Директива № 2006/48/ЕС Европейского парламента и Совета Европейского Союза

«О создании и осуществлении деятельности кредитных организаций (в новой редакции)» [рус., англ.]

(Вместе с «Перечнем видов деятельности...», «Классификацией внебалансовых статей», <Подходами, основанными на внутренних рейтингах контрагентов в отношении инструментов, сделок РЕПО, операций по предоставлению или получению взаймы ценных бумаг или товаров, долгосрочных расчетных операций с ссудной маржей>, «Типами деривативов», <Техническими критериями, касающимися организации, подхода, проверки, оценки компетентными органами прозрачности и раскрытия>, «Стандартизированным подходом», <Смягчением рисков>, «Секьюритизацией», «Операционным риском», «Корреляционной таблицей»)

(Принята в г. Страсбурге 14.06.2006)

(с изм. и доп. от 16.11.2011)

ЕВРОПЕЙСКИЙ СОЮЗ

ДИРЕКТИВА № 2006/48/ЕС ЕВРОПЕЙСКОГО ПАРЛАМЕНТА И СОВЕТА ЕС О СОЗДАНИИ И ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ <2> (В НОВОЙ РЕДАКЦИИ)

(Страсбург, 14 июня 2006 года)

---

<1> Перевод Артамоновой И.В.

<2> Directive 2006/48/EC of the European Parliament and of the Council of 14 June 2006 relating to the taking up and pursuit of the business of credit institutions (recast). Опубликована в Официальном журнале (далее — ОЖ) № L 177, 30.6.2006, стр. 1

<3> ОЖ № L 87, 28.3.2007, стр. 9.

<4> ОЖ № L 247, 21.9.2007, стр. 1.

<5> ОЖ № L 319, 5.12.2007, стр. 1.

<6> ОЖ № L 81, 20.3.2008, стр. 38.

<7> ОЖ № L 196, 28.7.2009, стр. 14.

<8> ОЖ № L 267, 10.10.2009, стр. 7.

<9> ОЖ № L 302, 17.11.2009, стр. 97.

<10> ОЖ № L 60, 10.3.2010, стр. 15.

<11> ОЖ № L 329, 14.12.2010, стр. 3.

<12> ОЖ № L 331, 15.12.2010, стр. 120.

<13> ОЖ № L 326, 8.12.2011, стр. 113.

Европейский парламент и Совет Европейского Союза,

руководствуясь Договором об учреждении Европейского сообщества и, в частности, первым и третьим предложениями статьи 47 (2) Договора,

на основании предложения Европейской комиссии,

руководствуясь заключением Европейского Комитета по социальным и экономическим вопросам <*>,

---

<*> ОЖ № C 234, 22.9.2005, стр. 8.

руководствуясь заключением Европейского центрального банка <*>,

---

<*> ОЖ № C 52, 2.3.2005, стр. 37.

действуя в соответствии с процедурой, предусмотренной в статье 251 Договора <*>,

---

<*> Заключение Европейского парламента от 28 сентября 2005 г. (еще не опубликовано в Официальном журнале) и Решение Совета ЕС от 7 июня 2006 г.

принимая во внимание следующие обстоятельства:

1. В Директиву 2000/12/ЕС Европейского парламента и Совета ЕС от 20 марта 2000 г. о создании и осуществлении деятельности кредитных организаций <*> неоднократно вносились существенные изменения. В настоящее время в связи с внесением новых поправок в указанную Директиву, в интересах ясности, желательно принять указанную Директиву в новой редакции.

---

<*> ОЖ № L 126, 26.5.2000, стр. 1. Текст в редакции Директивы 2006/29/ЕС (ОЖ № L 70, 9.3.2006, стр. 50).

2. В целях облегчения создания и осуществления деятельности кредитных организаций необходимо устранить препятствующие этой деятельности различия в законодательстве государств-членов ЕС, которые устанавливают правила для соответствующих организаций.

3. Настоящая Директива представляет собой важный инструмент в создании внутреннего рынка в сфере кредитных организаций, как с позиции свободы учреждения, так и с позиции свободы оказания финансовых услуг.

4. В Сообщении Европейской комиссии от 11 мая 1999 г., озаглавленном «Имплементация подходов к финансовым рынкам: план действий», перечислен ряд целей, которые необходимо достичь для завершения процесса создания внутреннего рынка финансовых услуг. Европейский Совет в Лиссабоне от 23 и 24 марта 2000 г. установил цель по реализации плана действий к 2005 г. Ключевым элементом плана действий является новая редакция положений о собственных средствах.

5. Меры по координации деятельности кредитных организаций должны применяться ко всем организациям в целях защиты сбережений и создания равных условий конкуренции между такими организациями. При этом, однако, следует учитывать объективные различия в уставах таких организаций и целях их деятельности, как предусмотрено национальным законодательством.

6. В этой связи сфера действия указанных мер должна быть, по возможности, широка и охватывать все организации, деятельность которых связана с получением возвратных средств от неограниченного круга лиц как в форме депозитов, так и в других формах, таких как непрерывный выпуск облигаций и иных аналогичных ценных бумаг, а также предоставление кредитов за счет таких средств. Следует предусмотреть исключения, касающиеся определенных кредитных организаций, к которым не применяется настоящая Директива. Положения настоящей Директивы не должны наносить ущерб применению национального законодательства, которым предусмотрены специальные дополнительные разрешения, позволяющие кредитным организациям осуществлять определенные виды деятельности или проводить определенные операции.

7. Целесообразно провести только необходимую гармонизацию, достаточную для обеспечения взаимного признания разрешений и систем пруденциального надзора, предоставляя тем самым возможность выдачи единой лицензии, которая признается на территории всего Сообщества, а также гарантирует применение принципов пруденциального надзора государства-члена ЕС происхождения. В этой связи требование о разработке программы функционирования должно рассматриваться исключительно как фактор, позволяющий компетентным органам принять решение на основе более точной информации с использованием объективных критериев. Тем не менее, следует предусмотреть меру гибкости в отношении требований к организационно-правовой форме кредитных организаций, связанных с защитой банковских наименований.

8. Поскольку цели настоящей Директивы, а именно введение правил, касающихся создания и осуществления деятельности кредитных организаций, а также пруденциального надзора в их отношении, не могут быть в достаточной степени достигнуты государствами-членами ЕС, но с большей эффективностью могут быть достигнуты на уровне Сообщества по причине сферы действия и последствий предлагаемых мер, постольку Сообщество может принимать меры в соответствии с принципом субсидиарности, предусмотренным статьей 5 Договора. В соответствии с принципом пропорциональности, предусмотренным вышеуказанной статьей, настоящая Директива ограничивается мерами, необходимыми для достижения данных целей.

9. Эквивалентные финансовые требования к кредитным организациям необходимы в целях обеспечения аналогичных гарантий для владельцев сбережений и справедливых условий конкуренции между сравнимыми группами кредитных организаций. В преддверии дальнейшей координации следует сформулировать надлежащие структурные нормативы, чтобы обеспечить возможность в рамках сотрудничества национальных органов осуществлять наблюдение стандартными методами за положением сравнимых типов кредитных организаций. Такая процедура позволит осуществить постепенное сближение систем коэффициентов, установленных и применяемых в государствах-членах ЕС. При этом, однако, необходимо различать коэффициенты, предназначенные для обеспечения рационального управления кредитными организациями, и коэффициенты, установленные в целях экономической и денежной политики.

10. Принципы взаимного признания и надзора со стороны государства-члена ЕС происхождения, требуют, чтобы компетентные органы государств-членов ЕС не предоставляли или отзывали разрешения, если такие факторы, как содержание программ видов деятельности, географическое распределение видов деятельности или фактически осуществляемые виды деятельности, четко свидетельствуют о том, что кредитная организация сделала выбор в пользу правовой системы одного государства-члена ЕС с целью избежать более строгих стандартов, действующих в другом государстве-члене ЕС, на территории которого она осуществляет или намерена осуществлять большую часть своей деятельности. Если такое четкое указание отсутствует, однако при этом большинство совокупных активов юридических лиц, входящих в состав банковской группы, расположено в другом государстве-члене ЕС, компетентные органы которого ответственны за осуществление надзора на консолидированной основе в контексте статей 125 и 126 настоящей Директивы, ответственность за осуществление такого надзора может быть изменена только с согласия указанных компетентных органов. Кредитная организация, являющаяся юридическим лицом, должна получить разрешение в государстве-члене ЕС, на территории которого находится ее зарегистрированный офис. Кредитная организация, не являющаяся юридическим лицом, должна иметь центральный офис в том государстве-члене ЕС, где она получила разрешение. Кроме того, государства-члены ЕС должны требовать, чтобы центральный офис кредитной организации всегда располагался в государстве-члене ЕС происхождения, и чтобы он фактически действовал в таком государстве.

11. Компетентные органы не должны предоставлять или продлевать действие разрешения кредитной организации в случае, если тесные связи между такой организацией и иными физическими или юридическими лицами препятствуют им в эффективном осуществлении своих надзорных функций. Кредитные организации, уже получившие разрешение, также должны удовлетворять требованиям компетентных органов в этом отношении.

12. Ссылка на эффективное осуществление компетентными органами своих надзорных функций охватывает надзор на консолидированной основе, который должен иметь место в отношении кредитной организации, если это предусмотрено положениями законодательства Сообщества. В таких случаях органы, к которым поступило заявление на выдачу разрешения, должны иметь возможность идентифицировать органы, в компетенцию которых входит осуществление надзора на консолидированной основе в отношении соответствующей кредитной организации.

13. Настоящая Директива позволяет государствам-членам ЕС и/или компетентным органам применять требования к капиталу на индивидуальной и консолидированной основе и отказываться от применения индивидуального надзора, если они сочтут это целесообразным. Индивидуальный, консолидированный и трансграничный консолидированный типы надзора являются полезными инструментами в осуществлении контроля над кредитными организациями. Настоящая Директива позволяет компетентным органам поддерживать трансграничные организации путем содействия сотрудничеству между ними. В частности, компетентные органы должны продолжать руководствоваться статьями 42, 131 и 141 настоящей Директивы при координации своей деятельности и направлении информационных запросов.

14. Кредитные организации, получившие разрешение в государстве-члене ЕС происхождения, должны иметь возможность осуществлять на территории Сообщества некоторые или все виды деятельности, перечисленные в Приложении I к настоящей Директиве, посредством учреждения филиалов или оказания услуг.

15. Государства-члены ЕС вправе устанавливать более строгие правила по сравнению с правилами, установленными первым подпараграфом статьи 9 (1), статьей 9 (2), а также статьями 12, 19 - 21, 44 - 52, 75 и 120 - 122 настоящей Директивы, в отношении кредитных организаций, которые получили разрешение соответствующих компетентных органов. Государства-члены ЕС также вправе в индивидуальном или ином порядке потребовать соблюдения статьи 123 настоящей Директивы и применения принципа неполной консолидации, описанного в статье 73 (2) настоящей Директивы, к другим уровням группы.

16. Целесообразно распространить взаимное признание на виды деятельности, перечисленные в Приложении I к настоящей Директиве, если они осуществляются финансовыми организациями, являющимися дочерними компаниями кредитных организаций при условии, что на такие дочерние компании распространяется консолидированный надзор материнских обществ, и они отвечают определенным строгим условиям.

17. В связи с реализацией права на свободу учреждения и свободу оказания услуг принимающее государство-член ЕС должно иметь возможность требовать соблюдения определенных положений своих собственных национальных законов и подзаконных нормативных актов со стороны учреждений, не авторизованных в качестве кредитных организаций в государствах их происхождения, а также в отношении видов деятельности, не перечисленных в Приложении I к настоящей Директиве, при условии, что, с одной стороны, такие положения соответствуют законодательству Сообщества и направлены на защиту общего блага, и, с другой стороны, на такие учреждения или виды деятельности не распространяются эквивалентные нормы в соответствии с законами или подзаконными нормативными актами государств их происхождения, являющихся членами ЕС.

18. Государства-члены ЕС гарантируют отсутствие препятствий для осуществления деятельности, которая получила такое же признание, как и в государстве-члене ЕС происхождения, в той степени, в которой последнее не противоречит законодательным положениям принимающего государства-члена ЕС, направленным на защиту общего блага.

19. Правила, которые распространяются на филиалы кредитных организаций, имеющих центральные офисы за пределами Сообщества, должны быть аналогичными во всех государствах-членах ЕС. Важно обеспечить, чтобы такие правила не были более благоприятными по сравнению с правилами, которые распространяются на филиалы организаций из другого государства-члена ЕС. Сообщество должно иметь возможность заключать соглашения с третьими странами, предусматривающие применение правил, которые гарантируют, что данным филиалам предоставляется одинаковый режим на территории Сообщества. Филиалы кредитных организаций, авторизованных в третьих странах, не должны пользоваться свободой оказания услуг в соответствии со вторым параграфом статьи 49 Договора или свободой учреждения в государствах-членах ЕС, за исключением тех, в которых они учреждены.

20. Следует достичь соглашения на основе взаимности между Сообществом и третьими странами в целях обеспечения практического осуществления консолидированного надзора за крупнейшими географическими районами.

21. Ответственность за осуществление надзора за финансовым благополучием кредитных организаций, в частности за их платежеспособностью, следует возложить на государство-член ЕС происхождения. Компетентные органы принимающего государства-члена ЕС должны нести ответственность за надзор за ликвидностью филиалов и за осуществление кредитно-денежной политики. Надзор за рыночными рисками должен стать предметом тесного сотрудничества между компетентными органами государства происхождения и принимающего государства.

22. Бесперебойное функционирование внутреннего банковского рынка требует не только юридических норм, но и тесного и регулярного сотрудничества, а также в значительной степени усиленного сближения регулятивных и надзорных практик компетентных органов государств-членов ЕС. В частности, для достижения этой цели в рамках Европейского комитета по банковскому надзору, учрежденного Решением Европейской комиссии 2004/5/ЕС <*>, должны рассматриваться проблемы отдельных кредитных организаций и иметь место взаимный обмен информацией. Процесс взаимного информирования не должен заменить двустороннее сотрудничество. Без ущерба собственным контрольным полномочиям компетентные органы принимающего государства-члена ЕС должны иметь возможность в чрезвычайных обстоятельствах по своей инициативе или по инициативе компетентных органов государства-члена ЕС происхождения, проверять соответствие деятельности кредитной организации, учрежденной на их территории, необходимым законам и принципам разумного администрирования и предоставления отчетности, а также принципу надлежащего внутреннего контроля.

---

<*> ОЖ № L 3, 7.1.2004, стр. 28.

23. Целесообразно допустить обмен информацией между компетентными органами и органами или организациями, которые в силу своей деятельности способствуют укреплению стабильности финансовой системы. В целях сохранения конфиденциальности направляемой информации список адресатов должен быть строго ограничен.
24. Определенное поведение, такое как мошенничество и инсайдерские преступления, влияет на стабильность, в том числе на целостность, финансовой системы даже в том случае, если речь идет об организациях, отличных от кредитных организаций. Необходимо определить условия, при которых разрешен обмен информацией в таких случаях.
25. Если предусмотрено, что информация может быть раскрыта только с выраженного согласия компетентных органов, такие органы должны иметь возможность, по необходимости, ставить свое согласие в зависимость от соблюдения строгих условий.
26. Следует разрешить обмен информацией между компетентными органами, с одной стороны, и центральными банками и другими органами с аналогичными функциями в качестве финансовых учреждений, с другой стороны, и, по необходимости, с другими государственными органами, ответственными за надзор за платежными системами.
27. В целях укрепления пруденциального надзора за кредитными организациями и защиты клиентов кредитных организаций аудиторов следует обязать незамедлительно сообщать компетентным органам обо всех случаях, когда в ходе осуществления своих функций им станут известны определенные факты, которые могут оказать серьезное влияние на финансовое состояние либо на порядок администрирования и предоставления отчетности в кредитных организациях. По указанным причинам государства-члены ЕС также гарантируют, что данная обязанность применяется во всех обстоятельствах, когда такие факты обнаружены аудитором в ходе осуществления своих функций на предприятии, которое тесно связано с кредитной организацией. Обязанность аудитора сообщать, по необходимости, компетентным органам определенные факты и решения относительно кредитных организаций, которые он обнаружит в ходе осуществления своих функций в нефинансовом учреждении, сама по себе не меняет характер функций аудитора на таком предприятии, а также порядок их осуществления.
28. Настоящая Директива устанавливает, что для некоторых собственных средств следует определить квалификационные критерии без ущерба возможности государств-членов ЕС применять более строгие положения.
29. В соответствии с характером позиции, которая включается в состав собственных средств, в настоящей Директиве различаются позиции, составляющие первоначальные собственные средства, с одной стороны, и позиции, составляющие дополнительные собственные средства, с другой стороны.
30. Для того чтобы отразить тот факт, что позиции, составляющие дополнительные собственные средства, отличаются по своему характеру от позиций, составляющих первоначальные собственные средства, количество первых не должно превышать первоначальные собственные средства. Кроме того, количество определенных позиций дополнительных собственных средств не должно превышать половины первоначальных собственных средств.
31. Во избежание искажения конкуренции публичные кредитные организации не должны включать в состав своих собственных средств гарантии, предоставленные им государствами-членами ЕС или местными органами.
32. В случае если в ходе осуществления надзора необходимо определить размер консолидированных собственных средств группы кредитных организаций, расчет следует производить в соответствии с настоящей Директивой.
33. При определении точных методов бухгалтерского учета, применяемых для исчисления размера собственных средств, при установлении их соответствия рискам, которым подвержена кредитная организация, а также при оценке концентрации кредитов следует руководствоваться положениями Директивы Совета ЕС 86/635/ЕЭС от 8 декабря 1986 г. о годовой отчетности и консолидированных отчетах банков и других финансовых институтов <*>, которая содержит отдельные модифицированные положения Седьмой Директивы Совета ЕС 83/349/ЕЭС от 13 июня 1983 г. о консолидированной отчетности <**> или Регламента (ЕС) 1606/2002 Европейского парламента и Совета ЕС от 19 июля 2002 г. о применении международных стандартов бухгалтерского учета <***>, в зависимости от того, какой акт регламентирует бухгалтерский учет кредитных организаций по национальному законодательству.

---

<*> ОЖ № L 372, 31.12.1986, стр. 1. Текст в редакции Директивы 2003/51/ЕС Европейского парламента и Совета ЕС (ОЖ № L 178, 17.7.2003, стр. 16).

<**> ОЖ № L 193, 18.7.1983, стр. 1. Текст в редакции Директивы 2003/51/ЕС.

<***> ОЖ № L 243, 11.9.2002, стр. 1.

34. Минимальные требования к капиталу имеют центральное значение для надзора за кредитными организациями, а также для взаимного признания методов надзора. В этой связи положения о минимальных требованиях к капиталу следует рассматривать в совокупности с иными специальными инструментами, гармонизирующими основные методы надзора за деятельностью кредитных организаций.
35. В целях предотвращения искажения конкуренции и укрепления банковской системы на внутреннем рынке целесообразно разработать единые минимальные требования к капиталу.
36. В целях обеспечения надлежащей платежеспособности важно разработать такие минимальные требования к капиталу, которые бы взвешивали активы и внебалансовые статьи по степени риска.
37. С учетом этого 26 июня 2004 г. Базельский комитет по банковскому надзору принял Рамочное соглашение по международному сближению требований к измерению капитала и к капиталу. Положения настоящей Директивы о минимальных требованиях к капиталу кредитных организаций, а также минимальные требования к капиталу, установленные Директивой 2006/49/ЕС Европейского парламента и Совета ЕС от 14 июня 2006 г. о достаточности капитала инвестиционных компаний и кредитных организаций <*>, являются эквивалентными положениям Базельского рамочного соглашения.

---

<*> См. страницу 201 данного Официального журнала.

38. Необходимо принимать во внимание разнообразие кредитных организаций на территории Сообщества путем разработки альтернативных подходов к минимальным требованиям по расчету капитала в целях кредитных рисков, объединяющих различные уровни чувствительности к рискам и требующих различной степени сложности. Использование внешних рейтингов и собственных оценок кредитными организациями отдельных параметров кредитных рисков представляет собой значительное укрепление чувствительности к рискам и разумной обоснованности норм о кредитных рисках. Необходимо создать надлежащие стимулы, чтобы кредитные организации применяли подходы с учетом факторов риска. При осуществлении оценки, необходимой для применения подходов к кредитным рискам, которые установлены настоящей Директивой, кредитным организациям придется соизмерять необходимость обработки данных и законные интересы клиентов, связанные с защитой данных, как определено действующим законодательством Сообщества о защите данных, улучшая при этом измерение кредитных рисков и процессы управления кредитными организациями в целях обнародования методов для определения регулятивных требований кредитных организаций к собственным средствам, что отражает усложнение процессов в рамках отдельных кредитных организаций. Обработка данных должна осуществляться в соответствии с нормами о передаче персональных данных, установленными Директивой 95/46/ЕС Европейского парламента и Совета ЕС от 24 октября 1995 г. о защите физических лиц при обработке персональных данных и о свободном обращении таких данных <*>. В этой связи обработку данных следует рассматривать в совокупности с возникновением и управлением кредитами для потребителей в целях разработки и проверки систем измерения и управления кредитными рисками. Это приведет к реализации не только законных интересов кредитных организаций, но и целей настоящей Директивы, к использованию более эффективных методов измерения и управления рисками, а также к их использованию для регулирования собственных средств.

---

<*> ОЖ № L 281, 23.11.1995, стр. 31. Текст в редакции Регламента (ЕС) 1882/2003 (ОЖ № L 284, 31.10.2003, стр. 1).

39. При использовании внешних и собственных оценок кредитных организаций либо внутренних рейтингов следует учитывать, что в настоящее время только последние составляются юридическим лицом — самим финансовым учреждением, — на которое распространяется процедура авторизации в рамках Сообщества. В отношении внешних рейтингов используются продукты признанных рейтинговых агентств, на которые в настоящее время не распространяется процедура авторизации в рамках Сообщества. С учетом важности внешних рейтингов во взаимосвязи с определением требований к капиталу, согласно настоящей Директиве, необходимо проводить анализ надлежащих будущих процедур авторизации и надзора за деятельностью рейтинговых агентств.
40. Минимальные требования к капиталу должны быть соразмерны рассматриваемым рискам. В частности, в требованиях необходимо отразить уменьшение уровней риска вследствие большого числа сравнительно мелких кредитов.
41. Положения настоящей Директивы отвечают принципу пропорциональности, в частности в том, что касается различий в размерах, масштабе деятельности и диапазоне видов деятельности кредитных организаций. Соблюдение принципа пропорциональности также означает, что наиболее простые рейтинговые процедуры, даже в рамках подхода, основанного на внутренних рейтингах («подход IRB»), признаны в отношении розничных кредитов.
42. «Эволюционная» природа настоящей Директивы позволяет кредитным организациям выбирать между тремя подходами различной сложности. Для того чтобы, в частности, малые кредитные организации могли выбрать подход IRB, наиболее чувствительный к рискам, компетентным органам следует имплементировать статью 89 (1) «a» и «b» настоящей Директивы по необходимости. Данные положения следует понимать таким образом, что классы кредитов, указанные в статье 86 (1) «a» и «b» настоящей Директивы, включают все кредиты, которые прямо или косвенно приравнены к ним в рамках настоящей Директивы. По общему правилу компетентные органы не должны допускать дискриминации по отношению к трем подходам с учетом процедур надзора, т.е. надзор за кредитными организациями, функционирующими в соответствии с положениями стандартизированного подхода, не должен быть более строгим исключительно на этом основании.
43. Следует в большей степени признавать методы смягчения кредитных рисков в рамках правил, разработанных для того, чтобы платежеспособность не была нарушена вследствие отсутствия должного признания. Соответствующее обычное банковское обеспечение смягчения кредитных рисков, существующее в настоящий момент в государствах-членах ЕС, должно, по возможности, признаваться в рамках стандартизированного подхода, а также в рамках других подходов.
44. В целях обеспечения того, что риски и меры по сокращению рисков, возникающих из деятельности кредитных организаций по секьюритизации и инвестированию, должным образом отражены в минимальных требованиях к капиталу кредитных организаций, необходимо разработать правила, предусматривающие чувствительный к рискам и разумно обоснованный анализ таких видов деятельности и инвестиций.
45. Операционный риск представляет собой значительный риск, с которым сталкиваются кредитные организации, и требует покрытия из собственных средств. Необходимо принимать во внимание разнообразие кредитных организаций на территории Сообщества путем разработки альтернативных подходов к требованиям по определению операционного риска, объединяющих различные уровни чувствительности к рискам и требующих различной степени сложности. Необходимо создать надлежащие стимулы, чтобы кредитные организации применяли подходы с учетом факторов риска. В свете появляющихся передовых методов измерения и управления операционным риском необходимо пересматривать и совершенствовать нормы, по необходимости, в том числе в отношении ставок для различных направлений деятельности и признания методов смягчения рисков. В этой связи особое внимание следует уделять страхованию в простых подходах к определению требований к капиталу в целях операционного риска.
46. В целях обеспечения надлежащей платежеспособности кредитных организаций в составе группы необходимо, чтобы минимальные требования к капиталу применялись на основе консолидированного финансового положения группы. В целях обеспечения надлежащего распределения собственных средств в составе группы, а также их наличия для защиты сбережений, когда это необходимо, минимальные требования к капиталу должны применяться к отдельным кредитным организациям в составе группы, за исключением случаев, когда эта цель может быть эффективно достигнута другим образом.
47. Необходимо гармонизировать важные правила относительно мониторинга крупных кредитов, выдаваемых кредитными организациями. Государства-члены ЕС должны иметь возможность принимать более строгие положения по сравнению с теми, которые предусмотрены настоящей Директивой.
48. Мониторинг и контроль кредитов, выдаваемых кредитными организациями, должен представлять собой неотъемлемую часть надзора. Чрезмерная концентрация кредитов, выдаваемых одному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов, может привести к неприемлемому риску убытков. Такие ситуации могут рассматриваться как наносящие ущерб платежеспособности кредитной организации.
49. В силу того, что кредитные организации на внутреннем рынке участвуют в прямой конкуренции, требования к мониторингу должны быть эквивалентны на территории всего Сообщества.
50. Хотя целесообразно определять кредиты в целях ограничения крупных кредитов на основе определения, предназначенного для целей установления минимальных требований к собственным средствам для кредитных рисков, не является принципиально целесообразной ссылка на весовые коэффициенты или степень риска. Такие весовые коэффициенты и степени риска были разработаны для установления общих требований к платежеспособности в целях покрытия кредитных рисков кредитных организаций. Для ограничения максимального ущерба, который может причинить кредитной организации один клиент или группа взаимосвязанных клиентов, целесообразно принять нормы об определении крупных кредитов с учетом номинальной стоимости кредита без применения весовых коэффициентов или степеней риска.
51. Хотя было бы желательно, вплоть до дальнейшего пересмотра положений о крупных кредитах, разрешить признание последствий смягчения кредитных рисков в таком же порядке, какой предусмотрен для минимальных требований к капиталу, в целях ограничения требований к проведению расчетов, правила о смягчении кредитных рисков были разработаны в контексте общих диверсифицированных кредитных рисков, возникающих вследствие предоставления кредитов значительному числу контрагентов. Соответственно, следует распространить пруденциальные меры на признание последствий таких методов для ограничения крупных кредитов, что позволит ограничить максимальный ущерб, который может причинить один клиент или группа взаимосвязанных клиентов.
52. В случае если кредитная организация выдает кредит своей материнской организации или иным дочерним компаниям этой материнской организации, необходима особая предусмотрительность. Управление кредитами, выданными кредитной организацией, должно осуществляться полностью автономно в соответствии с принципами разумного банковского управления без учета каких-либо иных соображений. В случае если влияние лиц, прямо или косвенно владеющих квалифицированной долей участия в кредитной организации, по всей вероятности негативно скажется на разумном и осмотрительном управлении такой организацией, компетентные органы должны принять надлежащие меры для прекращения данной ситуации. Что касается крупных кредитов, следует предусмотреть особые стандарты, в том числе более строгие ограничения, в отношении кредитов, выданных кредитной организацией своей группе. Однако такие стандарты не обязательно применять, если материнская организация является финансовой холдинговой компанией или кредитной организацией, либо если иные дочерние организации являются кредитными или финансовыми компаниями или организациями, оказывающими дополнительные услуги, при условии, что на все такие организации распространяются положения о надзоре за кредитными организациями на консолидированной основе.
53. Кредитные организации должны гарантировать наличие внутреннего капитала, достаточного по количеству, качеству и степени распределения с учетом рисков, которым они подвержены или могут быть подвержены. В связи с этим кредитные организации должны иметь в наличии стратегии и процессы для оценки и сохранения достаточности своего внутреннего капитала.
54. Компетентные органы под свою ответственность должны удостовериться в том, что кредитные организации имеют надлежащую структуру и достаточные собственные средства с учетом рисков, которым такие организации подвержены или могут быть подвержены.
55. В целях эффективного функционирования внутреннего банковского рынка Европейский комитет по банковскому надзору должен содействовать последовательному применению настоящей Директивы и сближению надзорных практик в пределах Сообщества, а также должен ежегодно отчитываться перед институтами Сообщества о достигнутых успехах.
56. В указанных целях, а также для обеспечения того, что кредитные организации Сообщества, действующие в нескольких государствах-членах ЕС, освобождены от несоразмерных обременений в результате непрерывной ответственности компетентных органов санкционирования и надзора отдельного государства-члена ЕС, необходимо в значительной степени усилить сотрудничество между компетентными органами. В этом контексте следует усиливать роль консолидированного надзорного органа. Европейский комитет по банковскому надзору должен поддерживать и укреплять такое сотрудничество.
57. Целями надзора за кредитными организациями на консолидированной основе являются, в частности, защита интересов вкладчиков кредитных организаций, а также обеспечение стабильности финансовой системы.
58. В целях эффективности надзор на консолидированной основе должен применяться ко всем банковским группам, в том числе к тем, материнские компании которых не являются кредитными организациями. Компетентные органы должны обладать необходимыми правовыми инструментами для осуществления такого надзора.
59. Что касается групп с диверсифицированными видами деятельности, где материнские компании контролируют по крайней мере одну дочернюю компанию кредитной организации, компетентные органы должны иметь возможность оценивать финансовое положение кредитной организации в такой группе. Компетентные органы должны, как минимум, иметь средства для получения от всех организаций в составе группы информации, необходимой для исполнения своих функций. Что касается групп организаций, осуществляющих различные виды финансовой деятельности, необходимо установить сотрудничество между органами, ответственными за надзор за различными финансовыми секторами. Вплоть до последующего сотрудничества государства-члены ЕС должны иметь возможность разработать надлежащие методы консолидации для достижения целей настоящей Директивы.
60. Государства-члены ЕС должны иметь возможность отказывать в выдаче или отзывать банковское разрешение в случае, если структура определенных групп считается неподходящей для осуществления банковской деятельности, в частности по причине того, что такие структуры не подлежат эффективному надзору. В этой связи компетентные органы должны иметь необходимые полномочия для обеспечения разумного и осмотрительного управления кредитной организацией.
61. В целях все более эффективного функционирования внутреннего банковского рынка, а также в целях обеспечения гражданам Сообщества надлежащих уровней прозрачности необходимо, чтобы компетентные органы раскрывали порядок имплементации настоящей Директивы публично и таким образом, который бы сделал возможным значимое сравнение.
62. В целях укрепления рыночной дисциплины и поощрения кредитных организаций к улучшению рыночной стратегии, контроля риска и структуры внутреннего управления необходимо предусмотреть положение о надлежащем публичном раскрытии информации кредитными организациями.
63. Изучение проблем, связанных с вопросами, на которые распространяется настоящая Директива, а также иные Директивы о деятельности кредитных организаций, требует сотрудничества между компетентными органами и Европейской комиссией, особенно в тех случаях, когда оно осуществляется в целях более тесной координации.
64. Меры, необходимые для имплементации настоящей Директивы, должны быть приняты в соответствии с Решением Совета ЕС 1999/468/ЕС от 28 июня 1999 г., устанавливающим процедуры для осуществления имплементирующих полномочий, возложенных на Европейскую комиссию <*>.

---

<*> ОЖ № L 184, 17.7.1999, стр. 23.

65. В резолюции от 5 февраля 2002 г. об имплементации законодательства о финансовых услугах <*> Европейский парламент потребовал, чтобы ему и Совету ЕС была предоставлена одинаковая роль в надзоре за тем, как Европейская комиссия осуществляет свою исполнительную функцию в целях отражения законодательных полномочий Европейского парламента в соответствии со статьей 251 Договора. В официальном заявлении Председателя Европейской комиссии, сделанном в тот же день в Европейском парламенте, Европейская комиссия поддержала это требование. 11 декабря 2002 г. Европейская комиссия предложила внести поправки в Решение 1999/468/ЕС, а 22 апреля 2004 г. представила предложение с внесенными поправками. Европейский парламент посчитал, что данное предложение не отражает его законодательных прерогатив. По мнению Европейского парламента, он и Совет ЕС должны иметь возможность оценивать возложение на Европейскую комиссию имплементирующих полномочий в течение установленного срока. В этой связи целесообразно ограничить срок, в течение которого Европейская комиссия может принимать меры по имплементации.

---

<*> ОЖ № C 284 E, 21.11.2002, стр. 115.

66. Европейскому парламенту следует предоставить трехмесячный срок с момента первой подачи проекта поправок или мер по имплементации для их рассмотрения и для дачи своего заключения. Однако в неотложных и должным образом обоснованных случаях необходимо предусмотреть возможность сокращения этого срока. Если в течение указанного срока Европейский парламент принимает резолюцию, Европейская комиссия должна пересмотреть проект поправок или мер.
67. Во избежание перебоев в функционировании рынков, а также в целях обеспечения преемственности на всех уровнях собственных средств целесообразно предусмотреть особые меры переходного характера.
68. С учетом чувствительности к рискам норм о минимальных требованиях к капиталу желательно проверять, имеют ли такие нормы значительные последствия для экономического цикла. Европейская комиссия, принимая во внимание участие Европейского центрального банка, должна отчитываться по этим вопросам перед Европейским парламентом и Советом ЕС.
69. Кроме того, следует гармонизировать меры, необходимые для надзора за рисками ликвидности.
70. Настоящая Директива соблюдает основные права и принципы, признанные, в частности, Хартией Европейского Союза об основных правах в качестве общих принципов права Сообщества.
71. Обязательство по преобразованию настоящей Директивы в национальное право ограничивается положениями, представляющими собой значительные изменения по сравнению с ранее принятыми директивами. Обязательство по преобразованию неизмененных положений возникает из указанных ранее принятых директив.
72. Настоящая Директива не нарушает обязательства государств-членов ЕС в отношении сроков преобразования в национальное право Директив, указанных в части B Приложения XIII,

приняли настоящую Директиву: