Статья 114Директива № 2006/48/ЕС Европейского парламента и Совета Европейского Союза

1. В соответствии с параграфом 3 настоящей статьи для расчета стоимости кредита в целях статьи 111 (1) настоящей Директивы кредитная организация вправе использовать «полностью скорректированную стоимость кредита», рассчитанную в соответствии со статьями 90 - 93 настоящей Директивы, принимая во внимание смягчение кредитного риска, корректировку на волатильность, а также несовпадение по срокам погашения (E*).

2. В соответствии с параграфом 3 настоящей статьи кредитной организации, которой разрешено использовать свои собственные оценки LGD и коэффициентов пересчета для кредитных классов, как указано в статьях 84 - 89 настоящей Директивы, разрешается также, при наличии возможности, к удовлетворению компетентных органов, оценивать последствия финансового обеспечения кредитов отдельно от иных связанных с LGD аспектов, признавать такие последствия для расчета стоимости кредита в целях статьи 111 (1) настоящей Директивы.

Компетентные органы должны удостовериться в пригодности оценок кредитных организаций, которые используются для снижения стоимости кредита в целях соблюдения положений статьи 111 настоящей Директивы.

В случае если кредитной организации разрешено использовать свои собственные оценки последствий финансового обеспечения, это должно осуществляться в соответствии с подходом, принятым в рамках расчета требований к капиталу.

Кредитные организации, которым разрешено использовать свои собственные оценки LGD и коэффициентов пересчета для кредитных классов, как указано в статьях 84 - 89 настоящей Директивы, и которые не рассчитывают стоимость своих кредитов по методу, упомянутому в первом подпараграфе настоящего параграфа, вправе для расчета стоимости кредитов применять комплексный метод финансового обеспечения или подход, описанный в статье 117 (1) «b» настоящей Директивы.

3. Кредитные организации, которые используют комплексный метод финансового обеспечения или которым разрешено использовать метод, описанный в параграфе 2 настоящей статьи при расчете стоимости кредитов в целях статьи 111 (1) настоящей Директивы, должны периодически проводить стресс-тесты для выявления концентраций кредитного риска, в том числе в отношении стоимости реализации любого принятого обеспечения.

Такие периодические стресс-тесты должны устранять риски, возникающие в результате потенциальных изменений рыночных условий, которые могут отрицательно повлиять на достаточность собственных средств кредитной организации, а также риски, возникающие вследствие реализации обеспечения в стрессовых ситуациях.

Кредитные организации должны продемонстрировать компетентным органам, что проведенные стресс-тесты являются надлежащими и соответствуют оценке таких рисков.

В случае если такой стресс-тест указывает на более низкую стоимость принятого обеспечения по сравнению с той, которая была бы разрешена для ее учета в целях использования комплексного метода финансового обеспечения или метода, описанного в параграфе 2 настоящей статьи, по необходимости, стоимость обеспечения, которую разрешается признавать при расчете стоимости кредитов в целях статьи 111 (1) настоящей Директивы, должна быть снижена соответственно.

Такие кредитные организации должны включить в состав своих стратегий по устранению рисков концентрации следующие элементы:

a) принципы и процедуры устранения рисков, возникающих в результате несовпадения по срокам погашения между кредитами и любыми кредитными гарантиями по таким кредитам;

b) принципы и процедуры, применимые в том случае, если стресс-тест указывает на более низкую стоимость реализации обеспечения по сравнению с той, которая была учтена в целях использования комплексного метода финансового обеспечения или метода, описанного в параграфе 2 настоящей статьи; и

c) принципы и процедуры, относящиеся к риску концентрации, возникающему в результате применения методов смягчения риска и, в частности, крупных косвенных кредитных средств, предоставленных, например, одному эмитенту ценных бумаг, принятых в качестве обеспечения.