Статья 73Директива № 2006/48/ЕС Европейского парламента и Совета Европейского Союза

Статья 72a

1. Государства-члены ЕС или компетентные органы, ответственные за осуществление надзора на консолидированной основе в соответствии со статьями 125 и 126 настоящей Директивы, вправе в нижеперечисленных случаях принять решение об отсутствии необходимости включать в консолидацию кредитные организации, финансовые институты или организации, оказывающие дополнительные услуги, которые являются дочерними компаниями или в которых имеется доля участия:

a) если рассматриваемая организация учреждена в третьей стране, где имеют место правовые препятствия для передачи необходимой информации;

b) если, по мнению компетентных органов, рассматриваемая организация представляет собой незначительный интерес только в том, что касается целей мониторинга кредитных организаций, и в любом случае, если балансовый итог такой организации ниже, чем меньшая из двух указанных ниже сумм:

i) 10 миллионов евро; или

ii) 1% балансового итога материнской организации или организации, имеющей долю участия;

c) если, по мнению компетентных органов, ответственных за осуществление надзора на консолидированной основе, консолидация финансового положения рассматриваемых организаций будет нецелесообразной или недостоверной с учетом целей надзора за деятельностью кредитных организаций.

Если в случаях, указанных в пункте «b» первого подпараграфа настоящего параграфа, несколько организаций соответствуют вышеперечисленным критериям, они тем не менее включаются в консолидацию, если в совокупности они представляют собой значительный интерес в упомянутых целях.

2. Компетентные органы требуют, чтобы дочерние кредитные организации применяли требования, установленные статьями 75, 120 и 123, а также разделом 5 настоящей Директивы на субконсолидированной основе, если такие кредитные организации или их материнские компании, если последние являются финансовыми холдинговыми компаниями или смешанными финансовыми холдинговыми компаниями, имели кредитную организацию, финансовый институт или компанию по управлению активами, как определено в статье 2 (5) Директивы 2002/87/ЕС в качестве дочерней компании, учрежденной в третьей стране, или владели долей участия в такой компании.

3. Компетентные органы требуют, чтобы материнские организации и дочерние компании, на которые распространяется действие настоящей Директивы, соблюдали обязательства, установленные статьей 22 настоящей Директивы, на консолидированной или субконсолидированной основе в целях обеспечения последовательности и должной интегрированности их систем, процессов и механизмов, а также возможности получения сведений и информации, значимых для целей надзора.