Директива № 2002/83/ЕС Европейского парламента и Совета Европейского Союза

«О страховании жизни» [рус., англ.]

(Вместе с «Видами страхования жизни», «Правилами валютного соответствия», «Информацией для страхователей», «Корреляционной таблицей»)

(Принята в г. Брюсселе 05.11.2002)

(с изм. и доп. от 11.03.2008)

ЕВРОПЕЙСКИЙ СОЮЗ

ДИРЕКТИВА № 2002/83/ЕС ЕВРОПЕЙСКОГО ПАРЛАМЕНТА И СОВЕТА О СТРАХОВАНИИ ЖИЗНИ <**>

(Брюссель, 5 ноября 2002 года)

---

<*> Перевод Попова А.О.

<**> Directive 2002/83/EC of the European Parliament and of the Council of 5 November 2002 concerning life assurance. Опубликовано в Официальном журнале (далее — ОЖ) № L 345, 19.12.2002, стр. 1

Европейский парламент и Совет Европейского Союза,

руководствуясь Договором об учреждении Европейского сообщества, и, в частности, статьями 47 (2) и 55 данного Договора,

на основании предложения Комиссии <*>,

---

<*> ОЖ № C 365 E, 19.12.2000, стр. 1.

руководствуясь заключением Комитета по социальным и экономическим вопросам <*>,

---

<*> ОЖ № C 123, 25.4.2001, стр. 24.

действуя в соответствии с процедурой, установленной в статье 251 Договора <*>,

---

<*> Заключение Европейского парламента от 15 марта 2001 года (ОЖ № C 343, 5.12.2001, стр. 202), Общая позиция Совета от 27 мая 2002 года (ОЖ № C 170 E, 16.7.2002, стр. 45) и Решение Европейского парламента от 25 сентября 2002 года (еще не опубликовано в Официальном журнале).

поскольку:

1. Первая директива Совета 79/267/ЕЭС от 5 марта 1979 года о координации законодательных, регулятивных и административных положений в отношении организации и осуществления деятельности по прямому страхованию жизни <*>, Вторая директива Совета 90/619/ЕЭС от 8 ноября 1990 о координации законодательных, регулятивных и административных положений относительно прямого страхования жизни, устанавливающая положения для облегчения эффективного осуществления свободы оказания услуг и вносящая изменения в Директиву 79/267/ЕЭС <**> и Директиву Совета 92/96/ЕЭС от 10 ноября 1992 года о координации законодательных, регулятивных и административных положений относительно прямого страхования жизни, вносящую изменения в Директивы 79/267/ЕЭС и 90/619/ЕЭС (Третью директиву по страхованию жизни) <***>, были существенно изменены несколько раз. Так как должны быть внесены дальнейшие изменения, указанные Директивы следует утвердить в новой редакции для придания большей ясности.

---

<*> ОЖ № L 63, 13.3.1979, стр. 1. Директива с учетом последних изменений, внесенных Директивой 2002/12/ЕС Европейского парламента и Совета (ОЖ № L 77, 20.3.2002, стр. 11).

<**> ОЖ № L 330, 29.11.1990, стр. 50. Директива с учетом изменений, внесенных Директивой 92/96/ЕЭС (ОЖ № L 360, 9.12.1992, стр. 1).

<***> ОЖ № L 360, 9.12.1992, стр. 1. Директива с учетом изменений, внесенных Директивой 2000/64/ЕС Европейского парламента и Совета (ОЖ № L 290, 17.11.2000, стр. 27).

2. Для содействия организации и осуществлению деятельности по страхованию жизни, важно исключить определенные несоответствия, которые существуют в национальном законодательстве о контроле между различными государствами-участниками Евросоюза. Для того чтобы достичь этой цели и в тоже время обеспечить должную защиту страхователей и бенефициаров во всех государствах-участниках Евросоюза, положения, касающиеся финансовых гарантий, требуемых от организаций страхования жизни, должны быть согласованы.

3. Необходимо завершить формирование внутреннего рынка прямого страхования жизни, с точки зрения как права на учреждение, так и свободы оказания услуг в государствах-участниках Евросоюза, для того чтобы упростить страховым организациям, главные офисы которых располагаются на территории Сообщества, покрытие обязательств, принятых на территории Сообщества. Страхователям должна быть предоставлена возможность предъявления требований не только к страховым организациям, учрежденным в их собственной стране, но и также к страховым организациям, чей главный офис находится на территории Сообщества и которые учреждены в других государствах-участниках Евросоюза.

4. По Договору об учреждении Европейского сообщества любая дискриминация в отношении свободы оказания услуг, основанная на том, что организация не учреждена в государстве-участнике Евросоюза, на территории которого предоставляются услуги, запрещается. Такое запрещение применяется к услугам, предоставляемым любой организацией на территории Сообщества, будь то главный офис организации, представительство или филиал.

5. Настоящая Директива представляет собой важный шаг в процессе слияния национальных рынков в один интегрированный рынок, который на данном этапе должен быть дополнен другими инструментами, существующими в Сообществе, с целью предоставления всем страхователям возможности предъявления требований в отношении любой страховой компании, главный офис которой расположен на территории Сообщества и которая осуществляет там свою деятельность по праву учреждения или на основании свободы оказания услуг при одновременной гарантии надлежащей защиты.

6. Настоящая Директива представляет собой часть законодательства Сообщества в области страхования жизни, которое также включает в себя Директиву Совета 91/674/ЕЭС от 19 декабря 1991 года о годовой отчетности и консолидированной отчетности страховых организаций <*>.

---

<*> ОЖ № L 374, 31.12.1991, стр. 7.

7. Надлежащий подход состоит в осуществлении такой гармонизации законодательства, которая является существенной, необходимой и достаточной для достижения взаимного признания авторизации и систем пруденциального контроля, таким образом, делая возможным выдачу единого разрешения <*>, действующего на всей территории Сообщества, а также делая возможным выдачу применения принципа контроля со стороны государства-участника Евросоюза, в котором была зарегистрирована организация.

---

<*> В оригинале — authorisations. Используемые в данном переводе термины «разрешение» и «авторизация» являются синонимами — прим. переводчика.

8. В результате, для организации и осуществления деятельности по страхованию жизни необходима выдача единого официального разрешения, выдаваемого компетентными органами власти государства-участника Евросоюза, на территории которого зарегистрирован главный офис страховой организации. Такое разрешение дает организации право осуществлять деятельность на территории всего Сообщества, на основании права учреждения или свободы оказания услуг. Государство-участник Евросоюза, на территории которого находится филиал или предоставляются услуги, не может требовать от страховых организаций, которые желают осуществлять на его территории деятельность по страхованию жизни и которые уже получили разрешение в государстве-участнике Евросоюза, в котором они были зарегистрированы, получения нового разрешения.

9. Компетентные органы власти не должны выдавать или продлевать разрешение организации страхования в случаях, когда существует вероятность того, что они не смогут эффективно выполнять свои контрольные функции по причине тесных взаимоотношений между данной организацией и другими физическими или юридическими лицами. Страховые организации, уже имеющие разрешение, должны также удовлетворять требованиям компетентных органов власти в этом отношении.

10. Дефиниция понятия «тесные взаимоотношения» в настоящей Директиве определяет минимальные критерии, и это не препятствует государствам-участникам Евросоюза применять данное определение в иных ситуациях, нежели те, которые предусмотрены настоящей Директивой.

11. Один лишь факт приобретения значительной доли в капитале компании не означает участие в ней в значении понятия «тесные взаимоотношения», если такая доля в компании была приобретена исключительно в качестве временного капиталовложения, которое не позволяет оказывать влияние на структуру или финансовую политику организации.

12. Принципы взаимного признания разрешений и принципы контроля со стороны государства-участника Евросоюза, в котором была зарегистрирована организация, требуют того чтобы компетентные органы власти не выдавали либо отзывали разрешения в случаях, когда факторы, такие как содержание программы деятельности или географическое распределение фактически осуществляемой деятельности, ясно указывают на то, что страховая организация выбрала юридическую систему одного государства-участника Евросоюза в целях ухода от более жестких норм, действующих на данный момент в другом государстве-участнике Евросоюза, на территории которого она осуществляет или намерена осуществлять значительную часть своей деятельности. Страховая организация должна получить разрешение в государстве-участнике Евросоюза, в котором находится ее место регистрации. Кроме этого, государства-участники Евросоюза должны требовать, чтобы главный офис страховой организации всегда был расположен в государстве-участнике Евросоюза, в котором была зарегистрирована организация, и чтобы она фактически осуществляла там свою деятельность.

13. По практическим причинам, желательно определить понятие «предоставление услуг», принимая во внимание факт учреждения страховой организации и место, где должно быть покрыто обязательство. Следовательно, обязательство также должно быть определено. Кроме этого, желательно провести различие между понятиями «виды деятельности, осуществляемые посредством учреждения» и «виды деятельности, осуществляемые на основании права на свободу предоставления услуг».

14. Классификация по видам страхования жизни необходима для определения, в частности, видов деятельности, на осуществление которых необходимо получение разрешения.

15. Необходимо исключить из области применения настоящей Директивы некоторые общества взаимного страхования, которые, в силу их юридического статуса, отвечают условиям по обеспечению и предлагают специальные финансовые гарантии. Необходимо, кроме того, исключить из сферы действия настоящей Директивы некоторые организации, деятельность которых распространяется только на очень ограниченный сектор и является ограниченной в соответствии с их Уставом.

16. Страхование жизни подлежит официальной авторизации и контролю на территории каждого государства-участника Евросоюза. Условия выдачи или отзыва такого разрешения должны быть определены. Следует также определить положения, применимые к праву обращения в суд по вопросу о том, должно ли разрешение быть отозвано или не выдано.

17. Желательно пояснить полномочия и методы контроля, предоставленные компетентным органам. Также желательно установить специальные положения, касающиеся организации, осуществления деятельности и контроля за деятельностью с точки зрения свободы оказания услуг.

18. Компетентные органы власти государства-участника Евросоюза, в котором была зарегистрирована организация, должны осуществлять наблюдение за финансовым состоянием страховых организаций, включая состояние их платежеспособности, создание достаточных технических резервов и покрытие их соответствующими активами.

19. Уместно предусмотреть возможность обмена информацией между компетентными органами власти и органами, которые в силу своих полномочий, помогают укрепить стабильность финансовой системы. В целях соблюдения конфиденциальности предоставляемой информации перечень ее получателей должен оставаться строго ограниченным.

20. Определенное поведение, такое как мошенничество и инсайдерские преступления, может влиять на стабильность, включая целостность финансовой системы, даже в случае, когда при этом задействованы иные организации, нежели страховые организации.

21. Необходимо точно определить условия, при которых разрешен вышеуказанный обмен информацией.

22. В случаях, когда предусмотрено, что информация может быть раскрыта только с ясно выраженного согласия компетентных органов, они могут, когда это возможно, давать свое согласие при соблюдении строгих условий.

23. Государства-участники Евросоюза могут заключать соглашения об обмене информацией с третьими странами при условии, что на раскрытую информацию распространяются соответствующие гарантии профессиональной тайны.

24. В целях укрепления пруденциального контроля за страховыми организациями и в целях защиты клиентов страховых организаций, должно быть предусмотрено, что аудитор обязан безотлагательно информировать компетентные органы власти в случаях, когда, как предусмотрено настоящей Директивой, он (или она) узнает в процессе выполнения своих обязанностей об определенных фактах, которые могут оказать серьезное влияние на финансовое положение или на административную систему или бухгалтерский учет страховой организации.

25. Принимая во внимание данную цель, желательно, чтобы государства-участники Евросоюза обеспечивали выполнение вышеуказанной обязанности при любых обстоятельствах, когда такие факты обнаруживаются аудитором при выполнении им своих функций в организации, которая имеет тесные взаимоотношения со страховой организацией.

26. Обязанность аудиторов сообщать, когда это уместно, компетентным органам власти определенные факты и решения, касающиеся страховой организации, которые они обнаружили в процессе выполнения своих функций в нестраховой организации, сама по себе не меняет ни характер их функций в данной организации, ни способы, которыми они должны выполнять свои функции в данной организации.

27. Осуществление деятельности по управлению коллективными пенсионными фондами не может ни при каких обстоятельствах влиять на полномочия, предоставленные соответствующим органам власти в отношении организаций, владеющих активами, с которыми связано это управление.

28. Некоторые положения настоящей Директивы определяют минимальные стандарты. Государство-участник Евросоюза, в котором была зарегистрирована организация, может устанавливать более строгие правила для страховых организаций, получивших разрешение его собственных компетентных органов.

29. Компетентные органы власти государств-участников Евросоюза должны иметь в своем распоряжении такие методы контроля, которые являются необходимыми для обеспечения соответствующего осуществления деятельности страховыми организациями на территории всего Сообщества, независимо от того, осуществляется ли указанная деятельность на основании права на учреждение организации или свободы на предоставление услуг. В частности, они должны иметь возможность вводить необходимые меры безопасности или применять санкции, направленные на предотвращение несоблюдения и нарушения положений о страховом контроле.

30. Положения о передаче портфеля контрактов должны включать в себя нормы, касающиеся передачи другой организации портфеля контрактов, заключенных на основании свободы оказания услуг.

31. Положения о передаче портфеля контрактов должны соответствовать единой системе авторизации, предусмотренной настоящей Директивой.

32. Организациям, учрежденным после дат, указанных в статье 18 (3), не следует выдавать разрешения на одновременное осуществление деятельности по страхованию жизни и деятельности по страхованию, иному, чем страхование жизни. Государства-участники Евросоюза должны иметь возможность разрешать организациям, которые, в сроки, указанные в статье 18 (3), осуществляли данные виды деятельности одновременно, продолжать это при условии, что каждый вид деятельности управляется отдельно для того, чтобы защищались соответствующие интересы страхователей, а также для того, чтобы минимальные финансовые обязательства по одному виду деятельности не выполнялись за счет другого вида деятельности. Государства-участники Евросоюза должны иметь право выбрать, будут ли они требовать от существующих организаций, учрежденных на их территории и одновременно осуществляющих страхование жизни и страхование, иное, чем страхование жизни, прекращения данной практики. Кроме того, специализированные организации должны подлежать особому контролю в случаях, когда организация, осуществляющая страхование, иное, чем страхование жизни, входит в ту же финансовую группу, что и организация по страхованию жизни.

33. Ничто в настоящей Директиве не препятствует смешанной страховой организации разделиться на две организации, одна из которых будет действовать в области страхования жизни, а другая — в области страхования, иного, чем страхование жизни. Для того чтобы позволить такому разделению протекать в лучших условиях, желательно разрешить государствам-участникам Евросоюза, в соответствии с положениями законодательства Сообщества о конкуренции, предусмотреть соответствующие налоговые меры, в частности, в отношении увеличения стоимости капитала, которое может принести такое разделение.

34. Государства-участники Евросоюза при желании должны иметь возможность предоставлять тем же организациям разрешения на осуществление деятельности в видах страхования, указанных в Приложении I, а также на осуществление страховой деятельности, входящей в классы 1 и 2, указанные в приложении к Директиве 73/239/ЕЭС Совета от 24 июля 1973 о координации законодательных, регулятивных и административных положений относительно организации и осуществления деятельности по прямому страхованию, иному чем страхование жизни <*>. Такая возможность может, однако, быть ограничена определенными условиями, касающимися соответствия нормам бухгалтерского учета и правилам ликвидации организаций.

---

<*> ОЖ № L 228, 16.8.1973, стр. 3. Директива с учетом последних изменений, внесенных Директивой 2002/13/ЕС Европейского парламента и Совета (ОЖ № L 77, 20.3.2002, стр. 17).

35. Необходимо, с точки зрения защиты страхователей, чтобы каждая страховая организация формировала достаточные технические резервы. Расчет величины таких резервов основан, главным образом, на актуарных принципах. Эти принципы должны быть согласованы для того, чтобы способствовать взаимному признанию пруденциальных правил, применимых в различных государствах-участниках Евросоюза.
36. Желательно, в интересах пруденциальности, установить минимальное согласование правил, ограничивающих процентные ставки, используемые при расчете технических резервов. В целях такого ограничения, поскольку все существующие методы одинаково правильны, разумны и эквивалентны, уместно предоставить государствам-участникам Евросоюза свободный выбор метода, который должен использоваться.
37. Правила, регулирующие расчет технических резервов, и правила, регулирующие состав, местонахождение и соответствие активов, используемых для покрытия технических резервов, должны быть согласованы для того, чтобы способствовать всеобщему признанию правил государств-участников Евросоюза. Такое согласование обязано принимать во внимание либерализацию движения капитала, предусмотренную в статье 56 Договора, а также прогресс, достигнутый Сообществом в отношении экономического и монетарного союза.
38. Государство-участник Евросоюза, в котором была зарегистрирована организация, не может требовать от страховых организаций инвестирования активов, покрывающих их технические резервы, в особые категории активов, поскольку такое требование было бы несовместимо с либерализацией движения капитала, предусмотренной статьей 56 Договора.
39. Необходимо, чтобы для достаточного размера резервов, обеспечивающих выполнение страховых обязательств (кроме технических резервов, включая математические резервы), страховые организации имели в своем распоряжении дополнительный резерв, известный как запас платежеспособности, представленный свободными активами и, с согласия компетентного органа, другими активами, которые должны выполнять роль буфера против неблагоприятных экономических колебаний. Это требование является важным элементом пруденциального контроля в целях защиты страхователей и застрахованных лиц. Для определения требований, установленных для таких целей в соответствии с объективными критериями, в результате чего аналогичные организации будут помещены в равные конкурентные условия, желательно обеспечить, чтобы указанный запас был привязан ко всем обязательствам организации, а также к характеру и степени рисков, связанных с разными видами деятельности, регулируемыми настоящей Директивой. Поэтому этот запас должен меняться в соответствии с видом риска (инвестиционный риск, риск смерти или только управленческий риск). Запас платежеспособности должен быть определен в исчислении математического резерва и рискового капитала, заработанных премий или взносов, резервов или активов тонтин <*>.

---

<*> Тонтина — особый род взаимного страхования пожизненного дохода кругом лиц — прим. переводчика.

40. В ожидании принятия Директивы об инвестиционных услугах в сфере ценных бумаг, которая гармонизирует данную сферу на уровне Сообщества, Директива 92/96/ЕЭС предусматривала временное определение регулируемого рынка. Директива 93/22/ЕЭС Совета Евросоюза от 10 мая 1993 года об инвестиционных услугах в сфере ценных бумаг <*> предусматривает определение регулируемого рынка, хотя она и исключает из сферы своего действия деятельность по страхованию жизни. Применение концепции регулируемого рынка к деятельности по страхованию жизни также является уместным.

---

<*> ОЖ № L 141, 11.6.1993, стр. 27. Директива с учетом последних изменений, внесенных Директивой 2000/64/ЕС Европейского парламента и Совета.

41. Перечень элементов, из которых может состоять запас платежеспособности, требуемый настоящей Директивой, учитывает новые финансовые инструменты и возможности, предоставленные в распоряжение другим финансовым учреждениям для формирования своих собственных фондов. В свете рыночных изменений в характере перестраховочного покрытия, приобретаемого прямыми страховщиками, существует необходимость в том, чтобы компетентные органы власти имели возможность уменьшить снижение необходимого запаса платежеспособности в определенных обстоятельствах. Для того чтобы улучшить качество запаса платежеспособности, возможность включения будущей прибыли в состав имеющегося запаса платежеспособности должна быть ограничена и должна зависеть от определенных условий, а также в любом случае прекратиться после 2009 года.
42. Необходимо требовать от страховых организаций наличия гарантийного фонда, величина и состав которого должны быть такими, чтобы предоставить гарантию того, что организация имеет достаточно ресурсов на момент учреждения и что, в ходе дальнейшей деятельности, запас платежеспособности ни в коем случае не снизится ниже минимального уровня обеспечения. Гарантийный фонд в целом или его определенная часть должны состоять из подробно определенных активов.
43. Для того чтобы избежать значительного и резкого роста величины минимального гарантийного фонда в будущем, следует установить механизм, предусматривающий его увеличение в соответствии с Европейским индексом потребительских цен. Настоящая Директива должна установить минимальные стандарты для необходимого запаса платежеспособности, и государства-участники Евросоюза, в которых была зарегистрирована организация, должны иметь возможность устанавливать более строгие правила для страховых организаций, авторизированных их собственными компетентными органами.
44. Действующие положения в государствах-участниках Евросоюза, касающиеся договорного права, применимого к деятельности, указанной в настоящей Директиве, различаются. Гармонизация страхового договорного права не является приоритетным условием доступа на внутренний рынок страхования жизни. Поэтому возможность применения договорного права государств-участников Евросоюза к контрактам страхования жизни и принятым страховых обязательств на их территории обеспечит надлежащие меры защиты страхователей. Свобода выбора права, иного, нежели право государства, на территории которого принято обязательство, в качестве права, применимого к договору, может предоставляться в определенных случаях, в соответствии с правилами, которые учитывают конкретные обстоятельства.
45. В отношении страховых контрактов страхователю должна быть предоставлена возможность расторжения контакта в течение периода времени от 14 до 30 дней.
46. В рамках внутреннего рынка страхователи заинтересованы получить доступ к максимально возможному спектру продуктов страхования, доступных на территории Сообщества, чтобы они могли выбрать продукт, лучше всего соответствующий их потребностям. Государство-участник Евросоюза, в котором принято обязательство, обязано убедиться, что ничто не препятствует продажам на его территории любых страховых продуктов, предлагаемых в пределах Сообщества, до тех пор, пока они не противоречат действующим нормативным положениям, защищающим общее благо, если общее благо не защищено правилами государства-участника Евросоюза, в котором была зарегистрирована организация, при условии, что такие положения должны применяться без исключения в отношении всех организаций, действующих в данном государстве-участнике Евросоюза и быть объективно необходимыми и соразмерными намеченной цели.
47. Государства-участники Евросоюза должны быть в состоянии обеспечить, чтобы страховые продукты и используемые договорные документы, на основании права на учреждение организации или свободы оказания услуг, для выполнения обязательств на их территории, соответствуют конкретным нормативным положениям, защищающим общее благо, применимым в данном случае. Системы контроля, которые планируется использовать, должны соответствовать требованиям внутреннего рынка, но их применение не может являться важным условием для ведения страховой деятельности. С этой точки зрения, системы предварительного согласования условий полиса представляются неоправданными. Поэтому необходимо предусмотреть другие системы, лучше удовлетворяющие требованиям внутреннего рынка, которые дают возможность каждому государству-участнику Евросоюза гарантировать страхователям адекватную защиту.
48. Необходимо обеспечить условия для сотрудничества между компетентными органами власти государств-участников Евросоюза, а также между этими органами и Комиссией.
49. Должны быть предусмотрены положения для системы взысканий, которые должны налагаться в случаях, когда в государстве-участнике Евросоюза, в котором принято обязательство, страховая организация не выполняет положения, защищающие общее благо, которые должны применяться к ней.
50. Необходимо предусмотреть меры в случаях, когда финансовое положение организации становится таким, что ей трудно выполнять свои обязательства по страхованию. В конкретных ситуациях, когда права страхователей находятся под угрозой, возникает необходимость в том, чтобы компетентные органы власти имели право вмешательства на достаточно раннем этапе; но при осуществлении указанных полномочий, компетентные органы власти должны информировать страховые организации о причинах, мотивирующих данные контрольные действия, в соответствии с правилами разумного управления и надлежащей процедуры. До тех пор, пока такая ситуация не прекратится, следует прекратить подтверждение компетентными органами власти того, что страховая организация имеет достаточный запас платежеспособности.
51. В целях внедрения актуарных принципов в соответствии с настоящей Директивой, государство-участник Евросоюза, в котором была зарегистрирована организация, может требовать систематического оповещения о технических основах, использованных для расчета ставок страховых премий и технических резервов, причем данное оповещение о технических основах не включает в себя оповещение об общих и специальных условиях полиса и коммерческих тарифах организации.
52. На внутреннем едином рынке страхования жизни потребитель должен иметь более широкий и разнообразный выбор договоров страхования. Если потребитель намеревается извлечь полную выгоду от этого разнообразия и от усиленной конкуренции, то ему должна быть предоставлена любая информация, которая необходима для того, чтобы дать ему возможность выбора договора, наилучшим образом отвечающего его потребностям. Данное требование к информации тем более важно, поскольку обязательства могут быть очень долгосрочными. Поэтому должны быть согласованы минимальные требования для того, чтобы потребитель получил ясную и точную информацию относительно существенных характеристик страховых продуктов, предлагаемых ему, а также подробные сведения об органах, которым могут быть направлены любые жалобы страхователей, страхователей или бенефициаров по договорам страхования.
53. Реклама страховых продуктов является важным способом, дающим возможность эффективно проводить страховую деятельность на территории Сообщества. Необходимо оставить для страховых организаций возможность использования всех обычных способов рекламы в государстве-участнике Евросоюза, в котором находится ее филиал или предоставляются услуги. Однако государства-участники Евросоюза могут требовать соблюдения их национальных положений о форме и содержании рекламы, как установленных в соответствии с законодательством Сообщества о рекламе, так и принятых государствами-участниками Евросоюза в целях общего блага.
54. В рамках внутреннего рынка, ни одно государство-участник Евросоюза не может продолжать запрещать одновременное ведение страховой деятельности на его территории на основании права на учреждение и свободы оказания услуг.
55. Некоторые государства-участники Евросоюза не облагают операции по страхованию жизни никакими косвенными налогами, в то время как большинство государств применяет специальные налоги и другие виды сборов. Структура и ставки таких налогов и сборов значительно разнятся в различных государствах-участниках Евросоюза, в которых они применяются. Желательно сократить существующие различия между государствами-участниками Евросоюза, ведущие к искажениям конкуренции в сфере страховых услуг.
56. Важно осуществить координацию процесса ликвидации страховых организаций на уровне Сообщества. Поэтому крайне необходимо обеспечить в случае ликвидации страховой организации, чтобы система защиты, существующая в каждом государстве-участнике Евросоюза, гарантировала равноправное отношение ко всем кредиторам страховой организации, независимо от гражданства и способа принятия обязательства.
57. Согласованные правила в отношении ведения деятельности по прямому страхованию в Сообществе должны, в принципе, применяться ко всем организациям, осуществляющим деятельность на рынке и, следовательно, также к филиалам и представительствам в случаях, когда главный офис организации находится за пределами Сообщества. В том, что касается способов контроля, настоящая Директива устанавливает специальные положения для таких филиалов и представительств, принимая во внимание тот факт, что активы организаций, которым они принадлежат, расположены за пределами Сообщества.
58. Желательно предусмотреть заключение взаимных соглашений с одной или несколькими третьими странами для того, чтобы разрешить частичную отмену таких особых условий, наряду с соблюдением принципа о том, что такие филиалы и представительства не должны получать более благоприятное обращение, нежели организации Сообщества.
59. Следует создать положения для гибкой процедуры в отношении того, чтобы сделать возможным оценку взаимодействия с третьими странами на базе Сообщества. Цель данной процедуры состоит не в том, чтобы закрыть финансовые рынки Сообщества, но, поскольку Сообщество намеревается сохранять открытость своих финансовых рынков для остальных стран мира, цель указанной процедуры должна состоять в том, чтобы повысить либерализацию мировых финансовых рынков в других третьих странах. Для этого настоящая Директива предусматривает процедуры ведения переговоров с третьими странами. В качестве последней меры должна быть предусмотрена возможность принятия мер, включающих приостановку приема новых заявлений на выдачу разрешений или ограничение выдачи новых разрешений, используя нормативную процедуру, предусмотренную статьей 5 Решения Совета 1999/468/ЕС <*>.

---

<*> ОЖ № L 184, 17.7.1999, стр. 23.

60. Настоящая Директива должна устанавливать положения, касающиеся подтверждения хорошей репутации и отсутствия предыдущих банкротств.
61. Для повышения прозрачности правового режима, применимого к деятельности по страхованию жизни, подпадающей под действие настоящей Директивы, некоторые положения Директив 79/267/ЕЭС, 90/619/ЕЭС и 92/96/ЕЭС должны быть адаптированы. С этой целью некоторые положения в отношении установления запаса платежеспособности и прав, полученных филиалами страховых организаций, учрежденными до 1 июля 1994 года, должны быть изменены. Содержание программы деятельности филиалов организаций из третьих стран, которые учреждаются в Сообществе, также должно быть определено.
62. Время от времени необходимы технические корректировки в детальные правила, установленные в настоящей Директиве, для того, чтобы учитывать будущее развитие страховой индустрии. Комиссия будет вносить такие корректировки по мере необходимости, после консультации с Комитетом страхования, учрежденным Директивой 91/675/ЕЭС <*> Совета, для выполнения полномочий, возложенных на нее по Договору. Данные меры, являющиеся мерами общего характера в значении статьи 2 Решения 1999/468/ЕС, должны быть приняты путем применения регулирующей процедуры, предусмотренной в статье 5 этого Решения.

---

<*> ОЖ № L 374, 31.12.1991, стр. 32.

63. В соответствии со статьей 15 Договора, необходимо учитывать степень усилий, которые должны быть сделаны экономикой определенных стран на различных этапах развития. Поэтому должны быть приняты переходные меры для постепенного применения настоящей Директивы некоторыми государствами-участниками Евросоюза.
64. Директивы 79/267/ЕЭС и 90/619/ЕЭС предоставили специальные льготы некоторым организациям, существовавшим во время принятия данных Директив. Такие организации после этого изменили свою структуру. Поэтому они больше не нуждаются в таких специальных льготах.
65. Настоящая Директива не должна влиять на обязательства государств-участников Евросоюза, касающихся конечных сроков перевода в национальное право и применения Директив, изложенных в Приложении V «B».