Статья 84. Подраздел 2. Подход, основанный на внутренних рейтингахДиректива № 2006/48/ЕС Европейского парламента и Совета Европейского Союза

1. В соответствии с настоящим подразделом компетентные органы вправе разрешить кредитным организациям рассчитывать взвешенные по риску суммы кредитов с использованием подхода, основанного на внутренних рейтингах («подход IRB»). В таком случае каждой кредитной организации требуется разрешение в явно выраженной форме.

2. Разрешение выдается только в том случае, если компетентные органы удостоверятся в том, что системы управления кредитными рисками и их рейтингами являются рациональными и надлежащим образом внедряются, а также, что они соответствуют, в частности, следующим стандартам согласно части 4 Приложения VII к настоящей Директиве:

a) рейтинговые системы кредитных организаций предусматривают полноценную оценку должника и признаков сделки, полноценную дифференциацию рисков, а также точную и последовательную количественную оценку риска;

b) внутренние рейтинги и оценки вероятности дефолта и потерь, применяемые при расчете требований к капиталу, а также связанные с ними системы и процессы играют важную роль в управлении риском и принятии решений, а также в одобрении выдачи кредита, внутреннем распределении капитала и корпоративном управлении кредитной организацией;

c) в кредитных организациях имеется независимый и свободный от недолжного влияния отдел контроля кредитных рисков, ответственный за рейтинговые системы;

d) кредитные организации собирают и хранят все данные, имеющие значение для обеспечения эффективной поддержки процессов измерений кредитных рисков и управления ими; а также

e) кредитные организации документируют свои рейтинговые системы и обоснование их структуры, а также проверяют правильность своих рейтинговых систем.

В случае если материнская кредитная организация ЕС и ее дочерние компании, материнская финансовая холдинговая компания ЕС и ее дочерние компании или материнская смешанная финансовая холдинговая компания ЕС и ее дочерние компании применяют подход IRB на унифицированной основе, компетентные органы вправе разрешить соблюдение минимальных требований части 4 Приложения VII к настоящей Директиве материнской организацией и ее дочерними компаниями, рассматриваемыми совместно.

В целях обеспечения последовательной гармонизации настоящей статьи EBA вправе разрабатывать проект регулятивных технических стандартов, уточняющих методологию оценки, в соответствии с которой компетентные органы разрешают кредитным организациям применять подход IRB.

Европейской комиссии делегированы полномочия по принятию регулятивных технических стандартов, указанных в пункте «a» первого подпараграфа настоящего параграфа, в порядке, предусмотренном статьями 10 - 14 Регламента (ЕС) 1093/2010.

3. Кредитная организация, подающая заявление на применение подхода IRB, должна продемонстрировать, что как минимум в течение трех лет до того, как ей было разрешено применять подход IRB, она использовала для рассматриваемых кредитных классов IRB рейтинговые системы, которые во многом соответствуют минимальным требованиям, установленным частью 4 Приложения VII к настоящей Директиве, для измерения внутренних кредитных рисков и управления ими.

4. Кредитная организация, подающая заявление на применение собственных оценок LGD и/или коэффициентов пересчета, должна продемонстрировать, что как минимум в течение трех лет до того, как ей было разрешено применять собственные оценки LGD и/или коэффициенты пересчета, она оценивала и применяла собственные оценки LGD и/или коэффициенты пересчета в порядке, который во многом соответствуют установленным частью 4 Приложения VII к настоящей Директиве минимальным требованиям для использования собственных оценок таких параметров.

5. Если кредитная организация более не соблюдает требования, установленные настоящим подразделом, она должна представить компетентным органам план своевременного возврата к их соблюдению либо продемонстрировать незначительность последствий такого несоблюдения.

6. В случае если подход IRB должен быть использован материнской кредитной организацией ЕС и ее дочерними компаниями, материнской финансовой холдинговой компанией ЕС и ее дочерними компаниями или материнской смешанной финансовой холдинговой компанией ЕС и ее дочерними компаниями, компетентные органы разных юридических лиц должны тесно сотрудничать друг с другом, как предусмотрено статьями 129 - 132 настоящей Директивы.