Статья 87Директива № 2006/48/ЕС Европейского парламента и Совета Европейского Союза

1. Взвешенные по риску суммы кредита для кредитных рисков по кредитам, принадлежащим к одному из кредитных классов, перечисленных в пунктах «a» - «e» или «g» статьи 86 (1) настоящей Директивы, рассчитываются в соответствии с пунктами 1 - 27 части 1 Приложения VII к настоящей Директиве, если они не вычитаются из состава собственных средств.

2. Взвешенные по риску суммы кредита для риска разводнения по приобретенной дебиторской задолженности рассчитываются в соответствии с пунктом 28 части 1 Приложения VII к настоящей Директиве. Что касается приобретенной дебиторской задолженности для риска дефолта и для риска разводнения, если кредитная организация обращает взыскание на все имущество продавца дебиторской задолженности, положения статей 87 и 88 настоящей Директивы не применяются по отношению к приобретенной дебиторской задолженности. Вместо этого кредит можно рассматривать как секьюритизированный кредит.

3. Расчет взвешенных по риску сумм кредита для кредитного риска и риска разводнения осуществляется на основе соответствующих параметров, связанных с рассматриваемым кредитом. К таким параметрам относится возможность дефолта (PD), LGD, срок погашения (M) и стоимость кредита. PD и LGD можно рассматривать по отдельности или совместно в соответствии с частью 2 Приложения VII к настоящей Директиве.

4. Несмотря на положения параграфа 3 настоящей статьи расчет взвешенных по риску сумм кредита для кредитного риска в отношении всех кредитов, относящихся к кредитному классу, указанному в пункте «e» статьи 86 (1) настоящей Директивы, осуществляется в соответствии с пунктами 17 - 26 части 1 Приложения VII к настоящей Директиве с одобрения компетентных органов. Компетентные органы позволяют кредитной организации применять подход, описанный в пунктах 25 и 26 части 1 Приложения VII к настоящей Директиве, только в том случае, если кредитная организация соответствует минимальным требованиям, установленным пунктами 115 - 123 части 4 Приложения VII к настоящей Директиве.

5. Несмотря на положения параграфа 3 настоящей статьи расчет взвешенных по риску сумм кредита для кредитного риска в отношении специализированных ссудных операций может осуществляться в соответствии с пунктом 6 части 1 Приложения VII к настоящей Директиве. Компетентные органы публикуют руководство, согласно которому кредитные организации должны присваивать весовые коэффициенты риска специализированным ссудным операциям в соответствии с пунктом 6 части 1 Приложения VII к настоящей Директиве, а также должны утверждать методологию кредитных организаций по присвоению весовых коэффициентов риска.

6. Что касается кредитов, относящихся к кредитным классам, указанным в пунктах «a» - «d» статьи 86 (1) настоящей Директивы, кредитные организации должны предоставлять свои собственные оценки PD в соответствии со статьей 84 и частью 4 Приложения VII к настоящей Директиве.

7. Что касается кредитов, относящихся к кредитным классам, указанным в пункте «d» статьи 86 (1) настоящей Директивы, кредитные организации должны предоставлять свои собственные оценки LGD и коэффициентов пересчета в соответствии со статьей 84 и частью 4 Приложения VII к настоящей Директиве.

8. Что касается кредитов, относящихся к кредитным классам, указанным в пунктах «a» - «c» статьи 86 (1) настоящей Директивы, кредитные организации должны применять значения LGD, установленные пунктом 8 частью 2 Приложения VII к настоящей Директиве, и значения коэффициентов пересчета, установленные пунктом 9 «a» - «d» части 3 Приложения VII к настоящей Директиве.

9. Несмотря на положения параграфа 8 настоящей статьи для всех кредитов, относящихся к кредитным классам, указанным в пунктах «a» - «c» статьи 86 (1) настоящей Директивы, компетентные органы вправе разрешить кредитным организациям использовать свои собственные оценки LGD и коэффициентов пересчета в соответствии со статьей 84 и частью 4 Приложения VII к настоящей Директиве.

10. Взвешенные по риску суммы кредита для секьюритизированных кредитов и для кредитов, относящихся к кредитному классу, указанному в пункте «f» статьи 86 (1) настоящей Директивы, рассчитываются в соответствии с подразделом 4 настоящего раздела.

11. В случае если кредиты в форме участия в предприятиях коллективного инвестирования (CIU) соответствуют критериям, установленным пунктами 77 и 78 части 1 Приложения VI к настоящей Директиве, и кредитной организации известны полностью или частично лежащие в основе кредиты CIU, кредитная организация должна проанализировать такие кредиты в целях расчета взвешенных по риску сумм кредита и размера ожидаемых убытков по методам, предусмотренным настоящим подразделом. Параграф 12 настоящей статьи применяется к части лежащих в основе кредитов CIU, о которых кредитной организации неизвестно либо не может быть обоснованно известно. В частности, параграф 12 настоящей статьи применяется, когда анализ лежащих в основе кредитов в целях расчета взвешенных по риску сумм кредита и размера ожидаемых убытков по методам, предусмотренным настоящим подразделом, стал бы недолжным обременением для кредитной организации.

В случае если кредитная организация не соответствует условиям использования методов, предусмотренных настоящим подразделом для всех или части лежащих в основе кредитов CIU, взвешенные по риску суммы кредита и размер ожидаемых убытков рассчитывается в соответствии с нижеперечисленными подходами:

a) для кредитов, относящихся к кредитному классу, указанному в статье 86 (1) «e» настоящей Директивы, — подход, установленный пунктами 19 - 21 части 1 Приложения VII к настоящей Директиве.

b) для всех иных лежащих в основе кредитов, — подход, установленный статьями 78 - 83 настоящей Директивы с учетом следующих изменений:

i) для кредитов, на которые распространяется специальный весовой коэффициент риска для кредитов, не отнесенных к определенному классу, или в соответствии с этапом качества кредита, дающим самый высокий весовой коэффициент риска для данного кредитного класса, весовой коэффициент риска следует умножить на два, однако он не должен превышать 1250%;

ii) для всех остальных кредитов весовой коэффициент риска следует умножить на 1,1; он должен составлять минимум 5%.

В случае если в целях пункта «a» настоящего параграфа кредитная организация не может дифференцировать между частным капиталом, капиталом, находящемся в биржевом обороте, и другими вложениями в капитал, она должна рассматривать соответствующие кредиты как иные вложения в капитал. Без ущерба статье 154 (6) настоящей Директивы если указанные кредиты, учтенные вместе с прямыми кредитами кредитных организаций в соответствующем кредитном классе, незначительны в значении статьи 89 (2) настоящей Директивы, статья 89 (1) настоящей Директивы может применяться с согласия компетентных органов.

12. В случае если кредиты в форме участия в CIU не соответствуют критериям, установленным пунктами 77 и 78 части 1 Приложения VI к настоящей Директиве, или кредитной организации неизвестны все лежащие в основе кредиты CIU, кредитная организация должна проанализировать такие кредиты и рассчитать взвешенные по риску суммы кредита и размер ожидаемых убытков по методу, предусмотренному пунктами 19 - 21 части 1 Приложения VII к настоящей Директиве. В случае если в указанных целях кредитная организация не может дифференцировать между частным капиталом, капиталом, находящемся в биржевом обороте, и другими вложениями в капитал, она должна рассматривать соответствующие кредиты как иные вложения в капитал. В этих целях неакционерные кредиты относятся к одному из классов (частный капитал, капитал, находящийся в биржевом обороте, или другие вложения в капитал), указанных в пункте 19 части 1 Приложения VII к настоящей Директиве, а неизвестные кредиты относятся к классу иных вложений в капитал.

Дополнительно к методу, описанному в первом подпараграфе настоящего параграфа, кредитные организации вправе рассчитывать самостоятельно или привлекать третьих лиц для расчета и представления отчета о средних взвешенных по риску суммах кредита с учетом лежащих в основе кредитов CIU в соответствии с подходами, указанными в пунктах «a» и «b» параграфа 11 настоящей статьи, при условии, что правильность расчета и отчета надлежащим образом гарантирована.