Указание Банка России от 10.04.2023 № 6406-У

3.4 В разделе 3 указываются следующие сведения:

2.17 В строке 2.11 раздела 2 указывается место нахождения стартовой (главной) страницы веб-сайта:

5.2 В графе 3 раздела 2 указывается вид деятельности с использованием следующих кодов:

6.1 В графе 2 раздела 3 указывается направление деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:

6.2 В графе 3 раздела 3 указывается вид деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:

6.4 В графе 5 раздела 3 указываются направления защиты информации с использованием следующих кодов:

3.1 В графе 1 подраздела 1.1 указывается источник операционного риска с использованием следующих кодов:

3.2 В графе 2 подраздела 1.1 указывается тип события операционного риска с использованием следующих кодов:

9.9 В графе 9 РКР с использованием кодировки «A_B», где «A» может принимать следующие значения:

11.1 В графе 1 раздела 4 отражается код ПВР-модели.

3.3 При составлении раздела 1 не учитываются:

13.4 В графе 3 указывается один из следующих кодов, соответствующих видам кредитов (займов):

14.2 В графе 1 указывается один из следующих кодов, соответствующих видам потребительских кредитов (займов):

14.3 В графе 2 указывается интервал, которому соответствует значение ПДН на следующую дату:

14.5 В графе 4 указывается следующий статус потребительского кредита (займа):

14.6 В графе 5 указываются (в штуках):

14.7 В графе 6 указываются (в целых тысячах рублей):

14.8 В графе 7 указываются (в штуках):

14.9 В графе 8 указываются (в целых тысячах рублей):

15.2 В графе 1 указывается один из следующих кодов, соответствующих видам кредитов, обеспеченных ипотекой:

15.4 В графе 3 указывается:

5.7 В графе 8 Отчета указывается код типа платежной системы или товарного знака:

5.8 В графе 9 Отчета указывается код статуса кредитной организации:

3.1 В графе 2 раздела 1 указывается буквенный код типа банкомата:

3.2 В графе 3 раздела 1 указываются буквенные коды видов операций, совершаемых с использованием банкомата:

3.10 В графе 17 раздела 1 указывается модель банкомата.

4.1 В графе 2 раздела 2 указывается буквенный код типа терминала:

4.2 В графе 3 раздела 2 указываются буквенные коды видов операций, совершаемых с использованием терминала:

5.7 В графе 7 подраздела 2.1 раздела 2 указывается вид ЭСП с использованием следующих кодов:

5.10 В графе 10 подраздела 2.1 раздела 2 указывается вид эквайринга с использованием следующих кодов:

5.11 В графе 11 подраздела 2.1 раздела 2 указывается тип операции с использованием следующих кодов:

6.5 В графе 5 подраздела 2.2 раздела 2 указывается тип операции с использованием следующих кодов:

7.3 В графе 3 подраздела 2.3 раздела 2 указывается тип операции с использованием следующих кодов:

4.4 В графе 8 раздела 2 указывается вид операции с использованием следующих кодов:

4.6 В графе 10 раздела 2 указывается место совершения операций с использованием следующих кодов:

4.7 В графе 11 раздела 2 указывается способ совершения операций с использованием следующих кодов:

6.5 В графе 7 раздела 4 указывается вид операции с использованием следующих кодов:

3.3 В графе 3 подраздела 1.2 раздела 1 указываются категория плательщика с использованием следующих кодов:

3.4 В графе 4 подраздела 1.2 раздела 1 указывается тип плательщика с использованием следующих кодов:

5.1 В подраздел 2.1 раздела 2 включаются сведения:

5.7 В подразделе 2.7 раздела 2 указываются сведения об операциях, совершенных в отчетном квартале:

4.1 В графе 1 раздела 1 указывается полное наименование заемщика:

4.5 В графе 5 раздела 1 указываются:

6.2 В графе 1 раздела 3 отражается вид ссуды с использованием следующих кодов:

6.9 В графах 10 и 11 раздела 3 указываются годовые процентные ставки по ссуде:

7.1 В графе 1 раздела 4 указывается вид обеспечения с использованием следующих кодов:

4.9 В графе 9 раздела 3 указывается литера (при наличии).

6.18 В графах 3 и 4 раздела 5 указывается:

6.19 В графах 5 и 6 раздела 5 отражаются:

1.6 Для составления Отчета используются следующие понятия:

3.1 Для всех нерезидентов показатели разделов 1 и 2 представляются в разрезе:

4.5 В части иностранных активов по строке А4 раздела 1 отражаются следующие аккредитивы:

4.6 В Отчет включаются следующие срочные и сберегательные депозиты:

5.3 В графе 3 подраздела 3.1 и 3.2 указываются два вида резидентов:

1.5 В Отчете отражаются следующие виды платежей и поступлений денежных средств:

1.6 В Отчете не отражаются расчеты по следующим операциям:

3.8 В графе 7 раздела 1 Отчета указывается один из следующих кодов направления платежа:

3.15 В Отчете осуществляется агрегация платежей:

1.4 Отчет состоит из двух разделов.

1.9 В Отчете отражаются следующие ценные бумаги, выпущенные нерезидентами:

1.10 В Отчете не отражаются следующие ценные бумаги, выпущенные нерезидентами:

1.20 Стоимость некотируемых долговых ценных бумаг оценивается одним из следующих методов:

2.4 В целях составления Отчета в графе 3 указывается один из следующих кодов:

2.17 В графе 17 указывается один из следующих кодов:

2.18 В графе 18 указывается одно из следующих значений:

3.4 В графе 9 указывается следующая информация о клиентах (депонентах) уполномоченного банка:

3.7 В графе 19 указывается код основания, по которому ценные бумаги отражаются в разделе 2:

2.2 Внесение изменений в Отчеты за предыдущие отчетные периоды осуществляется следующим образом:

1.3 Для составления Отчета используются следующие понятия:

1.6 В Отчете не отражаются:

3.3 В графе 3 указывается один из следующих кодов операции:

3.7 При расчетах в валюте Российской Федерации графа 8 заполняется следующим образом:

3.10 В графе 15 указывается один из следующих кодов вида договора (контракта):

3.11 В графе 16 указывается один из следующих кодов типа договора (контракта):

1.2 В Отчете не отражаются:

3.7 В графе 2 разделов 1 - 3 указываются следующие направления переводов:

3.8 В графе 3 разделов 1 - 3 указывается один из следующих кодов:

4.10 По коду "6" отражаются следующие переводы (исключая переводы, отраженные по кодам "1" - "8b"):

4.14 По коду "99" отражаются:

1.2 Для составления Отчета используются следующие понятия:

4.2 Показатели раздела 2 Отчета отражаются следующим образом:

6.1 В разделе 1 Отчета (далее - раздел 1) указывается информация о движении средств:

6.5 В разделе 5 Отчета (далее - раздел 5) указывается информация о движении средств:

1.2 В Отчет включаются следующие виды операций:

2.2 Сделки включаются в Отчет на дату их заключения.

2.3 Дата заключения сделки указывается в графе 2 Отчета.

2.27 В графе 19 Отчета указывается:

3.5 В графах 4 и 5 Отчета соответственно указываются:

3.6 В графах 6 и 7 Отчета соответственно указываются:

3.11 В графе 13 Отчета заглавными буквами латинского алфавита указывается:

3.16 В графе 15 Отчета указывается признак стороны сделки:

4.1 В Отчет включаются следующие виды процентных деривативов:

4.5 В графах 4 - 7 Отчета указываются следующие сведения:

2.4 Не подлежат отражению в Отчете:

3.1 В графе 1 указывается номер строки.

3.11 В графе 21 указывается вид операции в соответствии со следующими кодами:

5.6 В графе 7 раздела 1 Отчета код категории потребительского кредита (займа) отражается следующим образом:

5.8 В графе 8 разделов 1 и 2 Отчета указывается:

1.2 Стоимостные показатели приводятся в рублях без десятичных знаков.

2.2 В графе 1 подраздела 1.1 указывается тип клиента с использованием следующих кодов:

2.3 В графе 2 подраздела 1.1 указывается статус клиента с использованием следующих кодов:

5.3 В графе 2 подраздела 2.1 указывается квалификация инвестора с использованием следующих кодов:

4.15 В графе 14 раздела 1 и графе 13 раздела 2 указывается:

4.19 В графах 18 и 19 раздела 1 указываются следующие даты:

4.22 В графах 17, 19, 20 и 23 раздела 2 указываются следующие даты:

2.2 В графах 3 и 25 Отчета указывается:

11.2 Раздел 10 Отчета составляется следующим образом:

1.8 Значения показателей отражаются в Отчете следующим образом:

2.2 В графе 1 раздела 1 указывается номер лицевого счета.

1.4 Значения показателей Отчета отражаются следующим образом:

18.2 В графе 2 указывается полное наименование участника банковской группы — нерезидента:

18.6 В графе 5 указывается признак дочерней организации — нерезидента в соответствии со следующими кодами:

20.8 В графе 8 указывается тип паевого инвестиционного фонда с использованием следующих кодов:

4.1 Таблица для составления разделов 1 и 1.1 Отчета:

8.1 Строки подраздела 2.1 раздела 2 Отчета заполняются с учетом следующего:

8.2 Строки подраздела 2.2 раздела 2 Отчета заполняются с учетом следующего:

3.2.10 В графе 10 раздела 1 указывается:

3.7.5 В графе 1 подраздела 6.2 указывается идентификационный код субъекта:

5.1.1 В графе 1 подраздела 2.1 указывается направление деятельности с использованием следующих кодов:

5.2.2 В графе 4 подраздела 2.2 указывается вид прямых потерь с использованием следующих кодов:

5.4.2 В графе 4 подраздела 2.4 указывается вид непрямых потерь с использованием следующих кодов:

8.10.1 В графе 28 раздела 1 отражается метод расчета ВД с использованием следующих кодов:

8.15.3 В графе 64 раздела 1 отражается метод расчета УПД с использованием следующих кодов:

12.1.5 В отдельных строках подраздела 5.1 отражаются:

13.5.1 В графе 7 раздела 6 отражается ВКТД.

3.3.3 В графе 7 раздела 1 указывается код признака места установки банкомата:

5.1.4 В графе 6 подраздела 3.1 раздела 3 указывается вид операции с использованием следующих кодов:

7.2.3 В графе 4 подраздела 5.2 раздела 5 указывается полное наименование:

7.5.2 В графе 3 подраздела 5.5 раздела 5 указывается вид операции с использованием следующих кодов:

5.2.3 В графе 4 подраздела 2.2 раздела 2 указывается полное наименование:

5.1.2 В графе 3 подраздела 4.1 указывается заложенное имущество с использованием следующих кодов:

5.2.1 В графе 2 подраздела 4.2 указывается вид объекта недвижимости с использованием следующих кодов:

5.2.13 В графе 15 подраздела 4.2 указывается вид сооружения с использованием следующих кодов:

5.5.1 В графе 2 подраздела 4.5 указывается вид воздушного судна с использованием следующих кодов:

5.15.1 В графе 3 подраздела 4.15 указывается тип векселя с использованием следующих кодов:

5.15.2 В графе 4 подраздела 4.15 указывается признак векселя с использованием следующих кодов:

5.20.4 В графе 4 подраздела 4.20 указывается вид договора с использованием следующих кодов:

5.21.1 В графе 2 подраздела 4.21 указывается вид прочих движимых вещей с использованием следующих кодов:

3.1.1 В раздел 1 включаются следующие сведения:

3.1.3 Не подлежат отражению в разделе 1:

3.1.8 В графе 5 указывается один из следующих кодов видов операций:

3.1.9 В графе 6 указывается один из следующих кодов направления платежа:

3.1.23 В графе 23 приводится следующая дополнительная информация:

3.2.3 Не подлежат отражению в разделе 2:

3.2.6 В графе 4 указывается один из следующих кодов видов операций:

3.1.1 В графе 2 указывается один из следующих кодов финансовых инструментов:

3.2.1 В графе 2 указывается один из следующих кодов актива (пассива):

3.2.2 В графе 4 указывается один из следующих кодов секторов дебиторов (кредиторов) - резидентов:

3.3.1 В графе 3 указывается один из следующих кодов видов требований (обязательств):

2.1.7 В графах 12 и 24 раздела 1 указываются следующие значения:

2.4.12 В графе 12 раздела 3 указывается:

2.8.2 В графе 2 раздела 5 указывается вид договора (сделки) с использованием следующих кодов:

4.5.5 По сделкам "свопцион":

5.6.8 В графе 7 раздела 1 Отчета указывается один код.

2.1.2 В графах 3, 9 и 30 указывается:

2.5.3 В графе 12 указывается количество ценных бумаг.

2.6.7 В графе 12 отражаются условия платежа по векселю с использованием следующих кодов:

2.7.5 В графе 19 указывается состояние векселя на отчетную дату с использованием следующих кодов:

2.8.5 В графе 21 указывается статус векселедержателя с использованием следующих кодов:

2.8.6 В графе 25 указывается состояние векселя на отчетную дату с использованием следующих кодов:

2.2.4 В графе 4 подраздела 1.1 указывается квалификация инвестора с использованием следующих кодов:

2.3.2 В графе 2 подраздела 1.2 указывается признак ИИС с использованием следующих кодов:

10.2.3 В графе 6 раздела 9 Отчета указывается тип сделки репо с использованием следующих кодов:

11.2.1 В графе 4 раздела 10 Отчета указывается вид требования клиента с использованием следующих кодов:

2.11.1 По типу актива клиента:

2.11.2 По направлению позиции:

2.11.3 По методу расчета стоимости портфеля клиента:

2.12.1 По типу актива клиента:

2.12.2 По методу расчета начальной маржи:

7.6.1 По виду сделок:

7.6.2 По направлению сделок:

1.4.1 Количественные показатели приводятся в единицах.

2.1.15 В графе 17 раздела 1 Отчета указывается:

8.1.6 По строке 6 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета отражается сумма двух следующих значений:

8.1.7 По строке 7 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета отражается сумма:

6.2.1.3 В графе 3 подраздела 5.1 указывается полное наименование:

6.2.2.2 В графе 2 подраздела 5.2 указывается тип физического лица с использованием следующих кодов:

3.1.1.2 Сведения об операциях клиентов-резидентов Банка (кроме кредитных организаций), выступающих в качестве:

3.1.9.1 Код "INR", с которым в Отчете отражаются:

3.1.9.2 Код "OUTR", с которым в Отчете отражаются:

3.1.9.3 Код "OUTN", с которым в Отчете отражаются:

3.1.9.4 Код "INN", с которым в Отчете отражаются:

3.2.2.2 В подразделе 2 раздела 2 отражаются:

Центральный банк Российской Федерации · № 6406-У от 10.04.2023Действующий акт

Редакция от 01.07.2026, актуально на 01.11.2026.

Как цитировать: Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У. 6406-У. 10.04.2023. редакция от 01.07.2026. https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6406-u

(ред. от 10.11.2025)

«О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)»

(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 № 74823)

(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2026)

Примечание

Начало действия редакции — 01.07.2026. Окончание действия редакции — 31.12.2026. Данная редакция подготовлена с учетом изменений, внесенных Указанием Банка России от 10.11.2025 № 7234-У, вступающих в силу с 1 июля 2026 года. Изменения, внесенные указанным Указанием, вступающие в силу в иные сроки, учтены в соответствующей редакции. Указанием Банка России от 30.06.2026 № 7404-У, которое находится на регистрации в Минюсте России, вносятся изменения в данный документ.

Зарегистрировано в Минюсте России 16 августа 2023 г. № 74823

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ от 10 апреля 2023 г. № 6406-У

О ФОРМАХ, СРОКАХ, ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (БАНКОВСКИХ ГРУПП) В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, А ТАКЖЕ О ПЕРЕЧНЕ ИНФОРМАЦИИ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (БАНКОВСКИХ ГРУПП)

На основании части третьей статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», части первой статьи 43 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 28 марта 2023 года № ПСД-13):

1. Банк России устанавливает формы отчетности кредитных организаций (банковских групп), сроки и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации (приложение 1 к настоящему Указанию), а также перечень информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп), представляемой кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации (приложение 2 к настоящему Указанию).

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 января 2024 года.

3. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:

Положение Банка России от 20 июля 2007 года № 307-П «О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций» <1>;

<1> Зарегистрировано Минюстом России 28 августа 2007 года, регистрационный № 10061.

Указание Банка России от 30 апреля 2009 года № 2227-У «О признании утратившими силу подпункта 1.1.5 пункта 1.1 и подпункта 1.2.11 пункта 1.2 Положения Банка России от 20 июля 2007 года № 307-П „О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций“ <2>;»

<2> Зарегистрировано Минюстом России 7 июля 2009 года, регистрационный № 14246.

Указание Банка России от 27 апреля 2010 года № 2435-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 20 июля 2007 года № 307-П „О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций“ <3>;»

<3> Зарегистрировано Минюстом России 21 мая 2010 года, регистрационный № 17326.

Указание Банка России от 19 июля 2012 года № 2852-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 20 июля 2007 года № 307-П „О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций“ <4>;»

<4> Зарегистрировано Минюстом России 17 августа 2012 года, регистрационный № 25205.

Указание Банка России от 9 февраля 2016 года № 3958-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 20 июля 2007 года № 307-П „О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций“ <1>;»

<1> Зарегистрировано Минюстом России 2 марта 2016 года, регистрационный № 41293.

Указание Банка России от 8 октября 2018 года № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» <2>;

<2> Зарегистрировано Минюстом России 13 декабря 2018 года, регистрационный № 52992.

Указание Банка России от 30 сентября 2019 года № 5270-У «О внесении изменения в пункт 2.1 Положения Банка России от 20 июля 2007 года № 307-П „О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций“ <3>;»

<3> Зарегистрировано Минюстом России 17 декабря 2019 года, регистрационный № 56832.

Указание Банка России от 20 ноября 2019 года № 5320-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года № 4927-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“ <4>;»

<4> Зарегистрировано Минюстом России 13 декабря 2019 года, регистрационный № 56796.

Указание Банка России от 12 мая 2020 года № 5456-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года № 4927-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“ <5>;»

<5> Зарегистрировано Минюстом России 18 июня 2020 года, регистрационный № 58705.

Указание Банка России от 10 августа 2020 года № 5526-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года № 4927-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“ <6>;»

<6> Зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2020 года, регистрационный № 60147.

подпункт 1.4 пункта 1 Указания Банка России от 12 января 2021 года № 5705-У «О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с изданием Положения Банка России от 12 января 2021 года № 754-П „Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам“ <7>;»

<7> Зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный № 63150.

Указание Банка России от 17 февраля 2021 года № 5736-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года № 4927-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“ <1>;»

<1> Зарегистрировано Минюстом России 26 марта 2021 года, регистрационный № 62892.

подпункт 1.2 пункта 1 Указания Банка России от 20 апреля 2021 года № 5783-У «О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с изданием Указания Банка России от 20 апреля 2021 года № 5782-У „О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала“ <2>;»

<2> Зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный № 63866.

Указание Банка России от 8 ноября 2021 года № 5986-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года № 4927-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“ <3>;»

<3> Зарегистрировано Минюстом России 14 декабря 2021 года, регистрационный № 66316.

Указание Банка России от 20 апреля 2022 года № 6121-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года № 4927-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“ <4>;»

<4> Зарегистрировано Минюстом России 27 июня 2022 года, регистрационный № 69018.

Указание Банка России от 14 июля 2022 года № 6199-У «О внесении изменений в пункт 2 Указания Банка России от 8 ноября 2021 года № 5986-У „О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года № 4927-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“ <5>;»

<5> Зарегистрировано Минюстом России 15 августа 2022 года, регистрационный № 69638.

подпункт 1.4 пункта 1 Указания Банка России от 22 сентября 2022 года № 6249-У «О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России по вопросам регулирования банковской деятельности» <1>.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный № 71886.

Председатель Центрального банка Российской Федерации Э. С. Набиуллина

Приложение 1 к Указанию Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У «О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)»

ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (БАНКОВСКИХ ГРУПП), СРОКИ И ПОРЯДОК ИХ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Форма

	Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКЕ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ по состоянию на «__» ___________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <2> 0409024
На нерегулярной основе

Номер строки	Полное фирменное наименование аудиторской организации	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации	Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) аудиторской организации	Вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке
1	2	3	4	5

Мнение, выраженное в аудиторском заключении	Сведения о руководителе аудита, подписавшем аудиторское заключение			Сведения о руководителе аудиторской организации или уполномоченном им лице, подписавшем аудиторское заключение			Примечание
Мнение, выраженное в аудиторском заключении	фамилия, имя, отчество (при наличии)	основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) аудитора	номер квалификационного аттестата аудитора	фамилия, имя, отчество (при наличии)	основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) аудитора	номер квалификационного аттестата аудитора	Примечание
13	14	15	16	17	18	19	20

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (при наличии)
Телефон:
"__" _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409024 "Сведения об аудиторской проверке бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы"

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

1. Отчетность по форме 0409024 "Сведения об аудиторской проверке бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), в том числе являющимися головными кредитными организациями банковских групп, и представляется в Банк России в срок не позднее 5 рабочих дней после даты:

заключения договора с аудиторской организацией на проведение аудита либо иной проверки в соответствии со стандартами аудиторской деятельности, предусмотренными частью 2 статьи 5 Федерального закона от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности" (далее соответственно - стандарты аудиторской деятельности, аудиторская проверка);

заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки;

получения аудиторского заключения или иного документа в соответствии со стандартами аудиторской деятельности (далее при совместном упоминании - аудиторское заключение).

В случае изменения сведений, содержащихся в Отчете, которые не потребовали заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки, кредитные организации представляют Отчет не позднее 15 календарных дней после дня наступления соответствующих событий или после дня, когда кредитной организации стало известно об их наступлении. При этом дату наступления событий или дату, когда кредитной организации стало известно об их наступлении, следует отразить в графе 20 Отчета.

В случае если Отчет представляется кредитной организацией в связи с заключением договора (дополнительного соглашения к договору) с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки, графы 10 - 19 Отчета не заполняются.

В случае если Отчет представляется кредитной организацией в связи с получением аудиторского заключения, аудиторское заключение с прилагаемой к нему отчетностью, в отношении которой оно составлено, подписанное в соответствии с частью 1 статьи 6 Федерального закона от 6 апреля 2011 года N 63-ФЗ "Об электронной подписи" (далее - Федеральный закон N 63-ФЗ), представляется в виде пакета электронных документов, предусмотренного частью 4 статьи 6 Федерального закона N 63-ФЗ, в сроки, указанные в приложении 2 к настоящему Указанию.

2. В графе 2 Отчета приводится полное фирменное наименование аудиторской организации, указанное в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ). В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации, произошедшего в период действия указанного в Отчете договора (дополнительного соглашения к договору) с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки, в Отчете указывается новое полное фирменное наименование аудиторской организации, а в скобках - ранее зарегистрированное.

3. В графе 3 Отчета указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации в соответствии с ЕГРЮЛ.

4. В графе 4 Отчета указывается основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) аудиторской организации в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов, ведение которого осуществляется в соответствии со статьей 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности".

5. В графе 5 Отчета указывается вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке (далее - вид отчетности), с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность
2	Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность
3	Годовая консолидированная финансовая отчетность
4	Промежуточная консолидированная финансовая отчетность
5	Годовая финансовая отчетность
6	Промежуточная финансовая отчетность

Информация о видах отчетности отражается отдельными строками по каждому коду.

6. В графе 6 Отчета указывается дата заключения договора (дополнительного соглашения к договору) с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки.

7. В графе 7 Отчета указывается номер договора (дополнительного соглашения к договору) с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки; в случае его отсутствия указывается значение "б/н".

8. В графе 8 Отчета указывается дата окончания действия договора (дополнительного соглашения к договору) с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки.

В случае если в дополнительном соглашении к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки не указана дата окончания его действия, указывается дата окончания действия договора с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки.

В случае если в договоре с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки не указана дата окончания его действия, указывается последний календарный день года, в котором кредитной организации будут переданы последние результаты оказания аудиторских услуг по договору с аудиторской организацией.

При заполнении граф 6, 8 и 10 Отчета даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

9. В графе 9 Отчета указывается размер денежного вознаграждения аудиторской организации, предусмотренный договором (дополнительным соглашением к договору) с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки, выраженный в рублях с точностью до двух знаков после запятой (с округлением по правилам математического округления).

В случае если в договоре (дополнительном соглашении к договору) с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки указано более одного вида отчетности, графа 9 Отчета заполняется отдельно в отношении каждого указанного в договоре (дополнительном соглашении к договору) с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки вида отчетности. Сумма значений по видам отчетности должна быть равна стоимости аудиторских услуг, указанной в договоре (дополнительном соглашении к договору) на проведение аудиторской проверки.

При заполнении граф 6 - 9 Отчета сведения по договору на проведение аудиторской проверки и дополнительному соглашению к такому договору отражаются отдельными строками.

10. В графе 10 Отчета указывается дата составления аудиторского заключения, полученного кредитной организацией.

11. В графе 11 Отчета указывается отчетный период, за который составлена отчетность, в отношении которой аудиторской организацией составлено аудиторское заключение, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
12	Год
9	Девять месяцев
6	Первое полугодие
3	Первый квартал
i	Иной период

12. В графе 12 Отчета указывается иной период, за который составлена отчетность, в отношении которой аудиторской организацией составлено аудиторское заключение, и отражаются обстоятельства, обусловившие составление такой отчетности (в случае если в графе 11 указан код "i").

13. В графе 13 Отчета указывается выраженное в аудиторском заключении мнение (вывод) об отчетности с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Немодифицированное мнение (немодифицированный вывод)
2	Мнение (вывод) с оговоркой
3	Отрицательное мнение (отрицательный вывод)
4	Отказ от выражения мнения (вывода)

14. В графах 14 - 19 Отчета указываются сведения о руководителе аудита и руководителе аудиторской организации или уполномоченном им лице, подписавшем аудиторское заключение.

При наличии у руководителя аудита и руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица, подписавшего аудиторское заключение, нескольких квалификационных аттестатов аудитора в графах 16 и 19 Отчета указывается номер квалификационного аттестата аудитора, состоящий из цифр, расположенных в следующей последовательности: "XX-XXXXXX".

В случае если руководитель аудита является руководителем аудиторской организации или уполномоченным им лицом, подписавшим аудиторское заключение, сведения о нем указываются как в графах 14 - 16, так и в графах 17 - 19 Отчета.

При представлении Отчета в случае получения иного документа в соответствии со стандартами аудиторской деятельности, в котором информация о руководителе аудита отсутствует, графы 14 - 16 не заполняются.

15. В графе 20 Отчета указываются сведения об аудиторской организации и (или) договоре (дополнительном соглашении к договору) с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки, не нашедшие отражения в графах 2 - 9 Отчета (в том числе сведения о причинах замены аудиторской организации, заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки), а также изложенные в аудиторском заключении обстоятельства, обусловившие модифицированное мнение (модифицированный вывод) о достоверности отчетности (в случае если в аудиторском заключении выражено модифицированное мнение (модифицированный вывод) и включение в аудиторское заключение раздела (разделов) "Существенная неопределенность в отношении непрерывности деятельности", "Важные обстоятельства", "Прочие сведения" (в случае наличия в аудиторском заключении такого раздела (таких разделов).

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Код кредитной организации (филиала)
		по ОКПО <2>	регистрационный номер (/порядковый номер)

СВЕДЕНИЯ ОБ АКЦИОНЕРЕ (АКЦИОНЕРАХ) ИЛИ УЧАСТНИКЕ (УЧАСТНИКАХ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ГОЛОСОВАВШЕМ (ГОЛОСОВАВШИХ) ЗА РЕШЕНИЕ О РАСПРЕДЕЛЕНИИ ПРИБЫЛИ (ЧАСТИ ПРИБЫЛИ), ЕСЛИ ТАКОЕ РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИВЕЛО К НЕСОБЛЮДЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ (БАНКОВСКОЙ ГРУППОЙ) УСТАНОВЛЕННОЙ (УСТАНОВЛЕННЫХ) БАНКОМ РОССИИ НАДБАВКИ (НАДБАВОК) К НОРМАТИВАМ ДОСТАТОЧНОСТИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) ________________________________________________________ (дата проведения общего собрания акционеров (участников) кредитной организации)
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <3> 0409025
На нерегулярной основе

Раздел 1.	Сведения о принятом общим собранием акционеров (участников) решении о распределении прибыли (части прибыли)

Номер и дата протокола общего собрания акционеров (участников) или решения единственного акционера (участника) кредитной организации	Общее количество голосов, которыми обладают акционеры (участники) кредитной организации, включенные в список лиц, имевших право на участие в общем собрании, по вопросу распределения прибыли (части прибыли)	Количество голосов, которыми обладали акционеры (участники), принявшие участие в общем собрании, по вопросу распределения прибыли (части прибыли)	Количество голосов акционеров (участников), проголосовавших за решение о распределении прибыли (части прибыли)
1	2	3	4

Раздел 2.	Сведения об акционере (участнике), голосовавшем за решение о распределении прибыли (части прибыли)

Номер строки	Тип кода акционера (участника)	Наименование акционера (участника) - юридического лица/фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) акционера (участника) - физического лица	Идентификатор акционера (участника)	Место нахождения, адрес в пределах места нахождения (место жительства) акционера (участника)	Адрес акционера (участника) для направления корреспонденции (почтовый адрес)	Наименование документа, удостоверяющего личность акционера (участника)	Реквизиты документа, удостоверяющего личность акционера (участника)	Количество голосов, принадлежащих акционеру (участнику) или лицу, которое обладает правом на участие в общем собрании
1	2	3	4	5	6	7	8	9

| Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | | (должность) | | (подпись) | | (фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) |

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409025 «Сведения об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)»

1. Отчетность по форме 0409025 «Сведения об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)» (далее — Отчет) представляется в целях получения Банком России сведений об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли) между акционерами (участниками) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации — участника банковской группы), направлении ее на выплату дивидендов, на выкуп и (или) на приобретение акций кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации — участника банковской группы), на удовлетворение требований участников кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации — участника банковской группы) о выделении им доли (части доли) или выплате ее действительной стоимости, а также на компенсационные и стимулирующие выплаты лицам, указанным в статье 57.3 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в части прибыли, которую, исходя из установленных Банком России размеров в соответствии с абзацем третьим пункта 3.5 Инструкции Банка России от 26 мая 2025 года № 220-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» <1>, кредитные организации не могут распределять с учетом необходимости восстановления величины собственных средств (капитала).

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<1> Зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный № 82895.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

2. Отчет представляется кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций и банков с базовой лицензией) в Банк России не позднее 3 рабочих дней со дня составления протокола общего собрания акционеров (участников) кредитной организации, на котором принято решение о распределении прибыли, либо не позднее 3 рабочих дней со дня принятия решения о распределении прибыли единственным участником кредитной организации.

3. В графе 1 раздела 1 Отчета (далее — раздел 1) указываются номер и дата составления протокола общего собрания акционеров (участников) кредитной организации, на котором принято решение о распределении прибыли. В случае принятия решения о распределении прибыли единственным акционером (участником) кредитной организации в графе 1 раздела 1 указываются дата и номер соответствующего письменного решения единственного акционера (участника) кредитной организации.

4. В графах 2 - 4 раздела 1 при принятии решения о распределении прибыли единственным акционером (участником) кредитной организации указывается общее количество принадлежащих ему голосов.

5. В раздел 2 Отчета (далее — раздел 2) включаются имеющиеся в распоряжении кредитной организации сведения о ее акционере (акционерах) или участнике (участниках), голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли. При отсутствии одного из компонентов информации вместо него ставится символ «-» (прочерк).

6. В графе 2 раздела 2 проставляется тип кода акционера (участника): для юридического лица — «1», для физического лица и индивидуального предпринимателя — «2».

7. В графе 3 раздела 2 указываются:

полное наименование акционера — юридического лица — резидента в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ);

полное наименование акционера — юридического лица — нерезидента в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах, на английском языке или языке оригинала;

фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) акционера (участника) — физического лица или индивидуального предпринимателя. Для физического лица (или индивидуального предпринимателя) — нерезидента фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) указываются на английском языке или языке оригинала.

8. В графе 4 раздела 2 указывается идентификатор акционера:

для физических лиц — резидентов — идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

для физических лиц — нерезидентов — условное обозначение «НР»;

для юридических лиц — резидентов, не являющихся кредитными организациями, — основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для кредитных организаций — резидентов — регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ);

для иностранных кредитных организаций — нерезидентов, являющихся участниками системы СВИФТ, — код СВИФТ;

для юридических лиц — нерезидентов, включая иностранные кредитные организации — нерезиденты, не являющиеся участниками системы СВИФТ, — условное обозначение «НР»;

для индивидуальных предпринимателей — основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).

9. В графах 3, 5 - 9 раздела 2 указывается информация об акционере (участнике) в соответствии с реестром акционеров (со списком участников общества).

10. В графах 7 и 8 раздела 2 информация об акционере — юридическом лице не указывается (ставится символ «-» (прочерк).

11. Понятия «резидент» и «нерезидент» используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ ОБ АКЦИОНЕРАХ (УЧАСТНИКАХ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, О ЛИЦАХ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ КОНТРОЛЬ В ОТНОШЕНИИ АКЦИОНЕРОВ (УЧАСТНИКОВ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ЛИЦАХ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ФУНКЦИИ ЕДИНОЛИЧНОГО ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ОРГАНА УКАЗАННЫХ ЛИЦ, ЛИЦАХ, ЯВЛЯЮЩИХСЯ НОМИНАЛЬНЫМИ ДЕРЖАТЕЛЯМИ АКЦИЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, А ТАКЖЕ ОБ АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ на «__» __________ ____ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________

1	Уставный капитал, тыс. руб.
	2	Основание представления отчетности
3	Полнота представления состава акционеров (участников)

Код формы по ОКУД <2> 0409053
На нерегулярной основе

Раздел 1. Перечень юридических лиц

Идентификационный код субъекта	Наименование	ИНН	ОГРН	Цифровой код страны по ОКСМ	Код иностранной организации (КИО)
1	2	3	4	5	6

TIN	LEI	NUM	Дата регистрации	Наличие акций (долей), в отношении которых отсутствуют сведения, достаточные для идентификации владельца (счет неустановленных лиц)
7	8	9	10	11

Регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России	Уникальный код субъекта - акционера (участника)	Уникальный код субъекта - аффилированного лица	Примечания
12	13	14	15

Раздел 2. Перечень физических лиц

Идентификационный код субъекта	Фамилия	Имя	Отчество (при наличии)	ИНН	СНИЛС	Цифровой код страны по ОКСМ	Дата рождения	Место рождения
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Информация о документе, удостоверяющем личность					Уникальный код субъекта - акционера (участника)	Уникальный код субъекта - аффилированного лица	Примечания
вид документа	серия документа (при наличии)	номер документа	наименование органа, выдавшего документ	дата выдачи документа, удостоверяющего личность	Уникальный код субъекта - акционера (участника)	Уникальный код субъекта - аффилированного лица	Примечания
10	11	12	13	14	15	16	17

Раздел 3. Место нахождения (адрес) субъектов

Идентификационный код субъекта	Код ФИАС	Код территории по ОКАТО	Населенный пункт	Почтовый индекс	Улица (в том числе проспект, переулок, квартал)	Номер дома (владения)	Номер корпуса (строения)	Литера	Номер квартиры (офиса, помещения, комнаты в пределах помещения)	Адрес в неструктурированном виде	Примечания
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

Раздел 4. Сведения об участии в уставном капитале кредитной организации

Идентификационный код субъекта	Номинальная стоимость всех акций (долей) в уставном капитале, тыс. руб.	Доля участия в уставном капитале, процентов	Процент голосов, принадлежащих акционеру (участнику)	Категория (тип) акций, принадлежащих акционеру (для кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества)	Количество акций, принадлежащих акционеру (для кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества), штук	Дата включения в число акционеров (участников)	Идентификационный код номинального держателя акций кредитной организации (для кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества)	Примечания
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Раздел 5. Сведения о взаимосвязях субъектов

Идентификационный код акционера (участника) кредитной организации	Идентификационный код лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации	Идентификационный код лица, осуществляющего контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации	Идентификационный код лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа лица, осуществляющего контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации
1	2	3	4

Раздел 6. Список аффилированных лиц кредитной организации
Подраздел 6.1. Информация об аффилированных лицах кредитной организации

Идентификационный код субъекта	Код основания аффилированности	Дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации	Примечания
1	2	3	4

Подраздел 6.2.	Информация о наличии взаимосвязей для объединения лица в группу лиц с кредитной организацией

Идентификационный код субъекта (лицо 1)	Идентификационный код субъекта (лицо 2)	Код основания для включения в группу лиц	Примечания
1	2	3	4

| Руководитель | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | | (должность) | | (подпись) | | (фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) |

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409053 «Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также об аффилированных лицах кредитной организации»

Глава 1. Общие положения

1.1. В целях составления отчетности по форме 0409053 «Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также об аффилированных лицах кредитной организации» (далее — Отчет) понятие «номинальный держатель» используется в значении, установленном статьей 8.3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» для номинального держателя ценных бумаг.

Понятия «резидент» и «нерезидент» используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

В целях составления Отчета юридическое лицо со статусом международной компании или международного фонда, зарегистрированное в едином государственном реестре юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ) в соответствии со статьями 5, 12.2 и 12.16 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах» (далее — международная компания, международный фонд), отражается в Отчете в качестве резидента.

В целях составления Отчета контролером акционера (участника) кредитной организации является лицо, осуществляющее прямой или косвенный (через третьих лиц) контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации, а также владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.

Контроль, в том числе совместный контроль, определяется на основании критериев, предусмотренных Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность» <1> и Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 11 «Совместное предпринимательство» <2> (далее — МСФО (IFRS) 11).

<2> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 98н, приказом Минфина России от 27 марта 2018 года № 56н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный № 50779).

При наличии оснований для совместного контроля в соответствии с МСФО (IFRS) 11 в Отчет включается информация обо всех лицах, осуществляющих совместный контроль.

Понятие «аффилированное лицо» используется для составления Отчета в значении, установленном статьей 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 года № 948-I «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках».

Понятие «группа лиц» используется для составления Отчета в значении, установленном статьей 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (далее — Федеральный закон № 135-ФЗ).

В целях составления Отчета к субъектам относятся кредитная организация, юридические и физические лица, являющиеся акционерами (участниками) кредитной организации, номинальными держателями акций кредитной организации, контролерами акционеров (участников) кредитной организации, лицами, осуществляющими функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации/контролера акционера (участника) кредитной организации, а также аффилированными лицами кредитной организации.

(п. 1.1 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

1.2. В строке 1 таблицы заголовочной части Отчета указывается уставный капитал кредитной организации в тысячах рублей.

В строке 2 таблицы заголовочной части Отчета указывается следующий код (следующие коды) основания представления Отчета:

Номер строки	Основания представления Отчета	Код
1	2	3
1	Подтверждение фактической оплаты уставного капитала создаваемой кредитной организации	10
2	Изменение в течение календарного квартала сведений об акционерах кредитной организации и размере их долей в уставном капитале кредитной организации, проценте голосующих акций, принадлежащих акционерам кредитной организации, номинальных держателях акций кредитной организации, контролерах акционеров кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера кредитной организации/контролера акционера кредитной организации (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества (далее — КО-АО)	11
3	Изменение в течение календарного квартала сведений об участниках кредитной организации и размере их долей в уставном капитале кредитной организации, проценте голосующих долей, принадлежащих участникам кредитной организации, контролерах участников кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа участника кредитной организации/контролера участника кредитной организации (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью (далее — КО-ООО)	21
4	Проведение годового заседания общего собрания акционеров кредитной организации (принятие единственным акционером кредитной организации решения по вопросам, которые должны решаться на годовом заседании общего собрания акционеров) (для КО-АО)	12
5	Проведение очередного заседания общего собрания участников кредитной организации (принятие единственным участником кредитной организации решения, которым утверждаются годовые результаты деятельности кредитной организации) (для КО-ООО)	22
6	Завершение размещения акций КО-АО	13
7	Завершение оплаты долей КО-ООО	23
8	Завершение погашения приобретенных (выкупленных) акций кредитной организации либо внесение в реестр акционеров записей, связанных с уменьшением их номинальной стоимости (для КО-АО)	14
9	Внесение в устав кредитной организации изменений, связанных с уменьшением уставного капитала (для КО-ООО)	24
10	Составление списка лиц, имеющих право голоса при принятии решений общим собранием акционеров реорганизуемой кредитной организации (последней из реорганизуемых кредитных организаций), на котором было принято решение о реорганизации (для КО-АО)	15
11	Проведение заседания (заочного голосования) для принятия решений общим собранием участников реорганизуемых кредитных организаций (совместного заседания участников реорганизуемых кредитных организаций в случае реорганизации в форме слияния или присоединения) по вопросу принятия решения о реорганизации (для КО-ООО)	25
12	Внесение в устав микрофинансовой компании изменений, связанных с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации)	16
13	Изменение состава аффилированных лиц и оснований для отнесения лица к аффилированным лицам кредитной организации, а также сведений об аффилированных лицах кредитной организации	17
14	По требованию Банка России либо при первоначальном представлении Отчета в соответствии с абзацем вторым пункта 1.3, пунктом 2.7 настоящего Порядка	99

(таблица в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

При наличии нескольких оснований представления Отчета в строке 2 таблицы заголовочной части Отчета указываются несколько кодов оснований представления Отчета.

В строке 3 таблицы заголовочной части Отчета указывается код полноты представления состава акционеров (участников) кредитной организации, который может принимать следующие значения:

для полного списка акционеров (участников) — 1 (в случаях, указанных в пунктах 1.3, 2.1, подпунктах 2.2.1, 2.2.3 пункта 2.2, подпунктах 2.3.1, 2.3.2, 2.3.4 пункта 2.3, пунктах 2.4 — 2.7 настоящего Порядка);

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

для списка акционеров (участников), доля которых в уставном капитале кредитной организации составляет свыше одного процента либо один и менее процента, но которые входят в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации, — 2 (в случаях, указанных в подпункте 2.2.2, абзаце третьем подпункта 2.2.4 пункта 2.2, подпункте 2.3.3, абзаце третьем подпункта 2.3.5 пункта 2.3 настоящего Порядка);

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

для Отчета, который не содержит изменений сведений об акционерах (участниках) (при изменении только состава аффилированных лиц и (или) сведений об аффилированных лицах), — 0 (в случаях, указанных в подпункте 2.2.4 пункта 2.2 (за исключением случая, указанного в абзаце третьем подпункта 2.2.4 пункта 2.2), подпункте 2.3.5 пункта 2.3 (за исключением случая, указанного в абзаце третьем подпункта 2.3.5 пункта 2.3) настоящего Порядка);

для Отчета, который представляется в случаях, указанных в подпункте 2.2.5 пункта 2.2 и подпункте 2.3.6 пункта 2.3 настоящего Порядка, код полноты указывается исходя из объема сведений, содержащихся в письменном требовании Банка России.

1.3. После введения в действие настоящей редакции формы отчетности первоначальный Отчет представляется кредитной организацией в следующие сроки:

не позднее 1 марта 2024 года по состоянию на 1 февраля 2024 года (при отсутствии обстоятельств, предусмотренных абзацем третьим настоящего пункта);

не позднее 30 рабочих дней с даты, когда кредитной организации стало известно о документально подтвержденном факте, требующем внесения изменений и (или) дополнений в раздел 6, но не позднее 1 марта 2024 года в случае, если изменились сведения (возникла необходимость включения сведений), предусмотренные (предусмотренных) разделом 6.

Отчет должен включать в себя сведения обо всех акционерах (участниках), в том числе передавших акции номинальному держателю акций кредитной организации (независимо от количества акций, переданных номинальному держателю акций кредитной организации), и аффилированных лицах кредитной организации.

Глава 2. Случаи, сроки представления Отчета и круг лиц, в отношении которых представляется Отчет

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.1. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) и направляется в Банк России в день представления в соответствии с пунктом 7.2 Инструкции Банка России от 2 апреля 2010 года № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» <1> (далее — Инструкция Банка России № 135-И) документов для подтверждения фактической оплаты уставного капитала созданной путем учреждения кредитной организации (вне зависимости от организационно-правовой формы).

<1> Зарегистрирована Минюстом России 22 апреля 2010 года, регистрационный № 16965, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 3 декабря 2010 года № 2531-У (зарегистрировано Минюстом России 17 декабря 2010 года, регистрационный № 19217), от 17 мая 2011 года № 2638-У (зарегистрировано Минюстом России 15 июня 2011 года, регистрационный № 21033), от 15 сентября 2011 года № 2698-У (зарегистрировано Минюстом России 22 сентября 2011 года, регистрационный № 21869), от 22 июля 2013 года № 3029-У (зарегистрировано Минюстом России 5 ноября 2013 года, регистрационный № 30308), от 26 ноября 2013 года № 3124-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2013 года, регистрационный № 30818), от 25 ноября 2014 года № 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный № 35134), от 24 мая 2015 года № 3647-У (зарегистрировано Минюстом России 15 июня 2015 года, регистрационный № 37658), от 21 марта 2016 года № 3982-У (зарегистрировано Минюстом России 13 апреля 2016 года, регистрационный № 41783), от 24 апреля 2017 года № 4359-У (зарегистрировано Минюстом России 22 мая 2017 года, регистрационный № 46779), от 11 августа 2017 года № 4487-У (зарегистрировано Минюстом России 31 октября 2017 года, регистрационный № 48750), от 5 октября 2018 года № 4925-У (зарегистрировано Минюстом России 11 октября 2018 года, регистрационный № 52404), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 24 марта 2020 года № 5421-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2020 года, регистрационный № 58209), от 12 апреля 2021 года № 5776-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный № 63865), от 19 августа 2021 года № 5897-У (зарегистрировано Минюстом России 22 сентября 2021 года, регистрационный № 65094).

В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации, если доля акционера (участника) кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) кредитной организации входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).

2.2. КО-ООО включает в Отчет следующие сведения и представляет его в Банк России в следующие сроки:

2.2.1. КО-ООО представляет Отчет в Банк России в день представления в Банк России в соответствии с пунктом 17.11 Инструкции Банка России № 135-И документов, направляемых для государственной регистрации изменений, вносимых в устав КО-ООО, связанных с увеличением уставного капитала КО-ООО.

Отчет составляется с учетом увеличения уставного капитала КО-ООО на дату завершения оплаты долей КО-ООО.

В Отчет включаются сведения обо всех участниках КО-ООО (с учетом увеличения уставного капитала КО-ООО) на дату завершения оплаты долей КО-ООО.

В Отчет включаются сведения о контролере участника КО-ООО и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера участника КО-ООО, в случае осуществления контроля:

в отношении участника КО-ООО, владеющего более чем 10 процентами долей КО-ООО;

в отношении участника КО-ООО, владеющего 10 и менее процентами долей КО-ООО и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей КО-ООО.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа участника КО-ООО, если доля участника КО-ООО в уставном капитале КО-ООО составляет:

более 10 процентов долей КО-ООО;

10 и менее процентов долей КО-ООО (в случае если участник КО-ООО входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей КО-ООО).

2.2.2. При наличии в течение календарного квартала изменений состава участников КО-ООО, размера их долей в уставном капитале КО-ООО, процента голосующих долей, принадлежащих участникам КО-ООО, состава контролеров участников КО-ООО, лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа участника КО-ООО/контролера участника КО-ООО, и (или) изменений сведений о субъектах, содержащихся в разделах 1 - 3 Отчета, не учтенных при направлении последнего Отчета в соответствии с подпунктом 2.2.4 настоящего пункта, по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, КО-ООО представляет Отчет в Банк России не позднее двадцатого рабочего дня, следующего за отчетным кварталом.

В Отчет включаются сведения об участниках, доля которых в уставном капитале КО-ООО составляет более одного процента либо один и менее процента, но которые входят в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей КО-ООО.

в отношении участника КО-ООО, владеющего более чем 10 процентами долей КО-ООО;

более 10 процентов долей КО-ООО;

2.2.3. КО-ООО представляет Отчет в Банк России в течение 20 рабочих дней после дня проведения очередного заседания общего собрания участников КО-ООО (принятия единственным участником КО-ООО решения, которым утверждаются годовые результаты деятельности КО-ООО).

Отчет составляется на дату составления списка лиц, имеющих право на участие в очередном заседании общего собрания участников КО-ООО (на дату принятия единственным участником КО-ООО решения, которым утверждаются годовые результаты деятельности КО-ООО).

В Отчет включаются сведения обо всех участниках (единственном участнике) КО-ООО на дату составления списка лиц, имеющих право на участие в очередном заседании общего собрания участников КО-ООО (на дату принятия единственным участником КО-ООО решения, которым утверждаются годовые результаты деятельности КО-ООО).

в отношении участника КО-ООО, владеющего более чем 10 процентами долей КО-ООО;

более 10 процентов долей КО-ООО;

2.2.4. В случае изменения сведений, содержащихся в разделе 6 Отчета (необходимости включения сведений в раздел 6 Отчета), КО-ООО представляет Отчет в Банк России в течение 20 рабочих дней со дня, когда КО-ООО стало известно о документально подтвержденном факте, требующем внесения изменений и (или) дополнений в раздел 6 Отчета.

В случае если в отношении субъектов, включенных в раздел 6 Отчета, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделах 1 - 3 Отчета, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 Отчета в срок, указанный в абзаце первом настоящего подпункта, должны быть представлены изменения сведений в разделы 1 - 3 Отчета.

В случае если в отношении субъектов, указанных в разделе 6 Отчета, которые включены (подлежат включению) в Отчет по кодам основания аффилированности «4», «6» и (или) по кодам основания для включения в группу лиц «1» и (или) «9», указанным в подпунктах 3.7.2 и 3.7.7 пункта 3.7 настоящего Порядка, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 4 Отчета, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 Отчета в срок, указанный в абзаце первом настоящего подпункта, должны быть представлены изменения сведений в раздел 4 Отчета.

В случае если в отношении субъектов, указанных в разделе 6 Отчета, которые включены (подлежат включению) в Отчет по коду основания аффилированности «6» и по кодам основания для включения в группу лиц «1», и (или) «2», и (или) «9», указанным в подпунктах 3.7.2 и 3.7.7 пункта 3.7 настоящего Порядка, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 5 Отчета, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 Отчета в срок, указанный в абзаце первом настоящего подпункта, должны быть представлены изменения сведений в раздел 5 Отчета.

В Отчет включаются сведения обо всех лицах, в отношении которых имеется документально подтвержденная информация о наличии оснований для их включения в раздел 6 Отчета на дату, на которую составляется Отчет.

2.2.5. По требованию Банка России КО-ООО представляет Отчет в срок, указанный в письменном требовании Банка России.

2.3. КО-АО включает в Отчет следующие сведения и представляет его в Банк России в следующие сроки:

2.3.1. КО-АО представляет Отчет в Банк России в день представления в Банк России в соответствии с пунктом 17.10 Инструкции Банка России № 135-И документов, направляемых для государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций КО-АО при увеличении уставного капитала КО-АО.

Отчет составляется с учетом увеличения уставного капитала КО-АО на дату завершения размещения акций КО-АО.

В Отчет включаются сведения обо всех акционерах КО-АО (с учетом увеличения уставного капитала КО-АО) на дату завершения размещения акций КО-АО.

В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций КО-АО в случаях, если номинальному держателю переданы:

принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала КО-АО;

принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).

В Отчет включаются сведения о контролере акционера КО-АО и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера КО-АО, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера КО-АО, владеющего более чем 10 процентами акций КО-АО;

в отношении акционера КО-АО, владеющего 10 и менее процентами акций КО-АО и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций КО-АО.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера КО-АО, если доля акционера КО-АО в уставном капитале КО-АО составляет:

более 10 процентов акций КО-АО;

10 и менее процентов акций КО-АО (в случае если акционер входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций КО-АО).

2.3.2. КО-АО представляет Отчет в Банк России в день представления в Банк России в соответствии с подпунктами 17.11.1 и 17.11.2 пункта 17.11 Инструкции Банка России № 135-И документов, направляемых для государственной регистрации изменений, вносимых в устав КО-АО, связанных с увеличением уставного капитала КО-АО (в случае направления уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций КО-АО).

Отчет составляется с учетом увеличения уставного капитала КО-АО на дату завершения размещения акций КО-АО.

принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала КО-АО;

принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).

в отношении акционера КО-АО, владеющего более чем 10 процентами акций КО-АО;

более 10 процентов акций КО-АО;

10 и менее процентов акций КО-АО (в случае если акционер КО-АО входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций КО-АО).

2.3.3. При наличии в течение календарного квартала изменений состава акционеров КО-АО, размера их долей в уставном капитале КО-АО, процента голосующих акций, принадлежащих акционерам КО-АО, количества акций, принадлежащих акционерам КО-АО, состава номинальных держателей акций КО-АО, количества акций, переданных номинальным держателям, состава контролеров акционеров КО-АО, лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера КО-АО/контролера акционера КО-АО, и (или) изменений сведений о субъектах, содержащихся в разделах 1 - 3 Отчета, не учтенных при направлении последнего Отчета в соответствии с подпунктом 2.3.5 настоящего пункта, по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, КО-АО представляет Отчет в Банк России не позднее двадцатого рабочего дня, следующего за отчетным кварталом.

Отчет составляется в отношении акционеров, доля которых в уставном капитале КО-АО составляет более одного процента либо один и менее процента, но которые входят в группу лиц, владеющую более чем 10 процентами акций КО-АО.

принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала КО-АО;

принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).

в отношении акционера КО-АО, владеющего более чем 10 процентами акций КО-АО;

более 10 процентов акций КО-АО;

2.3.4. КО-АО представляет Отчет в Банк России в течение 20 рабочих дней после дня проведения годового заседания общего собрания акционеров КО-АО (принятия решения единственным акционером КО-АО по вопросам, которые должны решаться на годовом заседании общего собрания акционеров).

Отчет составляется на дату составления списка лиц, имеющих право голоса при принятии решений на годовом заседании общего собрания акционеров КО-АО (на дату принятия решения единственным акционером КО-АО по вопросам, которые должны решаться на годовом заседании общего собрания акционеров).

В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (единственном акционере) КО-АО на дату составления списка лиц, имеющих право голоса при принятии решений на годовом заседании общего собрания акционеров КО-АО (на дату принятия решения единственным акционером КО-АО по вопросам, которые должны решаться на годовом заседании общего собрания акционеров). В Отчет в обязательном порядке включаются сведения об акционерах КО-АО, передавших ее акции номинальному держателю акций КО-АО (независимо от количества акций, переданных номинальному держателю акций КО-АО).

принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала КО-АО;

принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).

в отношении акционера КО-АО, владеющего более чем 10 процентами акций КО-АО;

более 10 процентов акций КО-АО;

2.3.5. В случае изменения сведений, содержащихся в разделе 6 Отчета (необходимости включения сведений в раздел 6 Отчета) КО-АО представляет Отчет в Банк России в течение 20 рабочих дней со дня, когда КО-АО стало известно о документально подтвержденном факте, требующем внесения изменений и (или) дополнений в раздел 6 Отчета.

В случае если в отношении субъектов, указанных в разделе 6 Отчета, которые включены (подлежат включению) в Отчет по коду основания аффилированности «6» и по кодам основания для включения в группу лиц «1», и (или) «2», и (или) «9», указанным в подпунктах 3.7.2 и 3.7.7 пункта 3.7 настоящего Порядка, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 5 Отчета, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 Отчета в срок, указанный в абзаце первом настоящего подпункта, также должны быть представлены изменения сведений в раздел 5 Отчета.

2.3.6. По требованию Банка России КО-АО представляет Отчет в срок, указанный в письменном требовании Банка России.

2.4. В день представления в Банк России в соответствии с пунктом 17.13 Инструкции Банка России № 135-И документов, направляемых для государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации, связанных с уменьшением уставного капитала кредитной организации, кредитная организация направляет в Банк России Отчет, составленный:

на дату представления документов, направляемых для государственной регистрации изменений, вносимых в устав КО-ООО, связанных с уменьшением уставного капитала КО-ООО;

на дату завершения погашения приобретенных (выкупленных) акций либо внесения в реестр акционеров записей, связанных с уменьшением их номинальной стоимости (для КО-АО).

Отчет должен включать в себя:

сведения обо всех участниках КО-ООО на дату представления документов, направляемых для государственной регистрации изменений, вносимых в устав КО-ООО, связанных с уменьшением уставного капитала КО-ООО;

сведения обо всех акционерах КО-АО на дату завершения погашения приобретенных (выкупленных) акций либо внесения в реестр акционеров записей, связанных с уменьшением их номинальной стоимости.

принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала КО-АО;

принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации, если доля акционера (участника) кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

2.5. В случае реорганизации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования) кредитная организация включает в Отчет следующие сведения и представляет его в Банк России в следующие сроки:

2.5.1. Кредитная организация представляет Отчет в Банк России в день представления в Банк России в соответствии с пунктом 3.1 Положения Банка России от 29 августа 2012 года № 386-П «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения» <2> (далее — Положение Банка России № 386-П) документов для государственной регистрации кредитной организации, создаваемой в результате слияния.

<2> Зарегистрировано Минюстом России 9 октября 2012 года, регистрационный № 25633, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 октября 2013 года № 3101-У (зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2013 года, регистрационный № 30592), от 17 ноября 2016 года № 4206-У (зарегистрировано Минюстом России 16 декабря 2016 года, регистрационный № 44775), от 5 апреля 2017 года № 4344-У (зарегистрировано Минюстом России 4 мая 2017 года, регистрационный № 46584), от 15 июля 2019 года № 5204-У (зарегистрировано Минюстом России 19 августа 2019 года, регистрационный № 55663).

Отчет составляется на дату конвертации (обмена) акций (долей) каждой кредитной организации, участвующей в слиянии, в акции (на доли) кредитной организации, создаваемой в результате слияния.

В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) кредитной организации, создаваемой в результате слияния, на дату конвертации (обмена) акций (долей) каждой кредитной организации, участвующей в слиянии, в акции (на доли) кредитной организации, создаваемой в результате слияния.

В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций реорганизуемой КО-АО в случаях, если номинальному держателю переданы:

принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала КО-АО;

принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).

В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации, в случае осуществления контроля:

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации, если доля акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

2.5.2. Кредитная организация представляет Отчет в Банк России в день представления в Банк России в соответствии с пунктом 4.1 Положения Банка России № 386-П документов для государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации (государственной регистрации устава в новой редакции), к которой произошло присоединение другой кредитной организации (других кредитных организаций).

Отчет составляется как в отношении присоединяющей кредитной организации, так и в отношении присоединяемой кредитной организации (присоединяемых кредитных организаций):

на дату проведения совместного заседания участников реорганизуемых кредитных организаций (для присоединяющей КО-ООО);

на дату составления списка лиц, имеющих право голоса при принятии решений общим собранием акционеров (участников) последней из реорганизуемых кредитных организаций, на котором было принято решение о реорганизации (для присоединяющей КО-АО).

В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) присоединяемой (присоединяемых) и присоединяющей кредитных организаций.

принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала КО-АО;

принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

2.5.3. Кредитная организация представляет Отчет в Банк России в день представления в Банк России в соответствии с пунктами 27.1 и 27.2 Инструкции Банка России № 135-И документов для государственной регистрации создаваемой в результате выделения кредитной организации, а также документов для государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации, из которой осуществляется выделение.

Отчет составляется:

в отношении кредитной организации, создаваемой в результате выделения, на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации;

в отношении реорганизуемой кредитной организации с учетом изменений, связанных с реорганизацией, на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации. В случае отсутствия связанных с реорганизацией изменений в составе сведений реорганизуемой кредитной организации, предусмотренных настоящим подпунктом, Отчет не представляется.

В Отчет включаются:

сведения обо всех акционерах (участниках) кредитной организации, создаваемой в результате выделения, по состоянию на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации;

сведения обо всех акционерах (участниках) реорганизуемой кредитной организации с учетом изменений, связанных с реорганизацией, на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации.

В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций создаваемой КО-АО и реорганизуемой КО-АО в случаях, если номинальному держателю переданы:

принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала КО-АО;

принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).

В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) создаваемой кредитной организации и реорганизуемой кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) создаваемой кредитной организации и реорганизуемой кредитной организации, в случае осуществления контроля:

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) создаваемой кредитной организации и реорганизуемой кредитной организации, если доля акционера (участника) создаваемой кредитной организации и реорганизуемой кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

2.5.4. Кредитная организация представляет Отчет в Банк России в день представления в Банк России в соответствии пунктом 28.1 Инструкции Банка России № 135-И документов для государственной регистрации создаваемой в результате преобразования кредитной организации.

Отчет составляется в отношении кредитной организации, создаваемой в результате преобразования, на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации.

В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) кредитной организации на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации.

принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала КО-АО;

принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

2.5.5. Кредитная организация представляет Отчет в Банк России в день представления в Банк России в соответствии с пунктом 26.1 Инструкции Банка России № 135-И документов для государственной регистрации создаваемых в результате разделения кредитных организаций.

В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) каждой из создаваемых кредитных организаций на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации.

В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций создаваемой КО-АО в случаях, если номинальному держателю переданы:

принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала КО-АО;

принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).

В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) создаваемой кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) создаваемой кредитной организации, в случае осуществления контроля:

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) создаваемой кредитной организации, если доля акционера (участника) создаваемой кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) создаваемой кредитной организации входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).

2.6. Микрофинансовая компания представляет Отчет в Банк России в случае принятия решения о внесении изменений в устав в связи с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации) в день представления в Банк России в соответствии с пунктом 15(1).2 Инструкции Банка России № 135-И документов для государственной регистрации изменений, вносимых в устав микрофинансовой компании, связанных с получением микрофинансовой компанией статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации).

Отчет составляется на дату принятия уполномоченным органом управления микрофинансовой компании решения о внесении изменений в устав в связи с получением микрофинансовой компанией статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации).

В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) микрофинансовой компании на дату принятия решения о внесении изменений в устав в связи с получением микрофинансовой компанией статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации).

В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций микрофинансовой компании в случаях, если номинальному держателю переданы:

принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала микрофинансовой компании;

принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).

В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) микрофинансовой компании и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) микрофинансовой компании, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера (участника) микрофинансовой компании, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) микрофинансовой компании;

в отношении акционера (участника) микрофинансовой компании, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) микрофинансовой компании и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) микрофинансовой компании.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) микрофинансовой компании, если доля акционера (участника) микрофинансовой компании в уставном капитале микрофинансовой компании составляет:

более 10 процентов акций (долей) микрофинансовой компании;

10 и менее процентов акций (долей) микрофинансовой компании (в случае если акционер (участник) микрофинансовой компании входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) микрофинансовой компании).

В Отчет включаются сведения об аффилированных лицах микрофинансовой компании на дату принятия решения о внесении изменений в устав в связи с получением микрофинансовой компанией статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации).

2.7. Кредитная организация, созданная путем учреждения или реорганизации в форме выделения, разделения, слияния, а также юридическое лицо, изменившее свой статус с микрофинансовой компании на банк с базовой лицензией (небанковскую кредитную организацию), представляет Отчет в Банк России в течение 20 рабочих дней со дня выдачи Банком России лицензии на осуществление банковских операций.

Отчет составляется на дату выдачи Банком России лицензии на осуществление банковских операций.

В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) и аффилированных лицах кредитной организации.

принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала КО-АО;

принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

2.8. В случае выявления в ранее направленных в Банк России Отчетах в течение последних трех лет фактов представления кредитной организацией Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего уточненные значения показателей, осуществляется не позднее третьего рабочего дня после дня выявления указанных фактов.

Глава 3. Составление Отчета

3.1. Графы 3 - 14 раздела 1, графы 4 - 16 раздела 2, графы 2 - 11 раздела 3, графы 3 и 4 раздела 5 не заполняются при отсутствии данных (при наличии подтверждения проведения кредитной организацией работы по получению данных, подлежащих отражению в указанных графах, в частности переписки с субъектами, описания работы с открытыми источниками), за исключением случаев, указанных в настоящей главе.

Данные, подлежащие отражению в процентах, приводятся с округлением до десяти знаков после запятой по правилам математического округления.

3.2. В раздел 1 включаются сведения о субъектах, являющихся юридическими лицами (резидентами и нерезидентами).

Для субъектов — юридических лиц, являющихся резидентами, в разделе 1 заполняются графы 1 - 5, 10, 12 - 14.

Для субъектов — юридических лиц, являющихся нерезидентами, в разделе 1 заполняются графы 1 - 3, 5 - 10, 13, 14.

3.2.1. В графе 1 раздела 1 указывается идентификационный код субъекта. Кредитная организация самостоятельно присваивает субъекту идентификационный код, который формируется один раз при включении субъекта в Отчет.

Присвоение идентификационного кода субъекта, исключенного из Отчета, другому субъекту не допускается.

В случае включения в Отчет сведений о субъекте, ранее исключенном из Отчета, в графе 1 раздела 1 указывается идентификационный код субъекта, присвоенный кредитной организацией этому субъекту первоначально.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В случае реорганизации субъекта — юридического лица в форме преобразования и присоединения или регистрации юридического лица со статусом международной компании или международного фонда в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в графе 1 раздела 1 указывается идентификационный код субъекта, присвоенный кредитной организацией субъекту при включении его в Отчет до реорганизации или до регистрации изменения личного закона в порядке редомициляции.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

3.2.2. В графе 2 раздела 1 указывается полное наименование (для коммерческих организаций — полное фирменное наименование) субъекта:

резидента — в соответствии со сведениями, содержащимися в ЕГРЮЛ. При наличии документально подтвержденного факта несоответствия между сведениями, включенными в ЕГРЮЛ, и учредительными документами, информация отражается в соответствии со сведениями, указанными в его учредительных документах;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

нерезидента — в соответствии с полным наименованием, указанным в его учредительных документах (в латинской транслитерации).

В случае если в реестре акционеров кредитной организации открыт счет неустановленных лиц, сведения об акциях, учитываемых на таком счете, указываются в разделе 1 в отдельной строке, при этом заполняются графы 1, 2, 11 раздела 1 и графы 1 - 6 раздела 4. В графе 2 раздела 1 указывается «Находится на счете неустановленных лиц».

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

3.2.3. В графе 3 раздела 1 для юридических лиц — резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН), для юридических лиц — нерезидентов — ИНН иностранной организации (при наличии).

3.2.4. В графе 4 раздела 1 для юридических лиц — резидентов указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН).

3.2.5. В графе 5 раздела 1 указывается цифровой код страны регистрации субъекта — юридического лица в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее — ОКСМ).

В случае если юридическое лицо зарегистрировано на территории города Байконура, в целях составления Отчета в графе 5 раздела 1 указывается код «643»; в случае если юридическое лицо имеет статус международной компании или международного фонда, зарегистрированного в порядке инкорпорации, — код «995»; для юридического лица со статусом международной компании или международного фонда, зарегистрированного в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции, — код «996».

(пп. 3.2.5 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

3.2.6. В графе 6 раздела 1 для юридических лиц — нерезидентов указывается код иностранной организации (КИО) (при наличии).

3.2.7. В графе 7 раздела 1 для юридических лиц — нерезидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика — иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (при наличии).

3.2.8. В графе 8 раздела 1 для юридических лиц — нерезидентов указывается международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier, LEI) (при наличии).

3.2.9. В графе 9 раздела 1 указывается регистрационный номер в стране регистрации (NUM) (при наличии).

для резидентов — дата государственной регистрации в качестве юридического лица (дата внесения в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице — резиденте, зарегистрированном до 1 июля 2002 года);

для нерезидентов — дата регистрации юридического лица уполномоченным органом страны регистрации.

3.2.11. В графе 11 раздела 1 в случае, если в реестре акционеров (списке участников) кредитной организации отсутствуют сведения, достаточные для идентификации владельца акций (долей) кредитной организации, проставляется код «1».

3.2.12. В графе 12 раздела 1 указывается регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России, если субъектом — юридическим лицом является кредитная организация — резидент Российской Федерации.

(пп. 3.2.12 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

3.2.13. В графе 13 раздела 1 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка акционеров (участников) кредитной организации до даты вступления в силу настоящей редакции формы отчетности (при наличии).

Графа 13 раздела 1 заполняется только при первом после введения в действие настоящей редакции формы отчетности направлении Отчета в Банк России.

3.2.14. В графе 14 раздела 1 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка аффилированных лиц кредитной организации до даты вступления в силу настоящей редакции формы отчетности (при наличии).

Графа 14 раздела 1 заполняется только при первом после введения в действие настоящей редакции формы отчетности направлении Отчета в Банк России.

3.3. В раздел 2 включаются сведения о субъектах — физических лицах (резидентах и нерезидентах).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Для субъектов — физических лиц, являющихся акционерами (участниками) кредитной организации, доля которых в уставном капитале кредитной организации составляет более чем 10 процентов акций (долей) кредитной организации либо 10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации, но которые входят в группу лиц, владеющую более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации, контролерами указанных акционеров (участников) кредитной организации, а также лицами, осуществляющими функции единоличного исполнительного органа указанных акционеров (участников) кредитной организации и их контролеров, в разделе 2 заполняются графы 1 - 16.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Для субъектов — физических лиц, являющихся акционерами (участниками) кредитной организации, доля которых в уставном капитале кредитной организации составляет 10 и менее процентов и которые не входят в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации, в разделе 2 заполняются графы 1 - 5, 7, 15, 16.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Для субъектов — физических лиц, являющихся аффилированными лицами кредитной организации, в разделе 2 заполняются графы 1 - 7, 10 - 12, 15, 16.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В случае если субъект — физическое лицо одновременно соответствует критериям, указанным в абзацах втором и четвертом настоящего пункта, заполнение граф осуществляется в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В случае если субъект — физическое лицо одновременно соответствует критериям, указанным в абзацах третьем и четвертом настоящего пункта, заполнение граф осуществляется в соответствии с абзацем четвертым настоящего пункта.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В случае если в реестре акционеров (списке участников) кредитной организации открыт лицевой счет владельца ценных бумаг для учета прав общей долевой собственности на ценные бумаги (учтена общая долевая собственность), сведения о таких акциях (долях) учитываются в разделе 2 в отдельной строке, при этом заполняются графы 1, 2 раздела 2, а также графы 1 - 8 раздела 4 (для КО-АО) или графы 1 - 4, 7 раздела 4 (для КО-ООО). В графе 2 раздела 2 указывается «Общая долевая собственность».

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

3.3.1. В графе 1 раздела 2 указывается идентификационный код субъекта. Правила присвоения кредитной организацией идентификационного кода субъекта изложены в подпункте 3.2.1 пункта 3.2 настоящего Порядка.

В случае включения в Отчет сведений о субъекте, ранее исключенном из Отчета, в графе 1 раздела 2 указывается идентификационный код субъекта, присвоенный кредитной организацией этому субъекту первоначально.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

3.3.2. В графах 2 - 4 раздела 2 указываются фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) (для иностранных граждан и лиц без гражданства данные сведения указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность, в латинской транслитерации).

3.3.3. В графе 5 раздела 2 указывается ИНН, для физических лиц — нерезидентов — ИНН иностранного физического лица (при наличии).

3.3.4. В графе 6 раздела 2 для физических лиц — резидентов указывается страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС), для физических лиц — нерезидентов — СНИЛС иностранного физического лица (при наличии).

3.3.5. В графе 7 раздела 2 проставляется в соответствии с ОКСМ цифровой код страны, гражданином (подданным) которой является субъект — физическое лицо. В случае наличия нескольких гражданств (подданств) указывается несколько кодов ОКСМ (в отдельных строках); при отсутствии гражданства указывается «Лицо без гражданства».

(пп. 3.3.5 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

3.3.6. В графе 8 раздела 2 указывается дата рождения физического лица в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год рождения физического лица.

3.3.7. В графе 9 раздела 2 указывается место рождения физического лица. Сведения указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность, в неструктурированном виде.

Место рождения физических лиц — граждан Российской Федерации указывается на русском языке.

Место рождения иностранных граждан (подданных), не имеющих гражданства Российской Федерации, и лиц без гражданства указывается на русском языке либо в латинской транслитерации.

3.3.8. В графе 10 раздела 2 указывается вид документа, удостоверяющего личность, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
21	Паспорт гражданина Российской Федерации
27	Свидетельство о рождении (для граждан Российской Федерации в возрасте до 14 лет)
31	Документ, удостоверяющий личность иностранного гражданина или лица без гражданства и признаваемый Российской Федерацией в этом качестве в соответствии с международными соглашениями Российской Федерации
99	Иной документ, удостоверяющий личность, предусмотренный пунктом 5 Положения о государственной системе миграционного и регистрационного учета, а также изготовления, оформления и контроля обращения документов, удостоверяющих личность, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 6 августа 2015 года № 813

3.3.9. В графе 15 раздела 2 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка акционеров (участников) кредитной организации до даты вступления в силу настоящей редакции формы отчетности (при наличии).

Графа 15 раздела 2 заполняется только при первом после введения в действие настоящей редакции формы отчетности направлении Отчета в Банк России.

3.3.10. В графе 16 раздела 2 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка аффилированных лиц кредитной организации до даты вступления в силу настоящей редакции формы отчетности (при наличии).

Графа 16 раздела 2 заполняется только при первом после введения в действие настоящей редакции формы отчетности направлении Отчета в Банк России.

для юридического лица — резидента — адрес в пределах места нахождения юридического лица — резидента в соответствии с ЕГРЮЛ,

для юридического лица — нерезидента — адрес юридического лица — нерезидента в пределах места нахождения юридического лица — нерезидента в соответствии с его учредительными документами,

для физического лица — адрес регистрации по месту жительства (месту пребывания).

Сведения о месте нахождения (об адресе) субъекта на территории Российской Федерации указываются на русском языке.

Сведения о месте нахождения (об адресе) субъекта на территории иностранного государства указываются на русском языке либо в латинской транслитерации.

В графе 1 раздела 3 указывается идентификационный код субъекта.

В случае если в информационных системах кредитной организации используется база федеральной информационной адресной системы (далее — ФИАС), предусмотренной Федеральным законом от 28 декабря 2013 года № 443-ФЗ «О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон „Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации“, в графе 2 раздела 3 указывается уникальный номер адреса объекта адресации в государственном адресном реестре ФИАС (далее — код ФИАС) (при наличии), при этом графы 3 - 11 раздела 3 не заполняются.»

Значение в графе 2 раздела 3 отражается в формате кода ФИАС (длиной 36 символов), при этом код ФИАС должен соответствовать месту нахождения (адресу) субъекта на территории Российской Федерации.

При отсутствии кода ФИАС сведения о месте нахождения (адресе) субъекта указываются либо в структурированном виде (заполняются графы 3 - 10 раздела 3), либо в неструктурированном виде без разбивки элементов адреса по самостоятельным полям (заполняется графа 11 раздела 3).

При этом сокращенные наименования адресообразующих элементов в графах 3 - 10 раздела 3 для адресов, находящихся на территории Российской Федерации, указываются в соответствии с Правилами сокращенного наименования адресообразующих элементов, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года № 171н «Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов» <1>.

<1> Зарегистрирован Минюстом России 10 декабря 2015 года, регистрационный № 40069, с изменениями, внесенными приказами Минфина России от 16 октября 2018 года № 207н (зарегистрирован Минюстом России 8 ноября 2018 года, регистрационный № 52649), от 17 июня 2019 года № 97н (зарегистрирован Минюстом России 10 июля 2019 года, регистрационный № 55197), от 10 марта 2020 года № 38н (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2020 года, регистрационный № 58121), от 23 декабря 2021 года № 220н (зарегистрирован Минюстом России 3 февраля 2022 года, регистрационный № 67143).

3.4.1. В графе 3 раздела 3 указывается код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) (при наличии) с заполнением 11 разрядов. Для городов федерального значения указывается код первого уровня с заполнением оставшихся разрядов нулями, для населенных пунктов в границах городов федерального значения — код населенного пункта с заполнением оставшихся разрядов нулями.

В случае если лицо зарегистрировано на территории города Байконура, в целях составления Отчета в графе 3 раздела 3 указывается код «55000000000».

3.4.2. В графе 4 раздела 3 указывается наименование населенного пункта.

3.4.3. В графе 5 раздела 3 указывается почтовый индекс (при наличии).

3.4.4. В графе 6 раздела 3 указывается элемент улично-дорожной сети, в том числе улица, проспект, переулок, квартал (при наличии).

3.4.5. В графе 7 раздела 3 указывается номер дома (владения) (при наличии).

3.4.6. В графе 8 раздела 3 указывается номер корпуса (строения) (при наличии).

3.4.7. В графе 9 раздела 3 указывается литера (при наличии).

3.4.8. В графе 10 раздела 3 указывается номер квартиры, офиса, помещения, комнаты (при наличии).

3.4.9. В графе 11 раздела 3 указываются сведения о месте нахождения (об адресе) субъектов в неструктурированном виде, а также иные сведения, позволяющие определить место нахождения субъекта. Сведения приводятся в свободной текстовой форме.

3.5. В раздел 4 включаются сведения об участии субъекта в уставном капитале кредитной организации.

3.5.1. В графе 1 раздела 4 указывается идентификационный код субъекта.

В случае если кредитной организации принадлежат собственные акции (доли), в графе 1 раздела 4 указывается идентификационный код кредитной организации.

3.5.2. В графе 2 раздела 4 указывается номинальная стоимость соответствующей категории (соответствующего типа) акций (долей) кредитной организации в тысячах рублей.

3.5.3. В графе 3 раздела 4 указывается доля в уставном капитале в процентах. В случае если акционеру кредитной организации принадлежат акции нескольких категорий (типов), в графе 3 раздела 4 указывается доля в уставном капитале в процентах в отношении акций соответствующей категории (соответствующего типа).

3.5.4. В графе 4 раздела 4 указываются сведения о проценте голосов, принадлежащих акционеру (участнику) кредитной организации, без учета ограничений прав голоса (при наличии).

В случае если акционеру кредитной организации принадлежат акции нескольких категорий (типов), в графе 4 раздела 4 указывается процент голосов, предоставляемых акциями соответствующей категорией (соответствующего типа). В случае если привилегированные акции (привилегированные акции определенного типа) не предоставляют права голоса на общем собрании акционеров кредитной организации, в графе 4 раздела 4 указывается «0» (ноль).

В случае если кредитной организации принадлежат собственные акции (доли), в графе 4 раздела 4 указывается «0» (ноль).

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

3.5.5. В графе 5 раздела 4 указываются сведения о каждой категории (каждом типе) акций, принадлежащих акционеру, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
S_HS1	Акции кредитных организаций — резидентов (обыкновенные)
S_HS2	Акции кредитных организаций — резидентов (привилегированные)
SHS2(T)	Акции кредитных организаций — резидентов (привилегированные определенного типа)

(таблица в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В случае наличия у одного субъекта акций нескольких категорий (типов) соответствующие коды в отношении данного лица указываются в отдельных строках.

3.5.6. В графе 6 раздела 4 указывается количество акций соответствующей категории (соответствующего типа), принадлежащих акционеру кредитной организации.

3.5.7. В графе 7 раздела 4 указывается дата первого внесения в ЕГРЮЛ сведений о лице как об участнике кредитной организации (для КО-ООО) либо дата первого зачисления акций на лицевой счет (счет депо) в реестре акционеров (депозитарии) (для КО-АО). В случае если определить дату перехода прав на акции (доли) кредитной организации не представляется возможным, указывается дата составления направленной в Банк России отчетности кредитной организации об акционерах (участниках), в которой впервые были приведены сведения о данном акционере (участнике).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

3.5.8. В графе 8 раздела 4 в случае передачи акций кредитной организации акционером кредитной организации номинальному держателю акций кредитной организации проставляется идентификационный код субъекта — номинального держателя акций кредитной организации.

В случае передачи акционером кредитной организации своих акций нескольким номинальным держателям акций кредитной организации соответствующие коды в отношении такого акционера указываются в отдельных строках.

3.6. В разделе 5 указываются сведения, определяющие характер и наличие взаимосвязей между субъектами, отраженными в разделе 5. При наличии у субъекта нескольких контролеров и (или) лиц, осуществляющих функции единоличных исполнительных органов, сведения о каждом из них указываются в отдельных строках.

3.6.1. В графе 1 раздела 5 отражается идентификационный код акционера (участника) кредитной организации.

3.6.2. В графе 2 раздела 5 отражается идентификационный код лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации.

3.6.3. В графе 3 раздела 5 отражается идентификационный код лица, осуществляющего контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации.

3.6.4. В графе 4 раздела 5 отражается идентификационный код лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа лица, осуществляющего контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации.

3.7. В разделе 6 указывается информация об аффилированных лицах кредитной организации.

3.7.1. В графе 1 подраздела 6.1 раздела 6 (далее — подраздел 6.1) указывается идентификационный код субъекта, являющегося аффилированным лицом кредитной организации, присвоенный субъекту в соответствии с подпунктом 3.2.1 пункта 3.2 настоящего Порядка.

Сведения об отчитывающейся кредитной организации в подразделе 6.1 не указываются.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

3.7.2. В графе 2 подраздела 6.1 указывается код основания для отнесения субъекта, идентификационный код которого указан в графе 1 подраздела 6.1, к аффилированным лицам кредитной организации. В случае если юридическое или физическое лицо является аффилированным лицом кредитной организации по нескольким основаниям, информация о каждом основании для отнесения субъекта к аффилированным лицам кредитной организации приводится в подразделе 6.1 отдельной строкой.

Основания аффилированности указываются с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Член совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации
2	Член коллегиального исполнительного органа кредитной организации
3	Лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации
4	Лицо, которое имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал кредитной организации
5	Юридическое лицо, в котором кредитная организация имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли данного юридического лица
6	Лицо, принадлежащее к той группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация

3.7.3. В графе 3 подраздела 6.1 указывается дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации. При указании кода «6» в графе 2 подраздела 6.1 дата определяется исходя из наиболее ранней даты возникновения взаимосвязи, на основании которой лицо будет отнесено к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация.

В случае если дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом кредитной организации, не подтверждена документально, в графе 3 подраздела 6.1 указывается дата, устанавливаемая на основании информации, позволяющей признать лицо аффилированным лицом кредитной организации (в том числе дата получения кредитной организацией информации из переписки, открытых источников).

3.7.4. В подразделе 6.2 раздела 6 (далее — подраздел 6.2) раскрывается информация о наличии оснований, предусмотренных частью 1 статьи 9 Федерального закона № 135-ФЗ, для включения субъекта в состав группы лиц, к которой принадлежит кредитная организация.

В подразделе 6.2 приводится информация о лицах, указанных в подразделе 6.1 с кодом основания аффилированности «6».

Лица, входящие на основании пункта 8 части 1 статьи 9 Федерального закона № 135-ФЗ в группу лиц, к которой принадлежит кредитная организация, включаются в Отчет с указанием информации о взаимосвязях, приведенных в подпункте 3.7.5 настоящего пункта, и кодов оснований для включения лиц в группу лиц, предусмотренных таблицей, приведенной в подпункте 3.7.7 настоящего пункта.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В случае если юридическое или физическое лицо входит в группу лиц, к которой принадлежит кредитная организация, по нескольким основаниям, информация о каждом основании для включения лица в группу лиц приводится в подразделе 6.2 отдельной строкой.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

юридического лица, голосующие акции (доли) которого принадлежат лицу, указанному в графе 2 подраздела 6.2;

юридического лица, функции единоличного исполнительного органа которого осуществляет лицо, указанное в графе 2 подраздела 6.2;

юридического лица, которому лицо, указанное в графе 2 подраздела 6.2, вправе давать обязательные для исполнения указания;

юридического лица, единоличный исполнительный орган и (или) более 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) которого избраны или назначены по предложению лица, указанного в графе 2 подраздела 6.2;

физического или юридического лица, входящего в группу лиц с лицом, указанным в графе 2 подраздела 6.2, по признакам, указанным в пунктах 4 и 7 части 1 статьи 9 Федерального закона № 135-ФЗ.

3.7.6. В графе 2 подраздела 6.2 указывается идентификационный код субъекта в соответствии с взаимосвязями, перечисленными в подпункте 3.7.5 настоящего пункта.

3.7.7. В графе 3 подраздела 6.2 указывается код основания для включения в группу лиц субъектов, идентификационные коды которых указаны в графах 1 и 2 подраздела 6.2.

Основания для включения субъектов в группу лиц указываются с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо имеет в силу своего участия в этом хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) либо в соответствии с полномочиями, полученными, в том числе на основании письменного соглашения, от других лиц, более 50 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства)
2	Юридическое лицо и осуществляющие функции единоличного исполнительного органа этого юридического лица физическое лицо или юридическое лицо
3	Хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо на основании учредительных документов этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства) или заключенного с этим хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством) договора вправе давать этому хозяйственному обществу (товариществу, хозяйственному партнерству) обязательные для исполнения указания
4	Юридические лица, в которых более 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа и (или) совета директоров (наблюдательного совета, совета фонда) составляют одни и те же физические лица
5	Хозяйственное общество (хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица назначен или избран единоличный исполнительный орган этого хозяйственного общества (хозяйственного партнерства)
6	Хозяйственное общество и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица избрано более 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) этого хозяйственного общества
7	Физическое лицо, его супруг, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры
9	Хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство), физические лица и (или) юридические лица, которые по какому-либо из указанных в пунктах 1 - 8 части 1 статьи 9 Федерального закона № 135-ФЗ признаков входят в группу лиц, если такие лица в силу своего совместного участия в этом хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) или в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, имеют более 50 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства)

3.7.8. Физическое лицо, признаваемое на основании пункта 7 части 1 статьи 9 Федерального закона № 135-ФЗ группой лиц с физическим лицом, принадлежащим к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, включается в Отчет при условии, что в отношении данного физического лица или его супруга, родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных), полнородных и неполнородных братьев и сестер выполняется хотя бы одно из условий отнесения к группе лиц с юридическим лицом (в том числе с хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством), перечисленных в пунктах 1 - 3, 5, 6, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона № 135-ФЗ.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Код кредитной организации (филиала)
		по ОКПО <2>	регистрационный номер (/порядковый номер)

СВЕДЕНИЯ ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ. ИНТЕРНЕТ-ТЕХНОЛОГИЙ И ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ
по состоянию на «__» ____________ ____ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <3> 0409070
На нерегулярной основе (Годовая)

Номер строки	Вид сведений			Содержание
1	2			3
Раздел 1. Общие сведения
1.1	Код причины для представления сведений			N
Раздел 2. Сведения об используемых кредитной организацией сайтах
2.1	Интернет-адрес (URL) веб-сайта			текст
2.2	Интернет-адрес (IP-адрес) веб-сайта			текст
2.3	Прежние интернет-адреса (URL) веб-сайта			текст
2.4	Прежний интернет-адрес (IP-адрес) веб-сайта			текст
2.5	Функциональное назначение веб-сайта			И/О
2.6	Дата возникновения основания для представления сведений			дд.мм.гггг
2.7	Дата принятия (утверждения) внутреннего документа об использовании веб-сайта			дд.мм.гггг
2.8	Причины прекращения использования веб-сайта			текст
2.9	Дата принятия (утверждения) внутреннего документа о прекращении использования веб-сайта			дд.мм.гггг
2.10	Дата принятия (утверждения) внутреннего документа об уведомлении клиентов о прекращении использования веб-сайта			дд.мм.гггг
2.11	Место нахождения стартовой (главной) страницы веб-сайта			КО/ИП/РС/ДР
2.12	Поддержка веб-сайта			КО/ИП/РС/ДР
2.13	Дата заключения договора с владельцем сервера			дд.мм.гггг
2.14	Дата заключения договора с провайдером интернет-услуг			дд.мм.гггг
Раздел 3. Сведения об используемых кредитной организацией системах дистанционного банковского обслуживания
3.1	Дата принятия (утверждения) внутреннего документа о предоставлении услуг дистанционного банковского обслуживания			дд.мм.гггг
3.2	Название программного продукта дистанционного банковского обслуживания			текст
3.3	Наименование фирмы-разработчика программного продукта дистанционного банковского обслуживания			текст
Раздел 4. Сведения о клиентском обслуживании
Подраздел 4.1. Операционные услуги
4.1.1	Открытие банковских счетов без явки клиентов в банк			1/0
4.1.2	Переводы денежных средств в рублях			1/0
4.1.3	Переводы денежных средств в иностранной валюте			1/0
4.1.4	Переводы денежных средств со счетов держателей банковских карт			1/0
4.1.5	Пополнение счетов держателей банковских карт			1/0
4.1.6	Покупка (продажа) иностранной валюты			1/0
4.1.7	Обязательная продажа части валютной выручки			1/0
4.1.8	Покупка (продажа) ценных бумаг			1/0
4.1.9	Другие виды операций			текст
Подраздел 4.2. Информационные и коммуникационные услуги
4.2.1	Оформление кредитных договоров			1/0
4.2.2	Обмен электронными документами			1/0
4.2.3	Предоставление выписок из счетов			1/0
4.2.4	Предоставление выписок по операциям			1/0
4.2.5	Наличие интерактивного консалтингового сервиса			1/0
Подраздел 4.3. Обеспечение дистанционного банковского обслуживания
4.3.1	Наличие структурного подразделения информационных технологий			1/0
4.3.2	Наличие системного администратора			1/0
4.3.3	Количество работников, обеспечивающих функционирование системы дистанционного банковского обслуживания			число
4.3.4	Дата принятия (утверждения) методического документа по контролю за рисками, связанными с дистанционным банковским обслуживанием			дд.мм.гггг
4.3.5	Дата принятия (утверждения) документа по результатам контроля за рисками, связанными с дистанционным банковским обслуживанием			дд.мм.гггг
4.3.6	Наличие ограничений на объем операций с использованием дистанционного банковского обслуживания			1/0
4.3.7	Дата принятия (утверждения) документа, определяющего процедуры внутреннего контроля за технологиями дистанционного банковского обслуживания			дд.мм.гггг
4.3.8	Дата принятия (утверждения) плана обеспечения непрерывности функционирования в части операций дистанционного банковского обслуживания			дд.мм.гггг
4.3.9	Использование в качестве клиентской части системы дистанционного банковского обслуживания стандартных интернет-браузеров			1/0
4.3.10	Использование в составе клиентской части системы дистанционного банковского обслуживания специализированных программно-информационных средств			1/0
Раздел 5. Сведения об используемых кредитной организацией технических средствах защиты информации
5.1	Использование технических средств защиты информации, реализующих защиту вычислительных сетей при взаимодействии с сетью «Интернет»:			X
5.1.1	технических средств межсетевого экранирования			1/0
5.1.2	технических средств антивирусной защиты			1/0
5.1.3	технических средств обнаружения (предотвращения) вторжений и сетевых атак			1/0
5.2	Использование технических средств, реализующих защиту вычислительных сетей при взаимодействии с сетью «Интернет», прошедших оценку соответствия в форме обязательной сертификации на соответствие требованиям безопасности информации			1/0
5.3	Проведение ежегодного контроля защищенности, включающего:			X
5.3.1	тестирование на проникновения			1/0
5.3.2	анализ уязвимостей системы защиты информации			1/0
5.4	Привлечение для проведения контроля защищенности юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, имеющих лицензию на деятельность по технической защите конфиденциальной информации			1/0
5.5	Применение для реализации интернет-технологий прикладного программного обеспечения, прошедшего проверку контроля отсутствия недекларированных возможностей и анализа уязвимостей и (или) сертифицированного на соответствие требованиям по безопасности информации			1/0
Раздел 6. Сведения об информационных системах, используемых кредитной организацией (по видам деятельности)
Подраздел 6.1. Название программного продукта
Номер строки	Вид сведений	Содержание
		уровень систем автоматизации
	Наименование операции	фронт-офис	мидл-офис	бэк-офис	учетный
1	2	3	4	5	6
6.1.1	Привлечение средств физических лиц во вклады (депозиты)	текст	текст	текст	текст
6.1.2	Привлечение средств юридических лиц в депозиты	текст	текст	текст	текст
6.1.3	Предоставление кредитов физическим лицам	текст	текст	текст	текст
6.1.4	Предоставление кредитов юридическим лицам	текст	текст	текст	текст
6.1.5	Открытие и ведение банковских счетов	текст	текст	текст	текст
6.1.6	Осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе без открытия банковских счетов	текст	текст	текст	текст
6.1.7	Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, кассовое обслуживание физических и юридических лиц	текст	текст	текст	текст
6.1.8	Купля-продажа иностранной валюты в наличной форме	текст	текст	текст	текст
6.1.9	Купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме	текст	текст	текст	текст
6.1.10	Операции с драгоценными металлами в наличной форме	текст	текст	текст	текст
6.1.11	Операции с драгоценными металлами в безналичной форме	текст	текст	текст	текст
6.1.12	Выдача банковских гарантий, поручительств за третьих лиц	текст	текст	текст	текст
6.1.13	Операции с ценными бумагами	текст	текст	текст	текст
6.1.14	Операции с производными финансовыми инструментами	текст	текст	текст	текст
6.1.15	Приобретение прав требования	текст	текст	текст	текст
6.1.16	Брокерское обслуживание	текст	текст	текст	текст
6.1.17	Документарные операции (операции с аккредитивами)	текст	текст	текст	текст
6.1.18	Межбанковское кредитование	текст	текст	текст	текст
6.1.19	Факторинговые операции	текст	текст	текст	текст
6.1.20	Доверительное управление	текст	текст	текст	текст
6.1.21	Предоставление в аренду специальных помещений и (или) сейфов для хранения документов и ценностей	текст	текст	текст	текст
6.1.22	Лизинговые операции	текст	текст	текст	текст
6.1.23	Консалтинговые и информационные услуги	текст	текст	текст	текст
6.1.24	Иные (указывается наименование операции)	текст	текст	текст	текст
Подраздел 6.2. Наименования фирм — разработчиков программных продуктов
Номер строки	Содержание
1	2
6.2.1	текст
6.2.2	текст
...	текст

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409070 «Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем»

Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409070 «Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем» (далее — Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) и представляется в Банк России:

не позднее 10 рабочих дней со дня ввода в эксплуатацию веб-представительства кредитной организации (далее — веб-сайт) в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее — сеть «Интернет»), ввода в эксплуатацию системы дистанционного банковского обслуживания (далее соответственно — ДБО, система ДБО), использующей сеть «Интернет» в качестве транспортной среды, изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей веб-сайта или систем ДБО, изменения организации, оказывающей услуги по доступу в сеть «Интернет» (далее — провайдер интернет-услуг), изменения места нахождения веб-сайта, изменения (добавления или удаления) унифицированного способа определения расположения ресурса (Uniform Resource Locator) (далее — URL), начала (или прекращения) применения информационной системы, прекращения поддержки, обновления и контроля содержания веб-сайта, о чем имеется документированное решение соответствующего органа управления кредитной организации (далее — прекращение использования веб-сайта), или прекращения использования систем ДБО;

по состоянию на 1 января — не позднее одного календарного месяца года, следующего за отчетным годом (по всем веб-сайтам, с заполнением всех разделов Отчета).

В Отчете отражаются сведения о применении кредитной организацией в своей деятельности как веб-сайта (веб-сайтов), так и сети «Интернет» в качестве транспортной среды при информационном обмене в системах ДБО.

1.2. В случае использования интернет-технологий при работе кредитной организации в качестве клиента другой кредитной организации (ностро-корреспондента) Отчет не представляется.

1.3. В случае использования кредитной организацией нескольких веб-сайтов Отчеты представляются отдельно по каждому веб-сайту.

1.4. В случае использования кредитной организацией нескольких систем ДБО Отчеты представляются отдельно по каждой системе ДБО.

1.5. При использовании интернет-технологий филиалами кредитных организаций представление сведений осуществляется кредитной организацией по каждому филиалу в отдельности. В случае размещения стартовых (главных) страниц веб-сайтов филиалов на том же веб-сервере, на котором расположена стартовая страница веб-сайта кредитной организации, сведения о веб-сайтах филиалов не представляются.

1.6. Данные в разделах 5 и 6 актуализируются по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом.

Глава 2. Составление Отчета

2.1. В графе «Содержание» разделов 1 - 5 Отчета указан формат представляемых сведений. При заполнении этой графы должны указываться без кавычек коды, цифры, символы, комбинации символов, формулировки и наименования. Для символов и комбинаций символов используются только прописные (заглавные) буквы русского алфавита. В случае необходимости указания нескольких вариантов сведений, они перечисляются с разделением точкой с запятой без пробелов.

2.2. В строке 1.1 раздела 1 Отчета (далее — раздел 1) указывается код причины для представления сведений, приведенных в разделе 2 Отчета (далее — раздел 2), разделе 3 Отчета (далее — раздел 3), разделе 4 Отчета (далее — раздел 4):

0 — в случае если кредитная организация не применяет интернет-технологии в своей деятельности;

1 — в случае если кредитная организация вводит в эксплуатацию новый веб-сайт или начинает применять систему ДБО;

2 — в случае если кредитная организация изменяет функциональные характеристики используемых ею веб-сайтов или систем ДБО (вводит дополнительные коммуникационные функции, новые виды услуг в составе систем ДБО, новый программный продукт (далее — ПП) системы ДБО и тому подобное, меняет провайдера интернет-услуг);

3 — в случае если кредитная организация изменяет место нахождения используемого ею веб-сайта или изменяет (добавляет или удаляет) URL веб-сайта;

4 — в случае если кредитная организация прекращает использование веб-сайта или прекращает применять систему ДБО.

Отчеты, представляемые кредитными организациями по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, должны содержать коды причин, которые вызвали представление этих Отчетов впервые.

2.2.1. В случае указания в строке 1.1 раздела 1 кода «0» заполняются только строки раздела 6 Отчета (далее — раздел 6).

2.2.2. В случае указания в строке 1.1 раздела 1 кода «1» или «2» кредитные организации, не предоставляющие услуги по ДБО, заполняют раздел 2 (за исключением строки 2.8), строку 4.3.1 подраздела 4.3 раздела 4, раздел 5 Отчета (далее раздел 5) и раздел 6. Кредитные организации, предоставляющие услуги по ДБО, заполняют все разделы, за исключением строки 2.8 раздела 2.

2.2.3. В случае указания в строке 1.1 раздела 1 кода «3» кредитные организации, не предоставляющие услуги по ДБО, заполняют раздел 2, строку 4.3.1 подраздела 4.3 раздела 4, разделы 5 и 6. При этом в строке 2.8 раздела 2 в случае изменения места нахождения веб-сайта указывается причина изменения (то есть прекращения использования предыдущего места нахождения).

2.2.4. В случае указания в строке 1.1 раздела 1 кода «4» кредитные организации заполняют только строки 2.1 - 2.6 и 2.8 - 2.10 раздела 2.

2.3. В случае если кредитной организации необходимо представить несколько Отчетов, разделы 5 и 6 заполняются только в одном Отчете. В случае если кредитная организация представляет Отчет с кодом «4» в строке 1.1 раздела 1, содержащий разделы 5 и 6, данные, содержащиеся в этих разделах, должны быть представлены в другом Отчете, присланном кредитной организацией (с кодами «1» — «3» в строке 1.1 раздела 1).

2.4. В строке 2.1 раздела 2 приводятся все URL веб-сайта. Вместе с URL должен указываться применяемый интернет-протокол. URL с указанием и без указания «www» считаются различными и подлежат отражению в Отчете. В строке 2.1 раздела 2 приводятся все URL, внесенные в таблицы соответствия числовым идентификаторам пользователей и ресурсов сети «Интернет» (далее — IP-адрес), находящиеся на серверах доменных имен (DNS-серверах).

2.5. В случае если применяемая кредитной организацией система ДБО не использует веб-технологии, а сеть «Интернет» используется только в качестве транспортной среды, URL не указывается.

2.6. В строке 2.2 раздела 2 приводится IP-адрес веб-сайта. С IP-адресом должен указываться применяемый интернет-протокол и, если используется, номер порта.

2.7. В строке 2.3 раздела 2 приводятся прежние URL веб-сайта.

2.8. В строке 2.4 раздела 2 приводится прежний IP-адрес веб-сайта.

2.9. В случае наличия у кредитной организации веб-страниц в социальных сетях кредитная организация представляет об этом Отчет, указывая в строке 2.1 раздела 2 URL этих страниц.

2.10. В случае указания в строке 1.1 раздела 1 кода «3» (при изменении адреса) в строке 2.3 раздела 2 приводится (приводятся) прежний (прежние) URL, а в строке 2.4 раздела 2 приводится прежний IP-адрес. В случае указания других кодов графа «Содержание» не заполняется.

2.11. В строке 2.5 раздела 2 указывается функциональное назначение веб-сайта. В случае если веб-сайт используется для распространения на постоянной основе сведений, характеризующих кредитную организацию и ее деятельность, и (или) как средство интерактивного двустороннего информационного обмена клиентов с кредитной организацией без проведения банковских операций и сделок для клиентов, указывается символ «И» (информационный). В случае если веб-сайт, независимо от выполнения информационных функций, используется для осуществления клиентами кредитных организаций банковских операций и сделок, указывается символ «О» (операционный). Наличие на информационном веб-сайте ссылки на отдельный операционный веб-сайт не влечет отнесение его к операционным.

2.12. В строке 2.6 раздела 2 в соответствии с кодом причины для предоставления сведений (строка 1.1 раздела 1) указывается одна из следующих дат:

дата ввода веб-сайта в эксплуатацию;

дата изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей веб-сайта или дата замены провайдера интернет-услуг;

дата изменения места нахождения веб-сайта;

дата последнего дня использования кредитной организацией веб-сайта.

Все даты в Отчете указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

2.13. В строке 2.7 раздела 2 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации об использовании веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа «Содержание» не заполняется.

2.14. В строке 2.8 раздела 2 указывается краткая (в одно предложение без точки) формулировка причины прекращения использования веб-сайта.

2.15. В строке 2.9 раздела 2 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации о прекращении использования веб-сайта, включающего описание всех мероприятий, подлежащих проведению с третьими сторонами, участвующими в обеспечении работы использующегося веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа «Содержание» не заполняется.

2.16. В строке 2.10 раздела 2 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации об уведомлении клиентов о прекращении использования веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа «Содержание» не заполняется.

в случае если она находится на веб-сервере, установленном непосредственно в самой кредитной организации, указываются символы «КО» (кредитная организация);

в случае если веб-сервер находится у провайдера интернет-услуг, указываются символы «ИП» (интернет-провайдер);

в случае если веб-сервер размещается у разработчика веб-сайта, указываются символы «РС» (разработчик сайта);

во всех иных случаях указываются символы «ДР» (другое).

2.18. В строке 2.12 раздела 2 указываются сведения о поддержке веб-сайта. В случае если поддержание в работоспособном состоянии, модернизация, а также обеспечение целостности и актуальности информационного содержания веб-сайта осуществляются самой кредитной организацией, указываются символы «КО», если указанные действия осуществляются провайдером интернет-услуг — символы «ИП», если разработчиком веб-сайта — символы «РС», если реализован другой вариант, — символы «ДР».

2.19. В строке 2.13 раздела 2 указывается дата заключения договора со сторонней организацией в случае размещения веб-сайта кредитной организации на веб-сервере, принадлежащем сторонней организации. В случае отсутствия такого договора графа «Содержание» не заполняется.

2.20. В строке 2.14 раздела 2 указывается дата заключения договора с провайдером интернет-услуг. В случае отсутствия такого договора графа «Содержание» не заполняется.

2.21. В строке 3.1 раздела 3 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа о предоставлении услуг по ДБО. В случае отсутствия документа графа «Содержание» не заполняется.

2.22. В строке 3.2 раздела 3 указывается название ПП, посредством которого осуществляется дистанционное предоставление клиентам банковских услуг (банковское обслуживание) через сеть «Интернет».

2.23. В строке 3.3 раздела 3 указывается наименование организации — разработчика ПП, указанного в строке 3.2 раздела 3, которое должно точно соответствовать ее регистрационным данным. В случае если разработка ПП выполнена специалистами самой кредитной организации, указываются символы «КО».

2.24. В строках 4.1.1 - 4.1.8 подраздела 4.1 раздела 4 (далее — подраздел 4.1) указывается код «1» в случае оказания кредитной организацией отраженных в них услуг или код «0» в ином случае.

2.25. В строке 4.1.9 подраздела 4.1 указываются наименования предоставляемых кредитной организацией в рамках ДБО операционных услуг, не вошедших в строки 4.1.1 - 4.1.8 подраздела 4.1.

2.26. В строках 4.2.1 - 4.2.4 подраздела 4.2 раздела 4 (далее — подраздел 4.2) указывается код «1» в случае оказания кредитной организацией отраженных в них услуг или код «0» в ином случае.

2.27. В строке 4.2.5 подраздела 4.2 указывается код «1» в случае предоставления кредитной организацией клиенту возможности осуществления через веб-сайт запросов по банковскому обслуживанию и получения от кредитной организации ответов или код «0» в ином случае.

2.28. В строке 4.3.1 подраздела 4.3 раздела 4 (далее — подраздел 4.3) указывается код «1» в случае наличия в кредитной организации структурного подразделения информационных технологий, отвечающего за разработку и (или) эксплуатацию банковской автоматизированной системы кредитной организации и технологий ДБО, или код «0» в ином случае.

2.29. В строке 4.3.2 подраздела 4.3 указывается код «1» в случае наличия системного администратора (банковской автоматизированной системы) или код «0» в случае его (ее) отсутствия или выполнения его (ее) функций администратором информационной безопасности.

2.30. В строке 4.3.3 подраздела 4.3 указывается количество сотрудников, в должностные обязанности которых входит обеспечение функционирования систем ДБО.

2.31. В строке 4.3.4 подраздела 4.3 указывается дата принятия (утверждения) методического документа по выявлению, анализу, мониторингу и контролю банковских рисков, связанных с выполнением операций посредством ДБО. В случае отсутствия такого документа графа «Содержание» не заполняется.

2.32. В строке 4.3.5 подраздела 4.3 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа, содержащего сведения о результатах проведенных мероприятий по выявлению и оценке рисков, связанных с ДБО. В случае отсутствия такого документа графа «Содержание» не заполняется.

2.33. В строке 4.3.6 подраздела 4.3 указывается код «1» в случае наличия установленного кредитной организацией лимита суммы денежных средств, переводимых в течение определенного периода времени с использованием систем ДБО, или код «0» в ином случае.

2.34. В строке 4.3.7 подраздела 4.3 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа, определяющего процедуры внутреннего контроля за технологиями ДБО (как самостоятельные, так и интегрированные в работу структурного подразделения внутреннего контроля). В случае отсутствия такого документа графа «Содержание» не заполняется.

2.35. В строке 4.3.8 подраздела 4.3 указывается дата принятия (утверждения) плана обеспечения непрерывности функционирования ДБО, включающего, кроме прочих, мероприятия по восстановлению (возобновлению) операций в случае возникновения обстоятельств, нарушающих функционирование систем, обеспечивающих выполнение операций при ДБО. В случае отсутствия такого плана графа «Содержание» не заполняется.

2.36. В строке 4.3.9 подраздела 4.3 указывается код «1» в случае использования в качестве клиентской части систем ДБО стандартных интернет-браузеров или код «0» в ином случае.

2.37. В строке 4.3.10 подраздела 4.3 указывается код «1» в случае использования в качестве клиентской части систем, поставляемых в рамках договора на оказание услуг ДБО, программно-информационных компонентов, не входящих в состав стандартных интернет-браузеров (специализированные программы, средства защиты информации, вспомогательные базы данных, нормативно-справочная информация и иные), или код «0» в ином случае.

2.38. Графа 3 строк 5.1 и 5.3 раздела 5 Отчета не заполняется.

2.39. В графе 3 строк 5.1.1 - 5.1.3 и 5.2 раздела 5 указывается код «1» в случае использования технических средств, указанных в графе 2 этих строк, или код «0» в ином случае.

2.40. В строке 5.3.1 раздела 5 указывается код «1» в случае проведения ежегодного контроля защищенности в форме тестирования на проникновение или код «0» в ином случае.

2.41. В строке 5.3.2 раздела 5 указывается код «1» в случае проведения ежегодного контроля защищенности в форме анализа уязвимостей системы защиты информации или код «0» в ином случае.

2.42. В строке 5.4 раздела 5 указывается код «1» в случае привлечения для проведения контроля защищенности юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, имеющих лицензию на деятельность по технической защите конфиденциальной информации, или код «0» в ином случае.

2.43. В строке 5.5 раздела 5 указывается код «1» в случае применения для реализации интернет-технологий прикладного программного обеспечения, прошедшего проверку контроля отсутствия недекларированных возможностей и анализа уязвимостей и (или) сертифицированного на соответствие требованиям по безопасности информации, или код «0» в ином случае.

2.44. В графе 3 подраздела 6.1 раздела 6 (далее — подраздел 6.1) указываются сведения об использовании информационных систем, применяемых группой подразделений, отвечающих за непосредственную работу с клиентами (в том числе информационных систем поддержки деятельности таких подразделений, систем ДБО, портала самообслуживания клиента (личный кабинет), информационного киоска торгового зала).

В графе 4 подраздела 6.1 указываются сведения об информационных системах, применяемых группой подразделений, отвечающих за проверку и непосредственную обработку клиентских операций (в том числе об информационных системах для проверки кредитоспособности заемщиков, для ввода данных, полученных в неструктурированном виде из подразделений, указанных в абзаце первом настоящего пункта, для контроля рисков, связанных с конкретными сделками).

В графе 5 подраздела 6.1 указываются сведения об информационных системах, применяемых операционно-учетными подразделениями, обеспечивающими работу подразделений, участвующих в управлении активами и пассивами (в том числе об информационных системах, выполняющих документарное и электронное оформление и сопровождение рыночных сделок, заключаемых сотрудниками подразделений, указанных в абзаце первом настоящего пункта).

В графе 6 подраздела 6.1 указываются сведения об информационных системах, применяемых для создания баз данных по определенным направлениям деятельности (в том числе об автоматизированной банковской системе, карточных системах, системе по торговле на рынке ценных бумаг, системе по учету розничных вкладов).

2.45. В графах 3 - 6 подраздела 6.1 приводятся сокращенные названия ПП (с указанием версии), поименованные в договорах на поставку этих ПП в кредитную организацию.

2.46. В случае неосуществления какой-либо операции, указанной в строках 6.1.1 - 6.1.23 подраздела 6.1, соответствующие им графы 3 - 6 подраздела 6.1 не заполняются.

2.47. В случае неприменения информационной системы для какой-либо операции, указанной в строках 6.1.1 - 6.1.23 подраздела 6.1, на каком-либо уровне системы автоматизации соответствующая графа не заполняется.

2.48. В случае осуществления операции, не указанной в строках 6.1.1 - 6.1.23 подраздела 6.1, в графе 2 строки 6.1.24 подраздела 6.1 приводится наименование такой операции и заполняются графы 3 - 6 строки 6.1.24 подраздела 6.1. В случае если таких операций несколько, в подраздел 6.1 добавляются строки с номерами 6.1.25, 6.1.26 и так далее, по которым заполняются графы 3 - 6.

2.49. В строках 6.2.1 и 6.2.2 подраздела 6.2 раздела 6 приводятся сокращенные фирменные наименования организаций — разработчиков ПП, указанные в договорах на их поставку в кредитную организацию. В случае если таких организаций-разработчиков несколько, в подраздел 6.2 раздела 6 добавляются строки с номерами 6.2.3, 6.2.4 и так далее, по которым заполняется графа 2.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ ОБ ОЦЕНКЕ ВЫПОЛНЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ТРЕБОВАНИЙ К ОБЕСПЕЧЕНИЮ ЗАЩИТЫ ИНФОРМАЦИИ
по состоянию на ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409071
На нерегулярной основе

Раздел 1.	Сведения об оценке выполнения требований к обеспечению защиты информации по направлению «Технологические меры»

Номер строки	Направление деятельности	Вид деятельности	Вид оценки	Значение оценки
1	2	3	4	5

Раздел 2.	Сведения об оценке выполнения требований к обеспечению защиты информации по направлению «Безопасность программного обеспечения»

Номер строки	Направление деятельности	Вид деятельности	Вид оценки	Значение оценки
1	2	3	4	5

Раздел 3.	Сведения об оценке выполнения требований к обеспечению защиты информации по направлению «Безопасность информационной инфраструктуры»

Номер строки	Направление деятельности	Вид деятельности	Процесс системы защиты информации	Направление защиты информации	Значение оценки
1	2	3	4	5	6
1
...
Применение организационных и технических мер защиты информации на этапах жизненного цикла автоматизированной системы, EАС
Итоговая оценка соответствия с учетом выявленных нарушений защиты информации
Количество нарушений защиты информации, выявленных в результате оценки соответствия, Z
Итоговая оценка соответствия, R

Раздел 4. Сведения о проверяющей организации

Номер строки	Наименование проверяющей организации	ИНН проверяющей организации	Дата проведения оценки соответствия	Стоимость оценки соответствия, руб.
1	2	3	4	5

| Должностное лицо,
уполномоченное подписывать Отчет | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | | (должность) | | (подпись) | | (фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) |

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409071 «Сведения об оценке выполнения кредитными организациями требований к обеспечению защиты информации»

1. Отчетность по форме 0409071 «Сведения об оценке выполнения кредитными организациями требований к обеспечению защиты информации» (далее — Отчет) составляется в целях получения Банком России сведений о результатах оценки выполнения требований к обеспечению защиты информации (далее — оценка соответствия), установленных:

Положением Банка России от 30 января 2025 года № 851-П «Об установлении обязательных для кредитных организаций, иностранных банков, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы, требований к обеспечению защиты информации при осуществлении банковской деятельности в целях противодействия осуществлению переводов денежных средств без согласия клиента» <1> (далее — Положение Банка России № 851-П) — при осуществлении банковской деятельности, связанной с осуществлением перевода денежных средств;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 6 марта 2025 года, регистрационный № 81462.

(сноска в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Положением Банка России от 17 августа 2023 года № 821-П «О требованиях к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств и о порядке осуществления Банком России контроля за соблюдением требований к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств» <2> (далее — Положение Банка России № 821-П) — при осуществлении деятельности оператора по переводу денежных средств и (или) оператора услуг платежной инфраструктуры (при осуществлении деятельности операционного центра, платежного клирингового центра и расчетного центра);

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

<2> Зарегистрировано Минюстом России 6 декабря 2023 года, регистрационный № 76286.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Положением Банка России от 20 апреля 2021 года № 757-П «Об установлении обязательных для некредитных финансовых организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков в целях противодействия осуществлению незаконных финансовых операций» <1> (далее — Положение Банка России № 757-П) — при совмещении деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 июня 2021 года, регистрационный № 63880.

Положением Банка России от 25 июля 2022 года № 802-П «О требованиях к защите информации в платежной системе Банка России» <2> (далее — Положение Банка России № 802-П) — при осуществлении деятельности участника платежной системы Банка России.

<2> Зарегистрировано Минюстом России 25 ноября 2022 года, регистрационный № 71124.

Положением Банка России от 7 декабря 2023 года № 833-П «О требованиях к обеспечению защиты информации для участников платформы цифрового рубля» <3> (далее — Положение Банка России № 833-П) — при осуществлении деятельности участника платформы цифрового рубля.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

<3> Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2023 года, регистрационный № 76729.

(сноска введена Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Оценка соответствия проводится в случаях, установленных нормативными актами Банка России, указанными в абзацах втором - шестом настоящего пункта.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

2. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию на дату проведения оценки соответствия в следующие сроки:

2.1. Не реже одного раза в год не позднее 30 рабочих дней со дня завершения проведения оценки соответствия согласно требованию, установленному подпунктом 1.5.3 пункта 1.5 Положения Банка России № 757-П, — при совмещении деятельности с деятельностью некредитной финансовой организации, указанной в подпункте 1.4.2 пункта 1.4 Положения Банка России № 757-П.

2.2. Не реже одного раза в два года не позднее 30 рабочих дней со дня завершения проведения оценки соответствия согласно требованиям, установленным:

пунктом 13 Положения Банка России № 851-П — при осуществлении банковской деятельности, связанной с осуществлением перевода денежных средств;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

пунктами 2.3 и 6.7 Положения Банка России № 821-П — при осуществлении деятельности оператора по переводу денежных средств и (или) оператора услуг платежной инфраструктуры (при осуществлении деятельности операционного центра, платежного клирингового центра и расчетного центра);

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

пунктом 20 Положения Банка России № 802-П — при осуществлении деятельности участника платежной системы Банка России;

пунктом 15 Положения Банка России № 833-П — при осуществлении деятельности участника платформы цифрового рубля.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

2.3. Не реже одного раза в три года не позднее 30 рабочих дней со дня завершения проведения оценки соответствия согласно требованию, установленному подпунктом 1.5.3 пункта 1.5 Положения Банка России № 757-П, — при совмещении деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, указанной в подпункте 1.4.3 пункта 1.4 Положения Банка России № 757-П.

3. Заполнение кредитными организациями сведений о выполнении требований к обеспечению защиты информации осуществляется по результатам проведения оценки соответствия по следующим направлениям:

оценка выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых с использованием технологических мер защиты информации (направление «Технологические меры»);

оценка выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений (направление «Безопасность программного обеспечения»);

оценка выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры (направление «Безопасность информационной инфраструктуры»).

4. Заполнение кредитными организациями сведений раздела 1 Отчета (далее — раздел 1) осуществляется по результатам оценки соответствия, проведенной в отношении выполнения требований к технологическим мерам защиты информации (далее — требования по направлению «Технологические меры»), установленных нормативными актами Банка России, указанными в абзацах втором - шестом пункта 1 настоящего Порядка.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

4.1. В графе 2 раздела 1 указывается направление деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
№ 851-П	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 851-П
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) № 821-П
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 821-П	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
№ 802-П Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 802-П
№ 757-П	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 757-П
№ 833-П	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 833-П
(введено Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
В случае если кредитная организация не реализует какое-либо направление деятельности, предусмотренное абзацем первым настоящего подпункта, по данному направлению деятельности графа 2 раздела 1 не заполняется.

4.2. В графе 3 раздела 1 указывается вид деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
Банк	Банковская деятельность	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 851-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) ОПДС
Деятельность оператора по переводу денежных средств	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 821-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
ОУПИ РЦ Деятельность оператора услуг платежной инфраструктуры, осуществляющего деятельность расчетных центров
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 821-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	ОУПИ ОЦ
Деятельность оператора услуг платежной инфраструктуры, осуществляющего деятельность операционных центров Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 821-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	ОУПИ ПКЦ	Деятельность оператора услуг платежной инфраструктуры, осуществляющего деятельность платежных клиринговых центров
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 821-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации (в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
Участник ССНП	Деятельность участника платежной системы Банка России при осуществлении переводов денежных средств с использованием сервиса срочного перевода и сервиса несрочного перевода	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 802-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) Участник СБП
Деятельность участника платежной системы Банка России при осуществлении переводов денежных средств с использованием сервиса быстрых платежей	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 802-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации	(введено Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
Участник ПлЦР Деятельность участника платформы цифрового рубля
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 833-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации	(введено Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	Брокер
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся брокером
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации	Дилер	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся дилером
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
Депозитарий	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся депозитарием	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
ДУ	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся доверительным управляющим	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
СД	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся специализированным депозитарием инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
ЦК	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным контрагентом	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
ЦД	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным депозитарием	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
РФТ	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся регистратором финансовых транзакций	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
Репозитарий	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся репозитарием	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
Позиция утратила силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У	ОИС	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации	ЦФА	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором цифровых финансовых активов
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации

В случае если кредитная организация не осуществляет какой-либо вид деятельности, предусмотренный абзацем первым настоящего подпункта, по данному виду деятельности графа 3 раздела 1 не заполняется.	4.3. В графе 4 раздела 1 указывается вид оценки соответствия с использованием следующих кодов:
Код	Расшифровка кода	1

ЕТМП

Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса планирования применения мер защиты информации

ЕТМР

Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса реализации мер защиты информации

ЕТМК

Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса контроля применения мер защиты информации

ЕТМС

Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса совершенствования применения мер защиты информации

ЕТМ

Обобщающий показатель уровня оценки соответствия в отношении требований по направлению «Технологические меры»

4.4. В графе 5 раздела 1 указывается значение оценки соответствия в отношении требований по направлению «Технологические меры».

5. Заполнение кредитными организациями раздела 2 Отчета (далее — раздел 2) осуществляется по результатам оценки соответствия, проведенной в отношении выполнения требований к прикладному программному обеспечению автоматизированных систем и приложений, установленных нормативными актами Банка России, указанными в абзацах втором - шестом пункта 1 настоящего Порядка (далее — требования по направлению «Безопасность программного обеспечения»).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

5.1. В графе 2 раздела 2 указывается направление деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
№ 851-П	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 851-П
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) № 821-П
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 821-П	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
№ 757-П Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 757-П
№ 833-П	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 833-П
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
В случае если кредитная организация не реализует какое-либо направление деятельности, предусмотренное абзацем первым настоящего подпункта, по данному направлению деятельности графа 2 раздела 2 не заполняется.

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
Банк	Банковская деятельность	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 851-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) ОПДС
Деятельность оператора по переводу денежных средств	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 821-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
ОУПИ Деятельность оператора услуг платежной инфраструктуры
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 821-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	Брокер
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся брокером Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
Дилер	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся дилером	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
Депозитарий	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся депозитарием	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
ДУ	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся доверительным управляющим	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
СД	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся специализированным депозитарием инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
ЦК	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным контрагентом	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
ЦД	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным депозитарием	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
РФТ	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся регистратором финансовых транзакций	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
Репозитарий	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным репозитарием	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
Позиция утратила силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У	ОИС	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
ЦФА
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором цифровых финансовых активов	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений	Участник ПлЦР
Деятельность участника платформы цифрового рубля	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 833-П, применяемых в отношении электронного средства платежа на основе программного обеспечения, позволяющего пользователю платформы цифрового рубля составлять, удостоверять и передавать распоряжения, установленного на техническом устройстве пользователя платформы цифрового рубля (включая смартфон, планшетный компьютер) или в другой системе дистанционного банковского обслуживания	(введено Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
	В случае если кредитная организация не осуществляет какой-либо вид деятельности, предусмотренный абзацем первым настоящего подпункта, по данному виду деятельности графа 3 раздела 2 не заполняется.	5.3. В графе 4 раздела 2 указывается вид оценки соответствия с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
ЕПОП	Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса планирования применения мер защиты информации
ЕПОР	Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса реализации мер защиты информации
ЕПОК	Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса контроля применения мер защиты информации
ЕПОС	Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса совершенствования применения мер защиты информации
ЕПО	Обобщающий показатель уровня оценки соответствия в отношении требований по направлению «Безопасность программного обеспечения»
ППО ОС	Признак, характеризующий использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, которые сертифицированы в системе сертификации ФСТЭК России <1> или в отношении которых проведена оценка соответствия требованиям к оценочному уровню доверия (далее — ОУД)

<1> Подпункт 13 пункта 8 Положения о Федеральной службе по техническому и экспортному контролю, утвержденного Указом Президента Российской Федерации от 16 августа 2004 года № 1085 «Вопросы Федеральной службы по техническому и экспортному контролю».

5.4. В графе 5 раздела 2 указывается значение оценки соответствия в отношении требований по направлению «Безопасность программного обеспечения».

5.5. В графе 5 раздела 2 для вида оценки признака, характеризующего использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, которые сертифицированы в системе сертификации ФСТЭК России или в отношении которых проведена оценка соответствия по требованиям к ОУД (далее — ППО ОС), указывается значение «сертификация ФСТЭК России», если кредитная организация обеспечивает использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, сертифицированных в системе сертификации ФСТЭК России.

В графе 5 раздела 2 для вида оценки ППО ОС указывается значение «оценка соответствия ОУД», если кредитная организация обеспечивает использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, в отношении которых проведена оценка соответствия требованиям к ОУД.

6. Заполнение кредитными организациями раздела 3 Отчета (далее — раздел 3) осуществляется в соответствии с требованиями к методике Оценки соответствия, установленными разделом 7 национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 57580.2-2018 «Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Методика оценки соответствия» <1> (далее — ГОСТ Р 57580.2-2018).

<1> Утвержден приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 28 марта 2018 года № 156-ст (М., ФГУП «Стандартинформ», 2018) и введен в действие 1 сентября 2018 года.

Код	Расшифровка кода
1	2
№ 851-П	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 851-П
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) № 821-П
Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 821-П	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
№ 802-П Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 802-П
№ 757-П	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 757-П
№ 833-П	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России № 833-П
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
В случае если кредитная организация не реализует какое-либо направление деятельности, предусмотренное абзацем первым настоящего подпункта, по данному направлению деятельности графа 2 раздела 3 не заполняется.

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
Банк	Банковская деятельность	Оценка соответствия согласно требованиям подпункта 13.1 пункта 13 Положения Банка России № 851-П
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) ОПДС
Деятельность оператора по переводу денежных средств	Оценка соответствия согласно требованиям пункта 1.1 Положения Банка России № 821-П	ОУПИ
Деятельность оператора услуг платежной инфраструктуры	Оценка соответствия согласно требованиям пункта 1.1 Положения Банка России № 821-П	Участник ССНП
Деятельность участника платежной системы Банка России при осуществлении переводов денежных средств с использованием сервиса срочного перевода и сервиса несрочного перевода	Оценка соответствия согласно требованиям пункта 20 Положения Банка России № 802-П	Участник СБП
Деятельность участника платежной системы Банка России при осуществлении переводов денежных средств с использованием сервиса быстрых платежей	Оценка соответствия согласно требованиям пункта 20 Положения Банка России № 802-П	Участник ПлЦР
Деятельность участника платформы цифрового рубля	Оценка соответствия согласно требованиям пунктов 15, 16 Положения Банка России № 833-П	Брокер
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся брокером	Оценка соответствия согласно требованиям подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России № 757-П	Дилер
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся дилером	Оценка соответствия согласно требованиям подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России № 757-П	Депозитарий
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся депозитарием	Оценка соответствия согласно требованиям подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России № 757-П	ДУ
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся доверительным управляющим	Оценка соответствия согласно требованиям подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России № 757-П	СД
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся специализированным депозитарием инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов	Оценка соответствия согласно требованиям подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России № 757-П	ЦК
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным контрагентом	Оценка соответствия согласно требованиям подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России № 757-П	ЦД
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным депозитарием	Оценка соответствия согласно требованиям подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России № 757-П	РФТ
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся регистратором финансовых транзакций	Оценка соответствия согласно требованиям подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России № 757-П	Репозитарий
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся репозитарием	Оценка соответствия согласно требованиям подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России № 757-П	Позиция утратила силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У
ОИС
Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов
Оценка соответствия согласно требованиям подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России № 757-П	ЦФА	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором цифровых финансовых активов
Оценка соответствия согласно требованиям подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России № 757-П		(таблица в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

В случае если кредитная организация не осуществляет какой-либо вид деятельности, предусмотренный абзацем первым настоящего подпункта, по данному виду деятельности графа 3 раздела 3 не заполняется.

6.3. В графе 4 раздела 3 указывается наименование процесса системы защиты информации с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Процесс 1 «Обеспечение защиты информации при управлении доступом»	Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.2 ГОСТ Р 57580.1-2017 <1>, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018
2	Процесс 2 «Обеспечение защиты вычислительных сетей»	Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.3 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018
3	Процесс 3 «Контроль целостности и защищенности информационной инфраструктуры»	Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.4 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018
4	Процесс 4 «Защита от вредоносного кода»	Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.5 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018
5	Процесс 5 «Предотвращение утечек информации»	Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.6 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018
6	Процесс 6 «Управление инцидентами защиты информации»	Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.7 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018
7	Процесс 7 «Защита среды виртуализации»	Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.8 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018
8	Процесс 8 «Защита информации при осуществлении удаленного логического доступа с использованием мобильных (переносных) устройств»	Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.9 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018

<1> Национальный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р 57580.1-2017 «Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Базовый состав организационных и технических мер», утвержденный приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 8 августа 2017 года № 822-ст (М., ФГУП «Стандартинформ», 2017) и введенный в действие 1 января 2018 года (далее — ГОСТ Р 57580.1-2017).

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
\text{Е}_{\text{ПЗИ}_{i}}	Оценка, характеризующая выбор организационных и технических мер системы защиты информации	Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пункта 7.1 ГОСТ Р 57580.2-2018
\text{Е}_{\text{П}_{i}}	Оценка, характеризующая планирование процесса системы защиты информации	Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пункта 7.2 ГОСТ Р 57580.2-2018
\text{Е}_{\text{Р}_{i}}	Оценка, характеризующая реализацию процесса системы защиты информации	Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пункта 7.3 ГОСТ Р 57580.2-2018
\text{Е}_{\text{К}_{i}}	Оценка, характеризующая контроль процесса системы защиты информации	Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пункта 7.4 ГОСТ Р 57580.2-2018
\text{Е}_{\text{С}_{i}}	Оценка, характеризующая совершенствование процесса системы защиты информации	Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пункта 7.5 ГОСТ Р 57580.2-2018
Позиция утратила силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У
Уровень соответствия
Качественная оценка уровня соответствия каждого процесса системы защиты информации	Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пункта 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018	Еi
Числовое значение оценки соответствия каждого процесса системы защиты информации	Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пунктов 7.7, 7.8 ГОСТ Р 57580.2-2018

6.5. В графе 6 раздела 3 указываются значения оценки соответствия по каждому из направлений защиты информации, предусмотренных в подпункте 6.4 настоящего пункта, по результатам оценки соответствия, проведенной в соответствии с разделом 6 ГОСТ Р 57580.2-2018.

6.6. В графе 6 строки «Применение организационных и технических мер защиты информации на этапах жизненного цикла автоматизированной системы, EАС» раздела 3 указывается результат оценки, характеризующий применение организационных и технических мер защиты информации на этапах жизненного цикла автоматизированной системы, в соответствии с требованиями пункта 7.6 ГОСТ Р 57580.2-2018.

В графе 6 строки «Количество нарушений защиты информации, выявленных в результате оценки соответствия, Z» раздела 3 указывается количество нарушений защиты информации, выявленных представителями проверяющей организации в процессе оценки соответствия, проведенной в соответствии с пунктом 7.10 ГОСТ Р 57580.2-2018.

В графе 6 строки «Итоговая оценка соответствия, R» раздела 3 указывается значение итоговой оценки соответствия, рассчитанное в соответствии с пунктом 7.10 ГОСТ Р 57580.2-2018.

(пп. 6.6 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

7. В разделе 4 Отчета (далее — раздел 4) указываются сведения об организации, привлеченной кредитной организацией для проведения оценки соответствия и имеющей лицензию на осуществление деятельности по технической защите конфиденциальной информации, на проведение работ и услуг, предусмотренных подпунктами «б», «д» или «е» пункта 4 Положения о лицензировании деятельности по технической защите конфиденциальной информации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 3 февраля 2012 года № 79 (далее — проверяющая организация).

7.1. В графе 2 раздела 4 указывается наименование проверяющей организации.

7.2. В графе 3 раздела 4 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) проверяющей организации.

7.3. В графе 4 раздела 4 указывается дата проведения оценки соответствия в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

7.4. В графе 5 раздела 4 указывается стоимость оценки соответствия в рублях.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ О ПОКАЗАТЕЛЯХ ОПЕРАЦИОННОЙ НАДЕЖНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И ПРИМЕНЯЕМЫХ ЕЮ ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЯХ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В СФЕРЕ ФИНАНСОВЫХ РЫНКОВ
по состоянию на «__» ________________ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409072
Квартальная (На нерегулярной основе)

Раздел 1.	Сведения о технологических процессах кредитной организации, обеспечивающих банковскую деятельность и деятельность в сфере финансовых рынков

Номер строки	Код технологического процесса	Продолжительность времени работы (функционирования) технологического процесса, в минутах	Описание технологического процесса
1	2	3	4

Раздел 2.	Показатели операционной надежности в рамках технологических процессов

Номер строки	Код технологического процесса	Допустимое время простоя и (или) деградации технологического процесса, в минутах		Допустимая доля деградации технологического процесса		Допустимое суммарное время простоя и (или) деградации технологического процесса, в минутах		Суммарное время простоя и (или) деградации технологического процесса, в минутах
Номер строки	Код технологического процесса	сигнальное значение	контрольное значение	сигнальное значение	контрольное значение	сигнальное значение	контрольное значение
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Раздел 3.	Сведения об объектах информационной инфраструктуры, применяемых в рамках технологических процессов

Номер строки	Код технологического процесса	Код технологического участка	Наименование объекта информационной инфраструктуры	IP-адрес или пул IP-адресов объекта информационной инфраструктуры в формате протокола IPv4 с указанием подсети (CIDR)	IP-адрес или пул IP-адресов объекта информационной инфраструктуры в формате протокола IPv6 с указанием префикса	Номер автономной системы
1	2	3	4	5	6	7

Раздел 4. Сведения об операторах связи

Номер строки	Полное (полное фирменное) наименование или фамилия, имя, отчество (при наличии) оператора связи	ИНН	TIN
1	2	3	4

Раздел 5. Электронные адреса веб-сервисов (информационных ресурсов)

Номер строки	Доменное имя электронного адреса информационного ресурса	Унифицированный идентификатор информационного ресурса (URL-адрес)	IP-адрес или пул IP-адресов информационного ресурса в формате протокола IPv4 с указанием подсети (CIDR)	IP-адрес или пул IP-адресов информационного ресурса в формате протокола IPv6 с указанием префикса
1	2	3	4	5

Раздел 6. Номера телефонов кредитной организации

Номер строки	Номер телефона, используемый кредитной организацией для взаимодействия с клиентами и контрагентами
1	2

Раздел 7.	Сведения об объектах информационной инфраструктуры, применяемых кредитной организацией при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков

Номер строки	Код технологического процесса	Код технологического участка	Наименование объекта информационной инфраструктуры
1	2	3	4

Раздел 8. Сведения о поставщиках услуг облачных решений

Номер строки	Идентификационный код центра обработки данных	Полное (полное фирменное) наименование или фамилия, имя, отчество (при наличии) оператора центра обработки данных	ИНН	TIN	Сведения о наличии у центра обработки данных сертификации	Информация о наличии соглашения, определяющего требования, предъявляемые к уровню качества предоставляемых сервисов (SLA), между кредитной организацией и оператором центра обработки данных	Параметры надежности и отказоустойчивости, согласованные между кредитной организацией и оператором центра обработки данных
1	2	3	4	5	6	7	8

Раздел 9.	Сведения об адресах центров обработки данных в пределах места нахождения центров обработки данных

Номер строки	Идентификационный код центра обработки данных	Код страны по ОКСМ	Код федеральной информационной адресной системы (ФИАС)	Код территории по ОКАТО	Почтовый индекс	Улица (в том числе проспект, переулок, квартал)	Номер дома (владения)
1	2	3	4	5	6	7	8

Номер корпуса (строения)	Литера	Номер офиса (помещения)	Адрес в неструктурированном виде
9	10	11	12

Раздел 10.	Сведения о применении кредитной организацией облачных решений, предоставляемых поставщиками услуг

Номер строки	Код технологического процесса	Код технологического участка	Код функциональности (возможности), получаемой кредитной организацией в рамках облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг	Код категории облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг	Наименование объекта информационной инфраструктуры	Идентификационный код центра обработки данных поставщика услуг
1	2	3	4	5	6	7

Раздел 11.	Сведения о диапазонах номеров платежных карт, применяемых кредитной организацией в рамках осуществляемой эмиссии

Номер строки	Регистрационный номер кредитной организации	Регистрационный номер оператора платежной системы	Начальный номер диапазона номеров платежных карт в рамках осуществляемой кредитной организацией эмиссии	Конечный номер диапазона номеров платежных карт в рамках осуществляемой кредитной организацией эмиссии	Код причины представления сведений
1	2	3	4	5	6

Раздел 12.	Сведения о банковских идентификационных номерах, применяемых кредитной организацией в рамках эквайринга платежных карт

Номер строки	Регистрационный номер кредитной организации	Код оператора платежной системы	Перечень банковских идентификационных номеров, применяемых кредитной организацией в рамках эквайринга платежных карт	Код причины представления сведений
1	2	3	4	5

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409072 «Сведения о показателях операционной надежности кредитной организации и применяемых ею информационных технологиях при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков»

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

1. Отчетность по форме 0409072 «Сведения о показателях операционной надежности кредитной организации и применяемых ею информационных технологиях при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков» (далее — Отчет) представляется в рамках обеспечения непрерывности оказания банковских и финансовых услуг в соответствии с Положением Банка России от 13 января 2025 года № 850-П «Об обязательных для кредитных организаций, иностранных банков, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы, требованиях к операционной надежности при осуществлении банковской деятельности в целях обеспечения непрерывности оказания банковских услуг» <1> (далее — Положение Банка России № 850-П) и Положением Банка России от 15 ноября 2021 года № 779-П «Об установлении обязательных для некредитных финансовых организаций требований к операционной надежности при осуществлении видов деятельности, предусмотренных частью первой статьи 76.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ „О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)“, в целях обеспечения непрерывности оказания финансовых услуг (за исключением банковских услуг)» <2> (далее — Положение Банка России № 779-П).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2025 года, регистрационный № 81853.

(сноска в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

<2> Зарегистрировано Минюстом России 28 марта 2022 года, регистрационный № 67961.

2. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) ежеквартально по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и представляется в Банк России:

по состоянию на 1 января — не позднее одного календарного месяца, следующего за отчетным кварталом. При этом разделы 11 и 12 Отчета заполняются кредитными организациями — прямыми участниками платежной системы (далее — кредитная организация — прямой участник). Иные кредитные организации направляют в Банк России Отчет с указанием в разделах 11 и 12 сообщения следующего содержания: «Кредитная организация не является прямым участником платежной системы»; разделы 11 и 12 Отчета данными кредитными организациями не заполняются. Разделы 8 - 10 Отчета заполняются кредитными организациями, применяющими облачные решения, предоставляемые поставщиками услуг, в рамках технологических процессов, обеспечивающих проведение банковских операций и иных операций, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к событию операционного риска или серии связанных событий операционного риска, вызванных информационными угрозами и (или) сбоями объектов информационной инфраструктуры, приводящими к неоказанию или ненадлежащему оказанию банковских или финансовых услуг (далее — инцидент операционной надежности). Иные кредитные организации направляют в Банк России Отчет с указанием в разделах 8 - 10 сообщения следующего содержания: «Кредитная организация не применяет облачные решения, предоставляемые поставщиками услуг, в рамках технологических процессов, обеспечивающих проведение банковских операций и иных операций, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к инциденту операционной надежности»; разделы 8 - 10 Отчета данными кредитными организациями не заполняются;

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября — не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, с заполнением граф 2 и 3 раздела 1, граф 2 и 6 раздела 2 Отчета, а также в случае изменения данных по сравнению с Отчетом на предыдущую отчетную дату — с заполнением иных граф разделов 1 и 2 Отчета и иных разделов Отчета, по которым изменились данные. При отсутствии изменений данных одного или нескольких разделов Отчета по сравнению с данными на предыдущую отчетную дату кредитная организация для каждого из указанных разделов Отчета направляет в Банк России сообщение следующего содержания: «По состоянию на отчетную дату данные раздела Отчета соответствуют данным раздела Отчета на предыдущую отчетную дату».

При изменении диапазонов номеров платежных карт, применяемых в рамках осуществляемой эмиссии платежных карт, а также перечня банковских идентификационных номеров, применяемых в рамках эквайринга платежных карт, разделы 11 и 12 Отчета дополнительно представляются кредитными организациями — прямыми участниками в части данных, в которые были внесены изменения, по состоянию на дату таких изменений не позднее 5 рабочих дней со дня изменения диапазонов номеров платежных карт или банковских идентификационных номеров. При этом разделы 1 - 10 Отчета не заполняются.

При составлении и представлении в Банк России Отчета впервые заполняются все разделы Отчета. При этом разделы 11 и 12 Отчета заполняются кредитными организациями — прямыми участниками. Иные кредитные организации направляют в Банк России Отчет с указанием в разделах 11 и 12 сообщения следующего содержания: «Кредитная организация не является прямым участником платежной системы»; разделы 11 и 12 Отчета данными кредитными организациями не заполняются. Разделы 8 - 10 Отчета заполняются кредитными организациями, применяющими облачные решения, предоставляемые поставщиками услуг, в рамках технологических процессов, обеспечивающих проведение банковских операций и иных операций, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к инциденту операционной надежности. Иные кредитные организации направляют в Банк России Отчет с указанием в разделах 8 - 10 сообщения следующего содержания: «Кредитная организация не применяет облачные решения, предоставляемые поставщиками услуг, в рамках технологических процессов, обеспечивающих проведение банковских операций и иных операций, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к инциденту операционной надежности»; разделы 8 - 10 Отчета данными кредитными организациями не заполняются.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

3. Данные, указанные в минутах, приводятся с округлением до целого числа по правилам математического округления.

4. В разделе 1 Отчета (далее — раздел 1) указываются сведения о технологических процессах кредитной организации, обеспечивающих банковскую деятельность и деятельность в сфере финансовых рынков.

4.1. В графе 2 раздела 1 указывается технологический процесс, в рамках которого осуществляется эксплуатация объектов информационной инфраструктуры, указанных в пункте 1 Положения Банка России № 850-П (для технологических процессов, реализуемых при осуществлении банковской деятельности) и пункте 1.1 Положения Банка России № 779-П (для технологических процессов, реализуемых при осуществлении видов деятельности, предусмотренных частью первой статьи 76.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»), с использованием следующих кодов:

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Код	Расшифровка кода
1	2
1. Деятельность кредитной организации
ТПрКО1	Технологический процесс, обеспечивающий привлечение денежных средств физических лиц во вклады
ТПрКО2	Технологический процесс, обеспечивающий привлечение денежных средств юридических лиц во вклады
ТПрКО3	Технологический процесс, обеспечивающий размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и (или) юридических лиц от своего имени и за свой счет
ТПрКО4	Технологический процесс, обеспечивающий осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц по их банковским счетам
ТПрКО5	Технологический процесс, обеспечивающий осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам, за исключением переводов по распоряжениям участников платежной системы в соответствии с Положением Банка России № 607-П <1>
ТПрКО6	Технологический процесс, обеспечивающий открытие и ведение банковских счетов физических лиц
ТПрКО7	Технологический процесс, обеспечивающий открытие и ведение банковских счетов юридических лиц
ТПрКО8	Технологический процесс, обеспечивающий осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов)
ТПрКО9	Технологический процесс, обеспечивающий выполнение операций на финансовых рынках
ТПрКО10	Технологический процесс, обеспечивающий выполнение кассовых операций
ТПрКО11	Технологический процесс, обеспечивающий работу онлайн-сервисов дистанционного обслуживания и доступа к осуществлению операций
ТПрКО12	Технологический процесс, обеспечивающий размещение и обновление биометрических персональных данных в единой биометрической системе
ТПрКО13	Технологический процесс, обеспечивающий идентификацию и (или) аутентификацию с использованием биометрических персональных данных физических лиц, в том числе с применением информационных технологий без их личного присутствия
2. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся брокером
ТПрНФО1	Технологический процесс, обеспечивающий исполнение поручений клиентов на совершение сделок с ценными бумагами и заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами
ТПрНФО2	Технологический процесс, обеспечивающий внесение записей во внутренний учет
ТПрНФО3	Технологический процесс, обеспечивающий возврат клиентам денежных средств
3. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся дилером
ТПрНФО4	Технологический процесс, обеспечивающий совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и (или) продажи определенных ценных бумаг с обязательством покупки и (или) продажи этих ценных бумаг по объявленным лицом, осуществляющим указанную деятельность, ценам
ТПрНФО5	Технологический процесс, обеспечивающий внесение записей во внутренний учет
4. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся форекс-дилером Утратил силу с 1 января 2025 года. - Указание Банка России от 10.07.2024 № 6800-У
5. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, осуществляющей управление ценными бумагами
ТПрНФО6
Технологический процесс, обеспечивающий совершение сделок с ценными бумагами и (или) заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, в интересах учредителя управления	ТПрНФО7
Технологический процесс, обеспечивающий внесение записей во внутренний учет	ТПрНФО8
Технологический процесс, обеспечивающий возврат клиентам денежных средств	6. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся регистратором
ТПрНФО9
Технологический процесс, обеспечивающий внесение учетных записей в реестр владельцев ценных бумаг	ТПрНФО10
Технологический процесс, обеспечивающий осуществление регистратором сверки учитываемых регистратором прав на ценные бумаги с центральным депозитарием по счету номинального держателя центрального депозитария	7. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным депозитарием
ТПрЦД1
Технологический процесс, обеспечивающий внесение учетных записей в учетные регистры	ТПрЦД2
Технологический процесс, обеспечивающий осуществление расчетным депозитарием расчетов по результатам сделок, совершенных на организованных торгах	ТПрЦД3
Технологический процесс, обеспечивающий выплату депоненту доходов в денежной форме по ценным бумагам, учет прав на которые осуществляет депозитарий, и иных причитающихся владельцам указанных ценных бумаг денежных выплат	ТПрЦД4
Технологический процесс, обеспечивающий осуществление центральным депозитарием сверки учитываемых центральным депозитарием прав на ценные бумаги с регистратором по счету номинального держателя центрального депозитария	8. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся управляющей компанией инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда (далее при совместном упоминании — фонды)
Утратил силу с 1 января 2025 года. - Указание Банка России от 10.07.2024 № 6800-У 9. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся специализированным депозитарием фондов
ТПрНФО13
Технологический процесс, обеспечивающий осуществление специализированным депозитарием контроля за распоряжением имуществом фондов
ТПрНФО14	Технологический процесс, обеспечивающий внесение учетных записей в реестр владельцев ценных бумаг (в случае оказания услуг по ведению реестра владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, ипотечных сертификатов участия)
10. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным контрагентом	ТПрНФО28
Технологический процесс, обеспечивающий определение подлежащих исполнению обязательств
ТПрНФО29	Технологический процесс, обеспечивающий совершение действий, направленных на исполнение подлежащих исполнению обязательств
ТПрНФО30	Технологический процесс, обеспечивающий направление поручения на возврат имущества, являющегося клиринговым обеспечением
11. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся репозитарием	ТПрНФО42
Технологический процесс, обеспечивающий учет заключенных не на организованных торгах договоров репо, договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, а также иных договоров
ТПрНФО43	Технологический процесс, обеспечивающий учет регистратором финансовых транзакций информации о совершении финансовых сделок и об операциях по ним с использованием финансовой платформы
ТПрНФО44	Технологический процесс, обеспечивающий передачу (предоставление) реестра, ведение которого осуществляет репозитарий, в Банк России или в другой репозитарий
12. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором инвестиционной платформы
Утратил силу с 1 января 2025 года. - Указание Банка России от 10.07.2024 № 6800-У 13. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором финансовой платформы
Утратил силу с 1 января 2025 года. - Указание Банка России от 10.07.2024 № 6800-У
14. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов (далее — информационная система) (в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
ТПрНФО60
Технологический процесс, обеспечивающий доступ к информационной системе, в том числе ведение реестра пользователей информационной системы
ТПрНФО61 Технологический процесс, обеспечивающий выпуск цифровых финансовых активов в информационной системе ТПрНФО62
Технологический процесс, обеспечивающий обращение цифровых финансовых активов в информационной системе, в том числе погашение записей о цифровых финансовых активах	(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
ТПрНФО63	Технологический процесс, обеспечивающий внесение записей оператором информационной системы в соответствии с частью 2 статьи 6 Федерального закона от 31 июля 2020 года № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»
ТПрНФО64	Технологический процесс, обеспечивающий внесение учетных записей в реестр владельцев акций непубличных акционерных обществ, осуществляющих выпуск цифровых финансовых активов, удостоверяющих права участия в капитале указанных непубличных акционерных обществ
ТПрНФО65
Технологический процесс, обеспечивающий взаимодействие с оператором обмена цифровых финансовых активов	ТПрНФО66
Технологический процесс, обеспечивающий мониторинг тождественности информации, содержащейся во всех базах данных, составляющих распределенный реестр	15. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором обмена цифровых финансовых активов
	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
ТПрНФО67	Технологический процесс, обеспечивающий возможность совершения сделок с цифровыми финансовыми активами
ТПрНФО68
Технологический процесс, обеспечивающий взаимодействие с оператором информационной системы 16. Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, осуществляющей депозитарную деятельность
(введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	ТПрНФО11
Технологический процесс, обеспечивающий внесение учетных записей в учетные регистры	ТПрНФО12
Технологический процесс, обеспечивающий осуществление расчетным депозитарием расчетов по результатам сделок, совершенных на организованных торгах
ТПрНФО15 Технологический процесс, обеспечивающий выплату депоненту доходов в денежной форме по ценными бумагам, учет прав на которые осуществляет депозитарий, и иных причитающихся владельцам указанных ценных бумаг денежных выплат
	--------------------------------
<1> Положение Банка России от 3 октября 2017 года № 607-П «О требованиях к порядку обеспечения бесперебойности функционирования платежной системы, показателям бесперебойности функционирования платежной системы и методикам анализа рисков в платежной системе, включая профили рисков» (зарегистрировано Минюстом России 22 декабря 2017 года, регистрационный № 49386).
4.2. В графе 3 раздела 1 указывается общее планируемое количество минут функционирования технологического процесса кредитной организации, обеспечивающего проведение банковских операций и иных операций, в следующем отчетном периоде с учетом установленного режима работы, в том числе выходных и праздничных дней.	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

4.3. В графе 4 раздела 1 приводится описание технологического процесса (длиной не более 1000 символов), в рамках которого осуществляется эксплуатация объектов информационной инфраструктуры, применяемой кредитной организацией при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков.

5. В разделе 2 Отчета (далее — раздел 2) указываются сведения о показателях операционной надежности, определяемых кредитной организацией в рамках технологических процессов, обеспечивающих банковскую деятельность и деятельность в сфере финансовых рынков, в том числе о предусмотренных пунктом 5.1 Положения Банка России от 8 апреля 2020 года № 716-П «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе» <1> значениях показателей, при нарушении которых проводится ежедневный мониторинг значений показателей и реализация мер, направленных на устранение превышения фактического их значения над предельно допустимым значением (далее — сигнальное значение), и предельно допустимых значениях показателей, при нарушении которых информация доводится до совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации и применяются меры реагирования, предусмотренные ее внутренними документами (далее — контрольное значение).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 3 июня 2020 года, регистрационный № 58577, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 марта 2022 года № 6103-У (зарегистрировано Минюстом России 30 августа 2022 года, регистрационный № 69846), от 22 октября 2024 года № 6906-У (зарегистрировано Минюстом России 2 апреля 2025 года, регистрационный № 81718).

(сноска введена Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

5.1. В графе 2 раздела 2 указывается код технологического процесса в соответствии с пунктом 4 настоящего Порядка, для которого определены показатели операционной надежности.

5.2. В графах 3 и 4 раздела 2 указываются соответственно сигнальное и контрольное значения допустимого для кредитной организации временного периода, в течение которого происходит простой и (или) деградация технологического процесса, обеспечивающего проведение банковских операций и иных операций, в рамках инцидента операционной надежности. Информация по показателю указывается в минутах.

(пп. 5.2 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

5.3. В графах 5 и 6 раздела 2 указываются соответственно сигнальное и контрольное значения допустимой доли деградации технологического процесса. Допустимая доля деградации технологического процесса рассчитывается в соответствии с абзацами пятым - седьмым пункта 4 Положения Банка России № 850-П (для технологических процессов, реализуемых при осуществлении банковской деятельности) и абзацами шестым - седьмым пункта 1.3 Положения Банка России № 779-П (для технологических процессов, реализуемых при осуществлении видов деятельности, предусмотренных частью первой статьи 76.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»). Информация по показателю указывается в виде десятичной дроби с точностью до шести знаков после запятой с округлением по правилам математического округления.

(пп. 5.3 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

5.4. В графах 7 и 8 раздела 2 указываются соответственно сигнальное и контрольное значения допустимого для кредитной организации суммарного времени простоя и (или) деградации технологического процесса (в случае превышения допустимой доли деградации технологического процесса) в течение календарного года. Информация по показателю указывается в минутах.

(пп. 5.4 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

5.5. В графе 9 раздела 2 указывается фактическое значение суммарного времени простоя и (или) деградации технологического процесса за последние 12 календарных месяцев от отчетной даты в случае превышения допустимой доли деградации технологического процесса. Информация по показателю указывается в минутах.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

6. В разделе 3 Отчета (далее — раздел 3) указываются сведения об объектах информационной инфраструктуры, применяемых для взаимодействия с клиентами и контрагентами в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее — сеть «Интернет») при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков, в рамках технологических процессов, за исключением сведений, представляемых в разделе 7 Отчета.

6.1. В графе 2 раздела 3 указывается в соответствии с пунктом 4 настоящего Порядка код технологического процесса, в рамках которого представляется информация об объекте информационной инфраструктуры, указанном в графе 4 раздела 3 и применяемом для взаимодействия в сети «Интернет» с клиентами и контрагентами, при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков.

6.2. В графе 3 раздела 3 в отдельной строке указывается технологический участок, в рамках которого применяется объект информационной инфраструктуры, указанный в графе 4 раздела 3, при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
ИАА	Идентификация, аутентификация и авторизация клиентов при совершении действий в целях осуществления банковских операций и иных операций
ФПП	Формирование (подготовка), передача и прием электронных сообщений
УП	Удостоверение права клиентов распоряжаться денежными средствами
ОУ	Осуществление банковской операции и иной операции, учет результатов их осуществления
ХИ	Хранение электронных сообщений и информации об осуществленных банковских операциях и иных операциях
Иное	Технологический участок, указываемый при заполнении графы «Наименование объекта информационной инфраструктуры», за исключением технологических участков «ИАА», «ФПП», «УП», «ОУ» и «ХИ»
(введено Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

6.3. В графе 4 раздела 3 указывается наименование объекта информационной инфраструктуры.

6.4. В графе 5 раздела 3 в отдельной строке указываются все маршрутизируемые IP-адреса или пулы IP-адресов в формате протокола IPv4 с указанием подсети в формате CIDR, внешние по отношению к объекту информационной инфраструктуры, указанному в графе 4 раздела 3 и применяемому для взаимодействия в сети «Интернет» с клиентами и контрагентами кредитной организации. При отсутствии указанных маршрутизируемых IP-адреса или пула IP-адресов в формате протокола IPv4 проставляется символ «-» (прочерк).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

6.5. В графе 6 раздела 3 в отдельных строках указываются все маршрутизируемые IP-адреса или пулы IP-адресов в формате протокола IPv6 с указанием префикса, внешние по отношению к объекту информационной инфраструктуры, указанному в графе 4 раздела 3 и применяемому для взаимодействия в сети «Интернет» с клиентами и контрагентами кредитной организации. При отсутствии указанных маршрутизируемых IP-адреса или пула IP-адресов в формате протокола IPv6 проставляется символ «-» (прочерк).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

6.6. В графе 7 раздела 3 указывается номер автономной системы, выделенный кредитной организации для взаимодействия в сети «Интернет» с клиентами и контрагентами, в соответствии с объектом информационной инфраструктуры, указанным в графе 4 раздела 3.

Для целей составления Отчета автономной системой признается набор IP-сетей и маршрутизаторов, находящийся под единым административным контролем и с общим доступом к сети «Интернет», номером автономной системы — присвоенный идентификатор автономной системы, выделенный оператором связи кредитной организации для взаимодействия в сети «Интернет» с клиентами и контрагентами.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

7. В разделе 4 Отчета (далее — раздел 4) указываются сведения об операторах связи, с которыми заключен договор об оказании услуг связи в целях взаимодействия в сети «Интернет» с клиентами и контрагентами.

7.1. В графе 2 раздела 4 указываются полное наименование оператора связи, являющегося некоммерческой организацией, или полное фирменное наименование оператора связи, являющегося коммерческой организацией, или фамилия, имя, отчество (при наличии) оператора связи, являющегося индивидуальным предпринимателем. В случае если в договоре об оказании услуг связи содержится наименование оператора связи на иностранном языке, оно указывается заглавными буквами латинского алфавита.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

7.2. В графе 3 раздела 4 указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) оператора связи — резидента, сведения о котором указаны в графе 2 раздела 4.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

7.3. В графе 4 раздела 4 указывается в соответствии с законодательством иностранного государства идентификационный номер налогоплательщика — иностранной организации — оператора связи в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (далее — TIN), сведения о котором указаны в графе 2 раздела 4.

8. В разделе 5 Отчета (далее — раздел 5) указываются сведения о веб-сервисах (об информационных ресурсах), применяемых кредитной организацией для взаимодействия в сети «Интернет» с клиентами и контрагентами.

8.1. В графе 2 раздела 5 указывается доменное имя электронного адреса информационного ресурса.

8.2. В графе 3 раздела 5 указывается унифицированный идентификатор информационного ресурса (URL-адрес), применяемого кредитной организацией для взаимодействия в сети «Интернет» с клиентами и контрагентами, указанного в графе 2 раздела 5.

8.3. В графе 4 раздела 5 в отдельных строках указываются в формате протокола IPv4 с указанием подсети в формате CIDR маршрутизируемые IP-адреса или пулы IP-адресов информационного ресурса, указанного в графе 3 раздела 5 и применяемого для взаимодействия в сети «Интернет» с клиентами и контрагентами. Информация отражается так же, как в графе 5 раздела 3. При отсутствии указанных маршрутизируемых IP-адреса или пула IP-адресов в формате протокола IPv4 проставляется символ «-» (прочерк).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

8.4. В графе 5 раздела 5 в отдельных строках указываются в формате протокола IPv6 с указанием префикса маршрутизируемые IP-адреса или пулы IP-адресов информационного ресурса, указанного в графе 3 раздела 5 и применяемого для взаимодействия в сети «Интернет» с клиентами и контрагентами. Информация отражается так же, как в графе 6 раздела 3. При отсутствии указанных маршрутизируемых IP-адреса или пула IP-адресов в формате протокола IPv6 проставляется символ «-» (прочерк).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

9. В разделе 6 Отчета в отдельных строках указываются все номера телефонов в международном формате, используемые кредитной организацией для взаимодействия с клиентами и контрагентами.

10. В разделе 7 Отчета (далее — раздел 7) указываются сведения об объектах информационной инфраструктуры, применяемых кредитной организацией при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к инциденту операционной надежности, за исключением сведений, представляемых в разделе 10 Отчета (далее — раздел 10).

10.1. В графе 2 раздела 7 указывается в соответствии с пунктом 4 настоящего Порядка код технологического процесса, в рамках которого представляется информация об объекте информационной инфраструктуры, применяемом кредитной организацией при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков.

10.2. В графе 3 раздела 7 указывается в соответствии с подпунктом 6.2 пункта 6 настоящего Порядка код технологического участка, в рамках которого представляется информация об объекте информационной инфраструктуры, применяемом кредитной организацией при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков.

10.3. В графе 4 раздела 7 указывается наименование объекта информационной инфраструктуры, применяемого кредитной организацией при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков.

11. В разделе 8 Отчета (далее — раздел 8) указываются сведения о поставщиках (операторах центров обработки данных) облачных решений в рамках технологических процессов, обеспечивающих проведение банковских и иных операций, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к инциденту операционной надежности.

11.1. В графе 2 раздела 8 указывается идентификационный код, присваиваемый кредитной организацией центру обработки данных. Правила формирования уникальных идентификационных кодов определяются кредитной организацией самостоятельно. Повторное использование идентификационных кодов не допускается.

11.2. В графе 3 раздела 8 указывается полное наименование оператора центра обработки данных, являющегося некоммерческой организацией, или полное фирменное наименование оператора центра обработки данных, являющегося коммерческой организацией, или фамилия, имя, отчество (при наличии) оператора центра обработки данных, являющегося индивидуальным предпринимателем.

(пп. 11.2 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

11.3. В графе 4 раздела 8 указывается ИНН оператора центра обработки данных резидента, оказывающего услуги кредитной организации.

11.4. В графе 5 раздела 8 указывается TIN оператора центра обработки данных — нерезидента, оказывающего услуги кредитной организации.

11.5. В графе 6 раздела 8 указывается информация об уровне сертификации центра обработки данных.

11.6. В графе 7 раздела 8 указывается информация о наличии или об отсутствии соглашения между кредитной организацией и оператором центра обработки данных, определяющего требования, предъявляемые к уровню качества предоставляемых сервисов, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Наличие соглашения, определяющего требования, предъявляемые к уровню качества предоставляемых сервисов, между кредитной организацией и оператором центра обработки данных
2	Отсутствие соглашения, определяющего требования, предъявляемые к уровню качества предоставляемых сервисов, между кредитной организацией и оператором центра обработки данных

11.7. В графе 8 раздела 8 в случае наличия соглашения, определяющего требования, предъявляемые к уровню качества предоставляемых сервисов, между кредитной организацией и оператором центра обработки данных указываются параметры надежности и отказоустойчивости. Информация приводится в свободной текстовой форме.

12. В разделе 9 Отчета (далее — раздел 9) указываются сведения об адресах центров обработки данных в пределах мест нахождения центров обработки данных, предоставляющих услуги кредитной организации, идентификационные коды которых отражены в графе 2 раздела 8.

В случае если адрес центра обработки данных не определен, в графе 12 раздела 9 проставляется код «Н/Д».

12.1. В графе 2 раздела 9 указывается идентификационный код, присваиваемый кредитной организацией центру обработки данных в соответствии с подпунктом 11.1 пункта 11 настоящего Порядка.

12.2. В графе 3 раздела 9 указывается цифровой код страны, на территории которой находится центр обработки данных, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее — ОКСМ).

В случае если в графе 3 раздела 9 указан код, отличный от кода «643», графы 4 - 11 раздела 9 не заполняются.

12.3. В случае если в информационных системах кредитной организации используется база федеральной информационной адресной системы (далее — ФИАС), предусмотренной Федеральным законом от 28 декабря 2013 года № 443-ФЗ «О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон „Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации“, в графе 4 раздела 9 указывается уникальный номер адреса объекта адресации в государственном адресном реестре ФИАС (далее — код ФИАС), при этом графы 5 - 12 раздела 9 не заполняются.»

Значение в графе 4 раздела 9 указывается в формате кода ФИАС в составе следующих обязательных атрибутов: код населенного пункта; код улицы; код дома (владения); код корпуса.

При отсутствии кода ФИАС следует заполнить графы 5 - 12 раздела 9. При этом сокращенные наименования адресообразующих элементов в графах 7 - 11 раздела 9 указываются в соответствии с Правилами сокращенного наименования адресообразующих элементов, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года № 171н «Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов» <1>.

12.4. В графе 5 раздела 9 указывается код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) до четвертого уровня классификации с заполнением 11 разрядов, для городов федерального значения указывается код первого уровня с заполнением оставшихся разрядов нулями.

12.5. В графе 6 раздела 9 указывается почтовый индекс (при наличии).

12.6. В графе 7 раздела 9 указывается улица (в том числе проспект, переулок, квартал) (при наличии).

12.7. В графе 8 раздела 9 указывается номер дома (владения) (при наличии).

12.8. В графе 9 раздела 9 указывается номер корпуса (строения) (при наличии).

12.9. В графе 10 раздела 9 указывается литера (при наличии).

12.10. В графе 11 раздела 9 указывается номер офиса (помещения) (при наличии).

12.11. В графе 12 раздела 9 указывается адрес центра обработки данных в пределах места нахождения центра обработки данных в неструктурированном виде. Информация приводится в свободной текстовой форме.

13. В разделе 10 указываются сведения о применении кредитной организацией облачных решений, предоставляемых поставщиками услуг, в рамках технологических процессов, обеспечивающих проведение банковских операций и иных операций, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к инциденту операционной надежности.

13.1. В графе 2 раздела 10 указывается в соответствии с пунктом 4 настоящего Порядка код технологического процесса, обеспечивающего банковскую деятельность и деятельность в сфере финансовых рынков, в рамках которого осуществляется эксплуатация объекта информационной инфраструктуры, указанного в графе 6 раздела 10, и представляется информация о применении кредитной организацией облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг.

13.2. В графе 3 раздела 10 указывается в соответствии с подпунктом 6.2 пункта 6 настоящего Порядка код технологического участка, в рамках которого осуществляется эксплуатация объекта информационной инфраструктуры, указанного в графе 6 раздела 10, и представляется информация о применении кредитной организацией облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг.

13.3. В графе 4 раздела 10 указывается функциональность (возможность), получаемая кредитной организацией в рамках облачных решений, для каждого объекта информационной инфраструктуры, указанного в графе 6 раздела 10, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
ФПр	Функциональность приложений (предоставляет кредитной организации возможность использовать приложения поставщика услуг в сфере облачных решений)
ФИИ	Функциональность информационной инфраструктуры (предоставляет кредитной организации возможность получать и использовать вычислительные ресурсы, ресурсы для хранения данных или сетевые ресурсы)
ФПл	Функциональность платформы (предоставляет кредитной организации возможность использовать приложения, созданные или приобретенные ею, с использованием одного или нескольких языков программирования и одной или более сред выполнения, поддерживаемых поставщиком услуг в сфере облачных решений)
ИФ	Иное

13.4. В графе 5 раздела 10 указывается категория облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг, для каждого объекта информационной инфраструктуры, указанного в графе 6 раздела 10, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
ОИ	Обмен информацией (категория, в которой кредитной организации предоставляются возможности, связанные со взаимодействием в реальном времени и совместной работой)
Вычисления	Вычисления (категория, в которой кредитной организации предоставляются возможности, связанные с получением и использованием вычислительных ресурсов, необходимых для развертывания и выполнения прикладного программного обеспечения)
ХД	Хранение данных (категория, в которой кредитной организации предоставляются возможности, связанные с предоставлением и использованием ресурсов для хранения данных)
ИИ	Информационная инфраструктура (категория, в которой кредитной организации предоставляются возможности, связанные с функциональностью информационной инфраструктуры)
Сеть	Сеть (категория, в которой кредитной организации предоставляются возможности, связанные с транспортной связанностью, и связанные с ней сетевые возможности)
Платформа	Платформа (категория, в которой кредитной организации предоставляются возможности, связанные с функциональностью платформы)
ППО	Прикладное программное обеспечение (категория, в которой кредитной организации предоставляются возможности, связанные с функциональностью приложений)
БД	База данных (категория, в которой кредитной организации предоставляются возможности, связанные с функциональностью базы данных по требованию, когда установка и обслуживание баз данных выполняются поставщиком услуг в сфере облачных решений)
ИКОР	Иное

13.5. В графе 6 раздела 10 указывается наименование объекта информационной инфраструктуры, применяемого кредитной организацией в рамках облачных решений при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков, в формате, соответствующем требованиям, размещаемым Банком России на его официальном сайте в сети «Интернет».

13.6. В графе 7 раздела 10 указывается идентификационный код, присваиваемый кредитной организацией центру обработки данных, в соответствии с подпунктом 11.1 пункта 11 настоящего Порядка.

14. В разделе 11 Отчета (далее — раздел 11) кредитной организацией — прямым участником указываются сведения о диапазонах номеров платежных карт, применяемых в рамках осуществления эмиссии кредитной организацией — прямым участником либо кредитной организацией — косвенным участником платежной системы (далее — кредитная организация — косвенный участник).

14.1. В графе 2 раздела 11 кредитной организацией — прямым участником указывается регистрационный номер кредитной организации, которая применяет диапазон номеров платежных карт в рамках осуществления эмиссии, в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (далее — КГРКО).

14.2. В графе 3 раздела 11 кредитной организацией — прямым участником указывается регистрационный номер оператора платежной системы, в рамках которой осуществляется эмиссия платежных карт, в соответствии с реестром операторов платежных систем, размещенном на официальном сайте Банка России в сети «Интернет». В случае если оператором платежной системы является акционерное общество «Национальная система платежных карт», указывается «9999».

14.3. В графе 4 раздела 11 кредитной организацией — прямым участником указывается в формате, определяемом правилами платежной системы, начальный номер диапазона номеров платежных карт в рамках осуществляемой кредитной организацией эмиссии.

14.4. В графе 5 раздела 11 кредитной организацией — прямым участником указывается в формате, определяемом правилами платежной системы, конечный номер диапазона номеров платежных карт в рамках осуществляемой кредитной организацией эмиссии.

14.5. В графе 6 раздела 11 кредитной организацией — прямым участником указывается код причины представления сведений:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Кредитная организация — прямой участник или кредитная организация — косвенный участник применяет новый диапазон номеров платежных карт
2	Кредитная организация — прямой участник или кредитная организация — косвенный участник прекращает применение диапазона номеров платежных карт

15. В разделе 12 Отчета (далее — раздел 12) кредитной организацией — прямым участником указываются сведения о банковских идентификационных номерах, применяемых в рамках эквайринга платежных карт кредитной организацией — прямым участником либо кредитной организацией — косвенным участником.

15.1. В графе 2 раздела 12 кредитной организацией — прямым участником указывается регистрационный номер кредитной организации, которая применяет банковские идентификационные номера в рамках эквайринга платежных карт, в соответствии с КГРКО.

15.2. В графе 3 раздела 12 кредитной организацией — прямым участником указывается в соответствии с реестром операторов платежных систем, размещенном на официальном сайте Банка России в сети «Интернет», регистрационный номер оператора платежной системы, в отношении платежных карт которой кредитная организация — прямой участник либо кредитная организация — косвенный участник осуществляет эквайринг в рамках определенного перечня банковских идентификационных номеров. В случае если оператором платежной системы является акционерное общество «Национальная система платежных карт», указывается «9999».

15.3. В графе 4 раздела 12 кредитной организацией — прямым участником указываются отдельными строками банковские идентификационные номера, применяемые в рамках эквайринга платежных карт.

15.4. В графе 5 раздела 12 кредитной организацией — прямым участником указывается код причины представления сведений:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Кредитная организация — прямой участник или кредитная организация — косвенный участник применяет новый банковский идентификационный номер в рамках эквайринга платежных карт
2	Кредитная организация — прямой участник или кредитная организация — косвенный участник прекращает применение банковского идентификационного номера в рамках эквайринга платежных карт

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ за ________________ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409101
Месячная (Квартальная) (Полугодовая)

тыс. руб.
Номер счета второго порядка	Входящие остатки					Обороты за отчетный период										Исходящие остатки
	Входящие остатки					по дебету					по кредиту					Исходящие остатки
	в рублях	иностранная валюта	золото	драгоценные металлы, отличные от золота	итого	в рублях	иностранная валюта	золото	драгоценные металлы, отличные от золота	итого	в рублях	иностранная валюта	золото	драгоценные металлы, отличные от золота	итого	в рублях	иностранная валюта	золото	драгоценные металлы, отличные от золота	итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21

А. Балансовые счета ------------------------
Актив

Итого по активу (баланс)

Пассив

Итого по пассиву (баланс)

Б. Счета доверительного управления -------------------------------------------
Актив

Итого по активу (баланс)

Пассив

Итого по пассиву (баланс)

В. Внебалансовые счета ----------------------------
Актив

Итого по активу (баланс).

Пассив

Итого по пассиву (баланс)

Г. Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым ---------------------------------------------------------------------------------------- инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка ---------------------------------------------------------------------------------------- осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки) ----------------------------------------------------------------------------------------
Актив

Итого по активу (баланс)

Пассив

Итого по пассиву (баланс)

Руководитель
	(должность)		(подпись)

| Главный бухгалтер | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | | (должность) | | (подпись) | | (фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) |

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации»

1. В отчетность по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» (далее — Отчет) включаются все определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 24 ноября 2022 года № 809-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» <1> рабочим планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях балансовые и внебалансовые счета второго порядка, за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись (входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю).

<1> Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный № 71867, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 23 марта 2023 года № 6380-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2023 года, регистрационный № 73130).

2. Отчет составляется в целых тысячах рублей.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

3. Суммы в графах 3 - 5, 8 - 10, 13 - 15, 18 - 20 Отчета указываются в рублевом эквиваленте.

4. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации и зарубежные филиалы кредитных организаций — резидентов Российской Федерации) и представляется в Банк России.

Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации — резидента Российской Федерации представляются головным офисом кредитной организации.

Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) представляют Отчет за месяц не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, представляют Отчет за квартал не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчет за первое полугодие и год не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

5. Кредитные организации представляют Отчет за внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

6. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в Банк России в соответствии с пунктом 9 Указания Банка России от 24 октября 2022 года № 6299-У «О правилах составления и представления в Центральный банк Российской Федерации бухгалтерской (финансовой) и статистической отчетности кредитными организациями, а также отчетности банковских групп, составляемой и представляемой головными кредитными организациями банковских групп» <1> в следующие сроки:

<1> Зарегистрировано Минюстом России 18 апреля 2023 года, регистрационный № 73083.

в составе заключительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, прекращающей свою деятельность, — не позднее десятого рабочего дня после даты получения уведомления о внесении соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц;

в составе вступительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций, возникших в результате реорганизации, — не позднее десятого рабочего дня после даты получения уведомления о государственной регистрации.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ за период с 1 января по _____________ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409102
Месячная (Квартальная) (Полугодовая)

тыс. руб.
Номер строки	Наименование статей	Символы	Суммы		Всего (графа 4 + графа 5)
Номер строки	Наименование статей	Символы	в рублях	в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте	Всего (графа 4 + графа 5)
1	2	3	4	5	6

Руководитель
	(должность)		(подпись)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409102 «Отчет о финансовых результатах кредитной организации»

1. Отчетность по форме 0409102 «Отчет о финансовых результатах кредитной организации» (далее — Отчет) составляется по кредитной организации в целом (в том числе по небанковской кредитной организации) в соответствии с приложением 9 к Положению Банка России от 24 ноября 2022 года № 809-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» <1>.

2. Отчет составляется в целых тысячах рублей (с округлением по правилам математического округления).

3. Доходы и расходы от проведения иностранных операций отражаются следующим образом:

в графе 4 Отчета проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в рублях;

в графе 5 Отчета проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в иностранной валюте и драгоценных металлах, на дату их получения (осуществления). Суммы указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», или по учетной цене на драгоценные металлы.

4. Отчет представляется в Банк России:

кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций и банков с базовой лицензией) — ежемесячно не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями, в том числе небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, — ежеквартально не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, — за первое полугодие и год не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

(п. 4 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

5. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в Банк России в соответствии с пунктом 9 Указания Банка России от 24 октября 2022 года № 6299-У «О правилах составления и представления в Центральный банк Российской Федерации бухгалтерской (финансовой) и статистической отчетности кредитными организациями, а также отчетности банковских групп, составляемой и представляемой головными кредитными организациями банковских групп» <1> в следующие сроки:

<1> Зарегистрировано Минюстом России 18 апреля 2023 года, регистрационный № 73083.

6. Кредитные организации представляют Отчет за месяц и внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Код кредитной организации (филиала)
		по ОКПО <2>	регистрационный номер (/порядковый номер)

ОТЧЕТ ПО УПРАВЛЕНИЮ ОПЕРАЦИОННЫМ РИСКОМ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ по состоянию на «__» ________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <3> 0409106
Квартальная

Раздел 1.	Отчет о событиях операционного риска и связанных с ними прямых потерях и возмещениях
Подраздел 1.1.		Отчет о прямых потерях и возмещениях от реализации событий операционного риска в разрезе источников операционного риска и типов событий операционного риска

Источник операционного риска	Тип события	Период	Сумма валовых прямых потерь, тыс. руб.	Сумма чистых прямых потерь, тыс. руб.	Максимальная величина прямых потерь от одного события, тыс. руб.		Сумма валовых прямых потерь от пяти крупнейших событий, тыс. руб.	Сумма возмещений по прямым потерям, тыс. руб.		Сумма потерь (в том числе хищений) средств клиентов, контрагентов, работников кредитной организации и других третьих лиц, компенсированных кредитной организацией, тыс. руб.	Максимальная величина потерь (в том числе хищений) средств клиентов, контрагентов, работников кредитной организации и других третьих лиц от одного события, компенсированных кредитной организацией, тыс. руб.
Источник операционного риска	Тип события	Период	Сумма валовых прямых потерь, тыс. руб.	Сумма чистых прямых потерь, тыс. руб.	до учета возмещений	после учета возмещений		возмещения, принимаемые к зачету	возмещения, не принимаемые к зачету
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

Подраздел 1.2.	Отчет о количестве событий операционного риска и валовых прямых потерях в разрезе диапазонов потерь и типов событий операционного риска

Диапазон потерь	Тип события	Период	Количество событий операционного риска с валовыми прямыми потерями, единиц	Сумма валовых прямых потерь, тыс. руб.
1	2	3	4	5

Раздел 2.	Отчет о потерях и возмещениях от реализации операционного риска (за исключением риска информационной безопасности) и риска информационной безопасности в разрезе направлений деятельности и типов событий операционного риска по видам потерь и возмещений
Подраздел 2.1.		Отчет о чистых прямых потерях

Направление деятельности	Тип события	Период	Сумма чистых прямых потерь, тыс. руб.		Среднеквадратичное отклонение (сигма) величины чистых прямых потерь, тыс. руб.		Средняя величина чистых прямых потерь, тыс. руб.
Направление деятельности	Тип события	Период	от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности)	от риска информационной безопасности	от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности)	от риска информационной безопасности	от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности)	от риска информационной безопасности
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Подраздел 2.2.	Отчет о валовых прямых потерях

Направление деятельности	Тип события	Период	Вид прямых потерь	Сумма валовых прямых потерь, тыс. руб.		Среднеквадратичное отклонение (сигма) величины валовых прямых потерь, тыс. руб.		Средняя величина валовых прямых потерь, тыс. руб.
Направление деятельности	Тип события	Период	Вид прямых потерь	от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности)	от риска информационной безопасности	от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности)	от риска информационной безопасности	от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности)	от риска информационной безопасности
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Подраздел 2.3.	Отчет о возмещениях по прямым потерям

Направление деятельности	Тип события	Период	Вид возмещения по прямым потерям	Сумма возмещения по прямым потерям, тыс. руб.		Средняя величина возмещения по прямым потерям, тыс. руб.
Направление деятельности	Тип события	Период	Вид возмещения по прямым потерям	от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности)	от риска информационной безопасности	от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности)	от риска информационной безопасности
1	2	3	4	5	6	7	8

Подраздел 2.4.	Отчет о непрямых потерях

Направление деятельности	Тип события	Период	Вид непрямых потерь	Сумма непрямых потерь, тыс. руб.		Среднеквадратичное отклонение (сигма) величины непрямых потерь, тыс. руб.		Средняя величина непрямых потерь, тыс. руб.
Направление деятельности	Тип события	Период	Вид непрямых потерь	от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности)	от риска информационной безопасности	от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности)	от риска информационной безопасности	от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности)	от риска информационной безопасности
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Подраздел 2.5.	Отчет о прямых потерях от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации

Направление деятельности	Тип события	Период	Вид события риска информационной безопасности, связанного с нарушением защиты информации	Валовые прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации, тыс. руб.			Чистые прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации, тыс. руб.
Направление деятельности	Тип события	Период		сумма	среднеквадратичное отклонение (сигма)	средняя величина	сумма	среднеквадратичное отклонение (сигма)	средняя величина
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Раздел 3.	Отчет о значениях контрольных показателей уровня операционного риска и риска информационной безопасности в разрезе направлений деятельности или по кредитной организации в целом

Направление деятельности	Контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности)	Фактическое значение показателя на отчетную дату		Целевые значения показателей
		Фактическое значение показателя на отчетную дату		сигнальное значение		контрольное значение
		тыс. руб.	в процентах	тыс. руб.	в процентах	тыс. руб.	в процентах
1	2	3	4	5	6	7	8

Раздел «Справочно»

Порог регистрации, тыс. руб.	Объем капитала (Кi, ИБ), тыс. руб.	Компонент объема капитала ( \Delta_{\text{К}i,\text{ИБ}} ), тыс. руб.
1	2	3

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409106 «Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации»

1. Отчетность по форме 0409106 «Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации» (далее — Отчет) составляется кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов и небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария (далее — кредитные организации), в соответствии с требованиями Положения Банка России от 8 апреля 2020 года № 716-П «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе» <1> (далее — Положение Банка России № 716-П).

<1> Зарегистрировано Минюстом России 3 июня 2020 года, регистрационный № 58577, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 25 марта 2022 года № 6103-У (зарегистрировано Минюстом России 30 августа 2022 года, регистрационный № 69846).

2. Отчет составляется кредитными организациями на ежеквартальной основе по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и представляется в Банк России не позднее двадцать второго рабочего дня квартала, следующего за отчетным кварталом.

Кредитные организации представляют Отчет на внутриквартальные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.

Данные, отражаемые в Отчете в тысячах рублей или в процентах, указываются с тремя знаками после запятой (с округлением по правилам математического округления).

В случае выявления за любой отчетный квартал в течение последних трех лет фактов представления кредитной организацией Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего уточненные значения показателей, осуществляется не позднее третьего рабочего дня после дня выявления указанных фактов.

3. В подразделе 1.1 раздела 1 Отчета (далее соответственно — раздел 1, подраздел 1.1) указываются сведения о прямых потерях и последующих возмещениях от реализации событий операционного риска, в том числе событий риска информационной безопасности, в разрезе источников операционного риска и типов событий операционного риска.

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Недостатки процессов	В соответствии с подпунктом 3.3.1 пункта 3.3 Положения Банка России № 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
2	Действия персонала и других связанных с кредитной организацией лиц	В соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 Положения Банка России № 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
3	Сбои систем и оборудования	В соответствии с подпунктом 3.3.3 пункта 3.3 Положения Банка России № 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
4	Внешние причины	В соответствии с подпунктом 3.3.4 пункта 3.3 Положения Банка России № 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
90	В целом по кредитной организации	Для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций код применяется для граф 3 - 12 подраздела 1.1. Для банков с универсальной лицензией код применяется только для графы 8 подраздела 1.1

В случае если кредитной организацией в базе событий определено более одного источника операционного риска в отношении реализовавшегося события операционного риска, в Отчете указывается наиболее значимый источник риска по данному событию операционного риска в соответствии с пунктом 3.5 Положения Банка России № 716-П.

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Преднамеренные действия персонала	В соответствии с подпунктом 3.6.1 пункта 3.6 Положения Банка России № 716-П
2	Преднамеренные действия третьих лиц	В соответствии с подпунктом 3.6.2 пункта 3.6 Положения Банка России № 716-П
3	Нарушение кадровой политики и безопасности труда	В соответствии с подпунктом 3.6.3 пункта 3.6 Положения Банка России № 716-П
4	Нарушение прав клиентов и контрагентов	В соответствии с подпунктом 3.6.4 пункта 3.6 Положения Банка России № 716-П
5	Ущерб материальным активам	В соответствии с подпунктом 3.6.5 пункта 3.6 Положения Банка России № 716-П
6	Нарушение и сбои систем и оборудования	В соответствии с подпунктом 3.6.6 пункта 3.6 Положения Банка России № 716-П
7	Нарушение организации, исполнения и управления процессами	В соответствии с подпунктом 3.6.7 пункта 3.6 Положения Банка России № 716-П

В случае если в графе 1 подраздела 1.1 указан код «90», графа 2 подраздела 1.1 не заполняется.

3.3. В графе 3 подраздела 1.1 указывается отчетный период, за который представляется информация, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	С начала года
2	За отчетный квартал

Данные представляются как за отчетный квартал, так и накопленным итогом за период с начала года (в случае наличия данных за соответствующий период).

3.4. В графе 4 подраздела 1.1 указывается сумма прямых потерь от реализации событий операционного риска в соответствии с требованиями пункта 3.12 Положения Банка России № 716-П до учета возмещений с учетом требований подпунктов 6.7.1 - 6.7.3 пункта 6.7 Положения Банка России № 716-П (далее — валовые прямые потери).

3.5. В графе 5 подраздела 1.1 указывается сумма валовых прямых потерь за вычетом суммы возмещения в соответствии с требованиями пункта 6.18 Положения Банка России № 716-П (далее — чистые прямые потери).

3.6. В графах 6 и 7 подраздела 1.1 указывается максимальная величина прямых потерь от реализации одного события операционного риска в соответствии с требованиями абзаца девятого подпункта 4.2.4 пункта 4.2 Положения Банка России № 716-П:

в графе 6 - максимальная величина прямых потерь от реализации одного события операционного риска до учета возмещения;

в графе 7 - максимальная величина прямых потерь от реализации одного события операционного риска после учета возмещения.

3.7. В графе 8 подраздела 1.1 указывается сумма валовых прямых потерь от реализации пяти крупнейших (по величине валовых прямых потерь) событий операционного риска, реализованных в кредитной организации.

3.8. В графах 9 и 10 подраздела 1.1 указывается сумма возмещений по прямым потерям от реализации событий операционного риска с учетом требований пунктов 6.13 - 6.15, 6.17 Положения Банка России № 716-П:

в графе 9 - сумма возмещений по прямым потерям, принимаемых к зачету;

в графе 10 - сумма возмещений по прямым потерям, не принимаемых к зачету, полученных от источников, указанных в абзацах четвертом - шестом пункта 6.17 Положения Банка России № 716-П.

3.9. В графе 11 подраздела 1.1 указывается сумма потерь (в том числе хищений) средств клиентов, контрагентов, работников кредитной организации и других третьих лиц, компенсированных кредитной организацией, до учета возмещения в соответствии с требованиями подпункта 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России № 716-П.

3.10. В графе 12 подраздела 1.1 указывается максимальная величина потерь (в том числе хищений) средств клиентов, контрагентов, работников кредитной организации и других третьих лиц, компенсированных кредитной организацией, до учета возмещения в соответствии с требованиями подпункта 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России № 716-П.

4. В подразделе 1.2 раздела 1 (далее — подраздел 1.2) указывается информация о количестве событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, и величине валовых прямых потерь в разрезе диапазонов потерь и типов событий операционного риска.

4.1. В графе 1 подраздела 1.2 указывается диапазон потерь от реализации событий операционного риска с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	до 20 тысяч рублей
2	от 20 тысяч рублей (включительно) до 100 тысяч рублей
3	от 100 тысяч рублей (включительно) до 350 тысяч рублей
4	от 350 тысяч рублей (включительно) до 700 тысяч рублей
5	от 700 тысяч рублей (включительно) до 1 400 тысяч рублей
6	от 1 400 тысяч рублей (включительно) до 3 500 тысяч рублей
7	от 3 500 тысяч рублей (включительно) до 7 000 тысяч рублей
8	свыше 7 000 тысяч рублей (включительно)

4.2. Графы 2 и 3 подраздела 1.2 заполняются с использованием кодов, применяемых в целях заполнения граф 2 и 3 подраздела 1.1.

4.3. В графе 4 подраздела 1.2 указывается количество событий операционного риска с величиной валовых прямых потерь, соответствующей диапазону потерь, указанному в графе 1 подраздела 1.2.

4.4. В графе 5 подраздела 1.2 указывается сумма валовых прямых потерь, величина которых соответствует диапазону потерь, указанному в графе 1 подраздела 1.2.

5. В разделе 2 Отчета (далее — раздел 2) указываются данные о потерях и возмещениях от реализации событий операционного риска (за исключением риска информационной безопасности) и риска информационной безопасности в разрезе направлений деятельности и типов событий операционного риска по видам потерь и возмещений.

В целях составления Отчета для расчета показателей, связанных с потерями и возмещениями от событий риска информационной безопасности, используются данные о тех потерях и возмещениях, для которых в соответствии с абзацем семнадцатым пункта 6.6 Положения Банка России № 716-П событие операционного риска отнесено в базе событий к виду операционного риска «риск информационной безопасности», указанному в абзаце втором пункта 1.4 Положения Банка России № 716-П.

5.1. В подразделе 2.1 раздела 2 (далее — подраздел 2.1) указываются данные о чистых прямых потерях.

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Корпоративное финансирование	В соответствии с подпунктом 3.9.1 пункта 3.9 Положения Банка России № 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
2	Операции и сделки на финансовом рынке	В соответствии с подпунктом 3.9.2 пункта 3.9 Положения Банка России № 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
3	Розничное банковское обслуживание	В соответствии с подпунктом 3.9.3 пункта 3.9 Положения Банка России № 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
4	Коммерческое банковское обслуживание корпоративных клиентов	В соответствии с подпунктом 3.9.4 пункта 3.9 Положения Банка России № 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
5	Осуществление переводов денежных средств, платежей и расчетов через платежные системы	В соответствии с подпунктом 3.9.5 пункта 3.9 Положения Банка России № 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
6	Агентские и депозитарные услуги	В соответствии с подпунктом 3.9.6 пункта 3.9 Положения Банка России № 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
7	Управление активами клиентов по договорам доверительного управления	В соответствии с подпунктом 3.9.7 пункта 3.9 Положения Банка России № 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
8	Розничное брокерское обслуживание	В соответствии с подпунктом 3.9.8 пункта 3.9 Положения Банка России № 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
9	Обеспечение деятельности кредитной организации	В соответствии с подпунктом 3.9.9 пункта 3.9 Положения Банка России № 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
90	В целом по кредитной организации	Код применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций

В случае если кредитной организацией в базе событий определено более одного направления деятельности в отношении реализовавшегося события операционного риска, в Отчете указывается наиболее значимое направление деятельности по данному событию операционного риска в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России № 716-П.

5.1.2. Графа 2 подраздела 2.1 заполняется с использованием кодов, применяемых в целях заполнения графы 2 подраздела 1.1.

В случае если в графе 1 подраздела 2.1 указан код «90», графа 2 подраздела 2.1 не заполняется.

5.1.3. Графа 3 подраздела 2.1 заполняется с использованием кодов, применяемых в целях заполнения графы 3 подраздела 1.1.

5.1.4. В графах 4 и 5 подраздела 2.1 указывается сумма чистых прямых потерь.

5.1.5. В графах 6 и 7 подраздела 2.1 указывается среднеквадратичное отклонение (сигма ( \delta ) величины чистых прямых потерь, рассчитываемое по формуле:

\delta = \sqrt{\frac{(x_{1} - \overline{x})^{2} + ... + (x_{n} - \overline{x})^{2}}{n}} ,

где:

x — величина каждой потери, учитываемой при расчете показателя «сумма» для каждой строки подраздела 2.1;

n — количество потерь, учитываемых при расчете показателя «сумма» для каждой строки подраздела 2.1;

\overline{x} — среднее арифметическое значение x, рассчитываемое по формуле:

\overline{x} = \frac{x_{1} + x_{2} + ... + x_{n}}{n} .

Графы 6 и 7 подраздела 2.1 не заполняются банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.

Графы 6 и 7 подраздела 2.1 заполняются, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.

5.1.6. В графах 8 и 9 подраздела 2.1 указывается среднее арифметическое значение сумм чистых прямых потерь.

5.2. В подразделе 2.2 раздела 2 (далее — подраздел 2.2) указывается информация о валовых прямых потерях, понесенных кредитной организацией, в соответствии с требованиями пунктов 3.12 и 6.7 Положения Банка России № 716-П.

5.2.1. Графы 1 - 3 подраздела 2.2 заполняются с использованием кодов, применяемых в целях заполнения граф 1 - 3 подраздела 2.1.

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Снижение (обесценение) стоимости активов	В соответствии с подпунктом 3.12.1 пункта 3.12 Положения Банка России № 716-П
2	Досрочное списание (выбытие, потеря, уничтожение) материальных и нематериальных, финансовых активов	В соответствии с подпунктом 3.12.2 пункта 3.12 Положения Банка России № 716-П
3	Денежные выплаты клиентам, контрагентам, работникам кредитной организации и другим третьим лицам в целях компенсации им во внесудебном порядке убытков, понесенных ими как в результате действий третьих лиц, так и в результате реализации иных источников операционного риска	В соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России № 716-П
4	Денежные выплаты работникам кредитной организации в целях компенсации им во внесудебном порядке убытков, понесенных ими по вине кредитной организации	В соответствии с подпунктом 3.12.4 пункта 3.12 Положения Банка России № 716-П
5	Потери от ошибочных платежей	В соответствии с подпунктом 3.12.5 пункта 3.12 Положения Банка России № 716-П
6	Расходы (выплаты), связанные с решениями суда и (или) представительством кредитной организации в судах	В соответствии с подпунктом 3.12.6 пункта 3.12 Положения Банка России № 716-П
7	Штрафы, наложенные исполнительными органами государственной власти и (или) Банком России	В соответствии с подпунктом 3.12.7 пункта 3.12 Положения Банка России № 716-П
8	Расходы на устранение последствий реализации события операционного риска, направленные на восстановление деятельности и (или) на снижение потерь от реализовавшегося события операционного риска	В соответствии с подпунктом 3.12.8 пункта 3.12 Положения Банка России № 716-П
9	Отрицательный финансовый результат от невыгодных для кредитной организации сделок, совершенных по причине операционного риска	В соответствии с подпунктом 3.12.9 пункта 3.12 Положения Банка России № 716-П
99	Прочие потери, связанные с реализацией события операционного риска или устранением последствий события операционного риска	В соответствии с подпунктом 3.12.10 пункта 3.12 Положения Банка России № 716-П

5.2.3. В графах 5 и 6 подраздела 2.2 указывается сумма валовых прямых потерь.

5.2.4. В графах 7 и 8 подраздела 2.2 указывается среднеквадратичное отклонение (сигма ( \delta ) величины валовых прямых потерь, рассчитываемое по формуле, приведенной в подпункте 5.1.5 пункта 5 настоящего Порядка.

Графы 7 и 8 подраздела 2.2 не заполняются банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.

Графы 7 и 8 подраздела 2.2 заполняются, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.

5.2.5. В графах 9 и 10 подраздела 2.2 указывается среднее арифметическое значение сумм валовых прямых потерь.

5.3. В подразделе 2.3 раздела 2 (далее — подраздел 2.3) указывается информация о возмещениях по прямым потерям.

5.3.1. Графы 1 - 3 подраздела 2.3 заполняются с использованием кодов, применяемых в целях заполнения граф 1 - 3 подраздела 2.1.

5.3.2. В графе 4 подраздела 2.3 указывается вид возмещения по прямым потерям с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Возмещения по потерям, принимаемые к зачету	В соответствии с пунктом 6.15 Положения Банка России № 716-П, за исключением возмещений, указанных в абзацах четвертом - шестом пункта 6.17 Положения Банка России № 716-П
2	Возмещения по потерям, не принимаемые к зачету	В соответствии с абзацами третьим - шестым пункта 6.17 Положения Банка России № 716-П

5.3.3. В графах 5 и 6 подраздела 2.3 указывается сумма возмещения по прямым потерям.

5.3.4. В графах 7 и 8 подраздела 2.3 указывается среднее арифметическое значение сумм возмещений по прямым потерям.

5.4. В подразделе 2.4 раздела 2 (далее — подраздел 2.4) указывается информация о непрямых потерях в значении, установленном абзацем первым пункта 3.13 Положения Банка России № 716-П.

5.4.1. Графы 1 - 3 подраздела 2.4 заполняются с использованием кодов, применяемых в целях заполнения граф 1 - 3 подраздела 2.1.

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2
01000	Косвенные потери	В соответствии с абзацем первым пункта 3.13 и подпунктом 3.13.1 пункта 3.13 Положения Банка России № 716-П. Код применяется кредитной организацией в зависимости от вида лицензии и размера активов, если оценка косвенных потерь от реализации операционного риска обязательна в соответствии с требованиями подпункта 9.1.1 пункта 9.1, подпункта 9.2.1 пункта 9.2, подпункта 9.3.1 пункта 9.3, абзаца третьего пункта 9.4 Положения Банка России № 716-П
02000	Потенциальные потери:	В соответствии с абзацем первым пункта 3.13 и подпунктом 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России № 716-П
02100	потери (в том числе хищения) средств клиентов, контрагентов, работников кредитной организации и других третьих лиц, которые не были компенсированы кредитной организацией:	В соответствии с абзацем вторым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России № 716-П
02101	потери средств физических лиц	В соответствии с абзацами вторым и четвертым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России № 716-П
02102	потери средств индивидуальных предпринимателей	В соответствии с абзацами вторым и четвертым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России № 716-П
02103	потери средств юридических лиц	В соответствии с абзацами вторым и четвертым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России № 716-П
02104	потери лиц, занимающихся частной практикой	В соответствии с абзацами вторым и четвертым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России № 716-П
02200	штрафы, наложенные на должностных лиц кредитной организации, которые не были компенсированы кредитной организацией	В соответствии с абзацем вторым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России № 716-П
02300	другие потенциальные потери	В соответствии с абзацем третьим подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России № 716-П. Код применяется кредитной организацией в зависимости от вида лицензии и размера активов, если оценка других потенциальных потерь от реализации операционного риска обязательна в соответствии с требованиями подпункта 9.1.1 пункта 9.1, подпункта 9.2.1 пункта 9.2, подпункта 9.3.1 пункта 9.3, абзаца третьего пункта 9.4 Положения Банка России № 716-П

5.4.3. В графах 5 и 6 подраздела 2.4 указывается сумма непрямых потерь.

5.4.4. В графах 7 и 8 подраздела 2.4 указывается среднеквадратичное отклонение (сигма ( \delta ) величины непрямых потерь, рассчитываемое по формуле, приведенной в подпункте 5.1.5 пункта 5 настоящего Порядка.

Графы 7 и 8 подраздела 2.4 не заполняются банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.

Графы 7 и 8 подраздела 2.4 заполняются, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.

5.4.5. В графах 9 и 10 подраздела 2.4 указывается среднее арифметическое значение сумм непрямых потерь.

5.5. В подразделе 2.5 раздела 2 (далее — подраздел 2.5) указывается информация о прямых потерях от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.

5.5.1. Графы 1 - 3 подраздела 2.5 заполняются с использованием кодов, применяемых в целях заполнения граф 1 - 3 подраздела 2.1.

5.5.2. В графе 4 подраздела 2.5 указывается вид события риска информационной безопасности, связанного с нарушением защиты информации, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Событие, связанное с нарушением требований к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств	В соответствии с подпунктом 1.1 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России № 716-П
2	Событие, связанное с неоказанием или несвоевременным оказанием услуг по переводу денежных средств	В соответствии с подпунктом 1.2 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России № 716-П
3	Событие, связанное с неоказанием или несвоевременным оказанием услуг кредитной организации	В соответствии с подпунктом 1.3 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России № 716-П
4	Событие, связанное с нарушением требований к обеспечению защиты информации при осуществлении банковской деятельности, не связанное с переводами денежных средств	В соответствии с подпунктом 1.4 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России № 716-П
5	Событие, связанное с обработкой информации конфиденциального характера (включая персональные данные), информации ограниченного доступа и других типов информации кредитной организации, не подлежащей разглашению или опубликованию, без использования объектов информационной инфраструктуры и приводящее к утечке, искажению или потере информации, другим нарушениям	В соответствии с подпунктом 1.5 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России № 716-П

5.5.3. В графе 5 подраздела 2.5 указывается сумма валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.

5.5.4. В графе 6 подраздела 2.5 указывается среднеквадратичное отклонение (сигма ( \delta ) величины валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации, рассчитываемое по формуле, приведенной в подпункте 5.1.5 пункта 5 настоящего Порядка.

Графа 6 подраздела 2.5 не заполняется банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.

Графа 6 подраздела 2.5 заполняется, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.

5.5.5. В графе 7 подраздела 2.5 указывается среднее арифметическое значение сумм валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.

5.5.6. В графе 8 подраздела 2.5 указывается сумма чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.

5.5.7. В графе 9 подраздела 2.5 указывается среднеквадратичное отклонение (сигма ( \delta ) величины чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации, рассчитываемое по формуле, приведенной в подпункте 5.1.5 пункта 5 настоящего Порядка.

Графа 9 подраздела 2.5 не заполняется банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.

Графа 9 подраздела 2.5 заполняется, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.

5.5.8. В графе 10 подраздела 2.5 указывается среднее арифметическое значение сумм чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.

6. В разделе 3 Отчета (далее — раздел 3) указываются данные о фактических и целевых значениях контрольных показателей уровня операционного риска и риска информационной безопасности в разрезе направлений деятельности или по кредитной организации в целом.

6.1. Раздел 3 не заполняется небанковскими кредитными организациями в соответствии с требованиями пункта 9.4 Положения Банка России № 716-П.

6.2. Графа 1 раздела 3 заполняется с использованием кодов, применяемых в целях заполнения графы 1 подраздела 2.1.

6.3. В графе 2 раздела 3 указывается контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности) с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Общая сумма чистых прямых потерь, понесенных кредитной организацией от реализации событий операционного риска, за вычетом чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, за определенный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) с начала календарного года	В соответствии с абзацем вторым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П
2	Отношение общей суммы валовых прямых потерь от реализации событий операционного риска, за вычетом валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, понесенных кредитной организацией за годовой период, к базовому капиталу кредитной организации на последнюю отчетную дату года	В соответствии с абзацем третьим подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П
3	Отношение общей суммы чистых прямых потерь (включая чистые прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности), понесенных кредитной организацией за год, к показателю объема операционного риска	В соответствии с абзацем четвертым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П
4	Отношение общей суммы валовых прямых потерь от реализации событий операционного риска, за вычетом валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, понесенных кредитной организацией за год, к показателю объема операционного риска	В соответствии с абзацем пятым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П
5	Отношение суммы чистых прямых потерь от реализации событий операционного риска, рассчитанных в соответствии с пунктом 6.18 Положения Банка России № 716-П, понесенных кредитной организацией за год, за вычетом чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, к показателю объема операционного риска	В соответствии с абзацем шестым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П
6	Доля выявленных (по количеству) в ходе оценки эффективности функционирования системы управления операционным риском, проведенной уполномоченным подразделением или внешним экспертом, событий операционного риска с валовыми прямыми потерями, превышающими порог регистрации, определяемый в соответствии с пунктом 6.5 Положения Банка России № 716-П, которые кредитная организация не отразила в базе событий, по отношению ко всем зарегистрированным в базе событий событиям операционного риска с валовыми прямыми потерями, превышающими порог регистрации, за годовой период, к которому относится проверяемый период	В соответствии с абзацем седьмым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П. Код не проставляется, если в отчетном периоде в кредитной организации не проводилась оценка эффективности функционирования системы управления операционным риском
7	Отношение сумм валовых прямых потерь от реализации выявленных в ходе оценки эффективности функционирования системы управления операционным риском, проведенной уполномоченным подразделением или внешним экспертом, событий операционного риска с прямыми потерями, превышающими порог регистрации, определяемый в соответствии с пунктом 6.5 Положения Банка России № 716-П, которые кредитная организация не отразила в базе событий, к общей сумме валовых прямых потерь от реализации всех событий операционного риска, зарегистрированных в базе событий с прямыми потерями, превышающими порог регистрации, за годовой период, к которому относится проверяемый период	В соответствии с абзацем восьмым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П. Код не проставляется, если в отчетном периоде в кредитной организации не проводилась оценка эффективности функционирования системы управления операционным риском
8	Общая сумма чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года	В соответствии с абзацем вторым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П
9	Общая сумма валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с переводами денежных средств и платежами в платежных системах, в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России № 716-П за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года	В соответствии с абзацем третьим подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П
10	Отношение общей суммы чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, понесенных кредитной организацией за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год), к базовому капиталу кредитной организации на последнюю отчетную дату года	В соответствии с абзацем четвертым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П
11	Отношение суммы валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, понесенных кредитной организацией при выполнении функций участника платежной системы Банка России, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к общей сумме осуществленных кредитной организацией операций по переводу денежных средств через платежную систему Банка России за этот же период	В соответствии с абзацем пятым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П
12	Отношение суммы валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с переводами денежных средств и платежами в платежных системах, в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России № 716-П за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к общей сумме переводов денежных средств и платежей в платежных системах за этот же период	В соответствии с абзацем шестым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П
13	Отношение суммы денежных средств, по которой получены уведомления, связанные с осуществлением перевода денежных средств без согласия клиента, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к общей сумме переводов денежных средств за этот же период	В соответствии с абзацем седьмым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П
14	Доля реализованных (по количеству), то есть не предотвращенных системой информационной безопасности кредитной организации, событий риска информационной безопасности с ненулевой величиной валовых прямых потерь, которые кредитная организация не отразила в базе событий, по отношению ко всем событиям риска информационной безопасности, зарегистрированным в базе событий, с ненулевой величиной валовых прямых потерь в течение отчетного периода (первого квартала, полугодия, 9 месяцев, года), о которых кредитная организация проинформировала Банк России в соответствии пунктом 8 Положения Банка России № 683-П <1>	В соответствии с абзацем восьмым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П
15	Доля выявленных (по количеству) в ходе оценки эффективности функционирования системы управления операционным риском, проведенной уполномоченным подразделением или внешним экспертом, событий риска информационной безопасности с ненулевой величиной валовых прямых потерь, о которых кредитная организация не проинформировала Банк России в соответствии с пунктом 8 Положения Банка России № 683-П, по отношению ко всем зарегистрированным событиям риска информационной безопасности с ненулевой величиной валовых прямых потерь, о которых кредитная организация проинформировала Банк России в соответствии с пунктом 8 Положения Банка России № 683-П, за годовой период, к которому относится проверяемый период	В соответствии с абзацем девятым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П. Код не проставляется, если в отчетном периоде в кредитной организации не проводилась оценка эффективности функционирования системы управления операционным риском

<1> Положение Банка России от 17 апреля 2019 года № 683-П «Об установлении обязательных для кредитных организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении банковской деятельности в целях противодействия осуществлению переводов денежных средств без согласия клиента» (зарегистрировано Минюстом России 16 мая 2019 года, регистрационный № 54637) с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 18 февраля 2022 года № 6071-У (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2022 года, регистрационный № 68919) (далее — Положение Банка России № 683-П).

16	Отношение количества операций по переводу денежных средств, соответствующих признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента — физического лица, размещенным на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», в отношении которых кредитная организация в соответствии с частью 5 статьи 8 Федерального закона № 161-ФЗ <1> не приняла к исполнению и (или) в соответствии с частью 5.1 статьи 8 Федерального закона № 161-ФЗ приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к общему количеству операций по переводу денежных средств за этот же период	В соответствии с абзацем пятнадцатым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П
17	Отношение суммы денежных средств по операциям, соответствующим признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента — физического лица, в отношении которых кредитная организация в соответствии с частью 5 статьи 8 Федерального закона № 161-ФЗ не приняла к исполнению и (или) в соответствии с частью 5.1 статьи 8 Федерального закона № 161-ФЗ приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к общей сумме денежных средств по операциям по переводу денежных средств за этот же период	В соответствии с абзацем шестнадцатым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П
18	Отношение количества операций, соответствующих признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента — физического лица, в отношении которых кредитная организация в соответствии с частью 5 статьи 8 Федерального закона № 161-ФЗ не приняла к исполнению и (или) в соответствии с частью 5.1 статьи 8 Федерального закона № 161-ФЗ приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств и по которым получены подтверждения клиентов — физических лиц о направлении распоряжения о совершении операции по переводу денежных средств с их согласия и (или) получены от клиентов — физических лиц подтверждения возобновления исполнения распоряжений в соответствии с частью 5.3 статьи 8 Федерального закона № 161-ФЗ, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к количеству операций, соответствующих признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента — физического лица, в отношении которых кредитная организация в соответствии с частью 5 статьи 8 Федерального закона № 161-ФЗ не приняла к исполнению и (или) в соответствии с частью 5.1 статьи 8 Федерального закона № 161-ФЗ приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств, за этот же период	В соответствии с абзацем семнадцатым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П

<1> Федеральный закон от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее — Федеральный закон № 161-ФЗ).

19	Отношение суммы денежных средств по операциям, соответствующим признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента — физического лица, в отношении которых кредитная организация в соответствии с частью 5 статьи 8 Федерального закона № 161-ФЗ не приняла к исполнению и (или) в соответствии с частью 5.1 статьи 8 Федерального закона № 161-ФЗ приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств и по которым получены подтверждения клиентов — физических лиц о направлении распоряжения о совершении операции по переводу денежных средств с их согласия и (или) получены от клиентов — физических лиц подтверждения возобновления исполнения распоряжений в соответствии с частью 5.3 статьи 8 Федерального закона № 161-ФЗ, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к сумме денежных средств по операциям, соответствующим признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента — физического лица, в отношении которых кредитная организация в соответствии с частью 5 статьи 8 Федерального закона № 161-ФЗ не приняла к исполнению и (или) в соответствии с частью 5.1 статьи 8 Федерального закона № 161-ФЗ приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств, за этот же период	В соответствии с абзацем восемнадцатым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П
20	Отношение количества операций по переводу денежных средств, в отношении которых кредитная организация не приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств в соответствии с частью 5.1 статьи 8 Федерального закона № 161-ФЗ и по которым получены уведомления от клиентов — физических лиц об использовании электронного средства платежа без их согласия, в том числе в соответствии с частью 11 статьи 9 Федерального закона № 161-ФЗ, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к количеству операций по переводу денежных средств без согласия клиента — физического лица за этот же период	В соответствии с абзацем девятнадцатым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П
21	Отношение суммы денежных средств по операциям по переводу денежных средств, в отношении которых кредитная организация не приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств в соответствии с частью 5.1 статьи 8 Федерального закона № 161-ФЗ и по которым получены уведомления от клиентов — физических лиц об использовании электронного средства платежа без их согласия, в том числе в соответствии с частью 11 статьи 9 Федерального закона № 161-ФЗ, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к сумме денежных средств по операциям по переводу денежных средств без согласия клиента — физического лица за этот же период	В соответствии с абзацем двадцатым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П
22	Отношение суммы денежных средств, возмещенной (возвращенной) клиентам, по которой получены уведомления от клиентов об использовании электронного средства платежа без их согласия, в том числе в соответствии с частью 11 статьи 9 Федерального закона № 161-ФЗ, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к сумме денежных средств, в отношении которой получены такие уведомления, за этот же период	В соответствии с абзацем двадцать первым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П
23	Оценка соответствия уровню защиты информации в отношении процесса 1 «Обеспечение защиты информации при управлении доступом», определенного пунктом 7.2 ГОСТ Р 57580.1-2017 <1>, согласно методике оценки соответствия защиты информации, определенной ГОСТ Р 57580.2-20181 <2>	В соответствии с абзацем двадцать вторым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П
24	Оценка соответствия уровню защиты информации в отношении процесса 5 «Предотвращение утечек информации», определенного пунктом 7.6 ГОСТ Р 57580.1-2017, согласно методике оценки соответствия защиты информации, определенной ГОСТ Р 57580.2-2018	В соответствии с абзацем двадцать третьим подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-П

<2> Национальный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р 57580.2-2018 «Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Методика оценки соответствия», утвержденный приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 28 марта 2018 года № 156-ст (М., ФГУП «Стандартинформ», 2018) и введенный в действие 1 сентября 2018 года (далее — ГОСТ Р 57580.2-2018).

6.4. В графах 3 и 4 раздела 3 указываются фактические значения контрольных показателей уровня операционного риска, рассчитанные кредитной организацией за отчетный квартал:

в графе 3 - фактические значения контрольных показателей уровня операционного риска с кодами «1», «8», «9», указанными в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта;

в графе 4 - фактические значения контрольных показателей уровня операционного риска с кодами «2» — «7», «10» — «15», указанными в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта.

6.4.1. В графе 2 раздела 3 указывается контрольный показатель уровня операционного риска с кодом «2» в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, рассчитываемый путем суммирования значений валовых прямых потерь от реализации событий операционного риска (за вычетом потерь от реализации событий риска информационной безопасности) за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.

6.4.2. В графе 2 раздела 3 указывается контрольный показатель уровня операционного риска с кодом «3» в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, рассчитываемый путем суммирования значений чистых прямых потерь (включая чистые прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности) за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.

6.4.3. В графе 2 раздела 3 указывается контрольный показатель уровня операционного риска с кодом «4» в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, рассчитываемый путем суммирования значений валовых прямых потерь (за вычетом потерь от реализации событий риска информационной безопасности) за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.

6.4.4. В графе 2 раздела 3 указывается контрольный показатель уровня операционного риска с кодом «5» в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, рассчитываемый путем суммирования значений чистых прямых потерь (за вычетом чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности) за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.

6.4.5. В графе 2 раздела 3 контрольные показатели уровня операционного риска с кодами «6», «7», «15» указываются в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта с учетом следующего:

в случае если в отчетном периоде в кредитной организации проводилась оценка эффективности функционирования системы управления операционным риском, указывается фактическое значение показателя;

в случае если оценка эффективности функционирования системы управления операционным риском не проводилась, коды «6», «7», «15» в разделе 3 не проставляются.

6.4.6. При расчете контрольного показателя уровня операционного риска с кодом «10», указанным в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, значения чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности суммируются за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.

6.5. В графах 5 - 8 раздела 3 указываются целевые (сигнальные и контрольные) значения контрольных показателей уровня операционного риска, утвержденные кредитной организацией на плановый годовой период в соответствии с пунктами 5.1 и 5.2 Положения Банка России № 716-П:

в графах 5 и 7 - целевые значения контрольных показателей уровня операционного риска с кодами «1», «8», «9», указанными в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта;

в графах 6 и 8 - целевые значения контрольных показателей уровня операционного риска с кодами «2» — «7», «10» — «15», указанными в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта.

6.6. Кредитные организации представляют по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок реквизиты (номер и дату) и наименование внутреннего документа кредитной организации, которым утверждены целевые значения контрольных показателей уровня операционного риска, указанные в разделе 3.

7. В графе 1 раздела «Справочно» Отчета указывается величина порога регистрации событий операционного риска в базе событий, устанавливаемая кредитной организацией в соответствии с пунктом 6.5 Положения Банка России № 716-П.

В графе 2 раздела «Справочно» Отчета указывается объем капитала (Кi, ИБ), выделяемый кредитной организацией на покрытие потерь от реализации событий риска информационной безопасности, в составе капитала кредитной организации (Кi) в соответствии с требованиями пункта 5 приложения 2 к Положению Банка России № 716-П. В случае если кредитная организация выбирает в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 1 приложения 2 к Положению Банка России № 716-П регуляторный подход к расчету объема капитала, выделяемого на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, информация в графе 2 раздела «Справочно» Отчета не представляется.

В графе 3 раздела «Справочно» Отчета указывается компонент объема капитала ( \Delta_{\text{К}i,\text{ИБ}} ), выделяемого кредитной организацией на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, в соответствии с абзацем десятым пункта 3 приложения 2 к Положению Банка России № 716-П. В случае если кредитная организация выбирает в соответствии с требованиями абзаца третьего пункта 1 приложения 2 к Положению Банка России № 716-П продвинутый подход к расчету объема капитала, выделяемого на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, информация в графе 3 раздела «Справочно» Отчета не представляется.

8. Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют прямые потери и возмещения по ним от реализации событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: «За отчетные периоды (квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют прямые потери и возмещения по ним от реализации событий операционного риска». При этом подраздел 1.1 не заполняется.

Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют прямые потери от реализации событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: «За отчетные периоды (квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют прямые потери от реализации событий операционного риска». При этом подраздел 1.2, подраздел 2.1 и подраздел 2.2 не заполняются.

Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют возмещения по прямым потерям от реализации событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: «За отчетные периоды (квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют возмещения по прямым потерям от реализации событий операционного риска». При этом подраздел 2.3 не заполняется.

Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют непрямые потери от реализации событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: «За отчетные периоды (квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют непрямые потери от реализации событий операционного риска». При этом подраздел 2.4 не заполняется.

Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: «За отчетные периоды (квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации». При этом подраздел 2.5 не заполняется.

Форма

	Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ за «__» ___________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации

Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации


Код формы по ОКУД <2> 0409110
Месячная (Квартальная) (Полугодовая)

Раздел I.	Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемой формы)

тыс. руб.
Номер строки	Код обозначения расшифровки	Сумма
1	2	3
1	A102/16
2	A10609/28
3	A10610/28
4	A30126/3.1
5	A30226/3.1
6	A30215/2
7	A40109/5.1
8	A47427/3
9	A50505/4
10	A50505/6.1
11	A50507/4
12	A50507/6.2
13	A505/4
14	A505/6.2
15	A50427/22
16	A60301/19
17	A60302/9
18	A/3.3
19	A/3.4
20	A/3.5
21	A/3.6
22	A/4.1
23	A/5.2
24	A/5.3
25	A/5.4
26	A/5.5
27	A/5.5.1
28	A/5.5.2
29	A/5.6
30	A/5.7
31	A/5.8
32	A474/5.9
33	A474/5.10
34	A474/5.11
35	A474/5.12
36	A474/5.13
37	A474/5.14
38	A474/6.3
39	A474/16.1
40	A474/16.2
41	A474/16.3
42	A474/16.3.1
43	A474/16.4
44	A474/16.5
45	A474/16.5.1
46	A474/16.6
47	A474/16.6.1
48	A474/16.10
49	A474/16.11
50	A474/16.12
51	A474/16.13
52	A474/16.13.1
53	A474/16.14
54	A474/16.14.1
55	A474/17.1
56	A474/17.2
57	A474/18.1
58	A474/18.2
59	A474/19.1
60	A474/19.2
61	A474/19.2.1
62	A474/19.3
63	A474/19.3.1
64	A474/19.4
65	A474/19.4.1
66	A474/19.5
67	A474/19.5.1
68	A474/19.6
69	A474/19.6.1
70	A/9.2
71	A/9.3
72	A/12
73	A/13.1
74	A/13.2
75	A/13.2.1
76	A/13.2.2
77	A/13.3
78	A/16.7
79	A/16.8
80	A/16.8.1
81	A/18.4
82	A/18.5
83	A/18.6
84	A/18.6.1
85	A40827/16.1
86	A496/35
87	A529/35

Раздел II.	Расшифровки, используемые для формирования отчета о финансовых результатах (публикуемой формы)

тыс. руб.
Номер строки	Код обозначения расшифровки	Сумма
1	2	3
1	S155/16
2	S175/16
3	S156/17
4	S176/17
5	S256/6
6	S256/8
7	S27801/1.1
8	S278/1.2
9	S28401/1.1
10	S/4.1
11	S/4.2
12	S/18.1
13	S375/16
14	S385/16
15	S376/17
16	S386/17
17	S456/6
18	S456/8
19	S47401/2.1
20	S/4.3
21	S/4.4
22	S/18.2
23	S282/4.1
24	S473/4.1
25	S/4.5
26	S/4.6
27	S211/1.1
28	S211/1.2
29	S211/1.3
30	S211/1.4
31	S28205/18
32	S47305/18
33	S47803/15
34	S411/4

Раздел III.	Расшифровки для расчета балансовых показателей, используемых в целях анализа финансового положения кредитных организаций

тыс. руб.
Номер строки	Код обозначения расшифровки	Сумма
1	2	3
1	5101
2	5102
3	5103
4	5104
5	5105
6	5106
7	5107
8	5108
9	5109
10	5110
11	5111
12	5112
13	5113
14	5114
15	5115
16	5116
17	5117
18	5118
19	5119
20	5120
21	5121
22	5122
23	5123
24	5124
25	5125
26	5126
27	5127
28	6101
29	6221
30	6222
31	6223
32	6224
33	6501
34	6502
35	6503
36	6504
37	6505
38	6506
39	6507
40	6508
41	6509
42	6510
43	6511
44	6512
45	6513
46	6514
47	6515
48	6516
49	6517
50	6518
51	6519
52	6520
53	6521

Раздел III.1.	Расшифровки для расчета показателей, используемых в целях анализа финансовых результатов кредитных организаций

тыс. руб.
Номер строки	Код обозначения расшифровки	Сумма
1	2	3
1	5201
2	5202
3	5203
4	5204
5	5205
6	5206
7	5207
8	5208
9	5209
10	5210
11	5211
12	5212
13	5213
14	5214
15	5215
16	5216
17	5217
18	5218
19	5219
20	5220
21	5221
22	5222
23	5223
24	5224
25	6103
26	6104
27	6337
28	6338
29	6339
30	6340
31	6341
32	6342
33	6343
34	6344
35	6345
36	6346
37	6347
38	6348

Руководитель
	(должность)		(подпись)

| Главный бухгалтер | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | | (должность) | | (подпись) | | (фамилия, имя, отчество (при наличии) |

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (при наличии)
Телефон:
«__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации»

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

1. Отчетность по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» (далее — Отчет) составляется по кредитной организации в целом (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации — центральные контрагенты) за последнее календарное число отчетного периода и представляется в Банк России не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

(п. 1 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2. Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации — центральные контрагенты), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, составляют разделы I и III Отчета за месяц, разделы II и III.1 Отчета — за квартал.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, составляют Отчет за квартал.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, составляют Отчет за первое полугодие и год.

3. При заполнении Отчета используются следующие группировки балансовых счетов (их частей) и символов отчета о финансовых результатах кредитной организации:

Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемой формы)

Номер строки	Код обозначения расшифровки	Определение расшифровки
1	2	3
1	A102/16	Балансовый счет № 102 в части незарегистрированного уставного капитала кредитной организации
2	A10609/28	Балансовый счет № 10609 в части отложенного налогового актива по переоценке основных средств и нематериальных активов
3	A10610/28	Балансовый счет № 10610 в части отложенного налогового обязательства по переоценке основных средств и нематериальных активов
4	A30126/3.1	Балансовые счета № № 30126, 30226 в части сформированных в соответствии с Положением Банка России № 611-П <1> резервов на возможные потери по остаткам средств на корреспондентских счетах «НОСТРО» и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов
5	A30226/3.1
6	A30215/2	Балансовый счет № 30215 в части денежных средств участников платежной системы, внесенных в гарантийный фонд платежной системы, в случае если центральным платежным клиринговым контрагентом выступает Банк России
7	A40109/5.1	Балансовый счет № 40109 в части задолженности клиентов по средствам федерального бюджета, выделенным на возвратной основе по отдельным государственным программам, при отсутствии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) другим федеральным органом исполнительной власти, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера, и начисленных процентных доходов по ней
8	A47427/3	Балансовый счет № 47427 в части начисленных процентных доходов по корреспондентским счетам «НОСТРО» и иным счетам, используемым для межбанковских расчетов (за вычетом резервов на возможные потери)
9	A50505/4	Балансовый счет № 50505 в части долговых ценных бумаг, не погашенных в срок, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
10	A50505/6.1	Балансовый счет № 50505 в части долговых ценных бумаг, не погашенных в срок, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
11	A50507/4	Балансовый счет № 50507 в части резервов на возможные потери, сформированных под долговые ценные бумаги, не погашенные в срок, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
12	A50507/6.2	Балансовый счет № 50507 в части резервов на возможные потери, сформированных под долговые ценные бумаги, не погашенные в срок, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
13	A505/4	Разность остатков на балансовых счетах № 50508 и № 50509 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете № 50507, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым ценным бумагам, не погашенным в срок, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
14	A505/6.2	Разность остатков на балансовых счетах № 50508 и № 50509 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете № 50507, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым ценным бумагам, не погашенным в срок, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
15	A50427/22	Балансовый счет № 50427 в части резервов на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон, сформированных в соответствии с Указанием Банка России № 1584-У <2>
16	A60301/19	Балансовый счет № 60301 в части обязательств по уплате текущего налога на прибыль
17	A60302/9	Балансовый счет № 60302 в части требований по уплате текущего налога на прибыль
18	A/3.3	Балансовые счета № 30420 и № 30421 в части денежных средств участников клиринга, зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для индивидуального клирингового обеспечения
19	A/3.4	Балансовые счета № 30422 и № 30423 в части денежных средств участников клиринга, зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
20	A/3.5	Разность остатков на балансовых счетах № 30128 и № 30129 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете № 30126, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по остаткам средств на корреспондентских счетах «НОСТРО» и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов. Разность остатков на балансовых счетах № 47465 и № 47466 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете № 47425, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по начисленным процентным доходам по корреспондентским счетам «НОСТРО» и иным счетам, используемым для межбанковских расчетов
21	A/3.6	Разность остатков на балансовых счетах № 30242 и № 30243 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете № 30226, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по остаткам средств на корреспондентских счетах «НОСТРО» и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов
22	A/4.1	Корректировка резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (далее — ссудная задолженность) и начисленных процентных доходов по ней, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отраженных на балансовых счетах № № 32015, 32211, 32505, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45918, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47702, 47804, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки
23	A/5.2	Балансовые счета № № 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентных доходов по ней, сформированных в соответствии с Положением Банка России № 590-П <3>, Положением Банка России № 611-П и Положением Банка России № 730-П <4>, с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения
24	A/5.3	Балансовые счета № № 47408, 47423, 60312, 60323 в части требований кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов), и начисленных процентных доходов по ним. Балансовые счета № № 47404, 47423, 60312, 60323 в части прочих размещенных средств, признаваемых ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России № 590-П, и начисленных процентных доходов по ним
25	A/5.4	Балансовый счет № 47407 в части обязательств кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов)
26	A/5.5	Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентных доходов по ней, отраженных на балансовых счетах № № 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки
27	A/5.5.1	Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентных доходов по ней, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, отраженных на балансовых счетах № № 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки
28	A/5.5.2	Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентных доходов по ней, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отраженных на балансовых счетах № № 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки
29	A/5.6	Балансовые счета № № 319, 320А (кроме 32027), 321А (кроме 32116), 322А (кроме 32212), 323А (кроме 32312), 324А (кроме 32407), 325А (кроме 32507), 32902, 40109, 40308, 441А (кроме 44116), 442А (кроме 44216), 443А (кроме 44316), 444А (кроме 44416), 445А (кроме 44516), 446А (кроме 44616), 447А (кроме 44716), 448А (кроме 44816), 449А (кроме 44916), 450А (кроме 45016), 451А (кроме 45116), 452А (кроме 45216), 453А (кроме 45316), 454А (кроме 45416), 455А (кроме 45523), 456А (кроме 45616), 457А (кроме 45713), 458А (кроме 45820), 459А (кроме 45920), 460А (кроме 46012), 461А (кроме 46112), 462А (кроме 46212), 463А (кроме 46312), 464А (кроме 46412), 465А (кроме 46512), 466А (кроме 46612), 467А (кроме 46712), 468А (кроме 46812), 469А (кроме 46912), 470А (кроме 47012), 471А (кроме 47112), 472А (кроме 47212), 473А (кроме 47312), 47402, 47404, (47408 — 47407), 47410, 47423, 47427, 47431, 47701, 47817 — 47835, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и начисленных процентных доходов по ней (за вычетом резервов на возможные потери)
30	A/5.7	Балансовые счета № № 319, 320А (кроме 32027), 321А (кроме 32116), 322А (кроме 32212), 323А (кроме 32312), 324А (кроме 32407), 325А (кроме 32507), 32902, 40109, 40308, 441А (кроме 44116), 442А (кроме 44216), 443А (кроме 44316), 444А (кроме 44416), 445А (кроме 44516), 446А (кроме 44616), 447А (кроме 44716), 448А (кроме 44816), 449А (кроме 44916), 450А (кроме 45016), 451А (кроме 45116), 452А (кроме 45216), 453А (кроме 45316), 454А (кроме 45416), 455А (кроме 45523), 456А (кроме 45616), 457А (кроме 45713), 458А (кроме 45820), 459А (кроме 45920), 460А (кроме 46012), 461А (кроме 46112), 462А (кроме 46212), 463А (кроме 46312), 464А (кроме 46412), 465А (кроме 46512), 466А (кроме 46612), 467А (кроме 46712), 468А (кроме 46812), 469А (кроме 46912), 470А (кроме 47012), 471А (кроме 47112), 472А (кроме 47212), 473А (кроме 47312), 47402, 47404, (47408 — 47407), 47410, 47423, 47427, 47431, 47701, 47817, 47818 — 47835, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, и начисленных процентных доходов по ней (за вычетом резервов на возможные потери)
31	A/5.8	Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, и начисленных процентных доходов по ней, отраженных на балансовых счетах № № 32015, 32211, 32505, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45918, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47425, 47702, 47804, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки
32	A474/5.9	Разность остатков на балансовых счетах № 47440 и № 47442, № 47813 и № 47815 в части затрат по сделке по ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости
33	A474/5.10	Разность остатков на балансовых счетах № 47443 и № 47441, № 47816 и № 47814 в части прочих доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток
34	A474/5.11	Разность остатков на балансовых счетах № 47443 и № 47441, № 47816 и № 47814 в части прочих доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости
35	A474/5.12	Разность остатков на балансовых счетах № 47443 и № 47441, № 47816 и № 47814 в части прочих доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
36	A474/5.13	Разность остатков на балансовых счетах № 47447 и № 47452, № 47807 и № 47808 в части корректировки стоимости ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток
37	A474/5.14	Разность остатков на балансовых счетах № 47447 и № 47452, № 47807 и № 47808 в части корректировки стоимости ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
38	A474/6.3	Разность остатков на балансовых счетах № 47440 и № 47442, № 47813 и № 47815 в части затрат по сделке по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
39	A474/16.1	Разность остатков на балансовых счетах № 47440 и № 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением средств (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) кредитных организаций, оцениваемых по амортизированной стоимости
40	A474/16.2	Разность остатков на балансовых счетах № 47440 и № 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением средств (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по амортизированной стоимости
41	A474/16.3	Разность остатков на балансовых счетах № 47445 и № 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по амортизированной стоимости
42	A474/16.3.1	Разность остатков на балансовых счетах № 47445 и № 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемых по амортизированной стоимости
43	A474/16.4	Разность остатков на балансовых счетах № 47445 и № 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) кредитных организаций и клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
44	A474/16.5	Разность остатков на балансовых счетах № 47426 и № 47469 в части процентов по привлеченным средствам (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по амортизированной стоимости
45	A474/16.5.1	Разность остатков на балансовых счетах № 47426 и № 47469 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемым по амортизированной стоимости
46	A474/16.6	Разность остатков на балансовых счетах № 47426 и № 47469 в части процентов по привлеченным средствам (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) кредитных организаций и клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
47	A474/16.6.1	Разность остатков на балансовых счетах № 47426 и № 47469 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
48	A474/16.10	Разность остатков на балансовых счетах № 47426 и № 47469 в части процентов по привлеченным кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России (кроме процентов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам)
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) 49
A474/16.11	Разность остатков на балансовых счетах № 47445 и № 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств Банка России	50
A474/16.12	Разность остатков на балансовых счетах № 47411 и № 47468 в части процентов по привлеченным средствам (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) физических лиц, оцениваемым по амортизированной стоимости	51
A474/16.13	Разность остатков на балансовых счетах № 47426 и № 47469 в части процентов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам)	52
A474/16.13.1	Разность остатков на балансовых счетах № 47426 и № 47469 в части процентов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам), классифицированным в качестве долевых инструментов	53
A474/16.14	Разность остатков на балансовых счетах № 47411 и № 47468 в части процентов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам)	54
A474/16.14.1	Разность остатков на балансовых счетах № 47411 и № 47468 в части процентов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам), классифицированным в качестве долевых инструментов	55
A474/17.1	Разность остатков на балансовых счетах № 47411 и № 47468 в части процентов по привлеченным средствам (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) физических лиц, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток	56
A474/17.2	Разность остатков на балансовых счетах № 47453 и № 47459 в части переоценки привлеченных средств (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) физических лиц, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток	57
A474/18.1	Разность остатков на балансовых счетах № 47440 и № 47442 в части затрат по сделке по выпущенным кредитной организацией долговым ценным бумагам (кроме субординированных облигационных займов), оцениваемым по амортизированной стоимости	58
A474/18.2	Разность остатков на балансовых счетах № 47446 и № 47451 в части корректировки стоимости выпущенных долговых ценных бумаг (кроме субординированных облигационных займов), оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток	59
A474/19.1	Разность остатков на балансовых счетах № 47465 и № 47466 в части осуществления корректировки стоимости договора банковской гарантии	60
A474/19.2	Разность остатков на балансовых счетах № 47440 и № 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением субординированных кредитов (депозитов, займов) и выпуском субординированных облигационных займов	61
A474/19.2.1	Разность остатков на балансовых счетах № 47440 и № 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением субординированных кредитов (депозитов, займов) и выпуском субординированных облигационных займов, классифицированных в качестве долевых инструментов	62
A474/19.3	Разность остатков на балансовых счетах № 47445 и № 47450 в части корректировки стоимости привлеченных субординированных кредитов (депозитов, займов)	63
A474/19.3.1	Разность остатков на балансовых счетах № 47445 и № 47450 в части корректировки стоимости привлеченных субординированных кредитов (депозитов, займов), классифицированных в качестве долевых инструментов	64
A474/19.4	Разность остатков на балансовых счетах № 47446 и № 47451 в части корректировки стоимости выпущенных субординированных облигационных займов	65
A474/19.4.1	Разность остатков на балансовых счетах № 47446 и № 47451 в части корректировки стоимости выпущенных субординированных облигационных займов, классифицированных в качестве долевых инструментов	66
A474/19.5	Разность остатков на балансовых счетах № 47453 и № 47459 в части переоценки привлеченных субординированных кредитов (депозитов, займов)	67
A474/19.5.1	Разность остатков на балансовых счетах № 47453 и № 47459 в части переоценки привлеченных субординированных кредитов (депозитов, займов), классифицированных в качестве долевых инструментов	68
A474/19.6	Разность остатков на балансовых счетах № 47454 и № 47460 в части переоценки выпущенных субординированных облигационных займов	69
A474/19.6.1	Разность остатков на балансовых счетах № 47454 и № 47460 в части переоценки выпущенных субординированных облигационных займов, классифицированных в качестве долевых инструментов	70
A/9.2	Балансовые счета № № 30607, 32403, 45818, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по прочим активам, включая просроченные, сформированных в соответствии с Положением Банка России № 611-П	71
A/9.3	Корректировка резервов на возможные потери по прочим активам, включая просроченные, отраженных на балансовых счетах № № 30607, 32403, 45818, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки	72
A/12	Балансовый счет № 30601 в части средств клиентов — кредитных организаций по брокерским операциям с финансовыми и другими активами.	Балансовый счет № 47418 в части средств, списанных с корреспондентских счетов клиентов — кредитных организаций, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств 73
A/13.1	Балансовые счета № 408 и № 421 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады» (далее — отчетность по форме 0409345)	74
A/13.2	Балансовые счета № № 522, 52404, 52405 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345	75
A/13.2.1	Балансовые счета № 522 и № 524 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345	76
A/13.2.2	Балансовые счета № 522 и № 524 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, оцениваемых по амортизированной стоимости, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345	77
A/13.3	Балансовые счета № № 32401, 32402, 458 (кроме № № 45818, 45820, 45821) в части требований по прочим доходам, включая комиссии за расчетно-кассовое обслуживание счетов клиентов, не уплаченных в установленный срок	78
A/16.7	Балансовые счета № № 313 — 318 в части привлеченных средств кредитных организаций, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток	79
A/16.8	Балансовые счета № № 408, 410 — 423, 425 — 440, 47401, 47418, 476 в части привлеченных средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток	80
A/16.8.1	Балансовые счета № № 408, 421, 423, 426, 47603, 47605, 47608 — 47611 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345	81
A/18.4	Балансовые счета № № 520 — 524 в части выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости	82
A/18.5	Балансовый счет № 52501 в части обязательств по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам (кроме субординированных облигационных займов), оцениваемым по амортизированной стоимости	83
A/18.6	Балансовый счет № 52501 в части обязательств по процентам и купонам по субординированным облигационным займам	84
A/18.6.1	Балансовый счет № 52501 в части обязательств по процентам и купонам по субординированным облигационным займам, классифицированным в качестве долевых инструментов	85
A40827/16.1	Балансовый счет № 40827 в части средств банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации	86
A496/35	Балансовый счет № 496 в части обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам), классифицированным в качестве долевых инструментов	87
A529/35	Балансовый счет № 529 в части обязательств по субординированным облигационным займам, классифицированным в качестве долевых инструментов

<1> Положение Банка России от 23 октября 2017 года № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный № 50381) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года № 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53054), от 18 июля 2019 года № 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный № 55911), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 22 апреля 2020 года № 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный № 58498), от 26 июня 2023 года № 6465-У (зарегистрировано Минюстом России 5 октября 2023 года, регистрационный № 75475) (далее — Положение Банка России № 611-П).

<2> Указание Банка России от 22 июня 2005 года № 1584-У «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон» (зарегистрировано Минюстом России 15 июля 2005 года, регистрационный № 6799).

<3> Положение Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный № 47384) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года № 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный № 52308), от 27 ноября 2018 года № 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53053), от 26 декабря 2018 года № 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный № 53505), от 18 июля 2019 года № 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный № 55910), от 16 октября 2019 года № 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный № 56646), от 11 января 2021 года № 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный № 63238), от 18 августа 2021 года № 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный № 65077), от 15 февраля 2022 года № 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный № 67894), от 15 марта 2023 года № 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный № 72915) (далее — Положение Банка России № 590-П).

<4> Положение Банка России от 24 августа 2020 года № 730-П «О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка» (зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный № 61368) с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 13 июня 2023 года № 6447-У (зарегистрировано Минюстом России 13 ноября 2023 года, регистрационный № 75924) (далее — Положение Банка России № 730-П).

Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о финансовых результатах (публикуемой формы)

Номер строки	Код обозначения расшифровки		Определение расшифровки
1	2		3
1	S155/16		Символы 15501 — 15508, 15807 — 15812 отчетности по форме 0409102 «Отчет о финансовых результатах кредитной организации» (далее — отчетность по форме 0409102) в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги, иные финансовые активы и под операции с резидентами офшорных зон)
2	S175/16		Символы 17501 — 17508, 17807 — 17812 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов по требованиям по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги, иные финансовые активы и по операциям с резидентами офшорных зон)
3	S156/17		Символы 15601 — 15608, 15813 — 15817 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги, иные финансовые активы и под операции с резидентами офшорных зон)
4	S176/17		Символы 17601 — 17608, 17813 — 17817 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги, иные финансовые активы и по операциям с резидентами офшорных зон)
5	S256/6		Символы 25611 — 25615 отчетности по форме 0409102 в части доходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
6	S256/8		Символы 25611 — 25615 отчетности по форме 0409102 в части доходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
7	S27801/1.1		Символ 27801 отчетности по форме 0409102 в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд
8	S278/1.2		Символы 27802 — 27804 отчетности по форме 0409102 в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд
9	S28401/1.1		Символ 28401 отчетности по форме 0409102 в части неустоек (штрафов, пеней), отнесенных на доходы, по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств
10	S/4.1		Символы 151 — 154, 157, 171 — 174, 177 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах
11	S/4.2		Символы 155, 156, 158, 175, 176, 178 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и иные финансовые активы
12	S/18.1		Символы 15116, 15117, 15119, 15120, 15214, 15216, 15303, 15403, 15506 — 15508, 15606 — 15608, 15707, 15708 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон
13	S375/16		Символы 37501 — 37508, 37807 — 37812 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги, иные финансовые активы и под операции с резидентами офшорных зон)
14	S385/16		Символы 38501 — 38508, 38807 — 38812 отчетности по форме 0409102 в части формирования оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов по требованиям по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги, иные финансовые активы и по операциям с резидентами офшорных зон)
15	S376/17		Символы 37601 — 37608, 37813 — 37817 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги, иные финансовые активы и под операции с резидентами офшорных зон)
16	S386/17		Символы 38601 — 38608, 38813 — 38817 отчетности по форме 0409102 в части формирования оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги, иные финансовые активы и под операции с резидентами офшорных зон)
17	S456/6		Символы 45611 — 45615 отчетности по форме 0409102 в части расходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
18	S456/8		Символы 45611 — 45615 отчетности по форме 0409102 в части расходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
19	S47401/2.1		Символ 47401 отчетности по форме 0409102 в части отнесенных на расходы неустоек (штрафов, пеней) по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств
20	S/4.3		Символы 371 — 374, 377, 381 — 384, 387 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери и в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах
21	S/4.4		Символы 375, 376, 378, 385, 386, 388 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери и в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и иные финансовые активы
22	S/18.2		Символы 37116, 37117, 37119, 37120, 37214, 37216, 37303, 37403, 37506 — 37508, 37606 — 37608, 37707, 37708 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон
23	S282/4.1		Символы 28204, 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по неустойкам (штрафам, пеням), по операциям предоставления (размещения) денежных средств
24	S473/4.1		Символы 47304, 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери и в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по неустойкам (штрафам, пеням), по операциям предоставления (размещения) денежных средств
25	S/4.5		Символы 28203 — 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по доходам, относимым к процентным, и по прочим размещенным средствам, признаваемым ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России № 590-П, а также символы 29301, 29302, 29304 в части доходов от восстановления сумм резервов — оценочных обязательств некредитного характера по операциям предоставления (размещения) денежных средств
26	S/4.6		Символы 47303 — 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по доходам, относимым к процентным, и по прочим размещенным средствам, признаваемым ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России № 590-П, а также символы 48501, 48502, 48504 в части отчислений в резервы — оценочные обязательства некредитного характера по операциям предоставления (размещения) денежных средств
27	S211/1.1		Символы 21118, 21119, 21215 — 21217 отчетности по форме 0409102 в части доходов по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)
28	S211/1.2		Символы 21101 — 21117, 21120, 21201 — 21214, 21218 — 21220 отчетности по форме 0409102 в части доходов по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)
29	S211/1.3		Символ 211 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери и финансового результата от списания корректировок резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по реализованным (уступленным) правам требования
30	S211/1.4		Символ 211 отчетности по форме 0409102 в части отрицательной разницы между ценой продажи реализованных (уступленных) прав требования и их балансовой стоимостью (с учетом начисленных процентов)
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) 31
S28205/18	Символ 28205 отчетности по форме 0409102 в части корректировки стоимости банковской гарантии		(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
32 S47305/18
Символ 47305 отчетности по форме 0409102 в части корректировки стоимости банковской гарантии	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)		33
S47803/15 Символ 47803 отчетности по форме 0409102 в части комиссионных расходов
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	34		S411/4
Символ 411 отчетности по форме 0409102 в части финансового результата от восстановления сумм резервов на возможные потери и списания корректировок резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по реализованным (уступленным) правам требования (введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
		Раздел III. Расшифровки для расчета балансовых показателей, используемых в целях анализа финансового положения кредитных организаций
Номер строки

Код обозначения расшифровки

Определение расшифровки

5101

Балансовые счета № № 32501, 32502, 459А (кроме 45920), 47427 в части начисленных процентных доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток (за вычетом резервов на возможные потери)

5102

Балансовые счета № № 47404, (47408 — 47407), 47423, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток (за вычетом резервов на возможные потери)

5103

Балансовые счета № № 32501, 32502, 459А (кроме 45920), 47427 в части начисленных процентных доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (за вычетом резервов на возможные потери)

5104

Балансовые счета № № 47404, (47408 — 47407), 47423, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (за вычетом резервов на возможные потери)

5105

Балансовые счета № № 52402, 52405, 52407 в части обязательств по процентам и купонам по выпущенным долговым ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости

5106

Сумма остатков на балансовых счетах № 61702 и № 61703 в части отложенного налога на прибыль, возникшего в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам

5107

Балансовый счет № 61701 в части отложенного налога на прибыль, возникшего в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам

5108

Балансовый счет № 10609 отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» (далее — отчетность по форме 0409101) в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам

5109

Балансовый счет № 10610 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам

5110

Балансовый счет № 70601 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости финансовых активов, за исключением доходов по приобретенным финансовым активам в соответствии со статьей 5 Федерального закона № 263-ФЗ <5> при первоначальном признании в пределах размера резервов, сформированных под указанные активы в соответствии с Положением Банка России № 590-П и Положением Банка России № 611-П, и обязательств, от корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы (расходы) по финансовым активам и обязательствам

5111

Балансовый счет № 70606 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, от корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы (доходы) по указанным финансовым активам и обязательствам

5112

Балансовый счет № 70615 отчетности по форме 0409101 в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам

5113

Балансовый счет № 70616 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам

5114

Балансовый счет № 70602 отчетности по форме 0409101 в части доходов от переоценки, увеличивающей стоимость финансовых активов, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России № 590-П, Положением Банка России № 611-П и Положением Банка России № 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

5115

Балансовый счет № 70607 отчетности по форме 0409101 в части расходов от переоценки, уменьшающей стоимость финансовых активов, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России № 590-П, Положением Банка России № 611-П и Положением Банка России № 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

5116

Балансовый счет № 10801 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части доходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным финансовым активам и обязательствам

5117

Балансовый счет № 10901 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части расходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам

5118

Балансовый счет № 70701 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы (расходы) по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год

5119

Балансовый счет № 70706 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы (доходы) по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год

5120

Балансовый счет № 70702 отчетности по форме 0409101 в части доходов от переоценки, увеличивающей стоимость финансовых активов, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери, предусмотренные Положением Банка России № 590-П, Положением Банка России № 611-П и Положением Банка России № 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за предшествующий год

5121

Балансовый счет № 70707 отчетности по форме 0409101 в части расходов от переоценки, уменьшающей стоимость финансовых активов, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери, предусмотренные Положением Банка России № 590-П, Положением Банка России № 611-П и Положением Банка России № 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за предшествующий год

5122

Балансовый счет № 70715 отчетности по форме 0409101 в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год

5123

Балансовый счет № 70716 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год

5124

Балансовый счет № 70801 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части доходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным активам и обязательствам, за предшествующий год

5125

Балансовый счет № 70802 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части доходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год

5126

Балансовый счет № 70801 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части расходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год

5127

Балансовый счет № 70802 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части расходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год

6101

Разность остатков на балансовых счетах № 47426 и № 47469 в части процентов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

6221

Сумма остатков на балансовых счетах № № 30215, 30424, 30425, 30427 в части средств гарантийных и обеспечительных взносов, включенных в состав предоставленных межбанковских кредитов (размещенных депозитов), подлежащих отражению в разделе I отчетности по формы 0409501 «Сведения о межбанковских кредитах и депозитах»

6222

Балансовый счет № 40109 в части начисленных процентных доходов по задолженности клиентов по средствам федерального бюджета, выделенным на возвратной основе по отдельным государственным программам, при отсутствии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) другим федеральным органом исполнительной власти, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера

6223

Балансовый счет № 10801 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части расходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам

6224

Балансовый счет № 10901 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, доходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также доходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным финансовым активам и обязательствам

6501

Балансовые счета № № 32015, 32115, 32211, 32311, 32403, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45615, 45715, 45818, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47308, 47425, 47702, 47804 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России № 590-П и Положением Банка России № 730-П, по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток

6502

6503

Балансовые счета № № 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по начисленным процентным доходам по ссудной задолженности, сформированных в соответствии с Положением Банка России № 611-П и Положением Банка России № 730-П, с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения

6504

Балансовый счет № 60324 в части резервов на возможные потери по ссудной задолженности, сформированных в соответствии с Положением Банка России № 590-П и Положением Банка России № 730-П, с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения

6505

Балансовый счет № 10630 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России № 611-П, по долговым ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (за исключением векселей)

6506

Балансовый счет № 10630 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России № 590-П и Положением Банка России № 730-П, по векселям, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

6507

Балансовый счет № 10631 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России № 590-П и Положением Банка России № 730-П, по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

6508

Балансовый счет № 10631 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России № 611-П и Положением Банка России № 730-П, по требованиям по получению процентных доходов по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

6509

Балансовый счет № 10631 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России № 590-П, Положением Банка России № 611-П и Положением Банка России № 730-П, по требованиям по прочим доходам по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

6510

Остатки на балансовых счетах в части корректировок, увеличивающих стоимость финансовых активов, приобретенных в соответствии со статьей 5 Федерального закона № 263-ФЗ, возникших при первоначальном признании и включенных в расчет собственных средств (капитала), в размере резервов, сформированных под указанные финансовые активы в соответствии с Положением Банка России № 590-П и Положением Банка России № 611-П, относящихся к ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости

6511

Балансовый счет № 496 в части обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам) клиентов, не являющихся кредитными организациями, классифицированным в качестве долговых инструментов

6512

Разность остатков на балансовых счетах № 47440 и № 47442 в части затрат по сделке по выпущенным субординированным облигационным займам, оцениваемым по амортизированной стоимости и классифицированным в качестве долговых инструментов

6513

Разность остатков на балансовых счетах № 47440 и № 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением субординированных кредитов (депозитов, займов) клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по амортизированной стоимости и классифицированных в качестве долговых инструментов

6514

Разность остатков на балансовых счетах № 47426 и № 47469 в части процентов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам) клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по амортизированной стоимости и классифицированным в качестве долговых или долевых инструментов

6515

Балансовый счет № 52501 в части обязательств по процентам и купонам по субординированным облигационным займам, классифицированным в качестве долговых инструментов

6516

Балансовый счет № 60907 в части суммы убытков от обесценения деловой репутации

6517

Резервы на возможные потери, корректировки резервов на возможные потери, корректировки, а также переоценка стоимости, учитываемые на балансовых счетах № № 47804 — 47812 в части требований, отраженных на балансовых счетах № № 47817, 47818. Включаются в расчет показателя со знаком «+» для активных счетов, со знаком «-» для пассивных счетов. Остатки на балансовых счетах № № 47410, 47427, 47444, 47425, 47465, 47466 в части требований к кредитным организациям за вычетом резервов на возможные потери с учетом корректировок. Включаются в расчет показателя со знаком «+» для активных счетов, со знаком «-» для пассивных счетов

6518

Балансовые счета № № 47426, 47469 в части начисленных процентов по средствам кредитных организаций, кредитных организаций — нерезидентов, кроме субординированных кредитов (займов). Разность остатков на балансовых счетах № 47453 и № 47459 в части переоценки стоимости привлеченных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, средств кредитных организаций, кредитных организаций — нерезидентов, кроме субординированных кредитов (займов)

6519

Балансовые счета № № 47425, 47427, 47444, 47465, 47466 в части требований по начисленным процентам по ссудной задолженности физических лиц за вычетом резервов на возможные потери с учетом корректировок. Включаются в расчет показателя со знаком «+» для активных счетов, со знаком «-» для пассивных счетов. Балансовые счета № № 45818, 45820, 45821, 45918, 45920, 45921, 47804, 47805, 47806 в части резервов на возможные потери и корректировок резервов на возможные потери по кредитным требованиям к физическим лицам. Включаются в расчет показателя со знаком «+» для активных счетов, со знаком «-» для пассивных счетов. Балансовые счета № № 47447, 47452, 47455, 47456, 47461, 47462, 47807, 47808, 47809, 47810, 47811, 47812, относящиеся к кредитным требованиям к физическим лицам, за вычетом резервов на возможные потери с учетом корректировок. Включаются в расчет показателя со знаком «+» для активных счетов, со знаком «-» для пассивных счетов

6520

Балансовые счета № № 47426, 47469 в части начисленных процентов по средствам, отраженным на балансовых счетах № № 401, 402, 403 (кроме 40307, 40308), 404, 410, 411, 412, 413, 427, 428, 429, 430, кроме субординированных кредитов (займов). Разность остатков на балансовых счетах № 47445 и № 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств клиентов, отраженных на балансовых счетах № № 401, 402, 403, 404, 410, 411, 412, 413, 427, 428, 429, 430. Разность остатков на балансовых счетах № 47453 и № 47459 в части переоценки стоимости привлеченных средств клиентов, отраженных на балансовых счетах № № 401, 402, 403, 404, 410, 411, 412, 413, 427, 428, 429, 430

6521

Балансовые счета № № 47425, 47465, 47466 в части резервов и их корректировок по операциям, связанным с условными обязательствами кредитного характера. Включаются в расчет показателя со знаком «+» для активных счетов, со знаком «-» для пассивных счетов

<5> Федеральный закон от 29 июля 2018 года № 263-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее — Федеральный закон № 263-ФЗ).

Раздел III.1. Расшифровки для расчета показателей, используемых в целях анализа финансовых результатов кредитных организаций

Номер строки	Код обозначения расшифровки	Определение расшифровки
1	2	3
1	5201	Символы 171 — 174, 177 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах
2	5202	Символы 175 и 176 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги
3	5203	Символы 381 — 384, 387 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах
4	5204	Символы 385, 386 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги
5	5205	Символ 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по неустойкам (штрафам, пеням) по операциям предоставления (размещения) денежных средств
6	5206	Символ 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по неустойкам (штрафам, пеням) по операциям предоставления (размещения) денежных средств
7	5207	Символ 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по доходам, относимым к процентным
8	5208	Символ 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по доходам, относимым к процентным
9	5209	Символы 211 — 213, 225 отчетности по форме 0409102 в части доходов (расходов) от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость финансовых активов, и переоценки, увеличивающей (уменьшающей) стоимость финансовых активов, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России № 590-П, Положением Банка России № 611-П и Положением Банка России № 730-П (за исключением доходов по приобретенным финансовым активам в соответствии со статьей 5 Федерального закона № 263-ФЗ при первоначальном признании в пределах размера резервов, сформированных под указанные финансовые активы в соответствии с Положением Банка России № 590-П и Положением Банка России № 611-П), а также корректировок сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам
10	5210	Символы 221, 223, 224, 231 и 233 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных долговых и долевых ценных бумаг
11	5211	Символы 221 и 231 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
12	5212	Символы 223 и 233 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
13	5213	Символ 224 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости
14	5214	Символы 241 — 245 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, уменьшающих стоимость полученных кредитов, прочих привлеченных средств
15	5215	Символ 246 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, уменьшающих стоимость выпущенных долговых ценных бумаг
16	5216	Символ 28803 отчетности по форме 0409102 в части прочих операционных доходов от корректировок, увеличивающих стоимость обязательства по договору банковской гарантии и обязательства по предоставлению денежных средств
17	5217	Символы 411 — 413, 425 отчетности по форме 0409102 в части расходов (доходов) от корректировок, уменьшающих (увеличивающих) стоимость финансовых активов, и переоценки, увеличивающей (уменьшающей) стоимость финансовых активов, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России № 590-П, Положением Банка России № 611-П и Положением Банка России № 730-П, а также корректировок сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам
18	5218	Символы 421, 423, 424, 431, 433 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных долговых и долевых ценных бумаг
19	5219	Символы 421 и 431 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
20	5220	Символы 423 и 433 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
21	5221	Символ 424 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости
22	5222	Символы 441 — 445 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, увеличивающих стоимость полученных кредитов, прочих привлеченных средств
23	5223	Символ 446 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, увеличивающих стоимость выпущенных долговых ценных бумаг
24	5224	Символ 47803 отчетности по форме 0409102 в части прочих операционных расходов от корректировок, уменьшающих стоимость обязательства по договору банковской гарантии и обязательства по предоставлению денежных средств
25	6103	Разность остатков по символам 51201 и 51202 отчетности по форме 0409102 в части возмещения (расхода) по отложенному налогу на прибыль от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам
26	6104	Балансовый счет № 70602 в части положительной переоценки долевых ценных бумаг, находящихся под управлением компаний, в том числе осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица
27	6337	Символы 21118, 21119, 21215 — 21217 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость размещенных средств по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)
28	6338	Символы 21101 — 21117, 21120, 21201 — 21214, 21218 — 21220 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость размещенных средств по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)
29	6339	Символ 211 отчетности по форме 0409102 в части доходов (расходов) от списания корректировок сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по реализованным (уступленным) правам требования
30	6340	Символ 178 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по приобретенным цифровым финансовым активам
31	6341	Символ 234 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных цифровых финансовых активов
32	6342	Символ 28802 отчетности по форме 0409102 в части прочих операционных доходов от корректировок, увеличивающих стоимость утилитарных цифровых прав
33	6343	Символ 388 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов по приобретенным цифровым финансовым активам
34	6344	Символ 434 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных цифровых финансовых активов
35	6345	Символ 47802 отчетности по форме 0409102 в части прочих операционных расходов от корректировок, уменьшающих стоимость утилитарных цифровых прав
36	6346	Комбинация остатков символов 151 (кроме 15115, 15117, 15118, 15119) + 152 (кроме 15215, 15216, 15217, 15219, 15220) + 171 (кроме 17115, 17117, 17118, 17119) + 172 (кроме 17215, 17216, 17217, 17219, 17220) + 214 (кроме 21415, 21417, 21418, 21419) + 215 (кроме 21515, 21516, 21517, 21519, 21520) — 371 (кроме 37115, 37117, 37118, 37119) — 372 (кроме 37215, 37216, 37217, 37219, 37220) — 381 (кроме 38115, 38117, 38118, 38119) — 382 (кроме 38215, 38216, 38217, 38219, 38220) — 414 (кроме 41415, 41417, 41418, 41419) — 415 (кроме 41515, 41516, 41517, 41519, 41520) в части влияния изменений валютных курсов на формирование величин перечисленных символов. При оценке изменения валютных курсов следует руководствоваться пунктами 1.10 и 1.11 Положения Банка России № 810-П <6>
37	6347	Комбинация остатков символов 15115 + 15117 + 15219 + 15220 + 17115 + 17117 + 17219 + 17220 + 21115 + 21117 + 21219 + 21220 + 21415 + 21417 + 21519 + 21520 — 37115 — 37117 — 37219 — 37220 — 38115 — 38117 — 38219 — 38220 — 41115 — 41117 — 41219 — 41220 — 41415 — 41417 — 41519 — 41520 в части расходов (доходов) по жилищным кредитам, предоставленным заемщикам — резидентам Российской Федерации, по которым в качестве обеспечения принято жилое недвижимое имущество в соответствии с Федеральным законом № 102-ФЗ <7> или в качестве обеспечения приняты права собственности на объекты долевого строительства в соответствии с Федеральным законом № 214-ФЗ <8>
38	6348	Символ 411 отчетности по форме 0409102 в части расходов (доходов) от списания корректировок сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по реализованным (уступленным) правам требования

<6> Положение Банка России от 24 ноября 2022 года № 810-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями доходов, расходов и прочего совокупного дохода» (зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный № 71868), с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 29 мая 2024 года № 6736-У (зарегистрировано Минюстом России 2 июля 2024 года, регистрационный № 78738).

<7> Федеральный закон от 16 июля 1998 года № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

<8> Федеральный закон от 30 декабря 2004 года № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации».

Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете денежно-кредитных показателей

Утратил силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У.

4. Кредитные организации представляют разделы I и III Отчета на внутримесячные даты, разделы II и III.1 Отчета — на внутриквартальные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

5 — 7. Утратили силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ОТДЕЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ КРЕДИТНОГО РИСКА ПО КРЕДИТАМ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ
за ________________ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409112
Месячная

Раздел 1. Сведения, характеризующие пруденциальные кредитные риски

Идентификационный код договора	Номер транша	Величина кредитного риска, руб.	Результат применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России № 6960-У <3>, руб.	Величина кредитного риска, учтенная в коде «8788» в соответствии с Инструкцией Банка России № 220-И <4>, руб.
1	2	3	4	5

Раздел 2.	Сведения о классификации ссуд в соответствии с подходом к расчету нормативов достаточности собственных средств (капитала), предусмотренным Инструкцией Банка России № 220-И

Количество вынужденных реструктуризаций	Подкласс специализированного кредитования	Признаки дефолта
1	2	3

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

<3> Указание Банка России от 16 декабря 2024 года № 6960-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала» (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2024 года, регистрационный № 80632) (далее — Указание Банка России № 6960-У).

<4> Инструкция Банка России от 26 мая 2025 года № 220-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» (зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный № 82895) (далее — Инструкция Банка России № 220-И).

Раздел 3.	Сведения об оценке ссуд в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» в редакции 2014 года <1> (далее — МСФО (IFRS) 9)

Балансовая стоимость финансового актива без учета резервов, корректировок и переоценки стоимости, руб., коп.	Подход к классификации финансового актива	Совокупная величина корректировок и переоценки стоимости финансового актива, руб., коп.	Стадия обесценения актива по МСФО (IFRS) 9	Вероятность дефолта (PD)	Уровень потерь при дефолте (LGD)	Величина требования, подверженная риску дефолта (EAD)	Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по МСФО (IFRS) 9, руб., коп.
1	2	3	4	5	6	7	8

Величина корректировки резерва на возможные потери по ссуде и процентам по ней до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по МСФО (IFRS) 9, руб., коп	Эффективная процентная ставка	Средневзвешенный срок ссуды (транша), дней	По условным обязательствам кредитного характера (включаемым в состав отчетности по форме 0409303)
	Эффективная процентная ставка	Средневзвешенный срок ссуды (транша), дней	оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по МСФО (IFRS) 9, руб., коп.	величина корректировки резерва на возможные потери по условному обязательству до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по МСФО (IFRS) 9, руб., коп.
9	10	11	12	13

Раздел 4.	Сведения о классификации ссуд в соответствии с порядком расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов (ПВР)

Код регуляторного сегмента	Код модели ВД	Код модели УПД	Код модели ВКТД	Код модели РКР	Код разряда рейтинговой шкалы ВД	Код разряда рейтинговой шкалы УПД	Код разряда рейтинговой шкалы ВКТД (конверсионного коэффициента)
1	2	3	4	5	6	7	8

Код разряда шкалы РКР	ВКТД, руб.			Признак наличия дефолта	Дата наступления дефолта	Причина наступления дефолта	Значение ВД с учетом надбавки к ВД, в процентах	Значение УПД с учетом надбавки к УПД, в процентах
	всего	в том числе
		по балансовым обязательствам	по условным обязательствам кредитного характера
9	10	11	12	13	14	15	16	17

Значение конверсионного коэффициента, в процентах	РКР, в процентах	Наилучшая оценка ожидаемых потерь, в процентах	Признак применения нефондированного обеспечения			Признак применения фондированного обеспечения	Значение ВД, используемое для расчета величины кредитного риска, в процентах
Значение конверсионного коэффициента, в процентах	РКР, в процентах	Наилучшая оценка ожидаемых потерь, в процентах	для корректировки ВД	для корректировки УПД	для применения коэффициентов, определяемых в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И	Признак применения фондированного обеспечения
18	19	20	21	22	23	24	25

Значение УПД, используемое для расчета величины кредитного риска, в процентах	Значение показателя корреляции, используемое для расчета величины кредитного риска, в процентах	Признак применения корректировки показателя корреляции для кредитных требований к малым и средним предприятиям для расчета величины кредитного риска	Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, руб.			Результат применения макронадбавок, руб.	Кредитные требования, для которых была произведена корректировка рейтинга экспертным путем		Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР и учтенная в коде «8786» в соответствии с Инструкцией Банка России № 220-И, руб.
			всего	в том числе
			всего	по балансовым обязательствам	по условным обязательствам кредитного характера		количество разрядов, на которое рейтинг был скорректирован, штук	причина корректировки рейтинга
26	27	28	29	30	31	32	33	34	35

Дата присвоения рейтинга/уровня кредитоспособности	Дата отклонения дефолта уполномоченным комитетом	Причина отклонения дефолта уполномоченным комитетом
36	37	38

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года № 98н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный № 42869) с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 11 июля 2016 года № 111н «О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный № 43044), приказом Минфина России от 27 марта 2018 года № 56н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный № 50779), приказом Минфина России от 4 июня 2018 года № 125н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 21 июня 2018 года, регистрационный № 51396), приказом Минфина России от 16 сентября 2019 года № 146н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности „Редакционные исправления в МСФО“ в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 9 октября 2019 года, регистрационный № 56187), приказом Минфина России от 7 апреля 2020 года № 55н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности „Реформа базовой процентной ставки (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7)“ в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 3 июля 2020 года, регистрационный № 58832) (далее — приказ Минфина России № 55н), приказом Минфина России от 14 декабря 2020 года № 304н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности „Поправки к МСФО (IFRS) 17 „Договоры страхования“ в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 19 января 2021 года, регистрационный № 62135), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года № 23н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности „Реформа базовой процентной ставки — этап 2 (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 4 и МСФО (IFRS) 16)“ в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный № 62829), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года № 24н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности „Поправки к ссылкам на „Концептуальные основы“ (Поправки к МСФО (IFRS) 3 „Объединение бизнесов“)», «Основные средства — поступления до использования по назначению (Поправки к МСФО (IAS) 16 „Основные средства“)», «Обременительные договоры — затраты на исполнение договора (Поправки к МСФО (IAS) 37)» и «Ежегодные усовершенствования Международных стандартов финансовой отчетности, период 2018 — 2020 гг.» в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный № 62828).

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409112 «Отдельные показатели кредитного риска по кредитам, предоставленным юридическим лицам»

1. Отчетность по форме 0409112 «Отдельные показатели кредитного риска по кредитам, предоставленным юридическим лицам» (далее — Отчет) содержит сведения о кредитных рисках и об оценке ссуд.

2. Отчет составляется ежемесячно по кредитной организации в целом по всем действовавшим в течение отчетного месяца договорам на предоставление ссуд, отраженным в отчетности по форме 0409303 «Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам» (далее — отчетность по форме 0409303).

Разделы 1, 2 и 3 Отчета (далее соответственно — раздел 1, раздел 2, раздел 3) составляются кредитными организациями, включая небанковские кредитные организации, за исключением банков с базовой лицензией.

Раздел 4 Отчета (далее — раздел 4) составляется банками, получившими разрешение на применение подхода на основе внутренних рейтингов (далее — ПВР) в соответствии с главой 6 Указания Банка России от 3 марта 2025 года № 7005-У «О порядке получения банком разрешения на применение банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска, порядке выдачи, порядке отзыва и порядке внесения изменений в условия указанного разрешения, порядке применения банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска и о порядке оценки Банком России качества указанных методик и моделей» <1> (далее — разрешение на применение ПВР). Раздел 4 не заполняется в случае отсутствия договоров о предоставлении ссуд, активов и условных обязательств кредитного характера на отчетную дату.

(п. 2 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 6 июня 2025 года, регистрационный № 82574.

3. Отчет представляется кредитными организациями, включая небанковские кредитные организации, за исключением банков с базовой лицензией, в Банк России не позднее двадцать пятого рабочего дня после дня окончания отчетного месяца. С 1 июля 2024 года — не позднее двадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. Отчет может быть представлен банками с базовой лицензией в Банк России на добровольной основе.

4. Информация по каждому договору о предоставлении ссуды указывается в отдельной сквозной строке по разделам Отчета с заполнением всех граф, отражающих параметры ссуды (далее — основная строка).

В целях дополнения и уточнения основной строки при наличии соответствующей информации приводятся отдельные дополнительные строки по каждому траншу, предоставленному в рамках кредитной линии (с обязательным указанием в графе 1 раздела 1 идентификационного кода договора по каждой строке транша, а также номера транша в графе 2 раздела 1), действовавшему в течение отчетного месяца. Графы 3, 5 - 8, 11 - 13 раздела 3 по траншам могут не заполняться, если для всех траншей, предоставленных в рамках кредитной линии, установлены одинаковые условия договора, учет ведется в целом по кредитной линии (а не по отдельным траншам) и значения показателей для всех траншей в рамках кредитной линии совпадают. Графы 4 - 7 раздела 3 могут не заполняться в части финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, если в соответствии с пунктами 5.5.9, 5.5.12 МСФО (IFRS) 9 не осуществляется оценка значительного увеличения кредитного риска по финансовому инструменту при его первоначальном признании.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Сведения об идентификационном коде договора и номере транша (при наличии), указанные в графах 1 и 2 раздела 1, должны соответствовать сведениям, представленным в отчетности по форме 0409303.

5. Значения показателей указываются в Отчете по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем.

6. Раздел 1 заполняется следующим образом:

6.1. В графе 3 указывается величина кредитного риска по активам, используемым в знаменателе формулы расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) банка в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России № 220-И, в том числе по кредитным требованиям, оцениваемым с использованием ПВР в соответствии с Положением Банка России от 2 ноября 2024 года № 845-П «О порядке расчета величины кредитного риска банками с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска» <1> (далее — Положение Банка России № 845-П). Для кредитных требований, оцениваемых с использованием Положения Банка России № 845-П, приводится значение, рассчитанное в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России № 220-И. Величина кредитного риска приводится без учета применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России № 6960-У. Значение показателя приводится в рублях в виде целого числа (с округлением по правилам математического округления).

(в ред. Указаний Банка России от 17.04.2025 № 7047-У, от 10.11.2025 № 7234-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2024 года, регистрационный № 80878.

(сноска в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

6.2. В графе 4 указывается прирост величины кредитного риска за счет применения надбавок в соответствии с Указанием Банка России № 6960-У. Значение показателя приводится в рублях в виде целого числа (с округлением по правилам математического округления).

(в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 № 6961-У)

7. Раздел 2 заполняется следующим образом:

7.1. В графе 1 указывается количество (в единицах) реструктуризаций, соответствующих условиям абзаца десятого пункта 1.4 Инструкции Банка России № 220-И.

По договорам (за исключением 30 наиболее крупных ссуд), заключенным до 1 января 2024 года, показатель приводится за период с 1 января 2024 года. По 30 наиболее крупным по задолженности ссудам показатель приводится за период применения подхода к расчету нормативов достаточности собственных средств (капитала), предусмотренного абзацем десятым пункта 1.4 Инструкции Банка России № 220-И. В случае наличия информации о реструктуризациях до 1 января 2024 года показатель приводится за весь доступный период.

(пп. 7.1 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

7.2. В графе 2 указывается подкласс специализированного кредитования в соответствии с подпунктом 2.3.4.3 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 220-И:

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

Подкласс специализированного кредитования	Наименование подкласса специализированного кредитования
1	2
1	Проектное финансирование
2	Объектное финансирование
3	Товарно-сырьевое финансирование

7.3. В графе 3 для кредитных договоров, по которым произошел дефолт, указывается код признака дефолта, определенного в соответствии с абзацем десятым пункта 1.4 Инструкции Банка России № 220-И:

(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 № 6800-У, от 10.11.2025 № 7234-У)

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Заемщик просрочил погашение существенных обязательств более чем на 90 календарных дней (абзац второй пункта 13.1 Положения Банка России № 845-П)
2	Проведение реструктуризации задолженности, связанной с невозможностью исполнения заемщиком кредитных обязательств согласно первоначальным условиям договора, вследствие возникновения у заемщика финансовых трудностей (абзац первый пункта 13.3 Положения Банка России № 845-П)
3	Значительное ухудшение кредитного качества заемщика (кредитного требования), в результате которого:
3.1	формируется (доначисляется) резерв на возможные потери, резерв на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (далее — резервы) в размере не менее 51 процента от суммы задолженности, по которой формируется резерв (абзац третий пункта 13.2 Положения Банка России № 845-П)
3.2	производится полное (частичное) списание задолженности (в том числе за счет резервов) (абзац второй пункта 13.2 Положения Банка России № 845-П)
4	Реализация с существенными экономическими потерями в результате ухудшения качества (пункт 13.4 Положения Банка России № 845-П)
5	Обращение банка с заявлением о признании заемщика банкротом, признание судом заемщика банкротом или введение судом в отношении заемщика процедуры банкротства (наблюдение, внешнее управление, финансовое оздоровление), обращение заемщика в суд с заявлением о банкротстве (пункты 13.5 - 13.7 Положения Банка России № 845-П)
6	Принятие заемщиком мер, направленных на неисполнение своих обязательств перед банком (пункт 13.7 Положения Банка России № 845-П)
7	Иные причины:
7.1	кросс-дефолт
7.2	принудительное взыскание задолженности в судебном порядке
7.3	негативное событие после проведения невынужденной реструктуризации
7.4	погашение задолженности за счет реализации обеспечения
7.5	прекращение начисления (отмена) процентных платежей
7.6	признание заемщика (сделки) проблемным (проблемной) и принятие уполномоченным комитетом банка, определенным в пункте 13.11 Положения Банка России № 845-П, решения о признании дефолта
7.7	ликвидация
7.8	выявление иных обстоятельств, свидетельствующих о невозможности погашения заемщиком своих обязательств перед банком в установленный договором срок

(таблица в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В случае одновременного соответствия двум и более признакам дефолта, коды указываются через запятую. В случае если ссуда не находится в состоянии дефолта, графа 3 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

8. Раздел 3 заполняется следующим образом:

8.1. В графе 1 указывается в рублях и копейках с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления балансовая стоимость финансового актива в соответствии с приложением А к МСФО (IFRS) 9 до вычета оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, а также до учета корректировок стоимости и переоценки стоимости. Балансовая стоимость до вычета резервов, до учета корректировок и переоценки стоимости формируется на счетах по учету:

предоставленных (размещенных) денежных средств или вложений в приобретенные права требования (абзац второй пунктов 1.9 - 1.11 Положения Банка России от 2 октября 2017 года № 605-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по размещению денежных средств по кредитным договорам, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств» <1> (далее — Положение Банка России № 605-П);

<1> Зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2017 года, регистрационный № 49198, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 21 июня 2018 года № 4827-У (зарегистрировано Минюстом России 18 июля 2018 года, регистрационный № 51623), от 18 декабря 2018 года № 5017-У (зарегистрировано Минюстом России 16 января 2019 года, регистрационный № 53375), от 5 октября 2020 года № 5586-У (зарегистрировано Минюстом России 6 ноября 2020 года, регистрационный № 60784), от 25 апреля 2022 года № 6132-У (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2022 года, регистрационный № 68924), от 29 мая 2024 года № 6734-У (зарегистрировано Минюстом России 2 июля 2024 года, регистрационный № 78737).

начисленных расходов по финансовому активу (абзац третий пункта 1.9, абзац третий пункта 1.11 Положения Банка России № 605-П);

начисленных прочих доходов по финансовому активу (абзац четвертый пункта 1.9, абзац третий пункта 1.10, абзац четвертый пункта 1.11 Положения Банка России № 605-П);

начисленных процентов по предоставленным (размещенным) денежным средствам (абзац пятый пункта 1.9, абзац четвертый пункта 1.10, абзац пятый пункта 1.11 Положения Банка России № 605-П);

затрат по сделке, определенных абзацем шестым пункта 1.1 Положения Банка России № 605-П (абзац шестой пункта 1.9, абзац шестой пункта 1.11 Положения Банка России № 605-П).

(пп. 8.1 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

8.2. В графе 2 указывается категория, по которой финансовый актив оценивается кредитной организацией на отчетную дату в соответствии с пунктом 5.2.1 МСФО (IFRS) 9, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
АС	Оценка по амортизированной стоимости
ССПСД	Оценка по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
ССОПУ	Оценка по справедливой стоимости через прибыль или убыток

8.3. В графе 3 указывается в рублях и копейках признанная кредитной организацией на отчетную дату суммарная величина, сформированная на балансовых счетах по учету:

корректировок, увеличивающих или уменьшающих стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств или вложений в приобретенные права требования (абзац седьмой пункта 1.9, абзац пятый пункта 1.10, абзац седьмой пункта 1.11 Положения Банка России № 605-П);

переоценки, увеличивающей или уменьшающей стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств или вложений в приобретенные права требования (абзац шестой пункта 1.10, абзац восьмой пункта 1.11 Положения Банка России № 605-П.).

(пп. 8.3 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

8.4. В графе 4 указывается применяемый кредитной организацией на отчетную дату подход к признанию ожидаемых кредитных убытков по финансовому активу в соответствии с разделом 5.5 МСФО (IFRS) 9 с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Отсутствует значительное увеличение кредитного риска по финансовому инструменту с момента первоначального признания
2	Имеются признаки значительного увеличения кредитного риска по финансовому инструменту с момента первоначального признания, но актив не является кредитно-обесцененным
3	Имеются признаки значительного увеличения кредитного риска по финансовому инструменту с момента первоначального признания и актив является кредитно-обесцененным
4	Ссуда относится к приобретенным или созданным кредитно-обесцененным финансовым активам

8.5. В графе 5 указывается вероятность дефолта (PD) по ссуде на горизонте 12 месяцев для ссуд первой стадии обесценения либо вероятность дефолта по ссуде за весь срок действия кредитного договора для ссуд прочих стадий обесценения (в случае использования кредитной организацией соответствующих показателей в моделях расчета ожидаемых кредитных убытков). Вероятность дефолта указывается по ссуде на горизонте 12 месяцев для ссуд первой стадии обесценения независимо от оставшегося или первоначального срока договора. Вероятность дефолта по ссудам, не находящимся в первой стадии обесценения, указывается на горизонте срока, оставшегося до погашения ссуды, независимо от оставшегося или первоначального срока договора. Значение показателя приводится в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления.

(пп. 8.5 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

8.6. В графе 6 указывается уровень потерь при дефолте (LGD), определяемый как доля потерь от величины кредитных требований, подверженная риску дефолта (EAD), в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления (в случае использования кредитной организацией соответствующих показателей в моделях расчета ожидаемых кредитных убытков).

8.7. В графе 7 указывается величина кредитных требований, подверженная риску дефолта (EAD), по состоянию на отчетную дату в рублях в виде целого числа (с округлением по правилам математического округления) (в случае использования кредитной организацией соответствующих показателей в моделях расчета ожидаемых кредитных убытков).

8.8. В графе 8 указываются оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым в соответствии с пунктом 4.1.2 МСФО (IFRS) 9, дебиторской задолженности по аренде и активам по договору, накопленная сумма обесценения по финансовым активам, оцениваемым в соответствии с пунктом 4.1.2A МСФО (IFRS) 9. Значение показателя приводится в рублях и копейках с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

8.9. В графе 9 указывается в рублях и копейках (с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления) признанная кредитной организацией в балансе на отчетную дату совокупная величина корректировки резерва на возможные потери по ссуде и процентным доходам по ней, определенного в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» <1> и Положением Банка России от 23 октября 2017 года № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» <2> (далее — Положение Банка России № 611-П), до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовому активу, определенному в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9. Указанная величина должна соответствовать величине корректировки, отраженной в балансе кредитной организацией по указанному активу в соответствии с главами 2 и 4 Положения Банка России № 605-П.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный № 47384, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года № 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный № 52308), от 27 ноября 2018 года № 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53053), от 26 декабря 2018 года № 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный № 53505), от 18 июля 2019 года № 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный № 55910), от 16 октября 2019 года № 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный № 56646), от 11 января 2021 года № 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный № 63238), от 18 августа 2021 года № 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный № 65077), от 15 февраля 2022 года № 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный № 67894), от 15 марта 2023 года № 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный № 72915).

<2> Зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный № 50381, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года № 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53054), от 18 июля 2019 года № 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный № 55911), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 22 апреля 2020 года № 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный № 58498), от 26 июня 2023 года № 6465-У (зарегистрировано Минюстом России 5 октября 2023 года, регистрационный № 75475).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

<3> Сноска исключена с 1 января 2025 года. - Указание Банка России от 10.07.2024 № 6800-У.

8.10. В графе 10 указывается значение эффективной процентной ставки или эффективной процентной ставки, скорректированной с учетом кредитного риска, если применимо (согласно Приложению A к МСФО (IFRS) 9). В случае если метод эффективной процентной ставки не применяется, указывается процентная ставка, применяемая для расчета стоимости финансового актива, а также для распределения и признания процентной выручки в составе прибыли или убытка на протяжении отчетного периода. Показатель приводится в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления.

8.11. В графе 11 раздела 3 указывается средневзвешенный по денежным потокам срок ссуды (транша) до погашения. Значение показателя приводится в днях в виде целого числа с округлением по правилам математического округления и рассчитывается по формуле:

\frac{\sum_{t} m_{t} \times CF_{t}}{\sum_{t} CF_{t}} ,

где:

CF — денежный поток от кредита (в отношении кредитных линий — денежный поток от выбранной задолженности) согласно кредитному договору (сумма процентных платежей и выплаты основного долга);

mt — количество дней от отчетной даты до даты получения денежного потока;

t — период планового платежа по графику.

Для таких кредитных требований, как просроченная задолженность, комиссии, штрафы, пени, при расчете показателя применяется срок погашения (m) 30 дней при отсутствии другой информации о плановом сроке их погашения.

(пп. 8.11 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

8.12. В графе 12 указывается в рублях и копейках (с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления) определенная кредитной организацией на отчетную дату величина оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по условным обязательствам кредитного характера, признанная в соответствии с МСФО (IFRS) 9.

8.13. В графе 13 указывается в рублях и копейках (с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления) признанная кредитной организацией в балансе на отчетную дату величина корректировки резерва на возможные потери по условному обязательству кредитного характера, определенного в соответствии с Положением Банка России № 611-П, до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, определенного в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9. Указанная величина должна соответствовать величине корректировки, отраженной в балансе кредитной организацией в соответствии с главой 3 Положения Банка России № 605-П.

9. Раздел 4 заполняется следующим образом:

9.1. В графе 1 указывается код регуляторного сегмента кредитных требований с использованием кодировки «KA.B-C», где:

«A» может принимать значения, указанные в графе 3 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отчетности по форме 0409113 «Информация о расчете величины кредитного риска с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска»;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

«B» может принимать значения в зависимости от значения «A» и дополнительного признака, указанного в графе 3 следующей таблицы:

Значение «B»	Значение «A»	Дополнительный признак
1	2	3
1	10	Кредитные требования к Российской Федерации и федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации
1	20	Кредитные требования к кредитным организациям
1	30 — 49	Кредитные требования к заемщикам, не являющимся физическими лицами и субъектами малого предпринимательства
2	10	Кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств
2	20	Кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации
2	30 — 49	Кредитные требования к заемщикам, не являющимся физическими лицами
3	10	Кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития, которые в соответствии с подпунктом 2.3.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 220-И относятся к активам, которые взвешиваются с коэффициентом риска «0»
(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У) 3
20	Кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития, которые в соответствии с подпунктом 2.3.3.2 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 220-И не относятся к активам, которые взвешиваются с коэффициентом риска «0»	(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)
3 30 — 49
Кредитные требования к заемщикам, являющимся физическими лицами	4	10
Прочие кредитные требования к суверенным заемщикам	4	20
Прочие кредитные требования к финансовым организациям	;

«C» указывается в разрешении на применение ПВР.

9.2. В графе 2 указывается код модели вероятности дефолта (далее — ВД). Коды моделей ВД указываются в разрешении на применение ПВР и содержат указание на моделируемый компонент кредитного риска, обозначение группы кредитных требований, для которых применяется модель ВД, а также дату разработки и калибровки (при наличии) модели ВД. В случае если модель ВД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, графа 2 не заполняется.

9.3. В графе 3 указывается код модели уровня потерь при дефолте (далее — УПД). Коды моделей УПД указываются в разрешении на применение ПВР и содержат указание на моделируемый компонент кредитного риска, обозначение группы кредитных требований, для которых применяется модель УПД, а также дату разработки и калибровки (при наличии) модели УПД. В случае если модель УПД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, графа 3 не заполняется.

9.4. В графе 4 указывается код модели величины кредитного требования, подверженного риску дефолта (далее — ВКТД). Коды моделей ВКТД указываются в разрешении на применение ПВР и содержат указание на моделируемый компонент кредитного риска, обозначение группы кредитных требований, для которых применяется модель ВКТД, а также дату разработки и калибровки (при наличии) модели ВКТД. В случае если модель ВКТД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, графа 4 не заполняется.

9.5. В графе 5 указывается код модели регуляторных коэффициентов риска (далее — РКР). Коды моделей РКР указываются в разрешении на применение ПВР и содержат указание на моделируемый компонент кредитного риска, обозначение группы кредитных требований, для которых применяется модель РКР, а также дату разработки и калибровки (при наличии) модели РКР. В случае если модель РКР не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, графа 5 не заполняется.

9.6. В графе 6 указывается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) ВД с использованием кодировки «A_B», где значение «A» является целым неотрицательным числом, возрастающим по мере увеличения ВД, значение «B» указывается в разрешении на применение ПВР и представляет собой обозначение группы кредитных требований, для которых используется уникальный набор значений ВД.

Код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) ВД отражается без учета признания нефондированного обеспечения, определяемого в соответствии с абзацем пятым пункта 2.2 и главами 9, 10 и 18 Положения Банка России № 845-П.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В случае если банк применяет пункт 3.6 Положения Банка России № 845-П для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, графа 6 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

9.7. В графе 7 указывается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) УПД.

При применении базового ПВР (далее — БПВР) графа 7 заполняется с использованием кодировки «A_F», где «A» может принимать следующие значения:

Значение «A»	Значение УПД, в процентах
1	2
21	40
22	45
23	75
24	100

При применении продвинутого ПВР (далее — ППВР) графа 7 заполняется с использованием кодировки «A_B», где значение «A» является целым неотрицательным числом, возрастающим по мере увеличения УПД, значение «B» указывается в разрешении на применение ПВР и представляет собой обозначение группы кредитных требований, для которых используется уникальный набор значений УПД.

В случае если УПД определяется на индивидуальной основе, в качестве разрядов рейтинговой шкалы УПД используются значения следующих кодов, соответствующих диапазонам значений УПД (не включая верхнюю границу диапазона):

Код	Диапазон значений УПД, в процентах
1	2
10_AU	< 2
11_AU	2 — 4
12_AU	4 — 7
13_AU	7 — 10
14_AU	10 — 40
15_AU	40 — 60
16_AU	60 — 80
17_AU	80 — 90
18_AU	90 — 100
19_AU	\geq 100

В случае если банк применяет пункт 3.6 Положения Банка России № 845-П для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, графа 7 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

9.8. В графе 8 указывается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) ВКТД (конверсионного коэффициента).

При применении БПВР графа 8 заполняется с использованием кодировки «A_F», где «A» может принимать следующие значения:

Значение «A»	Значение конверсионного коэффициента, в процентах
1	2
31	0
32	10
33	20
34	40
35	50
36	100
37	5

При применении ППВР графа 8 заполняется с использованием кодировки «A_B», где значение «A» может являться целым неотрицательным числом, возрастающим по мере увеличения конверсионного коэффициента, значение «B» указывается в разрешении на применение ПВР и представляет собой обозначение группы кредитных требований, для которых используется уникальный набор значений конверсионного коэффициента.

В случае если ВКТД определяется на индивидуальной основе, в качестве разрядов рейтинговой шкалы ВКТД используются следующие коды, соответствующие диапазонам значений конверсионного коэффициента, определяемого как отношение разности ВКТД и величины балансовой задолженности к величине внебалансовой задолженности (не включая верхнюю границу диапазона):

Код	Диапазон значений конверсионного коэффициента, в процентах
1	2
30_AU	< 10
31_AU	10 — 50
32_AU	50 — 90
33_AU	90 — 100
34_AU	100 — 120
35_AU	120 — 150
36_AU	150 — 200
37_AU	200 — 500
38_AU	500 — 1000
39_AU	\geq 1000

При наличии нескольких значений кодов разряда рейтинговой шкалы ВКТД (конверсионного коэффициента) коды отражаются в графе 8 через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

При отсутствии условных обязательств кредитного характера графа 8 не заполняется.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Значение «A»	Уровень кредитоспособности и срок до погашения
1	2
410	Высокий, со сроком до погашения не менее 2,5 года
411	Высокий, со сроком до погашения менее 2,5 года
420	Достаточный, со сроком до погашения не менее 2,5 года
421	Достаточный, со сроком до погашения менее 2,5 года
430	Удовлетворительный
440	Слабый
450	Дефолт

Значение «B» указывается в разрешении на применение ПВР и представляет собой обозначение группы кредитных требований, для которых используется уникальный набор значений коэффициентов риска.

При наличии нескольких значений кодов разряда шкалы РКР коды отражаются в графе 9 через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В случае неприменения пункта 3.6 Положения Банка России № 845-П графа 9 не заполняется.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

9.10. В графе 10 указывается ВКТД в рублях в виде целого числа (с округлением по правилам математического округления). В графе 10 основной строки отражается сумма значений показателей из граф 11 и 12 основной строки, а также ВКТД по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

9.11. В графах 11 и 12 указывается ВКТД по балансовым активам и условным обязательствам кредитного характера соответственно. Значение показателя приводится в рублях в виде целого числа (с округлением по правилам математического округления).

9.12. В графе 13 указывается признак наличия дефолта в соответствии с пунктами 13.1 - 13.9, 13.14 Положения Банка России № 845-П с использованием следующих кодов:

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Наличие дефолта
0	Отсутствие дефолта

9.13. В графе 14 указывается дата наступления дефолта, в случае если в графе 13 указан код «1», в ином случае графа 14 не заполняется. Дата указывается в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

9.14. В графе 15 указывается причина наступления дефолта в случае, если в графе 13 указан код «1», с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Заемщик просрочил погашение существенных обязательств более чем на 90 календарных дней (абзац второй пункта 13.1 Положения Банка России № 845-П)
2	Проведение реструктуризации задолженности, связанной с невозможностью исполнения заемщиком кредитных обязательств согласно первоначальным условиям договора, вследствие возникновения у заемщика финансовых трудностей (абзац первый пункта 13.3 Положения Банка России № 845-П)
3	Значительное ухудшение кредитного качества заемщика (кредитного требования), в результате которого:
3.1	формируется (доначисляется) резерв в размере не менее 51 процента от суммы задолженности, по которой формируется резерв (абзац третий пункта 13.2 Положения Банка России № 845-П)
3.2	производится полное (частичное) списание задолженности (в том числе за счет резервов) (абзац второй пункта 13.2 Положения Банка России № 845-П)
4	Реализация с существенными экономическими потерями в результате ухудшения качества (пункт 13.4 Положения Банка России № 845-П)
5	Обращение банка с заявлением о признании заемщика банкротом, признание судом заемщика банкротом или введение судом в отношении заемщика процедуры банкротства (наблюдение, внешнее управление, финансовое оздоровление), обращение заемщика в суд с заявлением о банкротстве (пункты 13.5 - 13.7 Положения Банка России № 845-П)
6	Принятие заемщиком мер, направленных на неисполнение своих обязательств перед банком (пункт 13.7 Положения Банка России № 845-П)
7	Иные причины
7.1	кросс-дефолт
7.2	принудительное взыскание задолженности в судебном порядке
7.3	негативное событие после проведения невынужденной реструктуризации
7.4	погашение задолженности за счет реализации обеспечения
7.5	прекращение начисления (отмена) процентных платежей
7.6	признание заемщика (сделки) проблемным (проблемной) и принятие уполномоченным комитетом банка, определенным в пункте 13.11 Положения Банка России № 845-П, решения о признании дефолта
7.7	ликвидация
7.8	выявление иных обстоятельств, свидетельствующих о невозможности погашения заемщиком своих обязательств перед банком в установленный договором срок

(таблица в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В случае одновременного возникновения двух и более причин дефолта коды указываются в графе 15 через запятую.

В случае если в графе 13 указан код «0», графа 15 не заполняется.

9.15. В графе 16 указывается значение ВД, присвоенное разряду рейтинговой шкалы ВД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), с учетом надбавки к ВД, устанавливаемой в разрешении на применения ПВР. В случае если модель ВД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, графа 16 не заполняется.

9.16. В графе 17 указывается значение УПД, присвоенное разряду рейтинговой шкалы УПД, или индивидуальное значение УПД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) с учетом надбавки к УПД, устанавливаемой в разрешении на применения ПВР. В случае если УПД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, графа 17 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

9.17. В графе 18 указывается значение конверсионного коэффициента для условных обязательств кредитного характера (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) в случае, если ВКТД определена как сумма балансовой задолженности и произведения конверсионного коэффициента и величины условных обязательств кредитного характера. При наличии нескольких значений конверсионного коэффициента для условных обязательств кредитного характера в графе 18 отражается взвешенное по неиспользованному лимиту среднее арифметическое значение конверсионного коэффициента. В ином случае графа 18 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

9.18. В графе 19 указывается значение РКР (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) в соответствии с пунктом 3.6 Положения Банка России № 845-П. При наличии нескольких значений РКР в связи с разными сроками погашения в графе 19 основной строки отражается взвешенное по ВКТД среднее арифметическое значение РКР. В случае неприменения требований пункта 3.6 Положения Банка России № 845-П графа 19 не заполняется.

(пп. 9.18 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

9.19. В графе 20 указывается значение наилучшей оценки ожидаемых потерь для кредитных требований, находящихся в состоянии дефолта (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), определяемое в соответствии с пунктом 10.15 Положения Банка России № 845-П. При применении БПВР и для кредитных требований, не находящихся в состоянии дефолта, графа 20 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

9.20. В графе 21 указывается признак применения нефондированного обеспечения для корректировки ВД при расчете величины кредитного риска с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Применяется
0	Не применяется

9.21. В графе 22 указывается признак применения нефондированного обеспечения для корректировки УПД при расчете величины кредитного риска с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Применяется
0	Не применяется

9.22. В графе 23 указывается признак применения нефондированного обеспечения для применения коэффициентов, определяемых в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И, с использованием следующих кодов:

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Применяется
0	Не применяется

9.23. В графе 24 указывается признак применения фондированного обеспечения в соответствии с абзацем пятым пункта 2.2 и главами 10 и 17 Положения Банка России № 845-П с использованием следующих кодов:

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Применяется
0	Не применяется

9.24. В графе 25 отражается информация о значении ВД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), используемом для расчета величины кредитного риска с применением ПВР. При наличии нескольких значений ВД в графе 25 отражается взвешенное по ВКТД среднее арифметическое значение ВД. В случае если модель ВД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, графа 25 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

9.25. В графе 26 отражается информация о значении УПД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), используемом для расчета величины кредитного риска с применением ПВР. При наличии нескольких значений УПД в графе 26 отражается взвешенное по ВКТД среднее арифметическое значение УПД. В случае если УПД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, графа 26 не заполняется.

(пп. 9.25 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

9.26. В графе 27 отражается информация о значении показателя корреляции (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), используемом для расчета величины кредитного риска с применением ПВР. При наличии нескольких значений показателя корреляции в графе 27 отражается взвешенное по ВКТД среднее арифметическое значение показателя корреляции. Графа 27 не заполняется по кредитным требованиям, которые находятся в состоянии дефолта, и по кредитным требованиям, в отношении которых применяются модели РКР.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

9.27. В графе 28 отражается признак применения корректировки показателя корреляции для кредитных требований к малым и средним предприятиям в соответствии с пунктом 3.3 Положения Банка России № 845-П для расчета величины кредитного риска с использованием следующих кодов:

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Применяется
0	Не применяется

9.28. В графе 29 отражается величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР. Значение показателя приводится в рублях в виде целого числа (с округлением по правилам математического округления). В графе 29 основной строки отражается сумма значений показателей из граф 30 и 31 основной строки, а также величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

9.29. В графах 30 и 31 указывается величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, по балансовым активам и условным обязательствам кредитного характера соответственно. Значение показателя приводится в рублях в виде целого числа (с округлением по правилам математического округления).

9.30. Значения показателей, отражаемые в графах 29 - 31, приводятся без учета применения надбавок к коэффициентам риска, устанавливаемых Указанием Банка России от 12 февраля 2019 года № 5072-У «Об особенностях применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов кредитными организациями, принявшими на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов» <1> (далее — Указание Банка России № 5072-У), Указанием Банка России от 16 декабря 2024 года № 6960-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала» <2> (далее — Указание Банка России № 6960-У) и Указанием Банка России от 3 февраля 2025 года № 6993-У «О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков — физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 45.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ „О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)“ <3> (далее — Указание Банка России № 6993-У). Значение показателя приводится в рублях в виде целого числа (с округлением по правилам математического округления).»

(пп. 9.30 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 13 марта 2019 года, регистрационный № 54026, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 30 июля 2019 года № 5218-У (зарегистрировано Минюстом России 21 августа 2019 года, регистрационный № 55695), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 20 апреля 2021 года № 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный № 63866), от 24 декабря 2021 года № 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный № 67014), от 17 апреля 2023 года № 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный № 73399), от 16 декабря 2024 года № 6962-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2024 года, регистрационный № 80634), от 3 февраля 2025 года № 6992-У (зарегистрировано Минюстом России 5 марта 2025 года, регистрационный № 81450).

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<2> Зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2024 года, регистрационный № 80632.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<3> Зарегистрировано Минюстом России 5 марта 2025 года, регистрационный № 81451.

(сноска введена Указанием Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

9.31. В графе 32 указывается итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, кредитный риск по которым рассчитывается на основе ПВР, определяемых в соответствии с кодом 8770, предусмотренным приложением 1 к Инструкции Банка России № 220-И и Указанием Банка России № 6993-У. Значение показателя приводится в рублях с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления.

(пп. 9.31 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

9.32. В графе 33 указывается количество разрядов, на которое рейтинг ВД был скорректирован экспертным путем. Значение показателя приводится в виде положительного целого числа для корректировок по улучшению рейтинга и отрицательного целого числа для корректировок по ухудшению рейтинга.

9.33. В графе 34 указывается причина корректировки рейтинга ВД экспертным путем.

9.34. В графе 36 указывается дата присвоения разряда рейтинговой шкалы ВД, код которого приведен в графе 6, или дата присвоения разряда шкалы РКР, код которого приведен в графе 9. Дата указывается в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

(пп. 9.34 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

9.35. В графе 37 указывается дата принятия уполномоченным комитетом банка, определенным в пункте 13.11 Положения Банка России № 845-П, решения об отклонении дефолта за исторический период начиная с даты, на которую у банка имеется информация, до отчетной даты (далее соответственно — исторический период, дата отклонения дефолта). В случае если в историческом периоде решение об отклонении дефолта не принималось, графа 37 не заполняется. Дата отклонения дефолта указывается в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.». При наличии двух и более дат отклонения дефолта они отражаются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).

(пп. 9.35 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

9.36. В графе 38 указывается причина отклонения дефолта уполномоченным комитетом банка, определенным в пункте 13.11 Положения Банка России № 845-П, за исторический период. При наличии двух и более дат отклонения дефолта в графе 37 соответствующие им причины отклонения дефолта отражаются в графе 38 через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).

(пп. 9.36 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ИНФОРМАЦИЯ О РАСЧЕТЕ ВЕЛИЧИНЫ КРЕДИТНОГО РИСКА С ПРИМЕНЕНИЕМ БАНКОВСКИХ МЕТОДИК УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ И МОДЕЛЕЙ КОЛИЧЕСТВЕННОЙ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКА по состоянию на «__» ________________ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) ____________________________________________
Адрес кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) в пределах места нахождения кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы): ____________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409113
Месячная

Раздел 1.

Информация о балансовых активах, условных обязательствах кредитного характера и внебиржевых производных финансовых инструментах, не включаемых в расчет величины кредитного риска в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И <3>

Подраздел 1.1.

Расшифровки отдельных балансовых счетов, используемых для расчета кодов обозначения, величина по которым полностью или частично не включается в расчет величины кредитного риска в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И

Код	Сумма, тыс. руб.
1	2

Подраздел 1.2.

Информация по отдельным показателям деятельности кредитной организации, величина которых полностью или частично не включается в расчет величины кредитного риска в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И

Отдельный показатель деятельности кредитной организации	Величина показателя деятельности кредитной организации	Номинальная стоимость балансовых активов, тыс. руб.
1	2	3

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

<3> Инструкция Банка России от 26 мая 2025 года № 220-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» (зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный № 82895) (далее — Инструкция Банка России № 220-И).

Раздел 2.	Расчет величины кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов, включаемой в нормативы достаточности собственных средств (капитала)

Подраздел 2.1.	Расчет величины кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов, включаемой в норматив достаточности базового капитала (Н1.1)

Номер строки

Кредитные требования

Код класса (подкласса) кредитных требований

Номинальная стоимость кредитных требований, тыс. руб.

Признанное обеспечение в разрезе типов

Величина кредитных требований, подверженных риску дефолта, тыс. руб.

Средний коэффициент риска (Kпвр), в процентах

Среднее значение вероятности дефолта, в процентах

Среднее значение уровня потерь при дефолте, в процентах

Среднее значение срока до погашения кредитных требований (М), в годах

Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб.

Величина кредитного риска, рассчитанная в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И, тыс. руб.

Итоговый результат применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России № 6960-У <1> и Указания Банка России № 6993-У <2>, тыс. руб.

Величина ожидаемых потерь, тыс. руб.

Величина фактически сформированных резервов на возможные потери, тыс. руб.

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

нефондированное обеспечение, тыс. руб.

фондированное обеспечение, тыс. руб.

всего

в том числе

всего

в том числе

прирост величины кредитного риска вследствие применения иных надбавок

всего

в том числе

гарантии (банковские гарантии)

поручительства

резервные аккредитивы

финансовое обеспечение

дополнительное обеспечение

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

итоговый результат применения макронадбавок

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

недвижимое имущество

другие материальные активы

дебиторская задолженность

Базовый подход на основе внутренних рейтингов, всего (сумма строк 1.1, 1.2, 1.3),
в том числе:

1.1

Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3, 1.1.4),
в том числе:

1.1.1

кредитные требования к Российской Федерации и федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации

1.1.2

кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств

1.1.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития

1.1.4

прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам

1.2

Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3, 1.2.4),
в том числе:

1.2.1

кредитные требования к кредитным организациям

1.2.2

кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации

1.2.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития

1.2.4

прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям

1.3

Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 1.3.1, 1.3.2, 1.3.3),
в том числе:

1.3.1

кредитные требования к корпоративным заемщикам, не относящиеся к специализированному кредитованию и к приобретенной дебиторской задолженности, всего,
в том числе:

1.3.1.1

кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства

1.3.2

приобретенная дебиторская задолженность

1.3.3

специализированное кредитование, всего (сумма строк 1.3.3.1, 1.3.3.2, 1.3.3.3, 1.3.3.4, 1.3.3.5),
в том числе:

1.3.3.1

проектное финансирование

1.3.3.2

объектное финансирование

1.3.3.3

товарно-сырьевое финансирование

1.3.3.4

финансирование приносящей доход недвижимости

1.3.3.5

финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами

Продвинутый подход на основе внутренних рейтингов, всего (сумма строк 2.1, 2.2, 2.3, 2.4),
в том числе:

2.1

Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3, 2.1.4),
в том числе:

2.1.1

2.1.2

кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств

2.1.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития

2.1.4

прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам

2.2

Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3, 2.2.4),
в том числе:

2.2.1

кредитные требования к кредитным организациям

2.2.2

кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации

2.2.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития

2.2.4

прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям

2.3

Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 2.3.1, 2.3.2, 2.3.3),
в том числе:

2.3.1

2.3.1.1

кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства

2.3.2

приобретенная дебиторская задолженность

2.3.3

специализированное кредитование, всего (сумма строк 2.3.3.1, 2.3.3.2, 2.3.3.3, 2.3.3.4, 2.3.3.5),
в том числе:

2.3.3.1

проектное финансирование

2.3.3.2

объектное финансирование

2.3.3.3

товарно-сырьевое финансирование

2.3.3.4

финансирование приносящей доход недвижимости

2.3.3.5

финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами

2.4

Кредитные требования к розничным заемщикам, всего (сумма строк 2.4.1, 2.4.2, 2.4.3, 2.4.4),
в том числе:

2.4.1

возобновляемые розничные кредитные требования

2.4.2

кредитные требования, обеспеченные залогом жилого помещения

2.4.3

приобретенная дебиторская задолженность

2.4.4

прочие кредитные требования к розничным заемщикам, всего (сумма строк 2.4.4.1, 2.4.4.2, 2.4.4.3, 2.4.4.4, 2.4.4.5, 2.4.4.6),
в том числе:

2.4.4.1

кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства

2.4.4.2

кредитные требования, обеспеченные залогом недвижимости, не вошедшие в строку 2.4.2

2.4.4.3

кредитные требования, сформированные по кредитам на цели, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, с залогом автомототранспортного средства

2.4.4.4

кредитные требования, сформированные по кредитам на потребительские цели

2.4.4.5

возобновляемые розничные кредитные требования, не вошедшие в строку 2.4.1

2.4.4.6

иные кредитные требования к розничным заемщикам

Доли участия в капитале

Итого по всем кредитным требованиям, к которым применяется ПВР (сумма строк 1, 2, 3)

Подраздел 2.2.	Расчет величины кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов, включаемой в норматив достаточности основного капитала (Н1.2)

Номер строки

Кредитные требования

Код класса (подкласса) кредитных требований

Номинальная стоимость кредитных требований, тыс. руб.

Признанное обеспечение в разрезе типов

Величина кредитных требований, подверженных риску дефолта, тыс. руб.

Средний коэффициент риска (Kпвр), в процентах

Среднее значение вероятности дефолта, в процентах

Среднее значение уровня потерь при дефолте, в процентах

Среднее значение срока до погашения кредитных требований (М), в годах

Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб.

Итоговый результат применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России № 6960-У и Указания Банка России № 6993-У, тыс. руб.

Величина ожидаемых потерь, тыс. руб.

Величина фактически сформированных резервов на возможные потери, тыс. руб.

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

нефондированное обеспечение, тыс. руб.

фондированное обеспечение, тыс. руб.

всего

в том числе

всего

в том числе

прирост величины кредитного риска вследствие применения иных надбавок

всего

в том числе

гарантии (банковские гарантии)

поручительства

резервные аккредитивы

финансовое обеспечение

дополнительное обеспечение

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

итоговый результат применения макронадбавок

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

недвижимое имущество

другие материальные активы

дебиторская задолженность

Базовый подход на основе внутренних рейтингов, всего (сумма строк 1.1, 1.2, 1.3),
в том числе:

1.1

Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3, 1.1.4),
в том числе:

1.1.1

1.1.2

кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств

1.1.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития

1.1.4

прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам

1.2

Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3, 1.2.4),
в том числе:

1.2.1

кредитные требования к кредитным организациям

1.2.2

кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации

1.2.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития

1.2.4

прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям

1.3

Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 1.3.1, 1.3.2, 1.3.3),
в том числе:

1.3.1

1.3.1.1

кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства

1.3.2

приобретенная дебиторская задолженность

1.3.3

специализированное кредитование, всего (сумма строк 1.3.3.1, 1.3.3.2, 1.3.3.3, 1.3.3.4, 1.3.3.5),
в том числе:

1.3.3.1

проектное финансирование

1.3.3.2

объектное финансирование

1.3.3.3

товарно-сырьевое финансирование

1.3.3.4

финансирование приносящей доход недвижимости

1.3.3.5

финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами

Продвинутый подход на основе внутренних рейтингов, всего (сумма строк 2.1, 2.2, 2.3, 2.4),
в том числе:

2.1

Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3, 2.1.4),
в том числе:

2.1.1

2.1.2

кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств

2.1.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития

2.1.4

прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам

2.2

Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3, 2.2.4),
в том числе:

2.2.1

кредитные требования к кредитным организациям

2.2.2

кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации

2.2.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития

2.2.4

прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям

2.3

Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 2.3.1, 2.3.2, 2.3.3),
в том числе:

2.3.1

2.3.1.1

кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства

2.3.2

приобретенная дебиторская задолженность

2.3.3

специализированное кредитование, всего (сумма строк 2.3.3.1, 2.3.3.2, 2.3.3.3, 2.3.3.4, 2.3.3.5),
в том числе:

2.3.3.1

проектное финансирование

2.3.3.2

объектное финансирование

2.3.3.3

товарно-сырьевое финансирование

2.3.3.4

финансирование приносящей доход недвижимости

2.3.3.5

финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами

2.4

Кредитные требования к розничным заемщикам, всего (сумма строк 2.4.1, 2.4.2, 2.4.3, 2.4.4),
в том числе:

2.4.1

возобновляемые розничные кредитные требования

2.4.2

кредитные требования, обеспеченные залогом жилого помещения

2.4.3

приобретенная дебиторская задолженность

2.4.4

2.4.4.1

кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства

2.4.4.2

кредитные требования, обеспеченные залогом недвижимости, не вошедшие в строку 2.4.2

2.4.4.3

2.4.4.4

кредитные требования, сформированные по кредитам на потребительские цели

2.4.4.5

возобновляемые розничные кредитные требования, не вошедшие в строку 2.4.1

2.4.4.6

иные кредитные требования к розничным заемщикам

Доли участия в капитале

Итого по всем кредитным требованиям, к которым применяется ПВР (сумма строк 1, 2, 3)

Подраздел 2.3.	Расчет величины кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов, включаемой в норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0)

Номер строки

Кредитные требования

Код класса (подкласса) кредитных требований

Номинальная стоимость кредитных требований, тыс. руб.

Признанное обеспечение в разрезе типов

Величина кредитных требований, подверженных риску дефолта, тыс. руб.

Средний коэффициент риска (Kпвр), в процентах

Среднее значение вероятности дефолта, в процентах

Среднее значение уровня потерь при дефолте, в процентах

Среднее значение срока до погашения кредитных требований (М), в годах

Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб.

Величина ожидаемых потерь, тыс. руб.

Величина фактически сформированных резервов на возможные потери, тыс. руб.

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

нефондированное обеспечение, тыс. руб.

фондированное обеспечение, тыс. руб.

всего

в том числе

всего

в том числе

прирост величины кредитного риска вследствие применения иных надбавок

всего

в том числе

гарантии (банковские гарантии)

поручительства

резервные аккредитивы

финансовое обеспечение

дополнительное обеспечение

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

итоговый результат применения макронадбавок

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

недвижимое имущество

другие материальные активы

дебиторская задолженность

Базовый подход на основе внутренних рейтингов, всего (сумма строк 1.1, 1.2, 1.3),
в том числе:

1.1

Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3, 1.1.4),
в том числе:

1.1.1

1.1.2

кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств

1.1.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развитая

1.1.4

прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам

1.2

Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3, 1.2.4),
в том числе:

1.2.1

кредитные требования к кредитным организациям

1.2.2

кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации

1.2.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития

1.2.4

прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям

1.3

Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 1.3.1, 1.3.2, 1.3.3),
в том числе:

1.3.1

1.3.1.1

кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства

1.3.2

приобретенная дебиторская задолженность

1.3.3

специализированное кредитование, всего (сумма строк 1.3.3.1, 1.3.3.2, 1.3.3.3, 1.3.3.4, 1.3.3.5),
в том числе:

1.3.3.1

проектное финансирование

1.3.3.2

объектное финансирование

1.3.3.3

товарно-сырьевое финансирование

1.3.3.4

финансирование приносящей доход недвижимости

1.3.3.5

финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами

Продвинутый подход на основе внутренних рейтингов, всего (сумма строк 2.1, 2.2, 2.3, 2.4),
в том числе:

2.1

Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3, 2.1.4),
в том числе:

2.1.1

2.1.2

кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств

2.1.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития

2.1.4

прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам

2.2

Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3, 2.2.4),
в том числе:

2.2.1

кредитные требования к кредитным организациям

2.2.2

кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации

2.2.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития

2.2.4

прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям

2.3

Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 2.3.1, 2.3.2, 2.3.3),
в том числе:

2.3.1

2.3.1.1

кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства

2.3.2

приобретенная дебиторская задолженность

2.3.3

специализированное кредитование, всего (сумма строк 2.3.3.1, 2.3.3.2, 2.3.3.3, 2.3.3.4, 2.3.3.5),
в том числе:

2.3.3.1

проектное финансирование

2.3.3.2

объектное финансирование

2.3.3.3

товарно-сырьевое финансирование

2.3.3.4

финансирование приносящей доход недвижимости

2.3.3.5

финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами

2.4

Кредитные требования к розничным заемщикам, всего (сумма строк 2.4.1, 2.4.2, 2.4.3, 2.4.4),
в том числе:

2.4.1

возобновляемые розничные кредитные требования

2.4.2

кредитные требования, обеспеченные залогом жилого помещения

2.4.3

приобретенная дебиторская задолженность

2.4.4

2.4.4.1

кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства

2.4.4.2

кредитные требования, обеспеченные залогом недвижимости, не вошедшие в строку 2.4.2

2.4.4.3

2.4.4.4

кредитные требования, сформированные по кредитам на потребительские цели

2.4.4.5

возобновляемые розничные кредитные требования, не вошедшие в строку 2.4.1

2.4.4.6

иные кредитные требования к розничным заемщикам

Доли участия в капитале

Итого по всем кредитным требованиям, к которым применяется ПВР (сумма строк 1, 2, 3)

Раздел 3.	Величина кредитного риска, рассчитанная с применением подхода на основе внутренних рейтингов, включаемая в нормативы достаточности собственных средств (капитала)

Номер строки	Наименование показателя	Значение показателя
Номер строки	Наименование показателя	для норматива достаточности базового капитала (Н1.1)	для норматива достаточности основного капитала (Н1.2)	для норматива достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0)
1	2	3	4	5
1	Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР без учета итогового результата применения макронадбавок, тыс. руб.
2	Величина кредитного риска, рассчитанная в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И, тыс. руб.
3	Коэффициент пропорциональности, в процентах
4	Итоговая величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб.
5	Коэффициент корректировки, в процентах
6	Итоговая величина кредитного риска по балансовым активам, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб.
7	Итоговая величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб.
8	Итоговая величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб.
9	Итоговый результат применения макронадбавок, тыс. руб.

Раздел 4.	Расчет корректировки капитала при использовании подхода на основе внутренних рейтингов

тыс. руб.
Номер строки	Наименование показателя	Для базового капитала	Для основного капитала	Для собственных средств (капитала)
1	2	3	4	5
1	Размер капитала без учета корректировки
2	Положительная разница между величиной ожидаемых потерь и величиной фактически сформированных резервов на возможные потери
3	Положительная разница между величиной фактически сформированных резервов на возможные потери и величиной ожидаемых потерь	X	X
4	Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, умноженная на 0,006
5	Итоговая величина корректировки капитала
6	Размер капитала с учетом корректировки

Раздел «Справочно»
1. Дата выдачи кредитной организации разрешения на применение подхода на основе внутренних рейтингов: ____ г.
2. Дата начала применения кредитной организацией подхода на основе внутренних рейтингов для расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала): ____ г.
3. Порог применения величины кредитного риска по состоянию на отчетную дату: ___ процентов.
4. Доля кредитных требований, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с использованием ПВР, по состоянию на отчетную дату: ___ процентов.

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Указание Банка России от 16 декабря 2024 года № 6960-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала» (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2024 года, регистрационный № 80632) (далее — Указание Банка России № 6960-У).

<2> Указание Банка России от 3 февраля 2025 года № 6993-У «О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков — физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 45.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ „О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)“ (зарегистрировано Минюстом России 5 марта 2025 года, регистрационный № 81451) (далее — Указание Банка России № 6993-У).»

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409113 «Информация о расчете величины кредитного риска с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска»

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

1. Отчетность по форме 0409113 «Информация о расчете величины кредитного риска с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска» (далее — Отчет) составляется и представляется банками, получившими разрешение на применение подхода на основе внутренних рейтингов (далее — ПВР) в соответствии с главой 6 Указания Банка России от 3 марта 2025 года № 7005-У «О порядке получения банком разрешения на применение банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска, порядке выдачи, порядке отзыва и порядке внесения изменений в условия указанного разрешения, порядке применения банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска и о порядке оценки Банком России качества указанных методик и моделей» <1> (далее — разрешение на применение ПВР).

(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 № 6800-У, от 17.04.2025 № 7047-У, от 10.11.2025 № 7234-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 6 июня 2025 года, регистрационный № 82574.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

2. В Отчете отражается информация по активам, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с использованием ПВР для включения в нормативы достаточности капитала банка (норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1), норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0), установленные Инструкцией Банка России № 220-И, в соответствии с Положением Банка России от 2 ноября 2024 года № 845-П «О порядке расчета величины кредитного риска банками с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска» <1> (далее — Положение Банка России № 845-П).

(в ред. Указаний Банка России от 17.04.2025 № 7047-У, от 10.11.2025 № 7234-У)

<2> Сноска исключена с 1 июля 2026 года. - Указание Банка России от 10.11.2025 № 7234-У.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2024 года, регистрационный № 80878.

(сноска в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

3. Банки, получившие разрешение на применение ПВР, начинают составлять и представлять Отчет с даты, с которой разрешается производить расчет величины кредитного риска с применением ПВР, отраженной в разрешении на применение ПВР.

4. Отчет составляется банками, получившими разрешение на применение ПВР, и представляется в Банк России ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

5. Банки, получившие разрешение на применение ПВР, представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

6. В случае выявления за любой отчетный месяц в течение последних трех лет фактов представления банком Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего уточненные значения показателей), осуществляется не позднее третьего рабочего дня после дня выявления указанных фактов.

7. В разделе 1 Отчета (далее — раздел 1) отражается информация о балансовых активах, условных обязательствах кредитного характера и внебиржевых производных финансовых инструментах, не включаемых в расчет величины кредитного риска в соответствии с пунктами 2.1, 2.3 и 2.6 Инструкции Банка России № 220-И и Положением Банка России от 12 января 2021 года № 754-П «Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам» <1> (далее — Положение Банка России № 754-П), в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный № 63148.

7.1. В подразделе 1.1 раздела 1 (далее — подраздел 1.1) отражаются расшифровки отдельных балансовых счетов, используемых для расчета кодов, величина по которым полностью или частично не включается в расчет величины кредитного риска в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

7.1.1. В графе 1 подраздела 1.1 отражается код, используемый для расчета величины кредитного риска в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И, в который полностью или частично не включается значение, соответствующее кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

7.1.2. В графе 2 подраздела 1.1 отражается значение, которое полностью или частично не включается в соответствующий код, используемый для расчета величины кредитного риска в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И, соответствующее кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

7.2. В подразделе 1.2 раздела 1 (далее — подраздел 1.2) отражается информация по отдельным показателям деятельности банка, величина которых полностью или частично не включается в расчет величины кредитного риска в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

7.2.1. В графе 1 подраздела 1.2 отражаются отдельные показатели деятельности банка, величина которых полностью или частично не включается в расчет величины кредитного риска в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И, соответствующие кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

7.2.2. В графе 2 подраздела 1.2 отражается величина показателя деятельности банка, не включаемая полностью или частично в расчет величины кредитного риска в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И, соответствующая балансовым активам, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

7.2.3. В графе 3 подраздела 1.2 отражается номинальная стоимость балансовых активов, не включаемых в расчет показателей деятельности банка, используемых для расчета величины кредитного риска в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И, соответствующая балансовым активам, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

8. В разделе 2 Отчета (далее — раздел 2) отражается информация, необходимая для расчета величин кредитного риска, рассчитанных с применением ПВР, включаемых в нормативы достаточности капитала. Подразделы 2.1 - 2.3 раздела 2 заполняются для соответствующего норматива достаточности капитала с учетом следующего:

8.1. В строках 1.1.1 — 1.1.4 и 2.1.1 — 2.1.4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается информация о величине кредитных требований к суверенным заемщикам в соответствии с абзацами седьмым - девятым пункта 1.1 Положения Банка России № 845-П.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.2. В строках 1.2.1 — 1.2.4 и 2.2.1 — 2.2.4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается информация о величине кредитных требований к финансовым организациям в соответствии с пунктом 1.3 Положения Банка России № 845-П.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.3. В строках 1.3 и 2.3 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается информация о величине кредитных требований к корпоративным заемщикам в соответствии с пунктом 1.8 Положения Банка России № 845-П.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.4. В строках 1.3.1.1, 2.3.1.1 и 2.4.4.1 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается информация о величине кредитных требований по заемщикам, относящимся к субъектам малого и среднего предпринимательства, удовлетворяющим критериям, указанным в статье 4 Федерального закона от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», отнесенных к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам либо к классу кредитных требований к розничным заемщикам.

8.5. В строках 1.3.2, 2.3.2 и 2.4.3 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается информация о величине приобретенной дебиторской задолженности, определяемой в соответствии с пунктами 1.5, 1.6 и 1.9 Положения Банка России № 845-П, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам либо к классу кредитных требований к розничным заемщикам.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.6. В строках 1.3.3 и 2.3.3 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается информация о величине кредитных требований, отнесенных к подклассам специализированного кредитования в соответствии с пунктами 1.11 - 1.12 Положения Банка России № 845-П. Величина кредитных требований по специализированному кредитованию, учитываемых по коэффициентам риска в соответствии с пунктом 3.6 Положения Банка России № 845-П, отражается в строках 1.3.3.1 — 1.3.3.5 и 2.3.3.1 — 2.3.3.5 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 суммарно с величиной кредитных требований по специализированному кредитованию, компоненты кредитного риска которых определяются на основании методик и моделей, разработанных банком в соответствии с главами 7 - 13 Положения Банка России № 845-П.

(пп. 8.6 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.7. В строках 2.4.1 и 2.4.2 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается информация о величине кредитных требований, отнесенных к подклассам кредитных требований к розничным заемщикам в соответствии с подпунктами 1.7.1 и 1.7.2 пункта 1.7 Положения Банка России № 845-П.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.8. В строках 2.4.4.2 — 2.4.4.6 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается информация о величине кредитных требований, отнесенных к подклассу прочих кредитных требований к розничным заемщикам в соответствии с подпунктом 1.7.3 пункта 1.7 Положения Банка России № 845-П.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.9. В строке 3 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается информация по долям участия в капитале в соответствии с абзацем четвертым пункта 1.1 Положения Банка России № 845-П.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.10. В графе 3 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражаются коды класса (подкласса) кредитных требований, указанные в разрешении на применение ПВР.

8.11. В графе 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается номинальная стоимость балансовых активов, к которым применяется ПВР, учитываемых на балансовых счетах бухгалтерского учета.

8.12. В графе 5 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается номинальная стоимость по условным обязательствам кредитного характера, к которым применяется ПВР, учитываемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета.

8.13. В графе 6 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается номинальная контрактная стоимость по внебиржевым производным финансовым инструментам, величина кредитного риска по которым рассчитывается с применением ПВР, определяемая как стоимость, по которой они отражены на внебалансовых счетах на дату заключения договоров.

8.14. В графах 7 — 9 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР нефондированного обеспечения, определяемого в соответствии с абзацем пятым пункта 2.2 и главами 9, 10, 18 Положения Банка России № 845-П.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.14.1. В графе 7 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР нефондированного обеспечения в виде гарантий (банковских гарантий).

8.14.2. В графе 8 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР нефондированного обеспечения в виде поручительств.

8.14.3. В графе 9 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР нефондированного обеспечения в виде резервных аккредитивов.

8.15. В графах 10 — 13 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР фондированного обеспечения, определяемого в соответствии с абзацем пятым пункта 2.2 и главами 10, 17 Положения Банка России № 845-П.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.15.1. В графе 10 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР финансового обеспечения, определяемого в соответствии с подпунктом 2.6.2 пункта 2.6 Инструкции Банка России № 220-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

8.15.2. В графе 11 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР фондированного обеспечения в виде недвижимого имущества.

8.15.3. В графе 12 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР фондированного обеспечения в виде других материальных активов.

8.15.4. В графе 13 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР фондированного обеспечения в виде дебиторской задолженности.

8.16. В графе 14 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается суммарное значение величины кредитных требований, подверженных риску дефолта, равное сумме значений, отраженных в графах 15 — 17 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2.

8.17. В графах 15 — 17 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается величина кредитных требований, подверженных риску дефолта, по балансовым активам, условным обязательствам кредитного характера и внебиржевым производным финансовым инструментам соответственно, определяемая в соответствии с главами 8 и 13 Положения Банка России № 845-П.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.18. В графе 18 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается простое среднее арифметическое значение коэффициента риска кредитных требований, не находящихся в состоянии дефолта (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), рассчитываемое в соответствии с главами 3 и 4 Положения Банка России № 845-П с учетом надбавок, указанных в подпункте 8.25 настоящего пункта (графа 27 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), и без учета надбавок, указанных в подпункте 8.24 настоящего пункта (графа 26 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2). Указанное среднее значение рассчитывается исходя из количества кредитных требований.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.19. В графе 19 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается простое среднее арифметическое значение вероятности дефолта кредитных требований, не находящихся в состоянии дефолта (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), рассчитываемое в соответствии с главами 7, 9 и 13 Положения Банка России № 845-П с учетом надбавок, указанных в подпункте 8.25 настоящего пункта (графа 27 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), и без учета надбавок, указанных в подпункте 8.24 настоящего пункта (графа 26 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2). Указанное среднее значение рассчитывается исходя из количества кредитных требований для класса кредитных требований к розничным заемщикам и исходя из количества заемщиков для остальных классов кредитных требований. В случае если кредитные требования соответствуют пункту 3.6 Положения Банка России № 845-П, графа 19 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.20. В графе 20 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается простое среднее арифметическое значение уровня потерь при дефолте кредитных требований, не находящихся в состоянии дефолта (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), рассчитываемое в соответствии с главами 7 и 10 Положения Банка России № 845-П с учетом надбавок, указанных в подпункте 8.25 настоящего пункта (графа 27 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), и без учета надбавок, указанных в подпункте 8.24 настоящего пункта (графа 26 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2). Указанное среднее значение рассчитывается исходя из количества кредитных требований. В случае если кредитные требования соответствуют пункту 3.6 Положения Банка России № 845-П, графа 20 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.21. В графе 21 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается простое среднее арифметическое значение срока до погашения кредитных требований, не находящихся в состоянии дефолта (в годах с одним знаком после запятой), рассчитываемое в соответствии с главой 11 Положения Банка России № 845-П. Указанное среднее значение рассчитывается исходя из количества кредитных требований. В случае если кредитные требования соответствуют пункту 3.6 Положения Банка России № 845-П, графа 21 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.22. В графе 22 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается суммарное значение величины кредитного риска по кредитным требованиям, рассчитанной с применением ПВР. Значение в графе 22 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 равняется сумме значений граф 23 — 26 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2.

8.23. В графах 23 — 25 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается величина кредитного риска по соответствующим кредитным требованиям, рассчитанная с применением ПВР, определяемая в соответствии с главами 7 - 10 Положения Банка России № 845-П с учетом надбавок, указанных в подпункте 8.25 настоящего пункта (графа 27 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), и без учета надбавок, указанных в подпункте 8.24 настоящего пункта (графа 26 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.24. В графе 26 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, кредитный риск по которым рассчитывается на основе ПВР, определяемых в соответствии с кодом 8770, предусмотренным приложением 1 к Инструкции Банка России № 220-И, и требованиями Указания Банка России № 6993-У (далее — макронадбавки).

(пп. 8.24 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<1> Сноска исключена с 1 июля 2026 года. - Указание Банка России от 10.11.2025 № 7234-У.

8.25. В графе 27 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается прирост величины кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, вследствие применения надбавок, устанавливаемых в разрешении на применения ПВР, за исключением итогового результата применения макронадбавок (графа 26 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2).

8.26. В графе 28 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается суммарное значение величины кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанной в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И. Значение в графе 28 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 равняется сумме значений в графах 29 — 31 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

8.27. В графе 29 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается величина кредитного риска по балансовым активам, к которым применяется ПВР, рассчитанная в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

8.28. В графе 30 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, к которым применяется ПВР, рассчитанная в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

8.29. В графе 31 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР, рассчитанная в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

8.30. В графе 32 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, кредитный риск по которым рассчитывается на основе ПВР, определяемых в соответствии с кодом 8769.i, предусмотренным приложением 1 к Инструкции Банка России № 220-И, и требованиями Указания Банка России № 6993-У.

(пп. 8.30 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

8.31. В графе 33 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается величина ожидаемых потерь, оцределяемая в соответствии с главой 6 Положения Банка России № 845-П с учетом надбавок, указанных в подпункте 8.25 настоящего пункта (графа 27 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), и без учета надбавок, указанных в подпункте 8.24 настоящего пункта (графа 26 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2) (далее — величина ожидаемых потерь).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.32. В графе 34 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается величина сформированных резервов на возможные потери в соответствии с:

Положением Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» <1>;

Положением Банка России от 23 октября 2017 года № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» <2>;

Положением Банка России от 24 августа 2020 года № 730-П «О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка» <1>;

<1> Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный № 61368.

Указанием Банка России от 22 июня 2005 года № 1584-У «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон» <2>;

<2> Зарегистрировано Минюстом России 15 июля 2005 года, регистрационный № 6799.

Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года № 2732-У «Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями» <3>.

<3> Зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2011 года, регистрационный № 22544, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 июня 2012 года № 2841-У (зарегистрировано Минюстом России 1 августа 2012 года, регистрационный № 25070), от 25 ноября 2014 года № 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный № 35134), от 1 декабря 2015 года № 3868-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный № 40170), от 22 сентября 2017 года № 4540-У (зарегистрировано Минюстом России 16 октября 2017 года, регистрационный № 48551), от 27 ноября 2018 года № 4984-У (зарегистрировано Минюстом России 7 февраля 2019 года, регистрационный № 53707).

8.33. Графы 33 — 34 строки 3 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 не заполняются.

9. В разделе 3 Отчета (далее — раздел 3) отражается расчет величины кредитного риска с применением ПВР с учетом требований пункта 2.24 Положения Банка России № 845-П.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

9.1. В графах 3 — 5 строки 1 раздела 3 отражается величина кредитного риска по кредитным требованиям, рассчитанная с применением ПВР, без учета итогового результата применения макронадбавок, которая равняется сумме значений граф 23 — 25 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2.

9.2. В графах 3 — 5 строки 2 раздела 3 отражается величина кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанная по стандартизированному подходу.

9.3. В графах 3 — 5 строки 3 раздела 3 отражается коэффициент пропорциональности (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления), определяемый как отношение величины кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, без учета итогового результата применения макронадбавок (значения граф 3 — 5 строки 1 раздела 3) к величине кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанной по стандартизированному подходу (значения граф 3 — 5 строки 2 раздела 3) (далее — коэффициент пропорциональности).

9.4. В графах 3 — 5 строки 4 раздела 3 отражается итоговая величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, определяемая с учетом требований пункта 2.24 Положения Банка России № 845-П (далее — итоговая величина кредитного риска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала). Расчет указанной величины осуществляется следующим образом:

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

в случае если значение порога применения величины кредитного риска, отраженное в пункте 3 раздела «Справочно» (далее — порог применения величины кредитного риска), по состоянию на отчетную дату равно 90 процентам и не превышает значение коэффициента пропорциональности, итоговая величина кредитного риска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала, принимается равной сумме величины кредитного риска по кредитным требованиям, рассчитанной с применением ПВР, без учета итогового результата применения макронадбавок (графы 3 — 5 строки 1 раздела 3) и итогового результата применения макронадбавок;

в случае если значение порога применения величины кредитного риска по состоянию на отчетную дату равно 90 процентам и превышает значение коэффициента пропорциональности, итоговая величина кредитного риска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала, принимается равной сумме величины, составляющей 90 процентов от величины кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанной по стандартизированному подходу (графы 3 — 5 строки 2 раздела 3), и итогового результата применения макронадбавок;

в случае если значение порога применения величины кредитного риска по состоянию на отчетную дату равно 80 процентам и не превышает значение коэффициента пропорциональности, итоговая величина кредитного риска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала, принимается равной сумме величины кредитного риска по кредитным требованиям, рассчитанной с применением ПВР, без учета итогового результата применения макронадбавок (графы 3 — 5 строки 1 раздела 3) и итогового результата применения макронадбавок;

в случае если значение порога применения величины кредитного риска по состоянию на отчетную дату равно 80 процентам и превышает значение коэффициента пропорциональности, итоговая величина кредитного риска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала, принимается равной сумме величины, составляющей 80 процентов от величины кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанной по стандартизированному подходу (графы 3 — 5 строки 2 раздела 3), и итогового результата применения макронадбавок;

в случае если значение порога применения величины кредитного риска по состоянию на отчетную дату равно 72,5 процента и не превышает значение коэффициента пропорциональности, итоговая величина кредитного риска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала, принимается равной сумме величины кредитного риска по кредитным требованиям, рассчитанной с применением ПВР, без учета итогового результата применения макронадбавок (графы 3 — 5 строки 1 раздела 3) и итогового результата применения макронадбавок;

в случае если значение порога применения величины кредитного риска по состоянию на отчетную дату равно 72,5 процента и превышает значение коэффициента пропорциональности, итоговая величина кредитного риска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала, принимается равной сумме величины, составляющей 72,5 процента от величины кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанной по стандартизированному подходу (графы 3 — 5 строки 2 раздела 3), и итогового результата применения макронадбавок.

9.5. В графах 3 — 5 строки 5 раздела 3 отражается коэффициент корректировки (ККi) (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), рассчитываемый по формуле:

\text{КК}_{i} = \frac{\text{ИКР}_{i} - \text{КРПФИ}_{i} - \text{НПКР}_{i}}{\text{КРБ}_{i} + \text{КРУО}_{i}} ,

где:

ИКРi — итоговая величина кредитного риска, используемая для расчета норматива достаточности капитала (графы 3 — 5 строки 4 раздела 3);

КРПФИi — величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР (графа 25 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), рассчитываемая для нормативов достаточности капитала;

НПКРi — итоговый результат применения макронадбавок (графа 26 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), определяемый для нормативов достаточности капитала;

КРБi — величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета, к которым применяется ПВР (графа 23 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), рассчитываемая для нормативов достаточности капитала;

КРУОi — величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная с применением ПВР (графа 24 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2).

Коэффициент корректировки не рассчитывается и принимается равным 100 процентам в случаях, указанных в абзацах втором, четвертом и шестом подпункта 9.4 настоящего пункта.

9.6. В графах 3 — 5 строки 6 раздела 3 отражается итоговая величина кредитного риска по балансовым активам, рассчитанная с применением ПВР, используемая для расчета нормативов достаточности капитала, определяемая как произведение величины кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета, рассчитанной с применением ПВР (графа 23 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), и коэффициента корректировки (в процентах) (графы 3 — 5 строки 5 раздела 3).

Значения, отраженные в графах 3 — 5 строки 6 раздела 3, должны совпадать со значениями кодов «8757.1», «8757.2» и «8757.0», определенных в Инструкции Банка России № 220-И, соответственно.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

9.7. В графах 3 — 5 строки 7 раздела 3 отражается итоговая величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная с применением ПВР, используемая для расчета нормативов достаточности капитала, определяемая как произведение величины кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанной с применением ПВР (графа 24 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), и коэффициента корректировки (в процентах) (графы 3 — 5 строки 5 раздела 3).

Значения, отраженные в графах 3 — 5 строки 7 раздела 3, должны совпадать со значениями кодов «8758.1», «8758.2» и «8758.0», определенных в Инструкции Банка России № 220-И, соответственно.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

9.8. В графах 3 — 5 строки 8 раздела 3 отражается итоговая величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР, используемая для расчета нормативов достаточности капитала, равная значению графы 25 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2.

Значение, отраженное в графах 3 — 5 строки 8 раздела 3, должно совпадать со значением кода «8759», определенного в Инструкции Банка России № 220-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

9.9. В графах 3 — 5 строки 9 раздела 3 отражается итоговый результат применения макронадбавок, равный значениям графы 26 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2.

10. В разделе 4 Отчета (далее — раздел 4) отражается расчет корректировки капитала в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года № 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций („Базель III“)» <1> (далее — Положение Банка России № 646-П).

<1> Зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный № 52122, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года № 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53064), от 6 июня 2019 года № 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2019 года, регистрационный № 56084), от 30 июня 2020 года № 5492-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный № 59121).

10.1. В графах 3 — 5 строки 1 раздела 4 отражается размер капитала соответствующего уровня без учета корректировок в соответствии с подпунктом 2.2.12 пункта 2 и подпунктом 3.1.10 пункта 3 Положения Банка России № 646-П.

10.2. В графах 3 — 5 строки 2 раздела 4 отражается разница между величиной ожидаемых потерь (графа 33 строки 4 подраздела 2.1 раздела 2) и величиной фактически сформированных резервов на возможные потери (графа 34 строки 4 подраздела 2.1 раздела 2) при условии, что величина ожидаемых потерь больше величины фактически сформированных резервов на возможные потери. В ином случае графы 3 — 5 строки 2 раздела 4 не заполняются.

10.3. В графе 5 строки 3 раздела 4 отражается разница между величиной фактически сформированных резервов на возможные потери (графа 34 строки 4 подраздела 2.3 раздела 2) и величиной ожидаемых потерь (графа 33 строки 4 подраздела 2.3 раздела 2) при условии, что величина фактически сформированных резервов на возможные потери больше величины ожидаемых потерь. В ином случае графа 5 строки 3 раздела 4 не заполняется. Графы 3 и 4 строки 3 раздела 4 не заполняются.

10.4. В графах 3 — 5 строки 4 раздела 4 отражается величина кредитного риска по кредитным требованиям, рассчитанная с применением ПВР, которая равняется сумме значений граф 23 — 25 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 соответственно, умноженной на 0,006.

10.5. В графах 3 — 5 строки 5 раздела 4 отражаются итоговые величины корректировок капитала. В случае если величина ожидаемых потерь больше величины фактически сформированных резервов на возможные потери, значения граф 3 — 5 строки 5 раздела 4 указываются со знаком «-» (минус). При этом абсолютная величина указанных значений должна совпадать с величиной, уменьшающей источники базового капитала, в соответствии с подпунктом 2.2.12 пункта 2 Положения Банка России № 646-П.

В случае если величина фактически сформированных резервов на возможные потери больше величины ожидаемых потерь, в графе 5 строки 4 раздела 4 указывается величина соответствующей разницы со знаком «+» (плюс). Указанная разница должна совпадать с величиной, включаемой в состав источников дополнительного капитала в соответствии с подпунктом 3.1.10 пункта 3 Положения Банка России № 646-П. При этом в графах 3 и 4 строки 5 раздела 4 указывается «0» (ноль).

10.6. В графах 3 — 5 строки 6 раздела 4 отражается размер капитала соответствующего уровня в соответствии с Положением Банка России № 646-П с учетом корректировки.

11. В пункте 1 раздела «Справочно» Отчета (далее — раздел «Справочно») отражается дата выдачи банку разрешения на применение ПВР.

В пункте 2 раздела «Справочно» отражается дата начала применения банком ПВР для расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала), отраженная в разрешении на применение ПВР.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

В пунктах 1 и 2 раздела «Справочно» даты указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

В пункте 3 раздела «Справочно» отражается значение порога применения величины кредитного риска (в процентах с округлением до одного знака после запятой по правилам математического округления) в соответствии с пунктом 2.24 Положения Банка России № 845-П.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В пункте 4 раздела «Справочно» отражается доля кредитных требований (в процентах с округлением до одного знака после запятой по правилам математического округления), в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР, в общей величине кредитных требований, по которым рассчитывается кредитный риск, с учетом исключений, указанных в пункте 1.1 Положения Банка России № 845-П. При расчете указанной доли кредитных требований условные обязательства кредитного характера включаются в расчетную сумму в размере их кредитных эквивалентов, рассчитанных в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России № 220-И, а производные финансовые инструменты включаются в расчетную сумму в размере величины, рассчитанной в соответствии с пунктом 2.1 Положения Банка России № 754-П.

(в ред. Указаний Банка России от 17.04.2025 № 7047-У, от 10.11.2025 № 7234-У)

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ИНФОРМАЦИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРИМЕНЕНИЯ МЕТОДИК УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И МОДЕЛЕЙ КОЛИЧЕСТВЕННОЙ ОЦЕНКИ РИСКОВ по состоянию на «__» ________________ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) ____________________________________________
Адрес кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) в пределах места нахождения кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) ____________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409114
Месячная (Квартальная)

Раздел 1.	Распределение кредитных требований по сегментам и разрядам рейтинговой шкалы

Код сегмента кредитных требований	Код регуляторного сегмента	Код показателя корреляции	Код модели ВД	Код модели УПД	Код модели ВКТД	Код модели РКР	Код разряда рейтинговой шкалы ВД	Код разряда рейтинговой шкалы УПД	Код разряда рейтинговой шкалы ВКТД (конверсионного коэффициента)	Код разряда шкалы РКР	Количество заемщиков, единиц	Количество кредитных требований, штук
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Номинальная стоимость кредитных требований, тыс. руб.

Конверсионный коэффициент

ВКТД, тыс. руб.

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

метод расчета

всего

в том числе

простое среднее значение, в процентах

взвешенное по ВКТД среднее значение, в процентах

простое среднее значение, в процентах

взвешенное по ВКТД среднее значение, в процентах

простое среднее значение, в процентах

взвешенное по ВКТД среднее значение, в процентах

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

ВД до признания нефондированного обеспечения
метод расчета ВД	значение ВД, присвоенное разряду рейтинговой шкалы ВД, в процентах	простое среднее значение индивидуальной ВД, в процентах	взвешенное по ВКТД среднее значение индивидуальной ВД, в процентах	взвешенное по \text{УПД } \times \text{ВКТД} среднее значение индивидуальной ВД, в процентах	среднеквадратическое отклонение индивидуальной ВД, в процентах	соотнесенный разряд рейтинговой шкалы рейтингового агентства	значение ВД, присвоенное рейтинговым агентством для соответствующего разряда, в процентах	оценка ожидаемых потерь, в процентах	значение УПД, используемое для расчета ВД, в процентах	величина надбавки к ВД, в процентах	значение ВД с учетом надбавки к ВД, в процентах
28	29	30	31	32	33	34	35	36	37	38	39

Кредитные требования, для которых произведена корректировка ВД экспертным путем
кредитные требования, для которых корректировка ВД привела к ухудшению рейтинга					кредитные требования, для которых корректировка ВД привела к улучшению рейтинга
количество заемщиков, единиц	ВКТД, тыс. руб.	среднее количество разрядов, на которое рейтинг был скорректирован, штук	взвешенное по ВКТД среднее значение ВД до корректировки, в процентах	взвешенное по ВКТД среднее значение ВД после корректировки, в процентах	количество заемщиков, единиц	ВКТД, тыс. руб.	среднее количество разрядов, на которое рейтинг был скорректирован, штук	взвешенное по ВКТД среднее значение ВД до корректировки, в процентах	взвешенное по ВКТД среднее значение ВД после корректировки, в процентах
40	41	42	43	44	45	46	47	48	49

Кредитные требования, для которых было признано нефондированное обеспечение для корректировки ВД									Значение ВД, используемое для расчета величины кредитного риска			Средневзвешенное по \text{УПД } \times \text{ВКТД} среднее значение ВДнп в процентах
количество кредитных требований, штук	ВКТД по кредитным требованиям, для которых было признано нефондированное обеспечение					скорректированное значение ВД по кредитным требованиям, для которых было признано нефондированное обеспечение			простое среднее значение ВД, в процентах	взвешенное по ВКТД среднее значение ВД, в процентах	взвешенное по \text{УПД } \times \text{ВКТД} среднее значение ВД, в процентах
	всего, тыс. руб.	в процентах от ВКТД по строке	в том числе ВКТД в разрезе типов признанного нефондированного обеспечения			простое среднее значение ВД, в процентах	взвешенное по ВКТД среднее значение ВД, в процентах	взвешенное по \text{УПД } \times \text{ВКТД} среднее значение ВД, в процентах
			гарантии (банковские гарантии), тыс. руб.	поручительства, тыс. руб.	резервные аккредитивы, тыс. руб.
50	51	52	53	54	55	56	57	58	59	60	61	62

УПД до признания обеспечения										Наилучшая оценка ожидаемых потерь для кредитных требований, находящихся в дефолте
нормативное значение УПД, присваиваемое при применении БПВР, в процентах	УПД, рассчитанное при применении ППВР									простое среднее значение, в процентах	средневзвешенное по ВКТД значение, в процентах
	метод расчета УПД	значение УПД, присвоенное разряду рейтинговой шкалы УПД, в процентах	простое среднее значение индивидуального УПД, в процентах	взвешенное по ВКТД среднее значение индивидуального УПД, в процентах	среднеквадратичное отклонение УПД, в процентах	оценка ожидаемых потерь, в процентах	значение ВД, используемое для расчета УПД, в процентах	величина надбавки к УПД, в процентах	значение УПД с учетом надбавки к УПД, в процентах	простое среднее значение, в процентах	средневзвешенное по ВКТД значение, в процентах
63	64	65	66	67	68	69	70	71	72	73	74

Кредитные требования, для которых было признано обеспечение для корректировки УПД

количество кредитных требований, штук

ВКТД, тыс. руб.

ВКТД в процентах от ВКТД по строке

при признании нефондированного обеспечения

при признании фондированного обеспечения

скорректированное УПД по кредитным требованиям, для которых было признано обеспечение

количество кредитных требований, штук

ВКТД, тыс. руб.

в том числе ВКТД в разрезе типов признанного нефондированного обеспечения

количество кредитных требований, штук

ВКТД, тыс. руб.

в том числе ВКТД в разрезе типов признанного фондированного обеспечения

простое среднее значение УПД, в процентах

взвешенное по ВКТД среднее значение УПД, в процентах

гарантии (банковские гарантии), тыс. руб.

поручительства, тыс. руб.

резервные аккредитивы, тыс. руб.

финансовое обеспечение, тыс. руб.

недвижимое имущество, тыс. руб.

дебиторская задолженность, тыс. руб.

другие материальные активы, тыс. руб.

Значение УПД, используемое для расчета величины кредитного риска		Приобретенная дебиторская задолженность				Показатель корреляции (R)		Срок до погашения кредитного требования (M)
простое среднее значения УПД, в процентах	средневзвешенное по ВКТД значение УПД, в процентах	коэффициент риска дефолта по приобретенной дебиторской задолженности (Крд)		коэффициент риска разводнения кредитных требований (Крр)		простое среднее значение до корректировки ВД, в процентах	простое среднее значение после корректировки ВД, в процентах	простое среднее значение, в годах	взвешенное по ВКТД среднее значение, в годах
		простое среднее значение Крд, в процентах	взвешенное по ВКТД среднее значение Крд, в процентах	простое среднее значение Крр, в процентах	взвешенное по ВКТД среднее значение Крр, в процентах
91	92	93	94	95	96	97	98	99	100

Средневзвешенное по \text{ВД}_{\text{нп}} \times \text{УПД } \times \text{ВКТД} среднее значение коэффициента корректировки на срок до погашения, в процентах	Средневзвешенное по ВКТД значение РКР, в процентах	Кредитные требования, для которых расчет величины кредитного риска произведен в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И <2(1)>			Величина надбавок к величине кредитного риска
		количество кредитных требований, штук	ВКТД, тыс. руб.	средневзвешенное по ВКТД значение коэффициента риска, в процентах	вследствие применения иных надбавок				вследствие применения макронадбавок
		количество кредитных требований, штук	ВКТД, тыс. руб.		количество кредитных требований, к которым применяются надбавки к величине кредитного риска, штук	ВКТД, к которой применяются надбавки к величине кредитного риска, тыс. руб.	величина кредитного риска до применения надбавок к величине кредитного риска, тыс. руб.	средневзвешенная по величине кредитного риска величина надбавок к величине кредитного риска, в процентах	количество кредитных требований, к которым применяются макронадбавки, штук	ВКТД по кредитным требованиям, к которым применяются макронадбавки, тыс. руб.	величина кредитного риска до применения макронадбавок, тыс. руб.	средневзвешенная по величине кредитного риска величина макронадбавок, в процентах
101	102	103	104	105	106	107	108	109	110	111	112	113

Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб.						Величина кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанная в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И, тыс. руб.				Итоговый результат применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России № 6960-У <1> и Указания Банка России № 6993-У <2>, тыс. руб.
всего	в том числе				прирост величины кредитного риска вследствие применения надбавок, отличных от макронадбавок	всего	в том числе
всего	по балансовым активам	по условным обязательствам кредитного характера	по внебиржевым производным финансовым инструментам	итоговый результат применения макронадбавок		всего	по балансовым активам	по условным обязательствам кредитного характера	по внебиржевым производным финансовым инструментам
114	115	116	117	118	119	120	121	122	123	124

Величина фактически сформированных резервов на возможные потери по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, тыс. руб.	Величина отношения значения фактически сформированных резервов на возможные потери к ВКТД, в процентах	Величина ожидаемых потерь по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, тыс. руб.	Разница между ожидаемыми потерями и фактически сформированными резервами на возможные потери, тыс. руб.
125	126	127	128
			'

<2(1)> Инструкция Банка России от 26 мая 2025 года № 220-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» (зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный № 82895) (далее — Инструкция Банка России № 220-И).

Раздел 2.	Распределение кредитных требований по сегментам, классам (подклассам), счетам бухгалтерского учета и применяемым подходам к оценке риска
Подраздел 2.1.		Распределение кредитных требований по сегментам, классам (подклассам), счетам бухгалтерского учета

Код сегмента кредитных требований	Код регуляторного сегмента	Номер счета второго порядка	Номинальная стоимость кредитных требований, к которым применяется ПВР, тыс. руб.
Код сегмента кредитных требований	Код регуляторного сегмента	Номер счета второго порядка	по балансовым активам	по условным обязательствам кредитного характера	по внебиржевым производным финансовым инструментам
1	2	3	4	5	6

Подраздел 2.2.	Распределение кредитных требований по счетам бухгалтерского учета и применяемым подходам к оценке риска

Номер счета второго порядка	Номинальная стоимость кредитных требований, по которым рассчитывается кредитный риск, тыс. руб.		Номинальная стоимость кредитных требований, по которым рассчитывается рыночный риск, тыс. руб.	Номинальная стоимость кредитных требований, уменьшающих собственные средства (капитал), тыс. руб.	Остаток по счету по форме 0409101, тыс. руб.	Разница, тыс. руб.				Величина кредитных требований по ПВР, тыс. руб.	Величина кредитных требований в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И, тыс. руб.		Примечание
	ПВР	пункт 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И				всего	в том числе				всего	в том числе исключая кредитные требования по пункту 1.1 Положения Банка России № 845-П <1>
							ПВР	пункт 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И	рыночный риск
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14

<1> Положение Банка России от 2 ноября 2024 года № 845-П «О порядке расчета величины кредитного риска банками с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска» (зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2024 года, регистрационный № 80878) (далее — Положение Банка России № 845-П).

Раздел 3.	Информация об используемых моделях количественной оценки кредитного риска, рейтинговых шкалах и надбавках к компонентам кредитного риска
Подраздел 3.1.		Информация об используемых моделях количественной оценки кредитного риска

Код модели	Характеристики модели							Код сегмента компонента кредитного риска	Примечание
Код модели	наименование модели	моделируемый компонент кредитного риска	дата последней внутренней валидации модели	дата утверждения модели	дата ввода в действие модели	дата прекращения действия модели	номер и дата решения Банка России о выдаче разрешения на применение модели	Код сегмента компонента кредитного риска	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Подраздел 3.2.	Информация об используемых рейтинговых шкалах (портфелях однородных кредитных требований)

Код разряда рейтинговой шкалы	Моделируемый компонент кредитного риска	Границы разряда				Значение компонента кредитного риска	Код модели	Примечание
		расчетный параметр		компонент кредитного риска
		минимальное значение	максимальное значение	минимальное значение	максимальное значение
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Подраздел 3.3. Информация о величине надбавок к компонентам кредитного риска

Идентификатор надбавки	Реквизиты документа, устанавливающего применение надбавки	ВКТД, для которой применяется надбавка, тыс. руб.	Дата начала действия надбавки	Дата окончания действия надбавки	Величина надбавки, в процентах	Код сегмента компонента кредитного риска	Код расчетной базы надбавки
1	2	3	4	5	6	7	8

Раздел 4. Контрольные показатели качества моделей

Код модели	Идентификатор показателя	Наименование показателя	Оцениваемое свойство	Дата расчета показателя	Значение показателя	Доверительный интервал значения показателя
						95%		99%
						минимальное	максимальное	минимальное	максимальное
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Диапазон значений показателя			Оценка показателя	Количество наблюдений в выборке, штук	Количество дефолтов в выборке, штук	Временной период дат среза наблюдений в выборке	Примечание
неудовлетворительный	удовлетворительный	оптимальный	Оценка показателя	Количество наблюдений в выборке, штук	Количество дефолтов в выборке, штук	Временной период дат среза наблюдений в выборке	Примечание
11	12	13	14	15	16	17	18

Раздел 5.	Данные о миграции кредитных требований между сегментами ВД и разрядами рейтинговой шкалы ВД
Подраздел 5.1.		Данные о миграции кредитных требований между сегментами ВД и разрядами рейтинговой шкалы ВД в течение календарного месяца

Данные по кредитным требованиям, относящимся к соответствующему сегменту и разряду рейтинговой шкалы ВД на предыдущую отчетную дату, по состоянию на текущую отчетную дату
код сегмента ВД	код разряда рейтинговой шкалы ВД	количество заемщиков, единиц	количество кредитных требований, штук	взвешенное по ВКТД среднее значение УПД, в процентах	величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб.	ВКТД, тыс. руб.	количество заемщиков, по которым был пересчитан рейтинг, единиц	количество кредитных требований, по которым был пересчитан рейтинг, штук
8	9	10	11	12	13	14	15	16

Подраздел 5.2.	Данные о миграции кредитных требований между сегментами ВД и разрядами рейтинговой шкалы ВД в течение календарного года

Данные по кредитным требованиям, относящимся к соответствующему сегменту и разряду рейтинговой шкалы ВД на аналогичную отчетную дату года, предшествующего отчетному году, по состоянию на текущую отчетную дату
код сегмента ВД	код разряда рейтинговой шкалы ВД	количество заемщиков, единиц	количество кредитных требований, штук	взвешенное по ВКТД среднее значение УПД, в процентах	величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб.	ВКТД, тыс. руб.	количество заемщиков, по которым был пересчитан рейтинг, единиц	количество кредитных требований, по которым был пересчитан рейтинг, штук
8	9	10	11	12	13	14	15	16

Раздел 6.	Данные о расчете итогового результата применения макронадбавок

Номер строки

Определение расшифровки

Подход, используемый для расчета

Расчетная величина КРстд6, в процентах

Расчетная величина КРпврj, в процентах

Расчетная величина КРпвр6, в процентах

Отдельные показатели расчета

Отдельные показатели расчета без учета требований абзаца тринадцатого подпункта 7.1 пункта 7 Указания Банка России № 5072-У <1>

ВКТД, тыс. руб.

величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб.

расчетная величина Ai, тыс. руб.

величина кредитного риска, рассчитанная в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И, тыс. руб.

расчетная величина Bi, тыс. руб.

итоговый результат применения макронадбавок, тыс. руб.

итоговый результат применения макронадбавок, в процентах

ВКТД, тыс. руб.

величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб.

расчетная величина Ai, тыс. руб.

расчетная величина Bi, тыс. руб.

итоговый результат применения макронадбавок, тыс. руб.

итоговый результат применения макронадбавок, в процентах

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели в рублях, соответствующие коду 9901.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска, указанному в приложении к Указанию Банка России № 5072-У

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в иностранной валюте, соответствующие коду 9902.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска, указанному в приложении к Указанию Банка России № 5072-У

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом автомототранспортного средства, соответствующие коду 9904.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска, указанному в приложении к Указанию Банка России № 5072-У

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом объекта недвижимого имущества, соответствующие коду 9906.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска, указанному в приложении к Указанию Банка России № 5072-У

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве, соответствующие коду 9907.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска, указанному в приложении к Указанию Банка России № 5072-У

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на строительство индивидуального жилого дома или приобретение индивидуального

жилого дома, в том числе земельного участка, на котором он расположен, соответствующие коду 9908.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска, указанному в приложении к Указанию Банка России № 5072-У

Кредитные требования и (или) требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в рублях, а также требования по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в рублях, соответствующие коду 9909.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска, указанному в приложении к Указанию Банка России № 5072-У

Кредитные требования и (или) требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в иностранной валюте, а также требования по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, соответствующие коду 9910.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска, указанному в приложении к Указанию Банка России № 5072-У

Итого

<1> Указание Банка России от 12 февраля 2019 года № 5072-У «Об особенностях применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов кредитными организациями, принявшими на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов» (зарегистрировано Минюстом России 13 марта 2019 года, регистрационный № 54026) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 30 июля 2019 года № 5218-У (зарегистрировано Минюстом России 21 августа 2019 года, регистрационный № 55695), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 20 апреля 2021 года № 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный № 63866), от 24 декабря 2021 года № 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный № 67014), от 17 апреля 2023 года № 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный № 73399), от 16 декабря 2024 года № 6962-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2024 года, регистрационный № 80634), от 3 февраля 2025 года 6992-У (зарегистрировано Минюстом России 5 марта 2025 года, регистрационный № 81450) (далее — Указание Банка России № 5072-У).

<2> Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 года № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» (зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный № 57008) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года № 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57913), от 3 августа 2020 года № 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный № 60730), от 3 августа 2020 года № 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный № 59770), от 12 января 2021 года № 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный № 63150), от 20 апреля 2021 года № 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный № 63866), от 18 августа 2021 года № 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный № 65078), от 24 декабря 2021 года № 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный № 67014), от 3 апреля 2023 года № 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный № 73538), от 17 апреля 2023 года № 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный № 73399), от 6 июня 2023 года № 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный № 73793) (далее — Инструкция Банка России № 199-И).

Раздел 7. Данные о дефолтах и фактическом уровне потерь при дефолте
Подраздел 7.1. Данные о дефолтах

Код регуляторного сегмента	Код сегмента ВД	Дата расчета	Количество клиентов (кредитных требований), не находящихся в дефолте, единиц	Количество клиентов (кредитных требований), по которым наступил дефолт в течение 12 месяцев, единиц
				всего	в том числе в результате следующих событий
				всего	заемщик просрочил погашение существенных обязательств более чем на 90 календарных дней	проведение реструктуризации задолженности, связанной с невозможностью исполнения заемщиком кредитных обязательств согласно первоначальным условиям договора, вследствие возникновения у заемщика финансовых трудностей	значительное ухудшение качества	реализация с существенными экономическими потерями в результате ухудшения качества	обращение банка с заявлением о признании заемщика банкротом, признание судом заемщика банкротом или введение судом в отношении заемщика процедуры банкротства (наблюдение, внешнее управление, финансовое оздоровление), обращение заемщика в суд с заявлением о банкротстве	принятие заемщиком мер, направленных на неисполнение своих обязательств перед банком
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

Подраздел 7.2. Данные о фактическом значении уровня потерь при дефолте

Сегмент УПД	Месяц наступления дефолта	Количество кредитных требований, штук	ВКТД, тыс. руб.	Средний LGD, взвешенный по ВКТД, в процентах
Сегмент УПД	Месяц наступления дефолта	Количество кредитных требований, штук	ВКТД, тыс. руб.	месяц наступления дефолта + 1	месяц наступления дефолта + 2	месяц наступления дефолта + 3	месяц наступления дефолта + ...	месяц наступления дефолта + 60
1	2	3	4	5	6	7	...	64

Раздел «Справочно»
Наименования рейтинговых агентств, рейтинговые шкалы которых используются при оценке ВД заемщика, рассчитываемой на основе соотнесения с разрядами рейтинговых шкал рейтинговых агентств: _____________.

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон:
«__» _____________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409114 «Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков»

1. Отчетность по форме 0409114 «Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков» (далее — Отчет) составляется и представляется банками, получившими разрешение на применение подхода на основе внутренних рейтингов (далее — ПВР) в соответствии с главой 6 Указания Банка России от 3 марта 2025 года № 7005-У «О порядке получения банком разрешения на применение банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска, порядке выдачи, порядке отзыва и порядке внесения изменений в условия указанного разрешения, порядке применения банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска и о порядке оценки Банком России качества указанных методик и моделей» <1> (далее — разрешение на применение ПВР).

(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 № 6800-У, от 10.11.2025 № 7234-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 6 июня 2025 года, регистрационный № 82574.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

2. В Отчете отражается информация по активам, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с использованием ПВР для включения в нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка (норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1), норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0), установленные Инструкцией Банка России № 220-И, в соответствии с Положением Банка России № 845-П.

(п. 2 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

4. Отчет (кроме раздела 4 и подраздела 7.2 раздела 7) составляется банками, получившими разрешение на применение ПВР, и представляется в Банк России ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

5. Раздел 4 и подраздел 7.2 раздела 7 Отчета составляются банками, получившими разрешение на применение ПВР, и представляются в Банк России ежеквартально по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября, 1 января не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

6. Банки, получившие разрешение на применение ПВР, представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

Даты указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

7. В случае выявления за любой отчетный период (отчетный месяц, отчетный квартал) в течение последних трех лет фактов представления банком Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего уточненные значения показателей), осуществляется не позднее третьего рабочего дня после дня выявления указанных фактов.

8. В разделе 1 Отчета (далее — раздел 1) отражается информация о распределении кредитных требований по сегментам и разрядам рейтинговых шкал.

8.1. В строках раздела 1 отражается информация по группам, объединяющим кредитные требования, имеющие уникальные комбинации значений, указанных в графах 1 - 11 раздела 1.

8.2. В графах 1 - 11 раздела 1 отражаются идентификационные признаки групп кредитных требований.

8.2.1. В графе 1 раздела 1 отражается код сегмента кредитных требований. Коды сегментов кредитных требований указываются в разрешении на применение ПВР.

8.2.2. В графе 2 раздела 1 отражается код регуляторного сегмента кредитных требований с использованием кодировки «KA.B-C», где:

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Значение «B»	Значение «A»	Дополнительный признак
1	2	3
1	10	Кредитные требования к Российской Федерации и федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации
1	20	Кредитные требования к кредитным организациям
1	30 — 49	Кредитные требования к заемщикам, не являющимся физическими лицами и субъектами малого предпринимательства
2	10	Кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств
2	20	Кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации
2	30 — 49	Кредитные требования к заемщикам, не являющимся физическими лицами
3	10	Кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития, которые в соответствии с подпунктом 2.3.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 220-И относятся к активам, которые взвешиваются с коэффициентом риска «0»
(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У) 3
20	Кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития, которые в соответствии с подпунктом 2.3.3.2 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 220-И не относятся к активам, которые взвешиваются с коэффициентом риска «0»	(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)
3 30 — 49
Кредитные требования к заемщикам, являющимся физическими лицами	4	10
Прочие кредитные требования к суверенным заемщикам	4	20
Прочие кредитные требования к финансовым организациям	;

«C» может принимать значения в зависимости от кода сегмента кредитных требований, указываемого в графе 1 раздела 1.

8.2.3. В графе 3 раздела 1 отражается код показателя корреляции с использованием кодировки «R_A», где «A» может принимать следующие значения:

Значение «A»	Тип кредитных требований (структурная единица Положения Банка России № 845-П, в которой указан метод расчета показателя корреляции)
1	2
410	Для кредитных требований к корпоративным заемщикам и финансовым организациям (пункт 3.1)
420	Для финансовых организаций (пункт 3.2)
430	Для кредитных требований к малым и средним предприятиям, отнесенных к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, за исключением кредитных требований, относящихся к подклассам специализированного кредитования (пункт 3.3)
440	Для кредитных требований специализированного кредитования, отнесенных к подклассу кредитных требований финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами (пункт 3.4)
511	Для кредитных требований к розничным заемщикам, для подкласса возобновляемых розничных кредитных требований (абзац четвертый пункта 4.1)
512	Для кредитных требований к розничным заемщикам, для подкласса кредитных требований, обеспеченных залогом жилого помещения (абзац пятый пункта 4.1)
520	Для кредитных требований, отнесенных к подклассу прочих кредитных требований к розничным заемщикам (пункт 4.2)

(таблица в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Графа 3 раздела 1 не заполняется для дефолтных кредитных требований и для кредитных требований, в отношении которых применяются модели регуляторных коэффициентов риска (далее — РКР).

8.2.4. В графе 4 раздела 1 отражается код модели вероятности дефолта (далее — ВД). Коды моделей ВД указываются в разрешении на применение ПВР, при этом каждый код модели ВД содержит указание на моделируемый компонент кредитного риска, обозначение группы кредитных требований, для которых применяется модель ВД, а также дату разработки и калибровки (при наличии) модели ВД. В случае если модель ВД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР для указываемых кредитных требований, графа 4 раздела 1 не заполняется.

8.2.5. В графе 5 раздела 1 отражается код модели уровня потерь при дефолте (далее — УПД). Коды моделей УПД указываются в разрешении на применение ПВР, при этом каждый код модели УПД содержит указание на моделируемый компонент кредитного риска, обозначение группы кредитных требований, для которых применяется модель УПД, а также дату разработки и калибровки (при наличии) модели УПД. В случае если модель УПД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР для указываемых кредитных требований, графа 5 раздела 1 не заполняется.

8.2.6. В графе 6 раздела 1 отражается код модели величины кредитного требования, подверженного риску дефолта (далее — ВКТД). Коды моделей ВКТД указываются в разрешении на применение ПВР, при этом каждый код модели ВКТД содержит указание на моделируемый компонент кредитного риска, обозначение группы кредитных требований, для которых применяется модель ВКТД, а также дату разработки и калибровки (при наличии) модели ВКТД. В случае если модель ВКТД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР для указываемых кредитных требований, графа 6 раздела 1 не заполняется.

8.2.7. В графе 7 раздела 1 отражается код модели РКР. Коды моделей РКР указываются в разрешении на применение ПВР, при этом каждый код модели РКР содержит указание на моделируемый компонент кредитного риска, обозначение группы кредитных требований, для которых применяется модель РКР, а также дату разработки и калибровки (при наличии) модели РКР. В случае если модель РКР не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР для указываемых кредитных требований, графа 7 раздела 1 не заполняется.

8.2.8. В графе 8 раздела 1 отражается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) ВД с использованием кодировки «A_B», где значение «A» является целым неотрицательным числом, возрастающим по мере увеличения ВД, значение «B» указывается в разрешении на применение ПВР и представляет собой обозначение группы кредитных требований, для которых используется уникальный набор значений ВД.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В случае если для кредитных требований банк применяет пункт 3.6 или 3.9 Положения Банка России № 845-П для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, для кредитных требований графа 8 раздела 1 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.2.9. В графе 9 раздела 1 отражается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) УПД. При применении базового ПВР (далее — БПВР) графа 9 раздела 1 заполняется с использованием кодировки «A_F», где «A» может принимать следующие значения:

Значение «A»	Значение УПД, в процентах
1	2
21	40
22	45
23	75
24	100

При применении продвинутого ПВР (далее — ППВР) графа 9 раздела 1 заполняется с использованием кодировки «A_B», где «A» является целым неотрицательным числом, возрастающим по мере увеличения УПД, значение «B» указывается в разрешении на применение ПВР и представляет собой обозначение группы кредитных требований, для которых используется уникальный набор значений УПД.

Код	Диапазон значений УПД, в процентах
1	2
10_AU	< 2
11_AU	2 — 4
12_AU	4 — 7
13_AU	7 — 10
14_AU	10 — 40
15_AU	40 — 60
16_AU	60 — 80
17_AU	80 — 90
18_AU	90 — 100
19_AU	\geq 100

В случае если банк применяет пункт 3.6 или 3.9 Положения Банка России № 845-П для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, для кредитных требований графа 9 раздела 1 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.2.10. В графе 10 раздела 1 отражается код разряда рейтинговой шкалы ВКТД (конверсионного коэффициента). При применении БПВР графа 10 раздела 1 заполняется с использованием кодировки «A_F», где «A» может принимать следующие значения:

Значение «A»	Значение конверсионного коэффициента, в процентах
1	2
31	0
32	10
33	20
34	40
35	50
36	100
37	5

При применении ППВР графа 10 раздела 1 заполняется с использованием кодировки «A_B», где значение «A» является целым неотрицательным числом, возрастающим по мере увеличения конверсионного коэффициента, значение «B» указывается в разрешении на применение ПВР и представляет собой обозначение группы кредитных требований, для которых используется уникальный набор значений конверсионного коэффициента.

В случае если ВКТД определяется на индивидуальной основе, в качестве разрядов рейтинговой шкалы ВКТД используются следующие коды, соответствующие диапазонам значений конверсионного коэффициента, определяемого как отношение разности ВКТД и величины балансовой задолженности к величине внебаласовой задолженности (не включая верхнюю границу диапазона):

Код	Диапазон значений конверсионного коэффициента, в процентах
1	2
30_AU	< 10
31_AU	10 — 50
32_AU	50 — 90
33_AU	90 — 100
34_AU	100 — 120
35_AU	120 — 150
36_AU	150 — 200
37_AU	200 — 500
38_AU	500 — 1000
39_AU	\geq 1000

При отсутствии условных обязательств кредитного характера для кредитных требований графа 10 раздела 1 не заполняется.

8.2.11. В графе 11 раздела 1 отражается код разряда рейтинговой шкалы РКР с использованием кодировки «A_B», где «A» может принимать следующие значения:

Значение «A»	Уровень кредитоспособности и срок до погашения
1	2
410	Высокий, со сроком до погашения не менее 2,5 года
411	Высокий, со сроком до погашения менее 2,5 года
420	Достаточный, со сроком до погашения не менее 2,5 года
421	Достаточный, со сроком до погашения менее 2,5 года
430	Удовлетворительный
440	Слабый
450	Дефолт

В случае если банк не применяет пункт 3.6 или 3.9 Положения Банка России № 845-П, для кредитных требований графа 11 раздела 1 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.3. В графе 12 раздела 1 отражается количество заемщиков (в единицах), соответствующее указываемым кредитным требованиям.

8.4. В графе 13 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках). Для долей участия в капитале в графе 12 раздела 1 отражается количество юридических лиц.

8.5. В графах 14 - 16 раздела 1 отражается номинальная стоимость кредитных требований.

8.5.1. В графе 14 раздела 1 отражается номинальная стоимость балансовых активов, к которым применяется ПВР, учитываемых на балансовых счетах бухгалтерского учета.

8.5.2. В графе 15 раздела 1 отражается номинальная стоимость условных обязательств кредитного характера, к которым применяется ПВР, учитываемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета.

8.5.3. В графе 16 раздела 1 отражается номинальная контрактная стоимость внебиржевых производных финансовых инструментов, величина кредитного риска по которым рассчитывается с применением ПВР, определяемая как стоимость, по которой они отражены на дату заключения договоров на внебалансовых счетах.

8.6. В графах 17 - 23 раздела 1 отражается информация о применяемых конверсионных коэффициентах. Для балансовых активов и внебиржевых производных финансовых инструментов конверсионный коэффициент рассчитывается как отношение ВКТД к номинальной стоимости.

8.6.1. В графе 17 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение конверсионного коэффициента (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) по балансовым активам. Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, отраженное в графе 13 раздела 1.

8.6.2. В графе 18 раздела 1 отражается взвешенное по ВКТД (графа 25 раздела 1) среднее арифметическое значение конверсионного коэффициента (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) по балансовым активам.

8.6.3. В графе 19 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение конверсионного коэффициента (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) по условным обязательствам кредитного характера. Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, отраженное в графе 13 раздела 1.

8.6.4. В графе 20 раздела 1 отражается взвешенное по ВКТД (графа 26 раздела 1) среднее арифметическое значение конверсионного коэффициента (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) по условным обязательствам кредитного характера.

8.6.5. В графе 21 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение конверсионного коэффициента (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) по внебиржевым производным финансовым инструментам. Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, отраженное в графе 13 раздела 1.

8.6.6. В графе 22 раздела 1 отражается взвешенное по ВКТД (графа 27 раздела 1) среднее арифметическое значение конверсионного коэффициента (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) по внебиржевым производным финансовым инструментам.

8.6.7. В графе 23 раздела 1 отражается метод расчета конверсионного коэффициента с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	На основе среднего значения исторически наблюдаемых значений конверсионного коэффициента
2	На основе среднего значения оценок конверсионного коэффициента в случае, когда такие оценки получены с использованием статистических моделей
5	На основе иных методов

8.7. В графе 24 раздела 1 отражается суммарное значение ВКТД, равное сумме значений, отраженных в графах 25 - 27 раздела 1.

8.8. В графах 25 - 27 раздела 1 отражается значение ВКТД по балансовым активам, условным обязательствам кредитного характера и внебиржевым производным финансовым инструментам соответственно, определяемое в соответствии с главами 7 и 8 Положения Банка России № 845-П.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.9. При применении пункта 3.6 или 3.9 Положения Банка России № 845-П графы 28 - 101 раздела 1 не заполняются.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Для дефолтных кредитных требований, для которых применяется БПВР, графы 28, 30 - 38, 40 - 101 раздела 1 не заполняются.

Для дефолтных кредитных требований, для которых применяется ППВР, графы 28, 30 - 38, 40 - 62, 93 - 101 раздела 1 не заполняются.

8.10. В графах 28 - 39 раздела 1 отражается информация о ВД до признания нефондированного обеспечения, определяемого в соответствии с абзацем пятым пункта 2.2 и главами 9, 10 и 18 Положения Банка России № 845-П.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Код	Расшифровка кода
1	2
1	На основе среднего значения исторически наблюдаемых значений ВД
2	На основе среднего значения ВД в случае, когда оценки ВД получены с использованием статистических моделей
3	На основе соотнесения внутренних разрядов рейтинговой шкалы с разрядами шкалы, используемой рейтинговыми агентствами
4	На основе оценки ожидаемых потерь и оценки УПД
5	На основе иных методов

8.10.2. В графе 29 раздела 1 отражается значение ВД, присвоенное разряду рейтинговой шкалы ВД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

8.10.3. В графах 30 - 33 раздела 1 отражается дополнительная информация о ВД, если банком выбран метод расчета ВД на основе среднего значения ВД в случае, когда оценки ВД получены с использованием статистических моделей. В иных случаях графы не заполняются.

8.10.4. В графе 30 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение индивидуальной ВД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используются:

количество кредитных требований, отраженное в графе 13 раздела 1 (для групп кредитных требований, относящихся к классу кредитных требований к розничным заемщикам);

количество заемщиков, отраженное в графе 12 раздела 1 (для групп кредитных требований, относящихся к остальным классам кредитных требований).

8.10.5. В графе 31 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение индивидуальной ВД, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

8.10.6. В графе 32 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение индивидуальной ВД, взвешенное по УПД, указываемому в графах 91 - 92 раздела 1, умноженному на ВКТД, указываемую в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

8.10.7. В графе 33 раздела 1 отражается среднеквадратическое отклонение значения индивидуальной ВД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднеквадратического отклонения используются:

8.10.8. В графах 34 и 35 раздела 1 отражается дополнительная информация о ВД, если банком выбран метод расчета ВД на основе соотнесения внутренних разрядов рейтинговой шкалы с разрядами шкалы, используемой рейтинговыми агентствами. В иных случаях графы 34 и 35 раздела 1 не заполняются.

8.10.9. В графе 34 раздела 1 отражается разряд рейтинговой шкалы рейтингового агентства, соотнесенный с разрядом рейтинговой шкалы банка. Наименования рейтинговых агентств, рейтинговые шкалы которых используются при оценке ВД заемщика, отражаются в разделе «Справочно».

8.10.10. В графе 35 раздела 1 отражается значение ВД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) для соотнесенного разряда рейтинговой шкалы рейтингового агентства.

8.10.11. В графах 36 и 37 раздела 1 отражается дополнительная информация о ВД, если банком выбран метод расчета ВД на основе оценки ожидаемых потерь и оценки УПД. В иных случаях графы 36 и 37 раздела 1 не заполняются.

8.10.12. В графе 36 раздела 1 отражается значение ожидаемых потерь (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), используемое для определения ВД.

8.10.13. В графе 37 раздела 1 отражается значение УПД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), используемое для определения ВД.

8.10.14. В графе 38 раздела 1 отражается величина надбавки (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) к ВД, устанавливаемой в разрешении на применения ПВР. В случае отсутствия надбавки к ВД графа 38 раздела 1 не заполняется.

8.10.15. В графе 39 раздела 1 отражается значение ВД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) с учетом надбавки к ВД, указанной в графе 38 раздела 1.

8.11. В графах 40 - 49 раздела 1 отражаются кредитные требования, для которых была произведена корректировка ВД экспертным путем в соответствии с пунктом 12.11 Положения Банка России № 845-П (далее — экспертный путь). В случае отсутствия кредитных требований, для которых была произведена корректировка ВД экспертным путем, графы 40 - 49 раздела 1 не заполняются.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.11.1. В графах 40 - 44 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к ухудшению рейтинга.

8.11.2. В графе 40 раздела 1 отражается количество заемщиков (в единицах), для которых корректировка ВД экспертным путем привела к ухудшению рейтинга.

8.11.3. В графе 41 раздела 1 отражается суммарная ВКТД заемщиков, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к ухудшению рейтинга.

8.11.4. В графе 42 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение количества разрядов, на которое рейтинг был скорректирован, для кредитных требований, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к ухудшению рейтинга (в штуках с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используется количество заемщиков, отраженное в графе 40 раздела 1.

8.11.5. В графе 43 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение индивидуальной ВД кредитных требований, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к ухудшению рейтинга, до корректировки ВД экспертным путем, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 41 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

8.11.6. В графе 44 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение индивидуальной ВД кредитных требований, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к ухудшению рейтинга, после корректировки ВД экспертным путем, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 41 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

8.11.7. В графах 45 - 49 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к улучшению рейтинга.

8.11.8. В графе 45 раздела 1 отражается количество заемщиков (в единицах), для которых корректировка ВД экспертным путем привела к улучшению рейтинга.

8.11.9. В графе 46 раздела 1 отражается ВКТД заемщиков, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к улучшению рейтинга.

8.11.10. В графе 47 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение количества разрядов, на которое рейтинг был скорректирован, для кредитных требований, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к улучшению рейтинга (в штуках с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используется количество заемщиков, отраженное в графе 45 раздела 1.

8.11.11. В графе 48 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение индивидуальной ВД кредитных требований, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к улучшению рейтинга, до корректировки ВД экспертным путем, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 46 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

8.11.12. В графе 49 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение индивидуальной ВД кредитных требований, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к улучшению рейтинга, после корректировки ВД экспертным путем, взвешенное по ВКТД кредитных требований, указываемой в графе 46 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

8.12. В графах 50 - 58 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, для которых было признано нефондированное обеспечение в соответствии с абзацем пятым пункта 2.2 и главами 9, 10 и 18 Положения Банка России № 845-П для корректировки ВД. В случае отсутствия кредитных требований, для которых было признано нефондированное обеспечение для корректировки ВД, графы 50 - 58 раздела 1 не заполняются.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.12.1. В графе 50 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), для которых было признано нефондированное обеспечение для корректировки ВД.

8.12.2. В графе 51 раздела 1 отражается суммарное значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки ВД, равное сумме значений, отраженных в графах 53 - 55 раздела 1.

8.12.3. В графе 52 раздела 1 отражается отношение значения ВКТД (долей ВКТД), указанного в графе 51 раздела 1, к значению ВКТД, указанному в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).

8.12.4. В графе 53 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки ВД в виде гарантий (банковских гарантий).

8.12.5. В графе 54 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки ВД в виде поручительств.

8.12.6. В графе 55 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки ВД в виде резервных аккредитивов.

8.12.7. В графах 56 - 58 раздела 1 отражается скорректированное значение ВД соответствующего разряда рейтинговой шкалы ВД по кредитным требованиям, для которых было признано нефондированное обеспечение.

8.12.8. В графе 56 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение ВД соответствующего разряда рейтинговой шкалы ВД после признания нефондированного обеспечения (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 50 раздела 1.

8.12.9. В графе 57 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение ВД соответствующего разряда рейтинговой шкалы ВД после признания нефондированного обеспечения, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 51 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

8.12.10. В графе 58 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение ВД соответствующего разряда рейтинговой шкалы ВД после признания нефондированного обеспечения, взвешенное по УПД кредитных требований, указываемому в графах 91 и 92 раздела 1, умноженному на ВКТД, указанную в графе 51 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

8.13. В графах 59 - 61 раздела 1 отражается информация о значении ВД, используемом для расчета величины кредитного риска с применением ПВР.

8.13.1. В графе 59 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение ВД, используемое для расчета величины кредитного риска с применением ПВР (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используются:

Кредитные требования, для которых величина кредитного риска рассчитывается в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И с соблюдением требований пункта 18.3 Положения Банка России № 845-П (графы 103 - 105 раздела 1), не используются для расчета среднего значения графы 59 раздела 1.

(в ред. Указаний Банка России от 17.04.2025 № 7047-У, от 10.11.2025 № 7234-У)

8.13.2. В графе 60 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение ВД, используемое для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

(в ред. Указаний Банка России от 17.04.2025 № 7047-У, от 10.11.2025 № 7234-У)

8.13.3. В графе 61 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение ВД, используемое для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, взвешенное по УПД кредитных требований, указываемому в графах 91 и 92 раздела 1, умноженному на ВКТД, указанную в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

Кредитные требования, для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 18.3 Положения Банка России № 845-П (графы 103 - 105 раздела 1), не используются для расчета среднего значения графы 61 раздела 1.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.14. В графе 62 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение неожидаемой ВД (далее — ВДнп) для недефолтных кредитных требований, взвешенное по УПД кредитных требований, указываемому в графах 91 и 92 раздела 1, умноженному на ВКТД, указанную в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), рассчитываемое по формуле:

\text{ВД}_{\text{нп}} = N(\frac{N^{- 1}(\text{ВД }) + \sqrt{R} \text{×}N^{- 1}(0,999)}{\sqrt{1 - R}}) - \text{ВД},

где:

N — функция стандартного нормального распределения;

N-1 — обратная функция стандартного нормального распределения;

R — значение показателя корреляции, рассчитываемое в соответствии с главами 3 и 4 Положения Банка России № 845-П, указываемое в графе 98 раздела 1.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Для расчета ВДнп применяется значение ВД, указываемое в графах 59 - 61 раздела 1. Кредитные требования, для которых величина кредитного риска рассчитывается в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И с соблюдением требований пункта 18.3 Положения Банка России № 845-П (графы 103 - 105 раздела 1), не используются для расчета среднего значения графы 62 раздела 1.

(в ред. Указаний Банка России от 17.04.2025 № 7047-У, от 10.11.2025 № 7234-У)

8.15. В графах 63 - 72 раздела 1 отражается значение УПД до признания обеспечения, определяемое в соответствии с главами 7, 10 и 17 Положения Банка России № 845-П.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.15.1. В графе 63 раздела 1 отражается значение УПД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), указанное в пункте 10.1 Положения Банка России № 845-П, при использовании банком БПВР. В ином случае графа 63 раздела 1 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.15.2. В графах 64 - 72 раздела 1 отражается значение УПД до признания обеспечения при использовании банком ППВР. В ином случае графы 64 - 72 раздела 1 не заполняются.

Код	Расшифровка кода
1	2
1	На основе среднего значения исторически наблюдаемых значений УПД
2	На основе среднего значения УПД в случае, когда оценки УПД получены с использованием статистических моделей
3	На основе оценки ожидаемых потерь и оценки ВД
4	На основе иных методов

8.15.4. В графе 65 раздела 1 отражается значение УПД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), присвоенное разряду рейтинговой шкалы (портфелю однородных кредитных требований) УПД. В случае если значение УПД получено на индивидуальной основе, графа 65 раздела 1 заполняется так же, как графа 66 раздела 1.

8.15.5. В графах 66 - 68 раздела 1 отражается дополнительная информация об УПД в случае, если банком выбран метод расчета УПД на основе среднего значения УПД, или в случае, когда оценки УПД получены с использованием статистических моделей. В иных случаях графы 66 - 68 раздела 1 не заполняются.

8.15.6. В графе 66 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение УПД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.

8.15.7. В графе 67 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение УПД, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

8.15.8. В графе 68 раздела 1 отражается среднеквадратическое отклонение значения УПД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднеквадратического отклонения используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.

8.15.9. В графах 69 и 70 раздела 1 отражается дополнительная информация об УПД в случае, если банком выбран метод расчета УПД на основе оценки ожидаемых потерь и оценки ВД. В иных случаях графы 69 и 70 раздела 1 не заполняются.

8.15.10. В графе 69 раздела 1 отражается значение ожидаемых потерь (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), используемое для определения УПД.

8.15.11. В графе 70 раздела 1 отражается значение ВД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), используемое для расчета значения УПД.

8.15.12. В графе 71 раздела 1 отражается величина надбавки к УПД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), устанавливаемой в разрешении на применения ПВР. В случае отсутствия надбавки к УПД графа 71 раздела 1 не заполняется.

8.15.13. В графе 72 раздела 1 отражается значение УПД с учетом надбавки к УПД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Формула расчета значения УПД с учетом надбавки к УПД устанавливается в разрешении на применение ПВР.

8.15.14. В графе 73 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) наилучшей оценки ожидаемых потерь для кредитных требований, находящихся в дефолте, определяемой в соответствии с пунктом 10.15 Положения Банка России № 845-П (далее — ОПлуч). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1. Для недефолтных кредитных требований, а также в случае, если банком не применяется ППВР, графа 73 раздела 1 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.15.15. В графе 74 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение ОПлуч, взвешенное по ВКТД, используемой в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Для недефолтных кредитных требований, а также в случае, если банком не применяется ППВР, графа 74 раздела 1 не заполняется.

8.16. В графах 75 - 90 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, для которых было признано обеспечение в соответствии с главами 7, 10, 17 и 18 Положения Банка России № 845-П для корректировки УПД. В случае отсутствия кредитных требований, для которых было признано обеспечение для корректировки УПД, графы 75 - 90 раздела 1 не заполняются.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.16.1. В графе 75 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), для которых было признано обеспечение для корректировки УПД.

8.16.2. В графе 76 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано обеспечение для корректировки УПД.

8.16.3. В графе 77 раздела 1 отражается отношение значения ВКТД (долей ВКТД), указанного в графе 76 раздела 1, к значению ВКТД, указанному в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).

8.16.4. В графах 78 - 82 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, для которых было признано нефондированное обеспечение для корректировки УПД.

8.16.5. В графе 78 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), для которых было признано нефондированное обеспечение для корректировки УПД.

8.16.6. В графе 79 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки УПД, равное сумме значений, отраженных в графах 80 - 82 раздела 1.

8.16.7. В графе 80 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки УПД в виде гарантий (банковских гарантий).

8.16.8. В графе 81 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки УПД в виде поручительств.

8.16.9. В графе 82 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки УПД в виде резервных аккредитивов.

8.16.10. В графах 83 - 88 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, для которых было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД.

8.16.11. В графе 83 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), для которых было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД.

8.16.12. В графе 84 раздела 1 отражается суммарное значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД, равное сумме значений, отраженных в графах 85 - 88 раздела 1.

8.16.13. В графе 85 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД в виде финансового обеспечения.

8.16.14. В графе 86 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД в виде недвижимого имущества.

8.16.15. В графе 87 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД в виде дебиторской задолженности.

8.16.16. В графе 88 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД в виде других материальных активов.

8.16.17. В графах 89 и 90 раздела 1 отражается значение УПД после признания обеспечения.

8.16.18. В графе 89 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение УПД после признания обеспечения (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 75 раздела 1.

8.16.19. В графе 90 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение УПД после признания обеспечения, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 76 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаками после запятой по правилам математического округления).

8.17. В графах 91 и 92 раздела 1 отражается значение УПД, используемого для расчета величины кредитного риска с применением ПВР.

8.17.1. В графе 91 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение УПД, используемое для расчета величины кредитного риска с применением ПВР (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.

(в ред. Указаний Банка России от 17.04.2025 № 7047-У, от 10.11.2025 № 7234-У)

8.17.2. В графе 92 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение УПД, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

(в ред. Указаний Банка России от 17.04.2025 № 7047-У, от 10.11.2025 № 7234-У)

8.18. В графах 93 - 96 раздела 1 отражается информация о приобретенной дебиторской задолженности, определяемой в соответствии с пунктами 1.5, 1.6 и 1.9 Положения Банка России № 845-П. В случае когда кредитные требования не являются приобретенной дебиторской задолженностью, графы 93 - 96 раздела 1 не заполняются.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.18.1. В графах 93 и 94 раздела 1 отражается информация о коэффициенте риска дефолта по приобретенной дебиторской задолженности (далее — Kрд), определяемом в соответствии с пунктами 2.20, 3.7, 3.8, 4.4 Положения Банка России № 845-П.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.18.2. В графе 93 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение Kрд (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.

8.18.3. В графе 94 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение Kрд, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).

8.18.4. В графах 95 и 96 раздела 1 отражается информация о коэффициенте риска разводнения кредитного требования (далее — Kрр), определяемом в соответствии с главой 5 Положения Банка России № 845-П.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.18.5. В графе 95 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение Kрр (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.

8.18.6. В графе 96 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение Kрр, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).

8.19. В графах 97 и 98 раздела 1 отражается информация о показателе корреляции (далее — R), определяемом в соответствии с главами 3 и 4 Положения Банка России № 845-П.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

(в ред. Указаний Банка России от 17.04.2025 № 7047-У, от 10.11.2025 № 7234-У)

8.19.1. В графе 97 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение R без учета корректировки ВД на нефондированное обеспечение (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

8.19.2. В графе 98 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение R с учетом корректировки ВД на нефондированное обеспечение (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

8.19.3. Для расчета средних значений, указанных в графах 97 и 98 раздела 1, используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.

8.20. В графах 99 и 100 раздела 1 отражается информация о сроке до погашения кредитного требования (далее — M), определяемом в соответствии с главой 10 Положения Банка России № 845-П. В случае если значение M не используется при расчете величины кредитного риска для указанного кредитного требования, графы 99 и 100 раздела 1 не заполняются.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.20.1. В графе 99 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение M (в годах с двумя знаками после запятой).

8.20.2. В графе 100 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение M, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 24 раздела 1 (в годах с двумя знаками после запятой).

8.20.3. Для расчета средних значений, указанных в графах 99 и 100 раздела 1, используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.

(в ред. Указаний Банка России от 17.04.2025 № 7047-У, от 10.11.2025 № 7234-У)

8.21. В графе 101 раздела 1 отражается среднее значение коэффициента корректировки на срок до погашения (далее — Kкор), взвешенное по произведению значения ВДнп кредитных требований, указанного в графе 62 раздела 1, значений УПД кредитных требований, указанных в графах 91 - 92 раздела 1, значения ВКТД, указанного в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), которое рассчитывается по формуле:

K_{\text{кор}} = \frac{1 + (\text{М } - 2,5)\text{×}b(\text{ВД })}{1 - 1,5\text{×}b(\text{ВД })} ,

где:

b(ВД) — значение показателя корректировки на срок до погашения, определяемое в соответствии с пунктом 3.1 Положения Банка России № 845-П.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Для расчета Kкор применяются значения ВД, указанные в графах 59 - 61 раздела 1. Кредитные требования, для которых величина кредитного риска рассчитывается в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И с соблюдением требований пункта 18.3 Положения Банка России № 845-П (графы 103 - 105 раздела 1), не используются для расчета среднего значения графы 101 раздела 1. В случае если значение M не используется при расчете величины кредитного риска для указанных кредитных требований, графа 101 раздела 1 не заполняется.

(в ред. Указаний Банка России от 17.04.2025 № 7047-У, от 10.11.2025 № 7234-У)

8.22. В графе 102 раздела 1 отражается РКР, средневзвешенный по ВКТД (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления), указанный в пункте 3.6 или 3.9 Положения Банка России № 845-П. В случае неприменения требований пункта 3.6 или 3.9 Положения Банка России № 845-П графа 102 раздела 1 не заполняется.

(пп. 8.22 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.23. В графах 103 - 105 раздела 1 отражается информация о кредитных требованиях, для которых величина кредитного риска рассчитывается в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И с соблюдением требований пункта 18.3 Положения Банка России № 845-П. В случае отсутствия кредитных требований, для которых величина кредитного риска рассчитывается в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И с соблюдением требований пункта 18.3 Положения Банка России № 845-П, графы 103 - 105 раздела 1 не заполняются.

(в ред. Указаний Банка России от 17.04.2025 № 7047-У, от 10.11.2025 № 7234-У)

8.24. В графе 103 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), для которых величина кредитного риска рассчитывается в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

8.25. В графе 104 раздела 1 отражается ВКТД по кредитным требованиям, для которых величина кредитного риска рассчитывается в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

8.26. В графе 105 раздела 1 отражается средневзвешенное по ВКТД, указываемой в графе 104 раздела 1, значение коэффициента риска в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

8.27. В графах 106 - 113 раздела 1 отражается информация о величине надбавок к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, устанавливаемых в разрешении на применение ПВР. В случае отсутствия надбавок к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, графы 106 - 113 раздела 1 не заполняются.

8.27.1. В графах 106 - 109 раздела 1 отражается информация о надбавках к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, отличных от надбавок, устанавливаемых Указанием Банка России № 5072-У, Указанием Банка России № 6960-У и Указанием Банка России № 6993-У. В случае отсутствия надбавок графы 106 - 109 раздела 1 не заполняются.

(в ред. Указаний Банка России от 17.04.2025 № 7047-У, от 10.11.2025 № 7234-У)

8.27.2. В графе 106 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), к которым применяются надбавки к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, отличные от надбавок, устанавливаемых Указанием Банка России № 5072-У, Указанием Банка России № 6960-У и Указанием Банка России № 6993-У.

(в ред. Указаний Банка России от 17.04.2025 № 7047-У, от 10.11.2025 № 7234-У)

8.27.3. В графе 107 раздела 1 отражается ВКТД, к которой применяются надбавки к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, отличные от надбавок, устанавливаемых Указанием Банка России № 5072-У, Указанием Банка России № 6960-У и Указанием Банка России № 6993-У.

(в ред. Указаний Банка России от 17.04.2025 № 7047-У, от 10.11.2025 № 7234-У)

8.27.4. В графе 108 раздела 1 отражается величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, с учетом надбавок, указанных в графах 38 и 71 раздела 1.

8.27.5. В графе 109 раздела 1 отражается средняя величина надбавки к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, отличной от надбавок, устанавливаемых Указанием Банка России № 5072-У, Указанием Банка России № 6960-У и Указанием Банка России № 6993-У, взвешенная по величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, указываемой в графе 108 раздела 1 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).

(в ред. Указаний Банка России от 17.04.2025 № 7047-У, от 10.11.2025 № 7234-У)

8.27.6. В графах 110 - 113 раздела 1 отражается информация об итоговом результате применения надбавок к коэффициентам риска в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, кредитный риск по которым рассчитывается на основе ПВР, определяемых в соответствии с кодом 8770, предусмотренным приложением 1 к Инструкции Банка России № 220-И, и требованиями Указания Банка России № 6993-У (далее — макронадбавки).

(пп. 8.27.6 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

8.27.7. В графе 110 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), к которым применяются макронадбавки.

8.27.8. В графе 111 раздела 1 отражается ВКТД по кредитным требованиям, к которым применяются макронадбавки.

8.27.9. В графе 112 раздела 1 отражается величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, с учетом надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1, до применения макронадбавок.

8.27.10. В графе 113 раздела 1 отражается взвешенная по величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР (графа 112 раздела 1), средняя величина макронадбавок (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).

8.28. В графах 114 - 119 раздела 1 отражается информация о величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР.

8.28.1. В графе 114 раздела 1 отражается суммарное значение величины кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, которое равняется сумме значений граф 115 - 118 раздела 1.

8.28.2. В графе 115 раздела 1 отражается величина кредитного риска по балансовым активам, рассчитанная с применением ПВР, с учетом надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1, и без учета надбавки, указанной в графе 113 раздела 1.

8.28.3. В графе 116 раздела 1 отражается величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная с применением ПВР, с учетом надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1, и без учета надбавки, указанной в графе 113 раздела 1.

8.28.4. В графе 117 раздела 1 отражается величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, рассчитанная с применением ПВР, с учетом надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1, и без учета надбавки, указанной в графе 113 раздела 1.

8.28.5. В графе 118 раздела 1 отражается итоговый результат применения макронадбавок после учета надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1.

8.28.6. В графе 119 раздела 1 отражается прирост величины кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, вследствие применения надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1, без учета макронадбавок. В случае отсутствия надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1, графа 119 раздела 1 не заполняется.

8.29. В графах 120 - 123 раздела 1 отражается информация о величине кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанной в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

8.29.1. В графе 120 раздела 1 отражается суммарное значение величины кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанной в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И, равное сумме значений граф 121 - 123 раздела 1. Графы 121 - 123 заполняются без учета применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России № 6960-У и Указания Банка России № 6993-У по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И.

(в ред. Указаний Банка России от 16.12.2024 № 6961-У, от 17.04.2025 № 7047-У, от 10.11.2025 № 7234-У)

8.29.2. В графе 121 раздела 1 отражается величина кредитного риска по балансовым активам, к которым применяется ПВР, рассчитанная в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

8.29.3. В графе 122 раздела 1 отражается величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, к которым применяется ПВР, рассчитанная в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

8.29.4. В графе 123 раздела 1 отражается величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР, рассчитанная в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

8.30. В графе 124 раздела 1 отражается информация об итоговом результате применения надбавок к коэффициентам риска в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, кредитный риск по которым рассчитывается на основе ПВР, определяемых в соответствии с кодом 8769.i, предусмотренным приложением 1 к Инструкции Банка России № 220-И, и требованиями Указания Банка России № 6993-У.

(пп. 8.30 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

8.31. В графе 125 раздела 1 отражается величина фактически сформированных резервов на возможные потери по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, определенная в соответствии с:

<3> Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный № 61368.

Указанием Банка России от 22 июня 2005 года № 1584-У «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон» <4>;

<4> Зарегистрировано Минюстом России 15 июля 2005 года, регистрационный № 6799.

<5> Зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2011 года, регистрационный № 22544, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 июня 2012 года № 2841-У (зарегистрировано Минюстом России 1 августа 2012 года, регистрационный № 25070), от 25 ноября 2014 года № 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный № 35134), от 1 декабря 2015 года № 3868-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный № 40170), от 22 сентября 2017 года № 4540-У (зарегистрировано Минюстом России 16 октября 2017 года, регистрационный № 48551), от 27 ноября 2018 года № 4984-У (зарегистрировано Минюстом России 7 февраля 2019 года, регистрационный № 53707).

Графа 125 раздела 1 не заполняется для кредитных требований, соответствующих долям участия в капитале.

8.32. В графе 126 раздела 1 отражается отношение значения графы 125 раздела 1 к значению графы 24 раздела 1 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).

8.33. В графе 127 раздела 1 отражается величина ожидаемых потерь, определяемая в соответствии с главой 6 Положения Банка России № 845-П с учетом надбавок, устанавливаемых в разрешении на применение ПВР, за исключением результата применения макронадбавок (далее — величина ожидаемых потерь), по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8.34. В графе 128 раздела 1 отражается разница между величиной ожидаемых потерь, указанной в графе 127 раздела 1, и величиной фактически сформированных резервов на возможные потери, указанной в графе 125 раздела 1.

9. В разделе 2 Отчета (далее — раздел 2) отражается информация о распределении кредитных требований по сегментам, классам (подклассам), счетам бухгалтерского учета в соответствии с Положением Банка России от 24 ноября 2022 года № 809-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» <1> (далее соответственно — Положение Банка России № 809-П, счета бухгалтерского учета) и по применяемым подходам к оценке риска.

9.1. В подразделе 2.1 раздела 2 (далее — подраздел 2.1) отражается информация о распределении кредитных требований по сегментам, классам (подклассам), счетам бухгалтерского учета.

9.1.1. В строках подраздела 2.1 отражается информация по кредитным требованиям, имеющим уникальные комбинации значений граф 1 - 3. Информация по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР, заполняется единой строкой без разбивки по счетам бухгалтерского учета.

9.1.2. В графе 1 подраздела 2.1 отражается код сегмента кредитных требований.

9.1.3. В графе 2 подраздела 2.1 отражается код регуляторного сегмента кредитных требований.

9.1.4. В графе 3 подраздела 2.1 отражается номер счета второго порядка бухгалтерского учета.

9.1.5. В графе 4 подраздела 2.1 отражается номинальная стоимость балансовых активов, к которым применяется ПВР, учитываемых на балансовых счетах бухгалтерского учета.

9.1.6. В графе 5 подраздела 2.1 отражается номинальная стоимость условных обязательств кредитного характера, к которым применяется ПВР, учитываемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета.

9.1.7. В графе 6 подраздела 2.1 отражается номинальная контрактная стоимость внебиржевых производных финансовых инструментов, величина кредитного риска по которым рассчитывается с применением ПВР, определяемая как стоимость, по которой они отражены на дату заключения договоров на внебалансовых счетах.

9.1.8. Для каждой строки подраздела 2.1 заполняется только одна из граф 4 - 6 (оставшиеся графы не заполняются).

9.2. В подразделе 2.2 раздела 2 (далее — подраздел 2.2) отражается информация о распределении кредитных требований по счетам бухгалтерского учета и применяемым подходам к оценке риска.

9.2.1. В графе 1 подраздела 2.2 отражается номер счета второго порядка в соответствии с Положением Банка России № 809-П.

9.2.2. В графе 2 подраздела 2.2 отражается номинальная стоимость кредитных требований, по которым величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР. Номинальная контрактная стоимость внебиржевых производных финансовых инструментов определяется как стоимость, по которой они отражены на дату заключения договоров на внебалансовых счетах.

9.2.3. В графе 3 подраздела 2.2 отражается номинальная стоимость кредитных требований, не переведенных на ПВР, по которым величина кредитного риска рассчитывается в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И. Номинальная контрактная стоимость внебиржевых производных финансовых инструментов определяется как стоимость, по которой они отражены на дату заключения договоров на внебалансовых счетах.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

9.2.4. В графе 4 подраздела 2.2 отражается номинальная стоимость кредитных требований, по которым величина рыночного риска рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года № 511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» <1>.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный № 40328, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 15 ноября 2018 года № 4969-У (зарегистрировано Минюстом России 7 марта 2019 года, регистрационный № 53986), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 28 февраля 2022 года № 6075-У (зарегистрировано Минюстом России 4 апреля 2022 года, регистрационный № 68056).

9.2.5. В графе 5 подраздела 2.2 отражается номинальная стоимость кредитных требований, уменьшающих размер собственных средств (капитала) в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года № 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций („Базель III“)» <2> (далее — Положение Банка России № 646-П).

<2> Зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный № 52122, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года № 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53064), от 6 июня 2019 года № 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2019 года, регистрационный № 56084), от 30 июня 2020 года № 5492-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный № 59121).

9.2.6. В графе 6 подраздела 2.2 отражается остаток по счету второго порядка (графа 1 подраздела 2.2) в соответствии с отчетностью по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации».

9.2.7. В графе 7 подраздела 2.2 отражается разность между значениями графы 6 подраздела 2.2 и суммой значений граф 2 - 5 подраздела 2.2.

9.2.8. В графах 8 - 10 подраздела 2.2 отражается разность между значениями остатков по счету второго порядка кредитных требований, учитываемых в графах 2 - 4 подраздела 2.2, и номинальной стоимостью кредитных требований, учтенной в графах 2 - 4 подраздела 2.2.

9.2.9. В графе 11 подраздела 2.2 отражается величина кредитных требований, по которым величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР, рассчитанная в соответствии с пунктом 2.10 Положения Банка России № 845-П.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

9.2.10. В графе 12 подраздела 2.2 отражается величина кредитных требований, по которым величина кредитного риска рассчитывается в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И, рассчитанная в соответствии с пунктом 2.10 Положения Банка России № 845-П.

(в ред. Указаний Банка России от 17.04.2025 № 7047-У, от 10.11.2025 № 7234-У)

9.2.11. В графе 13 подраздела 2.2 отражается рассчитанная в соответствии с пунктом 2.10 Положения Банка России № 845-П величина кредитных требований, по которым величина кредитного риска рассчитывается в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И, за исключением кредитных требований, предусмотренных абзацами вторым - одиннадцатым пункта 1.1 Положения Банка России № 845-П.

(в ред. Указаний Банка России от 17.04.2025 № 7047-У, от 10.11.2025 № 7234-У)

9.2.12. В графе 14 подраздела 2.2 отражается информация о причинах расхождений в случае, если значение графы 7 подраздела 2.2 составляет более единицы либо менее минус единицы.

9.2.13. Кредитные требования, учитываемые на счетах бухгалтерского учета, предусмотренных главой Г Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций, установленного Положением Банка России № 809-П, указываются единой строкой без разбивки по счетам бухгалтерского учета.

10. В разделе 3 Отчета (далее — раздел 3) отражается информация об используемых моделях количественной оценки кредитного риска, рейтинговых шкалах и надбавках к компонентам кредитного риска.

10.1. В подразделе 3.1 раздела 3 (далее — подраздел 3.1) отражается информация об используемых моделях количественной оценки кредитного риска.

10.1.1. В графе 1 подраздела 3.1 отражается код модели количественной оценки кредитного риска (далее — ПВР-модель).

10.1.2. В графе 2 подраздела 3.1 отражается наименование ПВР-модели, используемое банком во внутренних документах.

10.1.3. В графе 3 подраздела 3.1 отражается компонент кредитного риска, моделируемый при помощи соответствующей ПВР-модели, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	ВД
2	УПД
3	ВКТД
4	Иное

10.1.4. В графе 4 подраздела 3.1 отражается дата проведения последней внутренней валидации ПВР-модели.

10.1.5. В графе 5 подраздела 3.1 отражается дата утверждения ПВР-модели.

10.1.6. В графе 6 подраздела 3.1 отражается дата ввода в действие ПВР-модели.

10.1.7. В графе 7 подраздела 3.1 отражается дата прекращения действия ПВР-модели. Указанная графа заполняется в случае прекращения действия ПВР-модели в период с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату. В ином случае графа 7 подраздела 3.1 не заполняется.

10.1.8. В графе 8 подраздела 3.1 отражаются номер и дата решения Банка России о выдаче разрешения на применение ПВР-модели. В случае если ПВР-модель была введена в действие без разрешения Банка России, указываются дата и номер уведомления Банка России о применении соответствующей ПВР-модели. Номер и дата решения (уведомления) Банка России разделяются символом «;» (точка с запятой).

10.1.9. В графе 9 подраздела 3.1 отражается код сегмента компонента кредитного риска. В случае если ПВР-модель применяется более чем к одному сегменту компонента кредитного риска, коды сегментов компонентов кредитного риска указываются через символ «;» (точка с запятой).

10.1.10. В графе 10 подраздела 3.1 отражаются пояснения и комментарии при их наличии. В ином случае графа 10 подраздела 3.1 не заполняется.

10.2. В подразделе 3.2 раздела 3 (далее — подраздел 3.2) отражается информация об используемых рейтинговых шкалах (портфелях однородных кредитных требований), за исключением:

рейтинговых шкал (портфелей однородных кредитных требований) УПД и конверсионных коэффициентов при использовании банком БПВР;

рейтинговых шкал коэффициентов риска, используемых в соответствии с пунктами 3.6 и 3.9 Положения Банка России № 845-П.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

10.2.1. В графе 1 подраздела 3.2 отражается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований), по которой распределяются результаты оценки ПВР-моделей.

10.2.2. В графе 2 подраздела 3.2 отражается компонент кредитного риска, соответствующий разряду рейтинговой шкалы (портфелю однородных кредитных требований), с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	ВД
2	УПД
3	ВКТД
4	Иное

10.2.3. В графах 3 и 4 подраздела 3.2 отражаются соответственно минимальное значение и максимальное значение границ расчетного параметра, применяемого для распределения заемщиков (кредитных требований) по разрядам рейтинговых шкал (портфелям однородных кредитных требований) в случае, когда расчетным параметром является численная оценка либо иной количественный показатель, используемый для дифференциации заемщиков (кредитных требований). В случае когда расчетным параметром является непосредственно значение компонента кредитного риска, графы 3 и 4 подраздела 3.2 не заполняются.

10.2.4. В графах 5 и 6 подраздела 3.2 отражаются соответственно минимальное значение и максимальное значение границ компонента кредитного риска в случае, когда они применяются для распределения заемщиков (кредитных требований) по разрядам рейтинговых шкал (портфелям однородных кредитных требований). В ином случае графы 5 и 6 подраздела 3.2 не заполняются.

10.2.5. Графы 3 - 6 подраздела 3.2 не заполняются, если не существует единого расчетного параметра (численной оценки, значения компонента кредитного риска), на основании которого заемщики (кредитные требования) распределяются по разрядам рейтинговых шкал (портфелям однородных кредитных требований).

10.2.6. В графе 7 подраздела 3.2 отражается значение компонента кредитного риска, присвоенное разряду рейтинговой шкалы.

10.2.7. В графе 8 подраздела 3.2 отражается код ПВР-модели, оценки которой используются для распределения заемщиков (кредитных требований) по соответствующим разрядам рейтинговой шкалы (портфелю однородных кредитных требований). В случае если параметры одного разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) используются более чем для одной ПВР-модели, коды ПВР-моделей указываются через символ «;» (точка с запятой).

10.2.8. В графе 9 подраздела 3.2 отражаются пояснения и комментарии при их наличии. В ином случае графа 9 подраздела 3.2 не заполняется.

10.3. В подразделе 3.3 раздела 3 (далее — подраздел 3.3) отражается информация о величине надбавок к компонентам кредитного риска, за исключением макронадбавок.

10.3.1. В графе 1 подраздела 3.3 отражается идентификатор надбавки к компонентам кредитного риска. Идентификаторы надбавок к компонентам кредитного риска указываются в разрешении на применение ПВР.

10.3.2. В графе 2 подраздела 3.3 отражаются номер и дата разрешения на применение ПВР, которым утверждена надбавка к компонентам кредитного риска. Номер и дата документа разделяются символом «;» (точка с запятой).

10.3.3. В графе 3 подраздела 3.3 отражается значение ВКТД, для которой применяется надбавка к компонентам кредитного риска.

10.3.4. В графе 4 подраздела 3.3 отражается дата, с которой применяется надбавка к компонентам кредитного риска.

10.3.5. В графе 5 подраздела 3.3 отражается дата окончания применения надбавки к компонентам кредитного риска в случае, если надбавка перестала применяться в период с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату. В ином случае графа 5 подраздела 3.3 не заполняется.

10.3.6. В графе 6 подраздела 3.3 отражается величина надбавки к компонентам кредитного риска (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), установленная в разрешении на применение ПВР.

10.3.7. В графе 7 подраздела 3.3 отражается код сегмента компонента кредитного риска, к которому применяется надбавка к компонентам кредитного риска. В случае если надбавка применяется более чем к одному сегменту компонента кредитного риска, коды сегментов компонентов кредитного риска указываются через символ «;» (точка с запятой). В случае если надбавка применяется одновременно ко всем сегментам компонентов кредитного риска, указывается значение «все».

10.3.8. В графе 8 подраздела 3.3 отражается компонент кредитного риска, соответствующий расчетной базе надбавки, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	ВД
2	УПД
3	ВКТД
4	Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР

11. В разделе 4 Отчета (далее — раздел 4) отражается информация о контрольных показателях качества ПВР-моделей. Список и метод расчета контрольных показателей качества ПВР-моделей указываются в разрешении на применение ПВР.

11.2. В графе 2 раздела 4 отражается идентификатор показателя качества ПВР-модели. Идентификаторы показателей качества ПВР-моделей указываются в разрешении на применение ПВР.

11.3. В графе 3 раздела 4 отражается наименование показателя качества ПВР-модели.

11.4. В графе 4 раздела 4 отражается оцениваемое свойство показателя качества ПВР-модели.

11.5. В графе 5 раздела 4 отражается дата, на которую был рассчитан показатель качества ПВР-модели.

11.6. В графе 6 раздела 4 отражается рассчитанное значение показателя качества ПВР-модели.

11.7. В графах 7 - 10 раздела 4 отражаются рассчитанные доверительные интервалы значений, принимаемые показателями качества ПВР-моделей.

11.7.1. В графе 7 раздела 4 отражается рассчитанное минимальное значение 95 процентов доверительного интервала значений, принимаемого показателем качества ПВР-моделей.

11.7.2. В графе 8 раздела 4 отражается рассчитанное максимальное значение 95 процентов доверительного интервала значений, принимаемого показателем качества ПВР-моделей.

11.7.3. В графе 9 раздела 4 отражается рассчитанное минимальное значение 99 процентов доверительного интервала значений, принимаемого показателем качества ПВР-моделей.

11.7.4. В графе 10 раздела 4 отражается рассчитанное максимальное значение 99 процентов доверительного интервала значений, принимаемого показателем качества ПВР-моделей.

11.7.5. В случае если в соответствии с разрешением на применение ПВР для определенных показателей качества ПВР-моделей доверительные интервалы не рассчитываются, графы 7 - 10 раздела 4 не заполняются.

11.8. В графе 11 раздела 4 отражается значение, соответствующее неудовлетворительному диапазону значений показателей качества ПВР-моделей, указанных в разрешении на применение ПВР.

11.9. В графе 12 раздела 4 отражается значение, соответствующее удовлетворительному диапазону значений показателей качества ПВР-моделей, указанных в разрешении на применение ПВР.

11.10. В графе 13 раздела 4 отражается значение, соответствующее оптимальному диапазону значений показателей качества ПВР-моделей, указанных в разрешении на применение ПВР.

11.11. В графе 14 раздела 4 отражается оценка показателей качества ПВР-моделей в соответствии с графами 11 - 13 раздела 4 с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Соответствует оптимальному диапазону значений
2	Соответствует удовлетворительному диапазону значений
3	Соответствует неудовлетворительному диапазону значений

11.12. В графе 15 раздела 4 отражается количество наблюдений в выборке, используемой для расчета показателей качества ПВР-моделей (в штуках).

11.13. В графе 16 раздела 4 отражается количество дефолтов в выборке, используемой для расчета показателей качества ПВР-моделей (в штуках).

11.14. В графе 17 раздела 4 отражается период, включающий в себя даты среза наблюдений в выборке, используемых для расчета показателей качества ПВР-моделей. Начальная дата периода отделяется от конечной даты через символ «;» (точка с запятой).

11.15. В графе 18 раздела 4 отражаются пояснения и комментарии при их наличии. В ином случае графа 18 раздела 4 не заполняется.

12. В разделе 5 Отчета (далее — раздел 5) отражаются данные о миграциях кредитных требований между сегментами ВД и разрядами рейтинговой шкалы ВД, за исключением кредитных требований, соответствующих долям участия в капитале. В случае применения пунктов 3.6 и 3.9 Положения Банка России № 845-П для кредитных требований в качестве сегмента ВД отражается сегмент кредитных требований, в качестве разряда рейтинговой шкалы ВД отражается разряд шкалы регуляторных коэффициентов риска.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

12.1. В подразделе 5.1 раздела 5 (далее — подраздел 5.1) отражается информация о миграциях кредитных требований между сегментами ВД и разрядами рейтинговой шкалы ВД в течение календарного месяца.

12.1.1. В графах 1 - 7 подраздела 5.1 отражаются данные о кредитных требованиях по состоянию на предыдущую отчетную дату.

12.1.2. В строках подраздела 5.1 указываются уникальные комбинации значений граф 1, 2, 8 и 9 подраздела 5.1. При этом каждой комбинации значений граф 1 и 2 подраздела 5.1 может соответствовать более одной комбинации значений граф 8 и 9 подраздела 5.1. В этом случае значения, соответствующие строкам граф 1 и 2 подраздела 5.1, повторяются необходимое количество раз.

12.1.3. В графе 1 подраздела 5.1 отражается код сегмента ВД кредитных требований по состоянию на предыдущую отчетную дату.

12.1.4. В графе 2 подраздела 5.1 отражается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) ВД кредитных требований по состоянию на предыдущую отчетную дату.

кредитные требования, которые не входили в портфель банка на предыдущую отчетную дату, но входят в него на текущую отчетную дату;

кредитные требования, в отношении которых величина кредитного риска не рассчитывалась с применением ПВР на предыдущую отчетную дату.

Для кредитных требований, указанных в абзаце втором настоящего подпункта, в графах 1 и 2 подраздела 5.1 отражается значение «новые», для кредитных требований, указанных в абзаце третьем настоящего подпункта, в графах 1 и 2 подраздела 5.1 отражается значение «переведены на ПВР». При этом графы 3 - 7 подраздела 5.1 не заполняются.

12.1.6. В графе 3 подраздела 5.1 отражается количество заемщиков (в единицах) по состоянию на предыдущую отчетную дату.

В графе 3 подраздела 5.1 для кредитных требований к корпоративным заемщикам на уровне одного заемщика отражается информация о количестве заемщиков с учетом следующих особенностей:

в случае если на уровне заемщика по кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР, за период с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату по части кредитных требований величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР, а для остальных кредитных требований произошло одно или более событий (таких как погашение, продажа, списание, прекращение применения ПВР), код «1» отражается в строке, для которой по части кредитных требований величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР. В остальных строках отражается код «0»;

в случае если на уровне заемщика по кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР, за период с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату произошло два или более события (таких как погашение, продажа, списание, прекращение применения ПВР), код «1» отражается в строке в порядке убывания приоритета следующих значений граф 8 и 9 раздела 5.1 - «списано», «продано», «погашено», «выведено из ПВР». В остальных строках отражается код «0»;

общее количество корпоративных заемщиков, указанное в графе 3 подраздела 5.1, должно совпадать с фактическим количеством корпоративных заемщиков, в отношении кредитных требований которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР, на предыдущую отчетную дату.

12.1.7. В графе 4 подраздела 5.1 отражается количество кредитных требований (в штуках) по состоянию на предыдущую отчетную дату.

12.1.8. В графе 5 подраздела 5.1 отражается взвешенное по ВКТД (графа 7 подраздела 5.1) среднее арифметическое значение УПД, используемое для расчета величины кредитного риска с применением ПВР (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), по состоянию на предыдущую отчетную дату.

12.1.9. В графе 6 подраздела 5.1 отражается величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, без учета применения макронадбавок по состоянию на предыдущую отчетную дату.

12.1.10. В графе 7 подраздела 5.1 отражается ВКТД по состоянию на предыдущую отчетную дату.

12.1.11. В графах 8 - 14 подраздела 5.1 отражаются данные о кредитных требованиях, указанных в графах 1 - 7 подраздела 5.1, по состоянию на текущую отчетную дату. При этом кредитные требования, которые входили в портфель банка на предыдущую отчетную дату, но выбыли из него на текущую отчетную дату, отражаются в отдельных строках подраздела 5.1, для которых графы 8 - 9 подраздела 5.1 заполняются значениями «погашены», «проданы», «списаны», «выведены из ПВР», «иное», а графы 10 - 14 подраздела 5.1 не заполняются.

В графе 10 подраздела 5.1 для кредитных требований к корпоративным заемщикам на уровне одного заемщика отражается информация о количестве заемщиков с учетом следующих особенностей:

в случае если на уровне заемщика по кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР, за период с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату по части кредитных требований величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР, а для остальных кредитных требований произошло предоставление кредитного требования или изменение подхода к оценке величины кредитного риска на применение ПВР, код «1» отражается в строке, для которой по части кредитных требований величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР. В остальных строках отражается код «0»;

в случае если на уровне заемщика по кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывалась с применением ПВР, за период с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату произошли предоставление кредитных требований и изменение подхода к оценке величины кредитного риска на применение ПВР, код «1» отражается в строке со значением «переведены на ПВР» граф 1 и 2 подраздела 5.1. В строках со значением «новые» граф 1 и 2 подраздела 5.1 отражается код «0»;

общее количество корпоративных заемщиков, указанное в графе 10 подраздела 5.1, должно совпадать с фактическим количеством корпоративных заемщиков, в отношении кредитных требований которых величина кредитного риска рассчитывалась с применением ПВР, на текущую отчетную дату.

12.1.12. В графе 15 подраздела 5.1 отражается количество заемщиков, по которым был пересчитан рейтинг, по состоянию на текущую отчетную дату. При этом количество кредитных требований, которые не входили в портфель банка или по которым не применялся ПВР на предыдущую отчетную дату, но которые входят в портфель банка на текущую отчетную дату, отражается в полном объеме.

12.1.13. В графе 16 подраздела 5.1 отражается количество кредитных требований, по которым был пересчитан рейтинг, по состоянию на текущую отчетную дату. При этом количество кредитных требований, которые не входили в портфель банка или по которым не применялся ПВР на предыдущую отчетную дату, но которые входят в него на текущую отчетную дату, отражается в полном объеме.

12.2. В подразделе 5.2 отражается информация о миграциях кредитных требований между сегментами ВД и разрядами рейтинговой шкалы ВД в течение календарного года. Подраздел 5.2 заполняется в соответствии с подпунктом 12.1 настоящего пункта, вместо данных на предыдущую отчетную дату используются данные на аналогичную отчетную дату года, предшествующего отчетному году.

13. В разделе 6 Отчета (далее — раздел 6) отражаются данные о расчете итогового результата применения макронадбавок в части кредитных требований, возникших до 18 августа 2025 года, устанавливаемых и рассчитываемых в соответствии с Указанием Банка России № 5072-У без учета кредитных требований, итоговый результат применения надбавок по которым рассчитывается в соответствии с Указанием Банка России № 6993-У.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

13.1. В строках раздела 6 отражаются данные по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) по соответствующим кодам активов, используемым для определения надбавок к коэффициентам риска, установленным приложением 7 к Указанию Банка России № 6960-У.

(в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 № 6961-У)

13.2. В графе 2 раздела 6 отражается определение расшифровки кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых банками применяются макронадбавки, устанавливаемые и рассчитываемые в части кредитных требований, возникших до 18 августа 2025 года, в соответствии с Указанием Банка России № 5072-У.

(пп. 13.2 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

13.3. В графе 3 раздела 6 отражается выбранный для расчета макронадбавок подход из установленных пунктом 7 Указания Банка России № 5072-У, при этом в качестве кода указывается номер соответствующего подпункта пункта 7 Указания Банка России № 5072-У.

13.4. Графы 4 — 6 раздела 6 заполняются только при выборе банком для расчета макронадбавок подхода, соответствующего подпункту 7.3 пункта 7 Указания Банка России № 5072-У.

13.4.1. В графе 4 раздела 6 отражается расчетная величина КРстд6 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления) в соответствии с подпунктом 7.3 пункта 7 Указания Банка России № 5072-У.

13.4.2. В графе 5 раздела 6 отражается расчетная величина КРпврj (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления) в соответствии с подпунктом 7.3 пункта 7 Указания Банка России № 5072-У.

13.4.3. В графе 6 раздела 6 отражается расчетная величина КРпвр6 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления) в соответствии с подпунктом 7.3 пункта 7 Указания Банка России № 5072-У.

13.5. В графах 7 — 13 раздела 6 отражаются отдельные показатели расчета итогового результата применения надбавок, устанавливаемых Указанием Банка России № 5072-У. В случае если банком выбран подход, соответствующий подпункту 7.1 пункта 7 Указания Банка России № 5072-У, отдельные показатели расчета отражаются с учетом требований абзаца тринадцатого подпункта 7.1 пункта 7 Указания Банка России № 5072-У.

13.5.2. В графе 8 раздела 6 отражается величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР.

13.5.3. В графе 9 раздела 6 отражается расчетная величина Ai в соответствии с подпунктом 7.1 пункта 7 Указания Банка России № 5072-У.

13.5.4. В графе 10 раздела 6 отражается величина кредитного риска, рассчитанная в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И, за исключением:

кредитных требований, указанных в абзацах седьмом - девятом и двенадцатом подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России № 220-И;

кредитных требований, которые в соответствии с Инструкцией Банка России № 220-И включаются в код «8945.i».

(пп. 13.5.4 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

13.5.5. В графе 11 раздела 6 отражается расчетная величина Bi в соответствии с подпунктом 7.1 пункта 7 Указания Банка России № 5072-У.

13.5.6. В графе 12 раздела 6 отражается итоговый результат применения макронадбавок в части кредитных требований, возникших до 18 августа 2025 года, устанавливаемых и рассчитываемых в соответствии с Указанием Банка России № 5072-У.

(пп. 13.5.6 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

13.5.7. В графе 13 раздела 6 отражается отношение итогового результата применения макронадбавок, указанного в графе 12 раздела 6, к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, указанной в графе 8 раздела 6 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).

13.6. Графы 14 — 20 раздела 6 заполняются только в том случае, если банком выбран подход, соответствующий подпункту 7.1 пункта 7 Указания Банка России № 5072-У. Графы 14 — 20 раздела 6 заполняются так же, как графы 7 — 13 раздела 6, при этом:

графы 14 — 20 раздела 6 заполняются без учета требований абзаца тринадцатого подпункта 7.1 пункта 7 Указания Банка России № 5072-У;

в графе 20 раздела 6 отражается отношение итогового результата применения макронадбавок, указанного в графе 19 раздела 6, к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, указанной в графе 15 раздела 6 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).

14. В разделе 7 Отчета (далее — раздел 7) отражается информация о наступлении дефолта в соответствии с главой 13 Положения Банка России № 845-П и о фактическом уровне потерь при дефолте, определяемом в соответствии с главой 10 Положения Банка России № 845-П (далее — фактический уровень потерь при дефолте).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В разделе 7 отражается актуальная по состоянию на отчетную дату информация по дефолтам, которая может быть использована при ближайшей переработке моделей ВД и УПД. Сведения, представляемые в разделе 7, обновляются за предыдущие периоды в случае, если банком были проведены корректировки данных, влияющие на отражение информации о дефолтах.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

14.1. В подразделе 7.1 раздела 7 (далее — подраздел 7.1) отражается информация о наступлении дефолта. Значения приводятся исходя из количества клиентов или кредитных требований в зависимости от подхода, используемого для сегмента ВД. В случае применения пункта 3.6 или 3.9 Положения Банка России № 845-П для кредитных требований в качестве сегмента ВД отражается регуляторный сегмент кредитных требований.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

14.1.1. В графе 1 подраздела 7.1 отражается код регуляторного сегмента кредитных требований в соответствии с подпунктом 8.2.2 пункта 8 настоящего Порядка.

14.1.2. В графе 2 подраздела 7.1 отражается код сегмента ВД.

14.1.3. В графе 3 подраздела 7.1 указывается дата расчета, являющаяся первым числом месяца, начиная с самой ранней даты, использованной при разработке моделей ВД, до даты, отстающей от отчетной даты на один год. Информация отражается отдельными строками в отношении каждой даты расчета.

14.1.4. В графе 4 подраздела 7.1 отражается количество клиентов (кредитных требований) (в единицах), не находящихся в дефолте на дату расчета, отраженную в графе 3 подраздела 7.1.

14.1.5. В графах 5 - 11 подраздела 7.1 отражается количество клиентов (кредитных требований) (в единицах) из числа указанных в графе 4 подраздела 7.1, по которым наступил дефолт в течение одного года после даты расчета, отраженной в графе 3 подраздела 7.1.

14.1.5.1. В графе 5 подраздела 7.1 отражается общее количество клиентов (кредитных требований) (в единицах) из числа указанных в графе 4 подраздела 7.1, по которым наступил дефолт в течение одного года после даты расчета, отраженной в графе 3 подраздела 7.1.

14.1.5.2. В графах 6 - 11 подраздела 7.1 отражается количество клиентов (кредитных требований) (в единицах) из числа указанных в графе 4 подраздела 7.1, по которым наступил дефолт в течение одного года после даты расчета, отраженной в графе 3 подраздела 7.1, в результате причин события дефолта, указанных в графах 6 - 11 подраздела 7.1. В случае одновременного возникновения двух и более причин события дефолта количество клиентов (кредитных требований) отражается единожды, исходя из приоритетности указанной причины события дефолта: чем меньше порядковый номер графы, тем выше приоритет причины события дефолта. При отсутствии дефолтов по причинам, указанным в графах 6 - 11 подраздела 7.1, отражается код «0».

14.2. В подразделе 7.2 раздела 7 (далее — подраздел 7.2) отражается информация о фактическом уровне потерь при дефолте по кредитным требованиям, по которым наступил дефолт, для сегментов кредитных требований, к которым применяется ППВР.

14.2.1. В графе 1 подраздела 7.2 отражается код сегмента УПД.

14.2.2. В графе 2 подраздела 7.2 отражается месяц, в котором наступил дефолт, в формате «мм.гггг», где «мм» — месяц, «гггг» — год, начиная с наиболее раннего месяца, использованного при разработке моделей УПД, до следующего месяца: для отчетной даты 1 января — до сентября предыдущего года, для отчетной даты 1 апреля — до декабря предыдущего года, для отчетной даты 1 июля — до марта текущего года, для отчетной даты 1 октября — до июня текущего года. Информация отражается в отдельных строках в отношении каждого месяца события дефолта.

(пп. 14.2.2 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

14.2.3. В графе 3 подраздела 7.2 отражается количество кредитных требований, по которым наступил дефолт в течение месяца, указанного в графе 2 подраздела 7.2.

14.2.4. В графе 4 подраздела 7.2 отражается ВКТД, по которой наступил дефолт в течение месяца, указанного в графе 2 подраздела 7.2.

14.2.5. В графах 5 - 64 подраздела 7.2 отражается взвешенное по ВКТД среднее арифметическое значение фактического уровня потерь при дефолте (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) по состоянию на первое число каждого месяца после месяца, указанного в графе 2 подраздела 7.2, но не более 60 месяцев. В случае прекращения дефолта, а также выбытия кредитного требования его фактический уровень потерь при дефолте продолжает отражаться в графах 5 - 64 подраздела 7.2.

(пп. 14.2.5 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

15. В разделе «Справочно» отражаются наименования рейтинговых агентств, рейтинговые шкалы которых используются при оценке ВД заемщика, рассчитываемой методом, соответствующим коду «3», указанному в графе 28 раздела 1.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ИНФОРМАЦИЯ О КАЧЕСТВЕ АКТИВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ)
по состоянию на «__» ______________ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) __________________________
Адрес кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) в пределах места нахождения кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) _____________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409115
Месячная (Квартальная) (Полугодовая)
тыс. руб.

Раздел 1.	Информация о качестве активов, оцениваемых в целях создания резерва на возможные потери

Номер строки	Состав активов	Сумма требования	Категория качества					Просроченная задолженность				Резерв на возможные потери							Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки
								до 30 дней	от 31 до 90 дней	от 91 до 180 дней	свыше 180 дней	расчетный	расчетный с учетом обеспечения	фактически сформированный
			I	II	III	IV	V							итого	по категориям качества
															II	III	IV	V
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
1	Требования к кредитным организациям, всего, в том числе:

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

1.1	корреспондентские счета
	1.2	межбанковские кредиты и депозиты
1.3	учтенные векселя
1.4	вложения в ценные бумаги
1.5	требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов)
1.6	требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг
1.7	прочие активы
1.7.1	в том числе требования, признаваемые ссудами
1.8	требования по получению процентных доходов по требованиям к кредитным организациям
2	Требования к юридическим лицам (кроме кредитных организаций), всего, в том числе:
2.1	предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты
2.2	учтенные векселя
2.3	требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов)
2.4	вложения в ценные бумаги
2.5	требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг
2.6	прочие активы
2.6.1	в том числе требования, признаваемые ссудами
2.7	требования по получению процентных доходов по требованиям к юридическим лицам (кроме кредитных организаций)
2.8	задолженность по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства
2.8.1	в том числе учтенные векселя
2.9	задолженность по ссудам, предоставленным предприятиям оборонно-промышленного комплекса
2.9.1	в том числе ссуды, предоставленные для целей выполнения (реализации) государственного оборонного заказа в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2012 года N 275-ФЗ "О государственном оборонном заказе"
2.10	задолженность по ссудам, предоставленным в рамках реализации программы "Фабрика проектного финансирования", утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 15 февраля 2018 года N 158
2.11	задолженность по ссудам, предоставленным юридическим лицам, в отношении которых иностранными государствами и (или) союзами введены меры ограничительного характера, из общего объема требований к юридическим лицам
3	Предоставленные физическим лицам ссуды (займы) и прочие требования к физическим лицам, всего, в том числе:
3.1	жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд)
3.2	ипотечные ссуды
3.2.1	в том числе предоставленные под залог прав требования участника долевого строительства
3.3	автокредиты
3.4	иные потребительские ссуды
3.5	прочие активы
3.5.1	в том числе требования, признаваемые ссудами
3.6	требования по получению процентных доходов по требованиям к физическим лицам
4	Активы, оцениваемые в целях создания резервов на возможные потери, всего (строка 1 + строка 2 + строка 3), в том числе:
4.1	ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, всего, в том числе:
4.1.1	ссуды, классифицированные в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 590-П <1>, всего
4.1.1.1	в том числе в отчетном периоде
4.1.1.2	реструктурированные в соответствии со статьей 6.1-1 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" <2>
4.1.1.2.1	в том числе в отчетном периоде
4.1.2	ссуды, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 590-П, всего
4.1.2.1	в том числе в отчетном периоде
4.1.3	ссуды, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П, всего
4.1.3.1	в том числе в отчетном периоде
4.1.4	ссуды, по которым резерв сформирован в соответствии с пунктом 3.18 Положения Банка России N 590-П, всего
4.1.4.1	в том числе в отчетном периоде
4.1.5	ссуды, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.20.3 пункта 3.20 Положения Банка России N 590-П, всего
4.1.5.1	в том числе в отчетном периоде
4.1.6	ссуды, по которым резерв сформирован в соответствии с пунктом 3.21 Положения Банка России N 590-П, всего
4.1.6.1	в том числе в отчетном периоде
4.1.6.2	в том числе по которым размер резерва на возможные потери увеличен на 30 процентных пунктов
4.1.6.3	в том числе по которым размер резерва на возможные потери увеличен на 50 процентных пунктов
4.1.7	ссуды, классифицированные в соответствии с пунктом 4.10 Положения Банка России N 590-П, всего
4.1.7.1	в том числе в отчетном периоде
4.1.8	ссуды, классифицированные в соответствии с пунктом 4.11 Положения Банка России N 590-П, всего
4.1.8.1	в том числе в отчетном периоде
4.1.9	ссуды, классифицированные с учетом принятого уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации решения о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, а также категории качества ссуды и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера, всего
4.1.9.1	в том числе в отчетном периоде
4.2	активы, кроме ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, всего, в том числе:
4.2.1	активы (кроме ссуд), классифицированные в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П, всего
4.2.1.1	в том числе в отчетном периоде
4.2.2	активы (кроме ссуд), классифицированные с учетом принятого уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации решения о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, а также категории качества актива и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера, всего
4.2.2.1	в том числе в отчетном периоде

<1> Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный N 47384) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный N 52308), от 27 ноября 2018 года N 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53053), от 26 декабря 2018 года N 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный N 53505), от 18 июля 2019 года N 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55910), от 16 октября 2019 года N 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный N 56646), от 11 января 2021 года N 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный N 63238), от 18 августа 2021 года N 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65077), от 15 февраля 2022 года N 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный N 67894), от 15 марта 2023 года N 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный N 72915) (далее - Положения Банка России N 590-П).

<2> Далее - Федеральный закон N 353-ФЗ.

Раздел 1.1.	Информация об активах, оцениваемых в целях формирования резерва на возможные потери, с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков

Номер строки	Состав активов	Сумма требования					Просроченная задолженность				Величина кредитного требования, подверженного риску дефолта					Резерв на возможные потери							Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки
		Сумма требования					Просроченная задолженность				Величина кредитного требования, подверженного риску дефолта					расчетная величина ОКП	расчетная величина ОКП с учетом обеспечения	фактически сформированный
		всего	вероятность дефолта (без учета нефондированного обеспечения)				до 30 дней	от 31 до 90 дней	от 91 до 180 дней	свыше 180 дней	всего	вероятность дефолта (без учета нефондированного обеспечения)						итого	вероятность дефолта (без учета нефондированного обеспечения)
			до 4%	от 4 до 25%	от 25 до 100%	100%						до 4%	от 4 до 25%	от 25 до 100%	100%
			до 4%	от 4 до 25%	от 25 до 100%	100%						до 4%	от 4 до 25%	от 25 до 100%	100%				до 4%	от 4 до 25%	от 25 до 100%	100%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24
1	Кредитные требования к розничным заемщикам, всего, в том числе:
1.1	возобновляемые розничные кредитные требования
1.2	требования, обеспеченные залогом жилого помещения
1.3	прочие требования
1.3.1	в том числе к субъектам малого предпринимательства
1.4	требования по получению процентных доходов по требованиям к розничным заемщикам
2	Кредитные требования к корпоративным заемщикам
2.1	в том числе к субъектам малого предпринимательства
2.2	требования по получению процентных доходов по требованиям к корпоративным заемщикам
3	Активы, оцениваемые в целях формирования резервов на возможные потери, всего (строка 1 + строка 2), в том числе:
3.1	ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность
3.2	активы с вероятностью дефолта (без учета нефондированного обеспечения) свыше 20%

Раздел 1.2.	Информация об объеме невозмещаемых заблокированных активов, учтенных на балансе кредитной организации, и резервов на возможные потери по ним

Номер строки	Наименование показателя	Сумма, тыс. руб.	Минимальный размер резерва на возможные потери, процентов	Размер фактически сформированного резерва на возможные потери, процентов	Резерв на возможные потери, фактически сформированный, тыс. руб.	Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7
	1	Невозмещаемые заблокированные активы (далее - НЗА) (за исключением НЗА, отраженных по строке 2 настоящего раздела), всего, в том числе:
1.1	требования к кредитным организациям, всего, из них:
1.1.1	средства на корреспондентских счетах
1.1.2	межбанковские кредиты и депозиты
1.1.3	вложения в долговые ценные бумаги
1.1.4	вложения в долевые ценные бумаги
1.1.5	требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг
1.1.6	прочие активы
1.1.7	требования по получению доходов, всего, из них:
1.1.7.1	по получению доходов по вложениям в долевые ценные бумаги
1.1.7.2	по получению процентных доходов
1.2	требования к юридическим лицам (кроме кредитных организаций), всего, из них:
1.2.1	предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты
1.2.2	вложения в долговые ценные бумаги
1.2.3	вложения в долевые ценные бумаги
1.2.4	требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг
1.2.5	прочие активы
1.2.6	требования по получению доходов, всего, из них:
1.2.6.1	по получению доходов по вложениям в долевые ценные бумаги
1.2.6.2	по получению процентных доходов
1.3	требования к физическим лицам, всего, из них:
1.3.1	жилищные (в том числе ипотечные) ссуды
1.3.2	иные ссуды
1.3.3	прочие активы
1.3.4	требования по получению доходов, всего, из них:
2	НЗА, по которым резерв на возможные потери формируется в соответствии с пунктом 14 Указания Банка России N 7046-У <1>, всего, в том числе:		100%
2.1	требования к кредитным организациям, всего, из них:		100%
2.1.1	средства на корреспондентских счетах		100%
2.1.2	межбанковские кредиты и депозиты		100%
2.1.3	вложения в долговые ценные бумаги		100%
2.1.4	вложения в долевые ценные бумаги		100%
2.1.5	требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг		100%
2.1.6	прочие активы		100%
2.1.7	требования по получению доходов, всего, из них:		100%
2.1.7.1	по получению доходов по вложениям в долевые ценные бумаги		100%
2.1.7.2	по получению процентных доходов		100%
2.2	требования к юридическим лицам (кроме кредитных организаций), всего, из них:		100%
2.2.1	предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты		100%
2.2.2	вложения в долговые ценные бумаги		100%
2.2.3	вложения в долевые ценные бумаги		100%
2.2.4	требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг		100%
2.2.5	прочие активы		100%
2.2.6	требования по получению доходов, всего, из них:		100%
2.2.6.1	по получению доходов по вложениям в долевые ценные бумаги		100%
2.2.6.2	по получению процентных доходов		100%
2.3	требования к физическим лицам, всего, из них:		100%
2.3.1	жилищные (в том числе ипотечные) ссуды		100%
2.3.2	иные ссуды		100%
2.3.3	прочие активы		100%
2.3.4	требования по получению процентных доходов		100%

<1> Указание Банка России от 17 апреля 2025 года N 7046-У "О формировании кредитными организациями резервов на возможные потери по отдельным активам и условным обязательствам кредитного характера" (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2025 года, регистрационный N 82675) (далее - Указание Банка России N 7046-У).

Раздел 1.3.	Информация об объеме заблокированных требований небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, кредитных организаций - расчетных депозитариев и резервов на возможные потери по ним

Номер строки	Наименование показателя	Сумма, единиц валюты		Код валюты суммы	Размер фактически сформированного резерва на возможные потери, процентов	Резерв на возможные потери, фактически сформированный, тыс. руб.	Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, тыс. руб.
Номер строки	Наименование показателя	всего	принадлежащая клиентам	Код валюты суммы
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Заблокированные требования, числящиеся на балансе небанковской кредитной организации - центрального контрагента (далее - НКО-ЦК), кредитной организации - расчетного депозитария (за исключением требований по получению доходов), в том числе:				X
1.1	требования к кредитным организациям, всего, из них:				X
1.1.1	средства на корреспондентских счетах
1.1.2	межбанковские кредиты и депозиты
1.1.3	вложения в долговые ценные бумаги
1.1.4	требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг
1.1.5	средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения
1.1.6	средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
1.1.7	прочие активы
1.2	требования к юридическим лицам (кроме кредитных организаций), всего, из них:				X
1.2.1	предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты
1.2.2	вложения в долговые ценные бумаги
1.2.3	требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг
1.2.4	прочие активы
2	Справочно: требования по получению доходов, в том числе:
2.1	к кредитным организациям, в том числе:
2.1.1	по получению процентных доходов
2.2	к юридическим лицам (кроме кредитных организаций), в том числе:
2.2.1	по получению процентных доходов

Раздел 2.	Информация по сгруппированным в портфели однородным требованиям и ссудам, предоставленным юридическим лицам

Номер строки	Наименование статьи	Сумма требований	Сформированный резерв на возможные потери	Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки
1	2	3	4	5
	1	Задолженность по ссудам, предоставленным юридическим лицам (кроме кредитных организаций и субъектов малого и среднего предпринимательства), сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего
1.1	портфели ссуд I категории качества		X
1.2	портфели ссуд II категории качества
1.3	портфели ссуд III категории качества
1.4	портфели ссуд IV категории качества
1.5	портфели ссуд V категории качества
2	Задолженность по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства, сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, в том числе:
2.1	обеспеченные ссуды, всего, из них:
2.1.1	портфели ссуд без просроченных платежей
2.1.2	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
2.1.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
2.1.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
2.1.5	портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней
2.1.6	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней
2.2	обеспеченные ссуды, по которым оценка риска осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности, всего, из них:
2.2.1	портфели ссуд без просроченных платежей
2.2.2	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
2.2.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
2.2.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
2.2.5	портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней
2.2.6	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней
2.3	прочие ссуды, всего, из них:
2.3.1	портфели ссуд без просроченных платежей
2.3.2	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
2.3.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
2.3.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
2.3.5	портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней
2.3.6	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней
2.4	прочие ссуды, по которым оценка риска осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности, всего, из них:
2.4.1	портфели ссуд без просроченных платежей
2.4.2	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
2.4.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
2.4.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
2.4.5	портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней
2.4.6	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней
3	Задолженность по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства, сгруппированным в портфели однородных ссуд, распределенная по категориям качества:	X	X	X
	3.1	портфели ссуд II категории качества
3.2	портфели ссуд III категории качества
3.3	портфели ссуд IV категории качества
3.4	портфели ссуд V категории качества
4	Задолженность по предоставленным кредитным организациям ссудам, сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, из них:
4.1	портфели ссуд I категории качества		X
4.2	портфели ссуд II категории качества
4.3	портфели ссуд III категории качества
4.4	портфели ссуд IV категории качества
4.5	портфели ссуд V категории качества
5	Задолженность по однородным требованиям, сгруппированным в портфели, всего, из них:
5.1	портфели требований I категории качества		X
5.2	портфели требований II категории качества
5.3	портфели требований III категории качества
5.4	портфели требований IV категории качества
5.5	портфели требований V категории качества
6	Требования по получению процентных доходов, всего, в том числе:
6.1	требования по получению процентных доходов по однородным требованиям и ссудам с величиной резерва свыше 20%
7	Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 590-П, всего:
7.1	в том числе в отчетном периоде
8	Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 590-П, всего:
8.1	в том числе в отчетном периоде
9	Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П, всего:
9.1	в том числе в отчетном периоде
10	Требования в составе портфелей однородных требований, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П, всего:
10.1	в том числе в отчетном периоде
11	Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, по которым резерв сформирован в соответствии с пунктом 3.18 Положения Банка России N 590-П, всего
11.1	в том числе в отчетном периоде
12	Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные с учетом принятого уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации решения о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, а также категории качества ссуды и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера
13	Требования в составе портфелей однородных требований, классифицированные с учетом принятого уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации решения о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, а также категории качества требования и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера

Раздел 3.	Информация по сгруппированным в портфели однородным требованиям и ссудам, предоставленным физическим лицам

Номер строки	Наименование статьи	Сумма требований	Сформированный резерв на возможные потери	Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки
1	2	3	4	5
	1	Задолженность по ссудам, сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, в том числе:
1.1	жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд), всего, из них:
1.1.1	портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе:
1.1.1.1	ссуды без просроченных платежей
1.1.2	портфели ссуд без просроченных платежей
1.1.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
1.1.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
1.1.5	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
1.1.6	портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней
1.1.7	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней
1.2	ипотечные ссуды, всего, из них:
1.2.1	портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе:
1.2.1.1	ссуды без просроченных платежей
1.2.2	портфели ссуд без просроченных платежей
1.2.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
1.2.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
1.2.5	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
1.2.6	портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней
1.2.7	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней
1.3	ипотечные ссуды, предоставленные под залог прав требования участника долевого строительства, всего, из них:
1.3.1	портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе:
1.3.1.1	ссуды без просроченных платежей
1.3.2	портфели ссуд без просроченных платежей
1.3.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
1.3.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
1.3.5	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
1.3.6	портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней
1.3.7	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней
1.4	ипотечные ссуды с пониженным уровнем риска, всего, из них:
1.4.1	портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе:
1.4.1.1	ссуды без просроченных платежей
1.4.2	портфели ссуд без просроченных платежей
1.4.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
1.4.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
1.4.5	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
1.4.6	портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней
1.4.7	портфели ссуд с просроченными платежами от 360 до 720 дней
1.4.8	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 720 дней
1.5	прочая ипотека, всего, из них:
1.5.1	портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе:
1.5.1.1	ссуды без просроченных платежей
1.5.2	портфели ссуд без просроченных платежей
1.5.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
1.5.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
1.5.5	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
1.5.6	портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней
1.5.7	портфели ссуд с просроченными платежами от 360 до 720 дней
1.5.8	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 720 дней
1.6	автокредиты, всего, из них:
1.6.1	портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе:
1.6.1.1	ссуды без просроченных платежей
1.6.2	портфели ссуд без просроченных платежей
1.6.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
1.6.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
1.6.5	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
1.6.6	портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней
1.6.7	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней
1.7	ссуды заемщиков, имеющих счета в банке-кредиторе, всего, из них:
1.7.1	портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе:
1.7.1.1	ссуды без просроченных платежей
1.7.2	портфели ссуд без просроченных платежей
1.7.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
1.7.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
1.7.5	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
1.7.6	портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней
1.7.7	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней
1.8	иные потребительские ссуды, всего, из них:
1.8.1	портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе:
1.8.1.1	ссуды без просроченных платежей
1.8.2	портфели ссуд без просроченных платежей
1.8.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
1.8.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
1.8.5	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
1.8.6	портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней
1.8.7	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней
2	Задолженность по ссудам, сгруппированным в портфели однородных ссуд, распределенная по категориям качества:	X	X	X
	2.1	военная ипотека I категории качества		X
2.2	портфели ссуд II категории качества
2.3	портфели ссуд III категории качества
2.4	портфели ссуд IV категории качества
2.5	портфели ссуд V категории качества
3	Задолженность по однородным требованиям, сгруппированным в портфели, всего, из них:
3.1	портфели требований I категории качества		X
3.2	портфели требований II категории качества
3.3	портфели требований III категории качества
3.4	портфели требований IV категории качества
3.5	портфели требований V категории качества
4	Требования по получению процентных доходов, всего, в том числе:
4.1	требования по получению процентных доходов по однородным требованиям и ссудам с величиной резерва свыше 20%
5	Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 590-П, всего:
5.1	в том числе в отчетном периоде
5.2	реструктурированные в соответствии со статьей 6.1-1 Федерального закона N 353-ФЗ
5.2.1	в том числе в отчетном периоде
6	Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 590-П, всего:
6.1	в том числе в отчетном периоде
7	Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, по которым резерв сформирован в соответствии с пунктом 3.21 Положения Банка России N 590-П, всего
7.1	в том числе в отчетном периоде
7.2	в том числе по которым размер резерва на возможные потери увеличен на 30 процентных пунктов
7.3	в том числе по которым размер резерва на возможные потери увеличен на 50 процентных пунктов
8	Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные с учетом принятого уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации решения о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, а также категории качества ссуды и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера
9	Требования в составе портфелей однородных требований, классифицированные с учетом принятого уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации решения о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, а также категории качества требования и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера

Раздел 4.	Информация по элементам расчетной базы резервов на возможные потери, предусмотренным пунктом 2.7 Положения Банка России N 611-П <1>

Номер строки	Наименование статьи	Сумма активов	Сформированный резерв на возможные потери
1	2	3	4
	1	Активы, учитываемые на балансе до 1 года
2	Активы, учитываемые на балансе от 1 года до 2 лет
3	Активы, учитываемые на балансе от 2 до 3 лет
4	Активы, учитываемые на балансе от 3 до 4 лет
5	Активы, учитываемые на балансе от 4 до 5 лет
6	Активы, учитываемые на балансе более 5 лет
7	Активы, по которым величина резерва превышает 20%

<1> Положение Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный N 50381) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53054), от 18 июля 2019 года N 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55911), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 22 апреля 2020 года N 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный N 58498) (далее - Положение Банка России N 611-П).

Раздел "Справочно"

1. Объем предоставленных физическим лицам ссуд, по которым срок платежа наступил в отчетном периоде (тыс. руб.), всего _____________, в том числе:
1.1. Жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд) ____________.
1.2. Ипотечные ссуды ______________.
1.3. Автокредиты ___________________.
1.4. Иные потребительские ссуды _________________.
2. Объем предоставленных физическим лицам ссуд, не погашенных в установленный договором срок в отчетном периоде (тыс. руб.), всего ________________, в том числе:
2.1. Жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд) _______________.
2.2. Ипотечные ссуды _______________.
2.3. Автокредиты _______________.
2.4. Иные потребительские ссуды ________________.
3. Резерв на возможные потери и величина обеспечения (тыс. руб.):
3.1. Расчетный резерв по ссудам III - V категорий качества ______________.
3.2. Расчетный резерв с учетом обеспечения по ссудам III - V категорий качества __________________.
3.3. Расчетный резерв по прочим потерям _________________.
3.4. Фактически сформированный резерв по прочим потерям ________________.
3.5. Фактически сформированный резерв на возможные потери по предоставленным юридическим лицам (кроме кредитных организаций) ссудам и начисленным процентам по ним с просроченными платежами свыше 90 дней _____________.
3.6. Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, предоставленным физическим лицам, и начисленным процентам по ним с просроченными платежами свыше 90 дней ________________.
3.7. Величина обеспечения, относящаяся к обеспечению I и II категорий качества, на которую в соответствии с Положением Банка России N 590-П был уменьшен размер фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам, оцениваемым на индивидуальной основе (тыс. руб.), всего ________________, в том числе:
3.7.1. По государственным гарантиям Российской Федерации, относящимся к I группе риска в соответствии с условиями графы 3 приложения 9 к Инструкции Банка России от 26 мая 2025 года N 220-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <1> (далее - Инструкция Банка России N 220-И), __________.
3.7.2. По гарантиям Банка России _________________.
3.7.3. По договорам страхования экспортных кредитов и инвестиций, исполнение обязательств по которым обеспечивается в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 29 июня 2018 года N 759 "О государственной гарантии Российской Федерации по обязательствам акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций", _________________.
3.7.4. По государственным гарантиям Российской Федерации, относящимся к II группе риска в соответствии с условиями графы 4 приложения 9 к Инструкции Банка России N 220-И), ____________________.
3.7.5. По государственным гарантиям Российской Федерации, относящимся к III группе риска в соответствии с условиями графы 5 приложения 9 к Инструкции Банка России N 220-И), _________________.
3.7.6. По государственным гарантиям Российской Федерации, относящимся к IV группе риска в соответствии с условиями графы 6 приложения 9 к Инструкции Банка России N 220-И), _________________.
3.8. Величина, на которую увеличен размер сформированного резерва на возможные потери по ипотечным жилищным ссудам в соответствии с пунктом 3.21 Положения Банка России N 590-П, всего _________________, в том числе:
3.8.1. На 30 процентных пунктов ___________________.
3.8.1.1. В том числе в отчетном периоде ________________.
3.8.2. На 50 процентных пунктов ___________________.
3.8.2.1. В том числе в отчетном периоде ________________.

<1> Зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный N 82895.

4. Информация о ценных бумагах, учтенных на балансовых счетах, права на которые удостоверяются депозитариями

Номер строки	Наименование депозитария	ИНН депозитария	Номер лицензии депозитария	Количество ценных бумаг, штук	Балансовая стоимость ценных бумаг, тыс. руб.	Справедливая стоимость ценных бумаг, тыс. руб.	Сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб.
Номер строки	Наименование депозитария	ИНН депозитария	Номер лицензии депозитария	Количество ценных бумаг, штук	Балансовая стоимость ценных бумаг, тыс. руб.	Справедливая стоимость ценных бумаг, тыс. руб.	в соответствии с Положением Банка России N 611-П	в соответствии с Указанием Банка России N 2732-У <1>	итого (графа 8 + графа 9)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

5. Информация о справедливой стоимости ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости

тыс. руб.
Номер строки	Состав активов	Сумма требования	Сформированный резерв на возможные потери	Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки	Справедливая стоимость
1	2	3	4	5	6
1	Вложения в ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости, всего, из них:				X
1.1	для определения справедливой стоимости которых используются исходные данные первого уровня в соответствии с МСФО (IFRS) 13 <2>
1.2	для определения справедливой стоимости которых используются исходные данные второго уровня в соответствии с МСФО (IFRS) 13

6. Информация о финансовых активах, оцениваемых по справедливой стоимости

тыс. руб.
Номер строки	Наименование финансового актива	Сумма требования							Фактически сформированный резерв на возможные потери
		балансовая стоимость	балансовая стоимость без учета корректировок						Фактически сформированный резерв на возможные потери
			итого	по категориям качества					итого	по категориям качества
			итого	I	II	III	IV	V	итого	II	III	IV	V
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, всего, в том числе:
1.1	предоставленные кредиты (займы), из них:
1.1.1	ссуды, сгруппированные в портфели однородных ссуд
1.2	учтенные векселя
1.3	прочие финансовые активы
2	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, всего, в том числе:
2.1	предоставленные кредиты (займы), из них:
2.1.1	ссуды, сгруппированные в портфели однородных ссуд
2.2	долевые ценные бумаги, из них:
2.2.1	паи паевых инвестиционных фондов
2.3	учтенные векселя
2.4	прочие финансовые активы
3	Итого (строка 1 + строка 2)

Руководитель
	(должность)		(подпись)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон:
«__» _____________ ____ г.

<1> Указание Банка России от 17 ноября 2011 года № 2732-У «Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями» (зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2011 года, регистрационный № 22544) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 июня 2012 года № 2841-У (зарегистрировано Минюстом России 1 августа 2012 года, регистрационный № 25070), от 25 ноября 2014 года № 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный № 35134), от 1 декабря 2015 года № 3868-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный № 40170), от 22 сентября 2017 года № 4540-У (зарегистрировано Минюстом России 16 октября 2017 года, регистрационный № 48551), от 27 ноября 2018 года № 4984-У (зарегистрировано Минюстом России 7 февраля 2019 года, регистрационный № 53707) (далее — Указание Банка России № 2732-У).

<2> Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости», введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года № 217н «О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный № 40940, с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года № 111н (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный № 43044) (далее — приказ Минфина России № 111н) с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года № 98н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный № 42869), приказом Минфина России № 111н (далее — МСФО (IFRS) 13).

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)»

1. В отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)» (далее — Отчет) приводится:

информация о составе активов (за исключением средств, размещенных в Банке России), их качестве, а также величине расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с:

Положением Банка России № 590-П;

Положением Банка России № 611-П;

<1> Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный № 61368.

Указанием Банка России № 7046-У;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Указанием Банка России от 30 сентября 2024 года № 6879-У «О порядке формирования небанковскими кредитными организациями — центральными контрагентами, кредитными организациями — расчетными депозитариями резервов на возможные потери по отдельным требованиям в условиях действия мер ограничительного характера» <2> (далее — Указание Банка России № 6879-У);

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

<2> Зарегистрировано Минюстом России 21 ноября 2024 года, регистрационный № 80280.

(сноска введена Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

информация о величине сформированного в соответствии с Указанием Банка России № 2732-У резерва на возможные потери по ценным бумагам, учитываемым кредитной организацией (головной кредитной организацией и участниками банковской группы) на балансовых счетах.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2. Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 15 июля 2020 года № 729-П «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп» <1> (далее — Положение Банка России № 729-П).;

<1> Зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2020 года, регистрационный № 60292, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 апреля 2021 года № 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный № 63866), 24 декабря 2021 года № 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный № 67014), от 17 апреля 2023 года № 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный № 73399).

3. В графах 3 - 12 раздела 1 Отчета (далее — раздел 1), графе 3 раздела 2 Отчета (далее — раздел 2), графе 3 раздела 3 Отчета (далее — раздел 3) соответствующий вид актива отражается по балансовой стоимости, являющейся расчетной базой для формирования резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России № 590-П и Положением Банка России № 611-П.

4. Номинированные в иностранной валюте активы отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее — курс иностранной валюты, установленный Банком России), в котором указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации», составленной на ту же отчетную дату, что и Отчет, за исключением финансовых активов, признаваемых НЗА в соответствии с пунктом 1 Указания Банка России № 7046-У, отражаемых в разделе 1.2 Отчета (далее — раздел 1.2), заблокированных требований НКО-ЦК, кредитных организаций — расчетных депозитариев, резерв на возможные потери по которым формируется в соответствии с пунктами 3 - 6 Указания Банка России № 6879-У, отражаемых в разделе 1.3 Отчета (далее — раздел 1.3).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

5. В графах 9 - 12 раздела 1 и графах 8 - 11 раздела 1.1 Отчета (далее — раздел 1.1) подлежит отражению общий объем просроченного актива по максимальному сроку задержки платежей по основному долгу и (или) начисленным процентным доходам по нему.

В целях заполнения указанных граф просроченным активом признается весь объем актива в рамках кредитного договора (договора кредитной линии) в случае непроведения по нему в установленный договором срок платежа по основному долгу и (или) по процентам.

6. В графе 20 раздела 1, графе 24 раздела 1.1, графе 7 раздела 1.2, графе 8 раздела 1.3, графе 5 раздела 2 и раздела 3, графе 5 таблицы пункта 5 раздела «Справочно» Отчета (далее — раздел «Справочно») отражается сумма корректировки резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, определенной в соответствии с Положением Банка России от 2 октября 2017 года № 605-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по размещению денежных средств по кредитным договорам, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств» <1> (далее — Положение Банка России № 605-П) и Положением Банка России от 2 октября 2017 года № 606-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций с ценными бумагами» <2> (далее — Положение Банка России № 606-П).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

<2> Зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2017 года, регистрационный № 49215, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 21 июня 2018 года № 4828-У (зарегистрировано Минюстом России 18 июля 2018 года, регистрационный № 51630), от 18 декабря 2018 года № 5018-У (зарегистрировано Минюстом России 16 января 2019 года, регистрационный № 53374).

Сумма корректировки, увеличивающей сформированный резерв на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, отражается в графе 20 раздела 1, графе 24 раздела 1.1, графе 5 раздела 2 и раздела 3, графе 5 таблицы пункта 5 раздела «Справочно» со знаком «+» (плюс); сумма корректировки, уменьшающей сформированный резерв на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, отражается в графе 20 раздела 1, графе 24 раздела 1.1, графе 5 раздела 2, раздела 3 и раздела 4 Отчета (далее — раздел 4), графе 5 таблицы пункта 5 раздела «Справочно» со знаком «-» (минус).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

7. В раздел 1 не включаются ссуды, сгруппированные в портфели однородных ссуд в соответствии с главой 5 Положения Банка России № 590-П, и требования, сгруппированные в портфели однородных требований в соответствии с главой 4 Положения Банка России № 611-П. Указанные ссуды и требования отражаются в Отчете в разделах 2 и 3. В раздел 1 не включаются активы, по которым формирование резервов на возможные потери осуществляется с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в соответствии с Положением Банка России № 730-П, информация о которых отражается в разделе 1.1, НЗА, информация о которых отражается в разделе 1.2, и заблокированные требования НКО-ЦК и кредитных организаций — расчетных депозитариев, информация о которых отражается в разделе 1.3.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Требования к индивидуальным предпринимателям в целях составления Отчета классифицируются как требования к юридическим лицам.

Раздел 1 заполняется с учетом информации о ценных бумагах, отраженной в пункте 4 раздела «Справочно».

Элементы расчетной базы резерва, предусмотренные пунктом 2.9 Положения Банка России № 611-П, подлежат отражению по строке 1.7 раздела 1 в случае формирования по ним резерва на возможные потери.

По строке 2.11 раздела 1 приводится информация о ссудах из общего числа ссуд, отраженных по строкам 2.1 - 2.10 раздела 1, предоставленных юридическим лицам, в отношении которых иностранными государствами и (или) союзами введены меры ограничительного характера.

8. По строкам 1.8, 2.7 и 3.6 раздела 1, строкам 1.4 и 2.2 раздела 1.1, строкам 6 и 6.1 раздела 2, строкам 4 и 4.1 раздела 3 отражаются требования кредитной организации (головной кредитной организации и участников банковской группы) по получению процентных доходов по соответствующим видам активов.

Комиссионные доходы, связанные с размещением денежных средств, а также штрафы (проценты по повышенной ставке) включаются в строки «Требования по получению процентных доходов» соответствующих разделов Отчета. Настоящий Порядок не устанавливает правомерность взимания с заемщика платежей (комиссий).

9. По строке 3.1 раздела 1, строке 1.1 раздела 3, а также в подпункте 1.1 пункта 1 и подпункте 2.1 пункта 2 раздела «Справочно» отражаются выданные физическим лицам ссуды на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство, на строительство и реконструкцию жилья, на приобретение жилья (далее — жилищные ссуды), в том числе жилищные ссуды, выданные под залог недвижимого имущества в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» до даты государственной регистрации договора о залоге недвижимого имущества (договора об ипотеке).

По строкам 3.2 и 3.2.1 раздела 1, строкам 1.2 и 1.3 раздела 3, а также в подпункте 1.2 пункта 1 и подпункте 2.2 пункта 2 раздела «Справочно» отражаются выданные под залог жилого недвижимого имущества жилищные ссуды, а также ссуды, предоставленные под соответствующий требованиям главы 6 Положения Банка России № 590-П залог прав требования участника долевого строительства с даты государственной регистрации договора о залоге недвижимого имущества, договора о залоге прав требования участника долевого строительства (договора об ипотеке) (далее — ипотечные ссуды).

По строке 3.3 раздела 1, строке 1.6 раздела 3, а также в подпункте 1.3 пункта 1 и подпункте 2.3 пункта 2 раздела «Справочно» отражаются ссуды физическим лицам на приобретение автотранспортного средства, обеспеченные залогом данного автотранспортного средства (далее — автокредиты).

По строке 3.4 раздела 1, строке 1.8 раздела 3, а также в подпункте 1.4 пункта 1 и подпункте 2.4 пункта 2 раздела «Справочно» отражаются ссуды физическим лицам на покупку товаров, предназначенных для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, а также на оплату расходов личного характера (в том числе на оплату обучения, медицинского обслуживания), задолженность овердрафт по расчетным (дебетовым) картам (кроме раздела «Справочно»), за исключением жилищных ссуд, в том числе ипотечных ссуд, и автокредитов.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

По предоставленным с 15 марта 2023 года ипотечным жилищным ссудам резерв на возможные потери, сформированный в соответствии с пунктом 3.21 Положения Банка России № 590-П, отражается с учетом величины, на которую увеличен размер резерва в соответствии с пунктом 3.21 Положения Банка России № 590-П, в следующем порядке:

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

по ссудам, классифицированным в I категорию качества, — в графе 15 раздела 1, графе 4 раздела 3;

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

по ссудам, классифицированным в II — V категории качества, — в графах 15 - 19 раздела 1, графе 4 раздела 3, подпункте 3.6 раздела «Справочно».

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

10. По строке 4.1 раздела 1 отражаются ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России № 590-П.

По строкам 4.1.1 - 4.1.9 раздела 1, строкам 7 - 9, 11 раздела 2, строкам 5 - 7 раздела 3 отражается общий объем предоставленных ссуд, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 3.10, подпунктом 3.12.3 пункта 3.12, подпунктом 3.14.3 пункта 3.14, пунктом 3.18, подпунктом 3.20.3 пункта 3.20, пунктами 3.21, 4.10 и 4.11 Положения Банка России № 590-П. В графах 5 — 8 строк 4.1.7 и 4.1.8 раздела 1 отнесение ссуд к категориям качества производится исходя из размера расчетного резерва на возможные потери по ним, определенного на основании уровня кредитоспособности заемщика.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

При уточнении классификации отдельного транша (отдельных траншей) в рамках открытой заемщику кредитной линии по строкам 4.1.1 - 4.1.9 раздела 1, строкам 7 - 9, 11 раздела 2, строкам 5 - 7 раздела 3 указывается общий объем ссудной задолженности по данной кредитной линии.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

По строкам 4.1.1.1, 4.1.1.2.1, 4.1.2.1, 4.1.3.1, 4.1.4.1, 4.1.5.1, 4.1.6.1, 4.1.7.1, 4.1.8.1, 4.1.9.1, 4.2.1.1 и 4.2.2.1 раздела 1, строкам 7.1, 8.1, 9.1, 10.1 и 11.1 раздела 2, строкам 5.1, 5.2.1, 6.1 и 7.1 раздела 3 указывается объем активов, классификация которых в соответствии с Положением Банка России № 590-П и Положением Банка России № 611-П произведена в месяце (квартале), предшествовавшем отчетной дате.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

По строке 4.2 раздела 1 отражаются активы, за исключением ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, определенных в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России № 590-П.

По строке 4.2.1 раздела 1, строке 10 раздела 2 отражается общий объем активов, за исключением ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, определенных в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России № 590-П, классификация которых произведена в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России № 590-П.

11. Раздел 1.1 заполняется кредитными организациями, формирующими резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России № 730-П.

В целях заполнения строк 1 и 2 раздела 1.1 классификация кредитных требований производится в соответствии с главой 2 Положения Банка России от 6 августа 2015 года № 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» <1>.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 25 сентября 2015 года, регистрационный № 38996, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 1 декабря 2015 года № 3869-У (зарегистрировано Минюстом России 22 декабря 2015 года, регистрационный № 40193), от 10 марта 2019 года № 5091-У (зарегистрировано Минюстом России 10 июня 2019 года, регистрационный № 54896), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 15 апреля 2020 года № 5442-У (зарегистрировано Минюстом России 29 апреля 2020 года, регистрационный № 58242), от 12 января 2021 года № 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный № 63150), от 20 апреля 2021 года № 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный № 63866), от 6 июля 2021 года № 5849-У (зарегистрировано Минюстом России 9 августа 2021 года, регистрационный № 64580).

В графах 3 - 11 раздела 1.1 активы отражаются по балансовой стоимости.

В графах 4 - 7, 13 - 16 раздела 1.1 активы группируются исходя из значения вероятности дефолта, рассчитанного в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России № 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России № 730-П.

В графе 17 раздела 1.1 отражается значение расчетной величины ожидаемых кредитных потерь (далее — ОКП), рассчитанное следующим образом:

для кредитных требований, по которым не произошел дефолт, — в соответствии с абзацем третьим пункта 2.1 Положения Банка России № 730-П, при этом используется значение вероятности дефолта, рассчитанное в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России № 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России № 730-П, уровень потерь при дефолте принимается равным 100 процентам;

для кредитных требований, по которым произошел дефолт, — в соответствии с абзацем третьим пункта 2.2 Положения Банка России № 730-П, при этом коэффициент ОКП принимается равным 100 процентам.

В графе 18 раздела 1.1 отражается значение расчетной величины ОКП с учетом обеспечения, рассчитанное следующим образом:

для кредитных требований, по которым не произошел дефолт, — в соответствии с абзацем третьим пункта 2.1 Положения Банка России № 730-П;

для кредитных требований, по которым произошел дефолт, в соответствии с абзацем третьим пункта 2.2 Положения Банка России № 730-П.

В графе 19 раздела 1.1 отражается значение фактически сформированного резерва на возможные потери.

В графах 20 - 23 раздела 1.1 отражаются значения фактически сформированного резерва на возможные потери, группируемые исходя из значения вероятности дефолта, рассчитанного в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России № 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России № 730-П.

11(1). В разделе 1.2 отражается информация о НЗА, резерв на возможные потери по которым формируется в соответствии с Указанием Банка России № 7046-У.

В графе 3 раздела 1.2 отражается стоимость НЗА, учтенных на балансе кредитной организации на отчетную дату, включенная в расчетную базу для формирования резерва на возможные потери в соответствии с пунктом 12 Указания Банка России № 7046-У.

В графе 4 раздела 1.2 отражается размер резерва на возможные потери по НЗА, определенный в соответствии с пунктом 13 или пунктом 14 Указания Банка России № 7046-У.

В графах 5 и 6 раздела 1.2 отражается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по НЗА в соответствии с Указанием Банка России № 7046-У в процентах и в тысячах рублей соответственно.

По строкам 1.1.7 - 1.1.7.2, 1.2.6 - 1.2.6.2, 1.3.4, 2.1.7 - 2.1.7.2, 2.2.6 - 2.2.6.2, 2.3.4 раздела 1.2 отражается величина требований по начисленным доходам по НЗА, учтенным на балансе кредитной организации на отчетную дату, резерв на возможные потери по которым формируется в соответствии с Указанием Банка России № 7046-У.

(п. 11(1) введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

11(2). В разделе 1.3 отражается информация о заблокированных требованиях НКО-ЦК, кредитной организации — расчетного депозитария, резерв на возможные потери по которым формируется в соответствии с пунктами 3 - 6 Указания Банка России № 6879-У.

В графе 3 строк 1 - 1.2.4 раздела 1.3 отражается стоимость заблокированных требований, числящихся на балансе НКО-ЦК, кредитной организации — расчетного депозитария по состоянию на отчетную дату (за исключением требований по получению доходов), по которым сформирован резерв на возможные потери в соответствии с пунктами 3 - 6 Указания Банка России № 6879-У, в единицах валюты.

В графе 4 строк 1 - 1.2.4 раздела 1.3 отражается стоимость заблокированных требований, принадлежащих клиентам НКО-ЦК, расчетного депозитария, зачисленных на счета НКО-ЦК, расчетного депозитария в иностранных финансовых организациях или кредитных организациях, с которыми в условиях действия мер ограничительного характера ограничено совершение операций и сделок.

В графе 5 раздела 1.3 отражается в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой выражена стоимость отраженных на балансе и списанных заблокированных требований НКО-ЦК, кредитной организации — расчетного депозитария, величина требований по начисленным доходам по таким заблокированным требованиям, по состоянию на отчетную дату.

В графе 6 раздела 1.3 отражается размер фактически сформированного резерва на возможные потери по заблокированным требованиям НКО-ЦК, кредитной организации — расчетного депозитария в процентах.

В графе 7 раздела 1.3 отражается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по заблокированным требованиям НКО-ЦК, кредитной организации — расчетного депозитария в тысячах рублей.

В графе 8 раздела 1.3 отражается корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки в тысячах рублей.

В графе 3 строк 2 - 2.2.1 раздела 1.3 отражается величина требований по начисленным доходам по заблокированным требованиям НКО-ЦК, кредитной организации — расчетного депозитария по состоянию на отчетную дату, в единицах валюты.

(п. 11(2) введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

12. По строке 2 раздела 2 и по строке 1 раздела 3 отражается информация о сформированных в соответствии с пунктом 5.1 Положения Банка России № 590-П портфелях однородных ссуд, предоставленных соответственно субъектам малого и среднего предпринимательства, включая индивидуальных предпринимателей (раздел 2), и физическим лицам (раздел 3).

При объединении ссуд, предоставленных физическим лицам (строка 1 раздела 3), в один портфель ссуд без просроченных платежей и ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 календарного дня до 30 календарных дней в целях формирования минимального резерва по варианту 2, предусмотренному в таблицах 3, 3.1, 3.2 и 3.3 пункта 5.1 Положения Банка России № 590-П информация по данным ссудам подлежит отражению в разделе 3 по строкам 1.1.1, 1.2.1, 1.3.1, 1.4.1, 1.5.1, 1.6.1, 1.7.1, 1.8.1. Одновременно строки 1.1.2, 1.1.3, 1.2.2, 1.2.3, 1.3.2, 1.3.3, 1.4.2, 1.4.3, 1.5.2, 1.5.3, 1.6.2, 1.6.3, 1.7.2, 1.7.3, 1.8.2, 1.8.3 раздела 3 не заполняются.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

По строкам 1.2 и 1.3 раздела 3 отражается объем ипотечных ссуд в случае, если кредитная организация не воспользовалась правом выделения ипотеки с пониженным уровнем риска в соответствии с абзацем шестым пункта 5.1 Положения Банка России № 590-П в отдельный портфель. Одновременно строки 1.4 и 1.5 раздела 3 не заполняются.

По строкам 1.4 и 1.5 раздела 3 отражаются ипотека с пониженным уровнем риска и прочая ипотека, минимальный размер резерва по которым определен в таблице 3.3 пункта 5.1 Положения Банка России № 590-П, в случае, если кредитная организация воспользовалась правом выделения ипотеки с пониженным уровнем риска в отдельный портфель. Одновременно строки 1.2 и 1.3 раздела 3 не заполняются.

Информация об ипотечных кредитах (займах), отвечающих требованиям абзаца третьего подпункта 2.3.7 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 220-И (далее — военная ипотека), классифицированных в I категорию качества в соответствии с пунктом 5.1 Положения Банка России № 590-П, отражается по строке 2.1 раздела 3 с одновременным отражением по строке 1 (без отражения по ее подстрокам) раздела 3.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

Информация о военной ипотеке, классифицированной в более низкую категорию качества, чем I категория качества, отражается по строкам 1, 1.2 - 1.5, 2.2 - 2.5 раздела 3.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

По строкам 1.7 - 1.7.7 раздела 3 отражается информация о ссудах, выданных физическим лицам, которые получают на свои банковские (депозитные) счета, открытые в кредитной организации, заработную плату и иные выплаты в связи с выполнением трудовых обязанностей.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

По строкам 3.1 - 3.4 раздела 2 и строкам 2.1 - 2.5 раздела 3 отражается информация о распределении сформированных портфелей однородных ссуд, предоставленных соответственно субъектам малого и среднего предпринимательства, включая индивидуальных предпринимателей (строка 2 раздела 2), и физическим лицам (строка 1 раздела 3), по категориям качества в соответствии с требованиями пункта 1.7 Положения Банка России № 590-П.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

13. По строке 5 раздела 2 и строке 3 раздела 3 отражаются требования, сгруппированные в портфели однородных требований в соответствии с главой 4 Положения Банка России № 611-П, за исключением требований по получению процентных доходов по кредитным требованиям.

14. В разделе 4 отражается информация об элементах расчетной базы резервов на возможные потери и о сформированных резервах на возможные потери, определенных в соответствии с требованиями пункта 2.7 Положения Банка России № 611-П. Указанная информация не подлежит отражению в разделах 1 - 3. По строке 1 раздела 4 отражаются активы, указанные в пункте 2.7 Положения Банка России № 611-П, в случае формирования по ним резерва на возможные потери.

15. В пунктах 1 и 2 раздела «Справочно» отражается информация о предоставленных физическим лицам ссудах, включая сгруппированные в портфели однородных ссуд, за исключением задолженности овердрафт по расчетным (дебетовым) картам.

В пункте 1 раздела «Справочно» указывается объем ссуд, срок (сроки) погашения которых в соответствии с заключенным (заключенными) с заемщиком договором (договорами) приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал) (без учета пролонгации ссуд).

В пункте 2 раздела «Справочно» указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал), но которая не погашена в установленный договором (договорами) срок (сроки).

В объем задолженности, не погашенной в срок в отчетном месяце (квартале), не включается задолженность, по которой в отчетном месяце (квартале) был нарушен срок погашения, но которая на отчетную дату была возвращена заемщиком.

В пунктах 1 и 2 раздела «Справочно» не подлежит отражению досрочно погашенная и пролонгированная в отчетном периоде ссудная задолженность, а также погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, срок погашения которой согласно договору приходился на предыдущие отчетные периоды.

Погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, номинированная в иностранной валюте, отражается в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, действующему на дату погашения задолженности (либо ее части, доли).

В подпунктах 3.1 и 3.2 пункта 3 раздела «Справочно» отражается информация о резерве на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности III — V категорий качества, отраженным в разделе 1 Отчета.

В подпунктах 3.3 и 3.4 пункта 3 раздела «Справочно» указывается соответственно величина расчетного и фактически сформированного резервов по прочим потерям и иным расходам, определенных в соответствии с требованиями главы 6 Положения Банка России № 611-П.

В подпункте 3.5 пункта 3 раздела «Справочно» указывается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по предоставленным юридическим лицам (кроме кредитных организаций) ссудам и начисленным процентным доходам по ним, отраженным в строке 2 раздела 1, с просроченными платежами по основному долгу и (или) начисленным процентным доходам по ним свыше 90 дней.

В подпункте 3.6 пункта 3 раздела «Справочно» указывается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по предоставленным физическим лицам ссудам и начисленным процентным доходам по ним, отраженным в строке 3 раздела 1, с просроченными платежами по основному долгу и (или) начисленным процентным доходам по ним свыше 90 дней.

В подпункте 3.8 пункта 3 раздела «Справочно» указывается величина, на которую увеличен в соответствии с пунктом 3.21 Положения Банка России № 590-П размер сформированного резерва на возможные потери по ипотечным жилищным ссудам, отраженным в разделах 1 и 3 Отчета.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

16. В таблице пункта 4 раздела «Справочно» приводится информация в отношении ценных бумаг, права на которые удостоверяются депозитариями, являющихся элементами расчетной базы резерва на возможные потери в соответствии с Указанием Банка России № 2732-У. Информация приводится в разрезе депозитариев и отражается с учетом следующего:

в графе 2 указывается полное наименование депозитария, удостоверяющего права кредитной организации на ценные бумаги, в соответствии со сведениями, содержащимися в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ). Для депозитариев-нерезидентов указывается наименование на английском языке или языке оригинала;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

в графе 3 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) депозитария, удостоверяющего права кредитной организации на ценные бумаги. Для депозитариев-нерезидентов информация представляется в разрезе кодов стран мира, резидентами которых они являются, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ);

в графе 4 указывается номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг организации-корреспондента, дающей право на осуществление депозитарной деятельности. Для организаций-корреспондентов — нерезидентов графа не заполняется;

в графе 5 отражается информация об общем количестве ценных бумаг, находящихся в депозитарии;

в графе 6 отражается балансовая стоимость ценных бумаг, оцениваемых (переоцениваемых) путем создания резервов на возможные потери;

в графе 7 отражается справедливая стоимость ценных бумаг, оцениваемых (переоцениваемых) по справедливой стоимости;

в графах 8 и 9 указывается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по вложениям в ценные бумаги, определенного в соответствии с требованиями Положения Банка России № 611-П и Указания Банка России № 2732-У соответственно.

17. В таблице пункта 5 раздела «Справочно» отражается информация о справедливой стоимости ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости.

В графе 3 строки 1 таблицы пункта 5 раздела «Справочно» отражается совокупный объем вложений в ценные бумаги, информация о которых отражена по строкам 1.4 и 2.4 раздела 1, в графе 4 — совокупный объем сформированного по ним резерва на возможные потери.

В графе 6 строки 1.1 таблицы пункта 5 раздела «Справочно» Отчета приводится информация о справедливой стоимости ценных бумаг, определенной на основе исходных данных первого уровня иерархии справедливой стоимости, установленной МСФО (IFRS) 13.

В графе 6 строки 1.2 таблицы пункта 5 раздела «Справочно» приводится информация о справедливой стоимости ценных бумаг, определенной на основе исходных данных второго уровня иерархии справедливой стоимости, установленной МСФО (IFRS) 13.

Таблица пункта 5 раздела «Справочно» составляется на квартальной основе (небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, — по состоянию на 1 июля и 1 января).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Таблица пункта 5 раздела «Справочно» заполняется в случае, если по состоянию на отчетную дату объем вложений в ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости, превышает 5 процентов значения показателя «Всего активов», определенного в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемой формы) пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)».

18. В таблице пункта 6 раздела «Справочно» приводится информация о финансовых активах, в отношении которых формируется резерв на возможные потери в соответствии с Положением Банка России № 590-П и Положением Банка России № 611-П либо в соответствии с Положением Банка России № 730-П.

В графе 3 таблицы пункта 6 раздела «Справочно» отражается балансовая стоимость финансового актива, определенная с учетом корректировок и переоценки, увеличивающих или уменьшающих стоимость финансового актива, формирующих в соответствии с Положением Банка России № 605-П и Положением Банка России № 606-П балансовую стоимость финансового актива.

В графах 4 - 9 таблицы пункта 6 раздела «Справочно» отражается балансовая стоимость финансового актива, определенная без учета корректировок и переоценки, увеличивающих или уменьшающих стоимость финансового актива, формирующих в соответствии с Положением Банка России № 605-П и Положением Банка России № 606-П балансовую стоимость финансового актива.

В графах 10 - 14 таблицы пункта 6 раздела «Справочно» отражаются суммы фактически сформированных резервов в соответствии с Положением Банка России № 590-П и Положением Банка России № 611-П либо в соответствии с Положением Банка России № 730-П без учета корректировок, внесенных в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» в редакции 2014 года <1>, включая корректировки по оценочным резервам.

19. Отчет (за исключением разделов 1.2 и 1.3) составляется по кредитной организации (банковской группе) в целом и представляется в Банк России:

кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации, НКО-ЦК, кредитные организации — расчетные депозитарии), за исключением банков с базовой лицензией, головных кредитных организаций банковских групп по банковским группам, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

банками с базовой лицензией — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, и небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, — не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитными организациями — участниками банковских групп, которые, в свою очередь, являются головными кредитными организациями банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников согласно пункту 1.3 Положения Банка России № 729-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, в силу их несущественности (далее — головные кредитные организации субгрупп), — по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября — не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;

головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам — по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября — не позднее десятого рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;

головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также головными кредитными организациями субгрупп — по состоянию на 1 января — не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным кварталом;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, — по состоянию на 1 июля и 1 января — не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием.

Раздел 1.2 составляется по кредитной организации (за исключением НКО-ЦК и кредитных организаций — расчетных депозитариев) в целом и представляется в Банк России:

кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации), за исключением банков с базовой лицензией, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, — по состоянию на 1 июля и 1 января — не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием.

Раздел 1.3 составляется НКО-ЦК и кредитными организациями — расчетными депозитариями и представляется ими в Банк России по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

(п. 19 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

20. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Код кредитной организации (филиала)
		по ОКПО <2>	регистрационный номер (/порядковый номер)

ДАННЫЕ О КРУПНЫХ ССУДАХ
по состоянию на «__» __________ г.
Полное фирменное наименование головной кредитной организации банковской группы ___________________________________________________________________
Адрес головной кредитной организации в пределах места нахождения головной кредитной организации банковской группы ____________________________________
Код формы по ОКУД <3> 0409117
Квартальная

Номер строки

Наименование заемщика

Основной государственный регистрационный номер

Код вида деятельности

Характер отношений с головной кредитной организацией банковской группы, участниками банковской группы

Вид ссуды

Цель кредитования

Балансовая стоимость ссуды, тыс. руб.

Код валюты ссуды

Процентная ставка, процентов годовых

Дата выдачи ссуды

Дата погашения

Объем просроченной задолженности, тыс. руб.

Длительность просроченной задолженности по основному долгу, в днях

Реструктуризация ссуды

Категория качества ссуды (уровень кредитоспособности)

Обеспечение

Резерв на возможные потери, тыс. руб.

Наличие обременения

Обязательство, по которому осуществлено обременение

по первоначальному договору

с учетом изменений в договоре

вид

количество, единиц

стоимость, тыс. руб.

категория

вид

расчетный

расчетный с учетом обеспечения

фактически сформированный

наименование лица, в пользу которого осуществлено обременение

регистрационный номер лица

вид

стоимость, тыс. руб.

срок погашения

Руководитель
	(должность)		(подпись)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон:
«__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409117 «Данные о крупных ссудах»

1. Отчетность по форме 0409117 «Данные о крупных ссудах» (далее — Отчет) включает в себя информацию о 30 наиболее крупных ссудах, предоставленных отчитывающейся головной кредитной организацией и участниками банковской группы заемщикам — юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, индивидуальным предпринимателям. Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 15 июля 2020 года № 729-П «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп» <1> (далее — Положение Банка России № 729-П).

Ссудами признаются денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, перечень которых приведен в приложении 1 к Положению Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» <2> (далее — Положение Банка России № 590-П).

<2> Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный № 47384, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года № 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный № 52308), от 27 ноября 2018 года № 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53053), от 26 декабря 2018 года № 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный № 53505), от 18 июля 2019 года № 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный № 55910), от 16 октября 2019 года № 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный № 56646), от 11 января 2021 года № 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный № 63238), от 18 августа 2021 года № 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный № 65077), от 15 февраля 2022 года № 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный № 67894), от 15 марта 2023 года № 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный № 72915).

В Отчет не включаются ссуды, сгруппированные в портфели однородных ссуд в соответствии с главой 5 Положения Банка России № 590-П, а также требования небанковской кредитной организации — центрального контрагента, возникающие в результате осуществления клиринговой деятельности.

В Отчет помимо информации о 30 наиболее крупных предоставленных ссудах включается также информация обо всех обремененных ссудах, превышающих 5 процентов величины собственных средств (капитала) банковской группы, возврат которых зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами) — конечным получателем (конечными получателями) денежных средств либо собственных обязательств головной кредитной организацией (участниками банковской группы).

2. Информация в Отчете приводится по убыванию размеров ссуд (совокупной величины ссуд, предоставленных траншами в рамках кредитной линии и не погашенных на отчетную дату).

Для ссуд, предоставленных траншами в рамках кредитной линии, помимо совокупной информации, которая в графе 1 Отчета отражается с порядковым номером X, в Отчете приводятся сведения о 5 наиболее крупных траншах (по убыванию их размеров). Ссуды, предоставленные траншами в рамках кредитной линии, отражаются в графе 1 Отчета с порядковыми номерами X.1, X.2, ... X.5.

3. В графе 2 Отчета указывается полное наименование заемщика:

юридического лица — резидента, а также международной компании, зарегистрированной в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах» (далее — международная компания), — в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц;

юридического лица — нерезидента — в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;

индивидуального предпринимателя — в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей.

Для ссуд, предоставленных траншами в рамках кредитной линии, в графе 2 Отчета помимо наименования заемщика указываются слова «(кредитная линия)». По строкам с порядковыми номерами X.l, X.2, ... X.5 графа 2 Отчета не заполняется.

Графы 3 - 7 Отчета по строкам с порядковыми номерами X1, X.2, ... X.5 также не заполняются.

Для ссуд овердрафт в графе 2 Отчета помимо наименования заемщика указывается слово «(овердрафт)».

4. В графе 3 Отчета по каждому заемщику указывается:

для юридического лица — резидента, а также международной компании — основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для индивидуального предпринимателя — основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП);

для юридического лица — нерезидента — условное обозначение «НР».

5. В графе 4 Отчета указывается код основного вида экономической деятельности заемщика в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (далее — код ОКВЭД 2) (до уровня подгруппы — пять знаков). По заемщикам-нерезидентам, а также заемщикам — международным компаниям графа 4 Отчета заполняется с использованием кода ОКВЭД 2, соответствующего (или приближенного по содержанию) основному виду деятельности заемщика, указанному в его учредительных документах.

В случае если заемщиками являются федеральные органы государственной власти и органы государственной власти субъектов Российской Федерации, графа 4 Отчета не заполняется.

6. В графе 5 Отчета указывается характер отношений заемщика с головной кредитной организацией (участниками банковской группы) с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Головная организация
2	Дочернее хозяйственное общество (дочернее предприятие)
3	Зависимое хозяйственное общество (ассоциированное предприятие)
4	Совместно контролируемое предприятие
5	Структурированная организация
6	Акционеры (участники) — юридические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 10 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал головной кредитной организации банковской группы (участников банковской группы)
7	Иные лица, деятельность которых контролирует головная кредитная организация банковской группы (участники банковской группы) или на деятельность которых оказывает значительное влияние головная кредитная организация банковской группы (участники банковской группы), и (или) иные лица, которые контролируют головную кредитную организацию банковской группы (участников банковской группы) или оказывают значительное влияние на деятельность головной кредитной организации банковской группы (участников банковской группы)
8	Прочие заемщики

В случае если прочие заемщики (код «8») являются по отношению друг к другу связанными либо связанными с другими указанными в Отчете заемщиками, для отражения их связей между собой после кода «8» в скобках указывается номер соответствующего связанного заемщика, присвоенный ему в графе 1 Отчета. В случае если таких связей несколько, информация о них располагается в графе 5 Отчета в столбец.

7. В графе 6 Отчета указывается вид ссуды с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Кредиты (займы), размещенные депозиты, прочие размещенные средства (включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций, векселей, драгоценных металлов, предоставленных по договору займа)
2	Учтенные векселя
3	Суммы, уплаченные бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала
4	Денежные требования по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)
5	Требования по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования)
6	Требования по приобретенным на вторичном рынке закладным
7	Требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов)
8	Требования к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов)
9	Требования лизингодателя к лизингополучателю по операциям финансовой аренды
10	Прочие требования

8. В случае если данные графы 6 Отчета о видах ссуд позволяют определить цель кредитования (в частности, учтенные векселя, сделки репо, лизинг, факторинг), а также в случае предоставления ссуд овердрафт графа 7 Отчета не заполняется.

9. В графе 8 Отчета указывается балансовая стоимость ссуды без начисленных процентов. Учтенные векселя отражаются по цене приобретения, ссуды овердрафт — в размере остатка задолженности на отчетную дату.

10. В графе 9 Отчета указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты ссуды на отчетную дату.

11. В графе 10 Отчета указывается годовая процентная ставка по ссуде, просроченной ссуде, просроченной части ссуды (при наличии таковой) исходя из действующего на отчетную дату договора, дополнения к договору. В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, в целях заполнения Отчета ее следует пересчитать в годовое исчисление. В случае если процентная ставка в договоре прямо не определена или если помимо уплаты процентной ставки предусматривается также уплата заемщиком других выплат и вознаграждений по договору, процентная ставка рассчитывается как совокупность всех предусмотренных договором выплат и вознаграждений по договору, пересчитанных в годовом исчислении. Процентная ставка по просроченной части ссуды указывается через символ «/» (косая черта). Показатель процентной ставки отражается в графе с округлением до одного знака после запятой по правилам математического округления.

12. При заполнении граф 11 - 13 Отчета даты указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

Для ссуд овердрафт графы 11 - 13 Отчета не заполняются.

В графе 12 Отчета указывается срок погашения ссуды согласно первоначальному договору, в графе 13 Отчета — с учетом последних внесенных в договор изменений.

В графе 12 Отчета для учтенных векселей со сроком погашения по предъявлении вместо даты погашения указывается условный код «ПП», по учтенным векселям со сроком погашения в определенное время от предъявления указывается условный код «ВП», по учтенным векселям со сроком погашения по предъявлении, но не ранее указывается условный код «ПР» (с указанием в скобках даты наступления минимального срока для предъявления векселя к платежу).

По учтенным векселям графа 13 Отчета не заполняется.

13. В графе 14 Отчета отражается объем просроченной задолженности по основному долгу на отчетную дату.

14. В графе 15 Отчета указывается длительность просроченной задолженности по основному долгу в днях. В случае наличия по основному долгу задолженности различной длительности просрочки в графе 15 Отчета отражению подлежит максимальная длительность задержки платежа.

В случае если в течение отчетного периода задолженность была просрочена, но на отчетную дату погашена, графа 15 Отчета не заполняется.

15. В графе 16 Отчета указывается вид реструктуризации ссуды с использованием следующих кодов:

Код	Вид реструктуризации ссуды
1	2
1	Увеличение срока возврата основного долга
2	Снижение процентной ставки
3	Увеличение суммы основного долга
4	Изменение графика уплаты процентов по ссуде
5	Изменение алгоритма расчета процентной ставки
6	Изменение валюты договора
7	Другое

В случае если с даты выдачи ссуды головная кредитная организация (участники банковской группы) использовала (использовали) несколько видов реструктуризации ссуды, информация о них указывается в графе 16 Отчета в столбец. В случае если несколько видов реструктуризации были осуществлены по одному дополнительному соглашению, информация о видах реструктуризации приводится в графе 16 в одну строку через запятую.

16. В графе 17 Отчета количество реструктуризаций по кредитному договору определяется исходя из количества дополнительных соглашений к кредитному договору, затрагивающих вопросы реструктуризации.

16.1. В графе 18 Отчета указывается категория качества ссуды в соответствии с пунктом 1.7 Положения Банка России № 590-П. В случае если формирование резерва по ссудам осуществляется в соответствии с пунктами 4.10 и 4.11 Положения Банка России № 590-П, для указанных ссуд в графе 18 указывается уровень кредитоспособности.

В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением Банка России от 24 августа 2020 года № 730-П «О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка» <1> (далее — Положение Банка России № 730-П), в графе 18 Отчета указываются значения от 1 до 5 в зависимости от диапазона значений вероятности дефолта, рассчитанных в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России № 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России № 730-П, согласно таблице:

<1> Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный № 61368.

Диапазон значений вероятности дефолта, в процентах	Указываемое значение
1	2
< 0,05	1
\geq 0,05 и < 4	2
\geq 4 и < 25	3
\geq 25 и < 100	4
100	5

17. В графах 19 - 21 Отчета указываются соответственно справедливая стоимость обеспечения, принимаемая в уменьшение резерва на возможные потери по ссудам, категория его качества в соответствии с главой 6 Положения Банка России № 590-П, а также код вида обеспечения в соответствии со следующей классификацией по категориям качества обеспечения:

1 — I категория качества:

1.1 — залог котируемых ценных бумаг иных государств;

1.2 — залог ценных бумаг центральных банков иных государств;

1.3 — залог облигаций Банка России;

1.4 — залог ценных бумаг, эмитированных Министерством финансов Российской Федерации;

1.5 — залог векселей Министерства финансов Российской Федерации;

1.6 — залог котируемых ценных бумаг, эмитированных юридическими лицами;

1.7 — залог собственных долговых ценных бумаг;

1.8 — залог собственных долговых ценных бумаг в закладе;

1.9 — залог векселей, авалированных и (или) акцептованных Российской Федерацией, Банком России;

1.10 — залог векселей, авалированных и (или) акцептованных центральными банками или правительствами стран, имеющих страновую оценку «1» по классификации экспортных кредитных агентств, участвующих в соглашении стран — членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) «Об основных принципах предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку», или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза (далее — развитые страны);

1.11 — залог аффинированных драгоценных металлов в слитках;

1.12 — залог ценных бумаг, эмитированных субъектами Российской Федерации;

1.13 — гарантийный депозит (вклад);

1.14 — государственная гарантия Российской Федерации;

1.15 — поручительства (гарантии) правительств развитых стран;

1.16 — банковские гарантии центральных банков развитых стран;

1.17 — поручительства (гарантии) юридических лиц;

1.18 — поручительства (гарантии) субъектов Российской Федерации;

1.19 — договоры страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченные государственными гарантиями Российской Федерации, предоставляемыми в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 29 июня 2018 года № 759 «О государственной гарантии Российской Федерации по обязательствам акционерного общества „Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций“;»

1.20 — иное обеспечение I категории качества;

2 — II категория качества:

2.1 — залог ценных бумаг, эмитированных (выпущенных) юридическими лицами;

2.2 — залог паев паевых инвестиционных фондов;

2.3 — залог ценных бумаг, эмитированных субъектами Российской Федерации;

2.4 — залог ценных бумаг кредитных организаций Российской Федерации;

2.5 — залог ценных бумаг банков развитых стран;

2.6 — залог векселей, авалированных и (или) акцептованных юридическими лицами;

2.7 — залог вещей (в скобках указывается наименование залога), определенных подпунктом 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России № 590-П;

2.8 — залог имущественных прав (требований) на недвижимое имущество;

2.9 — залог прав требования участника долевого строительства;

2.10 — банковские гарантии и поручительства (применительно к векселям — авали и (или) акцепты) кредитных организаций Российской Федерации;

2.11 — банковские гарантии и поручительства (применительно к векселям — авали и (или) акцепты) банков развитых стран;

2.12 — гарантии и поручительства (применительно к векселям — авали и (или) акцепты) юридических лиц;

2.13 — поручительства (гарантии) субъектов Российской Федерации;

2.14 — поручительства фондов;

2.15 — иное обеспечение II категории качества.

В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением Банка России № 730-П, в графе 19 Отчета указывается сумма учтенного фондированного и нефондированного обеспечения, в графе 20 Отчета проставляется символ «-» (прочерк), в графе 21 Отчета указывается код вида обеспечения в соответствии со следующей классификацией:

3.1 — гарантии (банковские гарантии);

3.2 — поручительства;

3.3 — резервные аккредитивы;

3.4 — финансовое обеспечение;

3.5 — недвижимое имущество;

3.6 — другие материальные активы.

В случае если головная кредитная организация (участники банковской группы) использовала (использовали) по ссуде несколько видов обеспечения, информация о стоимости и категории качества каждого вида обеспечения располагается в столбец.

В случае если одно обеспечение принято по нескольким договорам, в графах 19 - 21 Отчета отражается та его часть, которая обеспечивает обязательства по соответствующему договору.

При отражении в Отчете информации о ссудах, предоставленных траншами в рамках кредитной линии, в графе 19 Отчета указывается величина стоимости обеспечения, пропорциональная размеру транша, исходя из его фактического объема, если иное не установлено дополнительным соглашением к основному договору и (или) внутренним документом банковской группы.

При использовании в графе 21 Отчета кодов «1.20», «2.15» и «3.6» в пояснительных примечаниях к Отчету необходимо перечислить наименования видов обеспечения.

18. Графы 22 - 24 Отчета заполняются в соответствии с главами 6 и 7 Положения Банка России № 590-П.

В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением Банка России № 730-П, в графах 22 - 24 Отчета указываются следующие значения:

в графе 22 Отчета:

для кредитных требований, по которым не произошел дефолт, — значение расчетной величины ожидаемых кредитных потерь (далее — ОКП), рассчитанное в соответствии с абзацем третьим пункта 2.1 Положения Банка России № 730-П, при этом используется значение вероятности дефолта, рассчитанное в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России № 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России № 730-П, уровень потерь при дефолте не учитывается;

для кредитных требований, по которым произошел дефолт, — значение расчетной величины ОКП, рассчитанное в соответствии с абзацем третьим пункта 2.2 Положения Банка России № 730-П, при этом коэффициент ОКП принимается равным 100 процентам;

в графе 23 Отчета:

для кредитных требований, по которым не произошел дефолт, — значение расчетной величины ОКП с учетом обеспечения, рассчитанное в соответствии с абзацем третьим пункта 2.1 Положения Банка России № 730-П;

для кредитных требований, по которым произошел дефолт, — значение расчетной величины ОКП с учетом обеспечения, рассчитанное в соответствии с абзацем третьим пункта 2.2 Положения Банка России № 730-П;

в графе 24 Отчета:

величина фактически сформированного резерва на возможные потери.

19. Графы 25 - 29 Отчета подлежат заполнению по каждой ссуде, включенной в Отчет.

В графе 25 Отчета указывается полное наименование клиента (контрагента), в пользу которого осуществлено обременение, так же, как в графе 2 Отчета, либо указывается код «1», если обременение осуществлено по собственному обязательству головной кредитной организации (участников банковской группы), либо — код «0», если ссуда не обременена. В графе 26 Отчета указывается регистрационный номер клиента (контрагента), в пользу которого осуществлено обременение, так же, как в графе 3 Отчета.

В графах 27 - 29 Отчета приводятся характеристики сделок (операций) по договору обременения ссуд, в том числе в графе 27 указывается вид обязательства клиента (контрагента) либо собственного обязательства головной кредитной организации (участника банковской группы), по которому осуществлено обременение, с использованием следующих кодов:

1 — ссуда;

2 — депозит;

3 — долговое обязательство;

4 — иное (указать, какое).

В графе 28 указывается балансовая стоимость обязательства, в графе 29 - срок его погашения (исполнения) в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

20. Отчет составляется по банковской группе в целом и представляется в Банк России по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом:

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитными организациями — участниками банковских групп, которые, в свою очередь, являются головными кредитными организациями банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников согласно пункту 1.3 Положения Банка России № 729-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, в силу их несущественности (далее — головные кредитные организации субгрупп), — не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;

головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам — не позднее десятого рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;

по состоянию на 1 января:

головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также головными кредитными организациями субгрупп — не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным кварталом.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ДАННЫЕ О КОНЦЕНТРАЦИИ КРЕДИТНОГО РИСКА по состоянию на «__» ___________ ____ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) __________________________
Адрес кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) в пределах места нахождения кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) __________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409118
Месячная (Квартальная)

Раздел 1.	Данные о концентрации кредитного риска по заемщикам и связанным лицам, не являющимся кредитными организациями

Номер строки	Заемщик, связанное лицо (группа связанных заемщиков или связанных лиц)/эмитент	Идентификационный номер	Код вида деятельности	Характер отношений с кредитной организацией	Величина кредитного риска заемщика (Крз), величина риска на связанное лицо (группу лиц) (Крл), тыс. руб.				Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) (Н21), процент	Норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25), процент	Справочно: максимальное значение норматива Н6 и норматива Н25 за отчетный период
					всего	в том числе
					всего	по требованиям кредитного характера (ОСКр)	по условным обязательствам кредитного характера (КРВ)	по производным финансовым инструментам (КРС)			Н6, процент	дата	Н25, процент	дата
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15

Раздел 2.	Данные о концентрации кредитного риска по заемщикам и связанным лицам, являющимся кредитными организациями

Номер строки	Заемщик, связанное лицо (группа связанных заемщиков или связанных лиц)/эмитент	Идентификационный номер	Характер отношений с кредитной организацией	Величина кредитного риска заемщика (Крз), величина риска на связанное лицо (группу лиц) (Крл), тыс. руб.				Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) (Н21), процент	Норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25), процент	Справочно: максимальное значение норматива Н6 и норматива Н25 за отчетный период
				всего	в том числе
					по требованиям кредитного характера (ОСКр)	по условным обязательствам кредитного характера (КРВ)	по производным финансовым инструментам (КРС)
					по требованиям кредитного характера (ОСКр)	по условным обязательствам кредитного характера (КРВ)	по производным финансовым инструментам (КРС)			Н6, процент	дата	Н25, процент	дата
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14

Раздел 3.	Данные о концентрации кредитного риска по заемщикам, не являющимся кредитными организациями

Номер строки	Заемщик (группа связанных заемщиков)/(эмитент)	Идентификационный номер	Код вида деятельности	Характер отношений с кредитной организацией	Величина кредитного риска заемщика без учета факторов снижения риска, тыс. руб.				Величина кредитного риска заемщика с учетом факторов снижения риска (Крз.1), тыс. руб.				Показатель максимального размера концентрации риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (ПКЦ6.1), процент	Справочно: максимальное значение показателя ПКЦ6.1 за отчетный период
					всего	в том числе			всего (Крз.1)	в том числе
					всего	по требованиям кредитного характера	по условным обязательствам кредитного характера	по производным финансовым инструментам	всего (Крз.1)	по требованиям кредитного характера (ОСКр.1)	по условным обязательствам кредитного характера (КРВ.1)	по производным финансовым инструментам (КРС.1)		процент	дата
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16

Раздел 4.	Данные о концентрации кредитного риска по заемщикам — кредитным организациям

Номер строки	Заемщик (группа связанных заемщиков) / (эмитент)	Идентификационный номер	Характер отношений с кредитной организацией	Величина кредитного риска заемщика без учета факторов снижения риска, тыс. руб.				Величина кредитного риска заемщика с учетом факторов снижения риска (Крз.1), тыс. руб.				Показатель максимального размера концентрации риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (ПКЦ6.1), процент	Справочно: максимальное значение показателя ПКЦ6.1 за отчетный период
				всего	в том числе			всего (Крз.1)	в том числе
				всего	по требованиям кредитного характера	по условным обязательствам кредитного характера	по производным финансовым инструментам	всего (Крз.1)	по требованиям кредитного характера (ОСКр.1)	по условным обязательствам кредитного характера (КРВ.1)	по производным финансовым инструментам (КРС.1)		процент	дата
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15

Руководитель
	(должность)		(подпись)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон:
«__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска»

1. Отчетность по форме 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска» (далее — Отчет) составляется по заемщикам (группе связанных заемщиков), в отношении которых у кредитной организации возникает максимальный кредитный риск, определяемый в рамках норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, установленного в соответствии с главой 5 Инструкции Банка России от 26 мая 2025 года № 220-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» <1> (далее — Инструкция Банка России № 220-И), пунктом 3.2 Инструкции Банка России от 26 мая 2025 года № 221-И «Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» <2> (далее — Инструкция Банка России № 221-И) (далее — норматив Н6), и по связанным с банком лицам (группе связанных с банком лиц), в отношении которых возникает максимальный кредитный риск, определяемый в рамках норматива максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц), установленного в соответствии с главой 7 Инструкции Банка России № 220-И, пунктом 3.3 Инструкции Банка России № 221-И (далее — норматив Н25).

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<1> Зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный № 82895.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<2> Зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный № 82896.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

Отчет составляется головной кредитной организацией банковской группы по заемщикам (группам связанных заемщиков), в отношении которых у банковской группы возникает максимальный кредитный риск, определяемый в рамках норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы, установленного в соответствии с главой 3 Положения Банка России от 15 июля 2020 года № 729-П «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп» <1> (далее — Положение Банка России № 729-П) (далее — норматив Н21).

Отнесение заемщиков к группе связанных заемщиков при определении величины кредитного риска заемщика (Крз) осуществляется в соответствии с пунктом 5.5 Инструкции Банка России № 220-И. Отнесение лиц к связанным с банком лицам, группе связанных с банком лиц при определении величины риска на связанное с банком лицо (Крл) осуществляется в соответствии с пунктом 7.2 Инструкции Банка России № 220-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

Информация о заемщиках — юридических лицах и юридических лицах, связанных с банком, не являющихся кредитными организациями, а также о заемщиках — физических лицах и физических лицах, связанных с банком, приводится в разделе 1 Отчета, информация о заемщиках и лицах, связанных с банком, являющихся кредитными организациями, — в разделе 2 Отчета. В случае если состав группы связанных заемщиков либо группы связанных с банком лиц смешанный (то есть в нее входят кредитные организации и юридические и (или) физические лица), информация о такой группе приводится в разделе 1 Отчета.

2. Информация в Отчете приводится по убыванию значений норматива Н6 (норматива Н21) и норматива Н25 на отчетную дату:

в разделе 1 - по 30 заемщикам (группе связанных заемщиков), по 30 связанным с банком лицам (группам лиц), которые не входят в группу связанных с банком лиц, и по группе связанных с банком лиц;

в разделе 2 - по 10 заемщикам (группе связанных заемщиков), по 10 связанным с банком лицам (группам лиц) и по группе связанных с банком лиц.

В целях составления Отчета понятие «группа лиц» используется в значении, установленном статьей 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции».

Сведения внутри группы связанных заемщиков приводятся по убыванию величин кредитного риска заемщика (Крз), но не более чем по 5 заемщикам. Сведения внутри группы связанных с банком лиц или группы лиц приводятся по убыванию величин Крл. В составе группы связанных с банком лиц информация приводится не более чем по 5 группам лиц и связанным с банком лицам. В составе группы лиц информация приводится не более чем по 5 участникам. В случае если в составе группы более 5 участников, информация о других (помимо 5) участниках группы отражается в составе группы по строке «Прочие». При этом кредитная организация должна отразить в Отчете информацию по всему кругу связанных заемщиков или связанных с банком лиц в составе соответствующей группы по запросу структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации. При заполнении строки в целом по группе связанных заемщиков, группе связанных с банком лиц (группе лиц) и строки «Прочие» в составе группы графы 4 и 5 разделов 1 и 3 Отчета, графа 4 разделов 2 и 4 Отчета не заполняются. В строке, содержащей сведения о заемщиках, связанных с банком лицах, группах лиц, входящих в состав соответствующей группы (включая строку «Прочие»), не подлежат заполнению графы 10 - 15 раздела 1, графы 9 - 14 раздела 2, графы 14 - 16 раздела 3 и графы 13 - 15 раздела 4 Отчета. Кроме того, по строке «Прочие» в составе групп связанных заемщиков и связанных с банком лиц (групп лиц) графа 3 в разделах 1 - 4 Отчета не заполняется.

Банки с базовой лицензией и небанковские кредитные организации в разделе 1 и 2 Отчета отражают информацию только по заемщикам (группам связанных заемщиков), связанным с банком лицам (группам лиц), которые не входят в группу связанных с банком лиц, в отношении которых у кредитной организации возникает кредитный риск в размере 1,5 процента и более от величины собственных средств (капитала) кредитной организации.

3. В графе 1 разделов 1 и 2 Отчета указываются порядковые номера, которые присваиваются следующим образом:

заемщикам и связанным с банком лицам, не входящим в группу связанных заемщиков или группу связанных с банком лиц (группу лиц), и группе связанных заемщиков, группе связанных с банком лиц, а также группе лиц, не входящей в группу связанных с банком лиц, присваивается порядковый номер следующего вида: 1.X и 2.X, где 1 и 2 — номера соответствующего раздела, а X имеет вид целого числа (1; 2; ...; 30);

заемщикам, связанным с банком лицам, входящим в состав соответствующей группы, а также группе лиц, входящей в группу связанных с банком лиц, присваивается порядковый номер следующего вида: 1.X1.X2 или 2.X1.X2 (1.1.1; 1.1.2; ... или 1.2.1; 1.2.2; ... или 2.1.1; 2.1.2; ...), где 1 или 2 — номер раздела, X1 — порядковый номер группы связанных заемщиков или группы связанных с банком лиц, X2 — номер заемщика или связанного с банком лица в составе соответствующей группы или номер группы лиц, входящей в группу связанных с банком лиц;

связанным с банком лицам, входящим в группу лиц в составе группы связанных с банком лиц, присваивается порядковый номер следующего вида: 1.X1.X2.X3 или 2.X1.X2.X3 (1.1.1.1; 1.1.1.2; ... или 1.2.1.1; 1.2.1.2; ... или 2.1.1.1; 2.1.1.2; ...), где 1 или 2 — номер раздела, X1 — порядковый номер группы связанных с банком лиц, X2 — номер группы лиц в составе группы связанных с банком лиц, X3 — номер связанного с банком лица в составе соответствующей группы лиц.

4. В графе 2 разделов 1 и 2 Отчета указывается полное наименование индивидуального заемщика, связанного с банком лица, в том числе участника группы связанных заемщиков или группы связанных с банком лиц, группы лиц:

кредитной организации — резидента — в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (далее — КГРКО);

кредитной организации — нерезидента, являющейся участником системы СВИФТ, — в соответствии со справочником СВИФТ;

юридического лица — резидента, не являющегося кредитной организацией, — в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц;

юридического лица — нерезидента, включая кредитные организации, не являющиеся участниками системы СВИФТ, — в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;

федерального органа государственной власти и органа государственной власти субъектов Российской Федерации — в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц;

индивидуального предпринимателя — в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

Для индивидуального заемщика или связанного с банком лица — физического лица указываются фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии).

По группе связанных заемщиков либо группе связанных с банком лиц (группе лиц) приводится либо ее наименование, если таковое имеется, либо указывается слово «Группа», при этом в графе 3 разделов 1 и 2 Отчета указываются следующие условные обозначения:

ГСЗ — для группы связанных заемщиков;

ГСЛ — для группы связанных с банком лиц;

ГЛ — для группы лиц.

5. В графе 3 разделов 1 и 2 Отчета по каждому индивидуальному заемщику, связанному с банком лицу, в том числе участнику группы связанных заемщиков или группы связанных с банком лиц (группы лиц), указывается:

для кредитных организаций — резидентов — регистрационный номер кредитной организации в соответствии с КГРКО;

для кредитных организаций — нерезидентов, являющихся участниками системы СВИФТ, — код СВИФТ;

для юридических лиц — нерезидентов, включая кредитные организации — нерезиденты, не являющиеся участниками системы СВИФТ, а также для физических лиц — нерезидентов — условное обозначение «НР»;

для федеральных органов государственной власти и органов государственной власти субъектов Российской Федерации — основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для индивидуальных предпринимателей — основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП);

для физических лиц — резидентов — идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

6. В графе 4 раздела 1 Отчета указывается код основного вида экономической деятельности заемщика, связанного с банком лица в соответствии с классом, определенным Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (далее — код ОКВЭД 2). По нерезиденту графа 4 раздела 1 Отчета заполняется с использованием кода ОКВЭД 2, соответствующего (или приближенного по содержанию) основному виду его деятельности, указанному в его учредительных документах.

Графа 4 раздела 1 Отчета не заполняется по федеральным органам государственной власти и органам государственной власти субъектов Российской Федерации, физическим лицам.

7. В графе 5 раздела 1 и графе 4 раздела 2 Отчета указывается характер отношений заемщика или связанного с банком лица и кредитной организации (головной кредитной организации и участников банковской группы) с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Головная организация
2	Дочернее хозяйственное общество (дочернее предприятие)
3	Зависимое хозяйственное общество (ассоциированное предприятие)
4	Совместно контролируемое предприятие
5	Структурированная организация
6	Члены совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, члены коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющие полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации
7	Члены совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, члены коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющие полномочия единоличного исполнительного органа дочернего и (или) зависимого хозяйственного общества (дочернего и (или) ассоциированного предприятия) кредитной организации
8	Акционеры (участники) — юридические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 10 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал кредитной организации, в том числе головной кредитной организации банковской группы
9	Акционеры (участники) — физические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 10 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал кредитной организации, в том числе головной кредитной организации банковской группы
10	Физические лица — работники кредитной организации
11	Близкие родственники связанных с кредитной организацией лиц
12	Юридические лица, деятельность которых контролируют или на которых оказывают значительной влияние близкие родственники связанных с кредитной организацией лиц
13	Иные лица, связанные с кредитной организацией
14	Прочие заемщики

8. Величина кредитного риска заемщика (Крз) по балансовым требованиям кредитного характера (ОСКр) (графа 7 раздела 1 и графа 6 раздела 2 Отчета) определяется в соответствии с главой 5 Инструкции Банка России № 220-И, величина риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Крл) определяется в соответствии с главой 7 Инструкции Банка России № 220-И. Величина риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ) (графа 8 раздела 1 и графа 7 раздела 2 Отчета) определяется в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России № 220-И или приложением 3 к Инструкции Банка России № 221-И, величина риска по производным финансовым инструментам (КРС) (графа 9 раздела 1 и графа 8 раздела 2 Отчета) для банков с универсальной лицензией — в соответствии с Положением Банка России от 12 января 2021 года № 754-П «Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам» <1> (далее — Положение Банка России № 754-П), для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций — в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России № 221-И.

(п. 8 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный № 63148.

9. В графах 12 и 14 раздела 1 и графах 11 и 13 раздела 2 Отчета справочно указывается соответствующее максимальное за отчетный период значение норматива Н6 и норматива Н25 по каждому заемщику (группе связанных заемщиков), каждой группе связанных с банком лиц, каждому связанному с банком лицу и каждой связанной с банком группе лиц.

В графах 13 и 15 раздела 1 и графах 12 и 14 раздела 2 Отчета указывается дата, за которую значение норматива Н6 или норматива Н25, приведенное соответственно в графах 10 и 11 раздела 1 и графах 9 и 10 раздела 2 Отчета, достигало максимума.

В случае если в течение отчетного периода значение норматива Н6 или норматива Н25, отражаемое в Отчете, достигало максимума несколько раз, в графах 13 и 15 раздела 1 и графах 12 и 14 раздела 2 Отчета указываются через запятую все даты (периоды), за которые было достигнуто максимальное значение.

При заполнении граф 10 - 12 и 14 раздела 1 и граф 9 - 11 и 13 раздела 2 Отчета значения норматива Н6 (норматив Н21) и норматива Н25 указываются с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

Даты в графах 13 и 15 раздела 1 и графах 12 и 14 раздела 2 Отчета указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

В случае полного совпадения лиц, одновременно входящих в группу связанных заемщиков (ГСЗ) и группу связанных с банком лиц (ГСЛ), информация в графе 10 раздела 1 и графе 9 раздела 2 Отчета о размере норматива Н6 по группе связанных заемщиков (ГСЗ) может не отражаться.

В случае неполного совпадения лиц, включенных в состав группы связанных заемщиков (ГСЗ) и группы связанных с банком лиц (ГСЛ), заполнению подлежат графы 10, 11 раздела 1 и графы 9, 10 раздела 2 Отчета.

10. Разделы 3 и 4 Отчета заполняются системно значимыми кредитными организациями, признанными Банком России таковыми в соответствии с Указанием Банка России от 13 апреля 2021 года № 5778-У «О методике определения системно значимых кредитных организаций» <1> (далее — Указание Банка России № 5778-У), по заемщикам (группам связанных заемщиков), в отношении которых у кредитной организации возникает максимальный размер концентрации кредитного риска (далее — показатель ПКЦ6.1), определяемый в соответствии с абзацами четвертым - пятьдесят вторым настоящего пункта. Разделы 3 и 4 Отчета заполняются также головными кредитными организациями банковских групп, признанными Банком России системно значимыми кредитными организациями в соответствии с Указанием Банка России № 5778-У.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 17 мая 2021 года, регистрационный № 63482, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 6 октября 2023 года № 6569-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2023 года, регистрационный № 76594).

Информация в разделах 3 и 4 Отчета приводится по убыванию значений показателя ПКЦ6.1 на отчетную дату. Графы 6 - 13 раздела 3 и графы 5 - 12 раздела 4 Отчета заполняются по всем заемщикам (группам связанных заемщиков), требования к которым равны 10 процентам либо превышают 10 процентов основного капитала. В случае отсутствия заемщиков (групп связанных заемщиков), требования к которым равны 10 процентам либо превышают 10 процентов основного капитала, Отчет заполняется по разделам 3 и 4 по 20 крупнейшим заемщикам (группам связанных заемщиков) в совокупности.

Графы 1 - 5 раздела 3 и графы 1 - 4 раздела 4 Отчета заполняются так же, как графы 1 - 5 раздела 1 и графы 1 - 4 раздела 2 Отчета соответственно, с учетом положений пунктов 3 - 7 настоящего Порядка.

В графах 6 - 9 раздела 3 и графах 5 - 8 раздела 4 Отчета отражается величина требований к заемщику за вычетом сформированного резерва на возможные потери без учета обеспечения, включая требования к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, Банку России, субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации, правительствам или центральным банкам и организациям иностранных государств, которым в соответствии с законодательством соответствующих государств предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, а также требования под гарантию (поручительство) указанных субъектов.

В графу 7 раздела 3 и графу 6 раздела 4 Отчета включаются балансовые обязательства заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком и перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), а также:

вложения банка в акции (доли), прочие ценные бумаги эмитента, включая те, по которым рассчитывается рыночный риск, а также ценные бумаги, переданные в доверительное управление и (или) в имущественный пул, за исключением тех, которые получены по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания;

величина кредитного риска по сделкам, связанным с привлечением денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по которым обеспечивается поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение (сделки секьюритизации), а также величина кредитного риска по вложениям в фонды;

ценные бумаги, принятые в обеспечение кредитных требований и условных обязательств кредитного характера, в том числе требований к субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации;

требования, указанные в абзацах пятом и шестом пункта 5.2 Инструкции Банка России № 220-И;

требования к контрагенту по возврату денежных средств и (или) ценных бумаг по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными и (или) переданными без первоначального признания;

стоимость ценных бумаг, переданных без прекращения признания и (или) полученных без первоначального признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе;

остатки денежных средств на счетах в кредитных организациях, осуществляющих функции квалифицированного центрального контрагента, указанного в графе 1 строки кода «8846» приложения 1 к Инструкции Банка России № 220-И, не относящиеся к операциям, осуществляемым в рамках клиринговой деятельности.

В графу 8 раздела 3 и графу 7 раздела 4 Отчета включается величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, определенная в соответствии с пунктами 1 - 9 приложения 2 к Инструкции Банка России № 220-И. По условным обязательствам кредитного характера без риска применяется коэффициент кредитного эквивалента «0,1».

В графу 9 раздела 3 и графу 8 раздела 4 Отчета включается величина кредитного риска по производным финансовым инструментам, рассчитанная для банков с универсальной лицензией в соответствии с пунктами 2.1 - 2.6 Положения Банка России № 754-П, для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций в соответствии с пунктами 1 - 5 приложения 2 к Инструкции Банка России № 221-И.

В графы 10 - 13 раздела 3 и графы 9 - 12 раздела 4 Отчета включается величина кредитного риска заемщика с учетом факторов снижения риска (далее — величина кредитного риска Крз.1) по требованиям кредитного характера (далее — величина ОСКр.1) за вычетом сформированного резерва на возможные потери с учетом обеспечения.

Величина кредитного риска Крз.1 может быть снижена на сумму обеспечения, указанного в абзацах втором — четвертом строки кодов «8945.1», «8945.2», «8945.0» приложения 1 к Инструкции Банка России № 220-И, уменьшена на сумму гарантий (поручительств) контрагентов, а также принятых в залог ценных бумаг эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1 - 2.3.4 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 220-И, за исключением требований, соответствующих кодам «8801», «8803» приложения 1 к Инструкции Банка России № 220-И, а также эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1 - 2.3.3 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 221-И, коэффициент риска по требованиям к которым составляет 75 процентов и менее.

В случае если банк снижает величину кредитного риска на заемщика в связи с наличием приемлемого обеспечения, стоимость обеспечения включается в величину кредитного риска Крз.1 в отношении гаранта (поручителя, эмитента долговой ценной бумаги).

В величину кредитного риска Крз.1 не включаются:

вложения, принимаемые в расчет показателей, уменьшающих сумму источников основного капитала в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года № 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций („Базель III“)» <1>;

требования к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, Банку России;

требования к субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации;

требования участников клиринга к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, соответствующего условиям кода «8846» приложения 1 к Инструкции Банка России № 220-И, возникшие в рамках осуществления им клиринговой деятельности, включая сделки репо;

требования к центральным банкам или правительствам иностранных государств, к организациям, которым в соответствии с законодательством государств предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, коэффициент риска по которым в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России № 220-И составляет 50 процентов и менее;

требования к кредитным организациям — участникам банковской группы, в состав которой входит банк-кредитор;

требования к контрагентам, перечисленным в подпункте 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 220-И, и требования, обеспеченные гарантиями (поручительствами) указанных лиц или залогом долговых ценных бумаг, эмитированных указанными лицами.

В графу 11 раздела 3 и графу 10 раздела 4 (величина ОСКр.1) включается сумма кредитного риска по балансовым требованиям к заемщику за вычетом резерва на возможные потери, с учетом положительной и отрицательной переоценки, а также с учетом приемлемого обеспечения, указанного в абзаце шестнадцатом настоящего пункта.

В величину ОСКр.1 также включается кредитный риск по каждому контрагенту по сделкам продажи ценных бумаг (включая клиринговые сертификаты участия), совершаемым на возвратной основе, без прекращения признания.

По сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, величина кредитного риска заемщика определяется в зависимости от применяемого в целях расчета нормативов достаточности капитала банка подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 Инструкции Банка России № 220-И, с учетом следующего:

банк-заемщик в случае расчета нормативов достаточности капитала банка с учетом положений пункта 2.3 Инструкции Банка России № 220-И осуществляет расчет:

в отношении контрагента по сделке по договорам, удовлетворяющим требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России № 220-И, с включением в расчет требования по возврату ценных бумаг, стоимость которых отражается на балансовых и внебалансовых счетах, в сумме необеспеченной части требования по возврату ценных бумаг, по прочим договорам — в полной сумме требования;

в отношении эмитента, ценные бумаги которого переданы в обеспечение по сделке, совершаемой на возвратной основе (за исключением ценных бумаг, ранее полученных без первоначального признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе), с включением в расчет стоимости указанных ценных бумаг, отражаемых на балансовых счетах;

банк-заемщик в случае расчета нормативов достаточности капитала банка с учетом положений пункта 2.6 Инструкции Банка России № 220-И осуществляет расчет:

в отношении контрагента по сделке, совершаемой на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, или с ценными бумагами, полученными без первоначального признания, с включением в расчет показателя результата расчета стоимости актива, определяемой в соответствии с подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России № 220-И;

банк-кредитор в случае расчета нормативов достаточности капитала банка с учетом требований пункта 2.3 Инструкции Банка России № 220-И осуществляет расчет:

в отношении контрагента по сделке с включением в расчет показателя требования по возврату денежных средств;

в случае если эмитентом ценных бумаг, полученных по сделке, является контрагент, указанный в подпунктах 2.3.1 - 2.3.4 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 220-И, коэффициент риска по требованиям, к которым в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России № 220-И составляет 50 процентов и менее, банк может снизить величину кредитного риска заемщика на сумму полученных ценных бумаг. При этом стоимость указанного обеспечения включается в величину кредитного риска, рассчитываемого в отношении эмитента ценной бумаги;

банк-кредитор в случае расчета нормативов достаточности капитала банка с учетом пункта 2.6 Инструкции Банка России № 220-И осуществляет расчет:

в отношении контрагента по сделке с включением в расчет показателя результата расчета стоимости актива, определяемой в соответствии с подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России № 220-И.

Банк — участник сделки секьюритизации (далее — банк-участник) включает в величину ОСКр.1 удерживаемые им рисковые позиции по сделке секьюритизации из числа перечисленных в пункте 2 Положения Банка России от 4 июля 2018 года № 647-П «Об определении банками величины кредитного риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение» <1> (далее — Положение Банка России № 647-П), включая рисковые позиции, по которым рассчитывается рыночный риск, с учетом следующего:

<1> Зарегистрировано Минюстом России 10 октября 2018 года, регистрационный № 52392, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915).

в случае если у банка-участника есть доступ к информации, указанной в абзаце третьем пункта 5 Положения Банка России № 647-П, в величину ОСКр.1 включаются требования в отношении каждого заемщика, которые включены в состав базовых активов, в части удерживаемых рисковых позиций, перечисленных в абзацах втором - пятом пункта 2 Положения Банка России № 647-П, пропорционально доли удерживаемой рисковой позиции в общей сумме базовых активов;

в случае если у банка-участника нет доступа к информации, указанной в абзаце третьем пункта 5 Положения Банка России № 647-П, и (или) если банк-участник удерживает рисковые позиции, перечисленные в абзацах шестом, десятом, одиннадцатом пункта 2 Положения Банка России № 647-П, в величину ОСКр.1 включаются требования по удерживаемым рисковым позициям в отношении юридического лица, указанного в абзацах седьмом - девятом пункта 2 Положения Банка России № 647-П.

Величина риска рассчитывается по требованиям к каждому заемщику (группе связанных заемщиков), которые включены в состав активов (имущества) фонда, в случае если банк обладает полной информацией о данных активах (банком в целях расчета нормативов достаточности капитала по оценке вложений в фонды применяется сквозной или мандатный подход в соответствии с приложением 7 к Инструкции Банка России № 220-И). В случае если информация о составе активов фонда отсутствует (банком применяется резервный подход), величина ОСКр.1 рассчитывается в отношении всей суммы вложений в фонд с указанием в графе 2 по соответствующей строке Отчета «Фонд X», где «X» — название фонда.

В целях расчета величины кредитного риска Крз.1 определение группы связанных заемщиков осуществляется в соответствии с пунктом 5.5 Инструкции Банка России № 220-И.

По ценным бумагам, определенным в абзаце втором пункта 1.1 Положения Банка России от 3 декабря 2015 года № 511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» <1> (далее — Положение Банка России № 511-П) с учетом абзацев первого - четвертого пункта 1.2 Положения Банка России № 511-П, в величину ОСКр.1 включается разность между суммой всех длинных позиций и суммой всех коротких позиций в рамках одного выпуска ценных бумаг.

В величину ОСКр.1 включается чистая позиция по разным выпускам ценных бумаг одного эмитента, указанных в абзацах втором - шестом пункта 1.4 Положения Банка России № 511-П, номинированных в одной и той же валюте.

Расчет чистой позиции по ценным бумагам банковского и торгового портфеля не допускается.

Величина ОСКр.1 не рассчитывается в случае, если результатом зачета с одним контрагентом является чистая короткая позиция.

В графу 12 раздела 3 и графу 11 раздела 4 Отчета включается величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ.1), указанная в графе 8 раздела 3 и графе 7 раздела 4 Отчета соответственно, с учетом обеспечения, указанного в абзаце шестнадцатом настоящего пункта.

В графу 13 раздела 3 и графу 12 раздела 4 включается величина кредитного риска по производным финансовым инструментам (КРС.1), включенным в графу 9 раздела 3 и графу 8 раздела 4 Отчета соответственно, с учетом обеспечения, указанного в абзаце шестнадцатом настоящего пункта.

В графе 14 раздела 3 и графе 13 раздела 4 Отчета отражается значение показателя ПКЦ6.1, рассчитанное как отношение совокупной суммы обязательств заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком (графа 10 раздела 3 и графа 9 раздела 4 Отчета соответственно) к основному капиталу банка, умноженное на 100 процентов.

В графе 15 раздела 3 и графе 14 раздела 4 Отчета справочно указывается максимальное за отчетный период значение показателя по каждому заемщику (каждой группе связанных заемщиков).

(п. 10 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

11. Отчет составляется по кредитной организации (банковской группе) в целом и представляется в Банк России:

кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации), за исключением головных кредитных организаций банковских групп по банковским группам, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов, — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

абзац утратил силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, — не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

12. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

13. Кредитные организации представляют также Отчет на внутримесячные даты, который составляется только в отношении заемщиков (группы связанных заемщиков) и связанных с банком лиц (группы связанных с банком лиц) (графа 2 разделов 1 и 2 Отчета), по которым нарушено числовое значение обязательного норматива Н6 и по которым числовое значение норматива Н25 превышает максимальный размер риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц), установленный статьей 64.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее — Федеральный закон № 86-ФЗ), на следующий рабочий день после дня нарушения числового значения норматива.

Кредитные организации представляют вместе с Отчетом по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем (кварталом), также Отчет на внутримесячные даты, который составляется только в отношении тех заемщиков (той группы связанных заемщиков) и тех связанных с банком лиц (той группы связанных с банком лиц) (графа 2 разделов 1 и 2 Отчета), по которым нарушено числовое значение обязательного норматива Н6 и по которым числовое значение норматива Н25 превышает максимальный размер риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц), установленный статьей 64.1 Федерального закона № 86-ФЗ.

В случае представления Отчета на внутримесячные даты заполнению подлежат графы 1 - 3 и 12 - 15 раздела 1 и графы 1 - 3 и 11 - 14 раздела 2.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ДАННЫЕ О МАКСИМАЛЬНОЙ ДОХОДНОСТИ ПО ВКЛАДАМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ за _________ месяц ____ года

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации

Код формы по ОКУД <2> 0409119
Месячная

Раздел 1.	Данные о максимальной доходности по договорам вклада с физическими лицами в рублях

Сроки вкладов согласно договорам, заключенным с физическими лицами	Максимальная доходность по вкладам, процент
1	2
	1. До востребования
2. На срок до 90 дней
3. На срок от 91 дня до 180 дней
4. На срок от 181 дня до 1 года
5. На срок свыше 1 года

Раздел 2.	Данные о максимальной доходности по договорам вклада с физическими лицами в долларах США

Сроки вкладов согласно договорам, заключенным с физическими лицами	Максимальная доходность по вкладам, процент
1	2
	1. До востребования
2. На срок до 90 дней
3. На срок от 91 дня до 180 дней
4. На срок от 181 дня до 1 года
5. На срок свыше 1 года

Раздел 3.	Данные о максимальной доходности по договорам вклада с физическими лицами в евро

Сроки вкладов согласно договорам, заключенным с физическими лицами	Максимальная доходность по вкладам, процент
1	2
	1. До востребования
2. На срок до 90 дней
3. На срок от 91 дня до 180 дней
4. На срок от 181 дня до 1 года
5. На срок свыше 1 года

Раздел 4.	Данные о максимальной доходности по договорам вклада с физическими лицами, внесение вкладов по которым удостоверено сберегательным сертификатом

Валюта вкладов согласно договорам, заключенным с физическими лицами	Максимальная доходность по вкладам, удостоверенным сберегательным сертификатом, условия которого предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, процент	Максимальная доходность по вкладам, удостоверенным сберегательным сертификатом, условия которого не предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, процент
1	2	3
	1. В рублях
2. В долларах США
3. В евро

Раздел 5.	Данные об объеме привлеченных денежных средств по договорам вклада с физическими лицами, по которым осуществляется расчет максимальной доходности

Виды вкладов	Валюта вкладов согласно договорам, заключенным с физическими лицами
Виды вкладов	в рублях (общая сумма, тыс. руб.)	в долларах США (общая сумма, тыс. долларов США)	в евро (общая сумма, тыс. евро)
1	2	3	4
1. До востребования
2. На срок до 90 дней
3. На срок от 91 дня до 180 дней
4. На срок от 181 дня до 1 года
5. На срок свыше 1 года
6. Вклады, удостоверенные сберегательным сертификатом, условия которого предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию
7. Вклады, удостоверенные сберегательным сертификатом, условия которого не предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Телефон: "__" _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409119 "Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц"

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

1. Отчетность по форме 0409119 "Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями - участниками системы страхования вкладов (далее - банк) по банку в целом и представляется головным офисом банка в Банк России ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, не позднее одиннадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. В случае выявления в Отчете неверных (искаженных) значений показателей повторное представление в Банк России Отчета, содержащего исправленное значение показателя (исправленные значения показателей), допускается не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

2. В разделах 1 - 4 Отчета указывается информация о максимальной доходности по вкладам, привлеченным на основании договоров банковского вклада (счета), заключенных с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями (далее - вкладчики), подлежащим обязательному страхованию в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" (далее - вклады), рассчитываемой в соответствии с пунктами 8 - 13 настоящего Порядка (далее - максимальная доходность).

3. В графе 2 разделов 1 - 3 Отчета указывается максимальная доходность по вкладам, за исключением вкладов, удостоверенных сберегательным сертификатом, с разбивкой по срокам привлечения вкладов и по валюте вклада.

4. В графе 2 раздела 4 Отчета указывается максимальная доходность по вкладам, удостоверенным сберегательным сертификатом, условия которого предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, с разбивкой по валюте вклада.

5. В графе 3 раздела 4 Отчета указывается максимальная доходность по вкладам, удостоверенным сберегательным сертификатом, условия которого не предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, с разбивкой по валюте вклада.

6. В разделе 5 Отчета указывается информация об объеме привлеченных денежных средств по договорам банковского вклада (счета), по которым в отчетном периоде осуществляется расчет максимальной доходности, отраженном по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, на балансовых счетах по учету таких денежных средств.

При заполнении строк 1 - 5 раздела 5 Отчета указывается сумма денежных средств, привлеченных по договорам банковского вклада (счета), за исключением вкладов, внесение которых удостоверено сберегательным сертификатом, с разбивкой по срокам привлечения вкладов и по валюте вклада.

В строке 6 раздела 5 Отчета указывается сумма денежных средств, привлеченных по договорам банковского вклада, внесение которого удостоверено сберегательным сертификатом, условия которого предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, с разбивкой по валюте вклада.

В строке 7 раздела 5 Отчета указывается сумма денежных средств, привлеченных по договорам банковского вклада, внесение которого удостоверено сберегательным сертификатом, условия которого не предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, с разбивкой по валюте вклада.

При заполнении раздела 5 Отчета сумма денежных средств указывается в тысячах единиц соответствующей валюты. Дробные значения показателей раздела 5 Отчета приводятся с округлением до целого числа по правилам математического округления.

7. В случае если в отчетном периоде банк не привлекал денежные средства по договорам банковского вклада (счета), по которым в отчетном периоде осуществляется расчет максимальной доходности, в соответствующих строках и графах Отчета проставляется символ "-" (прочерк).

8. Расчет максимальной доходности осуществляется банками на основании заключенных (измененных) договоров банковского вклада, договоров банковского счета, в том числе если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным сертификатом, за исключением вкладов (счетов), привлеченных (открытых) в результате исполнения вступившего в законную силу судебного акта суда Российской Федерации, арбитражного суда Российской Федерации (далее при совместном упоминании - договоры банковского вклада), по категориям вкладов, предусмотренным в Отчете.

9. Расчет максимальной доходности осуществляется исходя из условий заключенного (измененного) в отчетном месяце договора банковского вклада и (или) иных соглашений (в том числе с третьим лицом), предусматривающих получение вкладчиком дохода по вкладу, в том числе если соответствующие условия предполагают получение дохода по вкладу в зависимости от выполнения вкладчиком действий (заключения сделок) либо от его бездействия, за исключением случаев, предусмотренных абзацем третьим настоящего пункта.

Расчет максимальной доходности осуществляется исходя из условий, указанных в договоре банковского вклада и (или) ином соглашении, предусматривающих получение вкладчиком максимально возможной по условиям договора банковского вклада и (или) иного соглашения доходности, в том числе иной материальной выгоды по вкладу.

Максимальная доходность не определяется в случае, когда изменение условий договора банковского вклада не приводит к изменению максимальной доходности, рассчитанной в соответствии с пунктами 8 - 13 настоящего Порядка при заключении (изменении) договора банковского вклада, в том числе если условия изменены односторонне, либо если договор банковского вклада продлен на условиях вклада до востребования.

10. При расчете максимальной доходности банк не учитывает условие, предусматривающее выплату банком, третьим лицом вкладчику денежных сумм (вознаграждения) при приобретении вкладчиком за счет денежных средств, размещенных на вкладе, банковском счете, товаров (работ, услуг), и условие, предусматривающее предоставление скидки при приобретении товаров (работ, услуг).

11. Максимальная доходность рассчитывается по формуле:

\text{ПСВ } = \frac{((\text{Р } + \text{В})/D)\text{х }100}{d} \text{х }365(366),

где:

ПСВ - максимальная доходность (полная стоимость вклада), выраженная в процентах годовых. Дробное значение показателя ПСВ округляется до трех знаков после запятой по правилам математического округления;

P - сумма процентов в денежном выражении, которые банк будет обязан начислить и уплатить вкладчику на сумму вклада (денежных средств) при выполнении условий договора банковского вклада и (или) иных соглашений, за исключением условий, предусмотренных пунктом 10 настоящего Порядка. В случае если начисление процентов осуществляется с использованием плавающей ставки (процентной ставки, содержащей переменные величины), при расчете максимальной доходности применяется значение переменной величины по состоянию на дату заключения (изменения) договора банковского вклада. Дробное значение показателя P округляется до целого числа по правилам математического округления;

B - иная материальная выгода вкладчика в форме имущества (товаров, работ, услуг) (далее - материальный (непроцентный) доход) в денежном эквиваленте, подлежащая предоставлению вкладчику в связи с заключением (изменением) договора банковского вклада и (или) иных соглашений (в том числе в ходе проведения банком рекламных акций), принимаемая банком в расчет максимальной доходности исходя из номинальной стоимости (для денежных средств) или цены приобретения банком имущества (товаров, работ, услуг), а в случае отсутствия у банка затрат на приобретение - цены, за которую осуществляется реализация такого имущества (товаров, работ, услуг) для клиентов, не являющихся вкладчиками банка (рыночной цены). Материальный (непроцентный) доход, в том числе стоимость любого выигрыша и (или) приза в проводимых для вкладчиков конкурсах, лотереях и других мероприятиях, результаты которых заранее неизвестны сторонам договора банковского вклада или третьей стороне, включается в расчет максимальной доходности в размере максимально возможной по условиям договора банковского вклада и (или) иных соглашений суммы;

D - сумма вклада (денежных средств), подлежащая поступлению на счет по учету вклада при выполнении условий договора банковского вклада и (или) иных соглашений, за исключением условий, предусмотренных пунктом 10 настоящего Порядка;

d - количество календарных дней, на которое в соответствии с договором банковского вклада при его заключении (продлении) привлечен (продлен) вклад (далее - срок вклада), при изменении договора банковского вклада - количество календарных дней, которое осталось до истечения срока вклада, начиная со дня, следующего за днем изменения договора банковского вклада. В случае если условиями договора банковского вклада и (или) иных соглашений предусмотрена зависимость получения вкладчиком доходности по вкладу от срока вклада, при расчете максимальной доходности показатель d принимается равным количеству календарных дней (сроку вклада), при котором доходность по вкладу будет максимальной при выполнении условий договора банковского вклада и (или) иных соглашений, за исключением условий, предусмотренных пунктом 10 настоящего Порядка. В случае если в связи с изменением договора банковского вклада до истечения срока вклада осталось менее одного дня, показатель d определяется как один календарный день.

По договорам банковского вклада до востребования, а также по договорам банковского счета показатель d определяется как число календарных дней в году (365 или 366 дней). В случае если условия, предусмотренные пунктом 9 настоящего Порядка, за исключением условий, предусмотренных пунктом 10 настоящего Порядка, выполняются в более поздний срок, этот срок принимается для определения показателя d.

12. По договорам банковского вклада, предусматривающим привлечение вкладов в нескольких валютах (мультивалютный вклад), расчет максимальной доходности осуществляется отдельно для каждой валюты вклада, предусмотренной Отчетом, по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на дату заключения (изменения) договора банковского вклада.

13. В случае если в соответствии с условиями договора банковского вклада при досрочном возврате вклада по требованию вкладчика сохраняется установленная договором банковского вклада процентная ставка (процентные ставки) или ее (их) размер увеличивается либо уменьшается на величину не более одной трети от размера ставки и (или) сохраняется материальный (непроцентный) доход или его размер увеличивается либо уменьшается на величину не более одной трети от размера указанного дохода, по такому договору следует отдельно рассчитывать максимальную доходность для случаев, когда договор банковского вклада в соответствии с его условиями может быть прекращен досрочно в каждом из срочных периодов (в пределах срока вклада по договору банковского вклада), установленных в Отчете. При этом в расчет показателя d принимается количество календарных дней до дня возможного досрочного прекращения договора банковского вклада (включительно), при котором максимальная доходность в соответствии с условиями договора банковского вклада будет иметь максимальное значение.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ДАННЫЕ О РИСКЕ КОНЦЕНТРАЦИИ по состоянию на "__" ______________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <2> 0409120
Квартальная

Раздел 1.	Данные о риске концентрации по видам экономической деятельности, географическим зонам и видам инструментов

Номер строки

Наименование показателя

Объем требований (обязательств), тыс. руб.

ПФИ, тыс. руб.

Величина риска, тыс. руб.

Виды установленных лимитов

Значение установленного лимита, тыс. руб. (процент)

Установленное сигнальное значение, тыс. руб. (процент)

Нарушение лимитов

Достижение сигнальных значений

всего

из них

на покупку базисного актива

на продажу базисного актива

стоимостная оценка

КРЗ

специальный рыночный риск

средства в кредитных организациях

ссудная задолженность

по видам вложения в финансовые инструменты

обязательства кредитного характера

всего

в том числе

количество случаев, единиц

длительность, дней

количество случаев, единиц

длительность, дней

всего

в том числе

вид

сумма

оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

оцениваемые по амортизированной стоимости

по требованиям кредитного характера (ОСКр)

по условным обязательствам кредитного характера (КРВ)

по производным финансовым инструментам (КРС)

торговый портфель

не относящиеся к торговому портфелю

торговый портфель

не относящиеся к торговому портфелю

Подраздел 1.1. Данные о риске концентрации по видам экономической деятельности

1.1.1

...

Подраздел 1.2. Данные о риске концентрации по географическим зонам

1.2.1

...

Подраздел 1.3. Данные о риске концентрации по видам инструментов

1.3.1

...

Раздел 2. Данные о риске концентрации по отдельным источникам ликвидности

Номер строки	Наименование вида источника ликвидности	Объем привлеченных средств, тыс. руб.	Виды установленных лимитов в отношении отдельных источников ликвидности	Значение установленного лимита, тыс. руб. (процент)	Установленное сигнальное значение, тыс. руб. (процент)	Количество случаев достижения установленных сигнальных значений, единиц	Количество случаев нарушения установленных лимитов, единиц
1	2	3	4	5	6	7	8

| Руководитель | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- |

| (должность) |  | (подпись) |  | (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) |



| Главный бухгалтер |  |  |  |  |

| --- | --- | --- | --- | --- | | (должность) | | (подпись) | | (фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) |

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409120 «Данные о риске концентрации»

1. Отчетность по форме 0409120 «Данные о риске концентрации» (далее — Отчет) содержит сведения об уровне риска концентрации, возникающем в связи с подверженностью кредитной организации рискам, реализация которых может привести к значительным убыткам, способным создать угрозу для платежеспособности кредитной организации и ее способности продолжать деятельность.

2. Раздел 1 Отчета (далее — раздел 1) заполняется следующим образом:

2.1. Информация в подразделе 1.1 раздела 1 (далее — подраздел 1.1) приводится по крупнейшим концентрациям риска по видам экономической деятельности контрагентов кредитной организации — юридических лиц (включая кредитные организации), контрагентов — индивидуальных предпринимателей (далее при совместном упоминании — контрагенты), а также эмитентов (контрольных лиц) финансовых инструментов, являющихся базисными активами производных финансовых инструментов (далее — ПФИ), включая кредитные ПФИ (далее при совместном упоминании — эмитенты (контрольные лица), составляющим в сумме не менее 90 процентов балансовых активов (кроме остатков на балансовом счете № 52601), обязательств кредитного характера и номинальной стоимости ПФИ, подлежащих включению в подраздел 1.1.

В целях составления подраздела 1.1 требования (обязательства) к контрагентам, эмитентам (контрольным лицам) распределяются по видам их экономической деятельности. Требования к физическим лицам (кроме индивидуальных предпринимателей) при составлении подраздела 1.1 не учитываются. Информация в подразделе 1.1 приводится по убыванию величин концентраций кредитного риска (Крз) в графе 17 либо в случае незаполнения графы 17 по убыванию суммы значений граф 3, 13 и 14.

Кредитные ПФИ определяются в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России от 3 декабря 2015 года № 511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» <1> (далее — Положение Банка России № 511-П).

2.1.1. Вид экономической деятельности контрагентов, эмитентов (контрольных лиц) приводится в графе 2 подраздела 1.1 по классам, подклассам, группам, подгруппам, определенным по кодам, предусмотренным Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (далее соответственно — ОКВЭД 2, код ОКВЭД 2).

В случае осуществления кредитной организацией контроля риска концентрации и установления лимитов в разрезе нескольких классов (подклассов, групп, подгрупп), определенных по кодам ОКВЭД 2, в графе 2 подраздела 1.1 они указываются в столбец. В случае использования кредитной организацией отличной от ОКВЭД 2 отраслевой классификации контрагентов, эмитентов (контрольных лиц) в графе 2 подраздела 1.1 указывается код «00» и приводится наименование отрасли (вида деятельности) исходя из используемой кредитной организацией отраслевой классификации. В пояснительных примечаниях к Отчету приводится информация о принципах классификации контрагентов по отраслям, используемой кредитной организацией.

Контрагенты, эмитенты (контрольные лица) — нерезиденты в целях заполнения графы 2 подраздела 1.1 классифицируются по коду ОКВЭД 2, соответствующему (или приближенному по содержанию) основному виду их деятельности, указанному в учредительных документах.

По каждому виду экономической деятельности приводятся данные об объеме требований (обязательств) кредитной организации к контрагентам, эмитентам (контрольным лицам) (графа 3) в разрезе видов требований, условных обязательств кредитного характера (графы 4 - 12), требований (обязательств) по ПФИ (графы 13 и 14), о стоимостной оценке ПФИ (графы 15 и 16) и величине кредитного риска (графы 17 - 20), специального рыночного риска (графа 21), а также о видах и размерах установленных кредитной организацией лимитов, сигнальных значений лимитов, количестве случаев и длительности достижения сигнальных значений, нарушений лимитов за отчетный период (графы 22 - 28).

2.1.2. В графах 4 - 11 подраздела 1.1 отражаются средства (за исключением средств, размещенных в Банке России), размещенные в кредитных организациях, ссудная и приравненная к ней задолженность, финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, определяемые в соответствии с алгоритмом формирования статей 3 — 8, установленным в Разработочной таблице для составления бухгалтерского баланса (публикуемой формы) пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)». В графах 7 - 10 подраздела 1.1 финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, приводятся в разрезе ценных бумаг и иных финансовых активов, относящихся к торговому портфелю (графы 7, 9) и не относящихся к торговому портфелю (графы 8, 10). Ценные бумаги и финансовые активы, относимые к торговому портфелю, определяются в соответствии с пунктами 1.1 и 1.2 Положения Банка России № 511-П.

В графе 12 подраздела 1.1 отражается балансовая стоимость условных обязательств кредитного характера, определяемых в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России от 26 мая 2025 года № 220-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» <1> (далее — Инструкция Банка России № 220-И) или приложением 3 к Инструкции Банка России от 26 мая 2025 года № 221-И «Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» <2> (далее — Инструкция Банка России № 221-И).

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<1> Зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный № 82895.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<2> Зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный № 82896.

(сноска введена Указанием Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

Требования и условные обязательства кредитного характера подлежат отражению в Отчете по балансовой стоимости, являющейся расчетной базой для формирования резерва на возможные потери, без уменьшения их на суммы сформированных резервов на возможные потери по ним и без учета их корректировки до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, а также без учета корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств и условных обязательств кредитного характера. При составлении Отчета не учитывается переоценка, увеличивающая (уменьшающая) стоимость ссудной задолженности (включая векселя) и вложений в паевые инвестиционные фонды, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход либо через прибыль или убыток.

В графах 13 и 14 подраздела 1.1 подлежит отражению информация о сумме требований (обязательств) по ПФИ в разрезе видов экономической деятельности контрагентов, эмитентов (контрольных лиц), определяемых в соответствии с требованиями формирования данных раздела 2 отчетности по форме 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах». В графе 13 подраздела 1.1 подлежат отражению суммы требований (по договорам на покупку базисного актива) по ПФИ по данным внебалансового учета, в графе 14 подраздела 1.1 - суммы обязательств (по договорам на продажу базисного актива) по ПФИ по данным внебалансового учета.

В графах 15 и 16 подраздела 1.1 отражается информация о стоимостной оценке ПФИ в разрезе видов экономической деятельности контрагентов, эмитентов (контрольных лиц). В графе 15 подраздела 1.1 указывается вид стоимостной оценки ПФИ с использованием следующих кодов: 1 — справедливая стоимость, 2 — иная стоимостная оценка, используемая кредитной организацией для установления лимитов (указать, какая). В графе 16 подраздела 1.1 указывается справедливая стоимость либо величина иной стоимостной оценки ПФИ, представляющая собой актив (отражается со знаком «+» (плюс) или обязательство (отражается со знаком «-» (минус).

2.1.3. Совокупная величина кредитного риска (Крз) (графа 17 подраздела 1.1), величина кредитного риска контрагентов по балансовым требованиям кредитного характера (ОСКр) (графа 18 подраздела 1.1) определяются в соответствии с главой 5 Инструкции Банка России № 220-И. Величина риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ) (графа 19 подраздела 1.1) определяется в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России № 220-И или приложением 3 к Инструкции Банка России № 221-И. Величина риска по ПФИ (КРС) (графа 20 подраздела 1.1) в отношении контрагентов кредитной организации определяется в соответствии с Положением Банка России от 12 января 2021 года № 754-П «Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам» <1> или приложением 2 к Инструкции Банка России № 221-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный № 63148.

<2> Сноска исключена с 1 июля 2026 года. - Указание Банка России от 10.11.2025 № 7234-У.

В случае неосуществления кредитной организацией контроля риска концентрации по величине кредитного риска контрагентов (эмитентов) (Крз), отнесенных к определенному виду экономической деятельности (лимиты не установлены), графы 17 - 20 подраздела 1.1 могут не заполняться.

Величина специального рыночного риска (графа 21 подраздела 1.1) приводится по финансовым инструментам, по которым рассчитывается рыночный риск, и определяется как сумма величин специального процентного риска (СПР) и специального фондового риска (СФР) в соответствии с Положением Банка России № 511-П (без умножения на коэффициент 12,5).

Сделки ПФИ в целях заполнения граф 13 - 16 подраздела 1.1 следует одновременно распределять как по отраслевой принадлежности контрагента по сделке ПФИ, так и по отраслевой принадлежности эмитента (контрольного лица) базисного актива. При этом в отношении рисков контрагентов по сделке ПФИ следует заполнять также графу 20 подраздела 1.1 (графа 21 подраздела 1.1 в этом случае не заполняется), а в отношении риска эмитента (контрольного лица) базисного актива - графу 21 подраздела 1.1 (графа 20 подраздела 1.1 в этом случае не заполняется).

Величина специального рыночного риска в отношении эмитента (контрольного лица) базисного актива ПФИ рассчитывается в отношении эмитентов (контрольных лиц) одного вида экономической деятельности в соответствии с расчетом величины специального процентного и специального фондового рисков, установленным Положением Банка России № 511-П, по совокупности всех вложений в ценные бумаги и сделок с ценными бумагами данного вида экономической деятельности эмитентов (контрольных лиц), в том числе с базисными активами ПФИ (включая кредитные ПФИ), включаемых в расчет величины рыночного риска, с учетом предусмотренного Положением Банка России № 511-П взаимозачета позиций.

2.1.4. В графе 22 подраздела 1.1 указываются все виды установленных кредитной организацией лимитов с использованием кодировки «A.B.C.D.E.F.», где:

«A» может принимать следующие значения:	«B» может принимать следующие значения:	«C» может принимать следующие значения:	«D» может принимать следующие значения:	«E» может принимать следующие значения:	«F» может принимать следующие значения:
1	2	3	4	5	6
Тип значения лимита: 1 — индикативный; 2 — строгий (нарушение (приближение к сигнальному значению) которого ведет к прекращению операций); 0 — не установлен	1 — в абсолютной величине (тыс. руб.); 2 — в процентном отношении от общего объема активов; 3 — в процентном отношении от собственных средств (капитала); 4 — в процентном отношении от величины чистой прибыли; 5 — в процентном отношении от общего объема аналогичных требований; 6 — в процентном отношении от объема ссудной задолженности; 7 — в процентном отношении от величины портфеля ценных бумаг; 8 — на уровень вероятности дефолта (PD); 9 — на уровень потерь при дефолте (LGD); 10 — на величину ожидаемых потерь (EL); 11 — на уровень потенциальных потерь по портфелю ценных бумаг (VaR); 12 — на индекс Герфиндаля — Гиршмана; 13, 14, ...n — иной (указать, какой); 0 — не установлен	1 — на вид экономической деятельности (отрасль); 2 — на страну; 3 — на группу стран ОЭСР; 4 — на группу стран еврозоны; 5 — на субъект Российской Федерации; 6 — на группу субъектов Российской Федерации; 7 — на структурное подразделение кредитной организации, осуществляющее корпоративное кредитование; 8 — на структурное подразделение кредитной организации, осуществляющее розничное кредитование; 9 — на структурное подразделение кредитной организации, осуществляющее межбанковские операции; 10, 11, ...n — иной (указать, какой); 0 — не установлен	1 — на общий объем требований; 2 — на требования к субъектам Российской Федерации; 3 — на требования к Российской Федерации; 4 — на требования к иностранным государствам; 5 — на требования к физическим лицам; 6 — на ссудную задолженность (кроме подраздела 1.3 раздела 1); 7 — на вложения в ценные бумаги; 8 — на сделки ПФИ на покупку базисного актива; 9 — на сделки ПФИ на продажу базисного актива; 10 — на величину справедливой стоимости ПФИ;	1 — на выдачу (приобретение, заключение); 2 — на остаток; 3, 4, ...n — иной (указать, какой); 0 — не установлен
			11 — на величину Крз (кроме подраздела 1.3 раздела 1);	1 — по кредитным требованиям (кроме подраздела 1.3 раздела 1); 2 — на вложения в ценные бумаги; 3 — по средствам в кредитных организациях (кроме подраздела 1.3 раздела 1); 4 — на величину КРВ; 5 — на величину КРС; 6, 7, ...n — иной (указать, какой); 0 — не установлен	1 — на выдачу (приобретение, заключение); 2 — на остаток; 3, 4, ...n — иной (указать, какой); 0 — не установлен
			12 — на уровень рыночного риска;	1 — на вложения в ценные бумаги; 2 — на сделки репо; 3 — на открытые позиции в иностранной валюте; 4 — по сделкам ПФИ на покупку базисного актива; 5 — по сделкам ПФИ на продажу базисного актива; 6 — на справедливую стоимость ПФИ; 7, 8, ...n — иной (указать, какой); 0 — не установлен
			13, 14,. ...n — иной (указать, какой); 0 — не установлен

Для отражения в графе 22 подраздела 1.1 видов лимитов, установленных кредитной организацией по видам экономической деятельности контрагентов, эмитентов (контрольных лиц), из позиций «A» - «F» таблицы настоящего подпункта (при заполнении одной или нескольких позиций при необходимости) выбираются соответствующие коды.

При отражении в подразделе 1.1 информации о требованиях (обязательствах) к контрагентам, эмитентам (контрольным лицам) — юридическим лицам, зарегистрированным в статусе международной компании в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах» (далее соответственно — Федеральный закон № 290-ФЗ, международная компания), в случае установления кредитной организацией лимитов по видам экономической деятельности в разрезе стран, субъектов (групп субъектов) Российской Федерации (в соответствии со значениями кодов позиции «C» таблицы настоящего подпункта) в качестве страны следует указывать Российскую Федерацию, в качестве субъекта Российской Федерации — субъект места нахождения международной компании, определяемого в соответствии со статьей 2 Федерального закона № 290-ФЗ, и код «996».

В случае установления кредитной организацией нескольких лимитов по одному виду экономической деятельности контрагентов, эмитентов (контрольных лиц) в графе 22 подраздела 1.1 указанные лимиты приводятся в столбец. В случае установления кредитной организацией иных видов лимитов, отличных от представленной кодировки, в позициях «B» - «F» в графе 22 подраздела 1.1 указываются коды со значением «иной (указать, какой)» с приведением наименования и (или) характеристик установленного кредитной организацией лимита. В случае если таких лимитов несколько, информация о каждом виде лимита приводится с последующей нумерацией кодов соответствующей позиции. В случае если лимиты концентрации не установлены, в позиции «A» указывается код «0», позиции «B» - «F» в графе 22 и графы 23 - 28 подраздела 1.1 не заполняются.

2.1.5. В графе 23 подраздела 1.1 по каждому установленному кредитной организацией лимиту указывается числовое или процентное значение.

В графе 24 подраздела 1.1 по каждому установленному кредитной организацией лимиту указывается сигнальное значение, свидетельствующее о высокой степени использования в отчетном периоде установленных лимитов.

В графе 25 подраздела 1.1 по каждому установленному лимиту указывается количество случаев его нарушения в отчетном периоде, в графе 26 подраздела 1.1 - общая длительность нарушения лимита в отчетном периоде.

В графе 27 подраздела 1.1 по каждому установленному сигнальному значению указывается количество случаев его достижения в отчетном периоде, в графе 28 подраздела 1.1 - общая длительность достижения сигнальных значений в отчетном периоде. В случае если сигнальное значение не установлено, графы 24, 27 и 28 подраздела 1.1 не заполняются.

В пояснительных примечаниях к Отчету кредитной организацией отражается дополнительная информация, характеризующая установленные лимиты (в частности, о типах лимитов, о периодичности проводимого кредитной организацией контроля выполнения лимитов и достижения сигнальных значений, установленной внутренними документами кредитной организации), информация о мероприятиях, направленных на снижение риска концентрации при достижении сигнальных значений и при нарушении лимитов, о периодичности информирования органов управления о выявленных фактах нарушения лимитов, достижения сигнальных значений лимитов.

2.2. Подраздел 1.2 раздела 1 (далее — подраздел 1.2) содержит сведения о требованиях кредитной организации к контрагентам, контрагентам — физическим лицам и о требованиях (об обязательствах) к эмитентам (контрольным лицам) в региональном разрезе и заполняется следующим образом:

2.2.1. Информация в подразделе 1.2 приводится по крупнейшим концентрациям риска по географическим зонам места нахождения контрагентов, эмитентов (контрольных лиц) (места жительства контрагентов — физических лиц), составляющим в сумме не менее 90 процентов балансовых активов (кроме остатков на балансовом счете № 52601), обязательств кредитного характера и номинальной стоимости ПФИ. Информация в подразделе 1.2 приводится по убыванию величин концентраций кредитного риска (Крз) в графе 17 либо в случае незаполнения графы 17 по убыванию суммы значений граф 3, 13 и 14.

Данные в подразделе 1.2 формируются путем группировки требований (обязательств) кредитной организации к контрагентам, контрагентам — физическим лицам, эмитентам (контрольным лицам) в разрезе их места нахождения (места жительства) (стран — для контрагентов, контрагентов — физических лиц, эмитентов (контрольных лиц) — нерезидентов, субъектов Российской Федерации — для контрагентов, контрагентов — физических лиц, эмитентов (контрольных лиц) — резидентов, международных компаний). Место нахождения юридического лица — резидента, международной компании определяется по месту его (ее) государственной регистрации, место нахождения физического лица — резидента определяется по адресу места постоянного проживания гражданина Российской Федерации, соответствующего отметке о его регистрации по месту жительства в паспорте гражданина Российской Федерации, произведенной органами регистрационного учета.

Информация о требованиях (обязательствах) кредитной организации к контрагентам, контрагентам — физическим лицам, эмитентам (контрольным лицам) — нерезидентам в подразделе 1.2 может быть сгруппирована в разрезе групп стран, в том числе стран, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (далее — группа стран ОЭСР), стран, являющихся членами Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза (далее — группа стран еврозоны).

В графе 2 подраздела 1.2 указываются:

цифровой код и краткое наименование страны, резидентами которой являются контрагенты, контрагенты — физические лица, эмитенты (контрольные лица), определенные в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее — ОКСМ);

код и наименование субъекта Российской Федерации, определенные в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (далее — ОКАТО). При отражении в подразделе 1.2 информации о требованиях (обязательствах) к международным компаниям в качестве страны кредитная организация указывает Российскую Федерацию, в качестве субъекта Российской Федерации — субъект места нахождения международной компании, определяемого в соответствии со статьей 2 Федерального закона № 290-ФЗ;

условное наименование «группа стран ОЭСР» и код «991» — для группы стран ОЭСР

условное наименование «группа стран еврозоны» и код «992» — для группы стран еврозоны;

наименование классификации и код «00» — в случае использования кредитной организацией иной классификации контрагентов, контрагентов — физических лиц, эмитентов (контрольных лиц) по географическим зонам. В пояснительных примечаниях к Отчету представляется информация о виде классификации.

В графе 2 подраздела 1.2 могут быть указаны несколько наименований стран или субъектов Российской Федерации и их кодов (в столбец).

По каждой стране (группе стран) места нахождения контрагентов, эмитентов (контрольных лиц) (места жительства контрагентов — физических лиц) и каждому субъекту (группе субъектов) Российской Федерации приводятся данные об объеме требований (обязательств) кредитной организации к контрагентам, контрагентам — физическим лицам, эмитентам (контрольным лицам) данной страны (группы стран), данного субъекта (группы субъектов) Российской Федерации в разрезе видов требований, условных обязательств кредитного характера (графы 3 - 12 подраздела 1.2), требований (обязательств) по ПФИ (графы 13 и 14 подраздела 1.2), о стоимостной оценке ПФИ (графы 15 и 16 подраздела 1.2) и величине кредитного риска (графы 17 - 20 подраздела 1.2) и специального рыночного риска (графа 21 подраздела 1.2), а также о видах и размерах установленных кредитной организацией лимитов, сигнальных значений лимитов, количестве случаев и длительности достижения сигнальных значений лимитов, нарушения лимитов за отчетный период (графы 22 - 28 подраздела 1.2).

2.2.2. Графы 3 - 28 подраздела 1.2 подлежат заполнению в разрезе стран (групп стран) и субъектов (групп субъектов) Российской Федерации в соответствии с подпунктами 2.1.2 - 2.1.5 настоящего пункта.

2.3. Подраздел 1.3 раздела 1 (далее — подраздел 1.3) заполняется следующим образом:

2.3.1. Данные в подразделе 1.3 формируются в разрезе видов инструментов, вложения в которые имеются у кредитной организации. Информация в подразделе 1.3 приводится по убыванию величин концентраций кредитного риска (Крз) в графе 17) либо в случае незаполнения графы 17 по убыванию суммы значений граф 3, 13 и 14. Наименование вида инструмента приводится в графе 2 подраздела 1.3 с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
BON1	Облигации федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации и облигации Банка России
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) BON2
Облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и облигации муниципальных образований Российской Федерации	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
BON3 Облигации кредитных организаций — резидентов
BON4	Облигации прочих резидентов
BON5	Облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков
BON6	Облигации банков-нерезидентов
BON7	Облигации прочих нерезидентов
DS1	Депозитные сертификаты кредитных организаций — резидентов
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	DS2
Депозитные сертификаты банков-нерезидентов (в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
SS1	Сберегательные сертификаты кредитных организаций — резидентов
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) SS2
Сберегательные сертификаты банков-нерезидентов	(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
SHS1
Акции кредитных организаций — резидентов (обыкновенные)	SHS2
Акции кредитных организаций — резидентов (привилегированные)
SHS3	Акции прочих резидентов (обыкновенные)
SHS4	Акции прочих резидентов (привилегированные)
SHS5	Акции банков-нерезидентов (обыкновенные)
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	SHS6
Акции прочих нерезидентов (обыкновенные)	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
SHS7 Паи (акции), доли инвестиционных фондов — нерезидентов
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	SHS8
Паи (акции) инвестиционных фондов — резидентов (в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
SHS9	Акции банков-нерезидентов (привилегированные)
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) SHS10
Акции прочих нерезидентов (привилегированные)	(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
DR1 Депозитарные расписки на ценные бумаги резидентов
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	DR2
Депозитарные расписки на ценные бумаги нерезидентов
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	Позиция утратила силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У
WTS
Залоговые свидетельства (варранты)	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
KSU
Клиринговые сертификаты участия	ISU
Ипотечные сертификаты участия
OPN
Опционы эмитента
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	FWD
Форвардные договоры (в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
FRS	Фьючерсные договоры
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	SWP
Своп-договоры	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
OTHER Иные типы ценных бумаг (виды финансовых инструментов) (в том числе иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг)
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
В графе 2 подраздела 1.3 могут быть указаны несколько видов инструментов (в столбец). По каждому виду инструмента приводятся данные об объеме требований (обязательств) кредитной организации к контрагентам, контрагентам — физическим лицам, эмитентам (контрольным лицам) в разрезе портфелей, в которых они учитываются (графы 7 - 11 подраздела 1.3), требований (обязательств) по ПФИ (графы 13 - 14 подраздела 1.3), о стоимостной оценке ПФИ (графы 15 - 16 подраздела 1.3) и величине кредитного (графы 17, 18 и 20 подраздела 1.3), специального рыночного рисков (графа 21 подраздела 1.3), а также о видах и размерах установленных кредитной организацией лимитов, сигнальных значений лимитов, количестве случаев и длительности достижения сигнальных значений, нарушений лимитов за отчетный период (графы 22 - 28 подраздела 1.3).
2.3.2. Графы 3, 6 - 11, 13 - 18, 20 и 21 подраздела 1.3 подлежат заполнению в разрезе видов инструментов, вложения в которые имеются у кредитной организации, в соответствии с подпунктами 2.1.2 - 2.1.5 настоящего пункта.	При заполнении графы 21 подраздела 1.3 специальный рыночный риск рассчитывается отдельно по всем ценным бумагам (сделкам с ценными бумагами), а также по ПФИ (в том числе по кредитным ПФИ), в отношении которых рассчитывается рыночный риск в соответствии с Положением Банка России № 511-П, отражаемым в строках подраздела 1.3, без взаимозачета балансовых и внебалансовых позиций, предусмотренного Положением Банка России № 511-П.
3. Раздел 2 Отчета (далее — раздел 2) заполняется следующим образом: 3.1. Данные в разделе 2 формируются в разрезе видов источников ликвидности и установленных кредитной организацией лимитов, в том числе с соблюдением требований, установленных главой 6 приложения 1 к Указанию Банка России от 15 апреля 2015 года № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» <1>.
(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)	--------------------------------
<1> Зарегистрировано Минюстом России 26 мая 2015 года, регистрационный № 37388, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 3 декабря 2015 года № 3878-У (зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный № 40325), от 16 ноября 2017 года № 4606-У (зарегистрировано Минюстом России 7 декабря 2017 года, регистрационный № 49156), от 27 июня 2018 года № 4838-У (зарегистрировано Минюстом России 5 сентября 2018 года, регистрационный № 52084), от 8 апреля 2020 года № 5431-У (зарегистрировано Минюстом России 3 июня 2020 года, регистрационный № 58576), от 10 января 2023 года № 6356-У (зарегистрировано Минюстом России 14 июня 2023 года, регистрационный № 73833), от 6 октября 2023 года № 6569-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2023 года, регистрационный № 76594). (сноска в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)
	В графе 2 раздела 2 указывается наименование вида источника ликвидности, в отношении которого кредитная организация устанавливает лимиты, с использованием следующих кодов:
Код

Расшифровка кода

Средства кредитных организаций

Средства юридических лиц, не являющихся кредитными организациями

Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей

Выпущенные долговые обязательства

Прочие обязательства

Иные (указать, какие)

При использовании кода «6» в графе 2 раздела 2 указывается наименование установленной кредитной организацией классификации видов источников ликвидности.

В графе 3 раздела 2 приводятся данные об объеме привлеченных средств клиентов.

В графе 4 раздела 2 указываются все виды установленных кредитной организацией лимитов с использованием кодировки «A.B.C.D.E.», где:

«A» может принимать следующие значения:	«B» может принимать следующие значения:	«C» может принимать следующие значения:	«D» может принимать следующие значения:	«E» может принимать следующие значения:
1	2	3	4	5
Тип значения лимита: 1 — индикативный; 2 — строгий (нарушение (приближение к сигнальному значению) которого ведет к прекращению операций); 0 — не установлен	1 — в абсолютной величине (тыс. руб.); 2 — в относительной величине (в процентах); 0 — не установлен	1 — на вид экономической деятельности (отрасль)/код ОКВЭД 2; 2 — на страну, субъект Российской Федерации/код ОКСМ (ОКАТО); 3 — на структурное подразделение кредитной организации; 4, 5, ...n — иной (указать, какой); 0 — не установлен	1 — на общий объем привлечения; 2 — на общий объем аналогичных инструментов; 3 — в отношении клиентов-резидентов; 4 — в отношении клиентов-нерезидентов; 5, 6, ...n — иной (указать, какой); 0 — не установлен	1 — на привлечение (выпуск, заключение); 2 — на остаток; 3, 4, ...n — иной (указать, какой); 0 — не установлен

В случае установления кредитной организацией нескольких лимитов в графе 4 раздела 2 указанные лимиты приводятся в столбец. В случае установления кредитной организацией иных видов лимитов, отличных от представленной кодировки, в позициях «A» - «E» в графе 4 раздела 2 указываются коды со значением «иной (указать, какой)» с приведением наименования и (или) характеристик установленного кредитной организацией лимита. В случае если таких лимитов несколько, информация о каждом виде лимита приводится с последующей нумерацией кодов соответствующей позиции. В случае если лимиты не установлены, в позиции «A» указывается код «0», позиции «B» - «E» в графе 4 и графы 2, 3, 5 - 8 раздела 2 не заполняются.

При использовании кода «1» в позиции «C» через символ «/» (косая черта) указывается вид экономической деятельности контрагента, в отношении которого установлен лимит (приводится по классам, подклассам, группам, подгруппам, определенным по кодам ОКВЭД 2). При использовании кода «2» в позиции «C» через символ «/» (косая черта) указывается цифровой код страны, резидентами которой являются контрагенты, в отношении которых установлен лимит, в соответствии с ОКСМ (для группы стран ОЭСР указывается условное наименование «ОЭСР» и код «991», для группы стран еврозоны — «еврозона» и код «992») или код субъекта Российской Федерации в соответствии с ОКАТО.

При отражении в разделе 2 информации о требованиях (обязательствах) к контрагентам, эмитентам (контрольным лицам) — международным компаниям в случае установления кредитной организацией лимитов по источникам ликвидности в разрезе стран, субъектов (групп субъектов) Российской Федерации (в соответствии со значениями кодов позиции «C» таблицы абзаца пятого настоящего подпункта) в качестве страны следует указывать Российскую Федерацию, в качестве субъекта Российской Федерации — субъект места нахождения международной компании, определяемого в соответствии со статьей 2 Федерального закона № 290-ФЗ.

В случае установления кредитной организацией лимитов по источникам ликвидности в разрезе типов клиентов (резидентов, нерезидентов) (в соответствии со значениями кодов позиции «D» таблицы абзаца пятого настоящего подпункта) требования (обязательства) к контрагентам (эмитентам, контрольным лицам) — международным компаниям следует отражать в качестве требований (обязательств) к клиентам-резидентам.

В пояснительных примечаниях к Отчету кредитной организацией указывается информация, характеризующая применяемую кредитной организацией классификацию видов источников ликвидности для контроля риска концентрации.

3.2. Графы 5 - 8 раздела 2 подлежат заполнению в разрезе отдельных видов источников ликвидности и установленных кредитной организацией лимитов в соответствии с подпунктом 2.1.5 пункта 2 настоящего Порядка.

4. Отчет составляется по кредитной организации в целом (за исключением небанковских кредитных организаций) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и представляется в Банк России не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

РАСЧЕТ СИСТЕМНО ЗНАЧИМЫМИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ НОРМАТИВА СТРУКТУРНОЙ ЛИКВИДНОСТИ (НОРМАТИВА ЧИСТОГО СТАБИЛЬНОГО ФОНДИРОВАНИЯ) («БАЗЕЛЬ III»)
по состоянию на «__» ______________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) __________________________
Адрес кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) в пределах места нахождения кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) __________________________

Код формы по ОКУД <2> 0409121
Квартальная

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

тыс. руб.

Раздел 1.

Отдельные показатели деятельности системно значимой кредитной организации (далее — СЗКО) (банковской группы, головной кредитной организацией которой является СЗКО (далее — банковская группа СЗКО), используемые для расчета обязательного норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) («Базель III»), и его значение

Номер строки	Наименование показателя	Величина требований (обязательств)			Весовой коэффициент			Взвешенная величина требований (обязательств)
Номер строки	Наименование показателя	до 6 месяцев	от 6 месяцев включительно до 1 года	1 год и более	до 6 месяцев	от 6 месяцев включительно до 1 года	1 год и более	до 6 месяцев	от 6 месяцев включительно до 1 года	1 год и более	сумма ИСФ (ТСФ)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Имеющееся стабильное фондирование (ИСФ), итого, в том числе:	X	X	X	X	X	X	X	X	X
1.1	Сумма источников базового, добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗКО (СЗКО) (за исключением источников дополнительного капитала с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года)	X	X		X	X	1,00	X	X
1.2	Источники базового, добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗКО (СЗКО), не включенные в расчет собственных средств (капитала), а также начисленные (накопленные) проценты по указанным обязательствам в части средств с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более	X	X		X	X	1,00	X	X
1.3	Стабильные средства физических лиц и стабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса без установленного договором срока возврата, со сроком до востребования, с оставшимся предусмотренным договором сроком до востребования (погашения) менее одного года или с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года, а также стабильные средства физических лиц и субъектов малого бизнеса с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более, включая обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:				X	X	X
1.3.1	средства физических лиц				0,95	0,95	1,00
1.3.2	средства субъектов малого бизнеса				0,95	0,95	1,00
1.4	Нестабильные средства физических лиц и нестабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса без установленного договором срока возврата, со сроком до востребования, с оставшимся предусмотренным договором сроком до востребования (погашения) менее одного года или с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года, а также нестабильные средства физических лиц и субъектов малого бизнеса с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более, включая обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:				X	X	X
1.4.1	средства физических лиц				0,90	0,90	1,00
1.4.2	средства субъектов малого бизнеса				0,90	0,90	1,00
1.5	Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций) без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:				X	X	X
1.5.1	операционные депозиты				0,50	0,50	1,00
1.5.2	прочие депозиты и привлеченные средства				0,50	0,50	1,00
1.6	Денежные средства, привлеченные от Банка России и центральных банков иностранных государств без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:				X	X	X
1.6.1	операционные депозиты				0,50	0,50	1,00
1.6.2	прочие депозиты и привлеченные средства				0,00	0,50	1,00
1.7	Депозиты и прочие привлеченные средства Федерального казначейства, Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительств иностранных государств, международных банков развития и национальных банков развития, организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:				X	X	X
1.7.1	операционные депозиты				0,50	0,50	1,00
1.7.2	прочие депозиты и привлеченные средства				0,50	0,50	1,00
1.8	Депозиты и прочие привлеченные средства без обеспечения, не указанные выше (включая средства, привлеченные от финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:				X	X	X
1.8.1	операционные депозиты				0,50	0,50	1,00
1.8.2	прочие депозиты и привлеченные средства				0,00	0,50	1,00
1.9	Средства, привлеченные под обеспечение, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:				X	X	X
1.9.1	средства физических лиц, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам				0,00	0,50	1,00
1.9.2	средства субъектов малого бизнеса, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам				0,00	0,50	1,00
1.9.3	средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам				0,50	0,50	1,00
1.9.4	средства Банка России и центральных банков иностранных государств, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам				0,00	0,50	1,00
1.9.5	средства Федерального казначейства, Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительств иностранных государств, международных банков развития и национальных банков развития, организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам				0,50	0,50	1,00
1.9.6	прочие привлеченные средства (включая средства, привлеченные от финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам				0,00	0,50	1,00
1.10	Обязательства по производным финансовым инструментам за вычетом требований по производным финансовым инструментам	X	X		X	X	0,00	X	X
1.11	Прочие обязательства (пассивы), итого, в том числе:				X	X	X
1.11.1	отложенные налоговые обязательства				0,00	0,50	1,00
1.11.2	величина средств, относящихся к доле участия малых акционеров (участников) участника банковской группы СЗКО				0,00	0,50	1,00
1.11.3	обязательства по поставке денежных средств, возникшие из договоров (сделок) по приобретению финансовых инструментов, иностранных валют, золота или товаров, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), не являющихся производными финансовыми инструментами, а также в случае, если поставка денежных средств не была произведена в указанный период, но ожидается к осуществлению		X	X	0,00	X	X		X	X
1.11.4	обязательства, возникшие в результате участия головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО в финансировании программ и мероприятий, указанных в пункте 1.10 Положения Банка России № 596-П <1>, за счет средств федерального бюджета на возвратной основе при условии совпадения сроков и сумм привлечения и размещения денежных средств, а также начисленные (накопленные) проценты по ним				0,00	0,00	0,00
1.11.5	прочие обязательства (пассивы)				0,00	0,50	1,00
2	Требуемое стабильное фондирование (ТСФ), итого, в том числе:	X	X	X	X	X	X	X	X	X
2.1	Балансовые требования, итого, в том числе:	X	X	X	X	X	X	X	X	X
2.1.1	денежные средства головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО, соответствующие ВЛА-1, доступные для незамедлительного исполнения обязательств		X	X	0,00	X	X		X	X
2.1.2	денежные средства головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО в Банке России и (или) центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, до востребования и с оставшимся сроком до погашения один день (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:		X	X	X	X	X		X	X
2.1.2.1	средства на корреспондентских счетах (корреспондентских субсчетах) головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО, открытых в Банке России и (или) в центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам		X	X	0,00	X	X		X	X

<1> Положение Банка России от 26 июля 2017 года № 596-П «О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) („Базель III“)» (зарегистрировано Минюстом России 18 августа 2017 года, регистрационный № 47857) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 3 августа 2020 года № 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный № 60730), от 11 октября 2021 года № 5973-У (зарегистрировано Минюстом России 26 ноября 2021 года, регистрационный № 66000) (далее — Положение Банка России № 596-П).

2.1.2.2	суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения следующим календарным днем наличных денежных средств, депозиты и прочие размещенные средства в Банке России и (или) в центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам в части средств до востребования и с оставшимся сроком до погашения один день		X	X	0,00	X	X		X	X
	2.1.2.3	обязательные резервы, депонированные в Банке России, и средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов иностранных государств, итого, в том числе:		X	X	0,00	X	X		X	X
2.1.2.3.1	суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации со счетов по учету обязательных резервов в Банке России и (или) в уполномоченных органах иностранных государств, если возврат средств может быть осуществлен не позднее следующего дня с даты расчета норматива Н28 (Н29)		X	X	0,00	X	X		X	X
2.1.3	депозиты и прочие средства, размещенные в Банке России и (или) центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (за исключением средств, отраженных в строке 2.1.2), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), вложения в долговые ценные бумаги, выпущенные Банком России и (или) центральным банком иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до погашения менее шести месяцев, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:			X	X	X	X			X
2.1.3.1	необремененные			X	0,00	0,50	X			X
2.1.3.2	обремененные, итого, в том числе:			X	X	X	X			X
2.1.3.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев			X	0,00	0,50	X			X
2.1.3.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года			X	0,50	0,50	X			X
2.1.3.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более			X	1,00	1,00	X			X
2.1.4	кредиты, депозиты (за исключением операционных депозитов) и прочие размещенные средства, предоставленные финансовым организациям, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:				X	X	X
2.1.4.1	под обеспечение долговыми ценными бумагами, допустимыми к включению в ВЛА-1, в случае отсутствия ограничений прав головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО по продаже полученных долговых ценных бумаг, передаче по договорам репо, займа и (или) в обеспечение по привлекаемым средствам до наступления срока исполнения обязательств по их возврату, итого, в том числе:				X	X	X
2.1.4.1.1	необремененные				0,10	0,50	1,00
2.1.4.1.2	обремененные, итого, в том числе:				X	X	X
2.1.4.1.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев				0,10	0,50	1,00
2.1.4.1.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года				0,50	0,50	1,00
2.1.4.1.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более				1,00	1,00	1,00
2.1.4.2	под обеспечение прочими активами, итого, в том числе:				X	X	X
2.1.4.2.1	необремененные				0,15	0,50	1,00

| 2.1.4.2.2 | обремененные, итого, в том числе: | | | | X | X | X | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

| 2.1.4.2.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев |  |  |  | 0,15 | 0,50 | 1,00 |  |  |  |  |
| 2.1.4.2.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года |  |  |  | 0,50 | 0,50 | 1,00 |  |  |  |  |
| 2.1.4.2.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более |  |  |  | 1,00 | 1,00 | 1,00 |  |  |  |  |
| 2.1.4.3 | без обеспечения, итого, в том числе: |  |  |  | X | X | X |  |  |  |  |
| 2.1.4.3.1 | необремененные |  |  |  | 0,15 | 0,50 | 1,00 |  |  |  |  |
| 2.1.4.3.2 | обремененные, итого, в том числе: |  |  |  | X | X | X |  |  |  |  |
| 2.1.4.3.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев |  |  |  | 0,15 | 0,50 | 1,00 |  |  |  |  |
| 2.1.4.3.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года |  |  |  | 0,50 | 0,50 | 1,00 |  |  |  |  |
| 2.1.4.3.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более |  |  |  | 1,00 | 1,00 | 1,00 |  |  |  |  |
| 2.1.5 | вложения в долговые ценные бумаги, соответствующие ВЛА-1 (за исключением долговых ценных бумаг, выпущенных Банком России и (или) центральным банком иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до погашения менее шести месяцев, отраженных в [строке 2.1.3](#p109489)), итого, в том числе: |  |  |  | X | X | X |  |  |  |  |
| 2.1.5.1 | необремененные |  |  |  | 0,05 | 0,05 | 0,05 |  |  |  |  |
| 2.1.5.2 | обремененные, итого, в том числе: |  |  |  | X | X | X |  |  |  |  |
| 2.1.5.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев |  |  |  | 0,05 | 0,05 | 0,05 |  |  |  |  |
| 2.1.5.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года |  |  |  | 0,50 | 0,50 | 0,50 |  |  |  |  |
| 2.1.5.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более |  |  |  | 1,00 | 1,00 | 1,00 |  |  |  |  |
| 2.1.6 | вложения в долговые ценные бумаги, соответствующие ВЛА-2А, итого, в том числе: |  |  |  | X | X | X |  |  |  |  |
| 2.1.6.1 | необремененные |  |  |  | 0,15 | 0,15 | 0,15 |  |  |  |  |
| 2.1.6.2 | обремененные, итого, в том числе: |  |  |  | X | X | X |  |  |  |  |
| 2.1.6.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев |  |  |  | 0,15 | 0,15 | 0,15 |  |  |  |  |
| 2.1.6.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года |  |  |  | 0,50 | 0,50 | 0,50 |  |  |  |  |
| 2.1.6.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более |  |  |  | 1,00 | 1,00 | 1,00 |  |  |  |  |
| 2.1.7 | вложения в ценные бумаги, соответствующие ВЛА-2Б, итого, в том числе: |  |  |  | X | X | X |  |  |  |  |
| 2.1.7.1 | необремененные |  |  |  | 0,50 | 0,50 | 0,50 |  |  |  |  |
| 2.1.7.2 | обремененные, итого, в том числе: |  |  |  | X | X | X |  |  |  |  |
| 2.1.7.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев |  |  |  | 0,50 | 0,50 | 0,50 |  |  |  |  |
| 2.1.7.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года |  |  |  | 0,50 | 0,50 | 0,50 |  |  |  |  |
| 2.1.7.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более |  |  |  | 1,00 | 1,00 | 1,00 |  |  |  |  |
| 2.1.8 | размещенные в финансовых организациях операционные депозиты (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: |  |  |  | X | X | X |  |  |  |  |
| 2.1.8.1 | необремененные |  |  |  | 0,50 | 0,50 | 1,00 |  |  |  |  |
| 2.1.8.2 | обремененные, итого, в том числе: |  |  |  | X | X | X |  |  |  |  |
| 2.1.8.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев |  |  |  | 0,50 | 0,50 | 1,00 |  |  |  |  |
| 2.1.8.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года |  |  |  | 0,50 | 0,50 | 1,00 |  |  |  |  |
| 2.1.8.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более |  |  |  | 1,00 | 1,00 | 1,00 |  |  |  |  |
| 2.1.9 | кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: |  |  | X | X | X | X |  |  | X |  |
| 2.1.9.1 | необремененные |  |  | X | 0,50 | 0,50 | X |  |  | X |  |
| 2.1.9.2 | обремененные, итого, в том числе: |  |  | X | X | X | X |  |  | X |  |
| 2.1.9.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев |  |  | X | 0,50 | 0,50 | X |  |  | X |  |
| 2.1.9.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года |  |  | X | 0,50 | 0,50 | X |  |  | X |  |
| 2.1.9.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более |  |  | X | 1,00 | 1,00 | X |  |  | X |  |
| 2.1.10 | кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные Федеральному казначейству, Министерству финансов Российской Федерации, субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления, государственным внебюджетным фондам Российской Федерации, территориальным государственным внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительствам иностранных государств, международным банкам развития и национальным банкам развития, организациям, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: |  |  | X | X | X | X |  |  | X |  |
| 2.1.10.1 | необремененные |  |  | X | 0,50 | 0,50 | X |  |  | X |  |
| 2.1.10.2 | обремененные, итого, в том числе: |  |  | X | X | X | X |  |  | X |  |
| 2.1.10.2.1 | с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев |  |  | X | 0,50 | 0,50 | X |  |  | X |  |
| 2.1.10.2.2 | с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года |  |  | X | 0,50 | 0,50 | X |  |  | X |  |
| 2.1.10.2.3 | с оставшимся сроком обременения один год и более |  |  | X | 1,00 | 1,00 | X |  |  | X |  |
| 2.1.11 | ипотечные ссуды физическим лицам, обеспеченные жилой недвижимостью, указанные в [подпункте 2.3.7.1 пункта 2.3](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-220-i#p100465) Инструкции Банка России N 220-И [<1>](#p16029), или сопоставимые ипотечные ссуды в соответствии с правом иностранного государства, к которым в соответствии с требованиями [Инструкции](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-220-i) Банка России N 220-И или национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска не более 35 процентов, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе: |  |  |  | X | X | X |  |  |  |  |

<1> Инструкция Банка России от 26 мая 2025 года № 220-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» (зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный № 82895) (далее — Инструкция Банка России № 220-И).

2.1.11.1	необремененные			0,50	0,50	0,65
	2.1.11.2	обремененные, итого, в том числе:			X	X	X
2.1.11.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев			0,50	0,50	0,65
2.1.11.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года			0,50	0,50	0,65
2.1.11.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более			1,00	1,00	1,00
2.1.12	кредиты (ссуды) и прочие размещенные средства (за исключением ипотечных ссуд физическим лицам, обеспеченных жилой недвижимостью, отраженных в строке 2.1.11, и кредитов, предоставленных финансовым организациям) в случае, если требованиями национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, к указанным кредитам применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска не более 35 процентов, при условии, что в соответствии с пунктом 1.5 Положения Банка России N 729-П <1> применяются требования национальных регулирующих органов соответствующего иностранного государства, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) один год и более (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:	X	X	X	X	X	X	X

<1> Положение Банка России от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп" (зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2020 года, регистрационный N 60292) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399) (далее - Положение Банка России N 729-П).

2.1.12.1	необремененные	X	X		X	X	0,65	X	X
	2.1.12.2	обремененные, итого, в том числе:	X	X		X	X	X	X	X
2.1.12.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	X	X		X	X	0,65	X	X
2.1.12.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	X	X		X	X	0,65	X	X
2.1.12.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более	X	X		X	X	1,00	X	X
2.1.13	кредиты (ссуды) и прочие размещенные средства, предоставленные физическим лицам и субъектам малого бизнеса (за исключением ипотечных ссуд физических лиц, обеспеченных жилой недвижимостью, отраженных в строке 2.1.11), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:			X	X	X	X			X
2.1.13.1	необремененные			X	0,50	0,50	X			X
2.1.13.2	обремененные, итого, в том числе:			X	X	X	X			X
2.1.13.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев			X	0,50	0,50	X			X
2.1.13.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года			X	0,50	0,50	X			X
2.1.13.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более			X	1,00	1,00	X			X
2.1.14	кредиты и прочие размещенные средства (за исключением кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных финансовым организациям, и кредитов и прочих размещенных средств, отраженных в строках 2.1.3 и 2.1.9 - 2.1.13), к которым в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 220-И или в соответствии со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, применяется коэффициент взвешивания по риску более 35 процентов, при условии, что в соответствии с пунктом 1.5 Положения Банка России N 729-П применяются требования национальных регулирующих органов соответствующего иностранного государства, и по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:				X	X	X
2.1.14.1	необремененные				0,50	0,50	0,85
2.1.14.2	обремененные, итого, в том числе:				X	X	X
2.1.14.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев				0,50	0,50	0,85
2.1.14.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года				0,50	0,50	0,85
2.1.14.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более				1,00	1,00	1,00
2.1.15	вложения в долевые ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке, не соответствующие определению ВЛА, за исключением ценных бумаг, эмитенты которых по состоянию на дату расчета норматива Н28 (Н29) находятся в процессе ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами) либо в отношении эмитентов которых введены процедуры банкротства или выявлены признаки банкротства или дефолта по ценной бумаге, итого, в том числе:	X	X		X	X	X	X	X
2.1.15.1	необремененные	X	X		X	X	0,85	X	X
2.1.15.2	обремененные, итого, в том числе:	X	X		X	X	X	X	X
2.1.15.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	X	X		X	X	0,85	X	X
2.1.15.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	X	X		X	X	0,85	X	X
2.1.15.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более	X	X		X	X	1,00	X	X
2.1.16	вложения в долговые ценные бумаги, в том числе векселя, депозитные сертификаты, ипотечные сертификаты участия, не соответствующие определению ВЛА, по которым отсутствуют наблюдаемые данные о появлении признаков банкротства эмитента или дефолта по ценной бумаге, итого, в том числе:				X	X	X
2.1.16.1	необремененные				0,50	0,50	0,85
2.1.16.2	обремененные, итого, в том числе:				X	X	X
2.1.16.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев				0,50	0,50	0,85
2.1.16.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года				0,50	0,50	0,85
2.1.16.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более				1,00	1,00	1,00
2.1.17	вложения в товары, обращающиеся на организованном рынке (драгоценные металлы (кроме золота) и (или) иные товары, в том числе в соответствии с правом иностранного государства, допускающим соответствующие сделки), золото, а также кредиты и прочие размещенные средства, номинированные в драгоценных металлах (включая золото), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:	X	X		X	X	X	X	X
2.1.17.1	необремененные	X	X		X	X	0,85	X	X
2.1.17.2	обремененные, итого, в том числе:	X	X		X	X	X	X	X
2.1.17.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	X	X		X	X	0,85	X	X
2.1.17.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	X	X		X	X	0,85	X	X
2.1.17.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более	X	X		X	X	1,00	X	X
2.1.18	прочие краткосрочные активы (требования), не соответствующие определению ВЛА, с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, включая дорожные чеки, дебиторскую задолженность, за исключением сумм, выплаченных по предоставленным гарантиям и поручительствам, требований, возникших в связи с инвестиционной деятельностью головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО, а также авансовых платежей по сделкам приобретения недвижимого имущества, включая земельные участки, с отсрочкой поставки, итого, в том числе:			X	X	X	X			X
2.1.18.1	необремененные			X	0,50	0,50	X			X
2.1.18.2	обремененные, итого, в том числе:			X	X	X	X			X
2.1.18.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев			X	0,50	0,50	X			X
2.1.18.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года			X	0,50	0,50	X			X
2.1.18.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более			X	1,00	1,00	X			X
2.1.19	кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, по которым имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам и вложения в ценные бумаги, эмитенты которых по состоянию на дату расчета норматива Н28 (Н29) находятся в процессе ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами) либо в отношении эмитентов которых введены процедуры банкротства или выявлены признаки банкротства или дефолта по ценной бумаге				1,00	1,00	1,00
2.1.20	требования по производным финансовым инструментам за вычетом обязательств по производным финансовым инструментам	X	X		X	X	1,00	X	X
2.1.21	20 процентов от суммы обязательств по производным финансовым инструментам до уменьшения на величину полученной вариационной маржи или прочего обеспечения в денежной форме	X	X		X	X	1,00	X	X
2.1.22	денежные средства, ценные бумаги или иные активы, внесенные в связи с перечислением первоначального обеспечения по производным финансовым инструментам, за исключением обеспечения, перечисленного по сделкам от имени клиентов головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО, а также за исключением ценных бумаг или иных активов, которым исходя из вида ценной бумаги или иного актива и (или) срока, оставшегося до их погашения, в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 596-П присваивается коэффициент требуемого стабильного фондирования, превышающий 85 процентов, и денежные средства или иные активы, размещенные в качестве коллективного клирингового обеспечения (гарантийного фонда) в центральном контрагенте	X	X		X	X	0,85	X	X
2.1.23	вложения в активы, указанные в пунктах 2.4, 2.6 и 2.8 Положения Банка России N 729-П, подпунктах 2.2 и 2.4 пункта 2, подпункте 3.2 пункта 3 и пункте 4 Положения Банка России N 646-П <1>				1,00	1,00	1,00
2.1.24	требования по поставке денежных средств, в том числе отраженные на внебалансовых счетах, возникшие в результате договоров (сделок) по продаже финансовых инструментов, иностранных валют, золота или товаров, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), не являющихся производными финансовыми инструментами, а также в случае, если поставка денежных средств не была произведена в указанный период, но ожидается к осуществлению		X	X	0,00	X	X		X	X
2.1.25	активы (требования), возникшие в результате участия головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО в финансировании программ и мероприятий, указанных в пункте 1.10 Положения Банка России N 596-П, за счет средств федерального бюджета на возвратной основе при условии совпадения сроков и сумм привлечения и размещения денежных средств				0,00	0,00	0,00

<1> Положение Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" (зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный N 52122) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53064), от 6 июня 2019 года N 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2019 года, регистрационный N 56084), от 30 июня 2020 года N 5492-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный N 59121) (далее - Положение Банка России N 646-П).

2.1.26	прочие активы (требования), включаемые в расчет ТСФ с коэффициентом 100 процентов, не включенные в строки 2.1.1 - 2.1.25, в том числе вложения в долевые ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке, требования, возникшие в связи с инвестиционной деятельностью самого банка, авансовые платежи по сделкам приобретения недвижимого имущества, включая земельные участки, с отсрочкой поставки, вложения в основные средства (в части, не включенной в строку 2.1.23), вложения в активы в связи с принятием риска по облигациям с залоговым обеспечением, неконсолидируемые доли участия, вложения в паи паевых инвестиционных фондов				1,00	1,00	1,00
	2.2	Внебалансовые и оценочные обязательства, итого, в том числе:				X	X	X
2.2.1	безотзывные и условно отзывные линии ликвидности				0,05	0,05	0,05
2.2.2	безотзывные и условно отзывные кредитные линии				0,05	0,05	0,05
2.2.3	безусловно отзывные линии ликвидности				0,05	0,05	0,05
2.2.4	безусловно отзывные кредитные линии				0,05	0,05	0,05
2.2.5	условные обязательства кредитного характера по предоставлению денежных средств на проведение сделок торгового финансирования				0,05	0,05	0,05
2.2.6	обязательства по предоставленным гарантиям и поручительствам, не относящимся к торговому финансированию, а также обязательства по выданным аккредитивам, не относящимся к торговому финансированию				0,05	0,05	0,05
2.2.7	неконтрактные оценочные обязательства, итого, в том числе:				X	X	X
2.2.7.1	оценочные обязательства, проистекающие из потенциальных требований к банку по досрочному выкупу выпущенных долговых обязательств (включая облигации и векселя) или досрочному погашению (частичному погашению) обязательств, возникающих в рамках размещения долговых ценных бумаг в интересах банка, оценочные обязательства, связанные с деятельностью по управлению активами, прочие оценочные. обязательства в случае, если соответствующие оценочные обязательства не отражены в величине сформированного резерва по оценочным обязательствам некредитного характера				0,05	0,05	0,05
3	Норматив Н28 (Н29), процент	X	X	X	X	X	X	X	X	X

Раздел 2.	Информация о нарушении СЗКО (банковской группой СЗКО) обязательного норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")

Номер строки	Наименование норматива	Числовое значение нарушенного норматива, процент	Дата, за которую норматив нарушен
1	2	3	4

Раздел "Справочно"
Расчет обязательного норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III") осуществлялся на ________________ основе.

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Телефон: "__" _____________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409121 "Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")"

1. Отчетность по форме 0409121 "Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")" (далее - Отчет) составляется системно значимыми кредитными организациями (системно значимыми кредитными организациями, являющимися головными кредитными организациями банковских групп), которые обязаны соблюдать минимально допустимое числовое значение норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) (Н28 (Н29), в соответствии с Положением Банка России N 596-П. Системно значимые кредитные организации, являющиеся головными кредитными организациями банковских групп, составляют Отчет только на консолидированной основе.

Раздел 1 Отчета заполняется с учетом следующей таблицы:

Номер строки	Наименование показателя	Пункты (подпункты) Положения Банка России N 596-П или строки настоящей таблицы, в соответствии с которыми производится расчет строк Отчета
1	2	3
1	Имеющееся стабильное фондирование (ИСФ), итого, в том числе:	Сумма строк 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9, 1.10 и 1.11
1.1	Сумма источников базового, добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗКО <1> (СЗКО) (за исключением источников дополнительного капитала с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года)	2.4
1.2	Источники базового, добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗКО (СЗКО), не включенные в расчет собственных средств (капитала), а также начисленные (накопленные) проценты по указанным обязательствам в части средств с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более	2.4
1.3	Стабильные средства физических лиц и стабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса без установленного договором срока возврата, со сроком до востребования, с оставшимся предусмотренным договором сроком до востребования (погашения) менее одного года или с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года, а также стабильные средства физических лиц и субъектов малого бизнеса с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более, включая обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:	Сумма строк 1.3.1 и 1.3.2
1.3.1	средства физических лиц	2.4, 2.5
1.3.2	средства субъектов малого бизнеса	2.4, 2.5
1.4	Нестабильные средства физических лиц и нестабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса без установленного договором срока возврата, со сроком до востребования, с оставшимся предусмотренным договором сроком до востребования (погашения) менее одного года или с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года, а также нестабильные средства физических лиц и субъектов малого бизнеса с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более, включая обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:	Сумма строк 1.4.1 и 1.4.2
1.4.1	средства физических лиц	2.4, 2.6
1.4.2	средства субъектов малого бизнеса	2.4, 2.6
1.5	Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций) без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:	Сумма строк 1.5.1 и 1.5.2
1.5.1	операционные депозиты	2.4, 2.7
1.5.2	прочие депозиты и привлеченные средства	2.4, 2.7
1.6	Денежные средства, привлеченные от Банка России и центральных банков иностранных государств без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:	Сумма строк 1.6.1 и 1.6.2
1.6.1	операционные депозиты	2.4, 2.7
1.6.2	прочие депозиты и привлеченные средства	2.4, 2.7, 2.8
1.7	Депозиты и прочие привлеченные средства Федерального казначейства, Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительств иностранных государств, международных банков развития и национальных банков развития, организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:	Сумма строк 1.7.1 и 1.7.2
1.7.1	операционные депозиты	2.4, 2.7
1.7.2	прочие депозиты и привлеченные средства	2.4, 2.7
1.8	Депозиты и прочие привлеченные средства без обеспечения, не указанные выше (включая средства, привлеченные от финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:	Сумма строк 1.8.1 и 1.8.2
1.8.1	операционные депозиты	2.4, 2.7
1.8.2	прочие депозиты и привлеченные средства	2.4, 2.7, 2.8
1.9	Средства, привлеченные под обеспечение, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:	Сумма строк 1.9.1 - 1.9.6
1.9.1	средства физических лиц, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам	2.4, 2.7, 2.8
1.9.2	средства субъектов малого бизнеса, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам	2.4, 2.7, 2.8
1.9.3	средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам	2.4, 2.7
1.9.4	средства Банка России и центральных банков иностранных государств, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам	2.4, 2.7, 2.8
1.9.5	средства Федерального казначейства, Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительств иностранных государств, международных банков развития и национальных банков развития, организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам	2.4, 2.7
1.9.6	прочие привлеченные средства (включая средства, привлеченные от финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам	2.4, 2.7, 2.8
1.10	Обязательства по производным финансовым инструментам за вычетом требований по производным финансовым инструментам	1.9, 2.8
1.11	Прочие обязательства (пассивы), итого, в том числе:	Сумма строк 1.11.1 - 1.11.5
1.11.1	отложенные налоговые обязательства	2.4, 2.7, 2.8
1.11.2	величина средств, относящихся к доле участия малых акционеров (участников) участника банковской группы СЗКО	2.4, 2.7, 2.8
1.11.3	обязательства по поставке денежных средств, возникшие из договоров (сделок) по приобретению финансовых инструментов, иностранных валют, золота или товаров, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), не являющихся производными финансовыми инструментами, а также в случае, если поставка денежных средств не была произведена в указанный период, но ожидается к осуществлению	2.8
1.11.4	обязательства, возникшие в результате участия головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО в финансировании программ и мероприятий, указанных в пункте 1.10 Положения Банка России N 596-П, за счет средств федерального бюджета на возвратной основе при условии совпадения сроков и сумм привлечения и размещения денежных средств, а также начисленные (накопленные) проценты по ним	1.10, 2.8
1.11.5	прочие обязательства (пассивы)	2.4, 2.7, 2.8
2	Требуемое стабильное фондирование (ТСФ), итого, в том числе:	Сумма строк 2.1 и 2.2
2.1	Балансовые требования, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.1 - 2.1.26
2.1.1	денежные средства головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО, соответствующие ВЛА-1, доступные для незамедлительного исполнения обязательств	3.8
2.1.2	денежные средства головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО в Банке России и (или) центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, до востребования и с оставшимся сроком до погашения один день (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.2.1 - 2.1.2.3
2.1.2.1	средства на корреспондентских счетах (корреспондентских субсчетах) головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО, открытых в Банке России и (или) в центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам	3.8
2.1.2.2	суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения следующим календарным днем наличных денежных средств, депозиты и прочие размещенные средства в Банке России и (или) в центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам в части средств до востребования и с оставшимся сроком до погашения один день	3.8
2.1.2.3	обязательные резервы, депонированные в Банке России, и средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов иностранных государств, итого, в том числе:	3.8
2.1.2.3.1	суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации со счетов по учету обязательных резервов в Банке России и (или) в уполномоченных органах иностранных государств, если возврат средств может быть осуществлен не позднее следующего дня с даты расчета норматива Н28 (Н29)	3.8
2.1.3	депозиты и прочие средства, размещенные в Банке России и (или) центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (за исключением средств, отраженных в строке 2.1.2), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), вложения в долговые ценные бумаги, выпущенные Банком России и (или) центральным банком иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до погашения менее шести месяцев, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.3.1 и 2.1.3.2
2.1.3.1	необремененные	3.8, 3.12
2.1.3.2	обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.3.2.1 - 2.1.3.2.3
2.1.3.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.8, 3.12
2.1.3.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.12
2.1.3.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15
2.1.4	кредиты, депозиты (за исключением операционных депозитов) и прочие размещенные средства, предоставленные финансовым организациям, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.4.1, 2.1.4.2 и 2.1.4.3
2.1.4.1	под обеспечение долговыми ценными бумагами, допустимыми к включению в ВЛА-1, в случае отсутствия ограничений прав головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО по продаже полученных долговых ценных бумаг, передаче по договорам репо, займа и (или) в обеспечение по привлекаемым средствам до наступления срока исполнения обязательств по их возврату, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.4.1.1 и 2.1.4.1.2
(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У) 2.1.4.1.1
необремененные	3.10, 3.12, 3.15	2.1.4.1.2
обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.4.1.2.1 - 2.1.4.1.2.3	2.1.4.1.2.1
с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.10, 3.12, 3.15	2.1.4.1.2.2
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.12, 3.15	2.1.4.1.2.3
с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15	2.1.4.2
под обеспечение прочими активами, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.4.2.1 и 2.1.4.2.2	2.1.4.2.1
необремененные	3.11, 3.12, 3.15	2.1.4.2.2
обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.4.2.2.1 - 2.1.4.2.2.3	2.1.4.2.2.1
с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.11, 3.12, 3.15	2.1.4.2.2.2
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.12, 3.15	2.1.4.2.2.3
с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15	2.1.4.3
без обеспечения, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.4.3.1 и 2.1.4.3.2	2.1.4.3.1
необремененные	3.11, 3.12, 3.15	2.1.4.3.2
обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.4.3.2.1 - 2.1.4.3.2.3	2.1.4.3.2.1
с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.11, 3.12, 3.15	2.1.4.3.2.2
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.12, 3.15	2.1.4.3.2.3
с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15	2.1.5
вложения в долговые ценные бумаги, соответствующие ВЛА-1 (за исключением долговых ценных бумаг, выпущенных Банком России и (или) центральным банком иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до погашения менее шести месяцев, отраженных в строке 2.1.3), итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.5.1 и 2.1.5.2	2.1.5.1
необремененные	3.9	2.1.5.2
обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.5.2.1 - 2.1.5.2.3	2.1.5.2.1
с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.9	2.1.5.2.2
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.12	2.1.5.2.3
с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15	2.1.6
вложения в долговые ценные бумаги, соответствующие ВЛА-2А, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.6.1 и 2.1.6.2	2.1.6.1
необремененные	3.11	2.1.6.2
обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.6.2.1 - 2.1.6.2.3	2.1.6.2.1
с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.11	2.1.6.2.2
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.12	2.1.6.2.3
с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15	2.1.7
вложения в ценные бумаги, соответствующие ВЛА-2Б, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.7.1 и 2.1.7.2	2.1.7.1
необремененные	3.12	2.1.7.2
обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.7.2.1 - 2.1.7.2.3	2.1.7.2.1
с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.12	2.1.7.2.2
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.12	2.1.7.2.3
с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15	2.1.8
размещенные в финансовых организациях операционные депозиты (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.8.1 и 2.1.8.2	2.1.8.1
необремененные	3.12, 3.15	2.1.8.2
обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.8.2.1 - 2.1.8.2.3	2.1.8.2.1
с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.12, 3.15	2.1.8.2.2
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.12, 3.15	2.1.8.2.3
с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15	2.1.9
кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.9.1 и 2.1.9.2	2.1.9.1
необремененные	3.12	2.1.9.2
обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.9.2.1 - 2.1.9.2.3	2.1.9.2.1
с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.12	2.1.9.2.2
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.12	2.1.9.2.3
с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15	2.1.10
кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные Федеральному казначейству, Министерству финансов Российской Федерации, субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления, государственным внебюджетным фондам Российской Федерации, территориальным государственным внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительствам иностранных государств, международным банкам развития и национальным банкам развития, организациям, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.10.1 и 2.1.10.2	2.1.10.1
необремененные	3.12	2.1.10.2
обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.10.2.1 - 2.1.10.2.3	2.1.10.2.1
с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.12	2.1.10.2.2
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.12	2.1.10.2.3
с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15	2.1.11
ипотечные ссуды физическим лицам, обеспеченные жилой недвижимостью, указанные в подпункте 2.3.7.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 220-И, или сопоставимые ипотечные ссуды в соответствии с правом иностранного государства, к которым в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 220-И или национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска не более 35 процентов, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.11.1 и 2.1.11.2	(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)
2.1.11.1 необремененные
3.12, 3.13	2.1.11.2	обремененные, итого, в том числе:
Сумма строк 2.1.11.2.1 - 2.1.11.2.3	2.1.11.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев
3.7, 3.12, 3.13	2.1.11.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года
3.7, 3.12, 3.13	2.1.11.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более
3.7, 3.15	2.1.12	кредиты (ссуды) и прочие размещенные средства (за исключением ипотечных ссуд физическим лицам, обеспеченных жилой недвижимостью, отраженных в строке 2.1.11, и кредитов, предоставленных финансовым организациям) в случае, если требованиями национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, к указанным кредитам применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска не более 35 процентов, при условии, что в соответствии с пунктом 1.5 Положения Банка России N 729-П применяются требования национальных регулирующих органов соответствующего иностранного государства, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) один год и более (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:
Сумма строк 2.1.12.1 и 2.1.12.2	(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)	2.1.12.1
необремененные 3.13
2.1.12.2	обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.12.2.1 - 2.1.12.2.3
2.1.12.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.13
2.1.12.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.13
2.1.12.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15
2.1.13	кредиты (ссуды) и прочие размещенные средства, предоставленные физическим лицам и субъектам малого бизнеса (за исключением ипотечных ссуд физических лиц, обеспеченных жилой недвижимостью, отраженных в строке 2.1.11), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.13.1 и 2.1.13.2
(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)	2.1.13.1	необремененные
3.12 2.1.13.2
обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.13.2.1 - 2.1.13.2.3	2.1.13.2.1
с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.12	2.1.13.2.2
с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.12	2.1.13.2.3
с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15	2.1.14
кредиты и прочие размещенные средства (за исключением кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных финансовым организациям, и кредитов и прочих размещенных средств, отраженных в строках 2.1.3 и 2.1.9 - 2.1.13), к которым в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 220-И или в соответствии со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, применяется коэффициент взвешивания по риску более 35 процентов, при условии, что в соответствии с пунктом 1.5 Положения Банка России N 729-П применяются требования национальных регулирующих органов соответствующего иностранного государства, и по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.14.1 и 2.1.14.2	(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)
2.1.14.1	необремененные	3.12, 3.14
2.1.14.2 обремененные, итого, в том числе:
Сумма строк 2.1.14.2.1 - 2.1.14.2.3	2.1.14.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев
3.7, 3.12, 3.14	2.1.14.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года
3.7, 3.12, 3.14	2.1.14.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более
3.7, 3.15	2.1.15	вложения в долевые ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке, не соответствующие определению ВЛА, за исключением ценных бумаг, эмитенты которых по состоянию на дату расчета норматива Н28 (Н29) находятся в процессе ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами) либо в отношении эмитентов которых введены процедуры банкротства или выявлены признаки банкротства или дефолта по ценной бумаге, итого, в том числе:
Сумма строк 2.1.15.1 и 2.1.15.2	2.1.15.1	необремененные
3.14	2.1.15.2	обремененные, итого, в том числе:
Сумма строк 2.1.15.2.1 - 2.1.15.2.3	2.1.15.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев
3.7, 3.14	2.1.15.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года
3.7, 3.14	2.1.15.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более
3.7, 3.15	2.1.16	вложения в долговые ценные бумаги, в том числе векселя, депозитные сертификаты, ипотечные сертификаты участия, не соответствующие определению ВЛА, по которым отсутствуют наблюдаемые данные о появлении признаков банкротства эмитента или дефолта по ценной бумаге, итого, в том числе:
Сумма строк 2.1.16.1 и 2.1.16.2	2.1.16.1	необремененные
3.12, 3.14	2.1.16.2	обремененные, итого, в том числе:
Сумма строк 2.1.16.2.1 - 2.1.16.2.3	2.1.16.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев
3.7, 3.12, 3.14	2.1.16.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года
3.7, 3.12, 3.14	2.1.16.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более
3.7, 3.15	2.1.17	вложения в товары, обращающиеся на организованном рынке (драгоценные металлы (кроме золота) и (или) иные товары, в том числе в соответствии с правом иностранного государства, допускающим соответствующие сделки), золото, а также кредиты и прочие размещенные средства, номинированные в драгоценных металлах (включая золото), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:
Сумма строк 2.1.17.1 и 2.1.17.2	2.1.17.1	необремененные
3.14;	2.1.17.2	обремененные, итого, в том числе:
Сумма строк 2.1.17.2.1 - 2.1.17.2.3	2.1.17.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев
3.7, 3.14	2.1.17.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года
3.7, 3.14	2.1.17.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более
3.7, 3.15	2.1.18	прочие краткосрочные активы (требования), не соответствующие определению ВЛА, с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, включая дорожные чеки, дебиторскую задолженность, за исключением сумм, выплаченных по предоставленным гарантиям и поручительствам, требований, возникших в связи с инвестиционной деятельностью головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО, а также авансовых платежей по сделкам приобретения недвижимого имущества, включая земельные участки, с отсрочкой поставки, итого, в том числе:
Сумма строк 2.1.18.1 и 2.1.18.2	2.1.18.1	необремененные
3.12	2.1.18.2	обремененные, итого, в том числе:
Сумма строк 2.1.18.2.1 - 2.1.18.2.3	2.1.18.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев
3.7, 3.12	2.1.18.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года
3.7, 3.12	2.1.18.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более
3.7, 3.15	2.1.19	кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, по которым имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам и вложения в ценные бумаги, эмитенты которых по состоянию на дату расчета норматива Н28 (Н29) находятся в процессе ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами) либо в отношении эмитентов которых введены процедуры банкротства или выявлены признаки банкротства или дефолта по ценной бумаге
3.15	2.1.20	требования по производным финансовым инструментам за вычетом обязательств по производным финансовым инструментам
1.9, 3.15	2.1.21	20 процентов от суммы обязательств по производным финансовым инструментам до уменьшения на величину полученной вариационной маржи или прочего обеспечения в денежной форме
3.15	2.1.22	денежные средства, ценные бумаги или иные активы, внесенные в связи с перечислением первоначального обеспечения по производным финансовым инструментам, за исключением обеспечения, перечисленного по сделкам от имени клиентов головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО, а также за исключением ценных бумаг или иных активов, которым исходя из вида ценной бумаги или иного актива и (или) срока, оставшегося до их погашения, в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 596-П присваивается коэффициент требуемого стабильного фондирования, превышающий 85 процентов, и денежные средства или иные активы, размещенные в качестве коллективного клирингового обеспечения (гарантийного фонда) в центральном контрагенте
3.14	2.1.23	вложения в активы, указанные в пунктах 2.4, 2.6 и 2.8 Положения Банка России N 729-П, подпунктах 2.2 и 2.4 пункта 2, подпункте 3.2 пункта 3 и пункте 4 Положения Банка России N 646-П
3.15	2.1.24	требования по поставке денежных средств, в том числе отраженные на внебалансовых счетах, возникшие в результате договоров (сделок) по продаже финансовых инструментов, иностранных валют, золота или товаров, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), не являющихся производными финансовыми инструментами, а также в случае, если поставка денежных средств не была произведена в указанный период, но ожидается к осуществлению
3.8	2.1.25	активы (требования), возникшие в результате участия головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО в финансировании программ и мероприятий, указанных в пункте 1.10 Положения Банка России N 596-П, за счет средств федерального бюджета на возвратной основе при условии совпадения сроков и сумм привлечения и размещения денежных средств
1.10, 3.8	2.1.26	прочие активы (требования), включаемые в расчет ТСФ с коэффициентом 100 процентов, не включенные в строки 2.1.1 - 2.1.25, в том числе вложения в долевые ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке, требования, возникшие в связи с инвестиционной деятельностью самого банка, авансовые платежи по сделкам приобретения недвижимого имущества, включая земельные участки, с отсрочкой поставки, вложения в основные средства (в части, не включенной в строку 2.1.23), вложения в активы в связи с принятием риска по облигациям с залоговым обеспечением, неконсолидируемые доли участия, вложения в паи паевых инвестиционных фондов
3.15	2.2	Внебалансовые и оценочные обязательства, итого, в том числе:
Сумма строк 2.2.1 - 2.2.7	2.2.1	безотзывные и условно отзывные линии ликвидности
3.16	2.2.2	безотзывные и условно отзывные кредитные линии
3.16	2.2.3	безусловно отзывные линии ликвидности
3.16	2.2.4	безусловно отзывные кредитные линии
3.16	2.2.5	условные обязательства кредитного характера по предоставлению денежных средств на проведение сделок торгового финансирования
3.16	2.2.6	обязательства по предоставленным гарантиям и поручительствам, не относящимся к торговому финансированию, а также обязательства по выданным аккредитивам, не относящимся к торговому финансированию.
3.16	2.2.7	неконтрактные оценочные обязательства, итого, в том числе:
3.16	2.2.7.1	оценочные обязательства, проистекающие из потенциальных требований к банку по досрочному выкупу выпущенных долговых обязательств (включая облигации и векселя) или досрочному погашению (частичному погашению) обязательств, возникающих в рамках размещения долговых ценных бумаг в интересах банка, оценочные обязательства, связанные с деятельностью по управлению активами, прочие оценочные обязательства в случае, если соответствующие оценочные обязательства не отражены в величине сформированного резерва по оценочным обязательствам некредитного характера
3.16	3	Норматив Н28 (Н29), процент
Отношение значения строки 1 к значению строки 2 с учетом пункта 4.2		--------------------------------
<1> Банковская группа, головной кредитной организацией которой является системно значимая кредитная организация, признанная Банком России таковой в соответствии с Указанием Банка России от 13 апреля 2021 года N 5778-У "О методике определения системно значимых кредитных организаций" (зарегистрировано Минюстом России 17 мая 2021 года, регистрационный N 63482).		2. Отчет формируется системно значимыми кредитными организациями (системно значимыми кредитными организациями, являющимися головными кредитными организациями банковских групп) суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах. В Отчете балансовые и внебалансовые активы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на дату расчета норматива Н28 (Н29). Балансовые и внебалансовые активы и обязательства, номинированные в драгоценных металлах, указываются в рублевом эквиваленте по учетным ценам, установленным на дату расчета норматива Н28 (Н29). В случае если официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю не устанавливается Банком России, курс такой валюты для целей отражения в Отчете балансовых и внебалансовых активов и обязательств, номинированных в иностранной валюте, определяется с использованием установленного Банком России официального курса доллара США по отношению к рублю, действующего на дату определения такого курса, и курса данной иностранной валюты к доллару США, действующего на дату, предшествующую дате определения такого курса.

3. Системно значимые кредитные организации (системно значимые кредитные организации, являющиеся головными кредитными организациями банковских групп), нарушившие в течение отчетного квартала минимально допустимое числовое значение норматива Н28 (Н29), заполняют раздел 2 Отчета построчно, отдельно по каждому нарушению норматива Н28 (Н29). При этом в графе 4 раздела 2 Отчета указывается дата, за которую было допущено нарушение норматива Н28 (Н29).

4. В случае если расчет норматива осуществляется системно значимой кредитной организацией, являющейся головной кредитной организацией банковской группы, на консолидированной основе (норматив Н28), в разделе "Справочно" Отчета указывается "консолидированной". В случае если расчет норматива осуществляется системно значимой кредитной организацией на индивидуальной основе (норматив Н29), в разделе "Справочно" Отчета указывается "индивидуальной".

5. Отчет представляется системно значимыми кредитными организациями (системно значимыми кредитными организациями, являющимися головными кредитными организациями банковских групп) в Банк России:

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

системно значимыми кредитными организациями, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету норматива Н29, - не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

абзац утратил силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 N 7047-У;

системно значимыми кредитными организациями, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н28 (за исключением системно значимых кредитных организаций, имеющих более 100 дочерних организаций), - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;

системно значимыми кредитными организациями, имеющими более 100 дочерних организаций, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н28, - не позднее десятого рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;

по состоянию на 1 января:

системно значимыми кредитными организациями, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н29, - не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

абзац утратил силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 N 7047-У;

системно значимыми кредитными организациями, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н28, - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным кварталом.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЯ КРАТКОСРОЧНОЙ ЛИКВИДНОСТИ ("БАЗЕЛЬ III") по состоянию на "__" ___________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <2> 0409122
Месячная

Раздел 1.	Информация о компонентах расчета показателя краткосрочной ликвидности (далее - ПКЛ)

Код валюты: __________

тыс. руб.
Номер строки	Наименование показателя	Величина требований (обязательств)	Весовой коэффициент	Взвешенная величина требований (обязательств)
1	2	3	4	5
1	Высоколиквидные активы, скорректированные с учетом ограничений на структуру высоколиквидных активов (ВЛА - ВК), итого, в том числе:	X	X
1.1	ВЛА-1, итого, в том числе:		X

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

1	2	3	4	5
	1.1.1	наличная валюта		1,00
1.1.1(1)	цифровые рубли на счете цифрового рубля банка, открытом Банком России на платформе цифрового рубля		1,00
1.1.2	средства на счетах кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений, а также средства для кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентского счета (субсчета)		1,00
1.1.3	средства в Банке России и в уполномоченных органах других стран, в том числе суммы, депонированные в Банке России и центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, для получения следующим днем наличных денежных средств, средства на корреспондентском счете (корреспондентских счетах) в Банке России и в центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, средства на депозитных счетах в Банке России, если возврат депозита в соответствии с условиями договора может быть осуществлен не позднее следующего за днем расчета ПКЛ дня, который является операционным днем банка и в который функционируют сервисы срочных и несрочных переводов платежной системы Банка России, средства на депозитных счетах в центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, до востребования и с оставшимся сроком до погашения один календарный день и требования к Банку России и центральному банку иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, со сроком исполнения не позднее чем на следующий календарный день по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам, суммы переплаты, подлежащие возврату банку со счетов по учету обязательных резервов в Банке России и центральных банках (уполномоченных органах) иностранного государства, если возврат средств должен быть осуществлен не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ, а также средства на счетах по учету обязательных резервов (их часть) в центральных банках (уполномоченных органах) иностранных государств, если банку (филиалу банка) предоставлено право обращаться в соответствующий центральный банк (уполномоченный орган) иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, за возвратом указанных средств (их части) и возврат средств (их части) осуществляется не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ		1,00
1.1.4	средства на депозитных счетах в центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, с оставшимся сроком до погашения более одного календарного дня, если банку (филиалу банка) предоставлено право обращаться в соответствующий центральный банк иностранного государства с требованием о досрочном возврате депозита при условии, что возврат депозита осуществляется не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ, требования к центральному банку иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, со сроком исполнения не позднее чем на следующий календарный день по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам		1,00
1.1.5	долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран (выпуски ценных бумаг), имеющих (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный иностранным кредитным рейтинговым агентством "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service) <1> на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), международными финансовыми организациями (Банком международных расчетов, Международным валютным фондом, Европейским центральным банком) и международными банками развития группы Всемирного банка, указанными в подпункте 2.3.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 220-И <2>, или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов		1,00

<1> Далее при совместном упоминании - иностранные кредитные рейтинговые агентства.

<2> Инструкция Банка России от 26 мая 2025 года N 220-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" (зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный N 82895) (далее - Инструкция Банка России N 220-И).

1.1.6	долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, которым в соответствии с законодательством стран, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов		1,00
	1.1.7	долговые ценные бумаги, номинированные в рублях, выпущенные Правительством Российской Федерации или Банком России		1,00
1.1.8	долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, выпущенные Правительством Российской Федерации или Банком России		1,00
1.1.9	долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран, не отраженные по строке 1.1.5 раздела 1, номинированные в валюте страны-эмитента		1,00
1.2	ВЛА-2А, итого, в том числе:		X
1.2.1	долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран (выпуски ценных бумаг), имеющих (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "A+" до "A-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "A1" до "A3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов в части ценных бумаг, не отраженных по строке 1.1.9 раздела 1		0,85
1.2.2	долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, которым в соответствии с законодательством стран, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "A+" до "A-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "A1" до "A3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов		0,85
1.2.3	долговые ценные бумаги (за исключением облигаций с ипотечным покрытием), выпущенные нефинансовыми организациями (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или не имеющими (не имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним иностранным кредитным рейтинговым агентством, и величина компонента кредитного риска в части оценки вероятности дефолта по которым, самостоятельно полученной банком с использованием банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков, соответствует вероятности дефолта ценных бумаг, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный на уровне, указанном в настоящей строке		0,85
1.2.4	обеспеченные облигации, выпущенные банками или ипотечными организациями в соответствии с законодательством иностранного государства, предусматривающим защиту владельцев облигаций, исполнение обязательств по которым полностью обеспечено залогом ипотечного покрытия или иных активов, находящихся на балансе эмитента ценных бумаг (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или не имеющими (не имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный кредитными рейтинговыми агентствами, и оценки вероятности дефолта которых, самостоятельно полученные банком с использованием внутренних моделей, соответствуют вероятности дефолта ценных бумаг, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный на уровне, указанном в настоящей строке		0,85
1.2.5	долговые ценные бумаги, исполнение обязательств по которым полностью обеспечено поручительством единого института развития в жилищной сфере, определенного в соответствии с частью 1 статьи 2 Федерального закона от 13 июля 2015 года N 225-ФЗ <1>, <2>, если ипотечное покрытие сформировано требованиями по ипотечным кредитам физических лиц, обеспеченным жилой недвижимостью, одно ипотечное покрытие обеспечивает только один выпуск таких ценных бумаг и эмитентом является ипотечный агент, 100 процентов акций (долей) уставного капитала которого принадлежат единому институту развития в жилищной сфере		0,85
1.2.6	номинированные в российских рублях облигации, выпущенные государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" в соответствии с пунктом 3 части 4 статьи 3 Федерального закона N 82-ФЗ <3>		0,85
1.2.7	номинированные в российских рублях облигации, выпущенные единым институтом развития в жилищной сфере		0,85
1.3	ВЛА-2Б, итого, в том числе:		X
1.3.1	жилищные облигации с ипотечным покрытием, выпущенные юридическими лицами - нерезидентами (кроме банков) (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "AAA" до "AA" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Aaa" до "Aa2" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service)		0,75

<1> Федеральный закон от 13 июля 2015 года N 225-ФЗ "О содействии развитию и повышению эффективности управления в жилищной сфере и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 225-ФЗ).

<2> Далее - единый институт развития в жилищной сфере.

<3> Федеральный закон от 17 мая 2007 года N 82-ФЗ "О государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" (далее - Федеральный закон N 82-ФЗ).

1.3.2	долговые ценные бумаги (кроме облигаций с ипотечным покрытием), итого, в том числе:		0,5
	1.3.2.1	долговые ценные бумаги, указанные в строке 1.2.3 раздела 1, но не включенные в расчет ВЛА-2А по причине несоответствия требованиям абзаца пятнадцатого пункта 2.6 Положения Банка России N 421-П <1>		0,5
1.3.2.2	долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран (выпуски ценных бумаг), имеющих (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "BBB+" до "BBB-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Baa1" до "Baa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), кроме долговых ценных бумаг, отраженных по строке 1.1.9 раздела 1		0,5
1.3.2.3	долговые ценные бумаги (кроме облигаций с ипотечным покрытием), выпущенные нефинансовыми организациями (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "A+" до "BBB-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "A1" до "Baa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг (кредитные рейтинги), присвоенный (присвоенные) по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации кредитным рейтинговым агентством (кредитными рейтинговыми агентствами), сведения о которых внесены Банком России в реестр кредитных рейтинговых агентств, на уровне (уровнях) не ниже минимальных уровней, установленных Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона N 86-ФЗ <1>		0,5

<1> Положение Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" (зарегистрировано Минюстом России 25 июня 2014 года, регистрационный N 32844) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 ноября 2014 года N 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный N 35134), от 1 декабря 2015 года N 3872-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2015 года, регистрационный N 40282), от 6 июня 2019 года N 5164-У (зарегистрировано Минюстом России 2 сентября 2019 года, регистрационный N 55800), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 11 октября 2021 года N 5971-У (зарегистрировано Минюстом России 26 ноября 2021 года, регистрационный N 65999) (далее - Положение Банка России N 421-П).

<1> Федеральный закон от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ).

1.3.2.4	долговые ценные бумаги (кроме облигаций с ипотечным покрытием), выпущенные нефинансовыми организациями (выпуски ценных бумаг), не имеющими (не имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним иностранным кредитным рейтинговым агентством, и кредитный рейтинг (кредитные рейтинги), присвоенный (присвоенные) по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации кредитным рейтинговым агентством (кредитными рейтинговыми агентствами), сведения о которых внесены Банком России в реестр кредитных рейтинговых агентств, оценки вероятности дефолта которых, самостоятельно полученные банком с использованием банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков, соответствуют вероятности дефолта ценных бумаг, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный на уровне, указанном в строке 1.3.2.3 раздела 1		0,5
	1.3.3	обыкновенные акции, включенные организатором торговли (фондовой биржей) в списки для расчета Индекса МосБиржи и Индекса РТС, а также фондовых индексов акций, указанных в приложении 5 к Инструкции Банка России N 220-И		0,5
1.4	ВК 15	X	X
1.5	Итого ВЛА-2Б после корректировки	X	X
1.6	ВК 40	X	X
1.7	Итого ВЛА-2 после корректировки	X	X
2	Ожидаемые оттоки денежных средств, итого, в том числе:	X	X
2.1	Ожидаемый отток денежных средств физических лиц, итого, в том числе:		X
2.1.1	стабильные средства физических лиц, итого, в том числе:		0,05
2.1.1.1	денежные средства в рублях, кроме подлежащих отражению в строке 2.1.1.3 раздела 1, итого, в том числе:		X
2.1.1.1.1	на банковских счетах, на которые осуществляется перечисление заработной платы или иных выплат, связанных с выполнением трудовых обязанностей, итого, в том числе:		0,05
2.1.1.1.1.1	со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней		0,05
2.1.1.1.1.2	со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней		0,05
2.1.1.1.2	на счетах физических лиц, имеющих установленные взаимоотношения с банком, итого, в том числе:		0,05
2.1.1.1.2.1	со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней		0,05
2.1.1.1.2.2	со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней		0,05
2.1.1.2	денежные средства в отдельных иностранных валютах (в национальной валюте иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, в долларах США и евро), кроме подлежащих отражению в строке 2.1.1.3 раздела 1, итого, в том числе:		X
2.1.1.2.1	на банковских счетах, на которые осуществляется перечисление заработной платы или иных выплат, связанных с выполнением трудовых обязанностей, итого, в том числе:		0,05
2.1.1.2.1.1	со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней		0,05
2.1.1.2.1.2	со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней		0,05
2.1.1.2.2	на счетах физических лиц, имеющих установленные взаимоотношения с банком, итого, в том числе:		0,05
2.1.1.2.2.1	со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней		0,05
2.1.1.2.2.2	со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней		0,05
2.1.1.3	стабильные средства физических лиц, привлеченные филиалом банка, в случае если коэффициент оттока стабильных средств физических лиц, установленный центральным банком и (или) иным органом надзора иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, отличен от 5 процентов		X
2.1.2	нестабильные средства физических лиц, итого, в том числе:		0,10
2.1.2.1	денежные средства, превышающие максимальный размер возмещения по вкладам при наступлении страхового случая, установленный Федеральным законом N 177-ФЗ <1> или законодательством иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, кроме подлежащих отражению в строке 2.1.2 раздела 1, итого, в том числе:		0,10
2.1.2.1.1	со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней		0,10
2.1.2.1.2	со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней		0,10
2.1.2.2	прочие денежные средства физических лиц, кроме подлежащих отражению в строке 2.1.2.4 раздела 1, которые не могут быть отнесены к стабильным, в том числе средства на банковских счетах, открытие и управление которыми осуществляется только дистанционным способом, а также квалифицированных инвесторов и связанных с банком лиц, итого, в том числе:		0,10
2.1.2.2.1	со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней		0,10
2.1.2.2.2	со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней		0,10
2.1.2.3	средства клиентов, кроме подлежащих отражению в строке 2.1.2.4 раздела 1, совокупная сумма которых превышает 5 миллионов рублей		0,10
2.1.2.4	средства физических лиц, привлеченные филиалом банка, в случае если коэффициент оттока нестабильных средств физических лиц, установленный центральным банком и (или) иным органом надзора иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, отличен от 10 процентов		X
2.2	Ожидаемый отток денежных средств клиентов, привлеченных без обеспечения, итого, в том числе:		X
2.2.1	депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса, итого, в том числе:		X
2.2.1.1	стабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса		0,05
2.2.1.2	нестабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса		0,10

<1> Федеральный закон от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 177-ФЗ).

1	2	3	4	5
	2.2.2	операционные депозиты, итого, в том числе:		0,25
2.2.2.1	юридических лиц, за исключением финансовых организаций		0,25
2.2.2.2	финансовых организаций		0,25
2.2.2.3	Федерального казначейства и Банка России		0,25
2.2.2.4	субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, внебюджетных фондов Российской Федерации		0,25
2.2.2.5	правительств и центральных банков иностранных государств, организаций, которым в соответствии с законодательством их стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, международных банков развития		0,25
2.2.3	депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций) и государственных органов, итого, в том числе:		0,40
2.2.3.1	юридических лиц, за исключением финансовых организаций и субъектов малого бизнеса		0,40
2.2.3.2	Федерального казначейства и Банка России, а также центрального банка иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка		0,40
2.2.3.3	субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, внебюджетных фондов Российской Федерации		0,40
2.2.3.4	правительств иностранных государств, организаций, которым в соответствии с законодательством их стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, международных банков развития		0,40
2.2.3.5	средства субъектов малого бизнеса, не включенные в расчет ожидаемого оттока денежных средств клиентов, привлеченных без обеспечения, в соответствии с абзацами пятым - восьмым подпункта 3.3.5 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П		0,40
2.2.4	депозиты и прочие привлеченные денежные средства связанных с банком юридических лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П, за исключением финансовых организаций, Банка России, а также центрального банка иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка		1,00
2.2.5	прочие привлеченные денежные средства без обеспечения, итого, в том числе:		1,00
2.2.5.1	средства выгодоприобретателей банка		1,00
2.2.5.2	средства финансовых организаций		1,00
2.2.5.3	средства специализированных финансовых обществ (компаний специального назначения), кроме средств, привлеченных от юридических лиц в рамках размещения ценных бумаг в интересах банка		1,00
2.2.5.4	средства, привлеченные по выпущенным ценным бумагам (включая облигации и векселя), кроме сберегательных и депозитных сертификатов, а также средства, привлеченные от юридических лиц в рамках размещения ценных бумаг в интересах банка		1,00
2.2.5.5	средства, привлеченные банком в результате предоставления услуг по брокерскому обслуживанию		1,00
22.5.6	просроченная задолженность и просроченные проценты по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, прочие не исполненные в срок обязательства		1,00
2.2.6	средства, подлежащие депонированию на счетах по учету обязательных резервов и (или) внесению на корреспондентский счет (корреспондентские субсчета) банка в Банке России и уполномоченном органе (центральном банке) иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, в величине, необходимой для выполнения банком обязанности по выполнению обязательных резервных требований		1,00
2.3	Ожидаемый отток денежных средств, привлеченных под обеспечение активами банка, а также по договорам займа ценных бумаг, итого, в том числе:		X
2.3.1	обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка		0,00
2.3.2	обязательства банка по операциям с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, вне зависимости от вида предоставленного обеспечения, итого, в том числе:		0,00
2.3.2.1	денежные средства, привлеченные под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1		0,00
2.3.2.2	денежные средства, привлеченные под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2		0,00
2.3.2.3	денежные средства, привлеченные под обеспечение прочими активами		0,00
2.3.3	обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2А, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка		0,15
2.3.4	обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами (кроме ценных бумаг, удовлетворяющих критериям, предъявляемым к ВЛА-1 или ВЛА-2А), по операциям с Федеральным казначейством и международными банками развития		0,25
2.3.5	обязательства банка, обеспеченные жилищными облигациями с ипотечным покрытием, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, Федеральным казначейством и международными банками развития		0,25
2.3.6	обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, за исключением жилищных облигаций с ипотечным покрытием, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, Федеральным казначейством и международными банками развития		0,50
2.3.7	обязательства банка по операциям со связанными с банком юридическими лицами, определенными в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П, вне зависимости от вида ценных бумаг, предоставленных в обеспечение		1,00
2.3.8	прочие привлеченные средства под обеспечение активами, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, Федеральным казначейством и международными банками развития		1,00
2.4	Дополнительные ожидаемые оттоки денежных средств, итого, в том числе:		X
2.4.1	ожидаемый отток денежных средств по производным финансовым инструментам		1,00
2.4.2	оценка дополнительной потребности в ликвидности по обязательствам банка, производным финансовым инструментам и прочим договорам (контрактам), связанной со снижением рейтинга долгосрочной и краткосрочной кредитоспособности банка или с другими отлагательными условиями		1,00
2.4.3	оценка дополнительной потребности в ликвидности, связанной с потенциальным изменением стоимости предоставленного банком обеспечения		1,00
2.4.4	ожидаемый отток денежных средств, обусловленный правом клиента потребовать возврата части предоставленного банку обеспечения, входящего в единый пул обеспечения		1,00
2.4.5	ожидаемый отток денежных средств по операциям, предусматривающим предоставление банком обеспечения, которое контрагент имеет право потребовать в соответствии с условиями договора		1,00
2.4.6	ожидаемый отток денежных средств по операциям, условия которых предусматривают возможность замещения клиентами банка обеспечения на активы, соответствующие критериям высоколиквидных активов более низкого уровня и (или) не соответствующие критериям ВЛА-1, ВЛА-2А и ВЛА-2Б		1,00
2.4.7	дополнительная потребность в ликвидности (ожидаемые оттоки денежных средств), связанная с изменением рыночной стоимости производных финансовых инструментов		1,00
2.4.8	ожидаемый отток денежных средств, связанный с осуществлением платежей, установленных условиями выпуска ценных бумаг, обеспеченных поступлениями денежных средств по активам		1,00
2.4.9	ожидаемый отток денежных средств по ценным бумагам, обеспеченным активами и выпущенным специализированными финансовыми обществами в интересах банка		1,00
2.4.10	ожидаемый отток денежных средств по обязательствам банка по неиспользованным безотзывным и условно отзывным кредитным линиям и линиям ликвидности, итого, в том числе:		X
2.4.10.1	кредитные линии и линии ликвидности, предоставленные физическим лицам и субъектам малого бизнеса		0,05
2.4.10.2	кредитные линии, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций и субъектов малого бизнеса), правительствам и организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, центральным банкам и международным банкам развития		0,10
2.4.10.3	линии ликвидности, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций и субъектов малого бизнеса), правительствам и организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, центральным банкам и международным банкам развития		0,30
2.4.10.4	кредитные линии и линии ликвидности, предоставленные кредитным организациям (в том числе банкам-нерезидентам)		0,40
2.4.10.5	кредитные линии, предоставленные финансовым организациям (кроме кредитных организаций, специализированных финансовых обществ, хедж-фондов и фондов денежного рынка)		0,40
2.4.10.6	линии ликвидности, предоставленные финансовым организациям (кроме кредитных организаций, специализированных финансовых обществ, хедж-фондов и фондов денежного рынка)		1,00
2.4.10.7	линии ликвидности и кредитные линии, предоставленные прочим клиентам		1,00
2.4.11	ожидаемый отток денежных средств по безусловно отзывным кредитным линиям и линиям ликвидности		0,05
2.4.12	ожидаемый отток денежных средств по условным обязательствам кредитного характера банка по предоставлению денежных средств на проведение сделок торгового финансирования		0,05
2.4.13	ожидаемый отток денежных средств по предоставленным гарантиям и поручительствам, а также аккредитивам, не относящимся к торговому финансированию		0,10
2.4.14	прочие обязательства банка, установленные условиями договора, по предоставлению средств в ближайшие 30 календарных дней, итого, в том числе:	X	X
2.4.14.1	обязательства по предоставлению денежных средств финансовым организациям, центральным (национальным) банкам		1,00
2.4.14.2	обязательства по предоставлению средств клиентам (кроме финансовых организаций, центральных (национальных) банков и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П), в том числе:		X	X
2.4.14.2.1	обязательства по предоставлению денежных средств физическим лицам		X	X
2.4.14.2.2	обязательства по предоставлению денежных средств субъектам малого бизнеса		X	X
2.4.14.2.3	обязательства по предоставлению денежных средств нефинансовым организациям		X	X
2.4.14.2.4	обязательства по предоставлению денежных средств прочим клиентам		X	X
2.4.14.3	величина превышения обязательств по предоставлению средств клиентам (кроме финансовых организаций, центральных (национальных) банков и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П) над величиной притоков денежных средств клиентов (кроме финансовых организаций, центральных (национальных) банков и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П), установленных условиями договора, не включенной в расчет ожидаемых притоков денежных средств		1,00
2.4.14.4	обязательства по предоставлению средств связанным с банком лицам, определенным в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П (кроме финансовых организаций и центральных (национальных) банков)		1,00
2.4.15	оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, по предоставлению средств связанным с банком юридическим лицам, определенным в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П		1,00
2.4.16	оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, по предоставлению средств по заключенному в соответствии с российским или иностранным правом договору, предметом которого является осуществление юридическими лицами совместных действий без образования юридического лица для извлечения прибыли или достижения иной цели, или по предоставлению средств юридическим лицам, на деятельность которых банк прямо или косвенно оказывает существенное влияние, а также в уставном капитале которых банк имеет миноритарные (неконсолидированные) доли участия		1,00
2.4.17	иные оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, итого, в том числе:		X
2.4.17.1	оценочные обязательства, проистекающие из потенциальных требований к банку по досрочному выкупу выпущенных долговых обязательств (включая облигации и векселя) или досрочному погашению (частичному погашению) обязательств, возникающих в рамках размещения долговых ценных бумаг в интересах банка		1,00
2.4.17.2	оценочные обязательства по досрочному выкупу собственных долговых ценных бумаг сроком до погашения свыше 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ у финансовых организаций - профессиональных участников рынка ценных бумаг, являющихся связанными с банком лицами		1,00
2.4.17.3	оценочные обязательства, связанные с деятельностью банка по управлению активами		1,00
2.4.17.4	оценочные обязательства по покрытию коротких позиций клиентов за счет обеспечения, предоставленного другими клиентами		1,00
2.4.17.5	прочие оценочные обязательства (оттоки)		1,00
2.4.18	ожидаемые оттоки денежных средств в ближайшие 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, не включенные в другие категории оттоков денежных средств		1,00
3	Ожидаемые притоки денежных средств, итого, в том числе:		X
3.1	Ожидаемый приток денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение ценными бумагами, включая операции обратного репо, итого, в том числе:		X
3.1.1	ожидаемый приток денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение ценными бумагами, включая сделки, совершаемые на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания (операции обратного репо), в случае если полученные в обеспечение ценные бумаги не были реализованы или переданы в обеспечение по привлеченным средствам, итого, в том числе:		X
3.1.1.1	под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1		0,00
3.1.1.2	под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2А		0,15
3.1.1.3	под обеспечение жилищными облигациями с ипотечным покрытием, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б		0,25
3.1.1.4	под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, кроме жилищных облигаций с ипотечным покрытием		0,50
3.1.1.5	под обеспечение прочими ценными бумагами, включая клиринговые сертификаты участия		1,00
3.1.1.6	требования по операциям предоставления клиентам в заем денежных средств для совершения сделок купли-продажи ценных бумаг под обеспечение ценными бумагами, не относящимися к ВЛА-1 и ВЛА-2		0,50
3.1.2	ожидаемый приток денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение ценными бумагами, включая сделки, совершаемые на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания (операции обратного репо), в случае проведения операций с данными ценными бумагами, что приводит к формированию собственных коротких позиций, итого, в том числе:		X
3.1.2.1	под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1		0,00
3.1.2.2	под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2А		0,00
3.1.2.3	под обеспечение жилищными облигациями с ипотечным покрытием, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б		0,00
3.1.2.4	под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, кроме жилищных облигаций с ипотечным покрытием		0,00
3.1.2.5	под обеспечение прочими ценными бумагами		0,00
3.1.2.6	требования по операциям предоставления клиентам в заем денежных средств для совершения сделок купли-продажи ценных бумаг под обеспечение ценными бумагами, не относящимися к ВЛА-1 и ВЛА-2		0,00
3.2	Притоки денежных средств по прочим операциям размещения средств, установленные условиями договора, в зависимости от вида контрагента, итого, в том числе:		X
3.2.1	поступления от операций с финансовыми организациями, итого, в том числе:		X
3.2.1.1	от операций размещения операционных депозитов		0,00
3.2.1.2	от операций по предоставлению средств связанным с банком финансовым организациям		1,00
3.2.1.3	от прочих операций размещения денежных средств		1,00
3.2.2	ожидаемый приток денежных средств клиентов (кроме финансовых организаций и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П), итого, в том числе:		X
3.2.2.1	ожидаемый приток денежных средств от физических лиц		0,50
3.2.2.2	ожидаемый приток денежных средств от субъектов малого бизнеса		0,50
3.2.2.3	ожидаемый приток денежных средств от юридических лиц, за исключением субъектов малого бизнеса		0,50
3.2.2.4	ожидаемый приток денежных средств от Банка России и иностранных центральных (национальных) банков		1,00
3.2.2.5	ожидаемый приток денежных средств по операциям с прочими клиентами, Министерством финансов Российской Федерации, субъектами Российской Федерации, муниципальными образованиями Российской Федерации, внебюджетными фондами Российской Федерации, правительствами, международными банками развития, а также организациями, которым в соответствии с законодательством их стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства		0,50
3.2.3	ожидаемый приток денежных средств по операциям со связанными с банком лицами (кроме финансовых организаций), определенными в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П		0,50
3.3	Поступления денежных средств в течение срока, не превышающего 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, от ценных бумаг, не включенных в ВЛА-1 и ВЛА-2		1,00
3.4	Ожидаемый приток денежных средств по производным финансовым инструментам		1,00
3.5	Прочие ожидаемые притоки денежных средств (иные притоки денежных средств, установленные условиями договора)		1,00
4	Ожидаемый приток денежных средств после применения ограничения на максимальную допустимую величину	X	X
5	Чистый ожидаемый отток денежных средств (ЧООДС)	X	X
6	ПКЛ	X	X

Раздел 2.	Дополнительная информация к расчету показателя краткосрочной ликвидности

Номер строки	Наименование показателя	Величина денежных средств, тыс. руб.
1	2	3
	1	Величина ВЛА-1скорр
2	Величина ВЛА-2Аскорр
3	Величина ВЛА-2Бскорр
4	Оценочная величина денежных средств, которые могут быть привлечены от Банка России по операциям рефинансирования под обеспечение активами (с учетом поправочных коэффициентов, применяемых Банком России) в соответствии с условиями рефинансирования кредитных организаций под обеспечение <1>, итого, в том числе:
4.1	под обеспечение ценными бумагами
4.2	под обеспечение правами требования по кредитным договорам
4.3	под обеспечение иными активами
5	Величина лимита безотзывной кредитной линии, определенная в соответствии с договором об открытии безотзывной кредитной линии, уменьшенная на стоимость активов (с учетом поправочных коэффициентов, применяемых Банком России), использованных для расчета величины лимита безотзывной кредитной линии и включенных кредитной организацией в расчет высоколиквидных активов
6	Стоимость активов, которые могут быть использованы кредитной организацией в качестве обеспечения по кредиту Банка России (без умножения на соответствующие поправочные коэффициенты, установленные Банком России) в соответствии с условиями рефинансирования кредитных организаций под обеспечение, итого, в том числе:
6.1	ценные бумаги
6.2	права требования по кредитным договорам
6.3	иные активы
7	Величина активов, соответствующих всем критериям высоколиквидных активов, но не включенных в расчет ПКЛ в связи с превышением величины активов, номинированных в соответствующей иностранной валюте, над величиной чистых ожидаемых оттоков денежных средств (ЧООДС) в той же иностранной валюте, в соответствии с пунктом 2.9 Положения Банка России N 421-П, итого, в том числе:
7.1	ВЛА-1, не включенные в расчет ПКЛ
7.2	ВЛА-2А, не включенные в расчет ПКЛ
7.3	ВЛА-2Б, не включенные в расчет ПКЛ
8	Величина вложений в активы, исключенные из расчета числителя ПКЛ в связи с невыполнением условий, установленных пунктом 2.1 Положения Банка России N 421-П

| Должностное лицо,
уполномоченное подписывать Отчет | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | | (должность) | | (подпись) | | (фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) |

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Предусмотрены Указанием Банка России от 15 сентября 2021 года № 5930-У «О форме и условиях рефинансирования кредитных организаций под обеспечение» (зарегистрировано Минюстом России 18 октября 2021 года, регистрационный № 65458) с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 21 марта 2022 года № 6091-У (зарегистрировано Минюстом России 29 марта 2022 года, регистрационный № 67968).

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409122

«Расчет показателя краткосрочной ликвидности („Базель III“)»

1. Отчетность по форме 0409122 «Расчет показателя краткосрочной ликвидности („Базель III“)» (далее — Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России № 421-П и заполняется с учетом следующих таблиц:

Раздел 1. Информация о компонентах расчета показателя краткосрочной ликвидности

Номер строки	Наименование показателя	Пункт (подпункт) Положения Банка России № 421-П, или строки настоящей таблицы, или иной алгоритм, в соответствии с которыми производится заполнение строк Отчета
1	2	3
1	Высоколиквидные активы, скорректированные с учетом ограничений на структуру высоколиквидных активов (ВЛА — ВК), итого, в том числе:	Сумма строк 1.1 и 1.7
1.1	ВЛА-1, итого, в том числе:	Сумма строк 1.1.1 - 1.1.9
1.1.1	наличная валюта	2.5.1
1.1.1(1)	цифровые рубли на счете цифрового рубля банка, открытом Банком России на платформе цифрового рубля	2.5.1
(п. 1.1.1(1) введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
1.1.2	средства на счетах кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений, а также средства для кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентского счета (субсчета)	2.5.1
1.1.3	средства в Банке России и в уполномоченных органах других стран, в том числе суммы, депонированные в Банке России и центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, для получения следующим днем наличных денежных средств, средства на корреспондентском счете (корреспондентских счетах) в Банке России и в центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, средства на депозитных счетах в Банке России, если возврат депозита в соответствии с условиями договора может быть осуществлен не позднее следующего за днем расчета ПКЛ дня, который является операционным днем банка и в который функционируют сервисы срочных и несрочных переводов платежной системы Банка России, средства на депозитных счетах в центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, до востребования и с оставшимся сроком до погашения один календарный день и требования к Банку России и центральному банку иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, со сроком исполнения не позднее чем на следующий календарный день по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам, суммы переплаты, подлежащие возврату банку со счетов по учету обязательных резервов в Банке России и в центральных банках (уполномоченных органах) иностранного государства, если возврат средств должен быть осуществлен не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ, а также средства на счетах по учету обязательных резервов (их часть) в центральных банках (уполномоченных органах) иностранных государств, если банку (филиалу банка) предоставлено право обращаться в соответствующий центральный банк (уполномоченный орган) иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, за возвратом указанных средств (их части) и возврат средств (их части) осуществляется не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ	2.5.2
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) 1.1.4
средства на депозитных счетах в центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, с оставшимся сроком до погашения более одного календарного дня, если банку (филиалу банка) предоставлено право обращаться в соответствующий центральный банк иностранного государства с требованием о досрочном возврате депозита при условии, что возврат депозита осуществляется не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ, требования к центральному банку иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, со сроком исполнения не позднее чем на следующий календарный день по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам	2.5.2	1.1.5
долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран (выпуски ценных бумаг), имеющих (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный иностранным кредитным рейтинговым агентством «Эс энд Пи Глобал Рейтингс» (S&P Global Ratings) или «Фитч Рейтингс» (Fitch Ratings) либо «Мудис Инвесторс Сервис» (Moody's Investors Service) на уровне от «AAA» до «AA-» по международной рейтинговой шкале «Эс энд Пи Глобал Рейтингс» (S&P Global Ratings) или «Фитч Рейтингс» (Fitch Ratings) либо от «Aaa» до «Aa3» по международной рейтинговой шкале «Мудис Инвесторс Сервис» (Moody's Investors Service), международными финансовыми организациями (Банком международных расчетов, Международным валютным фондом, Европейским центральным банком) и международными банками развития группы Всемирного банка, указанными в подпункте 2.3.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 220-И, или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов	2.5.3	(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)
1.1.6 долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, которым в соответствии с законодательством стран, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от «AAA» до «AA-» по международной рейтинговой шкале «Эс энд Пи Глобал Рейтингс» (S&P Global Ratings) или «Фитч Рейтингс» (Fitch Ratings) либо от «Aaa» до «Aa3» по международной рейтинговой шкале «Мудис Инвесторс Сервис» (Moody's Investors Service), предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов
2.5.3	1.1.7	долговые ценные бумаги, номинированные в рублях, выпущенные Правительством Российской Федерации или Банком России
2.5.3	1.1.8	долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, выпущенные Правительством Российской Федерации или Банком России
2.5.3	1.1.9	долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран, не отраженные по строке 1.1.5 раздела 1, номинированные в валюте страны-эмитента
2.5.3	1.2	ВЛА-2А, итого, в том числе:
Сумма строк 1.2.1 - 1.2.7	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	1.2.1
долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран (выпуски ценных бумаг), имеющих (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от «A+» до «A-» по международной рейтинговой шкале «Эс энд Пи Глобал Рейтингс» (S&P Global Ratings) или «Фитч Рейтингс» (Fitch Ratings) либо от «A1» до «A3» по международной рейтинговой шкале «Мудис Инвесторс Сервис» (Moody's Investors Service), или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов в части ценных бумаг, не отраженных по строке 1.1.9 раздела 1 2.6, 2.5.3
1.2.2	долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, которым в соответствии с законодательством стран, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от «A+» до «A-» по международной рейтинговой шкале «Эс энд Пи Глобал Рейтингс» (S&P Global Ratings) или «Фитч Рейтингс» (Fitch Ratings) либо от «A1» до «A3» по международной рейтинговой шкале «Мудис Инвесторс Сервис» (Moody's Investors Service), предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов	2.6
1.2.3	долговые ценные бумаги (за исключением облигаций с ипотечным покрытием), выпущенные нефинансовыми организациями (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от «AAA» до «AA-» по международной рейтинговой шкале «Эс энд Пи Глобал Рейтингс» (S&P Global Ratings) или «Фитч Рейтингс» (Fitch Ratings) либо от «Aaa» до «Aa3» по международной рейтинговой шкале «Мудис Инвесторс Сервис» (Moody's Investors Service), или не имеющими (не имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним иностранным кредитным рейтинговым агентством, величина компонента кредитного риска в части оценки вероятности дефолта по которым, самостоятельно полученной банком с использованием внутренних моделей, соответствует вероятности дефолта ценных бумаг, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный на уровне, указанном в настоящей строке	2.6
1.2.4	обеспеченные облигации, выпущенные банками или ипотечными организациями в соответствии с законодательством иностранного государства, предусматривающим защиту владельцев облигаций, исполнение обязательств по которым полностью обеспечено залогом ипотечного покрытия или иных активов, находящихся на балансе эмитента ценных бумаг (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от «AAA» до «AA-» по международной рейтинговой шкале «Эс энд Пи Глобал Рейтингс» (S&P Global Ratings) или «Фитч Рейтингс» (Fitch Ratings) либо от «Aaa» до «Aa3» по международной рейтинговой шкале «Мудис Инвесторс Сервис» (Moody's Investors Service), или не имеющими (не имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный кредитными рейтинговыми агентствами, и оценки вероятности дефолта которых, самостоятельно полученные банком с использованием внутренних моделей, соответствуют вероятности дефолта ценных бумаг, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный на уровне, указанном в настоящей строке	2.6
1.2.5	долговые ценные бумаги, исполнение обязательств по которым полностью обеспечено поручительством единого института развития в жилищной сфере, определенного в соответствии с частью 1 статьи 2 Федерального закона № 225-ФЗ, если ипотечное покрытие сформировано требованиями по ипотечным кредитам физических лиц, обеспеченным жилой недвижимостью, одно ипотечное покрытие обеспечивает только один выпуск таких ценных бумаг и эмитентом является ипотечный агент, 100 процентов акций (долей) уставного капитала которого принадлежат единому институту развития в жилищной сфере	2.6
1.2.6	номинированные в российских рублях облигации, выпущенные государственной корпорацией развития «ВЭБ.РФ» в соответствии с пунктом 3 части 4 статьи 3 Федерального закона № 82-ФЗ	2.6
1.2.7	номинированные в российских рублях облигации, выпущенные единым институтом развития в жилищной сфере	2.6
(п. 1.2.7 введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	1.3	ВЛА-2Б, итого, в том числе:
Сумма строк 1.3.1 - 1.3.3
1.3.1	жилищные облигации с ипотечным покрытием, выпущенные юридическими лицами — нерезидентами (кроме банков) (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от «AAA» до «AA» по международной рейтинговой шкале «Эс энд Пи Глобал Рейтингс» (S&P Global Ratings) или «Фитч Рейтингс» (Fitch Ratings) либо от «Aaa» до «Aa2» по международной рейтинговой шкале «Мудис Инвесторс Сервис» (Moody's Investors Service)	2.7.1
1.3.2	долговые ценные бумаги (кроме облигаций с ипотечным покрытием), итого, в том числе:	Сумма строк 1.3.2.1 - 1.3.2.4
1.3.2.1	долговые ценные бумаги, указанные в строке 1.2.3 раздела 1, но не включенные в расчет ВЛА-2А по причине несоответствия требованиям абзаца пятнадцатого пункта 2.6 Положения Банка России № 421-П	2.7.2
1.3.2.2	долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран (выпуски ценных бумаг), имеющих (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от «BBB+» до «BBB-» по международной рейтинговой шкале «Эс энд Пи Глобал Рейтингс» (S&P Global Ratings) или «Фитч Рейтингс» (Fitch Ratings) либо от «Baal» до «Baa3» по международной рейтинговой шкале «Мудис Инвесторс Сервис» (Moody's Investors Service), кроме долговых ценных бумаг, отраженных по строке 1.1.9 раздела 1	2.7.2
1.3.2.3	долговые ценные бумаги (кроме облигаций с ипотечным покрытием), выпущенные нефинансовыми организациями (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от «A+» до «BBB-» по международной рейтинговой шкале «Эс энд Пи Глобал Рейтингс» (S&P Global Ratings) или «Фитч Рейтингс» (Fitch Ratings) либо от «A1» до «Baa3» по международной рейтинговой шкале «Мудис Инвесторс Сервис» (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг (кредитные рейтинги), присвоенный (присвоенные) по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации кредитным рейтинговым агентством (кредитными рейтинговыми агентствами), сведения о которых внесены Банком России в реестр кредитных рейтинговых агентств, на уровне (уровнях) не ниже минимальных уровней, установленных Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона № 86-ФЗ	2.7.2
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	1.3.2.4	долговые ценные бумаги (кроме облигаций с ипотечным покрытием), выпущенные нефинансовыми организациями (выпуски ценных бумаг), не имеющими (не имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним иностранным кредитным рейтинговым агентством, и кредитный рейтинг (кредитные рейтинги), присвоенный (присвоенные) по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации кредитным рейтинговым агентством (кредитными рейтинговыми агентствами), сведения о которых внесены Банком России в реестр кредитных рейтинговых агентств, оценки вероятности дефолта которых, самостоятельно полученные банком с использованием банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков, соответствуют вероятности дефолта ценных бумаг, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный на уровне, указанном в строке 1.3.2.3 раздела 1
2.7.2 (в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
1.3.3	обыкновенные акции, включенные организатором торговли (фондовой биржей) в списки для расчета Индекса МосБиржи и Индекса РТС, а также фондовых индексов акций, указанных в приложении 5 к Инструкции Банка России № 220-И	2.7.3
(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У) 1.4
ВК 15	2.12	1.5
Итого ВЛА-2Б после корректировки Строка 1.3 минус строка 1.4
1.6	ВК 40	2.12
1.7	Итого ВЛА-2 после корректировки	Сумма строк 1.2 и 1.5 минус строка 1.6
2	Ожидаемые оттоки денежных средств, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1, 2.2, 2.3 и 2.4
2.1	Ожидаемый отток денежных средств физических лиц, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.1 и 2.1.2
2.1.1	стабильные средства физических лиц, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.1.1 - 2.1.1.3
2.1.1.1	денежные средства в рублях, кроме подлежащих отражению в строке 2.1.1.3 раздела 1, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.1.1.1 и 2.1.1.1.2
2.1.1.1.1	на банковских счетах, на которые осуществляется перечисление заработной платы или иных выплат, связанных с выполнением трудовых обязанностей, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.1.1.1.1 и 2.1.1.1.1.2
2.1.1.1.1.1	со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней	3.2.3
2.1.1.1.1.2	со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней	3.2.3
2.1.1.1.2	на счетах физических лиц, имеющих установленные взаимоотношения с банком, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.1.1.2.1 и 2.1.1.1.2.2
2.1.1.1.2.1	со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней	3.2.3
2.1.1.1.2.2	со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней	3.2.3
2.1.1.2	денежные средства в отдельных иностранных валютах (в национальной валюте иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, в долларах США и евро), кроме подлежащих отражению в строке 2.1.1.3 раздела 1, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.1.2.1 и 2.1.1.2.2
2.1.1.2.1	на банковских счетах, на которые осуществляется перечисление заработной платы или иных выплат, связанных с выполнением трудовых обязанностей, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.1.2.1.1 и 2.1.1.2.1.2
2.1.1.2.1.1	со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней	3.2.3
2.1.1.2.1.2	со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней	3.2.3
2.1.1.2.2	на счетах физических лиц, имеющих установленные взаимоотношения с банком, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.1.2.2.1 и 2.1.1.2.2.2
2.1.1.2.2.1	со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней	3.2.3
2.1.1.2.2.2	со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней	3.2.3
2.1.1.3	стабильные средства физических лиц, привлеченные филиалом банка, в случае если коэффициент оттока стабильных средств физических лиц, установленный центральным банком и (или) иным органом надзора иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, отличен от 5 процентов	3.2.3
2.1.2	нестабильные средства физических лиц, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.2.1 - 2.1.2.4
2.1.2.1	денежные средства, превышающие максимальный размер возмещения по вкладам при наступлении страхового случая, установленный Федеральным законом № 177-ФЗ или законодательством иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, кроме подлежащих отражению в строке 2.1.2.4 раздела 1, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.2.1.1 и 2.1.2.1.2
2.1.2.1.1	со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней	3.2.4
2.1.2.1.2	со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней	3.2.4
2.1.2.2	прочие денежные средства физических лиц, кроме подлежащих отражению в строке 2.1.2.4 раздела 1, которые не могут быть отнесены к стабильным, в том числе средства на банковских счетах, открытие и управление которыми осуществляется только дистанционным способом, а также квалифицированных инвесторов и связанных с банком лиц, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.2.2.1 и 2.1.2.2.2
2.1.2.2.1	со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней	3.2.4
2.1.2.2.2	со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней	3.2.4
2.1.2.3	средства клиентов, кроме подлежащих отражению в строке 2.1.2.4 раздела 1, совокупная сумма которых превышает 5 миллионов рублей	3.2.4
2.1.2.4	средства физических лиц, привлеченные филиалом банка, в случае если коэффициент оттока нестабильных средств физических лиц, установленный центральным банком и (или) иным органом надзора иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, отличен от 10 процентов	3.2.4
2.2	Ожидаемый отток денежных средств клиентов, привлеченных без обеспечения, итого, в том числе:	Сумма строк 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3, 2.2.4, 2.2.5 и 2.2.6
2.2.1	депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса, итого, в том числе:	Сумма строк 2.2.1.1 и 2.2.1.2
2.2.1.1	стабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса	3.3.5
2.2.1.2	нестабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса	3.3.5
2.2.2	операционные депозиты, итого, в том числе:	Сумма строк 2.2.2.1 - 2.2.2.5
2.2.2.1	юридических лиц, за исключением финансовых организаций	3.3.6 - 3.3.9
2.2.2.2	финансовых организаций	3.3.6 - 3.3.9
2.2.2.3	Федерального казначейства и Банка России	3.3.6 - 3.3.9
2.2.2.4	субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, внебюджетных фондов Российской Федерации	3.3.6 - 3.3.9
2.2.2.5	правительств и центральных банков иностранных государств, организаций, которым в соответствии с законодательством их стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, международных банков развития	3.3.6 - 3.3.9
2.2.3	депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций) и государственных органов, итого, в том числе:	Сумма строк 2.2.3.1 - 2.2.3.5
2.2.3.1	юридических лиц, за исключением финансовых организаций и субъектов малого бизнеса	3.3.11
2.2.3.2	Федерального казначейства и Банка России, а также центрального банка иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка	3.3.11
2.2.3.3	субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, внебюджетных фондов Российской Федерации	3.3.11
2.2.3.4	правительств иностранных государств, организаций, которым в соответствии с законодательством их стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, международных банков развития	3.3.11
2.2.3.5	средства субъектов малого бизнеса, не включенные в расчет ожидаемого оттока денежных средств клиентов, привлеченных без обеспечения, в соответствии с абзацами пятым - восьмым подпункта 3.3.5 пункта 3.3 Положения Банка России № 421-П	3.3.11, абзацы пятый - восьмой подпункта 3.3.5
2.2.4	депозиты и прочие привлеченные денежные средства связанных с банком юридических лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России № 421-П, за исключением финансовых организаций, Банка России, а также центрального банка иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка	3.3.12 1
2.2.5	прочие привлеченные денежные средства без обеспечения, итого, в том числе:	Сумма строк 2.2.5.1 - 2.2.5.6
2.2.5.1	средства выгодоприобретателей банка	3.3.13
2.2.5.2	средства финансовых организаций	3.3.13
2.2.5.3	средства специализированных финансовых обществ (компаний специального назначения), кроме средств, привлеченных от юридических лиц в рамках размещения ценных бумаг в интересах банка	3.3.13
2.2.5.4	средства, привлеченные по выпущенным ценным бумагам (включая облигации и векселя), кроме сберегательных и депозитных сертификатов, а также средства, привлеченные от юридических лиц в рамках размещения ценных бумаг в интересах банка	3.3.13
2.2.5.5	средства, привлеченные банком в результате предоставления услуг по брокерскому обслуживанию	3.3.13
2.2.5.6	просроченная задолженность и просроченные проценты по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, прочие не исполненные в срок обязательства	3.3.13
2.2.6	средства, подлежащие депонированию на счетах по учету обязательных резервов и (или) внесению на корреспондентский счет (корреспондентские субсчета) банка в Банке России и уполномоченном органе (центральном банке) иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, в величине, необходимой для выполнения банком обязанности по выполнению обязательных резервных требований	3.3.14
2.3	Ожидаемый отток денежных средств, привлеченных под обеспечение активами банка, а также по договорам займа ценных бумаг, итого, в том числе:	Сумма строк 2.3.1 - 2.3.8
2.3.1	обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка	3.4.5 (строка 1 таблицы)
2.3.2	обязательства банка по операциям с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, вне зависимости от вида предоставленного обеспечения, итого, в том числе:	Сумма строк 2.3.2.1 - 2.3.2.3
2.3.2.1	денежные средства, привлеченные под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1	3.4.5 (строка 2 таблицы)
2.3.2.2	денежные средства, привлеченные под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2	3.4.5 (строка 2 таблицы)
2.3.2.3	денежные средства, привлеченные под обеспечение прочими активами	3.4.5 (строка 2 таблицы)
2.3.3	обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2А, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка	3.4.5 (строка 3 таблицы)
2.3.4	обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами (кроме ценных бумаг, удовлетворяющих критериям, предъявляемым к ВЛА-1 или ВЛА-2А), по операциям с Федеральным казначейством и международными банками развития	3.4.5 (строка 4 таблицы)
2.3.5	обязательства банка, обеспеченные жилищными облигациями с ипотечным покрытием, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, Федеральным казначейством и международными банками развития	3.4.5 (строка 5 таблицы)
2.3.6	обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, за исключением жилищных облигаций с ипотечным покрытием, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, Федеральным казначейством и международными банками развития	3.4.5 (строка 6 таблицы)
2.3.7	обязательства банка по операциям со связанными с банком юридическими лицами, определенными в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России № 421-П, вне зависимости от вида ценных бумаг, предоставленных в обеспечение	3.4.5 (строка 7 таблицы), 3.3.12
2.3.8	прочие привлеченные средства под обеспечение активами, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, Федеральным казначейством и международными банками развития	3.4.5 (строка 8 таблицы)
2.4	Дополнительные ожидаемые оттоки денежных средств, итого, в том числе:	Сумма строк 2.4.1 - 2.4.18
2.4.1	ожидаемый отток денежных средств по производным финансовым инструментам	3.5.1 - 3.5.3
2.4.2	оценка дополнительной потребности в ликвидности по обязательствам банка, производным финансовым инструментам и прочим договорам (контрактам), связанной со снижением рейтинга долгосрочной и краткосрочной кредитоспособности банка или с другими отлагательными условиями	3.5.4
2.4.3	оценка дополнительной потребности в ликвидности, связанной с потенциальным изменением стоимости предоставленного банком обеспечения	3.5.5
2.4.4	ожидаемый отток денежных средств, обусловленный правом клиента потребовать возврата части предоставленного банку обеспечения, входящего в единый пул обеспечения	3.5.6
2.4.5	ожидаемый отток денежных средств по операциям, предусматривающим предоставление банком обеспечения, которое контрагент имеет право потребовать в соответствии с условиями договора	3.5.7
2.4.6	ожидаемый отток денежных средств по операциям, условия которых предусматривают возможность замещения клиентами банка обеспечения на активы, соответствующие критериям высоколиквидных активов более низкого уровня и (или) не соответствующие критериям ВЛА-1, ВЛА-2А и ВЛА-2Б	3.5.8
2.4.7	дополнительная потребность в ликвидности (ожидаемые оттоки денежных средств), связанная с изменением рыночной стоимости производных финансовых инструментов	3.5.9
2.4.8	ожидаемый отток денежных средств, связанный с осуществлением платежей, установленных условиями выпуска ценных бумаг, обеспеченных поступлениями денежных средств по активам	3.5.10
2.4.9	ожидаемый отток денежных средств по ценным бумагам, обеспеченным активами и выпущенным специализированными финансовыми обществами в интересах банка	3.5.11
2.4.10	ожидаемый отток денежных средств по обязательствам банка по неиспользованным безотзывным и условно отзывным кредитным линиям и линиям ликвидности, итого, в том числе:	Сумма строк 2.4.10.1 - 2.4.10.7
2.4.10.1	кредитные линии и линии ликвидности, предоставленные физическим лицам и субъектам малого бизнеса	3.5.15 (строка 1 таблицы)
2.4.10.2	кредитные линии, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций и субъектов малого бизнеса), правительствам и организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, центральным банкам и международным банкам развития	3.5.15 (строка 2 таблицы)
2.4.10.3	линии ликвидности, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций и субъектов малого бизнеса), правительствам и организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, центральным банкам и международным банкам развития	3.5.15 (строка 3 таблицы)
2.4.10.4	кредитные линии и линии ликвидности, предоставленные кредитным организациям (в том числе банкам-нерезидентам)	3.5.15 (строка 4 таблицы)
2.4.10.5	кредитные линии, предоставленные финансовым организациям (кроме кредитных организаций, специализированных финансовых обществ, хедж-фондов и фондов денежного рынка)	3.5.15 (строка 5 таблицы)
2.4.10.6	линии ликвидности, предоставленные финансовым организациям (кроме кредитных организаций, специализированных финансовых обществ, хедж-фондов и фондов денежного рынка)	3.5.15 (строка 6 таблицы)
2.4.10.7	линии ликвидности и кредитные линии, предоставленные прочим клиентам	3.5.15 (строка 7 таблицы)
2.4.11	ожидаемый отток денежных средств по безусловно отзывным кредитным линиям и линиям ликвидности	3.5.16
2.4.12	ожидаемый отток денежных средств по условным обязательствам кредитного характера банка по предоставлению денежных средств на проведение сделок торгового финансирования	3.5.17
2.4.13	ожидаемый отток денежных средств по предоставленным гарантиям и поручительствам, а также аккредитивам, не относящимся к торговому финансированию	3.5.18
2.4.14	прочие обязательства банка, установленные условиями договора, по предоставлению средств в ближайшие 30 календарных дней, итого, в том числе:	Сумма строк 2.4.14.1, 2.4.14.3 и 2.4.14.4
2.4.14.1	обязательства по предоставлению денежных средств финансовым организациям, центральным (национальным) банкам	3.5.19
2.4.14.2	обязательства по предоставлению средств клиентам (кроме финансовых организаций, центральных (национальных) банков и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России № 421-П), в том числе:	Сумма строк 2.4.14.2.1 - 2.4.14.2.4, подпункт 3.3.12
2.4.14.2.1	обязательства по предоставлению денежных средств физическим лицам	3.5.19
2.4.14.2.2	обязательства по предоставлению денежных средств субъектам малого бизнеса	3.5.19
2.4.14.2.3	обязательства по предоставлению денежных средств нефинансовым организациям	3.5.19
2.4.14.2.4	обязательства по предоставлению денежных средств прочим клиентам	3.5.19
2.4.14.3	величина превышения обязательств по предоставлению средств клиентам (кроме финансовых организаций, центральных (национальных) банков и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России № 421-П) над величиной притоков денежных средств клиентов (кроме финансовых организаций, центральных (национальных) банков и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России № 421-П), установленных условиями договора, не включенной в расчет ожидаемых притоков денежных средств	МАКС (0; строка 2.4.14.2 минус разница данных графы 3 и графы 5 строки 3.2.2), подпункт 3.3.12
2.4.14.4	обязательства по предоставлению средств связанным с банком лицам, определенным в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России № 421-П (кроме финансовых организаций) и центральных (национальных) банков)	3.5.19, 3.3.12
2.4.15	оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, по предоставлению средств связанным с банком юридическим лицам, определенным в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России № 421-П	3.5.20, 3.3.12
2.4.16	оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, по предоставлению средств по заключенному в соответствии с российским или иностранным правом договору, предметом которого является осуществление юридическими лицами совместных действий без образования юридического лица для извлечения прибыли или достижения иной цели, или по предоставлению средств юридическим лицам, на деятельность которых банк прямо или косвенно оказывает существенное влияние, а также в уставном капитале которых банк имеет миноритарные (неконсолидированные) доли участия	3.5.21
2.4.17	иные оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, итого, в том числе:	Сумма строк 2.4.17.1 - 2.4.17.5
2.4.17.1	оценочные обязательства, проистекающие из потенциальных требований к банку по досрочному выкупу выпущенных долговых обязательств (включая облигации и векселя) или досрочному погашению (частичному погашению) обязательств, возникающих в рамках размещения долговых ценных бумаг в интересах банка	3.5.22
2.4.17.2	оценочные обязательства по досрочному выкупу собственных долговых ценных бумаг сроком до погашения свыше 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ у финансовых организаций — профессиональных участников рынка ценных бумаг, являющихся связанными с банком лицами	3.5.22
2.4.17.3	оценочные обязательства, связанные с деятельностью банка по управлению активами	3.5.22
2.4.17.4	оценочные обязательства по покрытию коротких позиций клиентов за счет обеспечения, предоставленного другими клиентами	3.5.22
2.4.17.5	прочие оценочные обязательства (оттоки)	3.5.22
2.4.18	ожидаемые оттоки денежных средств в ближайшие 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, не включенные в другие категории оттоков денежных средств	3.5.24
3	Ожидаемые притоки денежных средств, итого, в том числе:	Сумма строк 3.1, 3.2, 3.3, 3.4 и 3.5
3.1	Ожидаемый приток денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение ценными бумагами, включая операции обратного репо, итого, в том числе:	Сумма строк 3.1.1 и 3.1.2
3.1.1	ожидаемый приток денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение ценными бумагами, включая сделки, совершаемые на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания (операции обратного репо), в случае если полученные в обеспечение ценные бумаги не были реализованы или переданы в обеспечение по привлеченным средствам, итого, в том числе:	Сумма строк 3.1.1.1 - 3.1.1.6
3.1.1.1	под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1	4.4 (строка 1 таблицы)
3.1.1.2	под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2А	4.4 (строка 2 таблицы)
3.1.1.3	под обеспечение жилищными облигациями с ипотечным покрытием, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б	4.4 (строка 3 таблицы)
3.1.1.4	под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, кроме жилищных облигаций с ипотечным покрытием	4.4 (строка 4 таблицы)
3.1.1.5	под обеспечение прочими ценными бумагами, включая клиринговые сертификаты участия	4.4 (строка 5 таблицы)
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	3.1.1.6	требования по операциям предоставления клиентам в заем денежных средств для совершения сделок купли-продажи ценных бумаг под обеспечение ценными бумагами, не относящимися к ВЛА-1 и ВЛА-2
Абзац второй пункта 4.4	3.1.2	ожидаемый приток денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение ценными бумагами, включая сделки, совершаемые на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания (операции обратного репо), в случае проведения операций с данными ценными бумагами, что приводит к формированию собственных коротких позиций, итого, в том числе:
Сумма строк 3.1.2.1 - 3.1.2.6 3.1.2.1
под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1	Абзац третий пункта 4.4	3.1.2.2
под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2А	Абзац третий пункта 4.4	3.1.2.3
под обеспечение жилищными облигациями с ипотечным покрытием, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б	Абзац третий пункта 4.4	3.1.2.4
под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, кроме жилищных облигаций с ипотечным покрытием	Абзац третий пункта 4.4	3.1.2.5
под обеспечение прочими ценными бумагами	Абзац третий пункта 4.4	3.1.2.6
требования по операциям предоставления клиентам в заем денежных средств для совершения сделок купли-продажи ценных бумаг под обеспечение ценными бумагами, не относящимися к ВЛА-1 и ВЛА-2	Абзац третий пункта 4.4	3.2
Притоки денежных средств по прочим операциям размещения средств, установленные условиями договора, в зависимости от вида контрагента, итого, в том числе:	Сумма строк 3.2.1, 3.2.2 и 3.2.3	3.2.1
поступления от операций с финансовыми организациями, итого, в том числе:	Сумма строк 3.2.1.1, 3.2.1.2 и 3.2.1.3	3.2.1.1
от операций размещения операционных депозитов	4.6.2	3.2.1.2
от операций по предоставлению средств связанным с банком финансовым организациям	4.6.2	3.2.1.3
от прочих операций размещения денежных средств	4.6.2	3.2.2
ожидаемый приток денежных средств клиентов (кроме финансовых организаций и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России № 421-П), итого, в том числе:	Сумма строк 3.2.2.1 - 3.2.2.5, подпункт 3.3.12	3.2.2.1
ожидаемый приток денежных средств от физических лиц	4.6.1	3.2.2.2
ожидаемый приток денежных средств от субъектов малого бизнеса	4.6.1	3.2.2.3
ожидаемый приток денежных средств от юридических лиц, за исключением субъектов малого бизнеса	4.6.2	3.2.2.4
ожидаемый приток денежных средств от Банка России и иностранных центральных (национальных) банков	4.6.2	3.2.2.5
ожидаемый приток денежных средств по операциям с прочими клиентами, Министерством финансов Российской Федерации, субъектами Российской Федерации, муниципальными образованиями Российской Федерации, внебюджетными фондами Российской Федерации, правительствами, международными банками развития, а также организациями, которым в соответствии с законодательством их стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства	4.6.2	3.2.3
ожидаемый приток денежных средств по операциям со связанными с банком лицами (кроме финансовых организаций), определенными в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России № 421-П	4.6.2, 3.3.12	3.3
Поступления денежных средств в течение срока, не превышающего 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, от ценных бумаг, не включенных в ВЛА-1 и ВЛА-2	4.7	3.4
Ожидаемый приток денежных средств по производным финансовым инструментам	4.8	3.5
Прочие ожидаемые притоки денежных средств (иные притоки денежных средств, установленные условиями договора)	4.9	4
Ожидаемый приток денежных средств после применения ограничения на максимальную допустимую величину	1.3	5
Чистый ожидаемый отток денежных средств (ЧООДС)	Строка 2 минус строка 4	6
ПКЛ	Отношение строки 1 к строке 5
Раздел 2. Дополнительная информация к расчету показателя краткосрочной ликвидности		Номер строки
Наименование показателя	Пункт (подпункт) Положения Банка России № 421-П, строки настоящей таблицы или иной алгоритм, в соответствии с которыми производится заполнение строк Отчета	1

Величина ВЛА-1скорр

2.11

Величина ВЛА-2Аскорр

2.11

Величина ВЛА-2Бскорр

2.11

Оценочная величина денежных средств, которые могут быть привлечены от Банка России по операциям рефинансирования под обеспечение активами (с учетом поправочных коэффициентов, применяемых Банком России) в соответствии условиями рефинансирования кредитных организаций под обеспечение, итого, в том числе:

Сумма строк 4.1 - 4.3

4.1

под обеспечение ценными бумагами

5.1.1

4.2

под обеспечение правами требования по кредитным договорам

5.1.1

4.3

под обеспечение иными активами

5.1.1

Величина лимита безотзывной кредитной линии, определенная в соответствии с договором об открытии безотзывной кредитной линии, уменьшенная на стоимость активов (с учетом поправочных коэффициентов, применяемых Банком России), использованных для расчета величины лимита безотзывной кредитной линии и включенных кредитной организацией в расчет высоколиквидных активов

5.1.1

Стоимость активов, которые могут быть использованы кредитной организацией в качестве обеспечения по кредиту Банка России (без умножения на соответствующие поправочные коэффициенты, установленные Банком России) в соответствии с условиями рефинансирования кредитных организаций под обеспечение, итого, в том числе:

Сумма строк 6.1 - 6.3

6.1

ценные бумаги

5.1.1

6.2

права требования по кредитным договорам

5.1.1

6.3

иные активы

5.1.1

Величина активов, соответствующих всем критериям высоколиквидных активов, но не включенных в расчет ПКЛ в связи с превышением величины активов, номинированных в соответствующей иностранной валюте, над величиной чистого ожидаемого оттока денежных средств (ЧООДС) в той же иностранной валюте, в соответствии с пунктом 2.9 Положения Банка России № 421-П, итого, в том числе:

Сумма строк 7.1 - 7.3

7.1

ВЛА-1, не включенные в расчет ПКЛ

5.1.2

7.2

ВЛА-2А, не включенные в расчет ПКЛ

5.1.2

7.3

ВЛА-2Б, не включенные в расчет ПКЛ

5.1.2

Величина вложений в активы, исключенные из расчета числителя ПКЛ в связи с невыполнением условий, установленных пунктом 2.1 Положения Банка России № 421-П

5.1.3

2. Отчет формируется кредитной организацией суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, отдельно в рублях и в каждой иностранной валюте, операции в которой признаются значимыми в соответствии с пунктом 5.2 Положения Банка России № 421-П. В Отчете суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона № 86-ФЗ (далее — официальный курс иностранной валюты), обязательства в драгоценных металлах указываются в рублевом эквиваленте по учетным ценам, установленным на дату осуществления расчета. При составлении Отчета по операциям отдельно в рублях и в каждой значимой иностранной валюте в поле «Код валюты» указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой осуществляются операции, а для Отчета, сформированного суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, — условный код «000».

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

3. В Отчете отражаются активы, ожидаемые притоки и ожидаемые оттоки денежных средств в рублях по официальному курсу соответствующей иностранной валюты на дату расчета ПКЛ.

4. В строках 1.2.1 - 1.2.6 раздела 1 Отчета отражаются высоколиквидные активы, включенные в высоколиквидные активы уровня 2А (ВЛА-2А), с учетом ограничения, установленного пунктом 2.9 Положения Банка России № 421-П, до корректировки величины высоколиквидных активов уровня 2 (ВЛА-2) в соответствии с пунктом 2.10 Положения Банка России № 421-П.

5. В строках 1.3.1 - 1.3.3 раздела 1 Отчета отражаются высоколиквидные активы, включенные в высоколиквидные активы уровня 2Б (ВЛА-2Б), с учетом ограничения, установленного пунктом 2.9 Положения Банка России № 421-П, до корректировки величины высоколиквидных активов уровня 2 и 2Б (ВЛА-2 и ВЛА-2Б) в соответствии с пунктом 2.10 Положения Банка России № 421-П.

6. В строке 2.4.14.3 раздела 1 Отчета отражаются обязательства по предоставлению денежных средств клиентам (кроме финансовых организаций), рассчитанные в соответствии с подпунктом 3.5.19 пункта 3.5 Положения Банка России № 421-П.

7. В разделе 2 Отчета отражается дополнительная информация к расчету ПКЛ в соответствии с главой 5 Положения Банка России № 421-П.

7.1. В строках 1 - 3 раздела 2 Отчета отражаются величины скорректированных высоколиквидных активов уровня 1 (ВЛА-1), уровней 2А и 2Б (ВЛА-2А и ВЛА-2Б), рассчитанные с учетом сделок, в результате исполнения которых в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ происходит изменение величины высоколиквидных активов соответствующего уровня (ВЛА-1скорр, ВЛА-2Аскорр, ВЛА-2Бскорр), в соответствии с пунктом 2.10 Положения Банка России № 421-П.

7.2. В строках 4.1 - 4.3 раздела 2 Отчета отражаются оценочные величины денежных средств, которые могут быть привлечены от Банка России в рамках проведения операций рефинансирования.

7.3. В строке 5 раздела 2 Отчета отражается величина лимита безотзывной кредитной линии, рассчитанная в соответствии с договором об открытии безотзывной кредитной линии, уменьшенная на определенную в соответствии с условиями договора об открытии безотзывной кредитной линии стоимость активов (с учетом поправочных коэффициентов, применяемых Банком России для соответствующих активов), использованных для расчета величины лимита безотзывной кредитной линии и включенных кредитной организацией в расчет высоколиквидных активов. В случае если кредитной организацией не заключен с Банком России договор об открытии безотзывной кредитной линии, строка 5 раздела 2 Отчета не заполняется.

7.4. В строках 6.1 - 6.3 раздела 2 Отчета отражаются оценочные величины активов, которые могут быть переданы в обеспечение по кредиту Банка России в рамках проведения операций рефинансирования, в соответствующей валюте без учета поправочных коэффициентов, устанавливаемых Банком России.

7.5. В строках 7.1 - 7.3 раздела 2 Отчета отражаются величины активов, номинированных в долларах США, евро, японских йенах, английских фунтах стерлингов, швейцарских франках и соответствующих всем критериям высоколиквидных активов, но не включенных в расчет ПКЛ в соответствии с пунктом 2.9 Положения Банка России № 421-П. Информация предоставляется в разрезе уровней высоколиквидных активов.

7.6. В строке 8 раздела 2 Отчета отражается величина вложений в активы, не включенные в расчет числителя ПКЛ в соответствии с условиями пункта 2.1 Положения Банка России № 421-П.

8. Отчет представляется в Банк России по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, по кредитной организации в целом (за исключением небанковских кредитных организаций), соответствующей хотя бы одному из следующих условий:

кредитная организация признана Банком России системно значимой кредитной организацией в соответствии с Указанием Банка России от 13 апреля 2021 года № 5778-У «О методике определения системно значимых кредитных организаций» <1> (далее — системно значимая кредитная организация);

<1> Зарегистрировано Минюстом России 17 мая 2021 года, регистрационный № 63482.

кредитная организация является участником банковской группы, головной кредитной организацией которой является системно значимая кредитная организация, в случае если отчетные данные участника банковской группы подлежат включению в расчет норматива Н26 в соответствии с Положением Банка России от 31 июля 2025 года № 864-П «О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива краткосрочной ликвидности, о его предельном значении и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» <2>, и по состоянию на 1 января текущего года удовлетворяет критериям пункта 7 части первой статьи 76 Федерального закона № 86-ФЗ;

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<2> Зарегистрировано Минюстом России 26 сентября 2025 года, регистрационный № 83667.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

величина активов кредитной организации по состоянию на 1 октября предыдущего года в соответствии со строкой 14 отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» составляет 100 млрд рублей и более.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Отчет представляется кредитными организациями в Банк России не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

абзацы шестой — седьмой утратили силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) («БАЗЕЛЬ III») по состоянию на «__» ________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации

Код формы по ОКУД <2> 0409123
Месячная (Квартальная) (Полугодовая)

тыс. руб.
Номер строки	Наименование показателя	Остаток на отчетную дату
1	2	3
000	Собственные средства (капитал), итого, в том числе:
100	Источники базового капитала:
100.1	Уставный капитал кредитной организации:
100.1.1	сформированный обыкновенными акциями
100.1.2	сформированный привилегированными акциями
100.1.3	сформированный долями
100.2	Эмиссионный доход:
100.2.1	кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, всего, в том числе:
100.2.1.1	сформированный при размещении обыкновенных акций
100.2.1.2	сформированный при размещении привилегированных акций
100.2.2	кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью
100.3	Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли предшествующих лет
100.4	Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли текущего года
100.5	Прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией, всего, в том числе:

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

100.5.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России № 590-П <1>, Положением Банка России № 611-П <2>, Указанием Банка России № 1584-У <3> и Указанием Банка России № 2732-У <4>, всего, в том числе в соответствии с:
	100.5.1.1	Положением Банка России N 590-П
100.5.1.2	Положением Банка России N 611-П
100.5.1.3	Указанием Банка России N 1584-У
100.5.1.4	Указанием Банка России N 2732-У
100.5.2	величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России
100.5.3	безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации
100.6	Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего, в том числе:

<2> Положение Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный N 50381) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53054), от 18 июля 2019 года N 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55911), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 22 апреля 2020 года N 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный N 58498) (далее - Положение Банка России N 611-П).

<3> Указание Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон" (зарегистрировано Минюстом России 15 июля 2005 года, регистрационный N 6799) (далее - Указание Банка России N 1584-У).

<4> Указание Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями" (зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2011 года, регистрационный N 22544) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 июня 2012 года N 2841-У (зарегистрировано Минюстом России 1 августа 2012 года, регистрационный N 25070), от 25 ноября 2014 года N 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный N 35134), от 1 декабря 2015 года N 3868-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный N 40170), от 22 сентября 2017 года N 4540-У (зарегистрировано Минюстом России 16 октября 2017 года, регистрационный N 48551), от 27 ноября 2018 года N 4984-У (зарегистрировано Минюстом России 7 февраля 2019 года, регистрационный N 53707) (далее - Указание Банка России N 2732-У).

100.6.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, всего, -в том числе в соответствии с:
	100.6.1.1	Положением Банка России N 590-П
100.6.1.2	Положением Банка России N 611-П
100.6.1.3	Указанием Банка России N 1584-У
100.6.1.4	Указанием Банка России N 2732-У
100.6.2	величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России
100.6.3	безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации
100.7	Справочно: включенные в расчет базового капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности
101	Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала:
101.1	Нематериальные активы
101.2	Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении перенесенных на будущее убытков, учитываемых при расчете налога на прибыль
101.3	Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении вычитаемых временных разниц
101.4	Вложения в источники базового капитала кредитной организации, всего, в том числе:
101.4.1	вложения в собственные акции, включая эмиссионный доход
101.4.2	вложения в иные источники базового капитала кредитной организации
101.5	Средства, поступившие в оплату акций (долей) кредитной организации в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) кредитной организации
101.6	Вложения кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью в доли участников, включая эмиссионный доход, всего, в том числе:
101.6.1	перешедшие к кредитной организации доли участников, подавших заявления о выходе из состава участников кредитной организации в соответствии со статьями 23 и 26 Федерального закона N 14-ФЗ <1> (далее - Федеральный закон N 14-ФЗ)
101.6.2	доли участников кредитной организации, приобретенные третьими лицами за счет денежных средств (в том числе за счет ссуды) и (или) имущества, предоставленных кредитной организацией и (или) третьими лицами (в случае если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества)
101.6.3	доли участников кредитной организации, по которым у кредитной организации возникло обязательство об их обратном выкупе по основаниям, установленным статьей 21 Федерального закона N 14-ФЗ
101.7	Убытки предшествующих лет, всего, в том числе:
101.7.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, всего, в том числе в соответствии с:
101.7.1.1	Положением Банка России N 590-П
101.7.1.2	Положением Банка России N 611-П
101.7.1.3	Указанием Банка России N 1584-У
101.7.1.4	Указанием Банка России N 2732-У
101.7.2	величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России
101.7.3	безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации
101.8	Убыток текущего года, всего, в том числе:
101.8.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, всего, в том числе в соответствии с:
101.8.1.1	Положением Банка России N 590-П
101.8.1.2	Положением Банка России N 611-П
101.8.1.3	Указанием Банка России N 1584-У
101.8.1.4	Указанием Банка России N 2732-У
101.8.2	величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России

<1> Федеральный закон от 8 февраля 1998 года N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью".

101.8.3	безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации
	101.9	Вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций (в том числе финансовых организаций - нерезидентов), всего, в том числе:
101.9.1	встречные вложения кредитной организации и финансовой организации
101.9.2	несущественные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций
101.9.3	существенные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций
101.9.4	совокупная сумма существенных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций и совокупная сумма отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли кредитной организации
101.10	Отрицательная величина добавочного капитала
101.11	Обязательства кредитной организации по приобретению источников базового капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно денежных средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники базового капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации
101.12	Положительная разница между величиной ожидаемых потерь, рассчитанной кредитной организацией, и величиной резерва (резервов), фактически сформированного (сформированных) кредитной организацией
102	Базовый капитал, итого
103	Источники добавочного капитала:
103.1	Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций
103.2	Эмиссионный доход
103.3	Субординированный кредит (депозит, заем) без указания срока возврата (субординированный облигационный заем, срок погашения которого не установлен), всего, в том числе:
103.3.1	субординированный кредит (депозит, заем), привлеченный до 1 января 2013 года на срок не менее 50 лет, кредитором (кредиторами) по которому является нерезидент (нерезиденты)
103.4	Справочно: включенные в расчет добавочного капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности
104	Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала:
104.1	Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход
104.2	Средства, поступившие в оплату привилегированных акций кредитной организации в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций обязательство, связанное с владением акциями кредитной организации
104.3	Вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе:
104.3.1	встречные вложения кредитной организации и финансовой организации
104.3.2	несущественные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций
104.3.3	существенные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций
104.4	Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе:
104.4.1	встречные вложения кредитной организации и финансовой организации
104.4.2	несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:
104.4.2.1	предоставленные финансовым организациям - нерезидентам
104.4.3	существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:
104.4.3.1	предоставленные финансовым организациям - нерезидентам
104.5	Отрицательная величина дополнительного капитала
104.6	Обязательства кредитной организации по приобретению источников добавочного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники добавочного капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации
105	Добавочный капитал, итого
106	Основной капитал, итого
200	Источники дополнительного капитала:
200.1	Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций
200.2	Часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет внесения в его оплату прироста стоимости основных средств при переоценке до выбытия основных средств
200.3	Эмиссионный доход
200.4	Резервный фонд кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего года и предшествующего года
200.5	Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе:
200.5.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, всего, в том числе в соответствии с:
200.5.1.1	Положением Банка России N 590-П
200.5.1.2	Положением Банка России N 611-П
200.5.1.3	Указанием Банка России N 1584-У
200.5.1.4	Указанием Банка России N 2732-У
200.5.2	величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России
200.5.3	безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации
200.6	Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе:
200.6.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, всего, в том числе в соответствии с:
200.6.1.1	Положением Банка России N 590-П
200.6.1.2	Положением Банка России N 611-П
200.6.1.3	Указанием Банка России N 1584-У
200.6.1.4	Указанием Банка России N 2732-У
200.6.2	величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России
200.6.3	безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации
200.7	Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), всего, в том числе:
200.7.1	субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), привлеченный на срок не менее 50 лет, кредитором по которому является резидент
200.8	Прирост стоимости основных средств кредитной организации, а также недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, за счет переоценки, всего, в том числе:
200.8.1	корректировка на величину превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России
200.9	Положительная разница между величиной резерва (резервов), фактически сформированного (сформированных) кредитной организацией, и величиной ожидаемых потерь, рассчитанной кредитной организацией
200.10	Справочно: включенные в расчет дополнительного капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности
201	Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала:
201.1	Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход
201.2	Средства, поступившие в оплату привилегированных акций кредитной организации в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций обязательство, связанное с владением акциями кредитной организации
201.3	Вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе:
201.3.1	встречные вложения кредитной организации и финансовой организации
201.3.2	несущественные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций
201.3.3	существенные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций
201.4	Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе:
201.4.1	встречные вложения кредитной организации и финансовой организации
201.4.2	несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:
201.4.2.1	предоставленные финансовым организациям - нерезидентам
201.4.3	существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:
201.4.3.1	предоставленные финансовым организациям - нерезидентам
201.5	Вложения в иные источники дополнительного капитала
201.6	Обязательства кредитной организации по приобретению источников дополнительного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на инструменты дополнительного капитала, включенные в расчет источников собственных средств (капитала) кредитной организации
201.7	Вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие способность поглощения убытков глобальных системно значимых банков <1>, всего, в том числе:
201.7.1	несущественные вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ
201.7.2	существенные вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ
201.8	Промежуточный итог
202	Показатели, определенные в соответствии с пунктом 4 Положения Банка России N 646-П <2>:
202.1	Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней
202.2	Превышение действительной стоимости доли, причитающейся вышедшему участнику кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, над стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику общества
202.3	Вложения, превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала, в приобретение (аренду) основных средств (в том числе земли), сооружение (строительство) и создание (изготовление) основных средств, в недвижимость, временно не используемую в основной деятельности, в сооружение (строительство) объектов недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, в долгосрочные активы, предназначенные для продажи, а также в запасы (за исключением изданий):
202.3.1	справочно: совокупная сумма вложений в активы, указанные в подпункте 4.2.2 пункта 4 Положения Банка России N 646-П
203	Дополнительный капитал, итого

Раздел "Справочно"
1. Объем акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, отчужденных по сделкам репо, _____________ тыс. руб.
2. Объем акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, приобретенных по сделкам репо, __________ тыс. руб.
3. Финансовый результат по операциям с производными финансовыми инструментами, отраженный по строкам 100.5, и (или) 101.8, и (или) 200.5 в составе финансового результата текущего года:
3.1. Реализованный _________ тыс. руб.
3.2. Нереализованный _________ тыс. руб.
4. Доходы, не признаваемые источником собственных средств (капитала):
4.1. Доходы, прочий совокупный доход, относящиеся к переоценке ценных бумаг, удостоверяющих право собственности или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением компаний, в том числе осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица (фонд, партнерство, товарищество, траст, иная форма осуществления коллективных инвестиций и (или) доверительного управления), за исключением доходов, прочего совокупного дохода, относящихся к переоценке указанных ценных бумаг, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П, ________ тыс. руб.
4.2. Доходы, признанные в бухгалтерском учете на дату перехода прав на поставляемые (реализуемые) кредитной организацией активы по договорам с отсрочкой платежа, ________ тыс. руб.
4.3. Доходы от выполнения кредитной организацией работ, оказания кредитной организацией услуг по договорам с отсрочкой платежа _________ тыс. руб.
4.4. Величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов, относящихся к ссудам, иным активам и (или) обязательствам по предоставлению денежных средств, классифицированным в IV и V категории качества, ___________ тыс. руб.
5. Остатки на балансовых счетах по учету доходов, расходов, добавочного капитала, нераспределенной прибыли, непокрытого убытка, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, а также отложенными налоговыми активами и (или) отложенными налоговыми обязательствами, возникающими в связи с данными корректировками, переоценкой, не включенные в расчет собственных средств (капитала), _________ тыс. руб.
6. Величина вложений кредитной организации в источники собственных средств (капитала):
6.1. Показатель ВИК1 ___________ тыс. руб.
6.2. Показатель ДопВ ___________ тыс. руб.

Руководитель
	(должность)		(подпись)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Далее — СПУ ГСЗБ.

<2> Положение Банка России от 4 июля 2018 года № 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций („Базель III“)» (зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный № 52122) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года № 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53064), от 6 июня 2019 года № 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2019 года, регистрационный № 56084), от 30 июня 2020 года № 5492-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный № 59121) (далее — Положение Банка России № 646-П).

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) („Базель III“)»

1. Отчетность по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) („Базель III“)» (далее — Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России № 646-П с учетом следующей таблицы:

Номер строки	Наименование показателя	Пункт (подпункт) Положения Банка России № 646-П, строки настоящей таблицы или иной алгоритм, в соответствии с которыми заполняются строки Отчета
1	2	3
000	Собственные средства (капитал), итого, в том числе:	1
100	Источники базового капитала:	Сумма строк 100.1, 100.2, 100.3, 100.4, 100.5, 100.6
100.1	Уставный капитал кредитной организации:	2.1.1, 2.1.2
100.1.1	сформированный обыкновенными акциями	2.1.1
100.1.2	сформированный привилегированными акциями	2.1.1
100.1.3	сформированный долями	2.1.2
100.2	Эмиссионный доход:	2.1.3, 2.1.4
100.2.1	кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, всего, в том числе:	2.1.3
100.2.1.1	сформированный при размещении обыкновенных акций	2.1.3
100.2.1.2	сформированный при размещении привилегированных акций	2.1.3
100.2.2	кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью	2.1.4
100.3	Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли предшествующих лет	2.1.5
100.4	Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли текущего года	2.1.6
100.5	Прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией, всего, в том числе:	2.1.7, 7
100.5.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России № 590-П, Положением Банка России № 611-П, Указанием Банка России № 1584-У и Указанием Банка России № 2732-У, всего, в том числе в соответствии с:	2.1.7 (в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона № 86-ФЗ <1>), 7.1
100.5.1.1	Положением Банка России № 590-П	2.1.7, 7.1
100.5.1.2	Положением Банка России № 611-П	2.1.7, 7.1
100.5.1.3	Указанием Банка России № 1584-У	2.1.7, 7.1
100.5.1.4	Указанием Банка России № 2732-У	2.1.7, 7.1
100.5.2	величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России	2.1.7 (на основании статьи 72 Федерального закона № 86-ФЗ)
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) 100.5.3
безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации	2.1.7	100.6
Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего, в том числе:	2.1.8, 7.1	100.6.1
величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России № 590-П, Положением Банка России № 611-П, Указанием Банка России № 1584-У и Указанием Банка России № 2732-У, всего, в том числе в соответствии с:	2.1.8	(в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона № 86-ФЗ), 7.1 100.6.1.1
Положением Банка России № 590-П	2.1.8, 7.1	100.6.1.2
Положением Банка России № 611-П	2.1.8, 7.1	100.6.1.3
Указанием Банка России № 1584-У	2.1.8, 7.1	100.6.1.4
Указанием Банка России № 2732-У	2.1.8, 7.1	100.6.2
величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России	2.1.7 (на основании статьи 72 Федерального закона № 86-ФЗ)	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
100.6.3 безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации
2.1.8	100.7	Справочно: включенные в расчет базового капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности
2.2.4	101	Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала:
Сумма строк 101.1 - 101.4, 101.5, 101.6, 101.7, 101.8, 101.9, 101.10 - 101.12	101.1	Нематериальные активы
2.2.1	101.2	Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении перенесенных на будущее убытков, учитываемых при расчете налога на прибыль
2.2.2	101.3	Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении вычитаемых временных разниц
2.2.3	101.4	Вложения в источники базового капитала кредитной организации, всего, в том числе:
2.2.4	101.4.1	вложения в собственные акции, включая эмиссионный доход
2.2.4.1	101.4.2	вложения в иные источники базового капитала кредитной организации
2.2.4.2	101.5	Средства, поступившие в оплату акций (долей) кредитной организации в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) кредитной организации
2.2.5	101.6	Вложения кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью в доли участников, включая эмиссионный доход, всего, в том числе:
2.2.6	101.6.1	перешедшие к кредитной организации доли участников, подавших заявления о выходе из состава участников кредитной организации в соответствии со статьями 23 и 26 Федерального закона № 14-ФЗ
2.2.6	101.6.2	доли участников кредитной организации, приобретенные третьими лицами за счет денежных средств (в том числе за счет ссуды) и (или) имущества, предоставленных кредитной организацией и (или) третьими лицами (в случае если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества)
2.2.6.1	101.6.3	доли участников кредитной организации, по которым у кредитной организации возникло обязательство об их обратном выкупе по основаниям, установленным статьей 21 Федерального закона № 14-ФЗ
2.2.6.2	101.7	Убытки предшествующих лет, всего, в том числе:
2.2.7, 7.1	101.7.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России № 590-П, Положением Банка России № 611-П, Указанием Банка России № 1584-У и Указанием Банка России № 2732-У, всего, в том числе в соответствии с:
2.2.7	(в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона № 86-ФЗ), 7.1	101.7.1.1 Положением Банка России № 590-П
2.2.7, 7.1	101.7.1.2	Положением Банка России № 611-П
2.2.7, 7.1	101.7.1.3	Указанием Банка России № 1584-У
2.2.7, 7.1	101.7.1.4	Указанием Банка России № 2732-У
2.2.7, 7.1	101.7.2	величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России
2.1.7 (на основании статьи 72 Федерального закона № 86-ФЗ)	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	101.7.3
безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации 2.2.7
101.8	Убыток текущего года, всего, в том числе:	2.2.8, 7
101.8.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России № 590-П, Положением Банка России № 611-П, Указанием Банка России № 1584-У и Указанием Банка России № 2732-У, всего, в том числе в соответствии с:	2.2.8
(в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона № 86-ФЗ), 7.1	101.8.1.1	Положением Банка России № 590-П 2.2.8, 7.1
101.8.1.2	Положением Банка России № 611-П	2.2.8, 7.1
101.8.1.3	Указанием Банка России № 1584-У	2.2.8, 7.1
101.8.1.4	Указанием Банка России № 2732-У	2.2.8, 7.1
101.8.2	величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России	2.1.7 (на основании статьи 72 Федерального закона № 86-ФЗ)
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	101.8.3	безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации
2.2.8 101.9
Вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций (в том числе финансовых организаций — нерезидентов), всего, в том числе:	2.2.9	101.9.1
встречные вложения кредитной организации и финансовой организации	2.2.9	101.9.2
несущественные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций	2.2.9.1	101.9.3
существенные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций	2.2.9.2	101.9.4
совокупная сумма существенных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций и совокупная сумма отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли кредитной организации	2.2.9.3	101.10
Отрицательная величина добавочного капитала	2.2.10	101.11
Обязательства кредитной организации по приобретению источников базового капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно денежных средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники базового капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации	2.2.11	101.12
Положительная разница между величиной ожидаемых потерь, рассчитанной кредитной организацией, и величиной резерва (резервов), фактически сформированного (сформированных) кредитной организацией	2.2.12	102
Базовый капитал, итого	Строка 100 минус строка 101	103
Источники добавочного капитала:	Сумма строк 103.1 - 103.3	103.1
Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций	2.3.1	103.2
Эмиссионный доход	2.3.2	103.3
Субординированный кредит (депозит, заем) без указания срока возврата (субординированный облигационный заем, срок погашения которого не установлен), всего, в том числе:	2.3.4	103.3.1
субординированный кредит (депозит, заем), привлеченный до 1 января 2013 года на срок не менее 50 лет, кредитором (кредиторами) по которому является нерезидент (нерезиденты)	2.3.4	103.4
Справочно: включенные в расчет добавочного капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности	2.2.4	104
Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала:	Сумма строк 104.1 - 104.3, 104.4, 104.5, 104.6	104.1
Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход	2.4.1	104.2
Средства, поступившие в оплату привилегированных акций кредитной организации в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций обязательство, связанное с владением акциями кредитной организации	2.4.2	104.3
Вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе:	2.4.3	104.3.1
встречные вложения кредитной организации и финансовой организации	2.4.3	104.3.2
несущественные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций	2.4.3.1	104.3.3
существенные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций	2.4.3.2	104.4
Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям — резидентам и финансовым организациям — нерезидентам, всего, в том числе:	2.4.4	104.4.1
встречные вложения кредитной организации и финансовой организации	2.4.4	104.4.2
несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:	2.4.4.1	104.4.2.1
предоставленные финансовым организациям — нерезидентам	2.4.4.1	104.4.3
существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:	2.4.4.2	104.4.3.1
предоставленные финансовым организациям — нерезидентам	2.4.4.2	104.5
Отрицательная величина дополнительного капитала	2.4.5	104.6
Обязательства кредитной организации по приобретению источников добавочного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники добавочного капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации	2.4.6	105
Добавочный капитал, итого	Строка 103 минус строка 104	106
Основной капитал, итого	Строка 102 плюс строка 105	200
Источники дополнительного капитала:	Сумма строк 200.1, 200.2, 200.3, 200.4, 200.5, 200.6, 200.7, 200.8, 200.9	200.1
Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций	3.1.2	200.2
Часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет внесения в его оплату прироста стоимости основных средств при переоценке до выбытия основных средств	3.1.3	200.3
Эмиссионный доход	3.1.4	200.4
Резервный фонд кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего года и предшествующего года	3.1.5	200.5
Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе:	3.1.6, 7	200.5.1
величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России № 590-П, Положением Банка России № 611-П, Указанием Банка России № 1584-У и Указанием Банка России № 2732-У, всего, в том числе в соответствии с:	3.1.6	(в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона № 86-ФЗ), 7.1
200.5.1.1	Положением Банка России № 590-П	3.1.6, 7.1 200.5.1.2
Положением Банка России № 611-П	3.1.6, 7.1	200.5.1.3
Указанием Банка России № 1584-У	3.1.6, 7.1	200.5.1.4
Указанием Банка России № 2732-У	3.1.6, 7.1	200.5.2
величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России	2.1.7 (на основании статьи 72 Федерального закона № 86-ФЗ)	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
200.5.3	безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации	3.1.6
200.6 Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе:
3.1.7, 7.1	200.6.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России № 590-П, Положением Банка России № 611-П, Указанием Банка России № 1584-У и Указанием Банка России № 2732-У, всего, в том числе в соответствии с:
3.1.7	(в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона № 86-ФЗ), 7.1	200.6.1.1
Положением Банка России № 590-П	3.1.7, 7.1	200.6.1.2 Положением Банка России № 611-П
3.1.7, 7.1	200.6.1.3	Указанием Банка России № 1584-У
3.1.7, 7.1	200.6.1.4	Указанием Банка России № 2732-У
3.1.7, 7.1	200.6.2	величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России
2.1.7 (на основании статьи 72 Федерального закона № 86-ФЗ)	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	200.6.3
безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации	3.1.7	200.7
Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), всего, в том числе: 3.1.8
200.7.1	субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), привлеченный на срок не менее 50 лет, кредитором по которому является резидент	3.1.8.1
200.8	Прирост стоимости основных средств кредитной организации, а также недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, за счет переоценки, всего, в том числе:	3.1.9
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	200.8.1	корректировка на величину превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России
3.1.9 (на основании статьи 72 Федерального закона № 86-ФЗ)	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	200.9
Положительная разница между величиной резерва (резервов), фактически сформированного (сформированных) кредитной организацией, и величиной ожидаемых потерь, рассчитанной кредитной организацией 3.1.10
200.10	Справочно: включенные в расчет дополнительного капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности	2.2.4
201 Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала:
Сумма строк 201.1 - 201.3, 201.4, 201.5 - 201.7	201.1	Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход
3.2.1	201.2	Средства, поступившие в оплату привилегированных акций кредитной организации в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций обязательство, связанное с владением акциями кредитной организации
3.2.2	201.3	Вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе:
3.2.3	201.3.1	встречные вложения кредитной организации и финансовой организации
3.2.3	201.3.2	несущественные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций
3.2.3.1	201.3.3	существенные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций
3.2.3.2	201.4	Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям — резидентам и финансовым организациям — нерезидентам, всего, в том числе:
3.2.4	201.4.1	встречные вложения кредитной организации и финансовой организации
3.2.4	201.4.2	несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:
3.2.4.1	201.4.2.1	предоставленные финансовым организациям — нерезидентам
3.2.4.1	201.4.3	существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:
3.2.4.2	201.4.3.1	предоставленные финансовым организациям — нерезидентам
3.2.4.2	201.5	Вложения в иные источники дополнительного капитала
3.2.5	201.6	Обязательства кредитной организации по приобретению источников дополнительного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на инструменты дополнительного капитала, включенные в расчет источников собственных средств (капитала) кредитной организации
3.2.6	201.7	Вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ, всего, в том числе:
3.2.7	201.7.1	несущественные вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ
3.2.7.1	201.7.2	существенные вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ
3.2.7.2	201.8	Промежуточный итог
Разница между суммой строк 106 и 200 и суммой строк 201.1 - 201.3, 201.4, 201.5 - 201.7	202	Показатели, определенные в соответствии с пунктом 4 Положения Банка России № 646-П:
Сумма строк 202.1 - 202.3	202.1	Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней
4.1	202.2	Превышение действительной стоимости доли, причитающейся вышедшему участнику кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, над стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику общества
4.2.1	202.3	Вложения, превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала в приобретение (аренду) основных средств (в том числе земли), сооружение (строительство) и создание (изготовление) основных средств, в недвижимость, временно не используемую в основной деятельности, в сооружение (строительство) объектов недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, в долгосрочные активы, предназначенные для продажи, а также в запасы (за исключением изданий):
4.2.2	202.3.1	справочно: совокупная сумма вложений в активы, указанные в подпункте 4.2.2 пункта 4 Положения Банка России № 646-П
4.2.2	203	Дополнительный капитал, итого
Строка 200 минус сумма строк 201 и 202		--------------------------------
<1> Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее — Федеральный закон № 86-ФЗ).		2. В пункте 1 раздела «Справочно» Отчета указывается совокупный объем отчужденных по сделкам репо акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, а также собственных акций и (или) субординированных облигаций.
В пункте 2 раздела «Справочно» Отчета указывается совокупный объем приобретенных по сделкам репо акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, а также собственных акций и (или) субординированных облигаций в случаях, если продавец по сделке репо не является кредитной организацией либо если продавец по сделке репо — кредитная организация не является собственником акций и (или) субординированных облигаций и действует от имени и за счет клиента, не являющегося кредитной организацией.	В подпунктах 4.1 - 4.4 пункта 4 раздела «Справочно» Отчета отражаются доходы, не признаваемые источниками собственных средств (капитала) в соответствии с требованиями абзацев седьмого - девятого, пятнадцатого и шестнадцатого подпункта 2.1.7 пункта 2 Положения Банка России № 646-П.	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

В пункте 5 раздела «Справочно» Отчета отражаются не включенные в расчет собственных средств (капитала) в соответствии с требованиями абзацев восемнадцатого - двадцать пятого, двадцать седьмого и двадцать восьмого подпункта 2.1.7 пункта 2 Положения Банка России № 646-П остатки на балансовых счетах по учету доходов, расходов, добавочного капитала, нераспределенной прибыли, непокрытого убытка, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, а также отложенными налоговыми активами и (или) отложенными налоговыми обязательствами, возникающими в связи с данными корректировками, переоценкой.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

В подпункте 6.1 пункта 6 раздела «Справочно» Отчета отражается показатель ВИК1, рассчитанный в соответствии с подпунктом 8.4.1 пункта 8 Положения Банка России № 646-П.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

В подпункте 6.2 пункта 6 раздела «Справочно» Отчета отражается показатель ДопВ, рассчитанный в соответствии с подпунктом 8.4.2 пункта 8 Положения Банка России № 646-П.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

3. В случае если в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации вносятся уточнения на основании подпунктов 5.1 и 5.2 пункта 5 Положения Банка России № 646-П, кредитная организация представляет пояснительную записку с изложением в ней указанных уточнений на соответствующую отчетную дату.

4. Отчет представляется в Банк России:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), за исключением банков, получивших разрешение на применение подхода на основе внутренних рейтингов в соответствии с главой 6 Указания Банка России от 13 июня 2023 года № 6445-У «О порядке получения разрешения на применение банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска, а также порядке оценки их качества» <1> (далее — разрешение на применение ПВР), и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 № 6800-У, от 17.04.2025 № 7047-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 13 ноября 2023 года, регистрационный № 75923.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

банками, получившими разрешение на применение ПВР, — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

абзац утратил силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, — не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, — по состоянию на 1 июля и 1 января — не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием.

5. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок. Подпункты 4.1 — 4.4 пункта 4 и пункт 5 раздела «Справочно» Отчета на внутримесячные даты не заполняются.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ ОБ АКТИВАХ И ПАССИВАХ ПО СРОКАМ ВОСТРЕБОВАНИЯ И ПОГАШЕНИЯ по состоянию на «__» ________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <2> 0409125
Месячная (Квартальная) (Полугодовая)

Код валюты _________

тыс. руб.
Наименование показателя	Суммы по срокам, оставшимся до погашения (востребования)
Наименование показателя	до востребования и на 1 день	до 5 дней	до 10 дней	до 20 дней	до 30 дней	до 90 дней	до 180 дней	до 270 дней	до 1 года	свыше 1 года
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
АКТИВЫ 1. Денежные средства, включая остатки на корреспондентских счетах, всего, в том числе:
1.1. II категории качества
2. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
3. Ссудная и приравненная к ней задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, всего, в том числе:
3.1. II категории качества
4. Вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, всего, в том числе:
4.1. II категории качества
5. Вложения в ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости, всего, в том числе:
5.1. II категории качества
6. Прочие активы, всего, в том числе:
6.1. II категории качества
7. ИТОГО ЛИКВИДНЫХ АКТИВОВ (сумма строк 1, 2, 3, 4, 5, 6)
8. Справочно: Кредитные линии, открытые кредитной организации, в том числе:
8.1. Банком России
8.2. юридическими лицами — нерезидентами, включая кредитные организации — нерезиденты
ПАССИВЫ
9. Средства кредитных организаций, всего, в том числе:
9.1. средства кредитных организаций — нерезидентов
10. Средства клиентов, всего, в том числе:
10.1. средства клиентов — нерезидентов (кроме вкладов физических лиц)
10.2. вклады физических лиц, всего, в том числе:
10.2.1. вклады физических лиц — нерезидентов
11. Выпущенные долговые обязательства, всего, в том числе:
11.1. выпущенные долговые обязательства перед нерезидентами
12. Прочие обязательства, всего, в том числе:
12.1. прочие обязательства перед нерезидентами
13. ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ (сумма строк 9, 10, 11, 12)
14. Условные обязательства кредитного характера и гарантии, выданные кредитной организацией, всего, в том числе:
14.1. открытые кредитные линии клиентам — нерезидентам, включая кредитные организации — нерезиденты
ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ
15. Избыток (дефицит) ликвидности (разница между строкой 7 и суммой строк 13 и 14)
16. Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности (строка 15 \div строку 13) x 100%

Руководитель
	(должность)		(подпись)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения»

1. Отчетность по форме 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения» (далее — Отчет) составляется по кредитной организации в целом как в сводном виде в отношении всех активов и обязательств, так и в разрезе инструментов по видам валют, в которых они номинированы (в том числе в рублях), в случае, если сумма балансовой стоимости активов (пассивов), номинированных в отдельной валюте в рублевом эквиваленте, превышает 10 процентов общей суммы рублевого эквивалента балансовой стоимости всех активов (пассивов).

Отчет представляется в Банк России по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом:

ежемесячно (в сводном виде) и ежеквартально (в разрезе видов валют):

кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации), за исключением банков с базовой лицензией, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария, и небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов, — не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

банками с базовой лицензией — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;

абзац утратил силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У;

ежеквартально:

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, и небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, — не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

по состоянию на 1 июля и 1 января:

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, — не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием.

2. В графах 2 - 11 Отчета суммы активов и обязательств по срокам, оставшимся до востребования (погашения), отражаются нарастающим итогом.

При оценке сроков востребования (погашения) активов и обязательств в случае отсутствия в договоре четко определенных сроков востребования (погашения) активов и обязательств, основываясь на принципе осмотрительности, активы следует относить в графу Отчета по сроку, являющемуся наиболее поздним из возможных сроков востребования активов, а обязательства — по сроку, являющемуся наиболее ранним из возможных сроков погашения обязательств.

Просроченные (не исполненные в срок) обязательства, а также обязательства с истекшим сроком либо не востребованные кредиторами включаются в графу 2 Отчета.

3. В Отчет включаются ликвидные активы (строки 1 - 6 Отчета) и обязательства кредитной организации (строки 9 - 12 Отчета). В состав ликвидных активов (строки 1 - 6 Отчета) включаются активы, отнесенные к I и II категориям качества (за вычетом расчетного резерва на возможные потери по ним), определенные в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» <1> и Положением Банка России от 23 октября 2017 года № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» <2>, а также активы с вероятностью дефолта менее 4 процентов, по которым формирование резервов на возможные потери осуществляется с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в соответствии с Положением Банка России от 24 августа 2020 года № 730-П «О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка» <3> (далее — Положение Банка России № 730-П), за вычетом расчетного резерва на возможные потери по ним (без учета нефондированного обеспечения), без учета корректировки резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки.

<3> Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный № 61368.

Активы и обязательства отражаются в Отчете с учетом наращенных до окончания срока действия договора процентных (купонных, дисконтных) доходов (расходов). Суммы наращенных процентных (купонных, дисконтных) доходов (расходов) подлежат отражению в графах Отчета, соответствующих временному периоду их фактического получения (выплаты). При этом величина наращенных процентов по активам корректируется на величину резерва на возможные потери так же, как резерв на возможные потери по активу.

4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, отражаются по графе 2 Отчета с учетом суммы начисленных процентных (купонных, дисконтных) доходов на отчетную дату за вычетом расчетного резерва на возможные потери по ним.

5. Сделки купли-продажи финансовых активов, по которым дата расчетов не совпадает с датой заключения сделки, подлежат отражению в графах Отчета, содержащих сроки, соответствующие срокам, оставшимся до погашения (востребования) согласно договору, в полном объеме с даты заключения сделки.

Операции с ценными бумагами с обратной продажей (выкупом) отражаются в Отчете с учетом следующего:

операции по первой части сделки по приобретению ценных бумаг с обратной продажей — по строкам 2, 3 и 4 Отчета, по второй части сделки — по строке 12 Отчета (в графе, содержащей срок, соответствующий сроку, установленному договором);

операции по первой части сделки по продаже ценных бумаг с обратным выкупом — по строке 2 Отчета, либо по строке 4 Отчета, либо по строке 5 Отчета (в графе, определяемой исходя из срока возврата ценных бумаг по сделке репо), по второй части сделки — по строке 12 Отчета (в графе, содержащей срок, соответствующий сроку возврата денежных средств, установленному договором).

6. По строке 14 Отчета отражаются суммы банковских гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией, а также обязательства по предоставлению кредитов клиентам (по срокам их исполнения).

7. По строке 15 Отчета указывается избыток (дефицит) ликвидности, рассчитанный как разность данных по строке 7 и суммы данных по строкам 13 и 14. При этом дефицит ликвидности показывается со знаком «-» (минус).

8. По строке 16 Отчета приводится процентное отношение избытка (дефицита) ликвидности (строка 15 Отчета) к общей сумме обязательств (строка 13 Отчета).

9. Номинированные в иностранной валюте активы и обязательства отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», на отчетную дату.

При составлении Отчета в разрезе видов валют в поле «Код валюты» согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) указывается цифровой код валюты, в которой номинированы финансовые инструменты, а при составлении Отчета в сводном виде — условный код «000».

10. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ЗНАЧЕНИЯХ ПОЛНОЙ СТОИМОСТИ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КРЕДИТОВ (ЗАЙМОВ) В ПРОЦЕНТАХ ГОДОВЫХ
по состоянию на «__» ______________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации

Код формы по ОКУД <2> 0409126
Квартальная

Номер строки

Категория потребительского кредита (займа)

Средневзвешенные значения ПСК <3> в процентах годовых, процентов

Общая сумма кредитов (займов) за квартал, тыс. руб.

Перцентиль распределения по ПСК, процентов

Объем, соответствующий перцентилю распределения по ПСК, тыс. руб.

Количество договоров, штук

Раздел 1. Потребительские кредиты (займы), по которым Банком России рассчитываются и опубликовываются среднерыночные значения ПСК

На приобретение автотранспортного средства с его залогом

1.1

автомобили с пробегом от 0 до 1000 км

1.2

автомобили с пробегом свыше 1000 км

С использованием электронного средства платежа

2.1

до 100 тыс. руб.

2.1.1

при использовании в безналичном порядке

2.1.2

при использовании путем снятия наличных

2.2

свыше 100 тыс. руб.

2.2.1

при использовании в безналичном порядке

2.2.2

при использовании путем снятия наличных

Предоставляемые путем перечисления заемных средств торгово-сервисному предприятию в счет оплаты товаров (работ, услуг) при наличии соответствующего договора с ним (POS-кредиты)

Иные без залога

4.1

до 100 тыс. руб.

4.2

свыше 100 тыс. руб.

Для заемщиков, получающих регулярные выплаты на свой банковский счет

5.1

до 300 тыс. руб.

5.2

свыше 300 тыс. руб.

С залогом жилого помещения в многоквартирном доме

6.1

на приобретение жилого помещения в многоквартирном доме с залогом приобретаемого жилого помещения

6.1.1

не более 1 года с даты получения разрешения на ввод в эксплуатацию, договор долевого участия

6.1.2

более 1 года с даты получения разрешения на ввод в эксплуатацию

6.2

на иные цели, а также нецелевые с залогом жилого помещения в многоквартирном доме

С залогом жилого дома, земельного участка

7.1

на приобретение (строительство) жилого дома, приобретение земельного участка

7.1.1

не более 1 года с даты регистрации права собственности

7.1.2

более 1 года с даты регистрации права собственности

7.2

на иные цели, а также нецелевые с залогом жилого дома, земельного участка

Иные с залогом

8.1

апартаментов

8.2

иной недвижимости

8.3

автотранспортного средства

Раздел 2. Справочная информация

На цели приобретения автотранспортного средства с его залогом, предоставляемые в рамках соглашений производителей (продавцов) транспортных средств и кредиторов

На цели приобретения жилого помещения с его залогом, предоставляемые в рамках государственных программ

Иные, предоставляемые в рамках государственных программ

С использованием электронного средства платежа для заемщиков с повышенной платежной нагрузкой со значением ПСК, превышающим ограничение, применяемое по строке 2 раздела 1

4.1

при использовании в безналичном порядке

4.2

при использовании путем снятия наличных

Наличными либо путем перевода денежных средств для заемщиков с повышенной платежной нагрузкой со значением ПСК, превышающим ограничение, применяемое по строке 4 раздела 1

Образовательные кредиты

С иными залогами

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (при наличии)
Телефон:
«__» _____________ ____ г.».

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

<3> Полная стоимость потребительского кредита (займа).

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409126 «Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых»

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

1. Отчетность по форме 0409126 «Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых» (далее — Отчет) представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) в Банк России по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет не представляют небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, расчетные небанковские кредитные организации, небанковская кредитная организация, которой присвоен статус центрального депозитария, небанковские кредитные организации — центральные контрагенты.

2. Раздел 1 Отчета (далее — раздел 1) составляется в целях ежеквартального расчета и опубликования Банком России среднерыночного значения ПСК в процентах годовых по категориям потребительских кредитов (займов) для применения ограничения предельных значений ПСК в процентах годовых по категориям потребительских кредитов (займов).

Раздел 2 Отчета (далее — раздел 2) содержит сведения о не вошедших в раздел 1 потребительских кредитах (займах) и составляется в целях анализа Банком России рынка потребительского кредитования.

3. Средневзвешенные значения ПСК в процентах годовых (далее — средневзвешенные значения ПСК) рассчитываются по каждой категории (виду) потребительских кредитов (займов) по формуле:

Pav = (V1 \times P1 + V2 \times P2 + ... + Vn \times Pn) \div (V1 + V2 + ... + Vn),

где:

Pav — средневзвешенное значение ПСК;

V1, V2, ... Vn — сумма кредита (займа) по договору потребительского кредита (займа) по n-й сделке за отчетный период;

P1, P2, ... Pn — ПСК в процентах годовых категории (вида) потребительских кредитов (займов) по n-й сделке, рассчитанная в соответствии с Федеральным законом от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (далее — Федеральный закон № 353-ФЗ), по договору потребительского кредита (займа), заключенному (измененному) по основаниям, при наступлении которых кредитор обязан предоставить заемщику информацию о ПСК в соответствии с пунктами 1 - 3 части 14.1 статьи 5 Федерального закона № 353-ФЗ, в отчетном периоде.

Потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым приобретены кредитной организацией (новым кредитором) по договору уступки требования (цессии) с кредитором, указанным в абзаце первом пункта 1 настоящего Порядка, а также иные потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым приобретены кредитной организацией (новым кредитором) по договору уступки требования (цессии), если просроченная задолженность по таким кредитам (займам) на дату их приобретения кредитной организацией (новым кредитором) составляет свыше 360 дней, в Отчете не отражаются.

Потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым приобретены кредитной организацией (новым кредитором) по договору уступки требования (цессии) с иным кредитором, отражаются в Отчете по состоянию на дату приобретения новым кредитором указанных требований.

4. Раздел 1 заполняется следующим образом:

4.1. В разделе 1 не учитываются потребительские кредиты (займы), предоставленные на основании договоров потребительского кредита (займа) без обеспечения, заключенных на срок, не превышающий 15 дней, на сумму, не превышающую 10 000 рублей, при одновременном соблюдении условий, предусмотренных статьей 6.2 Федерального закона № 353-ФЗ, а также потребительские кредиты (займы), учтенные в разделе 2.

Графы 3 — 15 строк 1, 2, 2.1, 2.2, 4, 5, 6, 6.1, 7, 7.1, 8 раздела 1 не заполняются.

Для расчета значений, указываемых в графах 3 - 15 раздела 1, используются данные по договорам потребительского кредита (займа), заключенным в рублях (измененным) в отчетном периоде, за который представляется Отчет. В случае если заключенный в отчетном периоде договор потребительского кредита (займа) был изменен в том же отчетном периоде, для расчета значений, указываемых в графах 3 - 15 раздела 1, используются данные с учетом каждого случая изменения договора потребительского кредита (займа).

В графе 3 раздела 1 данные отражаются в процентах годовых с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления.

Для расчета значений, указываемых в графе 3 строк 1.1, 1.2, 3, 5.1, 5.2, 6.1.1, 6.1.2, 6.2, 7.1.1, 7.1.2, 7.2, 8.1, 8.2, 8.3 раздела 1 в случае предоставления потребительского кредита (займа) с использованием электронного средства платежа (кредитные карты) (далее — потребительские кредиты (займы) с использованием кредитных карт), потребительского кредита (займа) с использованием дебетовых карт, предоставляемого при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт) (далее — потребительские кредиты (займы) с использованием дебетовых карт (овердрафт), индивидуальные условия которых предусматривают уплату заемщиком различных платежей в зависимости от его решения, используется ПСК, рассчитанная в соответствии с частью 7 статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ.

В графе 4 раздела 1 указывается общая сумма потребительских кредитов (займов) по заключенным (измененным) договорам потребительских кредитов (займов) за квартал. Данные отражаются в тысячах рублей.

В расчет показателей, указанных в графах 3 и 4 раздела 1, по договорам потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования включается сумма лимита кредитования (лимита задолженности и (или) лимита выдачи кредитной линии, в том числе возобновляемой), в том числе с использованием электронного средства платежа (кредитные карты, дебетовые карты (овердрафт), на день заключения (изменения) договора потребительского кредита (займа). В случае если в договор потребительского кредита (займа) одновременно включены оба условия: о лимите задолженности и лимите выдачи, — в расчет принимается сумма лимита задолженности.

Для целей составления Отчета перцентилем значения ПСК является статистический показатель, который отражает распределение значения ПСК по заключенным (измененным) в отчетном периоде договорам потребительского кредита (займа) среди значений ПСК по всем договорам потребительского кредита (займа), относящимся к той же категории. Значение указанного показателя отражает позицию значения ПСК в сравнении со значениями ПСК по всем договорам потребительского кредита (займа), относящимся к данной категории, заключенным (измененным) в отчетном периоде.

В графе 5 раздела 1 отражается минимальная величина в процентах годовых, которую не превышает 5 процентов значений ПСК по заключенным (измененным) в отчетном периоде договорам потребительского кредита (займа) (5-й перцентиль).

В графе 6 раздела 1 отражается минимальная величина в процентах годовых, которую не превышает 25 процентов значений ПСК по заключенным (измененным) в отчетном периоде договорам потребительского кредита (займа) (25-й перцентиль).

В графе 7 раздела 1 отражается минимальная величина в процентах годовых, которую не превышает 50 процентов значений ПСК по заключенным (измененным) в отчетном периоде договорам потребительского кредита (займа) (медиана).

В графе 8 раздела 1 отражается минимальная величина в процентах годовых, которую не превышает 75 процентов значений ПСК по заключенным (измененным) в отчетном периоде договорам потребительского кредита (займа) (75-й перцентиль).

В графе 9 раздела 1 отражается минимальная величина в процентах годовых, которую не превышает 95 процентов значений ПСК по заключенным (измененным) в отчетном периоде договорам потребительского кредита (займа) (95-й перцентиль).

В графе 10 раздела 1 отражается суммарный объем потребительских кредитов (займов), ПСК по которым не превышает значение, указанное кредитной организацией в графе 5 раздела 1 по заключенным (измененным) в отчетном периоде договорам потребительского кредита (займа).

В графе 11 раздела 1 отражается суммарный объем потребительских кредитов (займов), ПСК по которым не превышает значение, указанное кредитной организацией в графе 6 раздела 1 по заключенным (измененным) в отчетном периоде договорам потребительского кредита (займа).

В графе 12 раздела 1 отражается суммарный объем потребительских кредитов (займов), ПСК по которым не превышает значение, указанное кредитной организацией в графе 7 раздела 1 по заключенным (измененным) в отчетном периоде договорам потребительского кредита (займа).

В графе 13 раздела 1 отражается суммарный объем потребительских кредитов (займов), ПСК по которым не превышает значение, указанное кредитной организацией в графе 8 раздела 1 по заключенным (измененным) в отчетном периоде договорам потребительского кредита (займа).

В графе 14 раздела 1 отражается суммарный объем потребительских кредитов (займов), ПСК по которым не превышает значение, указанное кредитной организацией в графе 9 раздела 1 по заключенным (измененным) в отчетном периоде договорам потребительского кредита (займа).

В случае если в отчетном периоде кредитной организацией заключено (изменено) менее 21 договора потребительского кредита (займа) по категории, которой соответствуют индивидуальные условия таких договоров, графы 5 - 14 по строке, соответствующей данной категории, раздела 1 не заполняются.

В графе 15 раздела 1 отражается количество заключенных (измененных) в отчетном периоде договоров потребительского кредита (займа) по категории, которой соответствуют индивидуальные условия таких договоров. Данные указываются в штуках.

4.2. По строке 1 раздела 1 отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют цель использования потребительского кредита (займа) как приобретение автотранспортного средства, сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога приобретаемого автотранспортного средства, в том числе:

по строке 1.1 раздела 1 - потребительские кредиты (займы) на приобретение автотранспортного средства с пробегом от 0 до 1000 км включительно;

по строке 1.2 раздела 1 - потребительские кредиты (займы) на приобретение автотранспортного средства с пробегом свыше 1000 км.

По строке 2 раздела 1 отражаются потребительские кредиты (займы) с использованием кредитных карт, потребительские кредиты (займы) с использованием дебетовых карт (овердрафт) независимо от наличия или отсутствия цели использования кредита (займа), в том числе:

потребительские кредиты (займы) с использованием кредитных карт или потребительские кредиты (займы) с использованием дебетовых карт (овердрафт), которые отнесены кредитной организацией к портфелю однородных ссуд, выданных физическим лицам, которые получают на свои банковские (депозитные) счета, открытые в кредитной организации, заработную плату и иные выплаты в связи с выполнением трудовых обязанностей, в соответствии с абзацем шестым пункта 5.1 Положения Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» <1> (далее — Положение Банка России № 590-П);

потребительские кредиты (займы) с использованием кредитных карт или потребительские кредиты (займы) с использованием дебетовых карт (овердрафт), предоставленные физическим лицам, получающим на свои банковские счета, открытые у кредитора, пенсии, пособия и иные социальные или компенсационные выплаты.

По строке 2 раздела 1 не указываются данные по потребительским кредитам (займам), учтенные по строкам 1.1, 1.2, 3, 6.1.1, 6.1.2, 6.2, 7.1.1, 7.1.2, 7.2, 8.1, 8.2, 8.3 раздела 1.

По строке 3 раздела 1 отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых независимо от наличия или отсутствия цели использования потребительского кредита (займа) и необходимости предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) определяют сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования, которые предоставляются путем перечисления средств на основании письменных распоряжений клиентов-заемщиков — физических лиц торгово-сервисному предприятию в счет оплаты товаров (работ, услуг) при наличии договора (POS-кредиты), за исключением потребительских кредитов (займов), учтенных по строкам 1.1, 1.2, 5.1, 5.2 раздела 1.

По строке 4 раздела 1 отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых:

определяют сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования, но не указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога или

определяют цель использования потребительского кредита (займа) как полное или частичное исполнение обязательств по другому договору потребительского кредита (займа), но не указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога.

По строке 5 раздела 1 отражаются потребительские кредиты (займы), которые отнесены кредитной организацией к портфелю однородных ссуд, выданных физическим лицам, которые получают на свои банковские (депозитные) счета, открытые в кредитной организации, заработную плату и иные выплаты в связи с выполнением трудовых обязанностей, в соответствии с абзацем шестым пункта 5.1 Положения Банка России № 590-П, а также потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования, предоставленные физическим лицам, получающим на свои банковские счета, открытые у кредитора, пенсии, пособия и иные социальные или компенсационные выплаты не менее шести месяцев подряд, предшествующих дате подачи заявления о предоставлении потребительского кредита (займа).

Потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют цель их использования как полное или частичное исполнение обязательств по иному потребительскому кредиту (займу), индивидуальные условия предоставления которого соответствуют индивидуальным условиям потребительских кредитов (займов), учитываемых по одной из строк 1 - 5 раздела 1, относятся к той же категории, что и потребительский кредит (заем), для целей исполнения обязательств по которому они выданы.

По строкам 4.1, 4.2 раздела 1 не указываются данные по потребительским кредитам (займам), учтенные по строкам 2.1.1, 2.1.2, 2.2.1, 2.2.2, 3, 5.1, 5.2 раздела 1.

По строкам 5.1, 5.2 раздела 1 не указываются данные по потребительским кредитам (займам), учтенные по строкам 1.1, 1.2, 2.1.1, 2.1.2, 2.2.1, 2.2.2, 6.1.1, 6.1.2, 6.2, 7.1.1, 7.1.2, 7.2, 8.1, 8.2, 8.3 раздела 1.

По строкам 2.1.1, 2.1.2, 4.1 раздела 1 в расчет принимается сумма потребительского кредита (займа) до 100 тысяч рублей включительно, по строкам 2.2.1, 2.2.2, 4.2 раздела 1 - свыше 100 тысяч рублей, по строке 5.1 раздела 1 - до 300 тысяч рублей включительно, по строке 5.2 раздела 1 - свыше 300 тысяч рублей.

По строке 6.1 раздела 1 отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования, цель использования потребительского кредита (займа) как приобретение жилого помещения в многоквартирном доме или как исполнение обязательств по договору участия в долевом строительстве многоквартирного дома и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога приобретаемого жилого помещения, залога прав требования участника долевого строительства по договору участия в долевом строительстве многоквартирного дома, в том числе:

по строке 6.1.1 раздела 1 - потребительские кредиты (займы) на приобретение жилого помещения в многоквартирном доме, с даты получения разрешения на ввод в эксплуатацию которого прошло не более 1 года, на исполнение обязательств по договору участия в долевом строительстве многоквартирного дома;

по строке 6.1.2 раздела 1 - потребительские кредиты (займы) на приобретение жилого помещения в многоквартирном доме, с даты получения разрешения на ввод в эксплуатацию которого прошло более 1 года.

По строке 6.2 раздела 1 отражаются иные потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога жилого помещения в многоквартирном доме или залога прав требования участника долевого строительства по договору участия в долевом строительстве многоквартирного дома, за исключением потребительских кредитов (займов), учтенных по строкам 6.1.1, 6.1.2 раздела 1.

По строке 7.1 раздела 1 отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования, цель использования потребительского кредита (займа) как строительство жилого дома, либо как исполнение обязательств по договору участия в долевом строительстве жилого дома, либо как приобретение земельного участка с жилым домом, либо как приобретение земельного участка для строительства жилого дома, либо как приобретение земельного участка и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога приобретаемого объекта недвижимости и (или) находящегося в собственности заемщика земельного участка или залога прав требования участника долевого строительства по договору участия в долевом строительстве жилого дома, в том числе:

по строке 7.1.1 раздела 1 - потребительские кредиты (займы) на строительство жилого дома, или на исполнение обязательств по договору участия в долевом строительстве жилого дома, или на приобретение земельного участка с жилым домом, с даты государственной регистрации права собственности на который лицом, являющимся первым собственником, прошло не более 1 года, или на приобретение земельного участка для строительства жилого дома;

по строке 7.1.2 раздела 1 - потребительские кредиты (займы) на приобретение земельного участка с жилым домом, с даты государственной регистрации права собственности на который лицом, являющимся первым собственником, прошло более 1 года, на приобретение земельного участка.

По строке 7.2 раздела 1 отражаются иные потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога прав требования участника долевого строительства по договору участия в долевом строительстве жилого дома, или залога земельного участка с жилым домом, или залога земельного участка, за исключением потребительских кредитов (займов), учтенных по строкам 7.1.1, 7.1.2 раздела 1.

По строке 8 раздела 1 отражаются иные потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога автотранспортного средства, недвижимого имущества (нежилое помещение, гараж, машино-место, помещение, не входящее в жилищный фонд, но предназначенное для временного проживания (апартаменты), в том числе:

по строке 8.1 раздела 1 - потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога помещения, не входящего в жилищный фонд, но предназначенного для временного проживания (апартаменты);

по строке 8.2 раздела 1 - потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога недвижимого имущества, являющегося нежилым помещением, гаражом, машино-местом, за исключением потребительских кредитов (займов), учтенных по строке 8.1 раздела 1;

по строке 8.3 раздела 1 - потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога автотранспортного средства, за исключением потребительских кредитов (займов), учтенных по строкам 1.1, 1.2, 3 раздела 1.

Потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют цель их использования как полное или частичное исполнение обязательств по иному потребительскому кредиту (займу), индивидуальные условия предоставления которого соответствуют индивидуальным условиям потребительских кредитов (займов), учитываемых по одной из строк 6 - 8 раздела 1, относятся к той же категории, что и потребительский кредит (заем), для целей исполнения обязательств по которому они выданы.

5. Раздел 2 заполняется следующим образом:

5.1. Заемщиком с повышенной платежной нагрузкой для целей заполнения раздела 2 является заемщик с платежной нагрузкой 60 или более процентов, определенной как отношение величины суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам, предоставленным заемщику, к величине его среднемесячного дохода.

Сумма величин среднемесячных платежей по всем кредитам и займам, предоставленным заемщику, и величина его среднемесячного дохода определяются в соответствии с Указанием Банка России от 16 октября 2023 года № 6579-У «О требованиях к порядку расчета кредитными организациями или микрофинансовыми организациями суммы величин среднемесячных платежей и расчета величины среднемесячного дохода заемщика, в том числе к перечню данных, используемых для расчета величины среднемесячного дохода заемщика» <2> с учетом следующих особенностей:

<2> Зарегистрировано Минюстом России 8 декабря 2023 года, регистрационный № 76335, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 15 июля 2024 года № 6806-У (зарегистрировано Минюстом России 15 августа 2024 года, регистрационный № 79154), от 16 декабря 2024 года № 6963-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2024 года, регистрационный № 80635).

при расчете платежной нагрузки заемщика не учитывается нагрузка, которая возникла ввиду заключения кредитором, к которому заемщик обращается с заявлением о предоставлении потребительского кредита (займа), и (или) кредиторами, входящими в одну банковскую группу с таким кредитором, договора потребительского кредита (займа) с заемщиком за последние 6 месяцев, предшествующих дате обращения заемщика с заявлением о предоставлении ему потребительского кредита (займа), а также нагрузка, которая возникнет при получении запрашиваемого заемщиком потребительского кредита (займа);

у заемщика отсутствуют обязательства по договорам потребительского кредита (займа), индивидуальные условия предоставления которых соответствуют указанным в абзаце четвертом или абзаце шестом подпункта 5.2 пункта 5 настоящего Порядка, заключенным с кредитором, к которому заемщик обращается с заявлением о предоставлении потребительского кредита (займа), и (или) кредиторами, входящими в одну банковскую группу с таким кредитором.

Графы 3 — 15 раздела 2 в части сведений о потребительских кредитах (займах), заполняются так же, как графы 3 - 15 раздела 1.

Графы 3 — 15 строки 4 раздела 2 не заполняются.

5.2. По строке 1 раздела 2 отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют цель использования потребительского кредита (займа) как приобретение автотранспортного средства, сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога приобретаемого автотранспортного средства, предоставленные в рамках соглашений производителей (продавцов) транспортных средств и кредиторов, предусматривающих возмещение производителями (продавцами) транспортных средств недополученных доходов кредиторов по выданным потребительским кредитам (займам).

По строке 2 раздела 2 отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют цель использования потребительского кредита (займа) как приобретение жилого помещения или исполнение обязательств по договору участия в долевом строительстве и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога приобретаемого жилого помещения или залога прав требования участника долевого строительства, предоставленные в рамках государственных программ, предусматривающих предоставление из федерального бюджета и (или) бюджета субъекта Российской Федерации субсидий кредиторам на возмещение недополученных доходов кредиторов по выданным потребительским кредитам (займам).

По строке 3 раздела 2 отражаются иные потребительские кредиты (займы), предоставленные в рамках государственных программ, предусматривающих предоставление из федерального бюджета и (или) бюджета субъекта Российской Федерации субсидий кредиторам на возмещение недополученных доходов кредиторов по выданным потребительским кредитам (займам), за исключением учтенных по строке 2 раздела 2.

По строке 4 раздела 2 отражаются потребительские кредиты (займы) с использованием кредитных карт, потребительские кредиты (займы) с использованием дебетовых карт (овердрафт) независимо от наличия или отсутствия цели использования потребительского кредита (займа), индивидуальные условия предоставления которых не указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога, предоставленные заемщику с повышенной платежной нагрузкой суммой до 30 тысяч рублей на срок до 1 года или свыше 30 тысяч рублей до 100 тысяч рублей на срок от 1 года до 3 лет, значение ПСК по которым превышает предельное значение ПСК, применяемое в отчетном периоде, в котором выдается потребительский кредит (заем), указанный в настоящем абзаце, для потребительских кредитов (займов) с использованием кредитных карт, потребительских кредитов (займов) с использованием дебетовых карт (овердрафт), учитываемых по строкам 2.1.1, 2.1.2, 2.2.1, 2.2.2 раздела 1.

В случае если индивидуальными условиями договора потребительского кредита (займа), указанного в абзаце четвертом настоящего пункта, не определен срок кредитования, он определяется по формуле, предусмотренной абзацем одиннадцатым пункта 1.4 Указания Банка России от 3 февраля 2025 года № 6993-У «О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков — физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 45.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ „О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)“ <3>, с соблюдением указанного в абзаце четвертом настоящего подпункта предельного срока для потребительских кредитов (займов), указанных в абзаце четвертом настоящего подпункта.»

<3> Зарегистрировано Минюстом России 5 марта 2025 года, регистрационный № 81451.

По строке 5 раздела 2 отражаются потребительские кредиты (займы), предоставленные наличными деньгами либо безналичными денежными средствами на текущий счет заемщика независимо от наличия или отсутствия цели использования потребительского кредита (займа), индивидуальные условия предоставления которых не указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога, выданные заемщикам с повышенной платежной нагрузкой, суммой до 30 тысяч рублей на срок до 1 года или суммой свыше 30 тысяч рублей до 100 тысяч рублей на срок от 1 года до 3 лет, значение ПСК по которым превышает предельное значение ПСК, применяемое в отчетном периоде, в котором выдается потребительский кредит (заем), указанный в настоящем абзаце, для потребительских кредитов (займов), учитываемых по строкам 4.1, 4.2 раздела 1.

По строке 6 раздела 2 отражаются образовательные кредиты, предусмотренные статьей 104 Федерального закона от 29 декабря 2012 года № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».

По строке 7 раздела 2 отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога, за исключением потребительских кредитов (займов), учтенных по строкам 1.1, 1.2, 3, 5.1, 5.2, 6.1.1, 6.1.2, 6.2, 7.1.1, 7.1.2, 7.2, 8.1, 8.2, 8.3 раздела 1, строкам 1 - 3, 6 раздела 2.

Потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют цель их использования как полное или частичное исполнение обязательств по потребительскому кредиту (займу), учитываемому по одной из строк раздела 2, относятся к тому же виду, что и потребительский кредит (заем), для целей исполнения обязательств по которому они выданы.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ О РИСКЕ ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКИ по состоянию на «__» ________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы)
Адрес кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) в пределах места нахождения кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) ____________________________________________

Код формы по ОКУД <2> 0409127
Квартальная

Код валюты: ________

тыс. руб.

Номер строки

Наименование показателя

Временные интервалы

Нечувствительные к изменению процентной ставки

до 30 дней

от 31 до 90 дней

от 91 до 180 дней

от 181 дня до 1 года

от 1 года до 2 лет

от 2 до 3 лет

от 3 до 4 лет

от 4 до 5 лет

от 5 до 7 лет

от 7 до 10 лет

от 10 до 15 лет

от 15 до 20 лет

свыше 20 лет

БАЛАНСОВЫЕ АКТИВЫ

1.1

Денежные средства и их эквиваленты

1.2

Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях

1.3

Ссудная задолженность, всего, из нее:

1.3.1

кредитных организаций

1.3.2

юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, всего, из них:

1.3.2.1

ссуды до востребования и овердрафт

1.3.3

физических лиц, всего, из них:

1.3.3.1

ссуды с использованием банковских карт

1.3.3.2

жилищные ссуды

1.4

Вложения в долговые обязательства

1.5

Вложения в долевые ценные бумаги

1.6

Прочие активы

1.7

Основные средства и нематериальные активы

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ТРЕБОВАНИЯ

2.1

Фьючерсы

2.2

Форварды

2.3

Валютно-процентные свопы

2.4

Процентные свопы

2.5

Опционы «на продажу»

2.6

Опционы «на покупку»

2.7

Прочие договоры (контракты)

ИТОГО БАЛАНСОВЫХ АКТИВОВ И ВНЕБАЛАНСОВЫХ ТРЕБОВАНИЙ

БАЛАНСОВЫЕ ПАССИВЫ

4.1

Средства кредитных организаций, всего, из них:

4.1.1

на корреспондентских счетах

4.1.2

межбанковские ссуды, депозиты

4.2

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, всего, из них:

4.2.1

на расчетных (текущих) счетах юридических и физических лиц

4.2.2

депозиты юридических лиц

4.2.3

вклады (депозиты) физических лиц

4.3

Выпущенные долговые обязательства

4.4

Прочие пассивы

4.5

Источники собственных средств (капитала)

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

5.1

Фьючерсы

5.2

Форварды

5.3

Валютно-процентные свопы

5.4

Процентные свопы

5.5

Опционы «на продажу»

5.6

Опционы «на покупку»

5.7

Прочие договоры (контракты)

Итого балансовых пассивов и внебалансовых обязательств

Совокупный ГЭП (строка 3 - строка 6)

Изменение чистого процентного дохода:

8.1

+ 200 базисных пунктов

8.2

- 200 базисных пунктов

8.3

временной коэффициент

Примечание: __________________________________________.

Руководитель
	(должность)		(подпись)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409127 «Сведения о риске процентной ставки»

1. Отчетность по форме 0409127 «Сведения о риске процентной ставки» (далее — Отчет) составляется в целях контроля над процентным риском, связанным с риском ухудшения финансового положения кредитной организации (банковской группы) вследствие снижения ее чистого процентного дохода в результате изменения процентных ставок на финансовом рынке.

2. Отчет составляется по кредитной организации (банковской группе) в целом (за исключением небанковских кредитных организаций) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и представляется в Банк России:

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

кредитными организациями — не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитными организациями — участниками банковских групп, которые, в свою очередь, являются головными кредитными организациями банковских групп, входящих в состав указанных банковских групп, при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников согласно пункту 1.3 Положения Банка России от 15 июля 2020 года № 729-П «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп» <1> (далее — Положение Банка России № 729-П) либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, в силу их несущественности (далее — головные кредитные организации субгрупп), — не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2020 года, регистрационный № 60292, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 апреля 2021 года № 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный № 63866), 24 декабря 2021 года № 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный № 67014), от 3 апреля 2023 года № 6394-У (зарегистрировано Минюстом России 18 июля 2023 года, регистрационный № 74326), от 17 апреля 2023 года № 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный № 73399).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

по состоянию на 1 января:

кредитными организациями — не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также головными кредитными организациями субгрупп — не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным кварталом.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

3. В Отчет включаются все инструменты, отражаемые на балансовых счетах (далее — балансовые инструменты), а также инструменты, отраженные на внебалансовых счетах, чувствительные к изменению процентной ставки (далее — внебалансовые инструменты), за исключением внебалансовых инструментов, в отношении которых кредитная организация (банковская группа) осуществляет расчет рыночного риска в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года № 511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» <1> (далее — Положение Банка России № 511-П). Производные финансовые инструменты, заключенные в целях хеджирования процентного риска, соответствующие критериям Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» <1>, для отнесения их к инструментам хеджирования включаются в Отчет вне зависимости от того, рассчитывается по ним рыночный риск в соответствии с Положением Банка России № 511-П или не рассчитывается.

<1> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года № 217н «О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный № 40940, с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года № 111н (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный № 43044) (далее — приказ Минфина России № 111н) с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года № 98н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный № 42869), приказом Минфина России № 111н, приказом Минфина России от 7 апреля 2020 года № 55н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности „Реформа базовой процентной ставки (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7)“ в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 3 июля 2020 года, регистрационный № 58832), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года № 23н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности „Реформа базовой процентной ставки — этап 2 (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 4 и МСФО (IFRS) 16)“ в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный № 62829).

Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России № 729-П.

4. К балансовым инструментам, чувствительным к изменению процентной ставки, относятся инструменты, связанные с получением (уплатой) процентных платежей, а также беспроцентные инструменты, чувствительные к изменению процентной ставки (в частности, продаваемые ниже номинальной стоимости с дисконтом (облигации с нулевым купоном).

Нечувствительными к изменению процентной ставки признаются:

балансовые активы, признаваемые ссудами, ссудной и приравненной к ней задолженностью (далее — ссуды) в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» <2> (далее — Положение Банка России № 590-П), обслуживание долга по которым признано неудовлетворительным в соответствии с подпунктом 3.7.3 пункта 3.7 Положения Банка России № 590-П;

долговые обязательства и (или) начисленные проценты по ним, не исполненные в срок, превышающий 30 календарных дней, или погашенные за счет денежных средств, предоставленных эмитенту кредитной организацией, или с платежами по основному долгу и (или) начисленным процентам, просроченными менее чем на 30 календарных дней, при наличии иных сведений, свидетельствующих, что эмитентом не будут в полном объеме исполнены долговые обязательства (в частности, нахождение эмитента на стадии банкротства);

активы, по которым формирование резервов на возможные потери осуществляется с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в соответствии с Положением Банка России от 24 августа 2020 года № 730-П «О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка» <1>, с вероятностью дефолта 4 процента и выше.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный № 61368.

К внебалансовым инструментам относятся процентные и валютно-процентные сделки, производные финансовые инструменты (далее — ПФИ), в том числе договоры (контракты) о сроке уплаты процентов (фьючерсы), процентные и валютно-процентные индексные договоры (контракты), процентные свопы, опционы, а также валютные контракты в части заключенного в них процентного риска.

5. Информация по балансовым инструментам, балансовым инструментам, чувствительным к изменению процентной ставки, и внебалансовым инструментам приводится в Отчете по временным интервалам, указанным в графах 3 - 15, с учетом следующего:

активы (пассивы) по инструментам с фиксированной процентной ставкой отражаются исходя из сроков, оставшихся до востребования (погашения) активов (пассивов) в зависимости от условий договоров (контрактов);

активы (пассивы) по инструментам с плавающей процентной ставкой отражаются в полном объеме во временных интервалах, соответствующих ближайшему сроку пересмотра процентной ставки по ним, предусмотренному договором (контрактом), с учетом процентов, начисленных на эту дату.

Активы (пассивы), востребуемые (погашаемые) частями, подлежат отражению по временным интервалам, соответствующим сроку востребования (погашения) каждой части. Активы (пассивы) по инструментам с плавающей процентной ставкой, по которым процентная ставка меняется в отношении их отдельных частей (траншей), относятся во временные интервалы, соответствующие сроку изменения процентной ставки по каждой части (каждому траншу).

Активы (пассивы), сроки востребования (погашения) или пересмотра процентных ставок по которым четко не определены или могут отличаться от договорных (контрактных) (в частности, средства, привлеченные (размещенные) на срок до востребования, ссуды с правом досрочного погашения без штрафных санкций и иных дополнительных платежей) и зависят от управленческих решений кредитной организации, головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, основанных в том числе на статистических данных о поведении клиентов (контрагентов), отражаются в Отчете с учетом допущений о возможных сроках их фактического востребования (погашения), вероятности и сроках изменения процентной ставки, в том числе основанных на исторических данных и статистических исследованиях, а также на положениях внутренних документов кредитной организации (банковской группы), определяющих процентную политику, периодичность и принципы пересмотра процентных ставок по размещенным (привлеченным) средствам.

Принятые кредитной организацией (банковской группой) методы оценки соответствия инструментов принципам признания и определения доходов и допущения о возможных сроках их фактического востребования (погашения) при определении вероятности и сроков изменения процентных ставок по инструментам с неопределенными сроками изменения процентной ставки должны быть зафиксированы во внутренних документах кредитной организации (банковской группы) и представлены в пояснительных примечаниях к Отчету.

Нечувствительные к изменению процентной ставки балансовые инструменты подлежат отражению в графе 16 Отчета.

6. Балансовые активы и пассивы подлежат отражению в Отчете с учетом следующего:

6.1. Балансовые активы (строки 1.1 - 1.7 Отчета) отражаются на отчетную дату по балансовой стоимости, уменьшенной на размер расчетных резервов на возможные потери по ним, без учета их корректировки до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки. Чувствительные к изменению процентной ставки балансовые активы подлежат отражению в Отчете с учетом наращенных процентных доходов по ним до даты погашения (пересмотра процентной ставки).

Балансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, чувствительные к изменению процентной ставки, подлежат отражению в Отчете по балансовой стоимости, определяемой с учетом корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость указанных активов до амортизированной стоимости.

Балансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, нечувствительные к изменению процентной ставки, по которым балансовая стоимость равна либо превышает амортизированную стоимость, отражаются в графе 16 Отчета по балансовой стоимости (без учета корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость указанных активов до амортизированной стоимости).

Денежные средства и их эквиваленты (в том числе наличные денежные средства, чеки, драгоценные металлы, природные драгоценные камни) отражаются в графе 16 строки 1.1 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.

Средства, размещенные на корреспондентских счетах, открытых в кредитных организациях — корреспондентах (строка 1.2 Отчета), в части остатков, по которым проценты кредитной организацией — корреспондентом не начисляются, отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки, а в части средств, начисление процентов по которым производится кредитной организацией — корреспондентом (в частности, суммы неснижаемых остатков), отражаются в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки на основе профессионального суждения кредитной организации и принятых допущений. Средства, размещенные на корреспондентских счетах кредитной организации в Банке России, отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.

Чувствительные к изменению процентной ставки ссуды подлежат отражению в графах 3 — 15 строки 1.3 Отчета, нечувствительные к изменению процентной ставки ссуды отражаются в графе 16 строки 1.3 Отчета. Ссуды (включая учтенные векселя), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток либо через прочий совокупный доход, подлежат отражению в Отчете без учета переоценки, увеличивающей (уменьшающей) их стоимость.

Ссуды до востребования и овердрафт, предоставленные юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, физическим лицам с использованием банковских карт, и жилищные ссуды подлежат отражению по соответствующей строке Отчета (строки 1.3.2.1, 1.3.3.1, 1.3.3.2 Отчета) в случае, если их доля в объеме ссудной задолженности юридических или физических лиц составляет 10 процентов и более.

При отражении в Отчете ссуд, предоставленных с использованием платежных карт, часть ссудной задолженности, погашаемой клиентами в беспроцентный период (в случае установления такового условиями выпуска карт указанная часть ссудной задолженности определяется на основе исторических данных с использованием статистических методов), отражается в графе 16 Отчета как нечувствительная к изменению процентной ставки, а часть ссудной задолженности, по которой проценты клиентами выплачиваются, отражается в графах 3 - 15 Отчета как чувствительная к изменению процентной ставки.

Ссуды, предоставленные физическим лицам на приобретение жилой недвижимости, приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство, строительство и реконструкцию (ремонт) жилья, подлежат отражению по строке 1.3.3.2 Отчета.

Долевые ценные бумаги, за исключением привилегированных акций, размер дивиденда по которым определен, паи паевых инвестиционных фондов (строка 1.5 Отчета), а также долговые ценные бумаги, в отношении которых кредитная организация (банковская группа) осуществляет расчет рыночного риска в соответствии с Положением Банка России № 511-П (строка 1.4 Отчета), отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки. Привилегированные акции с определенным размером дивиденда подлежат отражению в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки, исходя из сроков, оставшихся до пересмотра размера дивидендов по ним, и (или) сроков выплаты их ликвидационной стоимости.

Долговые ценные бумаги, конвертируемые в долевые ценные бумаги, отражаются в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки до наступления срока их конвертации. С даты конвертации такие ценные бумаги подлежат отражению в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.

По строке 1.6 Отчета подлежат отражению иные виды активов, не включенные в строки 1.1 - 1.5, 1.7 Отчета.

Активы в форме права пользования по договорам финансовой аренды подлежат отражению в графе 16 строки 1.6 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки инструменты. Имущество кредитной организации (банковской группы) (основные средства, нематериальные активы) (строка 1.7 Отчета) отражается в Отчете за вычетом начисленной амортизации. Иное имущество, в том числе временно не используемое в основной деятельности, отражается в графе 16 Отчета как нечувствительный к изменению процентной ставки инструмент.

6.2. Балансовые пассивы (строки 4.1 - 4.5 Отчета) отражаются в Отчете по их балансовой стоимости на отчетную дату с учетом наращенных процентных расходов.

Балансовые пассивы, оцениваемые по амортизированной стоимости, чувствительные к изменению процентной ставки, подлежат отражению в Отчете по балансовой стоимости, определяемой с учетом корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость указанных пассивов до амортизированной стоимости.

Балансовые пассивы, оцениваемые по амортизированной стоимости, нечувствительные к изменению процентной ставки, по которым балансовая стоимость равна либо превышает амортизированную стоимость, отражаются в графе 16 Отчета по балансовой стоимости (без учета корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость указанных пассивов до амортизированной стоимости).

Средства на корреспондентских счетах кредитных организаций — респондентов, открытых в кредитной организации — корреспонденте (строка 4.1.1 Отчета), средства на расчетных (текущих) счетах клиентов, не являющихся кредитными организациями (строка 4.2.1 Отчета), в части остатков, по которым кредитной организацией проценты не начисляются, отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки, а в части остатков, начисление процентов по которым кредитной организацией производится, отражаются в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки на основе профессионального суждения кредитной организации и принятых допущений.

Привлеченные средства кредитных организаций, клиентов — юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, и физических лиц на счетах до востребования, по которым кредитной организацией (банковской группой) осуществляется выплата процентов, подлежат отражению в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки на основе профессионального суждения кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы и (или) участника банковской группы) и принятых допущений о возможных сроках их фактического востребования (изменения процентной ставки). Привлеченные средства кредитных организаций и клиентов — юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, на счетах до востребования, по которым выплата процентов кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы и (или) участником банковской группы) не осуществляется, отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.

По строке 4.4 Отчета подлежат отражению иные виды пассивов кредитной организации (банковской группы), не включенные в строки 4.1 - 4.3, 4.5 Отчета. Обязательства по договорам финансовой аренды отражаются в графах 3 — 15 строки 4.4 Отчета по срокам погашения арендных платежей в объеме скорректированной приведенной стоимости арендных платежей.

Компоненты собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) (в том числе средства акционеров (участников) в виде обыкновенных акций (долей), нераспределенная прибыль) (строка 4.5 Отчета), за исключением привилегированных акций с определенным размером дивиденда и субординированных кредитов (займов, депозитов, облигационных займов), отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки. Привилегированные акции с определенным размером дивиденда подлежат отражению в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки, исходя из сроков, оставшихся до пересмотра размера дивидендов по акциям, и (или) сроков выплаты их ликвидационной стоимости.

Привлеченные субординированные кредиты (займы, депозиты, облигационные займы) подлежат отражению в графах 3 — 15 строк 4.1 - 4.4 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки по балансовой стоимости, исходя из сроков, оставшихся до погашения, либо сроков изменения процентной ставки без учета ограничений, принимаемых при включении субординированных кредитов (займов, депозитов, облигационных займов) в состав собственных средств (капитала).

7. В графах 3 - 15 строк внебалансовых инструментов (строки 2 и 5 Отчета) подлежат отражению ПФИ, предусматривающие и не предусматривающие поставку базисного актива, и другие инструменты, чувствительные к изменению процентных ставок.

ПФИ подлежат отражению в Отчете развернуто как длинная (требование) и короткая (обязательство) позиции по номинальной стоимости с соответствующим кодом валют с учетом следующего.

По фьючерсным (строки 2.1 и 5.1 Отчета) и форвардным (строки 2.2 и 5.2 Отчета) договорам (контрактам) в графах по сроку поставки или исполнения контракта Отчета длинная позиция отражается в качестве внебалансового требования, короткая позиция — в качестве внебалансового обязательства.

По своп-договорам (своп-контрактам) (строки 2.3, 2.4, 5.3 и 5.4 Отчета) первая и вторая части договора подлежат отдельному отражению в Отчете в качестве внебалансовых требований (строки 2.3, 2.4 Отчета) и внебалансовых обязательств (строки 5.3, 5.4 Отчета) по соответствующим срокам платежей (до срока пересмотра процентной ставки или до срока выплаты). В частности, процентный своп, по которому кредитная организация (банковская группа) получает проценты по плавающей ставке, а уплачивает по фиксированной ставке, отражается как длинная позиция по инструменту с плавающей процентной ставкой в графе по сроку, равному периоду до даты следующего фиксирования (пересмотра) процентов, и как короткая позиция по инструменту с фиксированной процентной ставкой в графе по оставшемуся сроку исполнения свопа. Отдельные части договоров валютно-процентных свопов (строки 2.3 и 5.3 Отчета) отражаются в Отчете по срокам платежей в соответствующей валюте.

Позиции по опционным договорам (контрактам) (в том числе опционные сделки фиксации максимума и (или) минимума процентной ставки, своп-опционы, облигационные опционы) (строки 2.5, 2.6, 5.5 и 5.6 Отчета) отражаются в Отчете в зависимости от вероятности их реализации (исполнения) по цене, равной произведению номинальной стоимости базисного актива на коэффициент «Дельта» (коэффициент «Дельта» определяется от 0 (вероятность реализации 0 процентов) до 1 (вероятность реализации 100 процентов).

По строкам 2.7 и 5.7 Отчета подлежат отражению иные виды внебалансовых инструментов, не включенные в строки 2.1 - 2.6 и 5.1 - 5.6 Отчета.

8. Отчет составляется в целых тысячах рублей (за исключением строк 8.1 - 8.3 Отчета). Номинированные в иностранной валюте финансовые инструменты отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», на отчетную дату.

Отчет составляется как в сводном виде в отношении всех финансовых инструментов, так и в разрезе инструментов по видам валют, в которых они номинированы (в том числе в рублях), в случае, если сумма балансовой стоимости активов (пассивов) и номинальной стоимости внебалансовых требований (обязательств) по инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок, номинированным в отдельной валюте в рублевом эквиваленте, превышает 10 процентов общей суммы рублевого эквивалента балансовой стоимости всех активов (пассивов) и номинальной стоимости всех внебалансовых требований (обязательств) инструментов, чувствительных к изменению процентных ставок, отраженных в Отчете. При составлении Отчета в разрезе видов валют в поле «Код валюты» согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) указывается цифровой код валюты, в которой номинированы финансовые инструменты, а для Отчета в сводном виде — условный код «000».

9. Величина совокупного разрыва (далее — величина ГЭП) (строка 7 Отчета) определяется для финансовых инструментов, чувствительных к изменению процентной ставки, в каждом временном интервале как разница между общей суммой процентно-чувствительных балансовых активов и внебалансовых требований (строка 3 Отчета) и общей суммой процентно-чувствительных балансовых пассивов и внебалансовых обязательств (строка 6 Отчета).

Отрицательная величина ГЭП показывается со знаком «-» (минус).

10. В графах 3 — 6 строк 8.1 и 8.2 Отчета приводятся результаты оценки изменения чистого процентного дохода исходя из допущения изменения (увеличения или уменьшения) уровня процентных ставок (далее — сдвиг) на 200 базисных пунктов. Оценка изменения чистого процентного дохода ( \Delta\text{ЧПД} ) осуществляется по состоянию на середину каждого временного интервала на период до года (графы 3 - 6 Отчета) с учетом временного коэффициента (строка 8.3 Отчета) по формуле:

\Delta\text{ЧПД } = \text{ГЭП } \times ( + / - 0,02) \times \text{Т}_{\text{с}},

где:

ГЭП — данные в соответствующей графе строки 7 Отчета;

0,02 — сдвиг процентной ставки на 200 базисных пунктов;

ТС — временной коэффициент (графы 3 — 6 строки 8.3 Отчета), рассчитанный как отношение количества дней, оставшихся от середины временного интервала до конца года, к количеству дней в году (принимаемое допущение о горизонте составления Отчета - один год (360 дней).

Информация по строкам 8.1 и 8.2 Отчета приводится в тысячах рублей с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления, отрицательное значение \Delta\text{ЧПД} показывается со знаком «-» (минус), по строке 8.3 - с округлением до четырех знаков после запятой по правилам математического округления.

Форма

	Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО КРЕДИТАМ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ
за _________________ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации

Код формы по ОКУД <2> 0409128
Месячная

Сроки, на которые предоставлены кредиты	Код территории места нахождения физического лица по ОКАТО	Код валюты	Кредиты, предоставленные физическим лицам, всего		из них:
			Кредиты, предоставленные физическим лицам, всего		кредиты без учета программ льготного кредитования
			ставка, процентов годовых	общая сумма, тысяч единиц валюты	ставка, процентов годовых	общая сумма, тысяч единиц валюты
1	2	3	4	5	6	7
1. Всего по кредитной организации (сумма строк 2 — 8), в том числе:	X		X		X
2. До востребования
3. До 30 дней
4. От 31 до 90 дней
5. От 91 до 180 дней
6. От 181 дня до 1 года
7. От 1 года до 3 лет
8. Свыше 3 лет
Итого (сумма строк 2 - 8)			X		X
9. Справочно: 9.1. Пролонгированные кредиты			X		X
9.2. Кредиты по плавающей процентной ставке			X		X

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (при наличии)

Исполнитель:
	(фамилия, имя, отчество (при наличии)
Телефон:
«__» __________________ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам»

1. Отчетность по форме 0409128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам» (далее — Отчет) содержит сведения о территориальной структуре процентных ставок по кредитам, предоставленным физическим лицам, в разрезе сроков и валют кредитования.

2. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) с месячной периодичностью и представляется в Банк России не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. Расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, небанковская кредитная организация, которой присвоен статус центрального депозитария, и небанковские кредитные организации — центральные контрагенты Отчет не представляют.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный месяц, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет ее правопреемника.

3. При заполнении Отчета в расчет включаются операции кредитования по всем валютам, предоставление средств в которых осуществлялось за отчетный месяц.

4. При составлении Отчета учитываются данные по кредитам, предоставленным за отчетный месяц физическим лицам — резидентам Российской Федерации и нерезидентам. Данные Отчета формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки данных по месту нахождения заемщиков-резидентов на дату выдачи кредита (транша). Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся. В случае если кредит был предоставлен заемщику — нерезиденту Российской Федерации, в графе 2 Отчета проставляется условный код «99999».

Место нахождения физического лица — резидента определяется по адресу места постоянного проживания гражданина Российской Федерации, соответствующего отметке в паспорте гражданина Российской Федерации, произведенной органами регистрационного учета, о его регистрации по месту жительства.

В графе 3 Отчета указывается трехзначный цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

При заполнении графы 5 строк 2 - 8, 9.1 и 9.2 Отчета указывается сумма кредитов, предоставленных за отчетный месяц физическим лицам и отраженных по дебету балансовых счетов № № 45502 — 45508, 45701 — 45707, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете. При заполнении графы 7 строк 2 - 8, 9.1 и 9.2 Отчета указывается сумма предоставленных за отчетный месяц физическим лицам и отраженных по дебету балансовых счетов № № 45502 — 45508, 45701 — 45707 кредитов без учета программ льготного кредитования, субсидируемого в рамках программ государственной поддержки, и других льготных программ.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

5. При составлении Отчета не учитываются:

беспроцентные операции по размещению средств;

операции по предоставлению кредитов с использованием банковских карт;

операции по предоставлению средств аффилированным лицам (физическим лицам, подлежащим отражению в отчетности по форме 0409053 «Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также об аффилированных лицах кредитной организации»), а также иным лицам, деятельность которых контролирует кредитная организация или на деятельность которых оказывает значительное влияние кредитная организация, и (или) лицам, которые контролируют или оказывают значительное влияние на деятельность кредитной организации (в соответствии с критериями, установленными статьей 64.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»). При этом статус заемщика определяется на дату заключения кредитного договора (последнего дополнительного соглашения);

изменения условий кредитного договора (ставки или валюты номинирования) до истечения срока договора;

предоставление заемщику — физическому лицу льготного периода, предусматривающего приостановление исполнения заемщиком своих обязательств на определенный срок, по кредитному договору (договору займа).

Кредиты, предоставляемые физическим лицам по плавающей процентной ставке, изменяющейся в зависимости от внешних ценовых индикаторов (ключевой ставки Банка России, фондовых индексов, индекса потребительских цен и других индикаторов), не учитываются при заполнении строк 2 - 8 Отчета. Суммарные объемы таких кредитов, предоставленных за отчетный месяц, отражаются по строке 9.2 Отчета.

Пролонгированные кредитные договоры не учитываются при заполнении строк 2 - 8, 9.2 Отчета. Суммарные объемы кредитов, пролонгированных в отчетном месяце (включая кредиты по плавающей процентной ставке), отражаются по строке 9.1 Отчета.

(п. 5 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

6. Процентная ставка и срок по досрочно погашенным кредитным договорам учитываются как ставка и срок, установленные кредитным договором при выдаче кредита.

Предоставление в отчетном месяце очередного транша в рамках договора об открытии кредитной линии в целях составления Отчета рассматривается как выдача нового кредита. Срок предоставления указанного кредита (в целях группировки по срокам и определения средневзвешенного срока) определяется исходя из условий договора на предоставление средств, заключаемого в рамках договора об открытии кредитной линии, а при отсутствии в нем таких данных — исходя из условий договора об открытии кредитной линии, то есть срок договора о кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня подписания договора.

По строке 2 Отчета отражаются сведения по кредитам со сроком предоставления до востребования или до наступления условия (события).

Все кредиты группируются по срочности, исходя из срока кредита, указанного в договоре (последнем дополнительном соглашении к договору).

7. В графах 4 и 6 Отчета указывается средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная исходя из годовых процентных ставок, установленных в кредитных договорах.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В случае если договором о предоставлении кредита предусмотрено заключение договора ипотеки с последующей государственной регистрацией в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)», при расчете средневзвешенной ставки используется процентная ставка, установленная в данном кредитном договоре с учетом предъявления заемщиком документов о государственной регистрации предмета залога.

В случае если в качестве первоначального взноса по ипотечному жилищному кредиту используется материнский (семейный) капитал, предоставленный в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2006 года № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей», при расчете средневзвешенной ставки используется процентная ставка, установленная в кредитном договоре с учетом данного условия.

В случае если в кредитном договоре установлены несколько процентных периодов с фиксированными, фиксированными и плавающими ставками и (или) ставками, изменение которых зависит от наступления установленных договором условий, при заполнении граф 4 и 6 строк 2 - 8 Отчета отражается средневзвешенная по длительности действия процентная ставка, рассчитанная из фиксированных процентных ставок. В качестве срока кредита указывается суммарный срок действия фиксированных процентных ставок согласно договору.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Средневзвешенная процентная ставка по кредитам рассчитывается по формуле:

Pav = (V1 \times P1 + V2 \times P2 + ... + Vn \times Pn):(V1 + V2 + ... + Vn),

где:

V1, V2, ... Vn — сумма кредита по договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке;

P1, P2, ... Pn — номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в договоре (или средневзвешенная по длительности действия процентная ставка за весь срок действия кредитного договора).

(п. 7 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

8. Суммы операций отражаются в тысячах единиц соответствующей валюты с пятью знаками после запятой. Показатели процентных ставок отражаются в Отчете с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <3>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ДАННЫЕ
О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ПРИВЛЕЧЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ВКЛАДАМ, ДЕПОЗИТАМ, О ТЕКУЩИХ СЧЕТАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ И БАНКОВСКИХ СЧЕТАХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
за __________________ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации

Код формы по ОКУД <4> 0409129
Месячная

Раздел 1.	Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам

Сроки, на которые привлечены вклады, депозиты	Код территории места привлечения средств по ОКАТО	Код валюты (драгоценного металла)	Вклады, депозиты физических лиц		Депозиты нефинансовых организаций
Сроки, на которые привлечены вклады, депозиты	Код территории места привлечения средств по ОКАТО	Код валюты (драгоценного металла)	ставка, процентов годовых	общая сумма, тысяч единиц валюты (тысяч граммов драгоценного металла)	ставка, процентов годовых	общая сумма, тысяч единиц валюты (тысяч граммов драгоценного металла)
1	2	3	4	5	6	7
1. Всего по кредитной организации (сумма строк 2 — 8), в том числе:	X		X		X
2. До востребования
3. До 30 дней
4. От 31 до 90 дней
5. От 91 до 180 дней
6. От 181 дня до 1 года
7. От 1 года до 3 лет
8. Свыше 3 лет
Итого (сумма строк 2 — 8)			X		X
9. Справочно: 9.1. Пролонгированные вклады, депозиты			X		X

Раздел 2.	Данные о привлеченных средствах на текущие счета физических лиц
Подраздел 2.1

Идентификационный код банковской услуги (в соответствующей валюте счета)	Код валюты (драгоценного металла) счета	Наименование банковской услуги	Количество счетов, действующих на отчетную дату, единиц
1	2	3	4

Подраздел 2.2

Идентификационный код банковской услуги	Процентная ставка, по которой начислены проценты за отчетный месяц, процентов	Сумма средств на счетах, на которую начислялись проценты за отчетный месяц по ставке, указанной в графе 2, тысяч единиц валюты	Общая сумма процентов, начисленных за отчетный месяц по ставке, указанной в графе 2, тысяч единиц валюты	Общая сумма процентов, выплаченных за отчетный месяц по ставке, указанной в графе 2, тысяч единиц валюты	Сумма остатков средств на счетах на отчетную дату, тысяч единиц валюты	Признак структурного продукта
1	2	3	4	5	6	7

Раздел 3.	Данные о привлеченных средствах на банковские счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Подраздел 3.1

Идентификационный код банковской услуги	Код валюты (драгоценного металла) счета	Наименование банковской услуги	Балансовый счет второго порядка	Количество счетов, единиц	Признак начисления процентов по счету	Сумма остатков средств на счетах, тысяч единиц валюты	Признак структурного продукта
1	2	3	4	5	6	7	8

Подраздел 3.2

Идентификационный код банковской услуги	Процентная ставка, по которой начислены проценты за отчетный месяц, процентов	Сумма средств на счетах, на которую начислялись проценты за отчетный месяц по ставке, указанной в графе 2, тысяч единиц валюты	Общая сумма процентов, начисленных за отчетный месяц по ставке, указанной в графе 2, тысяч единиц валюты	Общая сумма процентов, выплаченных за отчетный месяц по ставке, указанной в графе 2, тысяч единиц валюты
1	2	3	4	5

| Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | | (должность) | | (подпись) | | (фамилия, имя, отчество (при наличии) |

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (при наличии)
Телефон:
«__» _____________ ____ г.

<3> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<4> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам, о текущих счетах физических лиц и банковских счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

1. Раздел 1 отчетности по форме 0409129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам, о текущих счетах физических лиц и банковских счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее — Отчет) содержит сведения о территориальной структуре процентных ставок по депозитным операциям с физическими лицами и нефинансовыми организациями в разрезе сроков и валют (драгоценных металлов) привлечения средств.

Раздел 2 Отчета (далее — раздел 2) включает в себя данные о средствах на текущих счетах физических лиц в разрезе банковских услуг с учетом валют (драгоценных металлов), в которых открыты счета, и процентных ставок, по которым начисляются проценты.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Раздел 3 Отчета (далее — раздел 3) включает в себя данные о средствах на банковских счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в разрезе банковских услуг и балансовых счетов, а также в разрезе валют (драгоценных металлов), в которых открыты счета, и процентных ставок, по которым начисляются проценты.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2. Раздел 1 Отчета (далее — раздел 1) составляется и представляется кредитными организациями, включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, разделы 2 и 3 Отчета — кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций и банков с базовой лицензией. Кредитные организации, у которых отсутствует банковская услуга, предусматривающая начисление процентов по текущим счетам физических лиц, раздел 2 Отчета не заполняют. Кредитные организации, у которых отсутствует банковская услуга, предусматривающая начисление процентов по счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, раздел 3 Отчета не заполняют.

Отчет составляется ежемесячно и представляется в Банк России не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. Расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, небанковская кредитная организация, которой присвоен статус центрального депозитария, и небанковские кредитные организации — центральные контрагенты Отчет не представляют.

3. Раздел 1 заполняются следующим образом:

3.1. В расчет включаются операции по валютам (драгоценным металлам), в которых осуществлялось привлечение средств в отчетном месяце.

3.2. В разделе 1 учитываются данные по вкладам, депозитам, привлеченным за отчетный период от физических лиц и нефинансовых организаций (резидентов и нерезидентов) в рублях и иностранных валютах (драгоценных металлах). Данные формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки средств по месту их привлечения. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся. В случае если денежные средства были привлечены за пределами территории Российской Федерации, в графе 2 раздела 1 проставляется условный код «99999».

В графе 3 раздела 1 указывается трехзначный цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее — ОКВ) либо трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют.

Для расчета показателей, указываемых в графах 4 и 5 раздела 1, используются данные по депозитным операциям с физическими лицами. При заполнении графы 5 раздела 1 указывается общая сумма привлеченных средств за соответствующий отчетный период, отраженных по кредиту балансовых счетов № № 42301 — 42307, 42601 — 42607, за исключением средств, которые не учитываются в разделе 1.

Для расчета показателей, указываемых в графах 6 и 7 раздела 1, используются данные по депозитным операциям с нефинансовыми коммерческими организациями всех форм собственности. При заполнении графы 7 раздела 1 указывается общая сумма привлеченных средств за соответствующий отчетный период, отраженных по кредиту балансовых счетов № № 41501 — 41507, 41801 — 41807, 42101 — 42107, 42501 — 42507, за исключением средств, которые не учитываются в разделе 1.

вклады и депозиты, привлеченные по плавающей процентной ставке, изменяющейся в зависимости от внешних ценовых индикаторов (в том числе от ставки RUONIA и ее срочной версии, ключевой ставки Банка России, фондовых индексов, индекса потребительских цен);

беспроцентные операции по привлечению средств;

вклады и депозиты аффилированных лиц (юридических и физических лиц, подлежащих отражению в форме отчетности 0409053 «Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также об аффилированных лицах кредитной организации»), а также иных лиц, деятельность которых контролирует кредитная организация или на деятельность которых оказывает значительное влияние кредитная организация, и (или) лиц, которые контролируют или оказывают значительное влияние на деятельность кредитной организации (в соответствии с критериями, установленными статьей 64.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее — Федеральный закон № 86-ФЗ). При этом статус вкладчика определяется на дату заключения договора депозита (вклада) (последнего дополнительного соглашения);

изменения условий депозитного договора (ставки, срока или валюты номинирования) до истечения срока договора;

гарантийные вклады, депозиты;

субординированные депозиты;

структурные (синтетические) вклады, депозиты, сочетающие в себе элементы договора банковского вклада и производного финансового инструмента.

Пролонгированные вклады и депозиты не учитываются при заполнении строк 2 - 8 раздела 1. Суммарные объемы вкладов и депозитов, пролонгированных в отчетном месяце, отражаются по строке 9.1 раздела 1.

3.4. Процентная ставка и срок по досрочно изъятым вкладам, депозитам учитываются как ставка и срок, установленные депозитным договором при привлечении средств.

Дополнительные взносы на вклады, депозиты и причисление процентов к основной сумме в разделе 1 не отражаются.

Вклады и депозиты, по которым условия договора допускают совершение расходных операций без ограничений или в пределах суммы, превышающей неснижаемый остаток, при условии, что величина неснижаемого остатка не превышает 10 тысяч рублей (рублевого эквивалента по вкладам в соответствующей валюте, определяемого по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона № 86-ФЗ, по которому указанное обязательство отражается в отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации», составленной по состоянию на 1 января года, к которому относится отчетный месяц), без снижения процентной ставки по вкладу, депозиту или уплаты штрафа подлежат отражению по строке 2 раздела 1. Все прочие вклады, депозиты группируются по срочности исходя из срока, указанного в договоре (в последнем из дополнительных соглашений к договору).

3.5. В графах 4 и 6 раздела 1 указывается средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная исходя из годовых процентных ставок, установленных в депозитных договорах, и условий привлечения средств.

По вкладам и депозитам, привлеченным по переменной процентной ставке, будущие значения которой определены депозитным договором, при заполнении граф 4 и 6 раздела 1 отражается средневзвешенная по длительности действия процентная ставка за весь срок действия депозитного договора. В случае если в депозитном договоре установлены несколько процентных периодов с фиксированными и плавающими ставками, при заполнении граф 4 и 6 раздела 1 отражается средневзвешенная по длительности действия процентная ставка, рассчитанная исходя из фиксированных процентных ставок. В качестве срока депозита указывается суммарный срок действия фиксированных процентных ставок согласно договору.

Средневзвешенная процентная ставка по вкладам, депозитам рассчитывается по формуле:

Pav = (V1 \times P1 + V2 \times P2 + ... + Vn \times Pn) \div (V1 + V2 + ... + Vn),

где:

V1, V2, ... Vn — сумма вклада, депозита по договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке;

3.6. Сумма вклада, депозита отражается в тысячах единиц соответствующей валюты (в тысячах граммов драгоценного металла) с округлением до пяти знаков после запятой по правилам математического округления.

Показатели процентных ставок отражаются в процентах годовых с округлением до пяти знаков после запятой по правилам математического округления.

4. Раздел 2 заполняется следующим образом:

4.1. Данные формируются по операциям привлечения средств на действовавшие в течение отчетного месяца текущие счета физических лиц (резидентов и нерезидентов) в рублях, иностранных валютах и драгоценных металлах, отражаемым на балансовых счетах № № 40817, 40820.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

4.2. В подразделе 2.1 раздела 2 (далее — подраздел 2.1) отражается перечень банковских услуг по операциям привлечения средств на текущие счета физических лиц, отражаемым на балансовых счетах № № 40817, 40820, в разрезе валют (драгоценных металлов) с информацией о количестве текущих счетов физических лиц, отражаемых на балансовых счетах № № 40817, 40820, действующих по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В графе 1 подраздела 2.1 в целях составления Отчета указывается уникальный идентификационный код банковской услуги.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Уникальный идентификационный код присваивается кредитной организацией каждому наименованию банковской услуги в соответствующей валюте (драгоценном металле), в которой (в котором) открыт счет. Не допускается повторное использование идентификационного кода с другим наименованием банковской услуги или другим кодом валюты (драгоценного металла). Идентификационный код банковской услуги должен оставаться неизменным в течение периода действия банковской услуги.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В графе 2 подраздела 2.1 указывается трехзначный цифровой код валюты в соответствии с ОКВ либо трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В графе 3 подраздела 2.1 указывается наименование банковской услуги.

Банковские услуги с одинаковыми условиями начисления процентов могут объединяться и отражаться по одной строке с указанием наименований через запятую, при этом объединенному наименованию присваивается уникальный идентификационный код, который отражается в графе 1 подраздела 2.1.

Незначительные группы счетов (суммарно не более одного процента от суммы остатков по балансовым счетам № № 40817, 40820 на отчетную дату) допустимо сгруппировать по одной строке с наименованием «Прочие счета», при этом объединенному наименованию присваивается уникальный идентификационный код, который отражается в графе 1 подраздела 2.1.

В графе 4 подраздела 2.1 отражается количество счетов, действующих на отчетную дату, не включая счета, по которым не было движения средств в отчетном месяце и отсутствует остаток средств по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

4.3. Подраздел 2.2 раздела 2 (далее — подраздел 2.2) заполняется в разрезе уникальных идентификационных кодов банковских услуг, указанных в графе 1 подраздела 2.1.

В графе 1 подраздела 2.2 указывается уникальный идентификационный код банковской услуги, отражаемый в графе 1 подраздела 2.1.

В графе 2 подраздела 2.2 указываются все значения процентных ставок в процентах годовых с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления, по которым начислялись проценты за отчетный месяц. Каждое значение процентной ставки при этом отражается отдельной строкой.

В случае если в отчетном месяце на сумму на счете в разные периоды месяца производилось начисление процентов по нескольким процентным ставкам, меняющимся с течением времени, в графе 2 подраздела 2.2 вычисляется и отражается средневзвешенная ставка (по сроку и объему, включая периоды, в которые действовала нулевая процентная ставка).

В случае если в отчетном месяце на разные суммы средств на счете начислялись проценты по разным ставкам, в графе 2 подраздела 2.2 отражается информация в разных строках в разрезе значений ставки. При этом в графе 6 подраздела 2.2 сумма по счету, разделенному на несколько строк в разрезе значений ставки, не должна дублироваться (сумма делится последовательно по строкам).

В случае если по банковской услуге проценты не начислялись или не предусмотрены, в графе 2 подраздела 2.2 указывается ставка «0,00». По строкам с процентной ставкой «0,00» графы 3 - 5 подраздела 2.2 могут не заполняться.

4.4. В графе 3 подраздела 2.2 в сумму включается остаток, служивший базой для начисления процентов в отчетном месяце (в том числе минимальный, средний за месяц). В случае начисления процентов на разные суммы в течение отчетного месяца (в том числе при начислении процентов за каждый день или несколько раз за отчетный месяц) в сумму включается среднее арифметическое суммы остатков под указанную в графе 2 подраздела 2.2 ставку за каждый день отчетного месяца, включая дни месяца, в которые начисление по данной ставке не производилось (в том числе дни месяца с нулевыми остатками).

4.5. В графе 4 подраздела 2.2 указывается общая сумма процентов, начисленных за отчетный месяц по процентной ставке, указанной в графе 2 подраздела 2.2.

В графе 5 подраздела 2.2 указывается общая сумма процентов, выплаченных за отчетный месяц по процентной ставке, указанной в графе 2 подраздела 2.2.

Информация о начисленных и выплаченных процентах отражается в графах 4 и 5 подраздела 2.2 по счетам, действующим в течение отчетного месяца, в том числе закрытым по состоянию на отчетную дату.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Допускается заполнение одной из граф - графы 4 или графы 5 подраздела 2.2.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

4.6. В графе 6 подраздела 2.2 указывается остаток средств на банковских счетах по состоянию на отчетную дату (с учетом процентов, причисленных по состоянию на отчетную дату к сумме на счете, отражаемой на балансовых счетах № № 40817, 40820) исходя из подходов по отражению информации в графе 6 подраздела 2.2, приведенных в абзаце пятом подпункта 4.3 настоящего пункта. При этом сумма по всем частям одного текущего счета в графе 6 подраздела 2.2 должна равняться остаткам средств в рублях или иностранной валюте (драгоценном металле) на отчетную дату на данном счете, а сумма по всем счетам — исходящим остаткам в рублях или иностранной валюте (драгоценном металле) по балансовым счетам № № 40817, 40820.

Суммы в графах 3 - 6 подраздела 2.2 указываются в тысячах единиц валюты (в тысячах граммов драгоценного металла) с округлением до пяти знаков после запятой по правилам математического округления.

(пп. 4.6 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

4.7. В графе 7 подраздела 2.2 указывается признак структурного продукта (структурный (синтетический) продукт, сочетающий в себе элементы договора банковского счета и производного финансового инструмента), с использованием следующих кодов:

1 — банковская услуга является частью структурного продукта;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

0 — в иных случаях.

5. Раздел 3 заполняется следующим образом:

5.1. Данные формируются по действовавшим в течение отчетного месяца банковским счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (резидентов и нерезидентов) в рублях, иностранных валютах и драгоценных металлах, отражаемым на балансовых счетах № № 40102, 40501 — 40504, 40506, 40601 — 40604, 40606, 40701 — 40707, 40802, 40807, 40818, 40819, 40821, 40825, 40827, 40828.

5.2. В подразделе 3.1 раздела 3 (далее — подраздел 3.1) указывается перечень банковских услуг по операциям привлечения средств на банковские счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, отражаемым на балансовых счетах, перечисленных в подпункте 5.1 настоящего пункта, в разрезе валют (драгоценных металлов) с информацией о количестве счетов, действующих по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, и о сумме остатков с начислением и без начисления процентов.

В графе 1 подраздела 3.1 в целях составления Отчета указывается уникальный идентификационный код банковской услуги.

Уникальный идентификационный код присваивается кредитной организацией каждому наименованию банковской услуги по соответствующим балансовому счету и валюте (драгоценному металлу), в которой открыт счет. Не допускается повторное использование идентификационного кода с другим наименованием банковской услуги, другим балансовым счетом или другим кодом валюты (драгоценного металла). Идентификационный код банковской услуги должен оставаться неизменным в течение периода действия банковской услуги.

В графе 2 подраздела 3.1 указывается трехзначный цифровой код валюты в соответствии с ОКВ либо трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют.

В графе 3 подраздела 3.1 указывается наименование банковской услуги.

Незначительные группы счетов (суммарно не более одного процента от суммы остатков по балансовым счетам, перечисленным в подпункте 5.1 настоящего пункта, на отчетную дату) допустимо сгруппировать по одной строке с наименованием «Прочие счета», при этом объединенному наименованию присваивается уникальный идентификационный код, который отражается в графе 1 подраздела 3.1.

В графе 4 подраздела 3.1 указывается номер балансового счета второго порядка, на котором отражались операции по банковским счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в рублях или иностранных валютах (драгоценных металлах), из перечня балансовых счетов, указанных в подпункте 5.1 настоящего пункта.

В графе 5 подраздела 3.1 указывается количество счетов, действующих по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, не включая счета, по которым не было движения средств в отчетном месяце и отсутствует остаток средств по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем.

В графе 6 подраздела 3.1 указывается признак начисления процентов по указанной в графе 1 подраздела 3.1 банковской услуге в соответствующей валюте (драгоценном металле), согласно условиям договора банковского счета с использованием следующих кодов:

1 — предусмотрено начисление процентов;

0 — не предусмотрено начисление процентов.

В графе 7 подраздела 3.1 указывается остаток средств на банковских счетах в соответствующей валюте (драгоценном металле) по состоянию на отчетную дату (с учетом процентов, причисленных по состоянию на отчетную дату к сумме на счете, отражаемой на балансовом счете, указанном в графе 4 подраздела 3.1). При этом сумма по всем банковским счетам не должна превышать исходящие остатки в рублях или иностранной валюте (драгоценном металле) по соответствующему балансовому счету, указанному в графе 4 подраздела 3.1.

В графе 8 подраздела 3.1 указывается признак структурного продукта (структурный (синтетический) продукт, сочетающий в себе элементы договора банковского счета и производного финансового инструмента) с использованием следующих кодов:

1 — банковская услуга является частью структурного продукта;

0 — в иных случаях.

5.3. Подраздел 3.2 раздела 3 (далее — подраздел 3.2) заполняется в разрезе уникальных идентификационных кодов банковских услуг, указанных в графе 1 подраздела 3.1.

5.4. В графе 1 подраздела 3.2 указывается уникальный идентификационный код банковской услуги, отражаемый в графе 1 подраздела 3.1.

5.5. В графе 2 подраздела 3.2 указываются все значения процентных ставок в процентах годовых с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления, по которым начислялись проценты за отчетный месяц. При этом каждое значение процентной ставки отражается отдельной строкой.

В случае если в отчетном месяце на сумму на счете в разные периоды месяца производилось начисление процентов по нескольким процентным ставкам, меняющимся с течением времени, в графе 2 подраздела 3.2 вычисляется и отражается средневзвешенная ставка (по сроку и объему, включая периоды, в которые действовала нулевая процентная ставка).

В случае если в отчетном месяце на разные суммы средств на счете начислялись проценты по разным ставкам, в графе 2 подраздела 3.2 информация отражается в разных строках в разрезе значений ставки.

В случае если по банковской услуге проценты не начислялись или не предусмотрены, в графе 2 подраздела 3.2 указывается ставка «0,00». По строкам с процентной ставкой «0,00» графы 3 - 5 подраздела 3.2 могут не заполняться.

5.6. В сумму в графе 3 подраздела 3.2 включается остаток, служивший базой для начисления процентов в отчетном месяце (в том числе минимальный, средний за месяц). В случае начисления процентов на разные суммы в течение отчетного месяца (в том числе при начислении процентов за каждый день или несколько раз за отчетный месяц) в сумму графе 3 подраздела 3.2 включается среднее арифметическое суммы остатков под указанную в графе 2 подраздела 3.2 ставку за каждый день отчетного месяца, включая дни месяца, в которые начисление по данной ставке не производилось (в том числе дни месяца с нулевыми остатками).

5.7. В графе 4 подраздела 3.2 указывается общая сумма процентов, начисленных за отчетный месяц по процентной ставке, указанной в графе 2 подраздела 3.2.

В графе 5 подраздела 3.2 указывается общая сумма процентов, выплаченных за отчетный месяц по процентной ставке, указанной в графе 2 подраздела 3.2.

Информация о начисленных и выплаченных процентах отражается в графах 4 и 5 подраздела 3.2 по счетам, действующим в течение отчетного месяца, в том числе закрытым по состоянию на отчетную дату.

Допускается заполнение одной из граф - графы 4 или графы 5 подраздела 3.2.

Суммы в графах 3 - 5 подраздела 3.2 указываются в тысячах единиц валюты (в тысячах граммов драгоценного металла) с округлением до пяти знаков после запятой по правилам математического округления.

(п. 5 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ И О ДРУГИХ ПОКАЗАТЕЛЯХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на «__» _____________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации

Код формы по ОКУД <2> 0409135
Месячная (Квартальная) (Полугодовая)

Раздел 1.	Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов

Код обозначения	Сумма, тыс. руб.
1	2

Раздел 2.	Отдельные показатели деятельности кредитной организации, используемые для расчета обязательных нормативов, тыс. руб.

Ариск0 =
Ар11 =
Ар12 =
Ар10 =
Ар21 =
Ар22 =
Ар20 =
Ар31 =
Ар32 =
Ар30 =
Ар41 =
Ар42 =
Ар40 =
Ар51 =
Ар52 =
Ар50 =
Кф =
ПК1 =
ПК2 =
ПК0 =
Лам =
Овм =
Лат =
Овт =
Крд =
ОД =
Кскр =
Кинс =
Лат1 =
Лат1.1 =
О =
Кр =
Ф =
КБР =
Кз =
ВО =
ПР1 =
ПР2 =
ПР0 =
ОПР1 =
ОПР2 =
ОПР0 =
СПР1 =
СПР2 =
СПР0 =
ФР1 =
ФР2 =
ФР0 =
ОФР1 =
ОФР2 =
ОФР0 =
СФР1 =
СФР2 =
СФР0 =
БК =
РР1 =
РР2 =
РР0 =
ТР =

ОТР =
ДТР =
ГВР(ТР) =
ГВР(ВР) =
ГВР(ПР) =
ГВР(ФР) =
КРФсп1 =
КРФсп0 =
КРФсп2 =
КРФмп1 =
КРФмп0 =
КРФмп2 =
КРФрп1 =
КРФрп0 =
КРФрп2 =
АРС1 =
АРС2 =
АРС0 =
АРБ1 =
АРБ2 =
АРБ0 =
АРМБР =
АРкорп =
АРМСП =
АРЦК1 =
АРЦК2 =
АРЦК0 =
АРФЛ =
АРпр1 =
АРпр2 =
АРпр0 =
БК2 =
ПК21 =
ПК22 =
ПК20 =
Метод =
ОР =
BP1 =
BP2 =
BP0 =

Раздел 3. Значения обязательных нормативов

Краткое наименование норматива	Фактическое значение, в процентах	Установленное контрольное значение, в процентах	Примечание
1	2	3	4
	Н1.1
Н1.2
Н1.0
Н1.3
Н1.4
Н2
Н3
Н4
Н7
Н12
Н15
Н15.1
Н16
Н16.1
Н16.2
Н18
Н27
Н29

Раздел 4.	Информация о нарушении обязательных нормативов и (или) снижении значения норматива достаточности базового капитала банка (Н1.1) ниже 7 процентов

Номер строки	Наименование норматива	Числовое значение нарушенного норматива и (или) норматива Н1.1 (в случае если его значение ниже 7 процентов), в процентах	Дата, за которую норматив нарушен и (или) значение норматива Н.1.1 ниже 7 процентов
1	2	3	4

Раздел 5. Информация об операционных днях в отчетном периоде

Число операционных дней в отчетном периоде: _____________. Даты нерабочих дней отчетного периода: __________________.

Раздел 6.	Утратил силу

Раздел 7. Значения надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банка

Номер строки	Краткое наименование надбавки	Минимально допустимое числовое значение надбавки на отчетный год, в процентах от активов, взвешенных по риску	Фактическое числовое значение надбавки, покрываемое собственными средствами кредитной организации, за отчетный период, в процентах от активов, взвешенных по риску
1	2	3	4
	1	Надбавка поддержания достаточности капитала
2	Антициклическая
3	За системную значимость
4	Итого	X

Фактическое значение суммы всех установленных надбавок, в процентах: ________.
Подраздел "Справочно"
Показатели, используемые для расчета антициклической надбавки:

Номер строки	Наименование страны	Национальная антициклическая надбавка, в процентах	Требования кредитной организации к резидентам Российской Федерации и нерезидентам, взвешенные с учетом риска, тыс. руб.
1	2	3	4
1
2
...
Совокупная величина требований кредитной организации к резидентам Российской Федерации и нерезидентам

Раздел 8.	Информация о надбавках к коэффициентам риска по отдельным видам активов

Период, в котором возникли требования	Код (коды) актива	Вид кредита (займа)	Сумма требований, тыс. руб.	Сумма требований, уменьшенная на величину резервов, тыс. руб.	Сумма требований, уменьшенная на величину резервов, умноженная на надбавку к коэффициенту риска, тыс. руб.	Сумма требований, уменьшенная на величину резервов, умноженная на надбавку к коэффициенту риска и коэффициент риска, тыс. руб.	Величина кредитного требования, подверженного риску дефолта, тыс. руб.		Величина кредитного риска, рассчитанная с применением подхода на основе внутренних рейтингов, тыс. руб.		Величина кредитного риска, рассчитанная с применением подхода на основе внутренних рейтингов, умноженная на надбавку к коэффициенту риска, тыс. руб.
							всего	в том числе по кредитным требованиям, по которым величина кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов превышает величину кредитного риска, рассчитанную в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России N 220-И <2>	всего	в том числе по кредитным требованиям, по которым величина кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов превышает величину кредитного риска, рассчитанную в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России N 220-И	всего	в том числе по кредитным требованиям, по которым величина кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов превышает величину кредитного риска, рассчитанную в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России N 220-И
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13

<3> Инструкция Банка России от 26 мая 2025 года N 220-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" (зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный N 82895) (далее - Инструкция Банка России N 220-И).

Раздел 9.

Информация об объемах потребительских кредитов (займов), предоставленных физическим лицам, и потребительских кредитов (займов), по которым был установлен и (или) увеличен лимит кредитования, включая потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым перешли кредитной организации, в ___ квартале 20__ года

Вид потребительского кредита (займа)	Характеристика потребительского кредита (займа)		Статус потребительского кредита (займа)	Количество потребительских кредитов (займов) с превышением значений макропруденциальных лимитов, штук	Сумма (общий лимит) по потребительским кредитам (займам) с превышением значений макропруденциальных лимитов, тыс. руб.	Количество потребительских кредитов (займов) без превышения значений макропруденциальных лимитов, штук	Сумма (общий лимит) по потребительским кредитам (займам) без превышения значений макропруденциальных лимитов, тыс. руб.
Вид потребительского кредита (займа)	интервал ПДН, процентов	интервал срока возврата потребительского кредита (займа), лет	Статус потребительского кредита (займа)
1	2	3	4	5	6	7	8

Раздел 10.	Информация об объемах кредитов, обеспеченных ипотекой, предоставленных физическим лицам, включая кредиты, обеспеченные ипотекой, права (требования) по которым перешли кредитной организации, в ___ квартале 20__ года

Вид кредита, обеспеченного ипотекой	Характеристика кредита, обеспеченного ипотекой			Статус кредита, обеспеченного ипотекой	Количество кредитов, обеспеченных ипотекой, с превышением значений макропруденциальных лимитов, штук	Сумма по кредитам, обеспеченным ипотекой, с превышением значений макропруденциальных лимитов, тыс. руб.	Количество кредитов, обеспеченных ипотекой, без превышения значений макропруденциальных лимитов, штук	Сумма по кредитам, обеспеченным ипотекой, без превышения значений макропруденциальных лимитов, тыс. руб.
Вид кредита, обеспеченного ипотекой	интервал ПДН, процентов	интервал размера первоначального взноса, или соотношения долга и стоимости залога, или соотношения собственных и (или) бюджетных средств и величины основного долга, процентов	интервал срока возврата кредита, обеспеченного ипотекой, лет	Статус кредита, обеспеченного ипотекой
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Руководитель
	(должность)		(подпись)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации»

1. Отчетность по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» (далее — Отчет) заполняется на основе данных, определенных в соответствии с:

Положением Банка России от 31 июля 2025 года № 864-П «О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива краткосрочной ликвидности, о его предельном значении и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» <1> (далее — Положение Банка России № 864-П)

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 26 сентября 2025 года, регистрационный № 83667.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

Положением Банка России от 3 декабря 2015 года № 511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» <2> (далее — Положение Банка России № 511-П);

<2> Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный № 40328, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 15 ноября 2018 года № 4969-У (зарегистрировано Минюстом России 7 марта 2019 года, регистрационный № 53986), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 28 февраля 2022 года № 6075-У (зарегистрировано Минюстом России 4 апреля 2022 года, регистрационный № 68056).

Инструкцией Банка России от 21 ноября 2017 года № 182-И «О допустимых сочетаниях банковских операций небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» <3> (далее — Инструкция Банка России № 182-И);

<3> Зарегистрирована Минюстом России 5 февраля 2018 года, регистрационный № 49902, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 24 октября 2018 года № 4940-У (зарегистрировано Минюстом России 19 ноября 2018 года, регистрационный № 52715), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 12 января 2021 года № 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный № 63150).

Инструкцией Банка России от 26 мая 2025 года № 221-И «Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» <1> (далее — Инструкция Банка России № 221-И);

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<1> Зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный № 82896.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

Инструкцией Банка России от 6 июня 2019 года № 198-И «Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» <2> (далее — Инструкция Банка России № 198-И);

<2> Зарегистрирована Минюстом России 25 сентября 2019 года, регистрационный № 56067, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915).

Инструкцией Банка России № 220-И;

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<3> Сноска исключена с 1 июля 2026 года. - Указание Банка России от 10.11.2025 № 7234-У.

Указанием Банка России от 16 декабря 2024 года № 6960-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала» <4> (далее — Указание Банка России № 6960-У);

(в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 № 6961-У)

<4> Зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2024 года, регистрационный № 80632.

(сноска в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 № 6961-У)

Инструкцией Банка России от 8 ноября 2021 года № 207-И «О допустимых сочетаниях банковских операций расчетных небанковских кредитных организаций, об обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» <1> (далее — Инструкция Банка России № 207-И);

<1> Зарегистрировано Минюстом России 10 июня 2022 года, регистрационный № 68834.

Указанием Банка России от 3 февраля 2025 года № 6993-У «О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков — физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 45.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ „О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)“ <2> (далее — Указание Банка России № 6993-У);»

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

<2> Зарегистрировано Минюстом России 5 марта 2025 года, регистрационный № 81451.

(сноска в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Положением Банка России от 26 июля 2017 года № 596-П «О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) („Базель III“)» <3> (далее — Положение Банка России № 596-П).

(абзац введен Указанием Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<3> Зарегистрировано Минюстом России 18 августа 2017 года, регистрационный № 47857, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 3 августа 2020 года № 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный № 60730), от 11 октября 2021 года № 5973-У (зарегистрировано Минюстом России 26 ноября 2021 года, регистрационный № 66000), от 11 января 2024 года № 6668-У (зарегистрировано Минюстом России 15 февраля 2024 года, регистрационный № 77264).

(сноска введена Указанием Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

2. В состав показателя Ариск0 включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России № 220-И, либо активы, имеющие нулевой коэффициент риска в соответствии с подпунктом 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 221-И, и вложения в ценные бумаги без риска в соответствии с подпунктом 2.4.1 пункта 2.4 Положения Банка России № 511-П.

В состав показателей Ар2i, Ар3i, Ар4i и Ар5i включаются активы II, III, IV и V групп соответственно, взвешенные по уровню риска при расчете нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России № 221-И. В состав показателя Ар1i включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска в соответствии с подпунктом 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 221-И. Полученный от суммирования активов первой группы риска результат не взвешивается на коэффициент риска.

Показатель коэффициента рублевого фондирования (Кф) рассчитывается в соответствии с подпунктом 2.3.10 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 220-И.

Показатели операций с повышенным коэффициентом риска (ПК21, ПК22, ПК20), повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов банка (БК2) рассчитываются в соответствии с подпунктом 2.1.2 и абзацем десятым подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России № 221-И соответственно.

Показатель совокупной величины крупных кредитных рисков (Кскр), показатель совокупной величины инвестиций банка в акции (доли) других юридических лиц (Кинс), высоколиквидные активы (Лам), ликвидные активы (Лат), обязательства по счетам до востребования (Овм, Овт), величина кредитного риска по вложениям банка в акции и (или) паи акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, а также фондов, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в том числе переданным в доверительное управление, полученная в результате применения сквозного подхода (КРФсп1, КРФсп0, КРФсп2), мандатного подхода (КРФмп1, КРФмп0, КРФмп2), резервного подхода (КРФрп1, КРФрп0, КРФрп2), определяются в соответствии с методикой определения обязательных нормативов банков, установленной Инструкцией Банка России № 220-И.

Показатели АРСi (включает кредитные требования к центральным банкам или правительствам стран), АРБi (включает кредитные требования к кредитным организациям), АРМБР (включает кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития), АРкорп (включает кредитные требования к юридическим лицам — корпоративным заемщикам), АРМСП (включает кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства), АРЦКi (включает кредитные требования участников клиринга к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента), АРФЛ (включает кредитные требования к физическим лицам, в том числе по ипотечным ссудам), АРпрi (включает прочие активы банка), БК (предусматривает применение повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов банка), ПКi (величина кредитного риска по операциям с повышенными коэффициентами риска) рассчитываются в соответствии с подпунктом 2.1.4 пункта 2.1 и подпунктами 2.3.1 - 2.3.9 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 220-И.

Показатели рыночного риска (РРi), валютного риска (ВРi), суммы гамма-риска и вега-риска по опционам, включенным в расчет валютного риска (ГВР(ВР), процентного риска (ПРi), специального процентного риска (СПРi), общего процентного риска (ОПРi), суммы гамма-риска и вега-риска по опционам, включенным в расчет процентного риска (ГВР(ПР), фондового риска (ФРi), специального фондового риска (СФРi), общего фондового риска (ОФРi), суммы гамма-риска и вега-риска по опционам, включенным в расчет фондового риска (ГВР(ФР), товарного риска (ТР), основного товарного риска (ОТР), дополнительного товарного риска (ДТР), суммы гамма-риска и вега-риска по опционам, включенным в расчет товарного риска (ГВР(ТР), рассчитываются в соответствии с пунктами 1.3, 1.9, 2.2, 2.3, 2.9, 2.10, 3.2 - 3.5, 4.2, 4.6 - 4.8 Положения Банка России № 511-П соответственно.

Показатель номинальной стоимости выпущенных расчетными небанковскими кредитными организациями векселей, а также внебалансовых обязательств расчетных небанковских кредитных организаций, вытекающих из индоссамента векселей, акцептов и авалей (ВО), рассчитывается в соответствии с абзацем четвертым пункта 2.11 Инструкции Банка России № 207-И.

По показателю «Метод» указывается одно из следующих значений в зависимости от выбранного банком с базовой лицензией порядка расчета обязательных нормативов: «1» — в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России № 221-И, «2» — в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России № 220-И. Показатель «Метод» обязателен к заполнению банками с базовой лицензией.

Показатель величины операционного риска (ОР) рассчитывается кредитными организациями следующим образом:

кредитные организации, осуществляющие расчет размера операционного риска в соответствии с Положением Банка России от 3 сентября 2018 года № 652-П «О порядке расчета размера операционного риска» <1> (далее — Положение Банка России № 652-П), рассчитывают показатель ОР в соответствии с пунктом 2 Положения Банка России № 652-П;

<1> Зарегистрировано Минюстом России 19 ноября 2018 года, регистрационный № 52705, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года № 4985-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53050), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 15 ноября 2023 года № 6607-У (зарегистрировано Минюстом России 9 февраля 2024 года, регистрационный № 77207).

кредитные организации, осуществляющие расчет размера операционного риска в соответствии с Положением Банка России от 7 декабря 2020 года № 744-П «О порядке расчета размера операционного риска („Базель III“) и осуществления Банком России надзора за его соблюдением» <2> (далее — Положение Банка России № 744-П), рассчитывают показатель ОР в соответствии с пунктом 1.2 Положения Банка России № 744-П.

<2> Зарегистрировано Минюстом России 29 января 2021 года, регистрационный № 62290, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 10 января 2023 года № 6355-У (зарегистрировано Минюстом России 3 февраля 2023 года, регистрационный № 72236), от 15 января 2024 года № 6674-У (зарегистрировано Минюстом России 25 апреля 2024 года, регистрационный № 78001).

Кредитная организация в случае принятия решения в соответствии с подпунктом 2.1.2 пункта 2.1, пунктом 2.4, абзацем шестнадцатым пункта 4.6 Инструкции Банка России № 220-И и в соответствии с пунктом 1.4, пунктом 1.7, абзацем вторым пункта 2.3, подпунктом 2.3.24 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 221-И направляет в составе пояснительной записки к Отчету информацию о принятом решении.

(п. 2 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

3. Информация по разделу 3, графе 3 раздела 4, разделу 7 Отчета указывается с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

В графе 3 раздела 3 Отчета указывается информация о контрольных значениях обязательных нормативов, установленных кредитным организациям Банком России в соответствии с пунктами 10.8 - 10.10 Инструкции Банка России № 220-И, а также о предельных (минимально допустимых) значениях нормативов, установленных пунктом 1.5 Положения Банка России № 864-П и пунктом 1.5 Положения Банка России № 596-П. В графе 4 раздела 3 Отчета указывается код причины установления кредитным организациям структурными подразделениями Банка России, осуществляющими надзор за их деятельностью, контрольного значения обязательного норматива:

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Изменение Банком России методики расчета базового капитала, и (или) основного капитала, и (или) собственных средств (капитала)
2	Изменение Банком России методики формирования резервов на возможные потери и резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности
3	Изменение Банком России методики расчета обязательных нормативов
4	Уточнение (расширение) в законодательстве Российской Федерации, в том числе в нормативных актах Банка России, состава групп связанных заемщиков и (или) заемщиков, связанных с банком
5	Изменение состава акционеров и инсайдеров
6	Возникновение отсутствовавших на дату заключения договоров с заемщиками оснований для отнесения заемщиков к группе связанных заемщиков и (или) для отнесения заемщиков к связанным с банком лицам

4. Кредитные организации, нарушившие в течение отчетного месяца обязательные нормативы и (или) допустившие снижение значения норматива Н1.1 ниже уровня 7 процентов, заполняют раздел 4 Отчета построчно, отдельно по каждому нарушению обязательных нормативов и (или) случаю снижения значения норматива Н1.1 ниже уровня 7 процентов. При этом в графе 4 раздела 4 Отчета указывается дата, за которую было допущено нарушение значения обязательных нормативов и (или) снижение значения норматива Н1.1 ниже уровня 7 процентов.

5. Информация по кодам 8915, 8929, 8958, 8968, 8979, 8983, 8988, показателям Лат1, О, Кр, Ф, КБР, Кз и обязательным нормативам Н15, Н16, Н16.1 и Н16.2 представляется только расчетными небанковскими кредитными организациями. Информация по кодам 8840, 8841, 8842, 8843, 8844, 8845, показателю Лат1.1 и обязательным нормативам Н1.3 и Н15.1 представляется только небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций.

6. Информация по кодам 8935, 8951 и по обязательному нормативу Н18 представляется только кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием.

7. Информация по нормативу краткосрочной ликвидности представляется в разделе 3 Отчета кредитными организациями, которые в соответствии с пунктом 1.2 Положения Банка России № 864-П должны соблюдать норматив краткосрочной ликвидности на индивидуальной основе (норматив Н27). Информация по нормативу структурной ликвидности (нормативу чистого стабильного фондирования) представляется в разделе 3 Отчета кредитными организациями, которые в соответствии с пунктом 4.1 Положения Банка России № 596-П обязаны соблюдать норматив структурной ликвидности (норматив чистого стабильного фондирования) на индивидуальной основе (норматив Н29).

(п. 7 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<1> Сноска исключена. - Указание Банка России от 10.11.2025 № 7234-У.

8. Отчет подлежит заполнению банками с базовой лицензией только в части нормативов, которые они рассчитывают исходя из положений Инструкции Банка России № 221-И, небанковскими кредитными организациями — исходя из положений Инструкции Банка России № 207-И, Инструкции Банка России № 182-И, Инструкции Банка России № 198-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

9. Отчет (кроме разделов 7 - 10) составляется по кредитной организации в целом (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов и небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом, и представляется в Банк России:

(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 № 6800-У, от 10.11.2025 № 7234-У)

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов и небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, — не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 № 6800-У, от 17.04.2025 № 7047-У)

абзац утратил силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, — по состоянию на 1 июля и 1 января — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием.

Раздел 8 Отчета составляется по кредитной организации в целом (за исключением банков с базовой лицензией, небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, и представляется в Банк России не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 № 6800-У, от 17.04.2025 № 7047-У)

Разделы 9 и 10 Отчета составляются по кредитной организации в целом (за исключением небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и представляются в Банк России не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Абзац утратил силу. - Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У.

10. Кредитные организации представляют Отчет (за исключением разделов 4, 5, 7 - 10) на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В случае если в требовании Банка России содержится указание о представлении информации на внутримесячные даты по конкретному обязательному нормативу (конкретным обязательным нормативам), разделы 1 и 2 Отчета заполняются только по расшифровкам и показателям, которые используются для расчета отдельного обязательного норматива (отдельных обязательных нормативов), раздел 3 Отчета — только по отдельному обязательному нормативу (отдельным обязательным нормативам).

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

11. Утратил силу. - Указание Банка России от 10.11.2025 № 7234-У.

12. Раздел 7 Отчета заполняется следующим образом:

12.1. В графе 3 отражаются минимально допустимые числовые значения надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с главой 3 Инструкции Банка России № 220-И, установленные на текущий год. При этом в графе 3 строки 2 отражается совокупная величина минимально допустимого числового значения антициклической надбавки, включая средневзвешенные величины национальных антициклических надбавок, установленных во всех государствах (включая антициклическую надбавку Российской Федерации), требования к резидентам которых имеются у кредитной организации, по которым рассчитывается кредитный и рыночный риск, определенная в соответствии с абзацем третьим пункта 3.3 Инструкции Банка России № 220-И.

(пп. 12.1 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

12.2. В графе 4 отражаются фактические значения надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, фактически покрываемые источниками базового капитала кредитной организации в отчетном периоде.

Фактическое значение суммы всех установленных надбавок определяется как наименьшая из величин отклонения фактических значений нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.1, Н1.2, Н1.0), рассчитанных кредитной организацией в соответствии с пунктом 3.5 Инструкции Банка России № 220-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

12.3. В графе 3 подраздела «Справочно» указываются величины национальных антициклических надбавок (в процентах с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления), начиная с Российской Федерации, включая надбавки, имеющие нулевое значение. Требования к резидентам иностранных юрисдикций, в совокупности составляющие менее 5 процентов требований, отраженных в итоговой строке, могут быть сгруппированы в целях их включения в подраздел «Справочно» при условии, что на территории указанных юрисдикций надбавки имеют нулевое значение. При этом требования к резидентам Российской Федерации отражаются отдельно, независимо от их величины. Информация о группировке требований должна быть приведена в пояснительных примечаниях к Отчету.

12.4. В графе 4 указываются требования кредитной организации к резидентам Российской Федерации и нерезидентам, а также совокупная величина указанных требований (в тысячах рублей).

12.5. Раздел 7 Отчета составляется по кредитной организации в целом (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, составляющих отчетность по форме 0409805 «Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы», банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций) и представляется кредитными организациями в Банк России по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

(пп. 12.5 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

13. Раздел 8 Отчета включает в себя информацию об активах, в отношении которых на основании решения Совета директоров Банка России, принятого в соответствии со статьей 45.2 Федерального закона № 86-ФЗ, применяются надбавки к коэффициентам риска, определяемые в соответствии с Указанием Банка России № 6960-У на основе матрицы надбавок к коэффициентам риска, размещенной на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее — надбавки к коэффициентам риска).

(в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 № 6961-У)

В случае если надбавки к коэффициентам риска не применяются (то есть принимают значение «н/п»), информация об активах, соответствующих указанным надбавкам к коэффициентам риска, в раздел 8 Отчета не включается.

Кредитные организации, у которых по состоянию на отчетную дату отсутствуют указанные в абзаце первом настоящего пункта активы, направляют в составе пояснительной записки к Отчету сообщение следующего содержания: «По состоянию на отчетную дату информация по активам для заполнения раздела 8 Отчета отсутствует». При этом раздел 8 Отчета не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

Раздел 8 Отчета заполняется следующим образом:

(абзац введен Указанием Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

13.1. Требования по кредитам (займам), включая требования по получению начисленных (накопленных) процентов по таким кредитам (займам) (далее — требования по кредитам (займам), группируются в строках по периоду возникновения таких требований (графа 1), коду (кодам) актива (графа 2) и виду кредита (займа) (графа 3).

При этом в одной строке группируются требования по кредитам (займам), относящиеся к одному коду (одним кодам) актива (графа 2) и одному виду кредита (займа) (графа 3), которые возникли в один и тот же период (графа 1).

В графах 4 - 13 указываются суммарные значения по сгруппированным требованиям по кредитам (займам) в целых тысячах рублей.

Графы 5 и 6 заполняются для требований по кредитам (займам), для которых величина кредитного риска рассчитывается в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России № 220-И.

Графа 7 заполняется для требований по кредитам (займам), возникших с 18 августа 2025 года, для которых величина кредитного риска рассчитывается в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России № 220-И. Для иных требований по кредитам (займам) графа 7 не заполняется.

Графы 8 - 13 заполняются для требований по кредитам (займам), возникших с 18 августа 2025 года, для которых величина кредитного риска рассчитывается с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска в рамках подхода на основе внутренних рейтингов в соответствии с Положением Банка России от 2 ноября 2024 года № 845-П «О порядке расчета величины кредитного риска банками с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска» <1> (далее соответственно — Положение Банка России № 845-П, величина кредитного риска на основе ПВР). Для иных требований по кредитам (займам) графы 8 - 13 не заполняются.

(пп. 13.1 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2024 года, регистрационный № 80878.

13.2. В графе 1 указываются месяц и год возникновения требований по кредитам (займам) в формате «мм.гггг», где «мм» — месяц, «гггг» — год.

По кредитам, предоставленным с использованием банковских карт, в графе 1 указываются месяц и год совершения операций по выдаче физическим лицам денежных средств с использованием банковских карт, в том числе на условиях овердрафта.

При принятии кредитной организацией в отношении кредита (займа), предоставленного физическому лицу, решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу) и (или) решений, изменяющих условия договора кредита (займа), в том числе при продлении срока действия договора кредита (займа) (за исключением решения об изменении лимита кредитования по кредиту, предоставляемому с использованием банковской карты), в графе 1 указываются месяц и год реструктуризации задолженности по кредиту (займу) или изменений условий договора кредита (займа).

(в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 № 6961-У)

13.3. В графе 2 информация указывается в соответствии с приложением 7 «Коды активов, используемые для определения надбавок к коэффициентам риска» к Указанию Банка России № 6960-У (далее — Коды активов (приложение 7 к Указанию Банка России № 6960-У) следующим образом:

(в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 № 6961-У)

13.3.1. Для требований по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, указываются следующие два кода активов из числа предусмотренных Кодами активов (приложение 7 к Указанию Банка России № 6960-У):

(в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 № 6961-У)

код актива раздела I Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России № 6960-У) в зависимости от значения показателя долговой нагрузки заемщика (далее — ПДН), рассчитанного в соответствии со статьей 5.1 Федерального закона от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»;

(в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 № 6961-У)

код актива одного из разделов II - VII Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России № 6960-У) в зависимости от вида актива (при этом в одной строке раздела 8 Отчета указывается один из кодов активов разделов II - VII Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России № 6960-У).

(в ред. Указаний Банка России от 16.12.2024 № 6961-У, от 10.11.2025 № 7234-У)

Коды активов перечисляются через запятую без пробела от меньшего к большему значению в отдельной строке для каждого норматива достаточности собственных средств (капитала) банка. При этом в графе 2 указывается не более двух кодов.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

13.3.2. Для требований по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам, указывается только один код актива из числа предусмотренных разделом VIII или разделом IX Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России № 6960-У), в зависимости от вида актива.

(в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 № 6961-У)

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Кредиты (займы) с лимитом кредитования
2	Иные кредиты (займы)

(пп. 13.4 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

13.5. В графе 4 указывается сумма требований по кредитам (займам).

(пп. 13.5 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<1> — <2> Сноски исключены с 1 июля 2026 года. - Указание Банка России от 10.11.2025 № 7234-У.

13.6. В графе 5 указывается сумма требований по кредитам (займам), уменьшенная на величину сформированных резервов на возможные потери, определяемых в соответствии с абзацем вторым пункта 2.1 Инструкции Банка России № 220-И (далее — резервы).

(пп. 13.6 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

13.7. В графе 6 указывается сумма требований по кредитам (займам), уменьшенная на величину резервов, умноженная на надбавку к коэффициенту риска.

Значение графы 6, полученное путем умножения совокупного объема требований по кредитам (займам), уменьшенных на величину резервов (графа 5), на размер надбавки к коэффициентам риска, в рамках правил округления может отклоняться от результата, полученного путем суммирования результатов расчета надбавки к коэффициентам риска для каждого отдельного кредита (займа) или портфеля однородных ссуд.

(пп. 13.7 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

13.8. В графе 7 указывается сумма требований по кредитам (займам), уменьшенная на величину резервов, умноженная на надбавку к коэффициенту риска и коэффициент риска, определяемый в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 220-И (далее — коэффициент риска).

Значение графы 7, полученное путем умножения совокупного объема требований по кредитам (займам), уменьшенных на величину резервов и умноженных на размер надбавки к коэффициентам риска (графа 6), на коэффициент риска, в рамках правил округления может отклоняться от результата, полученного путем суммирования результатов расчета надбавки к коэффициентам риска, умноженного на коэффициент риска, для каждого отдельного кредита (займа) или портфеля однородных ссуд.

(пп. 13.8 введен Указанием Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

13.9. В графе 8 указывается значение величины кредитного требования, подверженного риску дефолта, по требованиям по кредитам (займам), определяемое в соответствии с главой 8 Положения Банка России № 845-П.

(пп. 13.9 введен Указанием Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

13.10. В графе 9 указывается значение величины кредитного требования, подверженного риску дефолта, по требованиям по кредитам (займам), определяемое в соответствии с главой 8 Положения Банка России № 845-П, удовлетворяющим условиям абзаца восьмого графы 1 строки кода 8770 приложения 1 к Инструкции Банка России № 220-И.

(пп. 13.10 введен Указанием Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

13.11. В графе 10 указывается значение величины кредитного риска на основе ПВР, рассчитанной в соответствии с главой 2 Положения Банка России № 845-П.

(пп. 13.11 введен Указанием Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

13.12. В графе 11 указывается значение величины кредитного риска на основе ПВР, рассчитанной в соответствии с главой 2 Положения Банка России № 845-П, по требованиям по кредитам (займам), удовлетворяющим условиям абзаца восьмого графы 1 строки кода 8770 приложения 1 к Инструкции Банка России № 220-И.

(пп. 13.12 введен Указанием Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

13.13. В графе 12 указывается значение величины кредитного риска на основе ПВР, рассчитанное в соответствии с главой 2 Положения Банка России № 845-П, умноженное на надбавку к коэффициенту риска.

(пп. 13.13 введен Указанием Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

13.14. В графе 13 указывается значение величины кредитного риска на основе ПВР, рассчитанное в соответствии с главой 2 Положения Банка России № 845-П, умноженное на надбавку к коэффициенту риска по требованиям по кредитам (займам), удовлетворяющим условиям абзаца восьмого графы 1 строки кода 8770 приложения 1 к Инструкции Банка России № 220-И.

Значения граф 12 и 13 в рамках правил округления могут отклоняться от результата, полученного путем суммирования результатов расчета величины кредитного риска на основе ПВР, умноженной на надбавку к коэффициенту риска, для каждого отдельного кредита (займа) или портфеля однородных ссуд.

(пп. 13.14 введен Указанием Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

13.15. Требования по вложениям в долговые ценные бумаги заполняются в соответствии с подпунктами 13.1 - 13.14 настоящего пункта (за исключением подпункта 13.3.1 настоящего пункта).

(пп. 13.15 введен Указанием Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

14. Раздел 9 Отчета включает в себя информацию о потребительских кредитах (займах), указанных в подпунктах 1.1.1 и 1.1.3 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, включая потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым перешли кредитной организации, за отчетный квартал.

В случае если указанные в подпунктах 1.1.1 и 1.1.3 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У потребительский кредит (заем), предоставленный физическим лицам в отчетном квартале, потребительский кредит (заем), по которому в отчетном квартале установлен и (или) увеличен лимит кредитования, включая потребительский кредит (заем), права (требования) по которому перешли кредитной организации в отчетном квартале, были погашены, списаны с баланса или проданы в этом же квартале, информация о таких потребительских кредитах (займах) подлежит включению в раздел 9 Отчета за указанный отчетный квартал.

Кредитные организации, у которых по состоянию на отчетную дату отсутствуют указанные в подпунктах 1.1.1 и 1.1.3 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У потребительские кредиты (займы), предоставленные физическим лицам за отчетный квартал, и потребительские кредиты (займы), по которым в отчетном квартале был установлен и (или) увеличен лимит кредитования, включая потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым перешли кредитной организации, направляют в составе пояснительной записки к Отчету сообщение следующего содержания: «По состоянию на отчетную дату информация по потребительским кредитам (займам) для заполнения раздела 9 Отчета за отчетный квартал отсутствует». При этом раздел 9 Отчета не заполняется.

В случае если в отношении банков с базовой лицензией и (или) банков с универсальной лицензией по состоянию на отчетную дату не установлены макропруденциальные лимиты, предусмотренные статьей 45.6 Федерального закона № 86-ФЗ (далее — макропруденциальные лимиты), для потребительских кредитов (займов), указанных в подпунктах 1.1.1 и 1.1.3 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, такие банки направляют в составе пояснительной записки к Отчету сообщение следующего содержания: «По состоянию на отчетную дату для кредитной организации макропруденциальные лимиты в отношении потребительских кредитов (займов), указанных в подпунктах 1.1.1 и 1.1.3 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, не установлены». При этом раздел 9 Отчета не заполняется.

Раздел 9 Отчета заполняется следующим образом:

14.1. По разделу 9 Отчета в одной строке группируются потребительские кредиты (займы), показатели которых принимают одинаковые значения в графе 1 и графе 4 и соответствуют одному интервалу в графе 2 и графе 3. При этом в графе 5 и графе 7 указывается количество сгруппированных потребительских кредитов (займов) за отчетный квартал, в графе 6 и графе 8 указываются суммарные значения по сгруппированным потребительским кредитам (займам) за отчетный квартал.

В случае если по состоянию на отчетную дату кредитная организация за отчетный квартал не предоставляла потребительские кредиты (займы), указанные в подпунктах 1.1.1.2 и 1.1.3 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, не устанавливала и (или) не увеличивала лимит кредитования по потребительским кредитам (займам), указанным в подпункте 1.1.1.1 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, с отдельными интервалами, предусмотренными к заполнению в графе 2 и (или) графе 3 в соответствии с подпунктами 14.3 и 14.4 пункта 14 настоящего Порядка, в том числе не получала права (требования) по таким кредитам (займам) (за исключением случаев, указанных в абзацах третьем и четвертом пункта 14 настоящего Порядка), информация по таким кредитам (займам) включается в раздел 9 Отчета с нулевыми значениями в графах 5 - 8.

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Потребительские кредиты (займы), указанные в подпункте 1.1.1.1 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, включая потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым перешли кредитной организации
2	Потребительские кредиты (займы), указанные в подпункте 1.1.1.2 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, включая потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым перешли кредитной организации
3	Потребительские кредиты (займы), указанные в подпункте 1.1.3.1 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, включая потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым перешли кредитной организации
4	Потребительские кредиты (займы), указанные в подпункте 1.1.3.2 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, включая потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым перешли кредитной организации

для потребительских кредитов (займов), указанных в подпункте 1.1.1.1 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, — на дату установления и (или) увеличения лимита кредитования или получения таких потребительских кредитов (займов) в качестве прав (требований);

для потребительских кредитов (займов), указанных в подпунктах 1.1.1.2 и 1.1.3 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, — на дату предоставления или получения таких потребительских кредитов (займов) в качестве прав (требований).

Интервалы в графе 2 принимают одно из следующих значений:

(0; 10] — если значение ПДН не превышает или соответствует 10 процентам;

(10, 20] — если значение ПДН превышает 10 процентов и не превышает или соответствует 20 процентам;

и далее с интервалом в 10 процентов до достижения 100 процентов;

более 100 — если значение ПДН превышает 100 процентов.

В графе 2 указывается один интервал.

14.4. В графе 3 указывается интервал, которому соответствует следующее значение срока возврата потребительского кредита (займа):

для потребительских кредитов (займов), указанных в пункте 1.1 Указания Банка России № 6993-У, по которым в договоре потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования, в том числе предоставленного с использованием банковских карт, не предусмотрен срок возврата потребительского кредита (займа), срок возврата потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования, в том числе предоставленного с использованием банковских карт (в частности, на условиях овердрафта), — определенное в соответствии с абзацами десятым - четырнадцатым пункта 1.4 Указания Банка России № 6993-У;

для иных потребительских кредитов (займов) — указанное в договоре потребительского кредита (займа) в соответствии с пунктом 2 части 9 статьи 5 Федерального закона от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».

Интервалы в графе 3 принимают одно из следующих значений:

(0; 1] — если значение срока возврата потребительского кредита (займа) не превышает 1 года;

(1, 2] — если значение срока возврата потребительского кредита (займа) превышает 1 год и не превышает 2 лет;

и далее с интервалом в 1 год до достижения 5 лет;

более 5 — если значение срока возврата потребительского кредита (займа) превышает 5 лет.

В графе 3 указывается один интервал.

«выдан» — для кредитов (займов), предоставленных кредитной организацией в отчетном квартале, кредитов (займов), по которым установлен и (или) увеличен лимит кредитования кредитной организацией в отчетном квартале;

«приобретен» — для кредитов (займов), права (требования) по которым перешли кредитной организации в отчетном квартале.

для потребительских кредитов (займов), указанных в подпункте 1.1.1.1 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, — количество потребительских кредитов (займов) с лимитом кредитования, в том числе предоставленных с использованием банковских карт, по которым в отчетном квартале установлен и (или) увеличен лимит кредитования, и количество потребительских кредитов (займов) с лимитом кредитования, права (требования) по которым перешли кредитной организации в отчетном квартале, начиная с операционного дня, в котором кредитной организацией было допущено превышение значений макропруденциальных лимитов по данному виду потребительских кредитов (займов) (включая указанный день);

для потребительских кредитов (займов), указанных в подпунктах 1.1.1.2 и 1.1.3 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, — количество потребительских кредитов (займов), предоставленных кредитной организацией в отчетном квартале, включая потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым перешли кредитной организации, начиная с операционного дня, в котором кредитной организацией было допущено превышение значений макропруденциальных лимитов по данному виду потребительских кредитов (займов) (включая указанный день).

При отсутствии информации, предусмотренной в настоящем подпункте, графа 5 не заполняется.

для потребительских кредитов (займов), указанных в подпункте 1.1.1.1 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, — сумма лимитов кредитования, установленных и (или) увеличенных кредитной организацией в отчетном квартале по всем потребительским кредитам (займам) с лимитом кредитования, в том числе предоставленным с использованием банковских карт, и сумма фактических затрат на приобретение прав (требований) по таким потребительским кредитам (займам), начиная с операционного дня, в котором кредитной организацией было допущено превышение значений макропруденциальных лимитов по данному виду потребительских кредитов (займов) (включая указанный день);

для потребительских кредитов (займов), указанных в подпунктах 1.1.1.2 и 1.1.3 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, — сумма денежных средств, предоставленных кредитной организацией в отчетном квартале по всем потребительским кредитам (займам), и сумма фактических затрат на приобретение прав (требований) по таким потребительским кредитам (займам), начиная с операционного дня, в котором кредитной организацией было допущено превышение значений макропруденциальных лимитов по данному виду потребительских кредитов (займов) (включая указанный день).

При отсутствии информации, предусмотренной в настоящем подпункте, графа 6 не заполняется.

для потребительских кредитов (займов), указанных в подпункте 1.1.1.1 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, — количество потребительских кредитов (займов) с лимитом кредитования, в том числе предоставленных с использованием банковских карт, по которым в отчетном квартале установлен и (или) увеличен лимит кредитования, и количество потребительских кредитов (займов) с лимитом кредитования, права (требования) по которым перешли кредитной организации в отчетном квартале, за исключением кредитов (займов), указанных в графе 5;

для потребительских кредитов (займов), указанных в подпунктах 1.1.1.2 и 1.1.3 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, — количество потребительских кредитов (займов), предоставленных кредитной организацией в отчетном квартале, включая потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым перешли кредитной организации, за исключением кредитов (займов), указанных в графе 5.

для потребительских кредитов (займов), указанных в подпункте 1.1.1.1 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, — сумма лимитов кредитования, установленных и (или) увеличенных кредитной организацией в отчетном квартале по всем потребительским кредитам (займам) с лимитом кредитования, в том числе предоставленным с использованием банковских карт, и сумма фактических затрат на приобретение прав (требований) по таким потребительским кредитам (займам), за исключением сумм (общих лимитов), указанных в графе 6;

для потребительских кредитов (займов), указанных в подпунктах 1.1.1.2 и 1.1.3 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, — сумма денежных средств, предоставленных кредитной организацией в отчетном квартале по всем потребительским кредитам (займам), и сумма фактических затрат на приобретение прав (требований) по таким потребительским кредитам (займам), за исключением сумм, указанных в графе 6.

14.10. Суммы денежных средств (суммарный объем лимитов кредитования) по потребительским кредитам (займам) (графы 6 и 8), выраженным в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона № 86-ФЗ, на дату составления раздела 9 Отчета либо по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному в соответствии со статьей 317 Гражданского кодекса Российской Федерации соглашением сторон и действующему на дату составления раздела 9 Отчета.

(п. 14 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

15. Раздел 10 Отчета включает в себя информацию о кредитах, предоставленных физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, обязательства заемщиков по которым обеспечены ипотекой (далее — кредиты, обеспеченные ипотекой), указанных в подпункте 1.1.2 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, включая кредиты, обеспеченные ипотекой, права (требования) по которым перешли кредитной организации, за отчетный квартал.

В случае если предоставленные в отчетном квартале кредиты, обеспеченные ипотекой, указанные в подпункте 1.1.2 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, включая кредиты, обеспеченные ипотекой, права (требования) по которым перешли кредитной организации в отчетном квартале, были погашены, списаны с баланса или проданы в этом же квартале, информация о таких кредитах подлежит включению в раздел 10 Отчета за указанный отчетный квартал.

Кредитные организации, у которых по состоянию на отчетную дату отсутствуют предоставленные физическим лицам за отчетный квартал кредиты, обеспеченные ипотекой, указанные в подпункте 1.1.2 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, включая кредиты, обеспеченные ипотекой, права (требования) по которым перешли кредитной организации, направляют в составе пояснительной записки к Отчету сообщение следующего содержания: «По состоянию на отчетную дату информация по кредитам, обеспеченным ипотекой, для заполнения раздела 10 Отчета за отчетный квартал отсутствует». При этом раздел 10 Отчета не заполняется.

В случае если в отношении банков с базовой лицензией и (или) банков с универсальной лицензией по состоянию на отчетную дату не установлены макропруденциальные лимиты для кредитов, обеспеченных ипотекой, указанных в подпункте 1.1.2 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, такие банки направляют в составе пояснительной записки к Отчету сообщение следующего содержания: «По состоянию на отчетную дату для кредитной организации макропруденциальные лимиты в отношении кредитов, обеспеченных ипотекой, не установлены». При этом раздел 10 Отчета не заполняется.

Раздел 10 Отчета заполняется следующим образом:

15.1. По разделу 10 Отчета в одной строке группируются кредиты, обеспеченные ипотекой, показатели которых принимают одинаковые значения в графе 1 и графе 5 и соответствуют одному интервалу в графах 2 - 4. При этом в графе 6 и графе 8 указывается количество сгруппированных кредитов, обеспеченных ипотекой, за отчетный квартал, в графе 7 и графе 9 указываются суммарные значения по сгруппированным кредитам, обеспеченным ипотекой, за отчетный квартал.

В случае если по состоянию на отчетную дату кредитная организация за отчетный квартал не предоставляла кредиты, обеспеченные ипотекой, указанные в подпункте 1.1.2 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, с отдельными интервалами, предусмотренными к заполнению в графе 2, и (или) графе 3, и (или) графе 4 в соответствии с подпунктами 15.3 - 15.5 пункта 15 настоящего Порядка, в том числе не получала права (требования) по таким кредитам (займам) (за исключением случаев, указанных в абзацах третьем и четвертом пункта 15 настоящего Порядка), информация по таким кредитам (займам) включается в раздел 10 Отчета с нулевыми значениями в графах 6 - 9.

Код	Расшифровка кода
1	2
11	Кредиты, обеспеченные ипотекой, указанные в подпункте 1.1.2.1 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, включая кредиты, права (требования) по которым перешли кредитной организации
12	Кредиты, обеспеченные ипотекой, указанные в подпункте 1.1.2.2 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, включая кредиты, права (требования) по которым перешли кредитной организации
13	Кредиты, обеспеченные ипотекой, указанные в подпункте 1.1.2.3 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, включая кредиты, права (требования) по которым перешли кредитной организации
14	Кредиты, обеспеченные ипотекой, указанные в подпункте 1.1.2.4 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, включая кредиты, права (требования) по которым перешли кредитной организации

15.3. В графе 2 указывается интервал, которому соответствует значение ПДН на дату предоставления кредитов, обеспеченных ипотекой, или получения таких кредитов в качестве прав (требований).

Интервалы в графе 2 принимают одно из следующих значений:

(0; 10] — если значение ПДН не превышает или соответствует 10 процентам;

(10, 20] — если значение ПДН превышает 10 процентов и не превышает или соответствует 20 процентам;

и далее с интервалом в 10 процентов до достижения 100 процентов;

более 100 — если значение ПДН превышает 100 процентов.

В графе 2 указывается один интервал.

для кредитов, обеспеченных ипотекой, указанных в подпункте 1.1.2.1 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, — интервал, которому соответствует размер первоначального взноса за счет собственных денежных средств заемщика и (или) за счет средств финансовой помощи из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов либо от организаций-работодателей (далее — размер первоначального взноса), рассчитываемый на дату предоставления кредитов, обеспеченных ипотекой, или получения таких кредитов в качестве прав (требований);

для кредитов, обеспеченных ипотекой, указанных в подпунктах 1.1.2.2 и 1.1.2.4 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, — интервал, которому соответствует соотношение величины основного долга по кредиту, обеспеченному ипотекой, и справедливой стоимости предмета залога, рассчитываемое на дату предоставления такого кредита в соответствии с главой 2 Указания Банка России № 6960-У (далее — соотношение величины основного долга и стоимости залога);

для кредитов, обеспеченных ипотекой, указанных в подпункте 1.1.2.3 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, — интервал, которому соответствует соотношение части стоимости строительства индивидуального жилого дома (товаров, работ, услуг) и (или) цены договора купли-продажи индивидуального жилого дома и (или) земельного участка, предназначенного для индивидуального жилищного строительства, оплаченных заемщиком за счет собственных денежных средств и (или) за счет средств финансовой помощи из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов либо от организаций-работодателей и учтенных кредитной организацией при предоставлении такого кредита, и величины основного долга по данному кредиту (далее — соотношение собственных и (или) бюджетных средств и величины основного долга), рассчитываемое на дату его предоставления.

Интервалы размера первоначального взноса, соотношения величины основного долга и стоимости залога, соотношения собственных и (или) бюджетных средств и величины основного долга в графе 3 принимают одно из следующих значений:

[0; 10] — если одно из значений показателей, указанных в абзаце пятом настоящего подпункта, не превышает или соответствует 10 процентам;

(10, 20] — если одно из значений показателей, указанных в абзаце пятом настоящего подпункта, превышает 10 процентов и не превышает или соответствует 20 процентам;

и далее с интервалом в 10 процентов до достижения 100 процентов;

более 100 — если одно из значений показателей, указанных в абзаце пятом настоящего подпункта, превышает 100 процентов.

В графе 3 указывается один интервал.

15.5. В графе 4 указывается интервал, которому соответствует значение срока возврата кредита, обеспеченного ипотекой, указанное в договоре кредита, обеспеченного ипотекой, в соответствии с пунктом 2 части 9 статьи 5 Федерального закона от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».

Для кредитов, обеспеченных ипотекой, указанных в подпунктах 1.1.2.1 - 1.1.2.3 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, интервалы в графе 4 принимают одно из следующих значений:

(0; 5] — если значение срока возврата кредита, обеспеченного ипотекой, не превышает 5 лет;

(5, 10] — если значение срока возврата кредита, обеспеченного ипотекой, превышает 5 лет и не превышает 10 лет;

и далее с интервалом в 5 лет до достижения 30 лет;

более 30 — если значение срока возврата кредита, обеспеченного ипотекой, превышает 30 лет.

Для кредитов, обеспеченных ипотекой, указанных в подпункте 1.1.2.4 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, интервалы в графе 4 принимают одно из следующих значений:

(0; 1] — если значение срока возврата кредита, обеспеченного ипотекой, не превышает 1 года;

(1, 2] — если значение срока возврата кредита, обеспеченного ипотекой, превышает 1 год и не превышает 2 лет;

и далее с интервалом в 1 год до достижения 5 лет;

более 5 — если значение срока возврата кредита, обеспеченного ипотекой, превышает 5 лет.

В графе 4 указывается один интервал.

15.6. Графа 5 заполняется так же, как графа 4 раздела 9 Отчета (подпункт 14.5 пункта 14 настоящего Порядка).

15.7. В графе 6 указывается (в штуках) количество кредитов, обеспеченных ипотекой, указанных в подпунктах 1.1.2.1 - 1.1.2.4 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, предоставленных кредитной организацией в отчетном квартале, включая кредиты, обеспеченные ипотекой, права (требования) по которым перешли кредитной организации, начиная с операционного дня, в котором кредитной организацией было допущено превышение значений макропруденциальных лимитов по данному виду кредитов, обеспеченных ипотекой (включая указанный день).

При отсутствии информации, предусмотренной в настоящем подпункте, графа 6 не заполняется.

15.8. В графе 7 указываются (в целых тысячах рублей) сумма денежных средств, предоставленных кредитной организацией в отчетном квартале по всем кредитам, обеспеченным ипотекой, указанным в подпункте 1.1.2 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, и сумма фактических затрат на приобретение прав (требований) по таким кредитам, обеспеченным ипотекой, начиная с операционного дня, в котором кредитной организацией было допущено превышение значений макропруденциальных лимитов по данному виду кредитов (включая указанный день).

При отсутствии информации, предусмотренной в настоящем подпункте, графа 7 не заполняется.

15.9. В графе 8 указывается (в штуках) количество кредитов, обеспеченных ипотекой, указанных в подпункте 1.1.2 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, предоставленных кредитной организацией в отчетном квартале, включая кредиты, обеспеченные ипотекой, права (требования) по которым перешли кредитной организации, за исключением кредитов, указанных в графе 6.

15.10. В графе 9 указываются (в целых тысячах рублей) сумма денежных средств, предоставленных кредитной организацией в отчетном квартале по всем кредитам, обеспеченным ипотекой, указанным в подпункте 1.1.2 пункта 1.1 Указания Банка России № 6993-У, и сумма фактических затрат на приобретение прав (требований) по таким кредитам, обеспеченным ипотекой, за исключением сумм, указанных в графе 7.

15.11. Суммы денежных средств по кредитам, обеспеченным ипотекой (графы 7 и 9), выраженным в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона № 86-ФЗ, на дату составления раздела 10 Отчета либо по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному в соответствии со статьей 317 Гражданского кодекса Российской Федерации соглашением сторон и действующему на дату составления раздела 10 Отчета.

(п. 15 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

РАСЧЕТ СИСТЕМНО ЗНАЧИМЫМИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ НОРМАТИВА КРАТКОСРОЧНОЙ ЛИКВИДНОСТИ
по состоянию на «__» _____________ ____ г.

Полное фирменное наименование системно значимой кредитной организации, являющейся головной кредитной организацией банковской группы (системно значимой кредитной организации) ____________________________________________

Адрес системно значимой кредитной организации, являющейся головной кредитной организацией банковской группы (системно значимой кредитной организации) в пределах места нахождения системно значимой кредитной организации, являющейся головной кредитной организацией банковской группы (системно значимой кредитной организации) ______________________________________________________________

Код формы по ОКУД <2> 0409136
Месячная

Раздел 1.	Ежедневные значения НКЛ <3> и входящих в его его расчет величин, а также информация о его нарушении

День, за который рассчитан норматив Н26 (Н27)

Фактическое значение норматива Н26 (Н27), процентов

ВЛА-1 <4>, тыс. руб.

ВЛА-2 <5>, тыс. руб.

ВЛА-3 <6>, тыс. руб.

Итого ВЛА <7>, тыс. руб.

СОФР <8>, тыс. руб., в том числе:

Обязательные расходы, тыс. руб.

Итого СОФР за вычетом обязательных расходов, тыс. руб.

БКЛ <9> тыс. руб.

ООДС <10>,
тыс. руб.,
в том числе:

Итого ООДС, тыс. руб.

ОПДС <11>,
тыс. руб.,
в том числе:

Итого ОПДС, тыс. руб.

Информация о нарушении норматива

по операциям с кредитными организациями

по операциям с Банком России

по средствам физических лиц и субъектов малого бизнеса

по обязательствам перед физическими лицами — предпринимателями и юридическими лицами, не отнесенным к средствам субъектов малого бизнеса

по средствам государственного оборонного заказа

по производным финансовым инструментам и сделкам спот

по операциям с Федеральным казначейством

по брокерским счетам

по условным обязательствам кредитного характера

по средствам физических лиц и субъектов малого бизнеса

по средствам юридических лиц

по производным финансовым инструментам и сделкам спот

стабильные

менее стабильные

нестабильные

составляющим 1% и менее от совокупных балансовых обязательств БГ (СЗКО)

составляющим более 1% от совокупных балансовых обязательств БГ (СЗКО)

итого

в том числе по кредитным линиям, открытым физическим лицам, субъектам малого бизнеса и юридическим лицам, в том числе на проведение строительно-монтажных работ

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

<3> Норматив краткосрочной ликвидности (далее — НКЛ), расчет которого осуществляется системно значимой кредитной организацией, являющейся головной кредитной организацией (далее — ГКО) банковской группы (далее — БГ), на консолидированной основе (норматив Н26) или системно значимой кредитной организацией, не являющейся ГКО БГ и участником БГ (далее — СЗКО), на индивидуальной основе (норматив Н27).

<4> Величина высоколиквидных активов первого уровня (далее — ВЛА-1).

<5> Величина высоколиквидных активов второго уровня (далее — ВЛА-2).

<6> Величина высоколиквидных активов третьего уровня (далее — ВЛА-3).

<7> Величина высоколиквидных активов (далее — ВЛА).

<8> Величина сальдо операций на финансовом рынке (далее — СОФР).

<9> Величина лимита безотзывной кредитной линии Банка России (далее — БКЛ).

<10> Величина ожидаемого оттока денежных средств (далее — ООДС).

<11> Величина ожидаемого притока денежных средств (далее — ОПДС).

Раздел 2.	Информация о величинах, входящих в расчет НКЛ БГ (СЗКО)
Подраздел 2.1.		Информация о составе активов (требований) БГ (СЗКО), включаемых в расчет ВЛА
Код валюты: _________________

Номер строки	Наименование актива (требования)	Величина активов (требований), тыс. руб.	Поправочный коэффициент, процентов	Взвешенная величина активов (требований), тыс. руб.	Взвешенная величина активов (требований), включенная в расчет ВЛА, тыс. руб.
Номер строки	Наименование актива (требования)	Величина активов (требований), тыс. руб.	Поправочный коэффициент, процентов	Взвешенная величина активов (требований), тыс. руб.	итого	в том числе в части, относящейся к ГКО БГ	в том числе в части, относящейся к участникам БГ
1	2	3	4	5	6	7	8
1	ВЛА ГКО БГ (СЗКО) и участников БГ — резидентов Российской Федерации (за исключением их филиалов, находящихся на территории иностранных государств), а также филиалов участников БГ — нерезидентов Российской Федерации, находящихся на территории Российской Федерации, итого, в том числе:		X
1.1	ВЛА-1, итого, в том числе:		X
1.1.1	Денежные средства, итого, в том числе:		X
1.1.1.1	наличная валюта		100
1.1.1.2	средства на счетах кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений, а также средства на счетах для кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентских счетов (субсчетов)		100
1.1.1.3	цифровые рубли на счете цифрового рубля ГКО БГ (СЗКО) и (или) участника БГ, открытом Банком России на платформе цифрового рубля		100
1.1.2	Средства в Банке России, в части:		X
1.1.2.1	сумм, депонированных в Банке России для получения следующим календарным днем наличных денежных средств		100
1.1.2.2	средств на корреспондентском счете (корреспондентских счетах) в Банке России		100
1.1.2.3	средств на депозитных счетах в Банке России, если возврат депозита в соответствии с условиями договора может быть осуществлен не позднее следующего рабочего дня, следующего за днем, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27)		100
1.1.2.4	сумм переплаты, подлежащих возврату ГКО БГ (СЗКО) и (или) участнику БГ со счетов по учету обязательных резервов в Банке России, если возврат средств должен быть осуществлен не позднее следующего рабочего дня со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27), в соответствии с пунктом 3.4 Положения Банка России № 852-П <12>		100
1.1.3	Облигации, выпущенные Правительством Российской Федерации или Банком России		100
1.1.4	Облигации, исполнение обязательства по выплате номинальной стоимости которых полностью обеспечено государственными гарантиями Российской Федерации, удовлетворяющими условиям отнесения к I группе риска в соответствии с графой 3 приложения 9 к Инструкции Банка России № 220-И <13>, если платеж по государственной гарантии Российской Федерации в соответствии с условиями ее предоставления осуществляется не позднее 30 календарных дней со дня существенного нарушения условий исполнения обязательств по облигациям, определенного в соответствии с пунктом 5 статьи 17.1 Федерального закона № 39-ФЗ <14>, и если валюта, в которой номинирована государственная гарантия Российской Федерации, совпадает с валютой, в которой номинирована облигация		100
1.2	ВЛА-2, итого, в том числе:		X
1.2.1	Номинированные в рублях облигации, которые выпущены ВЭБ.РФ <15> в соответствии с пунктом 3 части 4 статьи 3 Федерального закона № 82-ФЗ или исполнение обязательства по выплате номинальной стоимости которых полностью обеспечено номинированной (номинированным) в рублях гарантией (поручительством) ВЭБ.РФ		85
1.2.2	Номинированные в рублях облигации, которые выпущены единым институтом развития в жилищной сфере, определенным в соответствии с частью 1 статьи 2 Федерального закона № 225-ФЗ <16> (далее — единый институт развития в жилищной сфере), или исполнение обязательства по выплате номинальной стоимости которых полностью обеспечено номинированной (номинированным) в рублях гарантией (поручительством) единого института развития в жилищной сфере (за исключением облигаций с ипотечным покрытием, определенных в соответствии с абзацем третьим статьи 2 Федерального закона № 152-ФЗ <17>, исполнение обязательств по которым обеспечено залогом ипотечного покрытия, соответствующего требованиям статьи 3 Федерального закона № 152-ФЗ (далее — облигации с ипотечным покрытием)		85
1.2.3	Номинированные в рублях облигации с ипотечным покрытием, исполнение обязательств по которым полностью обеспечено номинированным в рублях поручительством единого института развития в жилищной сфере и удовлетворяющие пункту 1 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П <18>, итого, в том числе:		X
1.2.3.1	Номинированные в рублях облигации с ипотечным покрытием, ставка купонного дохода которых является фиксированной или пересматривается в зависимости от значения индикативной процентной ставки		85
1.2.3.2	Номинированные в рублях облигации с ипотечным покрытием, кроме отраженных в графе 2 строки 1.2.3.1 настоящей таблицы		75
1.2.4	Облигации, выпущенные субъектами Российской Федерации или муниципальными образованиями Российской Федерации		85
1.2.5	Облигации, выпущенные организациями — резидентами Российской Федерации, не являющимися организациями финансового сектора (за исключением облигаций, выпущенных в рамках финансирования проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики Российской Федерации, определенных в пункте 2 Положения об условиях отнесения проектов к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, о представлении сведений о проектах технологического суверенитета и проектах структурной адаптации экономики Российской Федерации и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2023 года № 603 (далее — проекты ТС и САЭ), а также выпущенных в рамках финансирования приоритетных проектов устойчивого развития, критерии которых определены в пункте 1 раздела I и в пункте 1 раздела II критериев проектов устойчивого (в том числе зеленого) развития в Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 21 сентября 2021 года № 1587 (далее — проекты УР)		80
1.2.6	Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П облигации, выпущенные организацией — нерезидентом Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора		80
1.2.7	Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П облигации, выпущенные организацией — резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации — нерезидента Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора		80
1.2.8	Облигации, выпущенные организацией — резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации — резидента Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора		80
1.2.9	Облигации с залоговым обеспечением, выпущенные организацией — резидентом Российской Федерации (кроме указанных в графе 2 строки 1.2.3 настоящей таблицы)		80
1.2.10	Облигации, выпущенные в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР		80
1.3	ВЛА-3, итого, в том числе:		X
1.3.1	Облигации, выпущенные субъектами Российской Федерации или муниципальными образованиями Российской Федерации		70
1.3.2	Облигации, выпущенные организациями — резидентами Российской Федерации, не являющимися организациями финансового сектора (кроме облигаций, выпущенных в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР)		70
1.3.3	Облигации, выпущенные в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР		70
1.3.4	Облигации, выпущенные организацией — резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации — резидента Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора		70
1.3.5	Облигации, выпущенные организацией — нерезидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации — резидента Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора		50
1.3.6	Номинированные в рублях облигации, которые выпущены ВЭБ.РФ в соответствии с пунктом 3 части 4 статьи 3 Федерального закона № 82-ФЗ или обязательство по выплате номинальной стоимости которых полностью обеспечено номинированной (номинированным) в рублях гарантией (поручительством) ВЭБ.РФ		50
1.3.7	Номинированные в рублях облигации, которые выпущены единым институтом развития в жилищной сфере или исполнение обязательств по выплате номинальной стоимости которых полностью обеспечено номинированной (номинированным) в рублях гарантией (поручительством) единого института развития в жилищной сфере, включая облигации с ипотечным покрытием, удовлетворяющие пункту 1 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П		50
1.3.8	Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П облигации, выпущенные организацией — нерезидентом Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора		50
1.3.9	Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П облигации, выпущенные организацией — резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации — нерезидента Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора		50
1.3.10	Облигации, выпущенные субъектами Российской Федерации или муниципальными образованиями Российской Федерации		50
1.3.11	Облигации, выпущенные организациями — резидентами Российской Федерации, не являющимися организациями финансового сектора (за исключением облигаций, выпущенных в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР)		50
1.3.12	Облигации, выпущенные организацией — резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации — резидента Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора		50
1.3.13	Облигации, выпущенные в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР		70
1.3.14	Облигации, выпущенные в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР и не отраженные в графе 2 строки 1.3.13 настоящей таблицы		50
1.3.15	Синдицированные кредиты (займы), предоставленные в соответствии с Федеральным законом № 486-ФЗ <19> и удовлетворяющие пункту 3 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П		50
2	ВЛА участников БГ — нерезидентов Российской Федерации (за исключением их филиалов, находящихся на территории Российской Федерации), а также филиалов ГКО БГ (СЗКО) и участников БГ, находящихся на территории иностранных государств, итого, в том числе:		X
2.1	ВЛА-1, итого, в том числе:		X
2.1.1	Денежные средства, итого, в том числе:		X
2.1.1.1	наличная валюта		100
2.1.1.2	цифровая национальная валюта, предусмотренная правом иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал)		100
2.1.2	Средства в центральном (национальном) банке иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), в части:		X
2.1.2.1	сумм, депонированных в центральном (национальном) банке иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), для получения следующим календарным днем наличных денежных средств		100
2.1.2.2	средств на корреспондентском счете (корреспондентских счетах) в центральном (национальном) банке иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал)		100
2.1.2.3	средств на депозитных счетах в центральном (национальном) банке иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), если возврат депозита может быть осуществлен не позднее календарного дня, следующего за днем, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27)		100
2.1.2.4	сумм переплаты, подлежащих возврату участнику БГ — нерезиденту Российской Федерации (филиалу, находящемуся на территории иностранного государства) со счетов по учету обязательных резервов в центральном (национальном) банке иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), если в соответствии с правом иностранного государства возврат средств должен быть осуществлен не позднее следующего календарного дня со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27)		100
2.1.3	Долговые ценные бумаги, выпущенные правительством иностранного государства или центральным (национальным) банком иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал)		100
2.1.4	Долговые ценные бумаги, обязательство по выплате номинальной стоимости которых полностью обеспечено безотзывными, безусловными и независимыми государственными гарантиями иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), если платеж по государственной гарантии в соответствии с условиями ее предоставления осуществляется не позднее 30 календарных дней со дня неисполнения эмитентом обязательств по долговой ценной бумаге и если валюта, в которой номинирована государственная гарантия иностранного государства, совпадает с валютой, в которой номинирована долговая ценная бумага		100
2.2	ВЛА-2, итого, в том числе:		X
2.2.1	Долговые ценные бумаги, выпущенные составными частями иностранного государства (субъектами иностранного федеративного государства или административно-территориальными образованиями иностранного государства), в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), или органами местного самоуправления того же государства, в национальной валюте данного государства		80
2.2.2	Долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, не являющимися организациями финансового сектора, в национальной валюте иностранного государства, в котором организация — эмитент ценных бумаг и участник БГ зарегистрированы в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал)		80
2.2.3	Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П облигации, выпущенные организацией, зарегистрированной в качестве юридического лица в иностранном государстве, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), не являющейся организацией финансового сектора		80
2.2.4	Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П облигации, выпущенные организацией — резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации, зарегистрированной в качестве юридического лица в иностранном государстве, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), не являющейся организацией финансового сектора		80
2.2.5	Долговые ценные бумаги, выпущенные в национальной валюте иностранного государства, в котором организация — эмитент ценных бумаг и участник БГ зарегистрированы в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации, не являющейся организацией финансового сектора и зарегистрированной в качестве юридического лица в том же иностранном государстве		80
2.3	ВЛА-3, итого, в том числе:		X
2.3.1	Долговые ценные бумаги, выпущенные составными частями иностранного государства (субъектами иностранного федеративного государства или административно-территориальными образованиями иностранного государства), в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), или органами местного самоуправления того же государства, в национальной валюте данного государства		70
2.3.2	Долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, не являющимися организациями финансового сектора, в национальной валюте иностранного государства, в котором организация — эмитент ценных бумаг и участник БГ зарегистрированы в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал)		70
2.3.3	Долговые ценные бумаги, выпущенные в национальной валюте иностранного государства, в котором организация — эмитент ценных бумаг и участник БГ зарегистрированы в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации, не являющейся организацией финансового сектора и зарегистрированной в качестве юридического лица в том же иностранном государстве		70
2.3.4	Долговые ценные бумаги, выпущенные организацией, зарегистрированной в качестве юридического лица в иностранном государстве, отличном от иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации, не являющейся организацией финансового сектора и зарегистрированной в качестве юридического лица в том же иностранном государстве, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал)		50
2.3.5	Долговые ценные бумаги, выпущенные составными частями иностранного государства (субъектами федеративного государства или административно-территориальными образованиями иностранного государства), в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), или органами местного самоуправления того же государства, в национальной валюте данного государства		50
2.3.6	Долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, не являющимися организациями финансового сектора, в национальной валюте иностранного государства, в котором организация — эмитент ценных бумаг и участник БГ зарегистрированы в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал)		50
2.3.7	Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П облигации, выпущенные организацией, зарегистрированной в качестве юридического лица в иностранном государстве, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), не являющейся организацией финансового сектора		50
2.3.8	Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П облигации, выпущенные организацией — резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации, зарегистрированной в качестве юридического лица в иностранном государстве, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), не являющейся организацией финансового сектора		50
2.3.9	Долговые ценные бумаги, выпущенные в национальной валюте иностранного государства, в котором организация — эмитент ценных бумаг и участник БГ зарегистрированы в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации, не являющейся организацией финансового сектора и зарегистрированной в качестве юридического лица в том же иностранном государстве		50

<12> Положение Банка России от 18 февраля 2025 года № 852-П «Об обязательных резервах» (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2025 года, регистрационный № 82674) (далее — Положение Банка России № 852-П).

<13> Инструкция Банка России от 26 мая 2025 года № 220-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» (зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный № 82895) (далее — Инструкция Банка России № 220-И).

<14> Федеральный закон от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее — Федеральный закон № 39-ФЗ).

<15> Государственная корпорация развития «ВЭБ.РФ», определенная в соответствии с частью 1 статьи 2 Федерального закона от 17 мая 2007 года № 82-ФЗ «О государственной корпорации развития „ВЭБ.РФ“ (далее соответственно — Федеральный закон № 82-ФЗ, ВЭБ.РФ).»

<16> Федеральный закон от 13 июля 2015 года № 225-ФЗ «О содействии развитию и повышению эффективности управления в жилищной сфере и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

<17> Федеральный закон от 11 ноября 2003 года № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» (далее — Федеральный закон № 152-ФЗ).

<18> Положение Банка России от 31 июля 2025 года № 864-П «О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива краткосрочной ликвидности, о его предельном значении и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» (зарегистрировано Минюстом России 26 сентября 2025 года, регистрационный № 83667) (далее — Положение Банка России № 864-П).

<19> Федеральный закон от 31 декабря 2017 года № 486-ФЗ «О синдицированном кредите (займе) и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее — Федеральный закон № 486-ФЗ).

Подраздел 2.2.	Информация о требованиях и обязательствах БГ (СЗКО), включаемых в расчет СОФР, о величине обязательных расходов БГ (СЗКО) и о БКЛ, включенных в расчет НКЛ
Код валюты: _______________

тыс. руб.
Номер строки	Наименование требования (обязательства)	Величина требования (обязательства)	Величина требования (обязательства), включенная в расчет
Номер строки	Наименование требования (обязательства)	Величина требования (обязательства)	итого	в том числе в части, относящейся к ГКО БГ	в том числе в части, относящейся к участникам БГ
1	2	3	4	5	6
1	Величина требований по получению денежных средств, итого, в том числе:
1.1	средства, размещенные в Банке России или в центральном (национальном) банке иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), и не включенные в ВЛА
1.2	средства, размещенные в кредитных организациях, кроме осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, и ВЭБ.РФ без обеспечения
1.3	средства, размещенные в кредитных организациях, кроме осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, и ВЭБ.РФ под обеспечение
1.4	средства, размещенные в кредитных организациях, осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, без обеспечения
1.5	средства, размещенные в кредитных организациях, осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, под обеспечение
1.6	иные средства, кроме перечисленных в строках 1.1 - 1.5, размещенные под обеспечение
2	Величина требований по получению активов, итого, в том числе:
2.1	активов, указанных в строках 1.1 - 1.4 таблицы 1 и строках 1.1 - 1.4 таблицы 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П
2.2	активов, указанных в строках 2.1 - 2.11 таблицы 1 и строках 2.1 - 2.5 таблицы 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П
2.3	активов, указанных в строках 3.1 - 3.15 таблицы 1 и строках 3.1 - 3.9 таблицы 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П
3	Величина обязательств по возврату денежных средств, итого, в том числе:
3.1	средства, привлеченные по операциям с Банком России или центральным (национальным) банком иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал)
3.2	средства, привлеченные от кредитных организаций, кроме осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, и ВЭБ.РФ без обеспечения
3.3	средства, привлеченные от кредитных организаций, кроме осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, и ВЭБ.РФ под обеспечение
3.4	средства, привлеченные от кредитных организаций, осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, без обеспечения
3.5	средства, привлеченные от кредитных организаций, осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, под обеспечение
3.6	иные средства, кроме перечисленных в строках 3.1 - 3.5, привлеченные под обеспечение
3.7	средства, привлеченные по выпущенным ценным бумагам
4	Величина обязательств по возврату активов, итого, в том числе:
4.1	активов, указанных в строках 1.1 - 1.4 таблицы 1 и строках 1.1 - 1.4 таблицы 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П
4.2	активов, указанных в строках 2.1 - 2.11 таблицы 1 и строках 2.1 - 2.5 таблицы 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П
4.3	активов, указанных в строках 3.1 - 3.15 таблицы 1 и строках 3.1 - 3.9 таблицы 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П
4.4	активов, не указанных в таблицах 1 и 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П
5	Величина обязательных расходов
6	БКЛ	X		X	X

Подраздел 2.3.	Информация о составе обязательств БГ (СЗКО), включаемых в расчет ООДС
Код валюты: _______________

Номер строки	Наименование обязательства	Величина обязательств, тыс. руб.	Величина коэффициента оттока (коэффициента использования), процентов	Взвешенная величина обязательств, тыс. руб.
Номер строки	Наименование обязательства	Величина обязательств, тыс. руб.		итого	в том числе в части, относящейся к ГКО БГ	в том числе в части, относящейся к участникам БГ
1	2	3	4	5	6	7
1	Средства физических лиц, итого, в том числе:		X
1.1	стабильные		5
1.2	менее стабильные		10
1.3	нестабильные		15
2	Средства субъектов малого бизнеса, за исключением средств, отражаемых на счетах головного исполнителя, исполнителя государственного оборонного заказа, итого, в том числе:		X
2.1	стабильные		5
2.2	менее стабильные		10
3	Средства, привлеченные от физических лиц — предпринимателей и юридических лиц, не отнесенные к средствам субъектов малого бизнеса в соответствии с подпунктом 4.3.2 пункта 4.3 Положения Банка России № 864-П, за исключением средств, отражаемых на счетах головного исполнителя, исполнителя государственного оборонного заказа, итого, в том числе:		X
3.1	если совокупная величина обязательств БГ (СЗКО) перед клиентом (лицами, входящими в группу связанных клиентов) составляет 1 процент и менее от всех балансовых обязательств БГ (СЗКО)		20
3.2	если совокупная величина обязательств БГ (СЗКО) перед клиентом (лицами, входящими в группу связанных клиентов) превышает 1 процент от всех балансовых обязательств БГ (СЗКО)		40
4	Средства, отражаемые на счетах головного исполнителя государственного оборонного заказа, исполнителя государственного оборонного заказа		20
5	Средства, привлеченные от Федерального казначейства, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, правительств иностранных государств и организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства, в котором организация зарегистрирована в качестве юридического лица, предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства		40 — по 31 декабря 2026 года (включительно), 45 — с 1 января 2027 года
6	Средства, размещенные на счетах эскроу, итого, в том числе:		X
6.1	если совокупная величина обязательств БГ (СЗКО) перед клиентом (лицами, входящими в группу связанных клиентов) составляет 1 процент и менее от всех балансовых обязательств БГ (СЗКО)		20
6.2	если совокупная величина обязательств БГ (СЗКО) перед клиентом (лицами, входящими в группу связанных клиентов) превышает 1 процент от всех балансовых обязательств БГ (СЗКО)		40
7	Обязательства по выпущенным ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ ценным бумагам, обеспеченным активами (требованиями) ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ		100
8	Средства, привлеченные в результате оказания услуг по договорам о брокерском обслуживании		100
9	Обязательства по производным финансовым инструментам и по договорам, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора и на которые не распространяется Положение Банка России № 372-П <20>		100
10	Безотзывные и условно отзывные кредитные линии, итого, в том числе:		X
10.1	кредитные линии, открытые физическим лицам, за исключением физических лиц — предпринимателей		10
10.2	кредитные линии, открытые субъектам малого бизнеса, кроме кредитных линий, открытых на проведение строительно-монтажных работ		10
10.3	кредитные линии, открытые на проведение строительно-монтажных работ		5
10.4	кредитные линии, открытые кредитным организациям		40
10.5	иные кредитные линии, открытые юридическим лицам, кроме указанных в графе 2 строк 10.2 - 10.4 настоящей таблицы		10
10.6	прочие безотзывные и условно отзывные кредитные линии		100
11	Безусловно отзывные кредитные линии		5
12	Гарантии, поручительства и аккредитивы		15
13	Прочие обязательства, не отраженные в графе 2 строк 1 - 12		100

<20> Положение Банка России от 4 июля 2011 года № 372-П «О порядке бухгалтерского учета производных финансовых инструментов» (зарегистрировано Минюстом России 22 июля 2011 года, регистрационный № 21445, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 6 ноября 2013 года № 3106-У (зарегистрировано Минюстом России 6 декабря 2013 года, регистрационный № 30553), от 30 ноября 2015 года № 3864-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный № 40165), от 16 ноября 2017 года № 4611-У (зарегистрировано Минюстом России 8 декабря 2017 года, регистрационный № 49187), от 6 июня 2023 года № 6438-У (зарегистрировано Минюстом России 10 июля 2023 года, регистрационный № 74181) (далее — Положение Банка России № 372-П).

Подраздел 2.4.	Информация о составе требований БГ (СЗКО), включаемых в расчет ОПДС
Код валюты: _______________

Номер строки	Наименование требования	Величина требований, тыс. руб.	Величина коэффициента притока, процентов	Взвешенная величина требований, тыс. руб.
Номер строки	Наименование требования	Величина требований, тыс. руб.	Величина коэффициента притока, процентов	итого	в том числе в части, относящейся к ГКО БГ	в том числе в части, относящейся к участникам БГ
1	2	3	4	5	6	7
1	Поступления денежных средств от физических лиц, итого, в том числе:		X
1.1	нетто-притоки денежных средств по активам (требованиям), поступления денежных средств по которым являются обеспечением по выпущенным ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ ценным бумагам		100
1.2	прочие поступления денежных средств от физических лиц		50
2	Поступления денежных средств от субъектов малого бизнеса, итого, в том числе:		X
2.1	нетто-притоки денежных средств по активам (требованиям), поступления денежных средств по которым являются обеспечением по выпущенным ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ ценным бумагам		100
2.2	прочие поступления денежных средств от субъектов малого бизнеса		50
3	Поступления от Министерства финансов Российской Федерации, Федерального казначейства, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, правительств иностранных государств и организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства, в котором организация зарегистрирована в качестве юридического лица, предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства		50
4	Поступления денежных средств от юридических лиц, итого, в том числе:		X
4.1	нетго-притоки денежных средств по активам (требованиям), поступления денежных средств по которым являются обеспечением по выпущенным ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ ценным бумагам		100
4.2	прочие поступления денежных средств от юридических лиц		20
5	Поступления денежных средств по ценным бумагам		100
6	Поступления денежных средств по производным финансовым инструментам и по договорам, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора и на которые не распространяется Положение Банка России № 372-П		100
7	Прочие притоки денежных средств		100

Раздел «Справочно»
Расчет НКЛ осуществлялся на __________________ основе.

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)	(фамилия, имя, отчество (при наличии)
Исполнитель:
	(фамилия, имя, отчество (при наличии)
Телефон:
«__» ______________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409136 «Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива краткосрочной ликвидности»

(введен Указанием Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

1. Отчетность по форме 0409136 «Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива краткосрочной ликвидности» (далее — Отчет) составляется ГКО БГ (СЗКО), которые обязаны рассчитывать и соблюдать предельное значение норматива Н26 (Н27) в соответствии с пунктами 1.1 и 1.2 Положения Банка России № 864-П. ГКО БГ составляют Отчет только на консолидированной основе. СЗКО, являющиеся участниками БГ, ГКО которых являются СЗКО, составляющие Отчет на консолидированной основе, Отчет не составляют.

2. В разделе 1 Отчета приводится информация о фактических значениях норматива Н26 (Н27) и входящих в его расчет величин за каждый операционный день отчетного месяца суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, а также информация о его нарушении.

3. Графа 2 раздела 1 Отчета заполняется в процентах с тремя знаками после запятой (с округлением по математическому методу), графа 11 раздела 1 Отчета заполняется в тысячах рублей с тремя знаками после запятой (с округлением по математическому методу).

Графы 3 - 5 раздела 1 Отчета заполняются как графа 6 строк 1.1, 1.2 и 1.3 и графа 6 строк 2.1, 2.2 и 2.3 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета.

Значение в графе 7 раздела 1 Отчета равно разнице между суммой значений в графе 4 строк 1.2 - 1.5, 2.1 - 2.3 подраздела 2.2 раздела 2 (в случае если контрагент — кредитная организация, в том числе осуществляющая функции центрального контрагента) и суммой значений в графе 4 строк 3.2 - 3.5, 4.1 - 4.4 подраздела 2.2 раздела 2 (в случае если контрагент — кредитная организация, в том числе осуществляющая функции центрального контрагента). Значение в графе 8 раздела 1 равно разнице между суммой значений в графе 4 строк 1.1, 2.1 - 2.3 подраздела 2.2 раздела 2 (в случае если контрагент — Банк России) и значения в графе 4 строки 3.1 подраздела 2.2 раздела 2 (в случае если контрагент — Банк России).

Графы 12 - 22 раздела 1 Отчета заполняются так же, как графа 5 строк подраздела 2.3 раздела 2 Отчета, графы 24 - 26 раздела 1 Отчета — так же, как графа 5 строк подраздела 2.4 раздела 2 Отчета.

В графе 28 раздела 1 Отчета за каждый операционный день отчетного месяца указывается одно из следующих значений:

«1» — в случае если ГКО БГ (СЗКО) нарушила за операционный день норматив Н26 (Н27) в соответствии с пунктом 6.3 Положения Банка России № 864-П;

«0» — в случае отсутствия нарушения норматива Н26 (Н27).

4. Подразделы 2.1 - 2.4 раздела 2 Отчета формируются суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, отдельно по операциям в рублях и в каждой значимой иностранной валюте по состоянию на отчетную дату (за последний операционный день отчетного месяца).

В целях настоящего Отчета иностранная валюта признается значимой, если сумма балансовых и внебалансовых обязательств БГ (СЗКО), по которым исполнение обязательств возможно исключительно в данной иностранной валюте или будет осуществляться ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ в данной иностранной валюте, равна или превышает пять процентов совокупной величины балансовых и внебалансовых обязательств БГ (СЗКО).

Расчет величин балансовых и внебалансовых обязательств БГ (СЗКО) производится на основе порядка составления отчетности по форме 0409802 «Консолидированный балансовый отчет» и 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)».

В Отчете суммы, номинированные в иностранной валюте, указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Активы (требования) и пассивы (обязательства) в драгоценных металлах указываются в рублевом эквиваленте по учетным ценам, установленным в порядке, определенном Банком России в соответствии с абзацем вторым пункта 5 статьи 10 Федерального закона от 26 марта 1998 года № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», на день, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27).

При составлении подразделов 2.1 - 2.4 раздела 2 Отчета по операциям отдельно в рублях и в каждой значимой иностранной валюте в поле «Код валюты» указывается трехзначный цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ), в которой осуществляются операции, а для Отчета, сформированного суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, — условный код «000».

Активы (требования), входящие в состав ВЛА, отражаются в подразделе 2.1 раздела 2 Отчета, составляемого отдельно по операциям в рублях и в каждой значимой иностранной валюте, исходя из того, в какой валюте осуществляются (будут осуществляться) расчеты (платежи) по данным активам (требованиям), по той же строке, что и в подразделе 2.1 раздела 2 Отчета, формируемого суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах.

Требования (обязательства) по получению (возврату) денежных средств и активов, включенных в расчет СОФР, обязательства, включенные в расчет ООДС, а также требования, включенные в расчет ОПДС, отражаются в подразделах 2.2, 2.3 и 2.4 раздела 2 Отчета, составляемого отдельно по операциям в рублях и в каждой значимой иностранной валюте, исходя из того, в какой валюте осуществляются (будут осуществляться) расчеты (платежи) по данным активам (требованиям) и обязательствам.

Показатели подраздела 2.1 раздела 2 Отчета рассчитываются в соответствии с главой 2 и приложением 1 к Положению Банка России № 864-П. Показатели подраздела 2.2 раздела 2 Отчета рассчитываются в соответствии с главой 3 Положения Банка России № 864-П. Показатели подраздела 2.3 раздела 2 Отчета рассчитываются в соответствии с главой 4 Положения Банка России № 864-П. Показатели подраздела 2.4 раздела 2 Отчета рассчитываются в соответствии с главой 5 Положения Банка России № 864-П.

5. Подраздел 2.1 раздела 2 Отчета заполняется в соответствии со следующей разработочной таблицей:

Номер строки	Наименование актива (требования)	Пункт (подпункт, приложение) Положения Банка России № 864-П или строки настоящей таблицы, в соответствии с которыми производится заполнение строк подраздела 2.1 раздела 2 Отчета
1	2	3
1	ВЛА ГКО БГ (СЗКО) и участников БГ — резидентов Российской Федерации (за исключением их филиалов, находящихся на территории иностранных государств), а также филиалов участников БГ — нерезидентов Российской Федерации, находящихся на территории Российской Федерации, итого, в том числе:	Сумма строк 1.1, 1.2 и 1.3.
1.1	ВЛА-1, итого, в том числе:	Сумма строк 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3 и 1.1.4
1.1.1	Денежные средства, итого, в том числе:	Сумма строк 1.1.1.1 - 1.1.1.3
1.1.1.1	наличная валюта	2.4, строка 1.1.1 таблицы 1 приложения 1
1.1.1.2	средства на счетах кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений, а также средства на счетах для кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентского счета (субсчета)	2.4, строка 1.1.2 таблицы 1 приложения 1
1.1.1.3	цифровые рубли на счете цифрового рубля ГКО БГ (СЗКО) и (или) участника БГ, открытом Банком России на платформе цифрового рубля	2.4, строка 1.1.3 таблицы 1 приложения 1
1.1.2	Средства в Банке России, в части:	Сумма строк 1.1.2.1 - 1.1.2.4
1.1.2.1	сумм, депонированных в Банке России для получения следующим календарным днем наличных денежных средств	2.4, строка 1.2.1 таблицы 1 приложения 1
1.1.2.2	средств на корреспондентском счете (корреспондентских счетах) в Банке России	2.4, строка 1.2.2 таблицы 1 приложения 1
1.1.2.3	средств на депозитных счетах в Банке России, если возврат депозита в соответствии с условиями договора может быть осуществлен не позднее следующего рабочего дня, следующего за днем, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27)	2.4, строка 1.2.3 таблицы 1 приложения 1
1.1.2.4	сумм переплаты, подлежащих возврату ГКО БГ (СЗКО) и (или) участнику БГ со счетов по учету обязательных резервов в Банке России, если возврат средств должен быть осуществлен не позднее следующего рабочего дня со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27), в соответствии с пунктом 3.4 Положения Банка России № 852-П	2.4, строка 1.2.4 таблицы 1 приложения 1
1.1.3	Облигации, выпущенные Правительством Российской Федерации или Банком России	2.4, строка 1.3 таблицы 1 приложения 1
1.1.4	Облигации, исполнение обязательства по выплате номинальной стоимости которых полностью обеспечено государственными гарантиями Российской Федерации, удовлетворяющими условиям отнесения к I группе риска в соответствии с графой 3 приложения 9 к Инструкции Банка России № 220-И, если платеж по государственной гарантии Российской Федерации в соответствии с условиями ее предоставления осуществляется не позднее 30 календарных дней со дня существенного нарушения условий исполнения обязательств по облигациям, определенного в соответствии с пунктом 5 статьи 17.1 Федерального закона № 39-ФЗ, и если валюта, в которой номинирована государственная гарантия Российской Федерации, совпадает с валютой, в которой номинирована облигация	2.4, строка 1.4 таблицы 1 приложения 1
1.2	ВЛА-2, итого, в том числе:	Сумма строк 1.2.1 - 1.2.10
1.2.1	Номинированные в рублях облигации, которые выпущены ВЭБ.РФ в соответствии с пунктом 3 части 4 статьи 3 Федерального закона № 82-ФЗ или исполнение обязательства по выплате номинальной стоимости которых полностью обеспечено номинированной (номинированным) в рублях гарантией (поручительством) ВЭБ.РФ	2.4, строка 2.1 таблицы 1 приложения 1
1.2.2	Номинированные в рублях облигации, которые выпущены единым институтом развития в жилищной сфере или исполнение обязательства по выплате номинальной стоимости которых полностью обеспечено номинированной в рублях гарантией (поручительством) единого института развития в жилищной сфере (за исключением облигаций с ипотечным покрытием)	2.4, строка 2.2 таблицы 1 приложения 1
1.2.3	Номинированные в рублях облигации с ипотечным покрытием, исполнение обязательств по которым полностью обеспечено номинированным в рублях поручительством единого института развития в жилищной сфере и удовлетворяющие пункту 1 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П, итого, в том числе:	Сумма строк 1.2.3.1 и 1.2.3.2
1.2.3.1	Номинированные в рублях облигации с ипотечным покрытием, ставка купонного дохода которых является фиксированной или пересматривается в зависимости от значения индикативной процентной ставки	2.4, строка 2.3 таблицы 1 приложения 1
1.2.3.2	Номинированные в рублях облигации с ипотечным покрытием, кроме отраженных в строке 1.2.3.1	2.4, строка 2.4 таблицы 1 приложения 1
1.2.4	Облигации, выпущенные субъектами Российской Федерации или муниципальными образованиями Российской Федерации	2.4, строка 2.5 таблицы 1 приложения 1
1.2.5	Облигации, выпущенные организациями — резидентами Российской Федерации, не являющимися организациями финансового сектора (за исключением облигаций, выпущенных в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР)	2.4, строка 2.6 таблицы 1 приложения 1
1.2.6	Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П облигации, выпущенные организацией — нерезидентом Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора	2.4, строка 2.7 таблицы 1 приложения 1
1.2.7	Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П облигации, выпущенные организацией — резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации — нерезидента Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора	2.4, строка 2.8 таблицы 1 приложения 1
1.2.8	Облигации, выпущенные организацией — резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации — резидента Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора	2.4, строка 2.9 таблицы 1 приложения 1
1.2.9	Облигации с залоговым обеспечением, выпущенные организацией — резидентом Российской Федерации (кроме указанных в строке 1.2.3 настоящей таблицы)	2.4, строка 2.10 таблицы 1 приложения 1
1.2.10	Облигации, выпущенные в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР	2.4, строка 2.11 таблицы 1 приложения 1
1.3	ВЛА-3, итого, в том числе:	Сумма строк 1.3.1 - 1.3.15
1.3.1	Облигации, выпущенные субъектами Российской Федерации или муниципальными образованиями Российской Федерации	2.4, строка 3.1 таблицы 1 приложения 1
1.3.2	Облигации, выпущенные организациями — резидентами Российской Федерации, не являющимися организациями финансового сектора (кроме облигаций, выпущенных в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР)	2.4, строка 3.2 таблицы 1 приложения 1
1.3.3	Облигации, выпущенные в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР	2.4, строка 3.3 таблицы 1 приложения 1
1.3.4	Облигации, выпущенные организацией — резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации — резидента Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора	2.4, строка 3.4 таблицы 1 приложения 1
1.3.5	Облигации, выпущенные организацией — нерезидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации — резидента Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора	2.4, строка 3.5 таблицы 1 приложения 1
1.3.6	Номинированные в рублях облигации, которые выпущены ВЭБ.РФ в соответствии с пунктом 3 части 4 статьи 3 Федерального закона № 82-ФЗ или обязательство по выплате номинальной стоимости которых полностью обеспечено номинированной (номинированным) в рублях гарантией (поручительством) ВЭБ.РФ	2.4, строка 3.6 таблицы 1 приложения 1
1.3.7	Номинированные в рублях облигации, которые выпущены единым институтом развития в жилищной сфере или исполнение обязательств по выплате номинальной стоимости которых полностью обеспечено номинированной (номинированным) в рублях гарантией (поручительством) единого института развития в жилищной сфере, включая облигации с ипотечным покрытием, удовлетворяющие пункту 1 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П	2.4, строка 3.7 таблицы 1 приложения 1
1.3.8	Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П облигации, выпущенные организацией — нерезидентом Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора	2.4, строка 3.8 таблицы 1 приложения 1
1.3.9	Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П облигации, выпущенные организацией — резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации — нерезидента Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора	2.4, строка 3.9 таблицы 1 приложения 1
1.3.10	Облигации, выпущенные субъектами Российской Федерации или муниципальными образованиями Российской Федерации	2.4, строка 3.10 таблицы 1 приложения 1
1.3.11	Облигации, выпущенные организациями — резидентами Российской Федерации, не являющимися организациями финансового сектора (за исключением облигаций, выпущенных в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР)	2.4, строка 3.11 таблицы 1 приложения 1
1.3.12	Облигации, выпущенные организацией — резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации — резидента Российской Федерации, не являющейся организацией финансового сектора	2.4, строка 3.12 таблицы 1 приложения 1
1.3.13	Облигации, выпущенные в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР	2.4, строка 3.13 таблицы 1 приложения 1
1.3.14	Облигации, выпущенные в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР и не отраженные по строке 1.3.13 настоящей таблицы	2.4, строка 3.14 таблицы 1 приложения 1
1.3.15	Синдицированные кредиты (займы), предоставленные в соответствии с Федеральным законом № 486-ФЗ и удовлетворяющие пункту 3 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П	2.4, строка 3.15 таблицы 1 приложения 1
2	ВЛА участников БГ — нерезидентов Российской Федерации (за исключением их филиалов, находящихся на территории Российской Федерации), а также филиалов ГКО БГ (СЗКО) и участников БГ, находящихся на территории иностранных государств, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1, 2.2 и 2.3
2.1	ВЛА-1, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 и 2.1.4
2.1.1	Денежные средства, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.1.1 и 2.1.1.2
2.1.1.1	наличная валюта	2.4, строка 1.1.1 таблицы 2 приложения 1
2.1.1.2	цифровая национальная валюта, предусмотренная правом иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал)	2.4, строка 1.1.2 таблицы 2 приложения 1
2.1.2	Средства в центральном (национальном) банке иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), в части:	Сумма строк 2.1.2.1 - 2.1.2.4
2.1.2.1	сумм, депонированных в центральном (национальном) банке иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), для получения следующим календарным днем наличных денежных средств	2.4, строка 1.2.1 таблицы 2 приложения 1
2.1.2.2	средств на корреспондентском счете (корреспондентских счетах) в центральном (национальном) банке иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал)	2.4, строка 1.2.2 таблицы 2 приложения 1
2.1.2.3	средств на депозитных счетах в центральном (национальном) банке иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), если возврат депозита может быть осуществлен не позднее календарного дня, следующего за днем, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27)	2.4, строка 1.2.3 таблицы 2 приложения 1
2.1.2.4	сумм переплаты, подлежащих возврату участнику БГ — нерезиденту Российской Федерации (филиалу, находящемуся на территории иностранного государства) со счетов по учету обязательных резервов в центральном (национальном) банке иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), если в соответствии с правом иностранного государства возврат средств должен быть осуществлен не позднее следующего календарного дня со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27)	2.4, строка 1.2.4 таблицы 2 приложения 1
2.1.3	Долговые ценные бумаги, выпущенные правительством иностранного государства или центральным (национальным) банком иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал)	2.4, строка 1.3 таблицы 2 приложения 1
2.1.4	Долговые ценные бумаги, обязательство по выплате номинальной стоимости которых полностью обеспечено безотзывными, безусловными и независимыми государственными гарантиями иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), если платеж по государственной гарантии в соответствии с условиями ее предоставления осуществляется не позднее 30 календарных дней со дня неисполнения эмитентом обязательств по долговой ценной бумаге и если валюта, в которой номинирована государственная гарантия иностранного государства, совпадает с валютой, в которой номинирована долговая ценная бумага	2.4, строка 1.4 таблицы 2 приложения 1
2.2	ВЛА-2, итого, в том числе:	Сумма строк 2.2.1 - 2.2.5
2.2.1	Долговые ценные бумаги, выпущенные составными частями иностранного государства (субъектами иностранного федеративного государства или административно-территориальными образованиями иностранного государства), в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), или органами местного самоуправления того же государства, в национальной валюте данного государства	2.4, строка 2.1 таблицы 2 приложения 1
2.2.2	Долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, не являющимися организациями финансового сектора, в национальной валюте иностранного государства, в котором организация — эмитент ценных бумаг и участник БГ зарегистрированы в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал)	2.4, строка 2.2 таблицы 2 приложения 1
2.2.3	Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П облигации, выпущенные организацией, зарегистрированной в качестве юридического лица в иностранном государстве, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), не являющейся организацией финансового сектора	2.4, строка 2.3 таблицы 2 приложения 1
2.2.4	Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П облигации, выпущенные организацией — резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации, зарегистрированной в качестве юридического лица в иностранном государстве, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), не являющейся организацией финансового сектора	2.4, строка 2.4 таблицы 2 приложения 1
2.2.5	Долговые ценные бумаги, выпущенные в национальной валюте иностранного государства, в котором организация — эмитент ценных бумаг и участник БГ зарегистрированы в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации, не являющейся организацией финансового сектора и зарегистрированной в качестве юридического лица в том же иностранном государстве	2.4, строка 2.5 таблицы 2 приложения 1
2.3	ВЛА-3, итого, в том числе:	Сумма строк 2.3.1 - 2.3.9
2.3.1	Долговые ценные бумаги, выпущенные составными частями иностранного государства (субъектами иностранного федеративного государства или административно-территориальными образованиями иностранного государства), в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), или органами местного самоуправления того же государства, в национальной валюте данного государства	2.4, строка 3.1 таблицы 2 приложения 1
2.3.2	Долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, не являющимися организациями финансового сектора, в национальной валюте иностранного государства, в котором организация — эмитент ценных бумаг и участник БГ зарегистрированы в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал)	2.4, строка 3.2 таблицы 2 приложения 1
2.3.3	Долговые ценные бумаги, выпущенные в национальной валюте иностранного государства, в котором организация — эмитент ценных бумаг и участник БГ зарегистрированы в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации, не являющейся организацией финансового сектора и зарегистрированной в качестве юридического лица в том же иностранном государстве	2.4, строка 3.3 таблицы 2 приложения 1
2.3.4	Долговые ценные бумаги, выпущенные организацией, зарегистрированной в качестве юридического лица в иностранном государстве, отличном от иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации, не являющейся организацией финансового сектора и зарегистрированной в качестве юридического лица в том же иностранном государстве, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал)	2.4, строка 3.4 таблицы 2 приложения 1
2.3.5	Долговые ценные бумаги, выпущенные составными частями иностранного государства (субъектами федеративного государства или административно-территориальными образованиями иностранного государства), в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), или органами местного самоуправления того же государства, в национальной валюте данного государства	2.4, строка 3.5 таблицы 2 приложения 1
2.3.6	Долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, не являющимися организациями финансового сектора, в национальной валюте иностранного государства, в котором организация — эмитент ценных бумаг и участник БГ зарегистрированы в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал)	2.4, строка 3.6 таблицы 2 приложения 1
2.3.7	Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П облигации, выпущенные организацией, зарегистрированной в качестве юридического лица в иностранном государстве, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), не являющейся организацией финансового сектора	2.4, строка 3.7 таблицы 2 приложения 1
2.3.8	Номинированные в рублях и удовлетворяющие пункту 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П облигации, выпущенные организацией — резидентом Российской Федерации, средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации, зарегистрированной в качестве юридического лица в иностранном государстве, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), не являющейся организацией финансового сектора	2.4, строка 3.8 таблицы 2 приложения 1
2.3.9	Долговые ценные бумаги, выпущенные в национальной валюте иностранного государства, в котором организация — эмитент ценных бумаг и участник БГ зарегистрированы в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), средства от размещения которых используются для финансирования деятельности организации, не являющейся организацией финансового сектора и зарегистрированной в качестве юридического лица в том же иностранном государстве	2.4, строка 3.9 таблицы 2 приложения 1

Графы 6 - 8 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета заполняются в соответствии с пунктами 1.11 и 2.6 Положения Банка России № 864-П.

6. Подраздел 2.2 раздела 2 Отчета заполняется в соответствии со следующей разработочной таблицей:

Номер строки	Наименование требования (обязательства)	Пункт (подпункт, приложение) Положения Банка России № 864-П или строки настоящей таблицы, в соответствии с которыми производится заполнение строк подраздела 2.2 раздела 2 Отчета
1	2	3
1	Величина требований по получению денежных средств, итого, в том числе:	Сумма строк 1.1 - 1.6
1.1	средства, размещенные в Банке России или в центральном (национальном) банке иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал), и не включенные в ВЛА	3.3
1.2	средства, размещенные в кредитных организациях, кроме осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, и ВЭБ.РФ без обеспечения	3.3
1.3	средства, размещенные в кредитных организациях, кроме осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, и ВЭБ.РФ под обеспечение	3.3
1.4	средства, размещенные в кредитных организациях, осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, без обеспечения	3.3
1.5	средства, размещенные в кредитных организациях, осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, под обеспечение	3.3
1.6	иные средства, кроме перечисленных в строках 1.1 - 1.5, размещенные под обеспечение	3.3
2	Величина требований по получению активов, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1 - 2.3
2.1	активов, указанных в строках 1.1 - 1.4 таблицы 1 и строках 1.1 - 1.4 таблицы 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П	3.4, подстроки строки 1 таблиц 1 и 2 приложения 1
2.2	активов, указанных в строках 2.1 - 2.11 таблицы 1 и строках 2.1 - 2.5 таблицы 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П	3.4, подстроки строки 2 таблиц 1 и 2 приложения 1
2.3	активов, указанных в строках 3.1 - 3.15 таблицы 1 и строках 3.1 - 3.9 таблицы 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П	3.4, подстроки строки 3 таблиц 1 и 2 приложения 1
3	Величина обязательств по возврату денежных средств, итого, в том числе:	Сумма строк 3.1 - 3.7
3.1	средства, привлеченные по операциям с Банком России или центральным (национальным) банком иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал)	3.5
3.2	средства, привлеченные от кредитных организаций, кроме осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, и ВЭБ.РФ без обеспечения	3.5
3.3	средства, привлеченные от кредитных организаций, кроме осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, и ВЭБ.РФ под обеспечение	3.5
3.4	средства, привлеченные от кредитных организаций, осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, без обеспечения	3.5
3.5	средства, привлеченные от кредитных организаций, осуществляющих функции центрального контрагента и деятельность центрального депозитария, под обеспечение	3.5
3.6	иные средства, кроме перечисленных в строках 3.1 - 3.5, привлеченные под обеспечение	3.5
3.7	средства, привлеченные по выпущенным ценным бумагам.	3.5
4	Величина обязательств по возврату активов, итого, в том числе:	Сумма строк 4.1 - 4.4
4.1	активов, указанных в строках 1.1 - 1.4 таблицы 1 и строках 1.1 - 1.4 таблицы 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П	3.6, строки 1.1 - 1.4 таблицы 1 и строки 1.1 - 1.4 таблицы 2 приложения 1
4.2	активов, указанных в строках 2.1 - 2.11 таблицы 1 и строках 2.1 - 2.5 таблицы 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П	3.6, строки 2.1 - 2.11 таблицы 1 и строки 2.1 - 2.5 таблицы 2 приложения 1
4.3	активов, указанных в строках 3.1 - 3.15 таблицы 1 и строках 3.1 - 3.9 таблицы 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П	3.6, строки 3.1 - 3.15 таблицы 1 и строки 3.1 - 3.9 таблицы 2 приложения 1
4.4	активов, не указанных в таблице 1 и 2 приложения 1 к Положению Банка России № 864-П	3.6, таблицы 1 и 2 приложения 1
5	Величина обязательных расходов	3.7
6	БКЛ	1.12

Графы 4 - 6 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета заполняются в соответствии с пунктом 1.11 Положения Банка России № 864-П.

7. Подраздел 2.3 раздела 2 Отчета заполняется в соответствии со следующей разработочной таблицей:

Номер строки	Наименование обязательства	Пункт (подпункт, приложение) Положения Банка России № 864-П или строки настоящей таблицы, в соответствии с которыми производится заполнение строк подраздела 2.3 раздела 2 Отчета
1	2	3
1	Средства физических лиц, итого, в том числе:	Сумма строк 1.1 - 1.3
1.1	стабильные	4.2.3
1.2	менее стабильные	4.2.4
1.3	нестабильные	4.2.5
2	Средства субъектов малого бизнеса, за исключением средств, отражаемых на счетах головного исполнителя, исполнителя государственного оборонного заказа, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1 - 2.2
2.1	стабильные	4.3.3
2.2	менее стабильные	4.3.3
3	Средства, привлеченные от физических лиц — предпринимателей и юридических лиц, не отнесенные к средствам субъектов малого бизнеса в соответствии с подпунктом 4.3.2 пункта 4.3 Положения Банка России № 864-П, за исключением средств, отражаемых на счетах головного исполнителя, исполнителя государственного оборонного заказа, итого, в том числе:	Сумма строк 3.1 и 3.2
3.1	если совокупная величина обязательств БГ (СЗКО) перед клиентом (лицами, входящими в группу связанных клиентов) составляет 1 процент и менее от всех балансовых обязательств БГ (СЗКО)	4.3.4, строка 2.1 таблицы 2 приложения 2
3.2	если совокупная величина обязательств БГ (СЗКО) перед клиентом (лицами, входящими в группу связанных клиентов) превышает 1 процент от всех балансовых обязательств БГ (СЗКО)	4.3.4, строка 2.2 таблицы 2 приложения 2
4	Средства, отражаемые на счетах головного исполнителя государственного оборонного заказа, исполнителя государственного оборонного заказа	4.3.1, строка 3 таблицы 2 приложения 2
5	Средства, привлеченные от Федерального казначейства, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, правительств иностранных государств и организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства, в котором организация зарегистрирована в качестве юридического лица, предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства	4.3.1, строка 4 таблицы 2 приложения 2
6	Средства, размещенные на счетах эскроу, итого, в том числе:	Сумма строк 6.1 и 6.2
6.1	если совокупная величина обязательств БГ (СЗКО) перед клиентом (лицами, входящими в группу связанных клиентов) составляет 1 процент и менее от всех балансовых обязательств БГ (СЗКО)	4.3.1, 4.4, строка 5.1 таблицы 2 приложения 2
6.2	если совокупная величина обязательств БГ (СЗКО) перед клиентом (лицами, входящими в группу связанных клиентов) превышает 1 процент от всех балансовых обязательств БГ (СЗКО)	4.3.1, 4.4, строка 5.2 таблицы 2 приложения 2
7	Обязательства по выпущенным ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ ценным бумагам, обеспеченным активами (требованиями) ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ	4.5.16
8	Средства, привлеченные в результате предоставления услуг по договорам брокерского обслуживания	4.3.1, строка 6 таблицы 2 приложения 2
9	Обязательства по производным финансовым инструментам и по договорам, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора и на которые не распространяется Положение Банка России № 372-П	4.5.5 - 4.5.8, 4.5.19
10	Безотзывные и условно отзывные кредитные линии, итого, в том числе:	Сумма строк 10.1 - 10.6
10.1	кредитные линии, открытые физическим лицам, за исключением физических лиц — предпринимателей	4.5.1 - 4.5.4, строка 1.1 таблицы 3 приложения 2
10.2	кредитные линии, открытые субъектам малого бизнеса, кроме кредитных линий, открытых на проведение строительно-монтажных работ	4.5.1 - 4.5.4, строка 1.2 таблицы 3 приложения 2
10.3	кредитные линии, открытые на проведение строительно-монтажных работ	4.5.1 - 4.5.4, строка 1.3 таблицы 3 приложения 2
10.4	кредитные линии, открытые кредитным организациям	4.5.1 - 4.5.4, строка 1.5 таблицы 3 приложения 2
10.5	иные кредитные линии, открытые юридическим лицам, кроме указанных в графе 2 строк 10.2 - 10.4 настоящей таблицы	4.5.1 - 4.5.4, строка 1.4 таблицы 3 приложения 2
10.6	прочие безотзывные и условно отзывные кредитные линии	4.5.1 - 4.5.4, строка 1.6 таблицы 3 приложения 2
11	Безусловно отзывные кредитные линии	4.5.1 - 4.5.4, строка 2 таблицы 3 приложения 2
12	Гарантии, поручительства и аккредитивы	4.5.1 - 4.5.4, строка 3 таблицы 3 приложения 2
13	Прочие обязательства денежных средств, не отраженные в графе строк 1 - 12	Подпункты пункта 4.5, кроме подпунктов 4.5.1 - 4.5.8, строка 7 таблицы 2 приложения 2

В графе 4 строки 5 подраздела 2.3 раздела 2 Отчета применяется коэффициент оттока денежных средств, соответствующий дате, за который составляется Отчет, согласно графе 3 строки 4 таблицы 2 приложения 2 к Положению Банка России № 864-П.

8. Подраздел 2.4 раздела 2 Отчета заполняется в соответствии со следующей разработочной таблицей:

Номер строки	Наименование требования	Пункт (подпункт, приложение) Положения Банка России № 864-П или строки настоящей таблицы, в соответствии с которыми производится заполнение строк подраздела 2.4 раздела 2 Отчета
1	2	3
1	Поступления денежных средств от физических лиц	Сумма строк 1.1 и 1.2
1.1	нетто-притоки денежных средств по активам (требованиям), поступления денежных средств по которым являются обеспечением по выпущенным ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ ценным бумагам	5.1, 5.3, строка 1.1 таблицы 4 приложения 2
1.2	прочие поступления денежных средств от физических лиц	5.3, строка 1.2 таблицы 4 приложения 2
2	Поступления денежных средств от субъектов малого бизнеса, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1 и 2.2
2.1	нетто-притоки денежных средств по активам (требованиям), поступления денежных средств по которым являются обеспечением по выпущенным ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ ценным бумагам	5.1, 5.3, строка 1.1 таблицы 4 приложения 2
2.2	прочие поступления денежных средств от субъектов малого бизнеса	5.3, строка 1.2 таблицы 4 приложения 2
3	Поступления от Министерства финансов Российской Федерации, Федерального казначейства, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, правительств иностранных государств и организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства, в котором организация зарегистрирована в качестве юридического лица, предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства	5.4, строка 2 таблицы 4 приложения 2
4	Поступления от юридических лиц	Сумма строк 4.1 и 4.2
4.1	нетто-притоки денежных средств по активам (требованиям), поступления денежных средств по которым являются обеспечением по выпущенным ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ ценным бумагам	5.1, 5.6, строка 4.1 таблицы 4 приложения 2
4.2	прочие поступления денежных средств от юридических лиц	5.6, строка 4.2 таблицы 4 приложения 2
5	Поступления денежных средств по ценным бумагам	5.5, строка 3 таблицы 4 приложения 2
6	Поступления денежных средств по производным финансовым инструментам и по договорам, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора и на которые не распространяется Положение Банка России № 372-П	5.7, 5.8, строка 5 таблицы 4 приложения 2
7	Прочие притоки денежных средств	5.9, строка 6 таблицы 4 приложения 2

9. При расчете ГКО БГ норматива Н26 в разделе «Справочно» Отчета указывается «консолидированной». При расчете СЗКО норматива Н27 в разделе «Справочно» Отчета указывается «индивидуальной».

10. Графы 7 и 8 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета, графы 5 и 6 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета, графы 6 и 7 подраздела 2.3 раздела 2 Отчета, графы 6 и 7 подраздела 2.4 раздела 2 Отчета заполняются СЗКО, в отношении которых пунктом 1.2 Положения Банка России № 864-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н26.

11. Отчет представляется в Банк России по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, в следующие сроки:

СЗКО, в отношении которых пунктом 1.2 Положения Банка России № 864-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н27, — не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

СЗКО, являющимися ГКО БГ, в отношении которых пунктом 1.2 Положения Банка России № 864-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н26, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ ОБ УСЛОВНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАХ КРЕДИТНОГО ХАРАКТЕРА И ПРОИЗВОДНЫХ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТАХ по состоянию на «__» _____________ ____ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409155
Месячная (Квартальная)

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Раздел 1.	Условные обязательства кредитного характера

Номер строки

Наименование инструмента

Условные обязательства

Условные обязательства, распределенные по категориям качества, тыс. руб.

Резерв на возможные потери, тыс. руб.

Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, тыс. руб.

расчетный

расчетный с учетом обеспечения

фактически сформированный

итого

по категориям качества

количество

сумма, тыс. руб.

III

с учетом коэффициента кредитного эквивалента

без учета коэффициента кредитного эквивалента

с учетом коэффициента кредитного эквивалента

без учета коэффициента кредитного эквивалента

6а

7а

Неиспользованные кредитные линии, всего, в том числе:

1.1

со сроком более 1 года

Аккредитивы, всего, в том числе:

2.1

со сроком более 1 года

Выданные банковские гарантии и поручительства, всего, в том числе:

3.1

со сроком более 1 года

3.2

в рамках Федерального закона № 44-ФЗ <1>

3.3

в рамках Федерального закона № 289-ФЗ <2>

3.4

в рамках Налогового кодекса Российской Федерации

3.5

в рамках Федерального закона № 416-ФЗ <3>

3.6

в рамках Федерального закона № 35-ФЗ <4>

3.7

в рамках Федерального закона № 69-ФЗ <5>

3.8

в рамках Федерального закона № 190-ФЗ <6>

Выпущенные авали и акцепты, всего,
в том числе:

4.1

со сроком более 1 года

Прочие инструменты, всего, в том числе:

5.1

со сроком более 1 года

Условные обязательства кредитного характера, всего (сумма строк 1, 2, 3, 4, 5 настоящего раздела), в том числе:

6.1

со сроком более 1 года (сумма строк 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1 настоящего раздела)

6.2

условные обязательства кредитного характера, решение в отношении которых принято в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России № 590-П <7>

6.3

условные обязательства кредитного характера, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 4.10 Положения Банка России № 590-П

6.4

условные обязательства кредитного характера, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 4.11 Положения Банка России № 590-П

Условные обязательства кредитного характера, сгруппированные в портфели однородных условных обязательств кредитного характера, всего, в том числе:

7.1

портфель неиспользованных кредитных линий

7.2

портфель поручительств и выданных банковских гарантий, всего, в том числе в рамках:

7.2.1

Федерального закона № 44-ФЗ

7.2.2

Федерального закона № 289-ФЗ

7.2.3

Налогового кодекса Российской Федерации

7.2.4

Федерального закона № 416-ФЗ

7.2.5

Федерального закона № 35-ФЗ

7.2.6

Федерального закона № 69-ФЗ

7.2.7

Федерального закона № 190-ФЗ

7.3

портфель акцептов и авалей

7.4

иные портфели, всего, в том числе:

7.4.1

(указывается наименование портфеля)

7.4.2

(указывается наименование портфеля)

...

(указывается наименование портфеля)

7.5

условные обязательства кредитного характера, сгруппированные в портфели условных обязательств кредитного характера, решение в отношении которых принято в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России № 590-П

7.6

условные обязательства кредитного характера, сгруппированные в портфели условных обязательств кредитного характера, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 4.10 Положения Банка России № 590-П

7.7

условные обязательства кредитного характера, сгруппированные в портфели условных обязательств кредитного характера, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 4.11 Положения Банка России № 590-П

<1> Федеральный закон от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее — Федеральный закон № 44-ФЗ).

<2> Федеральный закон от 3 августа 2018 года № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее — Федеральный закон № 289-ФЗ).

<3> Федеральный закон от 7 декабря 2011 года № 416-ФЗ «О водоснабжении и водоотведении» (далее — Федеральный закон № 416-ФЗ).

<4> Федеральный закон от 26 марта 2003 года № 35-ФЗ «Об электроэнергетике» (далее — Федеральный закон № 35-ФЗ).

<5> Федеральный закон от 31 марта 1999 года № 69-ФЗ «О газоснабжении в Российской Федерации» (далее — Федеральный закон № 69-ФЗ).

<6> Федеральный закон от 27 июля 2010 года № 190-ФЗ «О теплоснабжении» (далее — Федеральный закон № 190-ФЗ).

<7> Положение Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный № 47384) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года № 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный № 52308), от 27 ноября 2018 года № 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53053), от 26 декабря 2018 года № 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный № 53505), от 18 июля 2019 года № 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный № 55910), от 16 октября 2019 года № 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный № 56646), от 11 января 2021 года № 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный № 63238), от 18 августа 2021 года № 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный № 65077), от 15 февраля 2022 года № 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный № 67894), от 15 марта 2023 года № 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный № 72915) (далее — Положение Банка России № 590-П).

Раздел 1.1.	Условные обязательства кредитного характера, оцениваемые в целях формирования резерва на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков

Номер строки	Наименование инструмента	Количество	Сумма условного обязательства, тыс. руб.					Величина условного обязательства, подверженного риску дефолта, тыс. руб.					Резерв на возможные потери, тыс. руб.							Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, тыс. руб.
			всего	вероятность дефолта (без учета нефондированного обеспечения)				всего	вероятность дефолта (без учета нефондированного обеспечения)				расчетная величина ОКП	расчетная величина ОКП с учетом обеспечения	фактически сформированный
															итого	вероятность дефолта (без учета нефондированного обеспечения)
				до 4%	от 4 до 25%	от 25 до 100%	100%		до 4%	от 4 до 25%	от 25 до 100%	100%			итого	до 4%	от 4 до 25%	от 25 до 100%	100%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1	Неиспользованные кредитные линии, всего, в том числе:	X
1.1	со сроком более 1 года	X
2	Выданные банковские гарантии, всего, в том числе:
2.1	со сроком более 1 года
2.2	в рамках Федерального закона № 44-ФЗ
2.3	в рамках Федерального закона № 289-ФЗ
2.4	в рамках Налогового кодекса Российской Федерации
2.5	в рамках Федерального закона № 416-ФЗ
2.6	в рамках Федерального закона № 35-ФЗ
2.7	в рамках Федерального закона № 69-ФЗ
2.8	в рамках Федерального закона № 190-ФЗ
3	Обязательства по предоставлению денежных средств по договору овердрафта	X
4	Условные обязательства кредитного характера, всего (сумма строк 1, 2, 3), в том числе:	X
4.1	со сроком более 1 года (сумма строк 1.1, 2.1)	X

Раздел 1.2.	Информация об объеме условных обязательств кредитного характера, резерв на возможные потери по которым формируется в соответствии с Указанием Банка России № 7046-У <1>

Номер строки	Наименование показателя	Сумма, тыс. руб.	Минимальный размер резерва на возможные потери, процентов	Размер фактически сформированного резерва на возможные потери, процентов	Резерв на возможные потери, фактически сформированный, тыс. руб.	Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7
	1	Условные обязательства кредитного характера в части невозмещаемых заблокированных активов (далее - НЗА) (за исключением НЗА, отраженных по строке 2 настоящего раздела), всего, в том числе:
1.1	требования к кредитным организациям, всего, из них:
1.1.1	средства на корреспондентских счетах
1.1.2	межбанковские кредиты и депозиты
1.1.3	вложения в долговые ценные бумаги
1.1.4	вложения в долевые ценные бумаги
1.1.5	требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг
1.1.6	прочие активы
1.1.7	требования по получению доходов, всего, из них:
1.1.7.1	по получению доходов по вложениям в долевые ценные бумаги
1.1.7.2	по получению процентных доходов
1.2	требования к юридическим лицам (кроме кредитных организаций), всего, из них:
1.2.1	предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты
1.2.2	вложения в долговые ценные бумаги
1.2.3	вложения в долевые ценные бумаги
1.2.4	требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг
1.2.5	прочие активы
1.2.6	требования по получению доходов, всего, из них:
1.2.6.1	по получению доходов по вложениям в долевые ценные бумаги
1.2.6.2	по получению процентных доходов
1.3	требования к физическим лицам, всего, из них:
1.3.1	жилищные (в том числе ипотечные) ссуды
1.3.2	иные ссуды
1.3.3	прочие активы
1.3.4	требования по получению процентных доходов
2	Условные обязательства кредитного характера в части НЗА, по которым резерв на возможные потери формируется в соответствии с пунктом 14 Указания Банка России N 7046-У, всего, в том числе:		100%
2.1	требования к кредитным организациям, всего, из них:		100%
2.1.1	средства на корреспондентских счетах		100%
2.1.2	межбанковские кредиты и депозиты		100%
2.1.3	вложения в долговые ценные бумаги		100%
2.1.4	вложения в долевые ценные бумаги		100%
2.1.5	требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг		100%
2.1.6	прочие активы		100%
2.1.7	требования по получению доходов, всего, из них:		100%
2.1.7.1	по получению доходов по вложениям в долевые ценные бумаги		100%
2.1.7.2	по получению процентных доходов		100%
2.2	требования к юридическим лицам (кроме кредитных организаций), всего, из них:		100%
2.2.1	предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты		100%
2.2.2	вложения в долговые ценные бумаги		100%
2.2.3	вложения в долевые ценные бумаги		100%
2.2.4	требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг		100%
2.2.5	прочие активы		100%
2.2.6	требования по получению доходов, всего, из них:		100%
2.2.6.1	по получению доходов по вложениям в долевые ценные бумаги		100%
2.2.6.2	по получению процентных доходов		100%
2.3	требования к физическим лицам, всего, из них:		100%
2.3.1	жилищные (в том числе ипотечные) ссуды		100%
2.3.2	иные ссуды		100%
2.3.3	прочие активы		100%
2.3.4	требования по получению доходов		100%

Раздел 2. Производные финансовые инструменты

тыс. руб.
Номер строки	Наименование инструмента	Справедливая стоимость		Сумма требований	Сумма обязательств
Номер строки	Наименование инструмента	актива	обязательства	Сумма требований	Сумма обязательств
1	2	3	4	5	6
1	Форвард, всего, в том числе с базисным активом:
1.1	иностранная валюта
1.2	драгоценные металлы
1.3	ценные бумаги
1.4	производные финансовые инструменты
1.5	другие базисные активы
2	Опцион, всего, в том числе с базисным активом:
2.1	иностранная валюта
2.2	драгоценные металлы
2.3	ценные бумаги
2.4	производные финансовые инструменты
2.5	другие базисные активы
3	Фьючерс, всего, в том числе с базисным активом:
3.1	иностранная валюта
3.2	драгоценные металлы
3.3	ценные бумаги
3.4	производные финансовые инструменты
3.5	другие базисные активы
4	Своп, всего, в том числе с базисным активом:
4.1	иностранная валюта
4.2	драгоценные металлы
4.3	процентная ставка
4.4	иностранная валюта и процентная ставка (валютно-процентные)
4.5	ценные бумаги
4.6	производные финансовые инструменты
4.7	другие базисные активы
5	Прочие сделки

Раздел "Справочно"
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам и полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе, права на которые удостоверяются депозитариями

Номер строки	Наименование депозитария	ИНН депозитария	Номер лицензии депозитария	Количество ценных бумаг, штук	Стоимость ценных бумаг, принятых в обеспечение по размещенным средствам, тыс. руб.	Справедливая стоимость ценных бумаг, полученных по операциям, совершаемым на возвратной основе, тыс. руб.	Сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8

| Должностное лицо,
-----------------------
уполномоченное подписывать Отчет | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | | (должность) | | (подпись) | | (фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) |

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон:
«__» _____________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах»

1. Отчетность по форме 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах» (далее — Отчет) содержит:

информацию об условных обязательствах кредитного характера, являющихся элементами расчетной базы резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 23 октября 2017 года № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» <1> (далее — Положение Банка России № 611-П), о величине расчетного и фактически сформированного по ним резерва на возможные потери;

<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный № 50381, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года № 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53054), от 18 июля 2019 года № 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный № 55911), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 22 апреля 2020 года № 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный № 58498).

информацию об условных обязательствах кредитного характера, оцениваемых в целях формирования резерва на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в соответствии с Положением Банка России от 24 августа 2020 года № 730-П «О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка» <2> (далее — Положение Банка России № 730-П);

<2> Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный № 61368.

информацию об условных обязательствах кредитного характера, резерв на возможные потери по которым формируется в соответствии с Указанием Банка России № 7046-У;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

<1> Сноска исключена с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У.

информацию о производных финансовых инструментах, определяемых в соответствии со статьей 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», и иных договорах (сделках), ведение бухгалтерского учета которых осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2011 года № 372-П «О порядке бухгалтерского учета производных финансовых инструментов» <3> (далее — Положение Банка России № 372-П) (далее при совместном упоминании — производные финансовые инструменты);

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

<2> Сноска исключена с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У.

<3> Зарегистрировано Минюстом России 22 июля 2011 года, регистрационный № 21445, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 6 ноября 2013 года № 3106-У (зарегистрировано Минюстом России 6 декабря 2013 года, регистрационный № 30553), от 30 ноября 2015 года № 3864-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный № 40165), от 16 ноября 2017 года № 4611-У (зарегистрировано Минюстом России 8 декабря 2017 года, регистрационный № 49187), от 6 июня 2023 года № 6438-У (зарегистрировано Минюстом России 10 июля 2023 года, регистрационный № 74181).

(сноска введена Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

справочную информацию по ценным бумагам, принятым в обеспечение по размещенным средствам и полученным по операциям, совершаемым на возвратной основе, права на которые удостоверяются депозитариями, являющимся элементами расчетной базы резерва на возможные потери в соответствии с Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года № 2732-У «Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями» <4> (далее — Указание Банка России № 2732-У).

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

<4> Зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2011 года, регистрационный № 22544, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 июня 2012 года № 2841-У (зарегистрировано Минюстом России 1 августа 2012 года, регистрационный № 25070), от 25 ноября 2014 года № 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный № 35134), от 1 декабря 2015 года № 3868-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный № 40170), от 22 сентября 2017 года № 4540-У (зарегистрировано Минюстом России 16 октября 2017 года, регистрационный № 48551), от 27 ноября 2018 года № 4984-У (зарегистрировано Минюстом России 7 февраля 2019 года, регистрационный № 53707).

(сноска введена Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2. В разделе 1 Отчета (далее — раздел 1) отражается информация об условных обязательствах кредитного характера, определяемых в соответствии с пунктом 1 приложения 2 к Инструкции Банка России от 26 мая 2025 года № 220-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» <1>.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<1> Зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный № 82895.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

В раздел 1 не включается информация об условных обязательствах кредитного характера, оцениваемых в целях формирования резерва на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в соответствии с Положением Банка России № 730-П, отражаемых в разделе 1.1 Отчета (далее — раздел 1.1), и об условных обязательствах кредитного характера, резерв на возможные потери по которым формируется в соответствии с Указанием Банка России № 7046-У, отражаемых в разделе 1.2 Отчета (далее — раздел 1.2).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.1. В графах 4 — 9 раздела 1 условные обязательства кредитного характера отражаются по балансовой стоимости, являющейся расчетной базой для формирования резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России № 611-П.

Условные обязательства кредитного характера, в отношении которых кредитная организация в целях определения размера расчетного резерва на возможные потери применяет коэффициенты, предусмотренные абзацами четвертым - двенадцатым подпункта 3.1.1 пункта 3.1 Положения Банка России № 611-П, в графах 5, 6, 7, 8, 9 раздела 1 отражаются в величине номинальной стоимости, приведенной к кредитному эквиваленту. В пояснительных примечаниях к Отчету приводятся сведения о размере примененных коэффициентов (кроме 1,0) и об условных обязательствах кредитного характера (видах, объеме), в отношении которых они применены.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В графе 3 строки 3 раздела 1 отражается количество банковских гарантий, выданных кредитной организацией и отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета.

(пп. 2.1 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

2.2. В графах 5 — 9 раздела 1 отражаются условные обязательства кредитного характера, классифицированные по категориям качества с учетом вероятности потерь, в графах 10 — 16 раздела 1 — величины расчетного резерва, скорректированного на сумму представленного кредитной организацией обеспечения, а также фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с главой 3 Положения Банка России № 611-П.

2.3. По строкам 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1 раздела 1 и строкам 1.1, 2.1, 4.1 раздела 1.1 отражаются условные обязательства кредитного характера, до срока исполнения которых осталось более 1 года.

Неиспользованные лимиты по кредитным линиям свыше 1 года в целях составления Отчета подлежат отражению по срокам, в которые по ним может быть запрошен лимит на использование средств.

2.4. По строкам 7, 7.1, 7.2, 7.2.1 — 7.2.7, 7.3, 7.4, 7.4.1, 7.4.2, 7.5 — 7.7 раздела 1 отражаются условные обязательства кредитного характера, сгруппированные в однородные портфели в соответствии с главой 4 Положения Банка России № 611-П, с разбивкой по видам портфелей.

В случае если у кредитной организации имеются иные, отличные от отраженных в графе 2 строк 7.1, 7.2, 7.3 раздела 1 условные обязательства кредитного характера, сгруппированные в однородные портфели, они отражаются кредитной организацией по строкам 7.4, 7.4.1, 7.4.2 раздела 1 и так далее с указанием вида условных обязательств, сгруппированных в однородный портфель.

2.5. По строкам 3.2 — 3.8, 7.2, 7.2.1 — 7.2.7 раздела 1 и строкам 2.2 - 2.8 раздела 1.1 отражаются обязательства кредитной организации по поручительствам и выданным банковским гарантиям в рамках:

Федерального закона № 44-ФЗ (строки 3.2, 7.2.1 раздела 1 и строка 2.2 раздела 1.1);

Федерального закона № 289-ФЗ (строки 3.3, 7.2.2 раздела 1 и строка 2.3 раздела 1.1);

Налогового кодекса Российской Федерации (строки 3.4, 7.2.3 раздела 1 и строка 2.4 раздела 1.1);

Федерального закона № 416-ФЗ (строки 3.5, 7.2.4 раздела 1 и строка 2.5 раздела 1.1);

Федерального закона № 35-ФЗ (строки 3.6, 7.2.5 раздела 1 и строка 2.6 раздела 1.1);

Федерального закона № 69-ФЗ (строки 3.7, 7.2.6 раздела 1 и строка 2.7 раздела 1.1);

Федерального закона № 190-ФЗ (строки 3.8, 7.2.7 раздела 1 и строка 2.8 раздела 1.1).

2.6. В графе 17 раздела 1, графе 21 раздела 1.1 и графе 7 раздела 1.2 отражается сумма корректировки резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Сумма корректировки, увеличивающая сформированный резерв на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, отражается со знаком «+» (плюс), сумма корректировки, уменьшающая сформированный резерв на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, — со знаком «-» (минус).

2.7. Раздел 1.1 заполняется кредитными организациями, оценивающими условные обязательства кредитного характера в целях формирования резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России № 730-П.

В целях заполнения раздела 1.1 в условные обязательства кредитного характера включаются обязательства кредитной организации перед контрагентами, определенными в соответствии с пунктом 1.4 Положения Банка России № 730-П.

В графе 3 строки 2 раздела 1.1 отражается количество банковских гарантий, выданных кредитной организацией и отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета.

В графах 4 - 8 раздела 1.1 условные обязательства кредитного характера отражаются по балансовой стоимости, учтенной на внебалансовых счетах бухгалтерского учета.

В графах 5 - 8, 10 - 13, 17 - 20 раздела 1.1 информация приводится исходя из значения вероятности дефолта, рассчитанного в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России № 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России № 730-П.

В графе 14 раздела 1.1 отражается значение расчетной величины ожидаемых кредитных потерь (далее — ОКП), рассчитанное следующим образом:

В графе 15 раздела 1.1 отражается значение расчетной величины ОКП с учетом обеспечения, рассчитанное следующим образом:

для кредитных требований, по которым произошел дефолт, — в соответствии с абзацем третьим пункта 2.2 Положения Банка России № 730-П.

В графах 16 - 20 раздела 1.1 отражаются величины фактически сформированных резервов на возможные потери, определенных в соответствии с главой 5 Положения Банка России № 730-П.

2.8. В разделе 1.2 приводится информация об условных обязательствах кредитного характера, резерв на возможные потери по которым формируется в соответствии с Указанием Банка России № 7046-У.

В графе 3 раздела 1.2 отражается стоимость НЗА, учтенных на балансе юридического лица, созданного в результате реорганизации кредитной организации в форме выделения, включенная в расчетную базу для формирования резерва на возможные потери в соответствии с Указанием Банка России № 7046-У.

В графе 4 раздела 1.2 отражается размер резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, определенный в соответствии с пунктом 16 Указания Банка России № 7046-У.

В графах 5 и 6 раздела 1.2 отражается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера в соответствии с Указанием Банка России № 7046-У в процентах и в тысячах рублей соответственно.

По строкам 1.1.7 - 1.1.7.2, 1.2.6 - 1.2.6.2, 1.3.4, 2.1.7 - 2.1.7.2, 2.2.6 - 2.2.6.2, 2.3.4 раздела 1.2 отражается величина условных обязательств кредитного характера, представляющих собой обязательства по приобретению НЗА, переданных юридическому лицу, созданному в результате реорганизации кредитной организации в форме выделения, в части требований по получению начисленных доходов по НЗА, включенным в расчетную базу для формирования резерва на возможные потери в соответствии с Указанием Банка России № 7046-У.

(пп. 2.8 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

3. В разделе 2 Отчета (далее — раздел 2) отражается информация о производных финансовых инструментах. Информация о договорах, являющихся производными финансовыми инструментами, заключенных кредитной организацией в связи с выполнением функции центрального контрагента, отражению в Отчете не подлежит.

Информация по производным финансовым инструментам приводится в разделе 2 в разрезе видов производных финансовых инструментов (форвард, опцион, своп, фьючерс) и базисных активов по ним. Производные финансовые инструменты, базисные активы которых не выделены в отдельные строки раздела 2, отражаются по строкам 1.5, 2.5, 3.5, 4.7 раздела 2 без разделения по видам базисных активов.

3.1. В графах 3 и 4 раздела 2 отражается справедливая стоимость производных финансовых инструментов, определяемая в соответствии с главой 2 Положения Банка России № 372-П.

3.2. В графах 5 и 6 раздела 2 указываются суммы требований (по договорам на покупку базисного актива, являющимся производными финансовыми инструментами) или обязательств (по договорам на продажу базисного актива, являющимся производными финансовыми инструментами) по данным внебалансового учета на отчетную дату.

По валютным свопам, товарным свопам, свопам на ценные бумаги, свопам на драгоценные металлы информация приводится только по второй (срочной) части сделки.

По процентным, валютно-процентным, товарным свопам и свопам на драгоценные металлы требование отражает покупатель (осуществляющий выплаты по фиксированной ставке), а обязательство — продавец свопа в номинальной сумме, установленной условиями договора.

По процентным и валютно-процентным свопам, заключенным с условием обоюдных выплат по фиксированной ставке или по плавающей ставке, указываются требования к контрагенту в номинальной сумме.

3.3. При отражении в разделе 2 бивалютных сделок в качестве базисного актива принимается валюта, указанная в этом качестве в договоре или иным образом согласованная сторонами, а при отсутствии такого указания — валюта, по отношению к которой определяется обменный курс.

4. В разделе «Справочно» приводится информация о ценных бумагах, которые приняты в обеспечение по размещенным средствам и получены по операциям, совершаемым на возвратной основе, права на которые удостоверяются депозитариями и которые являются элементами расчетной базы резерва на возможные потери в соответствии с Указанием Банка России № 2732-У. Информация приводится с учетом следующего:

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

в графе 3 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) депозитария, удостоверяющего права кредитной организации на ценные бумаги. Для депозитариев-нерезидентов информация представляется в разрезе кодов стран, резидентами которых они являются, в соответствии Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ);

в графе 4 в отношении депозитария, удостоверяющего права кредитной организации на ценные бумаги, указывается номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности. Для корреспондентов-нерезидентов графа 4 не заполняется;

в графе 5 отражается информация об общем количестве ценных бумаг, права на которые учитываются депозитарием;

в графе 6 отражается балансовая стоимость ценных бумаг;

в графе 8 указывается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по ценным бумагам, определенного в соответствии с Указанием Банка России № 2732-У.

5. Отчет (кроме раздела 1.2) составляется по кредитной организации в целом (за исключением банков с базовой лицензией, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом, и представляется в Банк России:

кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации — центральные контрагенты), за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, — не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, — не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Раздел 1.2 составляется по кредитной организации в целом (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов, кредитных организаций — расчетных депозитариев) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом, и представляется в Банк России:

кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации), за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, банков с базовой лицензией, — не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

банками с базовой лицензией при наличии условных обязательств кредитного характера, резерв на возможные потери по которым формируется в соответствии с Указанием Банка России № 7046-У, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

(п. 5 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

6. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ О КРУПНЫХ КРЕДИТОРАХ (ВКЛАДЧИКАХ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на ____ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409157
Месячная

Номер строки	Наименование крупного кредитора (вкладчика)	ОГРН (ИНН)	Сумма обязательств кредитной организации по данному кредитору (вкладчику), связанным между собой кредиторам (вкладчикам), тыс. руб.		Удельный вес в общей сумме обязательств, процентов	Процентное соотношение обязательств кредитной организации перед одним кредитором (вкладчиком) или группой связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств кредитной организации
Номер строки	Наименование крупного кредитора (вкладчика)	ОГРН (ИНН)	всего	из них в иностранной валюте	Удельный вес в общей сумме обязательств, процентов
1	2	3	4	5	6	7


Справочно: общая сумма обязательств кредитной организации						X

Руководитель
	(должность)		(подпись)

| Главный бухгалтер | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- |

| (должность) |  | (подпись) |  | (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) |



| Исполнитель: |  |  |

| --- | --- | --- | | | | (фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) |

Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409157 «Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации»

1. В отчетности по форме 0409157 «Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации» (далее — Отчет) кредитной организацией указываются данные по кредиторам (вкладчикам), группам связанных кредиторов (вкладчиков), совокупная сумма обязательств кредитной организации перед которыми составляет 10 и более процентов от совокупной величины всех обязательств кредитной организации.

В случае если у кредитной организации количество кредиторов (вкладчиков), групп связанных кредиторов (вкладчиков), совокупная сумма обязательств кредитной организации перед которыми составляет 10 и более процентов от совокупной величины всех обязательств кредитной организации, составляет менее 10 кредиторов (вкладчиков) либо отсутствуют кредиторы (вкладчики), отвечающие указанным условиям, в Отчет включается информация о других наиболее крупных для данной кредитной организации обязательствах перед кредиторами (вкладчиками), группами связанных кредиторов (вкладчиков) по мере убывания величины обязательств в количестве до 10.

В объем совокупной суммы обязательств включаются вклады (депозиты) клиентов, не являющихся кредитными организациями, и остатки на расчетных (текущих) счетах клиентов, не являющихся кредитными организациями, и физических лиц (в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах) без учета корректировок стоимости привлеченных средств.

При составлении Отчета субординированные кредиты (депозиты) организаций, не являющихся кредитными организациями, подлежат включению в расчет в размере остатка на балансовом счете на отчетную дату за вычетом суммы субординированного кредита (депозита), включенного в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года № 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций („Базель III“)» <1> (далее — Положение Банка России № 646-П).

Определение взаимосвязей кредиторов (вкладчиков) осуществляется так же, как определение связанных заемщиков, а также групп связанных заемщиков в соответствии с пунктом 5.5 Инструкции Банка России от 26 мая 2025 года № 220-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» <2>.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<2> Зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный № 82895.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

В Отчет не включаются обязательства небанковской кредитной организации — центрального контрагента, возникающие в результате осуществления клиринговой деятельности.

В Отчет не включаются обязательства кредитной организации перед Федеральным казначейством.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2. Информация в Отчете отражается в разрезе кредиторов (вкладчиков), групп связанных кредиторов (вкладчиков) по убыванию размера обязательств.

В графе 1 Отчета кредиторам (вкладчикам), не входящим в группу связанных кредиторов (вкладчиков), и группам связанных кредиторов (вкладчиков) присваивается порядковый номер X в виде целого числа (1; 2; ...), кредиторам (вкладчикам), входящим в состав группы связанных кредиторов (вкладчиков), присваивается порядковый номер — X1.Х2, где X1 — порядковый номер группы, а X2 — номер кредитора (вкладчика) в группе (1.1; 1.2; 1.3; ...).

Информация по участникам группы связанных кредиторов (вкладчиков) с несущественными объемами обязательств может быть объединена и представлена по строке «Прочие» в составе группы. Одновременно в пояснительных примечаниях к Отчету должна быть указана информация о количестве кредиторов (вкладчиков), включенных в строку «Прочие», а также максимальные и минимальные суммы задолженности по ним. При этом по строке «Прочие» в составе групп заполнению не подлежит графа 3 Отчета.

3. В графе 2 Отчета указывается полное наименование кредитора (вкладчика), в том числе участника группы связанных кредиторов (вкладчиков):

юридического лица — резидента — в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц;

юридического лица — нерезидента — в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;

Для физического лица указывается порядковый номер в виде целого числа (1; 2; ...) (вкладчик 1; вкладчик 2; ...).

По группе связанных кредиторов (вкладчиков) приводится ее наименование (при его наличии) либо указывается слово «Группа».

4. В графе 3 Отчета по каждому кредитору (вкладчику) указывается:

для юридических лиц — резидентов и юридических лиц — нерезидентов, зарегистрированных в статусе международной компании в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах», — основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для физических лиц — идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

для нерезидентов — условное обозначение «НР».

5. Информация об обязательствах кредитной организации, номинированных в иностранной валюте, включается в графу 5 Отчета в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», на отчетную дату.

6. В графе 6 Отчета приводится удельный вес обязательств кредитной организации перед одним кредитором (вкладчиком) или группой связанных между собой кредиторов (вкладчиков) (графа 4 Отчета) в общей сумме обязательств кредитной организации в процентном соотношении.

7. В графе 7 Отчета указывается процентное соотношение обязательств кредитной организации перед одним кредитором (вкладчиком) или группой связанных между собой кредиторов (вкладчиков) (графа 4 Отчета) и величины собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанной в соответствии с Положением Банка России № 646-П.

8. Отчет составляется по кредитной организации в целом (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, и представляется в Банк России:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций), за исключением банков с базовой лицензией, — не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

банками с базовой лицензией — не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

9. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ О БАНКОВСКИХ СЧЕТАХ, СЧЕТАХ ПО ДЕПОЗИТАМ ОТДЕЛЬНЫХ КАТЕГОРИЙ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ОБ АККРЕДИТИВАХ за ____ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409159
Квартальная

Номер строки

Полное (сокращенное) фирменное наименование юридического лица

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

Номер лицевого счета

Код валюты счета

Дата открытия счета

Входящие остатки, тыс. руб.

Обороты за отчетный период, тыс. руб.

Исходящие остатки, тыс. руб.

Дата закрытия счета

Примечание

зачисление

списание

Раздел 1

Раздел 2

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409159 «Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и об аккредитивах»

1. Отчетность по форме 0409159 «Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и об аккредитивах» (далее — Отчет) представляется в целях получения Банком России информации, необходимой для осуществления мониторинга за кредитными организациями, в которых размещают средства следующие категории юридических лиц:

юридические лица (за исключением кредитных организаций), подпадающие под действие Федерального закона от 21 июля 2014 года № 213-ФЗ «Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада, договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;

юридические лица, на которые распространяются положения статьи 24.1 Федерального закона от 14 ноября 2002 года № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях»;

государственные корпорации и государственные компании, созданные на основании федеральных законов;

публично-правовые компании, созданные на основании федеральных законов или указов Президента Российской Федерации либо созданные путем реорганизации на основании федерального закона, определяющего порядок такой реорганизации;

Федеральное казначейство;

государственные внебюджетные фонды.

2. Отчет составляется по кредитной организации в целом за квартал и представляется кредитными организациями в Банк России не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

3. В Отчете указываются данные о банковских счетах, счетах по депозитам и покрытых (депонированных) аккредитивах, сформированные в разрезе каждого юридического лица по каждому счету (аккредитиву).

В Отчет не включается информация о счетах, принадлежащих государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ», являющейся клиентом (депонентом) кредитной организации, по которым отражаются операции по межбанковским кредитам и депозитам.

3.1. В разделе 1 Отчета отражается информация о юридических лицах, указанных в абзацах втором - пятом пункта 1 настоящего Порядка. При заполнении раздела 1 Отчета используется информация о юридических лицах, которая доводится Банком России до сведения кредитных организаций.

3.2. В разделе 2 Отчета указываются данные о счетах по депозитам, открытых государственным внебюджетным фондам и Федеральному казначейству.

4. Отчет заполняется следующим образом:

4.1. В графе 2 Отчета указывается сокращенное фирменное наименование (сокращенное наименование) (при отсутствии такового указывается полное фирменное наименование (полное наименование) юридического лица в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц.

4.2. В графе 3 Отчета указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) юридического лица.

4.3. В графе 4 Отчета указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) юридического лица.

4.4. В графе 5 Отчета указывается номер лицевого счета, открытого юридическому лицу.

4.5. В графе 6 Отчета указывается трехзначный цифровой код валюты счета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) или трехзначный буквенно-цифровой код валюты счета в соответствии с Классификатором клиринговых валют.

(пп. 4.5 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

4.6. В графах 7 и 12 Отчета указывается дата открытия (закрытия) счета в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год. В случае если на дату составления Отчета счет является действующим, в графе 12 Отчета проставляется символ «X».

4.7. В графах 8 и 11 Отчета приводятся данные о сумме остатка денежных средств на счете на начало (конец) отчетного периода в целых тысячах рублей.

Все входящие остатки (на начало отчетного периода) по счетам в иностранной валюте пересчитываются в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее — курс иностранной валюты, установленный Банком России), действующему на конец периода, предшествующего отчетному.

Все исходящие остатки (на конец отчетного периода) по счетам в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, действующему на конец отчетного периода.

В случае если конец отчетного периода приходится на выходной день, при пересчете остатков по счетам необходимо исходить из курсов иностранных валют, установленных Банком России, на последний календарный день отчетного периода. Соответственно, те же самые курсы иностранных валют, установленных Банком России, применяются и при пересчете остатков на начало следующего отчетного периода.

4.8. В графах 9 и 10 Отчета указываются операции по зачислению и списанию денежных средств по каждому лицевому счету за отчетный период в целых тысячах рублей. Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте, осуществляется по каждой операции по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, действующему на дату ее осуществления, а полученные значения суммируются.

Результаты операций по переоценке средств, выраженных в иностранной валюте, не отражаются.

4.9. В графе 13 Отчета указывается дополнительная информация.

При заполнении раздела 2 Отчета в графе 13 указывается основание для открытия счета с использованием следующих кодов:

Код	Основание для открытия счета
1	2
1	Постановление Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2023 года № 602 «Об утверждении Правил направления на размещение сумм страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя в пользу застрахованного лица, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом „О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений“, поступивших в течение финансового года и аккумулируемых Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации, и резерва Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию и их возврата, о внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых актов и отдельных положений некоторых актов Правительства Российской Федерации»
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) 2
Постановление Правительства Российской Федерации от 24 декабря 2012 года № 1396 «Об утверждении Правил формирования, размещения и расходования резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»	3
Постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2010 года № 1225 «О размещении временно свободных средств Федерального фонда обязательного медицинского страхования и территориальных фондов обязательного медицинского страхования»	4
Постановление Правительства Российской Федерации от 24 декабря 2011 года № 1121 «О порядке размещения средств федерального бюджета, средств единого казначейского счета, резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и иных средств на банковских депозитах»	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
50 Иное основание
	При указании кода «50» в графе 13 раздела 2 Отчета также указываются реквизиты нормативного правового акта, являющегося основанием для заключения договора банковского вклада (депозита).

5. Сведения о покрытых (депонированных) аккредитивах отражаются кредитной организацией — эмитентом в разделе 1 Отчета с учетом особенностей, предусмотренных настоящим пунктом.

В графе 5 Отчета указывается номер аккредитива, присвоенный кредитной организацией — эмитентом.

В графе 6 Отчета указывается трехзначный цифровой код валюты, в которой выражается сумма аккредитива, в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) или трехзначный буквенно-цифровой код валюты счета в соответствии с Классификатором клиринговых валют.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

В графе 7 Отчета указывается дата открытия аккредитива в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

В графах 8 и 11 Отчета отражается информация о неиспользованном остатке суммы покрытия (при наличии указанной информации) либо о сумме аккредитива так же, как отражаются сведения по счетам.

В графе 12 Отчета указывается дата закрытия или дата истечения срока аккредитива, указанная в аккредитиве, в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

В случае если аккредитив закрывается в отчетном периоде, в графе 13 Отчета указывается причина его закрытия (в том числе истечение срока аккредитива, отказ от использования аккредитива, полная или частичная оплата, полный или частичный отзыв).

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ ДЛЯ РАСЧЕТА РАЗМЕРА УЧАСТИЯ ИНОСТРАННОГО КАПИТАЛА В СОВОКУПНОМ УСТАВНОМ КАПИТАЛЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ИМЕЮЩИХ ЛИЦЕНЗИЮ НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ
по состоянию на «__» ______________ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409171
За девять месяцев (Годовая)

Величина оплаченного уставного капитала _______________ тыс. руб.

Номер строки	Наименование акционера (участника) кредитной организации — юридического лица — нерезидента/фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) акционера (участника) кредитной организации — физического лица — нерезидента	Идентификатор акционера (участника) кредитной организации — юридического (физического) лица — нерезидента по цифровому коду страны в соответствии с ОКСМ	Дата вхождения акционера (участника) — нерезидента в состав акционеров (участников) кредитной организации	Участие акционера (участника) — нерезидента в оплаченном уставном капитале кредитной организации, тыс. руб.		Доля участия акционера (участника) — нерезидента в оплаченном уставном капитале кредитной организации на отчетную дату, процентов	Дивиденды		Увеличение уставного капитала за счет капитализации прибыли и за счет начисленных, но не выплаченных дивидендов
Номер строки				на дату вхождения в состав акционеров (участников) кредитной организации	на отчетную дату		дата принятия решения о выплате дивидендов	сумма выплаченных дивидендов нарастающим итогом, тыс. руб.	дата принятия решения о капитализации (распределении прибыли)	распределено за счет капитализации прибыли и за счет начисленных, но не выплаченных дивидендов, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11




Итого	X	X	X	X			X		X

Руководитель
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409171 «Сведения для расчета размера участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций»

1. Отчетность по форме 0409171 «Сведения для расчета размера участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций» (далее — Отчет) составляется кредитными организациями с иностранными инвестициями в целях выполнения требований статьи 18 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ).

2. Отчет составляется по кредитной организации в целом и представляется головным офисом кредитной организации в разрезе всех акционеров (участников) кредитной организации — нерезидентов по убыванию размера доли участия акционеров (участников) — нерезидентов в оплаченном уставном капитале кредитной организации. В случае если акционером (участником) кредитной организации является иностранное юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии со статьями 5, 12.2 и 12.16 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах», информация о таком акционере (участнике) не подлежит отражению в Отчете.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Отчет составляется по состоянию на 1 октября и 1 января и представляется в Банк России не позднее двадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

3. Сведения о величине оплаченного уставного капитала кредитных организаций и долях нерезидентов в оплаченном уставном капитале кредитных организаций представляются в тысячах рублей с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления.

Величина оплаченного уставного капитала указывается:

для кредитных организаций, действующих в форме акционерных обществ, — по состоянию на дату государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций или на дату представления в регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска акций;

для кредитных организаций, действующих в форме обществ с ограниченной ответственностью, — по состоянию на дату внесения в единый государственный реестр юридических лиц изменений в устав кредитной организации, связанных с изменением величины ее уставного капитала.

Сведения о датах в Отчете указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

4. В графе 2 Отчета указываются наименования акционеров (участников) кредитных организаций — нерезидентов:

для юридических лиц — полное наименование на английском языке, указанное в учредительных документах (если не применимо — полное наименование на русском языке или полное наименование в латинской транслитерации);

для физических лиц — фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) на английском языке в соответствии с документом, удостоверяющим личность (если не применимо — на русском языке или в латинской транслитерации).

5. В графе 4 Отчета указывается дата вхождения акционера (участника) — нерезидента в состав акционеров (участников) кредитной организации:

в случае вхождения лица в состав акционеров (участников) кредитной организации до 1 января 2007 года — до 01.01.2007;

в случае вхождения в состав акционеров (участников) кредитной организации после 1 января 2007 года:

при приобретении акций (долей) кредитной организации при увеличении ее уставного капитала — дата в соответствии с пунктом 3 настоящего Порядка;

при приобретении акций (долей) кредитной организации на вторичном рынке:

для акционерных обществ — дата внесения записи по лицевому счету нерезидента в реестр акционеров;

для обществ с ограниченной ответственностью — дата в соответствии со статьей 21 Федерального закона от 8 февраля 1998 года № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»;

при приобретении акций (долей) кредитной организации в результате реорганизации — дата вхождения в состав акционеров (участников) кредитной организации, участвовавшей в реорганизации, в том числе прекратившей деятельность в результате такой реорганизации.

6. В случае если доля участия акционера (участника) — нерезидента в оплаченном уставном капитале кредитной организации составляет 0,001 процента и менее, по соответствующей строке графы 7 Отчета указывается «менее 0,001%», по строке «Итого» графы 7 Отчета участие такого нерезидента не учитывается.

7. В графе 9 Отчета приводятся данные о выплаченных акционерам (участникам) кредитной организации — нерезидентам дивидендах, в графе 11 Отчета — данные о дивидендах, полученных (начисленных) акционерами (участниками) кредитной организации — нерезидентами, а также о распределении и капитализации прибыли начиная с 1 января 2016 года.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ОТЧЕТ О НАЛИЧНОМ ДЕНЕЖНОМ ОБОРОТЕ за _________________ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации


Код формы по ОКУД <2> 0409202
Месячная (Квартальная) (Полугодовая)

тыс. руб.
Код территории по ОКАТО	Регистрационный номер кредитной организации/порядковый номер подразделения кредитной организации	Символ	Сумма
1	2	3	4
Код ОКАТО	номер	символ
		...

	...	...

Код ОКАТО	номер	символ
		...

	...	...

...	...	...

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте»

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

1. Отчетность по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте» (далее — Отчет) представляется в целях получения информации Банком России об источниках поступлений наличных денежных средств в валюте Российской Федерации (далее — наличные деньги) в головные офисы и филиалы кредитных организаций, в том числе небанковские кредитные организации и их филиалы (за исключением кредитных организаций, не осуществляющих операции с наличными деньгами) (далее — кредитные организации), а также во внутренние структурные подразделения кредитных организаций (далее — внутренние структурные подразделения), и о направлениях их выдач.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2. Отчет составляется в тысячах рублей с округлением до целого числа по правилам математического округления.

3. Отчет составляется по следующей номенклатуре символов:

Статьи прихода и расхода	Символ
1	2
Приход
Поступления от продажи товаров	02
Поступления от реализации платных услуг (выполненных работ)	11
Поступления налогов, сборов, страховых взносов, штрафов, таможенных платежей, средств самообложения граждан, взносов, страховых премий	12
Поступления от физических лиц в целях перевода в адрес других физических лиц	13
Поступления займов и в погашение кредитов	14
Поступления от операций с недвижимостью	15
Поступления на счета физических лиц	16
Поступления от организаций федеральной почтовой связи	17
Поступления на счета индивидуальных предпринимателей	19
Поступления по операциям с ценными бумагами	20
Поступления от операций игорного бизнеса	22
Поступления от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты	30
Прочие поступления	32
Итого по символам 02 - 32
Поступления в кассу кредитной организации наличных денег из банкоматов кредитных организаций	33
Остаток в кассе кредитной организации на начало отчетного месяца	35
Поступления наличных денег в кассу кредитной организации, кассу внутреннего структурного подразделения из кассы подразделения Банка России	37.1
Поступления наличных денег в кассу кредитной организации, кассу внутреннего структурного подразделения из филиалов и внутренних структурных подразделений	37.2
Поступления наличных денег в кассу кредитной организации из другой кредитной организации, из Объединения «РОСИНКАС»	39
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) Баланс (итог символов 02 - 39 = итогу символов 40 - 77)
	Расход
	Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера
40	Выдачи на стипендии
41	Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера
42	Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов
46	Выдачи на операции игорного бизнеса
47	Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений
50	Прочие выдачи
53	Выдачи займов и кредитов
54	Выдачи со счетов физических лиц
55	Выдачи по переводам (без открытия банковского счета получателям средств)
56	Выдачи при покупке у физических лиц наличной иностранной валюты
57	Выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей
58	Выдачи организациям федеральной почтовой связи
59	Выдачи по операциям с ценными бумагами
60	Итого по символам 40 - 60
	Остаток в кассе кредитной организации на конец отчетного месяца
70	Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации, кассы внутреннего структурного подразделения в кассу подразделения Банка России
72.1	Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации, кассы внутреннего структурного подразделения в филиалы и внутренние структурные подразделения
72.2	Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации для загрузки банкоматов кредитных организаций
75	Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации в другие кредитные организации, Объединению «РОСИНКАС»
77	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
Баланс (итог символов 40 - 77 = итогу символов 02 - 39)
Операции с наличными деньгами, совершаемые через банкоматы кредитных организаций	Поступления от продажи товаров
80.02
Поступления от реализации платных услуг (выполненных работ)	80.11
Поступления в погашение кредитов	80.14
Поступления на счета физических лиц	80.16
Поступления на счета индивидуальных предпринимателей	80.19
Прочие поступления	80.32
Итого по символам 80.02 - 80.32
Выдачи заработной платы	81.40
Выдачи стипендий	81.41
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений	81.50
Прочие выдачи	81.53
Выдачи займов и кредитов	81.54
Выдачи со счетов физических лиц	81.55
Выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей	81.58
Итого по символам 81.40 - 81.58
Поступления от операций с использованием платежных карт, за исключением операций, совершаемых через банкоматы	82
Выдачи по операциям с использованием платежных карт, за исключением операций, совершаемых через банкоматы	83
Поступления на счета ломбардов	85
Выдачи со счетов ломбардов	86
Выдачи на покупку лома и отходов цветных и (или) черных металлов	88
Выдачи на покупку лома и отходов драгоценных металлов и (или) драгоценных камней	90
Выдачи из кассы кредитной организации физическим лицам	91
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	Поступления на счета некоммерческих организаций
97
Выдачи со счетов некоммерческих организаций	98
Поступления от банковских платежных агентов, банковских платежных субагентов	99
Поступления от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов)	100
Поступления наличных денег, доставленных торгово-сервисными предприятиями	102
Поступления выручки торгово-сервисных предприятий, проинкассированной Объединением «РОСИНКАС»	103
Поступления выручки торгово-сервисных предприятий, проинкассированной службами инкассации кредитных организаций	104
Внутрибанковские и межбанковские перевозки наличных денег, осуществленные Объединением «РОСИНКАС»	106
Внутрибанковские и межбанковские перевозки наличных денег, осуществленные службами инкассации кредитных организаций	107
	4. В Отчете отражается оборот наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций и входящих в их состав внутренних структурных подразделений (символы 02 - 77), а также через банкоматы кредитных организаций (символы 80.02 - 80.32, 81.40 - 81.58).

В целях составления Отчета распределение оборотов наличных денег по символам Отчета осуществляется исходя из следующего их содержания:

символ 02. Поступления наличных денег от продажи товаров на счета организаций, осуществляющих розничную и (или) оптовую торговлю товарами, предприятий общественного питания, организаций оптовой торговли и организаций других видов деятельности, обороты которых учитываются в составе оборота розничной торговли и оборота общественного питания.

Поступления наличных денег от физических лиц (без открытия банковских счетов плательщикам) в целях перевода на счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, открытые в отчитывающейся кредитной организации и (или) других кредитных организациях, в оплату товаров;

символ 11. Поступления наличных денег от реализации платных услуг (выполненных работ) на счета организаций железнодорожного, водного, воздушного, автомобильного, местного пассажирского и грузового транспорта, организаций кинопроката, театрально-зрелищных организаций, музеев, выставок, парков (садов) культуры и отдыха, клубов, библиотек, туристических фирм, учреждений физкультуры и спорта, ипподромов, санаторно-оздоровительных и медицинских учреждений, учреждений образования и дошкольного воспитания, рынков, организаций обслуживания населения (в том числе бань, прачечных, химчисток, парикмахерских, проката, ломбардов, ателье, справочно-информационных служб), организаций, для которых оказание платных услуг (выполнение работ) не является основной деятельностью.

Поступления наличных денег на счета организаций, а также от физических лиц (без открытия банковских счетов плательщикам) в целях перевода на открытые в отчитывающейся организации или других кредитных организациях счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, плательщиков налога на профессиональный доход и занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в качестве платы за жилое помещение и коммунальные услуги (в том числе платы за холодную воду, горячую воду, электрическую энергию, тепловую энергию, газ), платы за услуги связи и Другое.

Поступления наличных денег на счета организаций от оказания услуг по сдаче в аренду недвижимого и другого имущества;

символ 12. Поступления налогов, сборов, страховых взносов, штрафов, таможенных платежей, средств самообложения граждан, взносов, страховых премий.

Поступления от физических лиц (без открытия банковских счетов плательщикам) всех видов налогов и сборов (в том числе госпошлин), средств самообложения граждан, штрафов, таможенных платежей и страховых взносов в целях перевода на счета федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и государственных внебюджетных фондов.

Поступления страховых премий, в том числе от физических лиц (без открытия банковских счетов плательщикам), на счета страховых организаций.

Поступления взносов (в том числе благотворительных, целевых, паевых, вступительных, дополнительных, добровольных, в уставный капитал), в том числе от физических лиц (без открытия банковских счетов плательщикам), на счета организаций, за исключением взносов по операциям, связанным с реализацией недвижимости;

символ 13. Поступления наличных денег от физических лиц в целях перевода другим физическим лицам без открытия плательщикам и получателям средств банковских счетов и счетов по вкладам в кредитных организациях;

символ 14. Поступления займов и в погашение кредитов.

Поступления на счета организаций сумм наличных денег по договорам займа (включая оказание временной финансовой помощи), в том числе от физических лиц (без открытия банковских счетов плательщикам).

Поступления наличных денег от физических лиц в целях погашения кредитов, предоставленных отчитывающейся кредитной организацией, и процентов по ним, а также от физических лиц (без открытия банковских счетов плательщикам) для перевода в другие кредитные организации в целях погашения предоставленных ими кредитов и процентов по ним.

Поступления наличных денег на банковские счета физических лиц и счета по вкладам физических лиц с последующим их перечислением в целях погашения кредитов, предоставленных отчитывающейся кредитной организацией, и процентов по ним;

символ 15. Поступления наличных денег на счета организаций от реализации недвижимости (в том числе зданий, сооружений, земли), а также от физических лиц (без открытия банковских счетов плательщикам) для перевода на счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, открытые в отчитывающейся кредитной организации и (или) других кредитных организациях, в целях оплаты недвижимости (в том числе зданий, сооружений, земли), взносов на счета жилищных, жилищно-строительных кооперативов, товариществ собственников жилья и других организаций по операциям, связанным с реализацией недвижимости;

символ 16. Поступления наличных денег на открытые в отчитывающейся кредитной организации банковские счета физических лиц и счета по вкладам физических лиц, в том числе счета в иностранной валюте, за исключением поступлений средств, впоследствии используемых для погашения кредитов, процентов по ним.

Поступления наличных денег в целях перевода (без открытия банковского счета плательщикам) на открытые в других кредитных организациях банковские счета физических лиц и счета по вкладам физических лиц, в том числе счета в иностранной валюте;

символ 17. Поступления наличных денег от организаций федеральной почтовой связи (от переводных операций, сумм невыплаченных пенсий и других единовременных выплат);

символ 19. Поступления наличных денег на счета индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, являющихся плательщиками налога на профессиональный доход или занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусов и адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, независимо от указанного в объявлении на взнос наличными деньгами источника их поступления;

символ 20. Поступления наличных денег, в том числе на счета организаций, от операций с ценными бумагами;

символ 22. Поступления наличных денег от операций игорного бизнеса.

Поступления наличных денег на счета организаторов азартных игр, содержащих тотализаторы, букмекерские конторы, казино и залы игровых автоматов, организаторов тотализаторов (взаимных пари) и других основанных на риске игр, а также операторов лотерей, в том числе в электронной форме.

Поступления наличных денег от продажи лотерейных билетов;

символ 30. Поступления наличных денег от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;

символ 32. Прочие поступления — все поступления наличных денег, не учтенные по символам 02, 11 - 17, 19, 20, 22, 30, в частности:

возврат подотчетных и неиспользованных сумм наличных денег, полученных организациями в кредитных организациях по денежным чекам;

оплата услуг, оказываемых кредитной организацией (в том числе комиссионные вознаграждения, оплата арендуемых индивидуальных сейфов);

поступления наличных денег от организаций и воинских частей Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации, войск национальной гвардии Российской Федерации и других организаций, обслуживаемых в особом порядке, если в объявлении на взнос наличными деньгами в строке «Источник поступления» не указан источник поступления наличных денег;

символ 33. Поступления в кассу кредитной организации наличных денег, изъятых из банкоматов кредитной организации.

Поступления в кассу кредитной организации наличных денег, изъятых из принадлежащих кредитной организации или другим кредитным организациям банкоматов и прочих устройств, предназначенных для приема наличных денег в автоматическом режиме, без участия уполномоченного лица кредитной организации;

символ 35. Остаток наличных денег в кассе кредитной организации на начало отчетного месяца.

Остатки наличных денег в кассе кредитной организации (балансовый счет № 20202) на начало отчетного месяца;

символ 37.1. Поступления наличных денег в кассу головного офиса, кассу филиала, кассу внутреннего структурного подразделения кредитной организации из кассы подразделения Банка России;

символ 37.2. Поступления наличных денег в кассу головного офиса, кассу филиала, кассу внутреннего структурного подразделения кредитной организации из филиалов и внутренних структурных подразделений.

Поступления наличных денег в кассу филиала, кассу внутреннего структурного подразделения кредитной организации из головного офиса;

символ 39. Поступления в кассу кредитной организации наличных денег из другой кредитной организации, наличных денег, проинкассированных и обработанных Объединением «РОСИНКАС»;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

символ 40. Выдачи наличных денег, относящихся к фонду заработной платы и выплатам социального характера, со счетов организаций.

Выдачи наличных денег организациям и воинским частям Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации, войскам национальной гвардии Российской Федерации и иным организациям, обслуживаемым в особом порядке, которые по условиям своей деятельности не указывают направление их выдачи;

символ 41. Выдачи наличных денег со счетов организаций на выплату стипендий студентам высших учебных заведений, учащимся колледжей, курсов, училищ и других учебных заведений, на выплату государственных научных стипендий, стипендий по ученическому договору на профессиональное обучение, подготовку и переподготовку работников в связи с производственной необходимостью, стипендий за счет грантов, предоставленных международными, иностранными некоммерческими и благотворительными организациями;

символ 42. Выдачи наличных денег со счетов организаций на расходы, связанные с содержанием персонала, но не учитываемые в фонде заработной платы и выплатах социального характера.

Выдачи наличных денег со счетов организаций по договорам займов (включая оказание временной финансовой помощи), заключенным с работниками данных организаций;

символ 46. Выдачи наличных денег со счетов организаций на закупку у физических лиц, индивидуальных предпринимателей и организаций сельскохозяйственных продуктов и сырья;

символ 47. Выдачи наличных денег на операции игорного бизнеса — выдачи наличных денег со счетов организаторов азартных игр, содержащих тотализаторы, букмекерские конторы, казино и залы игровых автоматов, организаторов тотализаторов (взаимных пари) и других основанных на риске игр, а также операторов лотерей, в том числе в электронной форме.

Выплаты выигрышей по лотерейным билетам;

символ 50. Выдачи наличных денег со счетов организаций для выплаты всех видов пенсий, пособий, компенсаций и других выплат, осуществляемых за счет бюджетных средств, средств государственных внебюджетных и негосударственных фондов.

Выдачи наличных денег страховым организациям, имеющим лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации, для осуществления выплат по договорам личного, имущественного и иного страхования.

Выдачи физическим лицам страховых возмещений по вкладу (вкладам), если счета по вкладу (вкладам) были открыты физическим лицам в кредитных организациях, у которых отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских операций;

символ 53. Прочие выдачи — все выдачи наличных денег, не учтенные по символам 40 - 42, 46, 47, 50, 54 - 60;

символ 54. Выдачи наличных денег со счетов организаций по договорам займа (включая оказание временной финансовой помощи), кредитным договорам, кроме договоров, заключенных с работниками данных организаций.

Выдачи наличными деньгами кредитов физическим лицам, в том числе с банковских счетов физических лиц и счетов по вкладам физических лиц;

символ 55. Выдачи наличных денег с банковских счетов физических лиц и счетов по вкладам физических лиц, в том числе со счетов в иностранной валюте, за исключением выдачи кредитов и доходов от операций с ценными бумагами;

символ 56. Выдачи по переводам (без открытия банковского счета получателям средств).

Выдачи наличных денег по переводам, поступившим физическим лицам, без открытия получателям средств банковских счетов и счетов по вкладам в кредитных организациях;

символ 57. Выдачи наличных денег физическим лицам при покупке у них наличной иностранной валюты, в том числе поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств) и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;

символ 58. Выдачи наличных денег со счетов индивидуальных предпринимателей, физических лиц, являющихся плательщиками налога на профессиональный доход или занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусов и адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач;

символ 59. Выдачи наличных денег организациям федеральной почтовой связи для осуществления выплат переводов, пенсий и других единовременных выплат;

символ 60. Выдачи наличных денег, в том числе со счетов организаций, на выплату дохода, погашение и покупку ценных бумаг. Выдачи наличных денег, в том числе с банковских счетов физических лиц и счетов по вкладам физических лиц, поступивших от операций с ценными бумагами, включая выплаты по договорам о брокерском обслуживании;

символ 70. Остаток наличных денег в кассе кредитной организации на конец отчетного месяца.

Остатки наличных денег в кассе кредитной организации (балансовый счет № 20202) на конец отчетного месяца;

символ 72.1. Выдачи наличных денег из кассы головного офиса, кассы филиала, кассы внутреннего структурного подразделения кредитной организации в кассу подразделения Банка России;

символ 72.2. Выдачи наличных денег из кассы головного офиса, кассы филиала, кассы внутреннего структурного подразделения кредитной организации в филиалы и внутренние структурные подразделения.

Выдачи наличных денег из кассы филиала, кассы внутреннего структурного подразделения кредитной организации в головной офис;

символ 75. Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации для загрузки банкоматов кредитной организации и других кредитных организаций;

символ 77. Выдачи из кассы кредитной организации наличных денег в другие кредитные организации, наличных денег Объединению «РОСИНКАС» для их последующей обработки;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

символ 80.02. Поступления наличных денег через банкоматы на счета юридических лиц от продажи товаров;

символ 80.11. Поступления наличных денег через банкоматы на счета юридических лиц от реализации платных услуг (выполненных работ);

символ 80.14. Поступления наличных денег через банкоматы с использованием кредитных карт клиентов;

символ 80.16. Поступления наличных денег через банкоматы на счета физических лиц, в том числе с использованием дебетовых карт физических лиц;

символ 80.19. Поступления наличных денег через банкоматы на счета индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, являющихся плательщиками налога на профессиональный доход или занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусов и адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты;

символ 80.32. Поступления наличных денег через банкоматы, не учтенные по символам 80.02, 80.11, 80.14, 80.16, 80.19;

символ 81.40. Выдачи наличных денег через банкоматы с использованием дебетовых карт физических лиц с банковских счетов, на которые осуществляется зачисление заработной платы и социальных выплат;

символ 81.41. Выдачи наличных денег через банкоматы с использованием дебетовых карт физических лиц с банковских счетов, на которые осуществляется зачисление стипендий;

символ 81.50. Выдачи наличных денег через банкоматы с использованием дебетовых карт физических лиц с банковских счетов, на которые осуществляется зачисление пенсий, пособий, компенсаций и других выплат, осуществляемых за счет бюджетных средств, средств государственных внебюджетных и негосударственных фондов;

символ 81.53. Выдачи наличных денег через банкоматы, не учтенные по символам 81.40, 81.41, 81.50, 81.54, 81.55, 81.58;

символ 81.54. Выдачи наличных денег через банкоматы с использованием кредитных карт клиентов;

символ 81.55. Выдачи наличных денег через банкоматы, в том числе с использованием дебетовых карт, с банковских счетов физических лиц, кроме тех, на которые осуществляется зачисление выплат, перечисленных в символах 81.40, 81.41, 81.50;

символ 81.58. Выдачи наличных денег через банкоматы со счетов индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, являющихся плательщиками налога на профессиональный доход или занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусов и адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты;

символ 82. Поступления наличных денег от операций (независимо от их экономического содержания) с использованием платежных карт (их реквизитов), учтенные по символам прихода независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления (за исключением операций, совершаемых через банкоматы);

символ 83. Выдачи наличных денег по операциям (независимо от их экономического содержания) с использованием платежных карт (их реквизитов), учтенные по символам расхода независимо от указанного в кассовом документе направления этих выдач (за исключением операций, совершаемых через банкоматы);

символ 85. Поступления наличных денег на счета ломбардов — все поступления наличных денег на счета ломбардов, учтенные по символам прихода независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления;

символ 86. Выдачи наличных денег со счетов ломбардов — все выдачи наличных денег со счетов ломбардов, учтенные по символам расхода независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач;

символ 88. Выдачи наличных денег со счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на покупку лома и отходов цветных и (или) черных металлов, учтенные по символам 53 и 58;

символ 90. Выдачи наличных денег со счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на покупку лома и отходов драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, учтенные по символам 53 и 58;

символ 91. Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации физическим лицам — все выдачи наличных денег из кассы кредитной организации физическим лицам, учтенные по символам расхода независимо от указанного в кассовом документе направления этих выдач;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

символ 97. Поступления наличных денег на счета некоммерческих организаций — все поступления наличных денег на счета некоммерческих организаций, учтенные по символам прихода независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

символ 98. Выдачи наличных денег со счетов некоммерческих организаций — все выдачи наличных денег со счетов некоммерческих организаций, учтенные по символам расхода независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

символ 99. Поступления от банковских платежных агентов, банковских платежных субагентов — все поступления наличных денег от банковских платежных агентов и банковских платежных субагентов, учтенные по символам прихода независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

символ 100. Поступления от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов) — все поступления наличных денег от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов), учтенные по символам прихода независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

символ 102. Поступления наличных денег, доставленных торгово-сервисными предприятиями, — все поступления наличных денег юридических лиц, индивидуальных предпринимателей в кассу кредитной организации, сданных ими непосредственно или с привлечением организаций, оказывающих услуги по перевозке ценных грузов (учтенные по символам прихода 02, 11, 15, 17, 19, 22, 32);

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

символ 103. Поступления выручки торгово-сервисных предприятий, проинкассированной Объединением «РОСИНКАС», — все поступления наличных денег на счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей (учтенные по символам прихода 02, 11, 15, 17, 19, 22, 32) в случае, когда их инкассация и доставка осуществляются инкассаторскими работниками Объединения «РОСИНКАС»;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

символ 104. Поступления выручки торгово-сервисных предприятий, проинкассированной службами инкассации кредитных организаций, — все поступления наличных денег на счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей (учтенные по символам прихода 02, 11, 15, 17, 19, 22, 32) в случае, когда их инкассация и доставка осуществляются собственной службой инкассации кредитной организации, инкассаторскими работниками других кредитных организаций;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

символ 106. Внутрибанковские и межбанковские перевозки наличных денег, осуществленные Объединением «РОСИНКАС», — поступления наличных денег из филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации, из другой кредитной организации, из Объединения «РОСИНКАС» (учтенные по символам прихода 37.2, 39) в случае их доставки инкассаторскими работниками Объединения «РОСИНКАС» или работниками организаций, оказывающих услуги по перевозке ценных грузов.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Поступления наличных денег из подразделения Банка России и выдачи наличных денег для доставки в подразделение Банка России (учтенные по символам 37.1, 72.1) в случае осуществления указанных операций инкассаторскими работниками Объединения «РОСИНКАС» или работниками организаций, оказывающих услуги по перевозке ценных грузов.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Суммы наличных денег, изъятые из банкоматов и выданные для загрузки банкоматов (учтенные по символам 33, 75), в случае осуществления перевозок инкассаторскими работниками Объединения «РОСИНКАС» или работниками организаций, оказывающих услуги по перевозке ценных грузов;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

символ 107. Внутрибанковские и межбанковские перевозки наличных денег, осуществленные службами инкассации кредитных организаций, — поступления наличных денег из филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации, из другой кредитной организации, из Объединения «РОСИНКАС» (учтенные по символам прихода 37.2, 39) в случае их доставки собственной службой инкассации кредитной организации, инкассаторскими работниками других кредитных организаций.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Поступления наличных денег из подразделения Банка России и выдачи наличных денег для доставки в подразделение Банка России (учтенные по символам 37.1, 72.1) в случае осуществления их перевозок собственной службой инкассации кредитной организации, инкассаторскими работниками других кредитных организаций.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Суммы наличных денег, изъятые из банкоматов и выданные на загрузку банкоматов (учтенные по символам 33, 75), в случае осуществления указанных операций кассовыми или инкассаторскими работниками кредитной организации или инкассаторскими работниками других кредитных организаций.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

5. Отчет в части оборотов наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций и входящих в их состав внутренних структурных подразделений, учитываемых по символам 02 - 77, составляется по данным бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денег, который ведется в кассовых журналах по приходу 0401704, по расходу 0401705 <1> (далее — кассовые журналы), с указанием символов Отчета на основании объявлений на взнос наличными, денежных чеков, приходных и расходных кассовых ордеров, препроводительных ведомостей к сумкам с наличными деньгами.

<1> Коды форм приведены в соответствии с Общероссийским классификатором управленческой документации (ОКУД).

Символы 02 - 32 Отчета определяются по источникам поступления наличных денег, указанным в объявлениях на взнос наличными, препроводительных ведомостях к сумкам с наличными деньгами и в приходных кассовых ордерах. Организации, имеющие разные источники поступления наличных денег, указывают сумму поступлений по каждому источнику.

Символы 40 - 60 Отчета определяются по направлениям выдачи наличных денег, указанным на обороте денежных чеков и в расходных кассовых ордерах.

Отчет в части оборотов наличных денег, проходящих через банкоматы кредитных организаций, учитываемых по символам 80.02 - 80.32, 81.40 - 81.58, составляется по данным электронного журнала, реестра платежей по операциям с использованием платежных карт, предусмотренных Положением Банка России от 24 декабря 2004 года № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием» <2>.

<2> Зарегистрировано Минюстом России 25 марта 2005 года, регистрационный № 6431, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 21 сентября 2006 года № 1725-У (зарегистрировано Минюстом России 30 октября 2006 года, регистрационный № 8416), от 23 сентября 2008 года № 2073-У (зарегистрировано Минюстом России 8 октября 2008 года, регистрационный № 12430), от 15 ноября 2011 года № 2730-У (зарегистрировано Минюстом России 9 декабря 2011 года, регистрационный № 22528), от 10 августа 2012 года № 2862-У (зарегистрировано Минюстом России 21 ноября 2012 года, регистрационный № 25863), от 14 января 2015 года № 3532-У (зарегистрировано Минюстом России 17 февраля 2015 года, регистрационный № 36063), от 28 сентября 2020 года № 5567-У (зарегистрировано Минюстом России 30 октября 2020 года, регистрационный № 60688).

6. Для составления Отчета ведется в электронном виде в произвольной форме ведомость учета кассовых оборотов в разрезе символов Отчета в тысячах рублей (с округлением до целого числа по правилам математического округления) по данным кассовых журналов. В ведомость учета кассовых оборотов не включаются операции, по которым в приходных и расходных кассовых ордерах и кассовых журналах поле «Символ» не заполняется, в частности:

поступление наличных денег от кассового работника, совершающего кассовые операции в послеоперационное время, в выходные дни, в нерабочие праздничные дни;

поступление наличных денег от инкассаторских, кассовых работников, совершающих операции по доставке банкнот и монеты клиентам для размена;

выдача наличных денег кассовому работнику для совершения кассовых операций в послеоперационное время, в выходные дни, в нерабочие праздничные дни;

выдача наличных денег инкассаторским, кассовым работникам для совершения операций по доставке банкнот и монеты клиентам для размена.

При формировании Отчета по каждому символу прихода и расхода выводятся итоги за месяц, но ежедневные остатки кассы кредитной организации по символам 35 и 70 не суммируются. По символу 35 отражается остаток в кассе кредитной организации на первое число отчетного месяца, а по символу 70 - остаток в кассе кредитной организации на конец дня последнего числа отчетного месяца.

Общие итоги по символам 02 - 39 и символам 40 - 77 ведомости учета кассовых оборотов за день и за месяц, за исключением сумм по символам 35 и 70, сверяются и должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту по операциям с наличными деньгами по балансовому счету № 20202, за исключением оборотов (по операциям с наличными деньгами), не учитываемых в ведомости учета кассовых оборотов.

7. Отражение операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты за наличные деньги и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, по символам 30 и 57 осуществляется в соответствии с данными Реестра операций с наличной валютой и чеками, предусмотренного Инструкцией Банка России от 16 сентября 2010 года № 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» <3>.

<3> Зарегистрирована Минюстом России 1 октября 2010 года, регистрационный № 18595, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 13 апреля 2016 года № 3994-У (зарегистрировано Минюстом России 19 мая 2016 года, регистрационный № 42154), от 22 февраля 2019 года № 5076-У (зарегистрировано Минюстом России 11 апреля 2019 года, регистрационный № 54348), от 28 сентября 2020 года № 5567-У (зарегистрировано Минюстом России 30 октября 2020 года, регистрационный № 60688), от 16 августа 2023 года № 6511-У (зарегистрировано Минюстом России 21 ноября 2023 года, регистрационный № 76047).

8. Символы 97 и 98 Отчета определяются посредством выборки операций по поступлению наличных денег на счета и выдаче их со счетов некоммерческих организаций (исходя из содержания символов 97 и 98) из данных, учтенных в кассовых журналах по символам прихода и расхода.

Символ 99 Отчета определяется посредством выборки операций по поступлению наличных денег от банковских платежных агентов (субагентов), осуществляющих свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».

Символ 100 Отчета определяется посредством выборки операций по поступлению наличных денег от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов), осуществляющих прием платежей физических лиц в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами».

9. В Отчет включаются данные в разрезе субъектов Российской Федерации по коду территории, соответствующему первым пяти разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (далее — ОКАТО). Указываются только те субъекты Российской Федерации, на территории которых расположены подразделения кредитной организации (головной офис, филиалы) либо их внутренние структурные подразделения и (или) банкоматы. По каждому субъекту Российской Федерации приводятся данные по операциям, совершенным исключительно на его территории, с указанием соответствующих подразделений кредитной организации (головного офиса, филиалов).

При составлении Отчета в графе 1 указывается код территории в соответствии с ОКАТО, в графе 2 - регистрационный номер кредитной организации (по операциям головного офиса) или регистрационный номер кредитной организации с учетом порядкового номера филиала кредитной организации (по операциям филиалов кредитной организации), расположенного на территории, код ОКАТО которой указан в графе 1, либо имеющего на указанной территории внутренние структурные подразделения и (или) банкоматы. В графе 3 приводятся номера символов в соответствии с номенклатурой символов, в графе 4 - суммы соответствующих операций подразделений кредитной организации, их внутренних структурных подразделений и (или) банкоматов, совершенных на территории, код ОКАТО которой указан в графе 1.

10. Отчет представляется головными офисами кредитных организаций в Банк России:

кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, — не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, — не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, в разрезе месячных отчетов;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, — не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием, в разрезе месячных отчетов.

Отчет не представляется кредитными организациями, не осуществляющими операции с наличными деньгами.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В случае установления фактов представления недостоверных отчетных данных кредитная организация, допустившая искажение отчетных данных, обязана повторно представить Отчет, содержащий исправленные значения показателей и соответствующие объяснения, в сроки, приведенные в следующей таблице:

Сроки, в которые вносятся исправления (в пределах текущего года)	Отчетные даты (текущего, предыдущего года), за которые вносятся исправления
1	2
20 — 24 января	Все отчетные даты предыдущего года с января по декабрь
20 — 24 февраля	Январь текущего года
20 — 24 марта	Январь и февраль текущего года. Все отчетные даты предыдущего года с января по декабрь
20 — 24 апреля	Все отчетные даты I квартала текущего года с января по март
20 — 24 мая	Апрель текущего года
20 — 24 июня	Апрель и май текущего года
20 — 24 июля	Все отчетные даты первого полугодия текущего года с января по июнь
20 — 24 августа	Июль текущего года
20 — 24 сентября	Июль и август текущего года
20 — 24 октября	Все отчетные даты за 9 месяцев текущего года с января по сентябрь
20 — 24 ноября	Октябрь текущего года
20 — 24 декабря	Октябрь и ноябрь текущего года

11. Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет правопреемника кредитной организации.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Код кредитной организации (филиала)
		по ОКПО <2>	регистрационный номер (/порядковый номер)

СВЕДЕНИЯ О СЧЕТНО-СОРТИРОВАЛЬНЫХ МАШИНАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ПРИМЕНЯЕМЫХ ПРИ ОБРАБОТКЕ БАНКНОТ БАНКА РОССИИ, ПРЕДНАЗНАЧЕННЫХ ДЛЯ ВЫДАЧИ КЛИЕНТАМ
по состоянию на «__» _____________ ____ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <3> 0409203
Годовая

Раздел 1.	Сведения о счетно-сортировальных машинах кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам

Код территории места нахождения счетно-сортировальных машин по ОКАТО	Счетно-сортировальные машины, используемые кредитной организацией	Количество счетно-сортировальных машин, единиц
1	2	3
	Всего счетно-сортировальных машин, принадлежащих данной кредитной организации по ______________________ наименование территории
...
Итого по кредитной организации

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Раздел 2.	Сведения о месте нахождения счетно-сортировальных машин кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам

Номер строки	Название счетно-сортировальной машины	Серийный (заводской) номер	Год выпуска	Дата ввода в эксплуатацию	Срок полезного использования, лет	Место нахождения счетно-сортировальных машин
Номер строки	Название счетно-сортировальной машины	Серийный (заводской) номер	Год выпуска	Дата ввода в эксплуатацию	Срок полезного использования, лет	код территории по ОКАТО	адрес места нахождения
1	2	3	4	5	6	7	8

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409203 «Сведения о счетно-сортировальных машинах кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам»

1. Отчетность по форме 0409203 «Сведения о счетно-сортировальных машинах кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам» (далее — Отчет) составляется в целях получения Банком России сведений о количестве счетно-сортировальных машин кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам, с указанием места нахождения данного оборудования.

2. Отчет составляется по кредитной организации в целом (за исключением кредитных организаций, не осуществляющих кассовые операции) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, и представляется в Банк России не позднее 20 февраля года, следующего за отчетным годом.

3. В графе 1 раздела 1 Отчета (далее — раздел 1) указывается код территории, на которой находится счетно-сортировальная машина, соответствующий первым двум разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО).

В графе 2 раздела 1 указывается информация о количестве счетно-сортировальных машин, принадлежащих кредитной организации, по территории, указанной в графе 1 раздела 1.

В графе 3 раздела 1 указывается информация о количестве счетно-сортировальных машин, применяемых кредитной организацией при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам, по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом.

4. В разделе 2 Отчета (далее — раздел 2) указываются сведения о счетно-сортировальных машинах, используемых кредитной организацией по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом.

В графе 2 раздела 2 указывается название счетно-сортировальной машины.

В графе 3 раздела 2 указывается серийный (заводской) номер счетно-сортировальной машины.

В графе 4 раздела 2 указывается год выпуска счетно-сортировальной машины в формате «гггг».

В графе 5 раздела 2 указывается дата ввода в эксплуатацию счетно-сортировальной машины в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

В графе 6 раздела 2 указывается срок полезного использования счетно-сортировальной машины.

В графе 7 раздела 2 указывается код территории, на которой находится счетно-сортировальная машина, соответствующий первым пяти разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО).

В графе 8 раздела 2 указывается адрес в пределах места нахождения счетно-сортировальной машины в формате: почтовый индекс, почтовый адрес места нахождения счетно-сортировальной машины.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ ОБ ИМЕЮЩИХ ПРИЗНАКИ ПОДДЕЛКИ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКАХ, ПЕРЕДАННЫХ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМ ОРГАНАМ ВНУТРЕННИХ ДЕЛ «__» ____________ ____ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала)

Адрес кредитной организации (ее филиала) в пределах места нахождения кредитной организации (ее филиала) __________________________________________________


Код формы по ОКУД <2> 0409207
На нерегулярной основе

Номер строки	Код территории по ОКАТО кредитной организации (филиала, дополнительного офиса), где был выявлен имеющий признаки подделки денежный знак	Наименование кредитной организации (филиала, дополнительного офиса), где был выявлен имеющий признаки подделки денежный знак	Источник поступления	Дата выявления	Дата передачи в ОВД	Цифровой код валюты	Банкнота	Монета	Номинал	Год образца (выпуска), год модификации банкноты, год, обозначенный на монете	Серия и номер банкноты	Дополнительные реквизиты	Количество фрагментов, из которых состоит банкнота	Количество слоев, из которых состоит банкнота	Наличие имитации защитных признаков банкноты									Способы воспроизведения графического изображения банкноты						Категория имеющего признаки подделки денежного знака					фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) и номер телефона работника кредитной организации (филиала, дополнительного офиса), выявившего имеющий признаки подделки денежный знак	Примечание
Номер строки			Источник поступления	Дата выявления	Дата передачи в ОВД	Цифровой код валюты	Банкнота	Монета	Номинал		Серия и номер банкноты	Дополнительные реквизиты	Количество фрагментов, из которых состоит банкнота	Количество слоев, из которых состоит банкнота	имитация водяного знака	имитация защитных волокон	имитация защитной нити	имитация изображения (текста) на защитной нити	имитация микроперфорации	имитация цветопеременных красок	имитация признаков группы MVC	имитация УФ-образа изображения	имитация ИК-образа изображения	высокая печать	плоская печать	металлографская печать	трафаретная печать	электрофотография	струйная печать	полностью поддельный денежный знак	изменение номинала	"смешанная" банкнота"	расслоенная подлинная банкнота с нанесением поддельного изображения	переделка из банкноты другого государства		Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31	32	33	34	35	36	37
1
2
...

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (при наличии)

Исполнитель:
	(фамилия, имя, отчество (при наличии)
Телефон: _______________________
"__" _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409207 "Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел"

1. Отчетность по форме 0409207 "Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел" (далее - Отчет) составляется кредитной организацией (ее филиалом) в случае выявления кредитной организацией (ее филиалом), дополнительным офисом кредитной организации (ее филиала) (далее - дополнительный офис) имеющих признаки подделки банкнот и монет Банка России или банкнот иностранных государств (группы иностранных государств) (далее - имеющий признаки подделки денежный знак) и их передачи работникам территориальных органов внутренних дел.

2. Отчет представляется в Банк России кредитной организацией (ее филиалом) не позднее 5 рабочих дней после дня выявления кредитной организацией (филиалом, дополнительным офисом) имеющего признаки подделки денежного знака.

В случае выявления имеющего признаки подделки денежного знака в дополнительном офисе Отчет в Банк России представляет открывшая (открывший) его кредитная организация (филиал) на основании сведений, полученных от данного дополнительного офиса.

3. Сведения по каждому имеющему признаки подделки денежному знаку отражаются по отдельной строке Отчета.

4. В графе 2 Отчета указывается в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО) код территории кредитной организации (филиала, дополнительного офиса), где был выявлен имеющий признаки подделки денежный знак.

5. В графе 3 Отчета указывается наименование кредитной организации (филиала, дополнительного офиса), которой (которым) был выявлен имеющий признаки подделки денежный знак.

При этом в случае выявления имеющего признаки подделки денежного знака в головном офисе кредитной организации указывается сокращенное фирменное наименование кредитной организации (при наличии); в филиале кредитной организации - сокращенное фирменное наименование кредитной организации (при наличии) и наименование филиала; в дополнительном офисе, открытом кредитной организацией, - сокращенное фирменное наименование кредитной организации (при наличии), наименование дополнительного офиса (при наличии) и его учетный номер, присвоенный Банком России; в дополнительном офисе, открытом филиалом кредитной организации, - сокращенное фирменное наименование кредитной организации (при наличии), наименование филиала, наименование дополнительного офиса (при наличии) и его учетный номер, присвоенный Банком России.

При отсутствии у кредитной организации сокращенного фирменного наименования в графе 3 Отчета указывается ее полное фирменное наименование.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

6. В графе 4 Отчета указываются сведения о клиенте кредитной организации, в наличных деньгах, наличной иностранной валюте которого был выявлен имеющий признаки подделки денежный знак: фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица, полное или сокращенное наименование юридического лица либо полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации. В случае если имеющий признаки подделки денежный знак был выявлен при пересчете наличных денег, наличной иностранной валюты, принятых автоматическим устройством, дополнительно указываются наименование и модель автоматического устройства.

7. В графе 5 Отчета указывается дата выявления имеющего признаки подделки денежного знака.

8. В графе 6 Отчета указывается дата передачи имеющего признаки подделки денежного знака территориальному органу внутренних дел.

9. В графе 7 Отчета указывается цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

10. В графе 8 или в графе 9 Отчета указывается денежный знак, имеющий признаки подделки, путем проставления знака "+" (плюс).

11. В графе 10 Отчета указывается номинал имеющего признаки подделки денежного знака:

для банкноты - цифрами (в частности, "1000");

для монеты Банка России - цифрами и в виде сокращенного наименования денежной единицы или ее части (в частности, "10 коп." или "10 руб.").

(п. 11 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

12. В графе 11 Отчета указываются:

для банкноты Банка России - год образца, или год выпуска, или год модификации (в частности, для банкноты Банка России образца 1997 года модификации 2010 года указывается "2010", для банкноты Банка России образца 2017 года - "2017", для банкноты Банка России выпуска 2022 года - "2022");

для банкноты иностранного государства (группы иностранных государств) - год, обозначенный на банкноте (в частности, для банкноты долларов США серии 2003A указывается "2003A");

для монеты Банка России - год, обозначенный на монете.

(п. 12 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

13. В графе 12 Отчета указываются серия и номер банкноты. В случае утраты части символов серии и (или) номера банкноты отсутствующий символ заменяется символом "*". В случае наличия на банкноте двух отличающихся серийных номеров указываются оба номера через символ "-" (дефис). В частности, для банкноты Банка России образца 2017 года серия и номер могут иметь вид "АА1234567**", если на банкноте отсутствуют две последние цифры номера, или вид "АА123456789 - ББ987654321", если на банкноте два отличающихся серийных номера.

(п. 13 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

14. В графе 13 Отчета указываются дополнительные реквизиты:

для монеты Банка России при наличии на монете имитации товарного знака монетного двора акционерного общества "Гознак" - "ММД" или "СПМД";

для банкноты долларов США - буквенно-цифровой индекс федерального резервного банка Федеральной резервной системы США, чековая буква и номер квадранта, номер клише лицевой стороны, номер клише оборотной стороны (в указанной последовательности), в частности, A1-A2-A497-161;

для банкноты евро - буквенно-цифровая метка (в частности, M002F3).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

В случае отсутствия на банкноте одного или нескольких символов дополнительных реквизитов отсутствующий символ заменяется символом "". В частности, для банкноты долларов США дополнительные реквизиты могут иметь вид "A1--A497-161", если на банкноте отсутствуют чековая буква и номер квадранта; для банкноты евро дополнительные реквизиты могут иметь вид "***", если на банкноте отсутствует буквенно-цифровая метка.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

15. В графе 14 Отчета цифрами указывается количество фрагментов, из которых состоит банкнота. В случае если банкнота представляет собой одну целую неразделенную часть (в том числе с неполной площадью), ставится цифра "1".

16. В графе 15 Отчета цифрами указывается количество слоев, из которых состоит банкнота. Наклейка отдельных элементов (в частности, защитной нити, обозначения номинала) не считается дополнительным слоем. Клей, лак, клеящая лента и тому подобное также не считаются слоями.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

17. Графы 16 - 24 Отчета заполняются путем проставления знака "+" (плюс) в графе, указывающей на характерный признак подделки, присутствующий на банкноте. В случае если на банкноте присутствуют имитации нескольких защитных признаков, знак "+" (плюс) проставляется в нескольких графах из указанных граф 16 - 24 по одной строке Отчета.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

18. Графы 25 - 28 Отчета заполняются путем проставления знака "+" (плюс) в графе, указывающей на полиграфический способ печати изображения, присутствующий на банкноте.

19. Графы 29 и 30 Отчета заполняются путем проставления знака "+" (плюс) в графе, указывающей на репрографический способ печати изображения, присутствующий на банкноте.

20. В случае если имитация графического изображения банкноты выполнена несколькими способами печати, знак "+" (плюс) проставляется в нескольких графах из указанных граф 25 - 30 по одной строке Отчета.

21. Графы 31 - 35 Отчета заполняются путем проставления знака "+" (плюс) в графе, указывающей на категорию, к которой относится имеющий признаки подделки денежный знак.

22. Графы Отчета, по которым значения не определены, не заполняются.

23. В графе 36 Отчета указываются фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) и номер телефона работника кредитной организации (филиала, дополнительного офиса), выявившего имеющий признаки подделки денежный знак.

24. В графе 37 Отчета указываются наименование и номер телефона (при его наличии) территориального органа внутренних дел, которому передан имеющий признаки подделки денежный знак, а также иные сведения об имеющем признаки подделки денежном знаке, являющиеся, по мнению кредитной организации, существенными.

Форма

	Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ О ПЕРЕВОЗКЕ, ИНКАССАЦИИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" _____________ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации

	Код формы по ОКУД <2> 0409212
	Годовая

Раздел 1.	Сведения об организации перевозки, инкассации наличных денег в кредитной организации

Регистрационный номер кредитной организации	Порядковый номер филиала	Учетный номер внутреннего структурного подразделения	Перевозка наличных денег кассовым работником	Наличие подразделения инкассации	Численность инкассаторских работников подразделения инкассации, человек	Количество автотранспорта, принадлежащего кредитной организации и используемого при инкассации, перевозке наличных денег, единиц	Количество специальных контейнеров, используемых при перевозке, инкассации наличных денег, единиц	Страхование перевозимых наличных денег	Страхование инкассируемых наличных денег
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Раздел 2.

Сведения о кредитных организациях и организациях, осуществляющих перевозку, инкассацию наличных денег в кредитной организации, а также об организациях, осуществляющих сопровождение кассовых, инкассаторских работников

Номер строки	Регистрационный номер кредитной организации	Порядковый номер филиала	Учетный номер внутреннего структурного подразделения	Вид оказываемой услуги с наличными деньгами	Регистрационный номер кредитной организации, осуществляющей перевозку, инкассацию наличных денег	ИНН организации, привлекаемой к перевозке, инкассации наличных денег и (или) к сопровождению кассовых, инкассаторских работников	ОГРН организации, привлекаемой к перевозке, инкассации наличных денег и (или) к сопровождению кассовых, инкассаторских работников
1	2	3	4	5	6	7	8

Исполнитель:
	(фамилия, имя, отчество (при наличии)
Телефон:
«__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409212 «Сведения о перевозке, инкассации наличных денег в кредитной организации»

(введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

1. Отчетность по форме 0409212 «Сведения о перевозке, инкассации наличных денег в кредитной организации» (далее — Отчет) представляется кредитными организациями, осуществляющими операции с наличными деньгами (далее — кредитные организации), в целях получения Банком России сведений об организации перевозки, инкассации наличных денег в кредитной организации, а также об организациях, привлекаемых кредитной организацией для перевозки, инкассации наличных денег, сопровождения кассовых, инкассаторских работников в кредитной организации, в соответствии с Положением Банка России от 29 января 2018 года № 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» <1>.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 18 июня 2018 года, регистрационный № 51359, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 7 мая 2020 года № 5454-У (зарегистрировано Минюстом России 10 июня 2020 года, регистрационный № 58625), от 19 августа 2021 года № 5897-У (зарегистрировано Минюстом России 22 сентября 2021 года, регистрационный № 65094), от 31 мая 2022 года № 6147-У (зарегистрировано Минюстом России 22 августа 2022 года, регистрационный № 69734), от 15 ноября 2023 года № 6607-У (зарегистрировано Минюстом России 9 февраля 2024 года, регистрационный № 77207).

2. Отчет составляется по кредитной организации в целом по состоянию на 1 января и представляется в Банк России не позднее 15 февраля.

Кредитные организации впервые представляют Отчет по состоянию на 1 января 2026 года в срок не позднее 15 февраля 2026 года.

3. Сведения по кредитной организации, каждому филиалу кредитной организации (далее — филиал), каждому внутреннему структурному подразделению кредитной организации (филиала) (далее — ВСП) отражаются в отдельных строках Отчета.

4. В графах 1 - 3 раздела 1 Отчета в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (далее — КГРКО), указываются соответственно регистрационный номер кредитной организации и при наличии филиала и (или) ВСП — порядковый номер филиала и (или) учетный номер ВСП.

5. В графе 4 раздела 1 Отчета указывается информация о перевозке наличных денег в кредитной организации, филиале, ВСП кассовым работником данной кредитной организации с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Перевозка наличных денег осуществляется кассовым работником
2	Перевозка наличных денег кассовым работником не осуществляется

6. В графе 5 раздела 1 Отчета указывается наличие в кредитной организации, филиале, ВСП подразделения инкассации с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Наличие подразделения инкассации
2	Отсутствие подразделения инкассации

7. В графе 6 раздела 1 Отчета указывается численность инкассаторских работников подразделения инкассации в случае его наличия в кредитной организации, филиале, ВСП.

8. В графе 7 раздела 1 Отчета указывается количество автотранспорта, принадлежащего кредитной организации и используемого подразделением инкассации в кредитной организации, филиале, ВСП и (или) при осуществлении перевозки наличных денег кассовым работником кредитной организации, филиала, ВСП.

9. В графе 8 раздела 1 Отчета указывается количество специальных контейнеров, используемых при перевозке, инкассации наличных денег.

10. В графе 9 раздела 1 Отчета указывается наличие договора страхования перевозимых наличных денег при организации подразделения инкассации в кредитной организации, филиале, ВСП либо при осуществлении перевозки наличных денег кассовым работником кредитной организации, филиала, ВСП с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Наличие договора страхования наличных денег
2	Отсутствие договора страхования наличных денег

11. В графе 10 раздела 1 Отчета указывается наличие договора страхования инкассируемых наличных денег при организации подразделения инкассации в кредитной организации, филиале, ВСП с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Наличие договора страхования наличных денег
2	Отсутствие договора страхования наличных денег

12. Графы 2 - 4 раздела 2 Отчета заполняются так же, как графы 1 - 3 раздела 1 Отчета соответственно.

13. В графе 5 раздела 2 Отчета указывается вид услуги с наличными деньгами, оказываемой кредитной организацией и организациями, осуществляющими перевозку, инкассацию наличных денег в кредитной организации, а также организациями, осуществляющими сопровождение кассовых, инкассаторских работников, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Перевозка наличных денег
2	Инкассация наличных денег
3	Сопровождение кассовых, инкассаторских работников

14. В графе 6 раздела 2 Отчета указывается в соответствии с КГРКО регистрационный номер кредитной организации, осуществляющей перевозку, инкассацию наличных денег.

В случае если в кредитной организации, филиале, ВСП перевозка, инкассация наличных денег осуществляются несколькими кредитными организациями, в том числе и самой кредитной организацией, информация отражается в отдельных строках по каждой кредитной организации по каждому виду оказываемой услуги.

15. В графах 7 и 8 раздела 2 Отчета указываются соответственно идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и основной государственный регистрационный номер (ОГРН) организации (кроме кредитной организации), привлекаемой к перевозке, инкассации наличных денег, а также к осуществлению сопровождения кассовых, инкассаторских работников.

В случае если в кредитной организации, филиале, ВСП перевозка, инкассация наличных денег, а также сопровождение кассовых, инкассаторских работников осуществляются несколькими организациями (кроме кредитных организаций), информация отражается в отдельных строках по каждой организации по каждому виду оказываемой услуги.

Форма

	Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ОТЧЕТ О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ И ОСТАТКАХ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ, ПРИНАДЛЕЖАЩИХ БАНКУ РОССИИ
за _____________________

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации

Код формы по ОКУД <2> 0409229
Суточная

Регистрационный номер кредитной организации	Порядковый номер филиала кредитной организации	Учетный номер подразделения кредитной организации	БИК подразделения Банка России	Вид денежного знака	Номинал денежного знака	Сумма входящего остатка, руб., коп.	Сумма полученных наличных денег в подразделении Банка России, руб., коп.
1	2	3	4	5	6	7	8

Сумма сданных наличных денег в подразделение Банка России, руб., коп.	Сумма операций по приему наличных денег в подразделении кредитной организации, руб., коп.	Сумма операций по выдаче наличных денег в подразделении кредитной организации, руб., коп.	Сумма исходящего остатка, руб., коп.
9	10	11	12

Исполнитель:
	(фамилия, имя, отчество (при наличии)
Телефон:
«__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409229 «Отчет о кассовых оборотах и остатках наличных денег, принадлежащих Банку России»

(введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

1. Отчетность по форме 0409229 «Отчет о кассовых оборотах и остатках наличных денег, принадлежащих Банку России» (далее — Отчет) представляется кредитной организацией в отношении ее внутренних структурных подразделений (внутренних структурных подразделений ее филиалов), кассовое обслуживание которых проводится с использованием наличных денег, принадлежащих Банку России (далее — подразделения кредитной организации), в целях получения Банком России данных о суммах входящих и исходящих остатков, суммах полученных и сданных наличных денег, принадлежащих Банку России, в подразделениях Банка России, суммах прихода и расхода по операциям с наличными деньгами, принадлежащими Банку России, в подразделениях кредитной организации. Данные о кассовых оборотах и остатках наличных денег, принадлежащих Банку России, в Отчете отражаются отдельно по каждому подразделению кредитной организации.

2. Отчет составляется в рублях и копейках.

3. Отчет представляется не позднее первого рабочего дня, следующего за отчетным днем.

4. В графах 1 - 3 Отчета в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ), указываются соответственно регистрационный номер кредитной организации и при наличии филиала и (или) подразделения кредитной организации — порядковый номер филиала и (или) учетный номер подразделения кредитной организации.

5. В графе 4 Отчета указывается банковский идентификационный код (БИК) подразделения Банка России, осуществляющего кассовое обслуживание подразделения кредитной организации, в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов, размещенным Банком России на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

6. В графе 5 Отчета указывается состояние денежного знака с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Годные банкноты
2	Годная монета
3	Ветхие банкноты
4	Дефектная монета

7. В графе 6 Отчета указывается номинал денежного знака с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	1 копейка
2	5 копеек
3	10 копеек
4	50 копеек
5	1 рубль
6	2 рубля
7	5 рублей
8	10 рублей
9	25 рублей
10	50 рублей
11	100 рублей
12	200 рублей
13	500 рублей
14	1000 рублей
15	2000 рублей
16	5000 рублей

8. В графе 7 Отчета указывается сумма входящего остатка наличных денег в кассе, принадлежащих Банку России, на начало отчетного дня.

9. В графе 8 Отчета указывается сумма полученных подразделением кредитной организации в подразделении Банка России наличных денег, принадлежащих Банку России, за отчетный день.

10. В графе 9 Отчета указывается сумма сданных подразделением кредитной организации в подразделение Банка России наличных денег, принадлежащих Банку России, за отчетный день.

11. В графе 10 Отчета указывается сумма операций по приему наличных денег, принадлежащих Банку России, осуществленных в подразделении кредитной организации в соответствии с подпунктом 16.4 пункта 16 Указания Банка России от 17 августа 2022 года № 6222-У «О правилах проведения кассового обслуживания Банком России кредитных организаций и юридических лиц, не являющихся кредитными организациями» <1> (далее — Указание Банка России № 6222-У), за отчетный день.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 февраля 2023 года, регистрационный № 72370.

12. В графе 11 Отчета указывается сумма операций по выдаче наличных денег, принадлежащих Банку России, осуществленных в подразделении кредитной организации в соответствии с подпунктом 16.3 пункта 16 Указания Банка России № 6222-У, за отчетный день.

13. В графе 12 Отчета указывается сумма исходящего остатка наличных денег в кассе, принадлежащих Банку России, на конец отчетного дня.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Код кредитной организации (филиала)
		по ОКПО <2>	регистрационный номер (/порядковый номер)

СВЕДЕНИЯ О НАЧАЛЕ (ЗАВЕРШЕНИИ) ЭМИССИИ И (ИЛИ) ЭКВАЙРИНГА ЭЛЕКТРОННЫХ СРЕДСТВ ПЛАТЕЖА
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <3> 0409255
На нерегулярной основе

Номер строки	Дата формирования строки	Вид деятельности кредитной организации	Платежная система (товарный знак) ЭСП		Дата начала деятельности	Дата завершения деятельности	Тип платежной системы (товарного знака)
Номер строки	Дата формирования строки	Вид деятельности кредитной организации	код	наименование (обозначение)	Дата начала деятельности	Дата завершения деятельности	Тип платежной системы (товарного знака)
1	2	3	4	5	6	7	8

Статус кредитной организации	Расчетная организация			Вид ЭСП		Совмещение с другой платежной системой
Статус кредитной организации	статус	код	наименование	код	наименование	код	наименование
9	10	11	12	13	14	15	16

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409255 «Сведения о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга электронных средств платежа»

1. Кредитная организация представляет отчетность по форме 0409255 «Сведения о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга электронных средств платежа» (далее — Отчет) в Банк России не позднее 12 рабочих дней со дня начала (завершения) эмиссии и (или) эквайринга электронных средств платежа (далее — ЭСП) или изменения сведений, указанных в ранее присланных Отчетах.

2. В Отчет кредитной организации включаются сводные сведения о деятельности головного офиса кредитной организации и ее филиалов, связанной:

с эмиссией ЭСП — расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, ЭСП для перевода электронных денежных средств (далее — ЭДС) (предоплаченных карт, ЭСП для перевода ЭДС, отличных от предоплаченных карт (далее — электронные кошельки);

с эквайрингом ЭСП (кроме электронных кошельков), эмитированных кредитными организациями, и карт, эмитированных организацией, зарегистрированной за пределами территории Российской Федерации.

3. Кредитная организация не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления неправильного значения одного из показателей в ранее представленном ею Отчете, представляет в Банк России Отчет, содержащий строку (строки) с исправленными значениями показателей.

4. В целях составления Отчета Банком России в кредитные организации передается следующая справочная информация:

о платежных системах и товарных знаках ЭСП, в рамках которых осуществляются операции с использованием ЭСП (далее — справочная информация о платежных системах и товарных знаках ЭСП);

об иностранных организациях, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, на территории которых они зарегистрированы, и выполняющих функции расчетного центра в платежной системе (далее — иностранные расчетные организации);

о видах ЭСП;

о типах платежных систем или товарных знаков.

Указанная справочная информация передается в кредитные организации по мере ее изменения.

5. При составлении Отчета кредитные организации руководствуются следующим:

5.1. В графе 1 Отчета номер строки должен быть уникальным для кредитной организации, составляющей Отчет. В частности, если в первом представленном в Банк России Отчете кредитной организации были сформированы две строки с номерами 1 и 2, при формировании первой строки в следующем Отчете кредитная организация в графе 1 Отчета указывает «3».

5.2. В графе 2 Отчета указывается дата формирования строки.

5.3. В графе 3 Отчета указывается вид деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов: 1 — эмиссия, 2 — эквайринг. Кредитная организация, осуществляющая эмиссию ЭСП и эквайринг ЭСП (кроме электронных кошельков), формирует для каждого вида деятельности отдельную строку.

5.4. При заполнении граф 4 и 5 Отчета код и наименование платежной системы или код и обозначение товарного знака ЭСП указываются в соответствии со справочной информацией о платежных системах и товарных знаках ЭСП.

При отсутствии в указанной справочной информации кода и наименования платежной системы или кода и обозначения товарного знака ЭСП в графе 4 Отчета ставится «0», а в графе 5 Отчета — наименование отсутствующей платежной системы или отсутствующего обозначения товарного знака ЭСП. Кредитная организация, эмитирующая ЭСП или осуществляющая эквайринг ЭСП (кроме электронных кошельков) различных платежных систем или товарных знаков, формирует для каждой платежной системы или каждого товарного знака отдельную строку.

5.5. В графе 6 Отчета указывается дата начала эмиссии ЭСП или эквайринга ЭСП (кроме электронных кошельков) следующим образом:

дата начала эмиссии расчетных (дебетовых) или кредитных карт — дата заключения кредитной организацией первого договора с клиентом об эмиссии соответствующих банковских карт;

дата начала эмиссии ЭСП для перевода ЭДС — дата первого увеличения остатка ЭДС;

дата начала эквайринга ЭСП (кроме электронных кошельков) — дата заключения кредитной организацией с юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, иным лицом, указанным в части 14 статьи 9.1 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», договора о приеме ЭСП в целях оплаты товаров (работ, услуг), использования результатов интеллектуальной деятельности (далее — организация торговли (услуг) или дата совершения первой операции по выдаче наличных денежных средств держателю ЭСП (кроме электронных кошельков), не являющемуся клиентом отчитывающейся кредитной организации.

Графа 6 Отчета заполняется при формировании строки о начале указанной в абзацах втором — четвертом настоящего подпункта деятельности (при этом графа 7 Отчета не заполняется). В частности, если кредитная организация, осуществляющая эмиссию расчетных (дебетовых) и кредитных карт платежной системы «Мир», формирует две строки, в графе 6 первой строки Отчета кредитная организация указывает дату начала эмиссии расчетных (дебетовых) карт платежной системы «Мир», а в графе 6 второй строки Отчета — дату начала эмиссии кредитных карт платежной системы «Мир».

5.6. В графе 7 Отчета указывается дата завершения эмиссии ЭСП или эквайринга ЭСП (кроме электронных кошельков) следующим образом:

дата завершения эмиссии ЭСП — дата прекращения действия последнего договора из заключенных кредитной организацией договоров об эмиссии ЭСП;

дата завершения эквайринга ЭСП (кроме электронных кошельков) — дата расторжения кредитной организацией всех договоров о приеме ЭСП, заключенных с организациями торговли (услуг), и прекращения деятельности по выдаче наличных денежных средств держателям ЭСП (кроме электронных кошельков), не являющимся клиентами отчитывающейся кредитной организации.

Графа 7 Отчета заполняется при формировании строки о завершении указанной в абзацах втором и третьем настоящего подпункта деятельности (при этом графа 6 Отчета не заполняется).

Кредитная организация, завершающая эмиссию ЭСП одной (одного) из заявленных ранее платежных систем или товарных знаков, заполняет по строке только графы 1 - 5 и 7 Отчета. При этом в графе 7 Отчета указывается дата завершения эмиссии ЭСП соответствующей платежной системы или соответствующего товарного знака. Так же заполняется строка о завершении эквайринга ЭСП (кроме электронных кошельков).

1 — международная (международный) (созданы за пределами территории Российской Федерации);

2 — российская (российский) (созданы на территории Российской Федерации).

1 — кредитная организация — прямой участник, которая в соответствии с правилами платежной системы осуществляет эмиссию и (или) эквайринг ЭСП (кроме электронных кошельков) этой платежной системы и обеспечивает осуществление всех расчетов по операциям с их использованием непосредственно с иными участниками платежной системы;

2 — кредитная организация — косвенный участник, которая в соответствии с правилами платежной системы осуществляет эмиссию ЭСП и (или) эквайринг ЭСП (кроме электронных кошельков) этой платежной системы и осуществляет все расчеты по операциям с их использованием через кредитную организацию — прямого участника этой платежной системы.

При отсутствии статуса кредитной организации в графе 9 Отчета ставится «0» (ноль).

5.9. В графе 10 Отчета указывается код статуса организации, осуществляющей расчеты между участниками расчетов по операциям с использованием ЭСП (кроме электронных кошельков) (далее — расчетная организация):

1 — российская;

2 — иностранная.

5.10. При заполнении граф 11 и 12 Отчета кредитная организация указывает код и наименование расчетной организации.

Для иностранной расчетной организации код и наименование указываются в соответствии со справочной информацией об иностранных расчетных организациях, передаваемой Банком России. При отсутствии в указанной справочной информации кода и наименования иностранной расчетной организации в графе 11 Отчета ставится «0» (ноль), в графе 12 Отчета — наименование отсутствующей иностранной расчетной организации.

Для российской расчетной организации указываются код (регистрационный номер) и полное фирменное наименование кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ). В случае если расчеты между участниками расчетов по операциям с использованием ЭСП осуществляет Банк России, в графе 11 Отчета ставится код «9999», а в графе 12 Отчета — «Центральный банк Российской Федерации».

Код и полное фирменное наименование кредитной организации, представившей Отчет, указываются в графах 11 и 12 Отчета в случае, если в пунктах выдачи наличных денег и банкоматах данной кредитной организации, а также в организациях торговли (услуг), расчеты с которыми по операциям с использованием ЭСП осуществляет данная кредитная организация, принимаются на основании двусторонних межбанковских договоров ЭСП, эмитированные другой кредитной организацией, или только ЭСП, эмитированные данной кредитной организацией.

Кредитная организация, имеющая несколько расчетных организаций, формирует для каждой расчетной организации отдельную строку.

При смене расчетной организации кредитная организация формирует две строки: первая строка — о завершении работы с одной расчетной организацией с указанием в графе 7 Отчета даты завершения работы с ней, вторая строка — о начале работы с другой расчетной организацией с указанием в графе 6 Отчета даты начала работы с ней.

Графы 11 и 12 Отчета не заполняются, если в графе 14 Отчета указано значение «электронный кошелек».

5.11. Графы 13 и 14 Отчета заполняются только по строкам о начале (завершении) эмиссии ЭСП. В графах 13 и 14 Отчета указываются код и наименование вида ЭСП в соответствии справочной информацией о видах ЭСП, передаваемой Банком России.

Кредитная организация, эмитирующая ЭСП нескольких видов, для каждого вида ЭСП формирует отдельную строку с указанием в графе 6 Отчета даты начала эмиссии этих ЭСП (при этом графа 7 Отчета не заполняется).

При завершении эмиссии одного из видов ЭСП кредитная организация формирует строку с указанием в графе 7 Отчета даты завершения работы с этим видом ЭСП (при этом графа 6 Отчета не заполняется).

5.12. Графы 15 и 16 Отчета заполняются в случае, если кредитная организация эмитирует кобейджинговые ЭСП, позволяющие их держателям совершать операции в двух и более платежных системах, участником которых является данная кредитная организация.

Форма

	Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ
О КЛИЕНТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И ПЕРЕВОДАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ МЕЖДУ БАНКОВСКИМИ СЧЕТАМИ КЛИЕНТОВ, ЯВЛЯЮЩИХСЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ (ИХ ФИЛИАЛАМИ), ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОРПОРАЦИЕЙ РАЗВИТИЯ «ВЭБ.РФ», БАНКАМИ-НЕРЕЗИДЕНТАМИ, В ТОМ ЧИСЛЕ ИНОСТРАННЫМИ БАНКАМИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЧЕРЕЗ СВОИ ФИЛИАЛЫ

по состоянию на «__» ____________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации

Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации

Код формы по ОКУД <2> 0409257 Месячная

Раздел 1.

Сведения о количестве клиентов кредитной организации, являющихся кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ, банками-нерезидентами, в том числе иностранными банками, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы

Номер строки	Наименование показателя	Количество, единиц
1	2	3
	1	Клиенты, между банковскими (торговыми банковскими) счетами которых осуществлялись переводы денежных средств в отчетном месяце, всего, в том числе:
1.1	кредитные организации (их филиалы), ВЭБ.РФ, банки-нерезиденты, являющиеся иностранными банками, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы, из них:
1.1.1	не являющиеся участниками платежной системы, оператор которой зарегистрирован в Банке России
1.2	банки-нерезиденты, за исключением иностранных банков, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы

Раздел 2.

Сведения о переводах денежных средств между банковскими (торговыми банковскими) счетами клиентов кредитной организации, являющихся кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ, банками-нерезидентами, в том числе иностранными банками, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы

Номер строки	Наименование показателя	Количество, единиц		Сумма, тыс. руб.
Номер строки	Наименование показателя	в валюте Российской Федерации	в иностранной валюте	в валюте Российской Федерации	в иностранной валюте
1	2	3	4	5	6
1	Переводы с банковских (торговых банковских) счетов клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ, банками-нерезидентами, являющимися иностранными банками, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы, на банковские (торговые банковские) счета других клиентов, всего, в том числе являющихся:
1.1	кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ, банками-нерезидентами, являющимися иностранными банками, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы, из них:
1.1.1	при осуществлении расчета между прямыми участниками платежных систем
1.1.2	при осуществлении расчета между косвенными участниками платежных систем
1.2	банками-нерезидентами, за исключением иностранных банков, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы
2	Переводы с банковских (торговых банковских) счетов клиентов, являющихся банками-нерезидентами, за исключением иностранных банков, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы, на банковские (торговые банковские) счета других клиентов, всего, в том числе являющихся:
2.1	кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ, банками-нерезидентами, являющимися иностранными банками, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы
2.2	банками-нерезидентами, за исключением иностранных банков, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (при наличии)
Телефон:
"__" _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409257 "Сведения о клиентах кредитной организации и переводах денежных средств между банковскими счетами клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ", банками-нерезидентами, в том числе иностранными банками, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы"

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

1. Отчетность по форме 0409257 "Сведения о клиентах кредитной организации и переводах денежных средств между банковскими счетами клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ", банками-нерезидентами, в том числе иностранными банками, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы" (далее - Отчет) представляется кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) в Банк России не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

2. Отчет составляется по кредитной организации в целом. В Отчет не включаются сведения о филиалах кредитной организации, расположенных за рубежом.

3. Понятие "нерезидент" используется для составления Отчета в значении, установленном пунктом 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

4. Сведения о суммах переводов денежных средств указываются в тысячах рублей без десятичных знаков.

5. Раздел 1 Отчета составляется кредитной организацией по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем (далее - отчетная дата).

В разделе 1 Отчета указываются сведения о количестве клиентов составляющей Отчет кредитной организации, являющихся кредитными организациями (их филиалами), государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" (далее - ВЭБ.РФ), банками-нерезидентами, в том числе иностранными банками, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы, которым по состоянию на отчетную дату открыты банковские (торговые банковские) счета в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, используемые для осуществления переводов денежных средств, между которыми в отчетном месяце осуществлялись переводы денежных средств (списание и (или) зачисление денежных средств), в том числе с использованием клиринговых банковских счетов и счетов для учета результатов платежного клиринга, открытых кредитным организациям, счетов центрального платежного клирингового контрагента, счетов учета незавершенных расчетов.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Сведения о клиентах, являющихся кредитными организациями, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, включаются в Отчет до даты исключения записи об их регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ).

5.1. По строке 1 раздела 1 Отчета указывается общее количество клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ, банками-нерезидентами.

Значение по строке 1 раздела 1 Отчета равняется сумме значений по строкам 1.1 и 1.2 данного раздела.

5.2. По строке 1.1 раздела 1 Отчета указывается количество клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ, банками-нерезидентами, являющимися иностранными банками, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

5.3. Строка 1.1.1 раздела 1 Отчета заполняется только кредитной организацией, являющейся расчетным центром платежной системы, оператор которой зарегистрирован в Банке России. При этом в указанную строку включаются сведения о количестве клиентов кредитной организации, составляющей Отчет, не являющихся участниками данной платежной системы, а также о количестве клиентов, являющихся ее участниками, но при этом осуществляющих переводы денежных средств вне рамок данной платежной системы со своего банковского (торгового банковского) счета, в том числе с использованием клиринговых банковских счетов и счетов для учета результатов платежного клиринга, открытых кредитным организациям, счетов центрального платежного клирингового контрагента, счетов учета незавершенных расчетов, на банковский (торговый банковский) счет другого клиента кредитной организации, составляющей Отчет.

5.4. По строке 1.2 раздела 1 Отчета указывается количество клиентов, являющихся банками-нерезидентами, за исключением иностранных банков, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

6. В разделе 2 Отчета указываются сведения за отчетный месяц.

В разделе 2 Отчета кредитная организация, составляющая Отчет, указывает сведения об осуществленных ею в отчетном месяце переводах денежных средств между банковскими (торговыми банковскими) счетами включенных в раздел 1 Отчета клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ, банками-нерезидентами, в том числе иностранными банками, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы, в том числе с использованием клиринговых банковских счетов и счетов для учета результатов платежного клиринга, открытых кредитным организациям, счетов центрального платежного клирингового контрагента, счетов учета незавершенных расчетов:

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

в рамках одного подразделения кредитной организации;

между подразделениями кредитной организации с использованием счетов межфилиальных расчетов.

В случае если в кредитной организации одному клиенту открыты несколько банковских (торговых банковских) счетов, сведения о переводах денежных средств между банковскими (торговыми банковскими) счетами такого клиента в Отчет не включаются.

Сведения о переводах денежных средств учитываются на дату списания денежных средств с банковского (торгового банковского) счета клиента, являющегося кредитной организацией (ее филиалом), ВЭБ.РФ, банком-нерезидентом, в том числе иностранным банком, осуществляющим деятельность на территории Российской Федерации через свой филиал. Пересчет в рубли сумм переводов денежных средств в иностранной валюте осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на указанную в настоящем абзаце дату.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

В раздел 2 Отчета не включаются сведения о переводах денежных средств с банковских (торговых банковских) счетов клиентов - юридических лиц, не являющихся кредитными организациями (кроме ВЭБ.РФ), физических лиц на банковские счета других клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ, банками-нерезидентами, в том числе иностранными банками, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

6.1. По строке 1 раздела 2 Отчета указываются количество и сумма осуществленных в отчетном месяце переводов денежных средств с банковских (торговых банковских) счетов клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ, банками-нерезидентами, являющимися иностранными банками, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы, в том числе с использованием клиринговых банковских счетов и счетов для учета результатов платежного клиринга, открытых кредитным организациям, счетов центрального платежного клирингового контрагента, счетов учета незавершенных расчетов, на банковские (торговые банковские) счета других клиентов, являющихся:

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ, банками-нерезидентами, являющимися иностранными банками, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы (строка 1.1 раздела 2 Отчета);

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

банками-нерезидентами, за исключением иностранных банков, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы (строка 1.2 раздела 2 Отчета).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Значение по строке 1 раздела 2 Отчета равняется сумме значений по строкам 1.1 и 1.2 данного раздела.

Строка 1.1.1 раздела 2 Отчета заполняется кредитной организацией в случае, если она является расчетным центром платежной системы, оператор которой зарегистрирован Банком России. В данную строку включаются сведения о переводах денежных средств между прямыми участниками, осуществленных в рамках указанной платежной системы. В случае если кредитная организация является расчетным центром более чем одной платежной системы, по строке 1.1.1 раздела 2 Отчета данные о переводах денежных средств, осуществленных в рамках разных платежных систем, суммируются.

Строка 1.1.2 раздела 2 Отчета заполняется кредитными организациями - прямыми участниками платежных систем, осуществляющими переводы денежных средств между банковскими счетами своих клиентов - косвенных участников, открытыми у них в целях осуществления расчета в платежной системе (далее - банк-спонсор). В случае если кредитная организация является банком-спонсором более чем в одной платежной системе, по строке 1.1.2 раздела 2 Отчета данные о переводах денежных средств между банковскими счетами косвенных участников в рамках разных платежных систем суммируются.

6.2. По строке 2 раздела 2 Отчета указываются количество и сумма осуществленных в отчетном месяце переводов денежных средств с банковских (торговых банковских) счетов клиентов, являющихся банками-нерезидентами, за исключением иностранных банков, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы, в том числе с использованием клиринговых банковских счетов и счетов для учета результатов платежного клиринга, открытых кредитным организациям, счетов центрального платежного клирингового контрагента, счетов учета незавершенных расчетов, на банковские (торговые банковские) счета других клиентов, являющихся:

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

банками-нерезидентами, за исключением иностранных банков, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы (строка 2.2 раздела 2 Отчета).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Значение по строке 2 раздела 2 Отчета равняется сумме значений по строкам 2.1 и 2.2 данного раздела.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ О ТОЧКАХ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ПЛАТЕЖНЫХ УСЛУГ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И БАНКОВСКИХ ПЛАТЕЖНЫХ АГЕНТОВ (СУБАГЕНТОВ)
по состоянию на "__" __________ ____ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409260
Квартальная

Раздел 1. Сведения о банкоматах кредитной организации

Номер строки

Тип банкомата

Виды совершаемых операций

Место нахождения банкомата

Виды валют

Использование бесконтактных технологий и биометрических персональных данных клиента

Использование QR-кодов

Наличие функции рециркуляции

Код платежной системы (товарного знака)

Адаптация под нужды людей с инвалидностью

Модель банкомата

Тип валидатора

Установленное программное обеспечение валидатора

Код номинала обрабатываемой банкноты

Серийный (заводской) номер банкомата

код по ОКТМО

адрес

место установки (уточняющая информация)

признак места установки

широта

долгота

валюты выдачи наличных

валюты приема наличных

Раздел 2. Сведения о терминалах кредитной организации

Номер строки	Тип терминала	Виды совершаемых операций	Место нахождения терминала					Использование бесконтактных технологий и биометрических персональных данных клиента	Использование QR-кодов	Код платежной системы (товарного знака)	Адаптация под нужды людей с инвалидностью
Номер строки	Тип терминала	Виды совершаемых операций	код по ОКТМО	адрес	место установки (уточняющая информация)	широта	долгота		Использование QR-кодов	Код платежной системы (товарного знака)	Адаптация под нужды людей с инвалидностью
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

Раздел 3. Сведения о банкоматах (кассах) банковских платежных агентов (субагентов)

Номер строки

Тип банкомата (кассы)

Виды совершаемых операций

Место нахождения банкомата (кассы)

Использование бесконтактных технологий и биометрических персональных данных клиента

Использование QR-кодов

Банковский платежный агент (субагент)

Использование платежных карт

Адаптация под нужды людей с инвалидностью

Модель банкомата

Тип валидатора

Серийный (заводской) номер банкомата

код по ОКТМО

адрес

место установки (уточняющая информация)

признак места установки

широта

долгота

признак банковского платежного агента (субагента)

ОГРН

ОГРНИП

ИНН

наименование (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Телефон:
"__" _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409260 "Сведения о точках предоставления платежных услуг кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов)"

1. Отчетность по форме 0409260 "Сведения о точках предоставления платежных услуг кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов)" (далее - Отчет) составляется в целях получения Банком России сведений об устройствах кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов), доступных потребителям для получения платежных услуг.

2. Отчет составляется по кредитной организации в целом (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом (далее - отчетная дата), и представляется в Банк России не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет не представляют небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты.

3. В разделе 1 Отчета (далее - раздел 1) указываются сведения о банкоматах, находящихся в собственности или пользовании кредитной организации (далее - банкоматы), посредством которых по состоянию на отчетную дату можно осуществлять:

выдачу наличных денежных средств;

прием наличных денежных средств;

платежи за товары (работы, услуги) независимо от того, осуществляет или не осуществляет кредитная организация расчеты по указанным операциям с организациями торговли (услуг);

безналичные операции, не связанные с оплатой товаров (работ, услуг).

В раздел 1 также включаются сведения о банкоматах, посредством которых по состоянию на отчетную дату временно нельзя осуществлять указанные в настоящем пункте операции (в частности, по причине ремонта устройства, замены чековой ленты, отсутствия электроэнергии).

В случае если по одному адресу расположено несколько банкоматов, сведения о каждом из них отражаются в разделе 1 отдельной строкой.

Код	Расшифровка кода
1	2
БК	Банкомат, посредством которого осуществляются операции выдачи и (или) приема наличных денежных средств с использованием платежных карт (их реквизитов). При этом банкомат может быть также оснащен другими функциями (в частности, функцией приема наличных денежных средств без использования платежных карт (их реквизитов), функцией, позволяющей совершать безналичные операции, включая оплату товаров (работ, услуг), с использованием и без использования платежных карт (их реквизитов)
БП	Банкомат, посредством которого осуществляются только операции по приему наличных денежных средств без использования платежных карт (их реквизитов). При этом банкомат не может быть оснащен другими функциями (в частности, функцией выдачи (приема) наличных денежных средств с использованием платежных карт (их реквизитов), функцией оплаты товаров (работ, услуг) с использованием платежных карт (их реквизитов)

Код	Расшифровка кода
1	2
НВ	Выдача наличных денежных средств
НО	Прием наличных денежных средств в целях оплаты товаров (работ, услуг)
НП	Прием наличных денежных средств в целях, не связанных с оплатой товаров (работ, услуг) (в частности, погашение кредитов, зачисление на счета физических лиц, увеличение остатка электронных денежных средств)
НЮ	Прием наличных денежных средств в целях зачисления на счет юридического лица, индивидуального предпринимателя и иного лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариуса и адвоката, учредившего адвокатский кабинет
БО	Безналичные операции по оплате товаров (работ, услуг)
БП	Прочие безналичные операции

При наличии нескольких видов операций, совершаемых с использованием банкомата, коды операций указываются в графе 3 раздела 1 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).

3.3. В графах 4 - 9 раздела 1 указываются сведения о месте нахождения банкомата.

3.3.1. В соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО), действующим по состоянию на отчетную дату, указываются:

в графе 4 - цифровой код места нахождения банкомата (11 знаков); для городов федерального значения указывается код первого уровня с заполнением оставшихся разрядов нулями. В случае если место нахождения банкомата расположено за пределами территории Российской Федерации, в графе 4 указывается код "00000000000", если на территории города Байконура - указывается код "55000000000";

в графе 5 - адрес места нахождения банкомата. При этом допускается указывать как полное, так и сокращенное наименования адресообразующих элементов в соответствии с Правилами сокращенного наименования адресообразующих элементов, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года N 171н "Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов" <1>. Адрес должен содержать следующие адресообразующие элементы:

<1> Зарегистрирован Минюстом России 10 декабря 2015 года, регистрационный N 40069, с изменениями, внесенными приказами Минфина России от 16 октября 2018 года N 207н (зарегистрирован Минюстом России 8 ноября 2018 года, регистрационный N 52649), от 17 июня 2019 года N 97н (зарегистрирован Минюстом России 10 июля 2019 года, регистрационный N 55197), от 10 марта 2020 года N 38н (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2020 года, регистрационный N 58121), от 23 декабря 2021 года N 220н (зарегистрирован Минюстом России 3 февраля 2022 года, регистрационный N 67143).

тип и наименование субъекта Российской Федерации. Для города федерального значения - субъекта Российской Федерации также указываются тип и наименование входящего в состав внутригородской территории (внутригородского муниципального образования) города федерального значения городского округа или населенного пункта;

тип и наименование муниципального района, или муниципального округа, или городского округа, или городского округа с внутригородским делением. Для городов федерального значения - субъектов Российской Федерации этот адресообразующий элемент не указывается;

тип и наименование городского поселения или сельского поселения;

тип и наименование населенного пункта. Для городов федерального значения - субъектов Российской Федерации этот адресообразующий элемент не указывается;

тип и наименование элемента планировочной структуры;

тип и наименование элемента улично-дорожной сети;

тип и наименование идентификационного элемента объекта адресации.

Адресообразующие элементы, перечисленные в абзацах шестом - десятом настоящего подпункта, не указываются в графе 5 раздела 1 в случае их отсутствия в адресе. В частности, если банкомат находится за пределами населенного пункта, указываются субъект Российской Федерации и элемент улично-дорожной сети, остальные адресообразующие элементы не указываются. При этом в графе 6 раздела 1 приводится уточняющая информация о месте нахождения банкомата.

В графе 5 раздела 1 тип и наименование адресообразующих элементов разделяются пробелом, адресообразующие элементы указываются через символ "," (запятая) без отступов (пробелов) в порядке, изложенном в абзацах четвертом - десятом настоящего подпункта.

В случае если место нахождения банкомата расположено за пределами территории Российской Федерации, в графе 5 раздела 1 указывается сначала страна места нахождения банкомата, а затем адрес.

3.3.2. В графе 6 раздела 1 при наличии приводится уточняющая информация о месте установки банкомата, позволяющая его идентифицировать (в частности, наименование магазина, в котором установлено устройство, номер этажа, подъезда). В случае отсутствия в адресе элемента улично-дорожной сети, номера дома, корпуса, квартиры, помещения графа 6 раздела 1 обязательна для заполнения.

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Банкомат находится в помещении кредитной организации в открытом доступе
2	Банкомат находится в помещении кредитной организации и доступ к нему ограничен из-за временных и (или) иных условий (в частности, необходимо наличие разрешения, пропуска или какого-либо специального устройства для доступа к банкомату)
3	Банкомат находится вне помещений кредитной организации в открытом доступе
4	Банкомат находится вне помещений кредитной организации и доступ к нему ограничен из-за временных и (или) иных условий (в частности, необходимо наличие разрешения, пропуска или какого-либо специального устройства для доступа к банкомату)

3.3.4. В графах 8 и 9 раздела 1 указываются географические координаты места нахождения банкомата в градусах и минутах северной широты и в градусах и минутах восточной долготы соответственно.

Название используемой системы координат необходимо указать в пояснении к Отчету.

Графы 8 и 9 раздела 1 могут не заполняться при отсутствии у кредитной организации информации о географических координатах места нахождения банкомата.

3.4. В графах 10 и 11 раздела 1 указываются цифровые коды валют, используемых в банкомате при выдаче (приеме) наличных денежных средств, в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ). При наличии нескольких валют, используемых в банкомате, их коды отражаются в графах 10 и 11 раздела 1 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).

3.5. В графе 12 раздела 1 указывается цифровой код функции, которой оснащен банкомат, в части возможности осуществления операций с использованием бесконтактных технологий и биометрических персональных данных физических лиц:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Бесконтактные технологии используются
2	Бесконтактные технологии не используются
3	Биометрические персональные данные используются
4	Биометрические персональные данные не используются

При оснащении банкомата несколькими функциями коды функций указываются через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).

(пп. 3.5 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3.6. В графе 13 раздела 1 указывается цифровой код функции, которой оснащен банкомат, в части возможности считывания QR-кодов (штрих-кодов) при совершении операций:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	QR-коды (штрих-коды) используются
2	QR-коды (штрих-коды) не используются

3.7. В графе 14 раздела 1 указывается цифровой код функции, которой оснащен банкомат, в части возможности полистного вложения наличных денежных средств клиентом и выдачи принятых наличных денежных средств клиенту без обработки в кредитной организации или ее внутренних структурных подразделениях (функция рециркуляции банкнот):

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Функция рециркуляции банкнот используется (при наличии блока рециркуляции)
2	Функция рециркуляции банкнот не используется (при наличии блока рециркуляции)
3	Функция приема/выдачи банкнот (наличие валидатора без блока рециркуляции)
4	Функция выдачи банкнот без возможности приема банкнот (наличие диспенсера без валидатора)
5	Функция приема банкнот без возможности выдачи банкнот (наличие валидатора без диспенсера)

(таблица в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3.8. В графе 15 раздела 1 для банкоматов, в которых принимаются платежные карты (в графе 2 раздела 1 указан код "БК"), в соответствии со справочной информацией о платежных системах и товарных знаках, в рамках которых осуществляются операции с использованием электронных средств платежа (далее - справочная информация о платежных системах и товарных знаках ЭСП), указывается код платежной системы (товарного знака), с платежными картами которой (которого) можно осуществлять операции в банкомате.

В случае если в банкомате принимаются платежные карты различных платежных систем (товарных знаков), их коды указываются в графе 15 раздела 1 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).

Справочная информация о платежных системах и товарных знаках ЭСП направляется в кредитные организации Банком России в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным кварталом, а также по мере ее изменения.

3.9. В графе 16 раздела 1 указывается применяемый в банкомате тип адаптивного решения для людей с инвалидностью с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
00	Не имеет адаптивного решения
01	Наличие в банкомате аудиоразъема для наушников и опции по переходу в специальный режим работы для людей с нарушениями зрения при использовании аудиоразъема для наушников (работа с использованием клавиатуры банкомата, а не сенсорной экранной панели)
02	Местоположение банкомата на улице или в помещении позволяет людям, передвигающимся на инвалидных колясках, беспрепятственно добраться до него (в том числе при помощи пандуса в местах, где это необходимо)
03	Конструкция банкомата позволяет использовать его людям, передвигающимся на инвалидных колясках, в том числе дотянуться до щели приемного устройства, PIN-клавиатуры и окна выдачи купюр, или, если высота банкомата не позволяет использовать его людям, передвигающимся на инвалидных колясках, в том числе дотянуться до щели приемного устройства, PIN-клавиатуры и окна выдачи купюр, доступ непосредственно к банкомату обеспечен при помощи пандуса или подиума

При наличии нескольких типов адаптивного решения для людей с инвалидностью коды типов отражаются в графе 16 раздела 1 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).

3.11. В графе 18 раздела 1 указывается наименование блока детекции банкнот, которым оснащен банкомат с функцией приема наличных денежных средств.

3.12. В графе 19 раздела 1 указывается версия специализированного программного обеспечения блока детекции банкнот, указанного в графе 18 раздела 1.

3.13. В графе 20 раздела 1 указываются цифровые коды номиналов банкнот Банка России, для которых реализована возможность обработки на установленном блоке детекции банкнот (валидаторе):

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Банкноты всех номиналов и модификаций образца 1997 года
2	Банкноты всех номиналов образца 2017 года
3	Банкноты номиналом 100 рублей выпуска 2022 года
4	Банкноты номиналом 5000 рублей выпуска 2023 года

При наличии нескольких цифровых кодов, используемых в банкомате, коды отражаются через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).

(пп. 3.13 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3.14. В графе 21 раздела 1 указывается серийный (заводской) номер банкомата.

(пп. 3.14 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3.15. Кредитные организации, у которых по состоянию на отчетную дату отсутствуют банкоматы, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "По состоянию на отчетную дату у кредитной организации отсутствуют банкоматы". При этом раздел 1 не заполняется.

(пп. 3.15 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

4. В разделе 2 Отчета (далее - раздел 2) отражаются сведения о следующих терминалах, посредством которых по состоянию на отчетную дату можно осуществлять операции, указанные в подпункте 4.2 настоящего пункта:

находящихся в собственности или пользовании отчитывающейся кредитной организации независимо от того, осуществляет или не осуществляет она расчеты по оплате товаров (услуг) с организациями торговли (услуг), в том числе с магазинами беспошлинной торговли, на основании заключенных договоров;

находящихся в собственности или пользовании организации, не являющейся кредитной организацией (при этом расчеты по оплате товаров (услуг) с организациями торговли (услуг), в том числе с магазинами беспошлинной торговли, осуществляет отчитывающаяся кредитная организация на основании заключенных договоров).

В случае если по одному адресу расположено несколько терминалов, сведения о каждом из них отражаются в разделе 2 отдельной строкой.

В раздел 2 включаются также сведения о терминалах, посредством которых по состоянию на отчетную дату временно нельзя осуществлять операции (в частности, по причине ремонта устройства, замены чековой ленты, отсутствия электроэнергии).

В раздел 2 не включаются сведения о терминалах, предназначенных для выдачи наличных денежных средств, установленных в пунктах выдачи наличных денежных средств кредитной организации.

В раздел 2 включаются сведения о терминалах, установленных в подразделении кредитной организации, предназначенных в том числе для приема платежных карт в целях оплаты товаров (услуг), предоставляемых организациями торговли (услуг), с которыми отчитывающаяся кредитная организация заключила договор эквайринга.

Код	Расшифровка кода
1	2
С	Электронное устройство, работающее в пределах помещения, в котором оно установлено, с применением как проводной, так и беспроводной технологии (стационарный электронный терминал)
М	Электронное устройство, работающее с применением каналов удаленного соединения, в том числе информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), или абонентское устройство мобильной связи (включая смартфоны, планшеты), в том числе оборудованное картридером и специальным мобильным приложением (мобильный (переносной) электронный терминал)
Позиция утратила силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 N 7047-У
Т
Автоматическое устройство, посредством которого держатель платежных карт самостоятельно, без участия уполномоченного сотрудника кредитной организации, организации торговли (услуг), может совершать безналичные операции с использованием платежных карт, конструкция которого не предусматривает выдачу (прием) наличных денежных средств (терминал безналичной оплаты)

Код	Расшифровка кода
1	2
БО	Безналичные операции по оплате товаров (работ, услуг)
БП	Прочие безналичные операции
НВ	Снятие наличных денежных средств со счета посредством их выдачи из кассы организации торговли (услуг)
НП	Внесение наличных денежных средств на счет посредством их внесения в кассу организации торговли (услуг)

При наличии нескольких видов операций, совершаемых с использованием терминала, коды операций отражаются в графе 3 раздела 2 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).

4.3. Графы 4 - 8 раздела 2 в отношении места установки терминала заполняются так же, как графы 4 - 6, 8, 9 раздела 1.

В случае если терминал является мобильным (в графе 2 раздела 2 указан код "М"), в графах 4 - 8 раздела 2 указываются сведения о месте нахождения организации торговли (услуг), использующей его.

4.4. Графы 9 и 10 раздела 2 в отношении кодов функций, которыми оснащены терминалы, заполняются так же, как графы 12 и 13 раздела 1, если в графе 2 раздела 2 указан код "С", "М" или "Т".

Абзац утратил силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 N 7047-У.

4.5. Графа 11 раздела 2 в отношении терминалов заполняется так же, как графа 15 раздела 1.

4.6. Графа 12 раздела 2 в отношении наличия адаптивного решения для людей с инвалидностью, используемого в терминале безналичной оплаты, заполняется так же, как графа 16 раздела 1, если в графе 2 раздела 2 указан код "Т". Для остальных типов терминалов графа 12 раздела 2 не заполняется.

4.7. Кредитные организации, у которых по состоянию на отчетную дату отсутствуют терминалы, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "По состоянию на отчетную дату у кредитной организации отсутствуют терминалы". При этом раздел 2 не заполняется.

5. В разделе 3 Отчета (далее - раздел 3) указываются сведения о действующих по состоянию на отчетную дату кассах и банкоматах, находящихся в собственности или пользовании:

банковских платежных агентов, с которыми у отчитывающейся кредитной организации по состоянию на отчетную дату есть действующий договор, предусмотренный частью 1 статьи 14 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (далее - Федеральный закон N 161-ФЗ);

банковских платежных субагентов, с которыми по состоянию на отчетную дату у банковского платежного агента, привлеченного отчитывающейся кредитной организацией, есть действующий договор, предусмотренный частью 2 статьи 14 Федерального закона N 161-ФЗ.

В раздел 3 Отчета включаются также сведения о банкоматах банковских платежных агентов (субагентов), указанных в настоящем пункте, посредством которых по состоянию на отчетную дату временно нельзя осуществлять операции (в частности, в связи с ремонтом устройства, заменой чековой ленты, отсутствием электроэнергии).

В случае если по одному адресу установлено несколько банкоматов (касс), сведения о каждом (каждой) из них отражаются в разделе 3 отдельной строкой.

5.1. В графе 2 раздела 3 указывается буквенный код типа банкомата (кассы) банковского платежного агента (субагента):

Код	Расшифровка кода
1	2
БК	Банкомат, посредством которого осуществляются операции выдачи наличных денежных средств с использованием платежных карт (их реквизитов). При этом банкомат может быть также оснащен другими функциями (в том числе функцией приема наличных денежных средств с использованием и без использования платежных карт (их реквизитов), функцией оплаты товаров (работ, услуг) без использования платежных карт (их реквизитов)
БП	Банкомат, посредством которого осуществляются только операции по приему наличных денежных средств без использования платежных карт (их реквизитов). При этом банкомат не может быть оснащен другими функциями (в том числе функцией выдачи (приема) наличных денежных средств с использованием платежных карт (их реквизитов), функцией оплаты товаров (работ, услуг) с использованием платежных карт (их реквизитов)
К	Касса в организации торговли (услуг)
КМ	Электронное устройство, работающее с применением каналов удаленного соединения, в том числе сети "Интернет", или абонентское устройство мобильной связи (включая смартфоны, планшеты), в том числе оборудованное картридером и специальным мобильным приложением (мобильная (передвижная) касса)

5.2. В графе 3 раздела 3 указываются буквенные коды видов операций, совершаемых с использованием банкомата (кассы) банковского платежного агента (субагента):

Код	Расшифровка кода
1	2
НВ	Выдача наличных денежных средств
НО	Прием наличных денежных средств в целях оплаты товаров (работ, услуг)
НП	Прием наличных денежных средств не в целях оплаты товаров (работ, услуг) (в частности, погашение кредитов, зачисление на счета физических лиц, увеличение остатка электронных денежных средств)
БО	Возможность использования платежных карт в целях безналичной оплаты товаров (работ, услуг)
БП	Возможность использования платежных карт для совершения безналичных операций, не связанных с оплатой товаров (работ и услуг) (в частности, погашение кредитов, переводы на другие банковские счета)
НЮ	Прием наличных денежных средств в целях зачисления на счет юридического лица, индивидуального предпринимателя, иного лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариуса и адвоката, учредившего адвокатский кабинет

При наличии нескольких видов операций, совершаемых с использованием банкомата (кассы) банковского платежного агента (субагента), коды операций отражаются в графе 3 раздела 3 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).

5.3. В графах 4 - 9 раздела 3 указываются сведения о месте нахождения банкомата (кассы) банковского платежного агента (субагента).

Графы 4 - 6, 8, 9 раздела 3 в отношении места установки банкомата (кассы) банковского платежного агента (субагента) заполняются так же, как графы 4 - 6, 8, 9 раздела 1.

В графе 7 раздела 3 указывается код признака места установки банкомата банковского платежного агента (субагента):

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Банкомат находится в открытом доступе
2	Доступ к банкомату ограничен из-за временных и (или) иных условий (в частности, необходимо наличие разрешения, пропуска или какого-либо специального устройства для доступа к банкомату)

Для мобильных касс (в графе 2 раздела 3 указан код "КМ") в графах 4 - 9 раздела 3 указываются сведения о фактическом адресе банковского платежного агента (субагента), зарегистрировавшего мобильную кассу.

5.4. Графы 10 и 11 раздела 3 в отношении кодов функций, которыми оснащены банкоматы (кассы) банковских платежных агентов (субагентов), заполняются так же, как графы 12 и 13 раздела 1.

5.5. В графах 12 - 16 раздела 3 отражаются сведения о банковских платежных агентах (субагентах).

В графе 12 раздела 3 указываются буквенные коды признака банковского платежного агента (субагента):

Код	Расшифровка кода
1	2
БПА	Банковский платежный агент, привлеченный отчитывающейся кредитной организацией
БПС	Банковский платежный субагент, привлеченный банковским платежным агентом, который, в свою очередь, привлечен отчитывающейся кредитной организацией

5.5.1. Для банковских платежных агентов (субагентов) - юридических лиц заполняются графы 13, 15, 16 раздела 3, в которых указываются:

в графе 13 - основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ);

в графе 15 - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ);

в графе 16 - фирменное наименование банковского платежного агента (субагента) в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Графа 14 раздела 3 для банковских платежных агентов (субагентов) - юридических лиц не заполняется.

5.5.2. Для банковских платежных агентов (субагентов) - индивидуальных предпринимателей заполняются графы 14 - 16 раздела 3, в которых указываются:

в графе 14 - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);

в графе 15 - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);

в графе 16 - полностью фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) банковского платежного агента (субагента) в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

Графа 13 раздела 3 для банковских платежных агентов (субагентов) - индивидуальных предпринимателей не заполняется.

5.6. В графе 17 раздела 3 указывается цифровой код "1", если в банкомате (кассе) банковского платежного агента (субагента) можно осуществлять операции с использованием платежных карт. В остальных случаях указанная графа не заполняется.

5.7. Графа 18 раздела 3 в отношении наличия адаптивного решения для людей с инвалидностью, использованного в банкомате банковского платежного агента (субагента), заполняется так же, как графа 16 раздела 1, если в графе 2 раздела 3 указаны коды "БК", "БП".

5.8. Графы 19 - 21 раздела 3 в отношении банкоматов заполняются так же, как графы 17, 18, 21 раздела 1.

(пп. 5.8 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

5.9. Кредитные организации, у которых по состоянию на отчетную дату отсутствуют договоры, заключенные с банковскими платежными агентами в соответствии с частью 1 статьи 14 Федерального закона N 161-ФЗ, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "По состоянию на отчетную дату у кредитной организации отсутствуют договоры с банковскими платежными агентами". При этом раздел 3 не заполняется.

(пп. 5.9 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ О ТРАНСГРАНИЧНЫХ ОПЕРАЦИЯХ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ЭЛЕКТРОННЫХ СРЕДСТВ ПЛАТЕЖА И ОПЕРАЦИЯХ, СОВЕРШЕННЫХ НЕРЕЗИДЕНТАМИ - ДЕРЖАТЕЛЯМИ КОРПОРАТИВНЫХ ЭЛЕКТРОННЫХ СРЕДСТВ ДЛЯ ПЕРЕВОДА ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
за "__" __________ ____ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409263
Квартальная

Раздел 1. Перечень платежной информации
Подраздел 1.1. Перечень эквайреров

Идентификационный код эквайрера, присвоенный кредитной организацией	Код платежной системы (товарного знака)	Наименование платежной системы (обозначение товарного знака)	Идентификатор эквайрера	Наименование эквайрера	Код страны по ОКСМ
1	2	3	4	5	6

Подраздел 1.2.	Перечень категорий, определяющих вид деятельности организаций торговли (услуг)

Идентификационный код категории ОТУ, присвоенный кредитной организацией	Код платежной системы (товарного знака)	Код категории (МСС-код)	Наименование категории (МСС-кода)
1	2	3	4

Подраздел 1.3.	Перечень держателей корпоративных электронных средств платежа для перевода электронных денежных средств - нерезидентов

Идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией	Наименование держателя КЭСП для перевода ЭДС	ИНН	КИО	TIN	LEI	NUM	Код страны держателя КЭСП для перевода ЭДС по ОКСМ	Адрес сайта держателя КЭСП для перевода ЭДС в сети "Интернет"
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Раздел 2. Сведения об операциях

Подраздел 2.1.	Сведения об операциях, совершенных в организациях торговли (услуг), расположенных за пределами территории Российской Федерации, с использованием электронных средств платежа, выданных кредитной организацией

Код платежной системы (товарного знака)	Идентификационный код эквайрера, присвоенный кредитной организацией (графа 1 подраздела 1.1)	Идентификационный код иностранной ОТУ	Наименование иностранной ОТУ	Код страны иностранной ОТУ по ОКСМ	Идентификационный код категории ОТУ, присвоенный кредитной организацией (графа 1 подраздела 1.2)	Вид ЭСП	Категория держателя ЭСП
1	2	3	4	5	6	7	8

Отношение держателя ЭСП к резидентству	Код вида эквайринга	Код типа операции	Количество операций, единиц	Сумма операций, тыс. руб.
9	10	11	12	13

Подраздел 2.2.	Сведения об операциях, совершенных в организациях торговли (услуг) на территории Российской Федерации с использованием платежных карт, выданных банками-нерезидентами

Код платежной системы (товарного знака)	Код страны места нахождения банка-эмитента по ОКСМ	Идентификационный код категории ОТУ, присвоенный кредитной организацией (графа 1 подраздела 1.2)	Код вида эквайринга	Код типа операции	Количество операций, единиц	Сумма операций, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7

Подраздел 2.3.	Сведения об операциях, совершенных нерезидентами - держателями корпоративных электронных средств платежа для перевода электронных денежных средств, выданных кредитной организацией

Идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией (графа 1 подраздела 1.3)	Реквизиты КЭСП для перевода ЭДС	Код типа операции	Количество операций, единиц	Сумма операций, тыс. руб.
1	2	3	4	5

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409263 «Сведения о трансграничных операциях с использованием электронных средств платежа и операциях, совершенных нерезидентами — держателями корпоративных электронных средств для перевода электронных денежных средств»

1. Отчетность по форме 0409263 «Сведения о трансграничных операциях с использованием электронных средств платежа и операциях, совершенных нерезидентами — держателями корпоративных электронных средств для перевода электронных денежных средств» (далее — Отчет) составляется по кредитной организации в целом (включая небанковские кредитные организации) и представляется кредитными организациями в Банк России ежеквартально не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Отчет не представляют небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, и небанковские кредитные организации — центральные контрагенты.

Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный квартал, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет правопреемника кредитной организации.

Данные по всем разделам Отчета представляются за отчетный квартал.

1.1. Справочная информация о платежных системах и товарных знаках, в рамках которых осуществляются операции с использованием электронных средств платежа (далее — справочная информация о платежных системах и товарных знаках ЭСП), направляется в кредитные организации Банком России в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным кварталом, а также по мере ее изменения.

1.2. Данные, отражаемые в Отчете в тысячах рублей, указываются с двумя знаками после запятой с округлением по правилам математического округления.

Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте, осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», на дату проведения клиринга по операциям с использованием электронных средств платежа (далее — ЭСП), или на дату совершения операции с использованием ЭСП, или на дату представления в кредитную организацию подтверждающих документов (в частности, реестра платежей).

1.3. Понятия «резидент» и «нерезидент» используется для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

1.4. Отчет состоит из двух разделов, включающих подразделы. Взаимосвязь между разделами и подразделами Отчета осуществляется посредством присвоения кредитной организацией идентификационных кодов (неизменных и неповторяемых) эквайрерам, категориям, определяющим основной вид деятельности организации торговли (услуг), расположенной за пределами территории Российской Федерации (далее — иностранная ОТУ) или на территории Российской Федерации (далее — российская ОТУ) (далее при совместном упоминании — ОТУ), нерезидентам — держателям корпоративных ЭСП (далее — КЭСП), используемых для перевода электронных денежных средств (далее — ЭДС).

Правила формирования идентификационных кодов (длиной не более 100 символов), отраженных в разделе 1 Отчета (далее — раздел 1), определяются кредитной организацией самостоятельно с учетом настоящего Порядка. Повторное использование идентификационных кодов не допускается.

2. В подраздел 1.1 раздела 1 включается информация об эквайрерах, заключивших договор с иностранными ОТУ, в которых в отчетном квартале клиентами отчитывающейся кредитной организации совершены операции, подлежащие отражению в подразделе 2.1 раздела 2 Отчета (далее — раздел 2) (пункт 5 настоящего Порядка).

2.1. В графе 1 подраздела 1.1 раздела 1 указывается идентификационный код эквайрера, присвоенный ему кредитной организацией в целях составления Отчета. В случае если клиенты отчитывающейся кредитной организации в отчетном квартале совершали операции с использованием ЭСП двух платежных систем (товарных знаков) в иностранных ОТУ, обслуживаемых одним эквайрером, сведения об эквайрере отражаются по двум строкам подраздела 1.1 раздела 1 (по каждой платежной системе (товарному знаку) с указанием в графе 1 разных идентификационных кодов эквайрера, присвоенных кредитной организацией.

2.2. В графах 2 и 3 подраздела 1.1 раздела 1 указываются соответственно код и наименование платежной системы (код и обозначение товарного знака) в соответствии со справочной информацией о платежных системах и товарных знаках ЭСП.

2.3. В графе 4 подраздела 1.1 раздела 1 указывается банковский идентификационный номер эквайрера, присвоенный в рамках платежной системы (товарного знака) для его идентификации как участника (БИН эквайрера).

2.4. В графе 5 подраздела 1.1 раздела 1 указывается наименование эквайрера, присвоенное в рамках платежной системы (товарного знака) для его идентификации как участника (при наличии).

2.5. В графе 6 подраздела 1.1 раздела 1 указывается цифровой код страны места нахождения эквайрера в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее — ОКСМ). В случае если иностранную ОТУ обслуживает эквайрер — российская кредитная организация, в графе 6 подраздела 1.1 раздела 1 указывается код «643».

2.6. Подраздел 1.1 раздела 1 не заполняется в случае отсутствия информации в подразделе 2.1 раздела 2.

3. В подраздел 1.2 раздела 1 включается информация о категориях, определяющих вид деятельности ОТУ, в которых в отчетном квартале совершались операции, подлежащие отражению в подразделах 2.1 и 2.2 раздела 2 (пункты 5 и 6 настоящего Порядка).

3.1. В графе 1 подраздела 1.2 раздела 1 указывается уникальный идентификационный код категории ОТУ, присвоенный отчитывающейся кредитной организацией в целях составления Отчета.

3.2. В графе 2 подраздела 1.2 раздела 1 указывается код платежной системы (товарного знака) в соответствии со справочной информацией о платежных системах и товарных знаках ЭСП.

3.3. В графах 3 и 4 подраздела 1.2 раздела 1 указываются цифровой код категории, определяющей основной вид деятельности ОТУ (далее — МСС-код), присвоенный эквайрером, и наименование этой категории соответственно.

3.4. Подраздел 1.2 раздела 1 не заполняется в случае отсутствия информации в подразделах 2.1 и 2.2 раздела 2.

4. В подраздел 1.3 раздела 1 включается информация о держателях КЭСП для перевода ЭДС, выданных кредитной организацией юридическим лицам — нерезидентам, которые в отчетном квартале совершали операции, подлежащие отражению в подразделе 2.3 раздела 2 (пункт 7 настоящего Порядка).

4.1. В графе 1 подраздела 1.3 раздела 1 указывается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией. Идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС должен соответствовать идентификационному коду указанного лица — держателя КЭСП для перевода ЭДС, отраженному в графе 2 подразделов 5.1 - 5.5 раздела 5 отчетности по форме 0409264 «Сведения об электронных средствах платежа и операциях с их использованием» (при наличии).

(пп. 4.1 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

4.2. В графе 2 подраздела 1.3 раздела 1 указывается сокращенное наименование (при отсутствии — полное наименование) держателя КЭСП для перевода ЭДС в соответствии с заключенным с кредитной организацией договором.

4.3. В графе 3 подраздела 1.3 раздела 1 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) держателя КЭСП для перевода ЭДС (при наличии).

4.4. В графе 4 подраздела 1.3 раздела 1 указывается номер налогоплательщика, присваиваемый иностранной организации налоговым органом при постановке на налоговый учет в Российской Федерации (КИО) (при наличии).

4.5. В графе 5 подраздела 1.3 раздела 1 указывается идентификационный номер налогоплательщика держателя КЭСП для перевода ЭДС в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (при наличии).

4.6. В графе 6 подраздела 1.3 раздела 1 указывается международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier, LEI) держателя КЭСП для перевода ЭДС (при наличии).

4.7. В случае отсутствия информации в графах 3 - 6 подраздела 1.3 раздела 1 в графе 7 указанного подраздела отражается регистрационный номер держателя КЭСП для перевода ЭДС в стране регистрации (NUM).

4.8. В графе 8 подраздела 1.3 раздела 1 указывается цифровой код страны места регистрации держателя КЭСП для перевода ЭДС в соответствии с ОКСМ.

4.9. В графе 9 подраздела 1.3 раздела 1 указывается адрес сайта держателя КЭСП для перевода ЭДС в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее — сеть «Интернет») (при наличии).

4.10. Подраздел 1.3 раздела 1 не заполняется в случае отсутствия информации в подразделе 2.3 раздела 2.

5. В подраздел 2.1 раздела 2 включаются сведения:

обо всех безналичных операциях по оплате товаров (работ, услуг), совершенных в иностранных ОТУ (в том числе через сеть «Интернет») с использованием выданных отчитывающейся кредитной организацией ЭСП: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, предоплаченных карт, ЭСП для перевода ЭДС, отличных от предоплаченных карт;

обо всех операциях по перечислению денежных средств иностранными ОТУ в пользу держателей ЭСП, выданных отчитывающейся кредитной организацией (в частности, об операции по возврату денежных средств в случае отмены покупки, по выплате выигрышей).

В подраздел 2.1 раздела 2 не включаются сведения об операциях, связанных со снятием и (или) внесением наличных денег, а также обо всех безналичных операциях по уплате налогов, государственных пошлин, штрафов, таможенных платежей.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Данные в подразделе 2.1 раздела 2 группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность кодов (значений), отраженных в графах 1 - 11 указанного подраздела. В частности, если держатель ЭСП одной платежной системы (товарного знака) совершал в отчетном квартале операции по оплате товаров (работ, услуг) в двух иностранных ОТУ, обслуживаемых одним эквайрером, сведения об этих операциях должны отражаться по двум строкам подраздела 2.1 раздела 2 (по каждой иностранной ОТУ). При этом значение в графе 2 подраздела 2.1 раздела 2 по этим строкам должно быть равно значению в графе 1 подраздела 1.1 раздела 1 по строке, соответствующей этому эквайреру и этой платежной системе (товарному знаку).

5.1. В графе 1 подраздела 2.1 раздела 2 указывается код платежной системы (товарного знака), с ЭСП которой (которого) совершались операции, указанные в абзацах втором и третьем пункта 5 настоящего Порядка, в соответствии со справочной информацией о платежных системах и товарных знаках ЭСП.

5.2. В графе 2 подраздела 2.1 раздела 2 указывается идентификационный код эквайрера, присвоенный отчитывающейся кредитной организацией в целях составления Отчета (указан в графе 1 подраздела 1.1 раздела 1).

5.3. В графе 3 подраздела 2.1 раздела 2 указывается цифровой идентификационный код иностранной ОТУ, присвоенный эквайрером.

5.4. В графе 4 подраздела 2.1 раздела 2 отражается наименование (адрес сайта в сети «Интернет») иностранной ОТУ (в том числе в латинской транслитерации), указанное в документе, составленном по результатам платежного клиринга.

5.5. В графе 5 подраздела 2.1 раздела 2 указывается цифровой код страны места нахождения иностранной ОТУ в соответствии с ОКСМ.

5.6. В графе 6 подраздела 2.1 раздела 2 отражается идентификационный код категории иностранной ОТУ, присвоенный отчитывающейся кредитной организацией в целях составления Отчета (указан в графе 1 подраздела 1.2 раздела 1).

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Расчетная (дебетовая) карта
2	Кредитная карта
3	Предоплаченная карта
4	ЭСП для перевода ЭДС, отличное от предоплаченной карты

5.8. В графе 8 подраздела 2.1 раздела 2 указывается категория держателя ЭСП с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Физическое лицо
2	Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариус и адвокат, учредивший адвокатский кабинет

5.9. В графе 9 подраздела 2.1 раздела 2 указывается отношение держателя ЭСП к резидентству с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Резидент
2	Нерезидент

В случае если отнесение держателя ЭСП на дату составления Отчета к резидентам (нерезидентам) не представляется возможным в связи с отсутствием необходимой информации, такого держателя ЭСП следует относить к резидентам.

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Наземный эквайринг	Указывается в случае совершения безналичных операций при физическом присутствии держателя ЭСП в иностранной ОТУ, в том числе с использованием бесконтактных технологий (включая использование платежных приложений, в частности «Мир Пэй» (Mir Рау), посредством электронных терминалов и других устройств
2	Интернет-эквайринг	Указывается в случае совершения операций через сеть «Интернет» (в том числе в интернет-магазинах)

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Оплата товаров (работ, услуг)	Указывается в случае совершения безналичных операций с использованием ЭСП в иностранной ОТУ
2	Перечисление денежных средств в пользу держателя ЭСП	Указывается в случае совершения операций по перечислению денежных средств иностранной ОТУ в пользу держателей ЭСП

5.12. В графах 12 и 13 подраздела 2.1 раздела 2 отражаются соответственно количество и сумма операций, предусмотренных абзацами вторым и третьим пункта 5 настоящего Порядка и совершенных в отчетном квартале.

5.13. Подраздел 2.1 раздела 2 не заполняется, если в течение отчетного квартала не совершались операции, указанные в абзацах втором и третьем пункта 5 настоящего Порядка. При этом в Банк России направляется сообщение следующего содержания: «Данные в подразделе 2.1 отсутствуют».

6. В подраздел 2.2 раздела 2 включаются сведения:

обо всех безналичных операциях по оплате товаров (работ, услуг) (включая уплату налогов, государственных пошлин, штрафов, таможенных платежей), совершенных с использованием платежных карт, эмитированных банками-нерезидентами, в российских ОТУ (в том числе через сеть «Интернет»), с которыми отчитывающаяся кредитная организация заключила договор эквайринга (в том числе об операциях, совершенных отчитывающейся кредитной организацией в связи с ее привлечением другой кредитной организацией для исполнения своих функций эквайрера). При этом если отчитывающаяся кредитная организация — участник платежной системы, в том числе участник платежной системы, к оператору которой Банком России применена мера, предусмотренная частью 8 или частью 9 статьи 34 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», привлекла другую кредитную организацию для исполнения своих функций эквайрера, сведения об операциях по оплате товаров (работ, услуг), расчеты по которым с организациями торговли (услуг) осуществляет привлеченная кредитная организация, в подраздел 2.2 раздела 2 не включаются;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

обо всех безналичных операциях по перечислению денежных средств российскими ОТУ в пользу держателей платежных карт, эмитированных банками-нерезидентами (в том числе об операциях по возврату денежных средств в случае отмены покупки, по выплате выигрышей).

В подраздел 2.2 раздела 2 не включаются сведения об операциях, связанных со снятием и (или) с внесением наличных денег.

Данные в подразделе 2.2 раздела 2 группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность кодов (значений), отраженных в графах 1 - 5 указанного подраздела. В частности, если нерезидент — держатель платежной карты одной платежной системы (одного товарного знака) совершал в отчетном квартале операции по оплате товаров (работ, услуг) в двух российских ОТУ, которым эквайрер — отчитывающаяся кредитная организация присвоил разные МСС-коды, сведения об этих операциях должны отражаться по двум строкам подраздела 2.2 раздела 2 (по каждому МСС-коду). При этом значение в графе 3 подраздела 2.2 раздела 2 по этим строкам должно быть равно значению в графе 1 подраздела 1.2 раздела 1 по строке, соответствующей МСС-коду российской ОТУ и коду платежной системы (товарного знака).

6.1. В графе 1 подраздела 2.2 раздела 2 отражается код платежной системы (товарного знака), с платежными картами которой в отчетном квартале совершались операции, указанные в абзацах втором и третьем пункта 6 настоящего Порядка, в соответствии со справочной информацией о платежных системах и товарных знаках ЭСП.

6.2. В графе 2 подраздела 2.2 раздела 2 указывается в соответствии с ОКСМ цифровой код страны места нахождения (регистрации) иностранного банка (иностранной кредитной организации), который выдал платежную карту.

6.3. В графе 3 подраздела 2.2 раздела 2 отражается идентификационный код категории российской ОТУ, присвоенный кредитной организацией в целях составления Отчета (указан в графе 1 подраздела 1.2 раздела 1).

6.4. В графе 4 подраздела 2.2 раздела 2 отражается код вида эквайринга. Указанная графа заполняется так же, как графа 10 подраздела 2.1 раздела 2.

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Оплата товаров (работ, услуг)	Указывается в случае совершения операции держателем платежной карты в российской ОТУ
2	Перечисление денежных средств в пользу держателя ЭСП	Указывается в случае совершения операции по перечислению денежных средств российской ОТУ в пользу держателей платежной карты

6.6. В графах 6 и 7 подраздела 2.2 раздела 2 отражаются соответственно количество и сумма операций, предусмотренных абзацами вторым и третьим пункта 6 настоящего Порядка и совершенных в отчетном квартале.

6.7. Подраздел 2.2 раздела 2 не заполняется, если в течение отчетного квартала не совершались операции, указанные в абзацах втором и третьем пункта 6 настоящего Порядка. При этом в Банк России направляется сообщение следующего содержания: «Данные подраздела 2.2 отсутствуют».

7. Подраздел 2.3 раздела 2 представляют операторы ЭДС. В подраздел 2.3 раздела 2 включаются сведения об операциях, совершенных в отчетном квартале с использованием КЭСП для перевода ЭДС (предоплаченных карт, КЭСП для перевода ЭДС, отличных от предоплаченных карт), которые выданы отчитывающейся кредитной организацией юридическим лицам — нерезидентам, индивидуальным предпринимателям — нерезидентам в разрезе КЭСП для перевода ЭДС.

Данные в подразделе 2.3 раздела 2 группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность кодов (значений), отраженных в графах 1 - 2 указанного подраздела. В частности, если кредитная организация выдала своему клиенту-нерезиденту два КЭСП для перевода ЭДС и с каждым из них в отчетном квартале совершались операции по уменьшению остатка ЭДС, сведения об этих операциях должны отражаться по двум строкам подраздела 2.3 раздела 2 (по каждому КЭСП для перевода ЭДС). При этом значение в графе 1 подраздела 2.3 раздела 2 по этим строкам должно быть равно значению в графе 1 подраздела 1.3 раздела 1 по строке, соответствующей этому клиенту.

7.1. В графе 1 подраздела 2.3 раздела 2 отражается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией (указан в графе 1 подраздела 1.3 раздела 1).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

7.2. В графе 2 подраздела 2.3 раздела 2 указывается идентификатор КЭСП для перевода ЭДС.

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Операция по уменьшению ЭДС	Включаются операции по уменьшению остатка ЭДС и (или) переводу ЭДС
2	Операция по увеличению ЭДС	Включаются операции по увеличению остатка ЭДС

7.4. В графах 4 и 5 подраздела 2.3 раздела 2 отражаются соответственно количество и сумма операций, предусмотренных абзацем первым пункта 7 настоящего Порядка.

7.5. В случае отсутствия операций, предусмотренных абзацем первым пункта 7 настоящего Порядка, подраздел 2.3 раздела 2 не заполняется. При этом в Банк России направляется сообщение следующего содержания: «Данные в подразделе 2.3 отсутствуют».

8. В случае если в течение отчетного квартала не совершались операции, указанные в абзацах втором и третьем пункта 5, абзацах втором и третьем пункта 6, абзаце первом пункта 7 настоящего Порядка, кредитная организация направляет в Банк России сообщение следующего содержания: «В отчетном квартале не совершались трансграничные операции с использованием ЭСП и операции с использованием КЭСП для перевода ЭДС, выданных нерезидентам». При этом разделы Отчета не заполняются.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ ОБ ЭЛЕКТРОННЫХ СРЕДСТВАХ ПЛАТЕЖА И ОПЕРАЦИЯХ С ИХ ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ за ___ квартал ____ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409264
Квартальная

Раздел 1.	Сведения о количестве электронных средств платежа, эмитированных кредитной организацией
Подраздел 1.1.		Сведения о количестве электронных средств платежа по платежным системам, товарным знакам в территориальном разрезе

Номер строки	Категория клиента	Код территории держателя ЭСП	Код вида ЭСП	Код типа ЭСП для перевода ЭДС	Признак наличия материального носителя	Код платежной системы, товарного знака	Наименование платежной системы, обозначение товарного знака	Количество ЭСП
Номер строки	Категория клиента	Код территории держателя ЭСП	Код вида ЭСП	Код типа ЭСП для перевода ЭДС	Признак наличия материального носителя	Код платежной системы, товарного знака	Наименование платежной системы, обозначение товарного знака	на конец отчетного периода, единиц	с использованием которых совершались операции с начала года, единиц	эмитированных в течение отчетного периода, единиц
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

Подраздел 1.2.	Сведения о количестве электронных средств платежа в территориальном разрезе

Номер строки	Категория клиента	Код территории держателя ЭСП	Код вида ЭСП	Код типа ЭСП для перевода ЭДС	Признак наличия материального носителя	Количество ЭСП
Номер строки	Категория клиента	Код территории держателя ЭСП	Код вида ЭСП	Код типа ЭСП для перевода ЭДС	Признак наличия материального носителя	на конец отчетного периода, единиц	с использованием которых совершались операции с начала года, единиц	эмитированных в течение отчетного периода, единиц
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Раздел 2. Сведения об операциях, совершенных с использованием платежных карт

Номер строки	Категория клиента	Код территории держателя платежной карты	Код вида платежной карты	Признак наличия материального носителя платежной карты	Код платежной системы, товарного знака	Наименование платежной системы, обозначение товарного знака	Код вида операции
1	2	3	4	5	6	7	8

Идентификатор получателя денежных средств	Место совершения операции	Код способа совершения операции	Код типа бесконтактной операции	Количество операций, единиц	Сумма операций, тыс. руб.
9	10	11	12	13	14

Раздел 3.	Сведения об операциях, совершенных с использованием платежных карт через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет» и (или) устройства, принимающие платежные карты

Подраздел 3.1.	Сведения об операциях, совершенных в инфраструктуре отчитывающейся кредитной организации

Номер строки	Код территории, где расположена инфраструктура	Код платежной системы, товарного знака	Наименование платежной системы, обозначение товарного знака	Эмитент платежных карт	Код вида операции	Код способа совершения операции	Количество операций, единиц	Сумма операций, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Подраздел 3.2.	Сведения об операциях, совершенных в инфраструктуре кредитной организации — привлеченного эквайрера

Номер строки	Регистрационный номер кредитной организации — привлеченного эквайрера	Наименование кредитной организации — привлеченного эквайрера	Код способа совершения операции	Количество операций, единиц	Сумма операций, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6

Раздел 4.	Сведения об операциях, совершенных с использованием электронных средств платежа для перевода электронных денежных средств

Номер строки	Категория клиента	Код вида ЭСП для перевода ЭДС	Код типа ЭСП для перевода ЭДС	Код платежной системы, товарного знака	Наименование платежной системы, обозначение товарного знака	Код вида операции	Место нахождения плательщика и (или) получателя	Способ осуществления перевода	Количество операций, единиц	Сумма операций, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

Раздел 5.	Сведения о держателях корпоративных электронных средств платежа для перевода электронных денежных средств, выданных кредитной организацией, и совершенных ими операциях

Подраздел 5.1.	Перечень держателей корпоративных электронных средств платежа для перевода электронных денежных средств, выданных кредитной организацией

Номер строки	Идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС	Категория держателя КЭСП для перевода ЭДС	ИНН	Цифровой код страны держателя КЭСП для перевода ЭДС по ОКСМ	Адрес сайта держателя КЭСП для перевода ЭДС в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
1	2	3	4	5	6

Подраздел 5.2.	Дополнительные сведения о юридических лицах — держателях корпоративных электронных средств платежа для перевода электронных денежных средств, выданных кредитной организацией

Номер строки	Идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС	ОГРН	Полное наименование	Сокращенное наименование	Отношение к резидентству	КИО	TIN	LEI	NUM
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Подраздел 5.3.

Дополнительные сведения об индивидуальных предпринимателях и лицах, занимающихся частной практикой — держателях корпоративных электронных средств платежа для перевода электронных денежных средств, выданных кредитной организацией

Номер строки	Идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС	ОГРНИП	Фамилия	Имя	Отчество (при наличии)
1	2	3	4	5	6

Подраздел 5.4.	Сведения об остатках электронных денежных средств держателей корпоративных электронных средств платежа для перевода электронных денежных средств, выданных кредитной организацией

Номер строки	Идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС	Остаток ЭДС
Номер строки	Идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС	на начало отчетного периода, тыс. руб.	на конец отчетного периода, тыс. руб.
1	2	3	4

Подраздел 5.5.	Сведения об операциях, совершенных держателями корпоративных электронных средств платежа для перевода электронных денежных средств, выданных кредитной организацией

Номер строки	Идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС	Код вида операции	Категория отправителя ЭДС	Категория получателя ЭДС	Отношение отправителя ЭДС /получателя ЭДС к резидентству	Количество, единиц	Сумма, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон:
«__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409264 «Сведения об электронных средствах платежа и операциях с их использованием»

1. Отчетность по форме 0409264 «Сведения об электронных средствах платежа и операциях с их использованием» (далее — Отчет) составляется по кредитной организации в целом (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом (далее — отчетная дата), и представляется в Банк России не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Кредитные организации, которые в отчетном квартале не осуществляли эмиссию, эквайринг электронных средств платежа (далее — ЭСП) и не являлись операторами электронных денежных средств, представляют Отчет с информацией об отсутствии данных.

1.1. Справочная информация о платежных системах и товарных знаках, в рамках которых осуществляются операции с использованием ЭСП (далее — справочная информация о платежных системах и товарных знаках ЭСП), направляется в кредитные организации Банком России в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным кварталом, а также по мере ее изменения.

1.2. Понятия «резидент» и «нерезидент» используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

1.3. Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте, осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», на дату проведения клиринга по операциям с использованием ЭСП, или на дату совершения операции с использованием ЭСП, или на дату представления в кредитную организацию подтверждающих документов (в частности, реестра платежей).

1.4. Данные, отражаемые в Отчете в тысячах рублей, указываются с двумя знаками после запятой с округлением по правилам математического округления.

2. В разделе 1 Отчета (далее — раздел 1) указываются сведения об ЭСП, эмитированных отчитывающейся кредитной организацией.

В подразделе 1.1 раздела 1 Отчета указываются сведения об ЭСП в разрезе платежных систем и товарных знаков ЭСП.

Подраздел 1.1 раздела 1 Отчета заполняют кредитные организации, осуществляющие эмиссию ЭСП, у которых были:

ЭСП, действующие по состоянию на отчетную дату независимо от того, совершались или не совершались с ними в течение отчетного квартала операции, перечисленные в подпункте 4.4 пункта 4 и подпункте 6.5 пункта 6 настоящего Порядка;

ЭСП, с использованием которых в течение календарного года совершались операции, перечисленные в подпункте 4.4 пункта 4 и подпункте 6.5 пункта 6 настоящего Порядка, независимо от того, истек или не истек срок действия по ним по состоянию на отчетную дату.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

В остальных случаях подраздел 1.1 раздела 1 не заполняется. При этом отчитывающаяся кредитная организация направляет в Банк России сообщение следующего содержания: «Кредитная организация не эмитирует ЭСП».

Данные в подразделе 1.1 раздела 1 группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность значений, отраженных в графах 2 - 8 указанного подраздела. В частности, если физическому лицу в кредитной организации выдано три ЭСП: расчетная (дебетовая) карта, кредитная карта, неперсонифицированное ЭСП для перевода электронных денежных средств (далее — ЭДС), сведения об указанных ЭСП должны отражаться в подразделе 1.1 раздела 1 по трем строкам.

В случае если кредитная организация эмитирует ЭСП, позволяющие их держателям совершать операции в нескольких платежных системах, участником которых является данная кредитная организация, или в рамках разных товарных знаков (далее — кобейджинговые ЭСП), в подразделе 1.1 раздела 1 сведения о каждой платежной системе (товарном знаке) указываются отдельными строками. В частности, если кредитная организация выдала клиенту кобейджинговое ЭСП, позволяющее его держателю совершать операции в двух платежных системах, сведения об этом ЭСП в подразделе 1.1 раздела 1 должны быть отражены по двум строкам (по каждой платежной системе или каждому товарному знаку).

2.1. В графе 2 подраздела 1.1 раздела 1 указывается категория клиента, заключившего договор с отчитывающейся кредитной организацией, предусматривающий осуществление операций с использованием ЭСП, в соответствии со следующими кодами:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией
2	Индивидуальный предприниматель, физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариус и адвокат, учредивший адвокатский кабинет
3	Физическое лицо
4	Кредитная организация

2.2. В графе 3 подраздела 1.1 раздела 1 указывается код территории субъекта Российской Федерации по месту нахождения держателя ЭСП:

для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусов и адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, — по месту жительства или по месту пребывания;

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

для юридических лиц, включая кредитные организации, — по месту нахождения.

Код территории субъекта Российской Федерации должен соответствовать первым пяти разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (далее — ОКАТО). В случае если длина кода территории субъекта Российской Федерации по ОКАТО составляет два разряда, в третьем — пятом разрядах проставляются нули. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а не в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся.

В случае если местом нахождения держателя ЭСП является город Байконур, в графе 3 подраздела 1.1 раздела 1 указывается код «55000».

В случае если место нахождения держателя ЭСП находится за пределами территории Российской Федерации, в графе 3 подраздела 1.1 раздела 1 указывается код «00000».

Графа 3 подраздела 1.1 раздела 1 не заполняется в случае, если держателю выдано неперсонифицированное ЭСП с проведением упрощенной идентификации (в графе 5 подраздела 1.1 раздела 1 указан код «2») и (или) неперсонифицированное ЭСП без проведения упрощенной идентификации (в графе 5 подраздела 1.1 раздела 1 указан код «3»).

2.3. В графе 4 подраздела 1.1 раздела 1 указывается вид ЭСП, эмитированного отчитывающейся кредитной организацией, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Расчетная (дебетовая) карта
2	Кредитная карта
3	Предоплаченная карта
4	ЭСП для перевода ЭДС, отличное от предоплаченной карты

2.4. В графе 5 подраздела 1.1 раздела 1 указывается тип ЭСП для перевода ЭДС, эмитированного отчитывающейся кредитной организацией, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Персонифицированное ЭСП
2	Неперсонифицированное ЭСП с проведением упрощенной идентификации
3	Неперсонифицированное ЭСП без проведения идентификации
4	Корпоративное ЭСП

Графа 5 подраздела 1.1 раздела 1 не заполняется, если в графе 4 подраздела 1.1 раздела 1 указывается код вида ЭСП «1» или «2».

2.5. В графе 6 подраздела 1.1 раздела 1 указывается признак наличия материального носителя ЭСП с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Материальный носитель ЭСП выпущен и выдан клиенту
2	Материальный носитель ЭСП не выпущен или материальный носитель ЭСП выпущен, но не выдан клиенту

(таблица в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Графа 6 подраздела 1.1 раздела 1 не заполняется для ЭСП по переводу ЭДС, отличного от предоплаченной карты (в графе 4 подраздела 1.1 раздела 1 указан код «4»).

2.7. В графах 7 и 8 подраздела 1.1 раздела 1 указываются соответственно код и наименование платежной системы, код и обозначение товарного знака в соответствии со справочной информацией о платежных системах и товарных знаках ЭСП.

2.8. В графе 9 подраздела 1.1 раздела 1 указывается количество ЭСП, выданных отчитывающейся кредитной организацией и действующих по состоянию на отчетную дату.

2.9. В графе 10 подраздела 1.1 раздела 1 указывается количество выданных отчитывающейся кредитной организацией ЭСП, посредством которых с начала отчетного года совершались операции, перечисленные в подпункте 4.4 пункта 4 и подпункте 6.5 пункта 6 настоящего Порядка. В графе 10 подраздела 1.1 раздела 1 также учитываются сведения об ЭСП, срок действия которых по состоянию на отчетную дату истек, но в течение отчетного года с их использованием совершались операции, перечисленные в подпункте 4.4 пункта 4 и подпункте 6.5 пункта 6 настоящего Порядка.

2.10. В графе 11 подраздела 1.1 раздела 1 указывается количество расчетных (дебетовых), кредитных карт, выданных физическим лицам в течение отчетного квартала, независимо от того, являются ли указанные карты действующими по состоянию на отчетную дату.

(пп. 2.10 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

3. Подраздел 1.2 раздела 1 заполняется в случае, если отчитывающаяся кредитная организация эмитирует кобейджинговые ЭСП. В остальных случаях указанный подраздел не заполняется. При этом отчитывающаяся кредитная организация направляет в Банк России сообщение следующего содержания: «Кредитная организация не эмитирует кобейджинговые ЭСП».

Данные в подразделе 1.2 раздела 1 группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность значений, отраженных в графах 2 - 6 указанного подраздела. В частности, если физическому лицу в кредитной организации выдано два кобейджинговых ЭСП: расчетная (дебетовая) карта, с использованием которой можно совершать операции в двух платежных системах, неперсонифицированное ЭСП для перевода ЭДС, с использованием которого можно совершать операции в рамках двух товарных знаков, — сведения о них должны отражаться в подразделе 1.2 раздела 1 по двум строкам (без разбивки на платежные системы (товарные знаки), в рамках которых могут осуществляться операции с использованием ЭСП).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

3.1. Графы 2 - 6 подраздела 1.2 раздела 1 заполняются так же, как графы 2 - 6 подраздела 1.1 раздела 1.

3.2. Графы 7, 8 и 9 подраздела 1.2 раздела 1 заполняются так же, как графы 9, 10 и 11 подраздела 1.1 раздела 1. При этом указывается фактическое количество выданных ЭСП. В частности, если кредитная организация выдала клиенту одно кобейджинговое ЭСП, позволяющее его держателю совершать операции в двух платежных системах, сведения об этом ЭСП в подразделе 1.2 раздела 1 должны быть отражены одной строкой.

4. В разделе 2 Отчета (далее — раздел 2) указываются сведения об операциях, совершенных в отчетном квартале на территории Российской Федерации и за ее пределами с использованием расчетных (дебетовых) и (или) кредитных карт (их реквизитов), выданных отчитывающейся кредитной организацией.

В раздел 2 не включаются безналичные операции по списанию денежных средств со счетов, которые открыты клиентам в отчитывающейся кредитной организации и предусматривают совершение операций с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт (их реквизитов), но совершенных без их использования, в том числе посредством сервиса быстрых платежей (далее — СБП), биометрических персональных данных клиентов, реквизитов перевода, представленных в виде кода (далее — QR-код), проведенных на основании распоряжений на периодический перевод денежных средств в пользу получателя средств, составленных кредитной организацией в соответствии с заключенным с клиентом договором (в частности, уплата комиссии за обслуживание, операции в целях погашения кредита, а также сумма списаний разовых комиссий, взыскиваемых по тарифам кредитной организации).

В раздел 2 не включаются операции по зачислению денежных средств на счета клиентов отчитывающейся кредитной организации, в том числе с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт.

Данные в разделе 2 группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность значений, отраженных в графах 2 - 12 раздела 2.

Раздел 2 не заполняется, если в течение отчетного квартала не совершались операции, указанные в абзаце первом настоящего пункта. При этом отчитывающаяся кредитная организация направляет в Банк России сообщение следующего содержания: «Данные в разделе 2 отсутствуют».

(п. 4 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

4.1. Графы 2 и 3 раздела 2 заполняются так же, как графы 2 и 3 подраздела 1.1 раздела 1.

4.2. В графе 4 раздела 2 указывается вид платежной карты, эмитированной отчитывающейся кредитной организацией, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Расчетная (дебетовая) карта
2	Кредитная карта

4.3. Графы 5, 6 и 7 раздела 2 заполняются так же, как графы 6, 7 и 8 подраздела 1.1 раздела 1.

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Снятие наличных денежных средств	-
2	Оплата товаров (работ, услуг)	Включаются операции по оплате товаров (работ, услуг), в том числе платежи за выполнение работ, оказание услуг бюджетными, казенными и автономными учреждениями (в частности, оплата обучения в государственном бюджетном образовательном учреждении, оплата медицинских услуг, оказанных государственным бюджетным учреждением здравоохранения). Не включаются обязательные платежи в пользу государства (налоги, штрафы, сборы, государственная пошлина) и таможенные платежи
3	Обязательные платежи в пользу государства	Включаются платежи на счета органов Федерального казначейства, а также обязательные платежи в соответствии с иностранным законодательством (в частности, оплата налогов, штрафов, сборов, государственной пошлины). Не включаются платежи за выполнение работ, оказание услуг бюджетными и автономными учреждениями (в частности, оплата обучения в государственном бюджетном образовательном учреждении, оплата медицинских услуг, оказанных государственным бюджетным учреждением здравоохранения)
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) 4
Таможенные платежи	Включаются таможенные пошлины, таможенные сборы, пени, штрафы, проценты, авансы, а также иные платежи, уплачиваемые в соответствии с таможенным законодательством Российской Федерации	5
Внутрибанковские переводы в пользу физических лиц	Включаются переводы денежных средств (в том числе в целях увеличения остатка ЭДС) в пользу физических лиц, при осуществлении которых плательщик и получатель средств являются клиентами отчитывающейся кредитной организации	6
Межбанковские переводы в пользу физических лиц	Включаются переводы денежных средств (в том числе в целях увеличения остатка ЭДС) в пользу физических лиц, при осуществлении которых плательщик является клиентом отчитывающейся кредитной организации, а получатель средств — клиентом другой кредитной организации, иностранного банка (иностранной кредитной организации)	99
Иное	Включаются, в частности, взносы на благотворительные цели.	Не включаются операции с кодами вида операции «1», «2», «3», «4», «5», «6».

4.5. Графа 9 раздела 2 заполняется в случае, если в графе 8 раздела 2 указан код вида операции «5» или «6». В графе 9 раздела 2 указывается вид идентификатора получателя денежных средств с использованием следующих кодов:

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Номер карты получателя	Использование плательщиком при совершении перевода денежных средств номера карты получателя средств
2	Номер счета получателя	Использование плательщиком при совершении перевода денежных средств номера счета получателя средств
3	Номер телефона получателя	Использование плательщиком при совершении перевода денежных средств номера телефона получателя средств
99	Иное	Не включаются переводы денежных средств с кодами идентификатора получателя денежных средств «1», «2», «3»

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	На территории Российской Федерации	Операции по снятию наличных денежных средств, оплате товаров (работ, услуг), совершенные в организациях торговли (услуг) (кроме организаций торговли (услуг), осуществляющих продажу товаров (работ, услуг). посредством информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее — сеть «Интернет»), терминалах безналичной оплаты, банкоматах, кассах кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации. Операции по оплате товаров (работ, услуг), совершенные в интернет-магазинах, зарегистрированных на территории Российской Федерации. Иные операции (в частности, переводы с карты на карту), при осуществлении которых (в том числе посредством систем дистанционного банковского обслуживания, позволяющих клиентам кредитной организации совершать операции на сайте кредитной организации в сети «Интернет» (далее — интернет-банкинг) и (или) в предоставляемом кредитной организацией мобильном приложении (далее — мобильный банкинг) плательщик и получатель средств обслуживаются российскими кредитными организациями
(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 № 6800-У, от 17.04.2025 № 7047-У) 2
За пределами территории Российской Федерации	Операции по снятию наличных денежных средств, оплате товаров (работ, услуг), совершенные в организациях торговли (услуг) (кроме интернет-магазинов), терминалах безналичной оплаты, банкоматах, кассах кредитных организаций, расположенных за пределами территории Российской Федерации.	Операции по оплате товаров (работ, услуг), совершенные в интернет-магазинах, зарегистрированных за пределами Российской Федерации. Иные операции (в частности, переводы с карты на карту), при осуществлении которых (в том числе через интернет-банкинг или мобильный банкинг) получателя денежных средств обслуживает иностранный центральный (национальный) банк или иностранный банк

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Организация торговли (услуг) (кроме интернет-магазина)	Операции с использованием платежных карт, эмитированных отчитывающейся кредитной организацией, которые совершены посредством электронных терминалов, установленных в организациях торговли (услуг)
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) 2
Интернет-оплата	Операции с использованием платежных карт, эмитированных отчитывающейся кредитной организацией, совершенные посредством сети «Интернет», за исключением операций, совершенных посредством интернет-банкинга, мобильного банкинга	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
3 Терминал безналичной оплаты
Операции с использованием платежных карт, эмитированных отчитывающейся кредитной организацией, которые совершены в автоматических устройствах, посредством которых держатель платежной карты самостоятельно, без участия уполномоченного сотрудника кредитной организации, организации торговли (услуг), может совершать безналичные операции с использованием платежных карт	4	Банкомат
Операции с использованием платежных карт, эмитированных отчитывающейся кредитной организацией, совершенные в банкоматах кредитных организаций	5	Касса кредитной организации
Операции с использованием платежных карт, эмитированных отчитывающейся кредитной организацией, совершенные посредством электронных терминалов, установленных в кассах кредитных организаций	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	6
Интернет-банкинг, мобильный банкинг Операции с использованием платежных карт, эмитированных отчитывающейся кредитной организацией, совершенные посредством интернет-банкинга, мобильного банкинга, предоставляемых как отчитывающейся кредитной организацией, так и другой кредитной организацией
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	99	Иное
В частности, операции с использованием платежных карт, эмитированных отчитывающейся кредитной организацией, совершенные посредством сообщений с использованием мобильных телефонов (смс-банкинг). Не включаются операции с кодами способа совершения операций «1», «2», «3», «4», «5», «6»
	4.8. В графе 12 раздела 2 указывается тип бесконтактной операции с использованием следующих кодов:	Код

Расшифровка кода

Примечание

Бесконтактная карта с использованием бесконтактных технологий

Операции с использованием бесконтактных платежных карт, совершенные посредством бесконтактной технологии

Платежные приложения (NFC)

Операции, совершенные посредством платежных приложений (в частности, «Мир Пей» (Mir Pay), «Самсунг Пей» (Samsung Pay) с использованием технологии NFC

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Платежные приложения (кроме NFC)

Операции, совершенные посредством платежных приложений (в частности, «Мир Пей» (Mir Pay), «Самсунг Пей» (Samsung Pay), «Сбер Пэй» (Sber Pay), «МТС Пей» (MTS Pay) без использования технологии NFC

(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Иное

Не включаются операции с кодами типа бесконтактных операций «1», «2» и «3»

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Графа 12 раздела 2 не заполняется в случае совершения операций без использования бесконтактных технологий.

4.9. В графах 13 и 14 раздела 2 указываются соответственно количество и сумма операций, предусмотренных пунктом 4 настоящего Порядка.

5. В раздел 3 Отчета (далее — раздел 3) включаются сведения о совершенных в отчетном квартале операциях с использованием платежных карт (их реквизитов):

по получению наличных денежных средств держателями платежных карт в банкоматах, кассах кредитной организации, организациях торговли (услуг) независимо от основания возникновения права использования устройств, посредством которых совершена операция;

по оплате товаров (работ, услуг), расчеты по которым с организациями торговли (услуг) (в том числе с интернет-магазинами) осуществляет отчитывающаяся кредитная организация на основании заключенных с ними договоров о приеме электронных средств платежа в соответствии с частью 1 статьи 9.1 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее — Федеральный закон № 161-ФЗ).

При этом если отчитывающаяся кредитная организация — участник платежной системы, в том числе участник платежной системы, к оператору которой Банком России применена мера, предусмотренная частью 8 или частью 9 статьи 34 Федерального закона № 161-ФЗ, привлекла другую кредитную организацию для исполнения своих функций эквайрера (далее — привлеченный эквайрер), сведения об операциях по оплате товаров (работ, услуг), расчеты по которым с организациями торговли (услуг) (в том числе с интернет-магазинами) осуществляет привлеченный эквайрер, включаются только в подраздел 3.2 раздела 3.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

В случае если отчитывающаяся кредитная организация является привлеченным эквайрером, сведения об операциях по оплате товаров (работ, услуг), расчеты по которым с организациями торговли (услуг) (в том числе с интернет-магазинами) она осуществляет в качестве привлеченного эквайрера, включаются только в подраздел 3.1 раздела 3.

В подразделы 3.1 и 3.2 раздела 3 не включаются операции, совершенные с использованием предоплаченных карт (их реквизитов), а также операции, совершенные держателями карт посредством интернет-банкинга, мобильного банкинга.

В случае отсутствия операций, указанных в настоящем пункте, отчитывающаяся кредитная организация не заполняет подразделы 3.1 и 3.2 раздела 3 и направляет сообщение следующего содержания: «Данные по подразделу 3.1 отсутствуют».

5.1. В подразделе 3.1 раздела 3 указываются сведения об операциях, перечисленных в абзацах втором, третьем и пятом пункта 5 настоящего Порядка.

Данные в подразделе 3.1 раздела 3 группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность значений, отраженных в графах 2 - 7 указанного подраздела. В частности, если в инфраструктуре отчитывающей кредитной организации было совершено три операции с использованием платежной карты, эмитированной иностранным банком (иностранной кредитной организацией), из которых одна операция была совершена в организации торговли (услуг), обслуживаемой отчитывающейся кредитной организацией, а две операции по снятию наличных денежных средств были совершены в банкомате отчитывающейся кредитной организации, сведения об указанных операциях в разделе 3 должны быть отражены по двум строкам.

5.1.1. В графе 2 подраздела 3.1 раздела 3 указывается код территории, где расположен объект инфраструктуры, посредством которого совершались операции с использованием платежных карт.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

В случае совершения операций с использованием платежных карт в интернет-магазинах, с которыми отчитывающаяся кредитная организация заключила договор о приеме ЭСП в соответствии с частью 1 статьи 9.1 Федерального закона № 161-ФЗ, в графе 2 подраздела 3.1 раздела 3 указывается код территории, где зарегистрирован интернет-магазин.

В случае совершения операций с использованием платежных карт в инфраструктуре кредитной организации (включая интернет-магазины), расположенной:

на территории субъекта Российской Федерации, в графе 2 подраздела 3.1 раздела 3 указывается код территории субъекта Российской Федерации, соответствующий первым пяти разрядам кода по ОКАТО. В случае если длина кода территории субъекта Российской Федерации по ОКАТО составляет два разряда, в третьем — пятом разрядах проставляются нули. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а не в составе субъектов Российской Федерации, в которые они входят;

на территории города Байконура, в графе 2 подраздела 3.1 раздела 3 указывается «55000»;

за пределами территории Российской Федерации, в графе 2 подраздела 3.1 раздела 3 указывается «00000».

5.1.2. Графы 3 и 4 подраздела 3.1 раздела 3 заполняются так же, как графы 7 и 8 подраздела 1.1 раздела 1.

5.1.3. В графе 5 подраздела 3.1 раздела 3 указывается эмитент платежных карт, с использованием которых были совершены операции, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Отчитывающаяся кредитная организация	Операции с использованием платежных карт, эмитированных отчитывающейся кредитной организацией
2	Кредитная организация — резидент	Операции с использованием платежных карт, эмитированных другими кредитными организациями
3	Банк-нерезидент	Операции с использованием платежных карт, эмитированных за пределами территории Российской Федерации

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Снятие наличных денежных средств	-
2	Оплата товаров (работ, услуг)	Включаются операции по оплате товаров (работ, услуг), в том числе платежи за выполнение работ, оказание услуг бюджетными, казенными и автономными учреждениями (в частности, оплата обучения в государственном бюджетном образовательном учреждении, оплата медицинских услуг, оказанных государственным бюджетным учреждением здравоохранения). Не включаются обязательные платежи в пользу государства (налоги, штрафы, сборы, государственные пошлины) и таможенные платежи
3	Обязательные платежи в пользу государства	Включаются платежи на счета органов Федерального казначейства (в частности, оплата налогов, штрафов, сборов, государственной пошлины). Не включаются платежи за выполнение работ, оказание услуг бюджетными и автономными учреждениями (в том числе оплата обучения в государственном бюджетном образовательном учреждении, оплата медицинских услуг, оказанных государственным бюджетным учреждением здравоохранения) и таможенные платежи
99	Иное	Не включаются операции с кодами вида операций «1», «2» и «3»
(введено Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

5.1.5. В графе 7 подраздела 3.1 раздела 3 указывается способ совершения операций с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Организация торговли (услуг) (кроме интернет-магазина)	Включаются операции с использованием платежных карт, которые совершены посредством электронных терминалов, установленных в организациях торговли (услуг), расчеты с которыми осуществляет отчитывающаяся кредитная организация
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) 2
Интернет-оплата	Включаются операции с использованием платежных карт, совершенные посредством сети «Интернет», расчеты по которым с юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, физическими лицами, применяющими специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» в соответствии с Федеральным законом от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“, осуществляет отчитывающаяся кредитная организация. Не включаются операции, совершенные посредством интернет-банкинга и мобильного банкинга»	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
3 Терминал безналичной оплаты
Включаются операции с использованием платежных карт, которые совершены в терминалах безналичной оплаты отчитывающейся кредитной организации	4	Банкомат
Включаются операции с использованием платежных карт, совершенные в банкоматах отчитывающейся кредитной организации	5	Касса кредитных организаций
Включаются операции с использованием платежных карт, совершенные посредством электронных терминалов, установленных в кассах отчитывающейся кредитной организации	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	99
Иное Не включаются операции с кодами способа совершения операций «1», «2», «3», «4», «5», а также операции, совершенные посредством интернет-банкинга, мобильного банкинга
	5.1.6. В графах 8 и 9 подраздела 3.1 раздела 3 указываются соответственно количество и сумма операций, предусмотренных абзацами вторым, третьим и пятым пункта 5 настоящего Порядка.	5.2. В подраздел 3.2 раздела 3 включаются сведения о совершенных в отчетном квартале операциях по оплате товаров (работ, услуг) с использованием платежных карт, расчеты по которым с организациями торговли (услуг) (в том числе с интернет-магазинами) осуществляются привлеченным эквайрером.

Данные в подразделе 3.2 раздела 3 представляются в разрезе привлеченных эквайреров.

В случае отсутствия указанных операций отчитывающаяся кредитная организация не заполняет подраздел 3.2 раздела 3 и направляет в Банк России сообщение следующего содержания: «Данные по подразделу 3.2 отсутствуют».

5.2.1. В графах 2 и 3 подраздела 3.2 раздела 3 указывается соответственно регистрационный номер и полное наименование привлеченного эквайрера.

5.2.2. В графе 4 подраздела 3.2 раздела 3 указывается способ совершения операций с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Организация торговли (услуг) (кроме интернет-магазина)	Включаются операции с использованием платежных карт, которые совершены посредством электронных терминалов, установленных в организациях торговли (услуг), расчеты с которыми осуществляет привлеченный эквайрер
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) 2
Интернет-магазин	Включаются операции с использованием платежных карт, которые совершены в интернет-магазинах, расчеты с которыми осуществляет привлеченный эквайрер	99
Иное	Не включаются операции с кодами способа совершения операции «1» и «2»

5.2.3. В графах 5 и 6 подраздела 3.2 раздела 3 указываются соответственно количество и сумма операций, предусмотренных подпунктом 5.2 настоящего пункта.

6. В раздел 4 Отчета (далее — раздел 4) включаются сведения об операциях, совершенных с использованием ЭСП для перевода ЭДС, выданных клиенту отчитывающейся кредитной организацией.

Отчитывающиеся кредитные организации, которые в отчетном квартале не являлись операторами ЭДС, раздел 4 не представляют. При этом отчитывающаяся кредитная организация направляет в Банк России сообщение следующего содержания: «Кредитная организация не является оператором ЭДС».

Данные в разделе 4 группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность значений, отраженных в графах 2 - 9 указанного раздела. В частности, если держатель ЭСП для перевода ЭДС совершил три операции: одна операция по уменьшению остатка ЭДС путем перевода денежных средств на свой банковский счет, две операции по оплате услуг в организации торговли (услуг), указанные операции в разделе 4 должны быть отражены по двум строкам.

6.1. Графа 2 раздела 4 в отношении ЭСП для перевода ЭДС заполняется так же, как графа 2 подраздела 1.1 раздела 1.

6.2. В графе 3 раздела 4 указывается вид ЭСП для перевода ЭДС, эмитированного отчитывающейся кредитной организацией, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
3	Предоплаченная карта
4	ЭСП для перевода ЭДС, отличное от предоплаченной карты

6.3. Графа 4 раздела 4 заполняется так же, как графа 5 подраздела 1.1 раздела 1.

6.4. Графы 5 и 6 раздела 4 заполняются так же, как графы 7 и 8 подраздела 1.1 раздела 1.

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1001	Операции по уменьшению остатка ЭДС держателя корпоративных ЭСП (далее — КЭСП) для перевода ЭДС путем перевода денежных средств на его банковский счет, в том числе счет цифрового рубля	-
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) 1002
Операции по переводу ЭДС, в результате которых уменьшается остаток ЭДС держателя ЭСП для перевода ЭДС	-	1003
Операции по уменьшению остатка ЭДС держателя ЭСП для перевода ЭДС путем перевода денежных средств на банковский счет физического лица, в том числе счет цифрового рубля	-	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
1004 Операции по уменьшению остатка ЭДС держателя ЭСП для перевода ЭДС путем перевода денежных средств на банковский счет юридического лица, индивидуального предпринимателя, иного лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариуса и адвоката, учредившего адвокатский кабинет
-	1005	Операции по уменьшению остатка ЭДС держателя ЭСП для перевода ЭДС посредством выдачи наличных денежных средств
-	1006	Операции по уменьшению остатка ЭДС держателя ЭСП для перевода ЭДС путем перевода денежных средств в пользу отчитывающейся кредитной организации
-	2001	Операции по увеличению остатка ЭДС держателя КЭСП для перевода ЭДС за счет денежных средств, предоставляемых держателем КЭСП для перевода ЭДС с использованием своего банковского счета, в том числе счета цифрового рубля
-	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	2002
Операции по переводу ЭДС, в результате которых увеличивается остаток ЭДС держателя ЭСП для перевода ЭДС -
2003	Операции по увеличению остатка ЭДС держателя ЭСП для перевода ЭДС за счет денежных средств, предоставляемых с использованием банковского счета физического лица, в том числе счета цифрового рубля	-
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	2004	Операции по увеличению остатка ЭДС держателя ЭСП для перевода ЭДС за счет денежных средств, предоставляемых с использованием банковского счета юридического лица, индивидуального предпринимателя и иного лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариуса и адвоката, учредившего адвокатский кабинет
Не включаются операции с кодом вида операции «2007» (в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
2005	Операции по увеличению остатка ЭДС держателя ЭСП для перевода ЭДС посредством внесения наличных денежных средств	-
2006 Иные операции по увеличению остатка ЭДС держателя ЭСП для перевода ЭДС
В частности, возврат комиссионного вознаграждения	2007	Операции по увеличению остатка ЭДС держателя ЭСП для перевода ЭДС за счет его денежных средств, вносимых оператору связи
	(введено Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	99
Иное	Не включаются операции с кодами вида операции «1001», «1002», «1003», «1004», «1005», «1006», «2001», «2002», «2003», «2004», «2005», «2006», «2007»	(введено Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

6.6. В графе 8 раздела 4 указывается место нахождения плательщика и (или) получателя средств с использованием следующих кодов:	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
Код

Расшифровка кода

Примечание

На территории Российской Федерации

Операции с использованием ЭСП для перевода ЭДС, при которых плательщика и получателя средств обслуживают российские кредитные организации

За пределами территории Российской Федерации

Операции с использованием ЭСП для перевода ЭДС, при которых плательщика или получателя средств обслуживает иностранный центральный (национальный) банк или иностранный банк (иностранная кредитная организация)

6.7. В графе 9 раздела 4 указывается способ осуществления операции с использованием ЭСП для перевода ЭДС в соответствии со следующими кодами:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Внутрибанковские переводы (кроме переводов через СБП)	Относятся операции (кроме операций, совершенных с использованием СБП), при осуществлении которых плательщик и получатель средств являются клиентами отчитывающейся кредитной организации
2	Внутрибанковские переводы через СБП	Относятся операции, совершенные с использованием СБП, при осуществлении которых плательщик и получатель средств являются клиентами отчитывающейся кредитной организации
3	Межбанковские переводы (кроме переводов через СБП)	Относятся операции (кроме операций, совершенных с использованием СБП), при осуществлении которых плательщик (получатель) является клиентом отчитывающейся кредитной организации, а получатель (плательщик) средств — клиентом другой кредитной организации, иностранного центрального (национального) банка, иностранного банка (иностранной кредитной организации)
4	Межбанковские переводы через СБП	Относятся операции, совершенные с использованием СБП, при осуществлении которых плательщик (получатель) является клиентом отчитывающейся кредитной организации, а получатель (плательщик) средств — клиентом другой кредитной организации, иностранного центрального (национального) банка, иностранного банка (иностранной кредитной организации).

Графа 9 раздела 4 не заполняется в случае, если в графе 7 раздела 4 указан код «1005» или «2005».

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

6.8. В графах 10 и 11 раздела 4 указываются соответственно количество и сумма операций, предусмотренных пунктом 6 настоящего Порядка.

7. Раздел 5 Отчета (далее — раздел 5) заполняют кредитные организации, клиенты которых в отчетном квартале совершали операции с использованием КЭСП для перевода ЭДС.

Раздел 5 не заполняют:

кредитные организации — эмитенты КЭСП для перевода ЭДС, клиенты которых не совершали в отчетном квартале операции с использованием КЭСП для перевода ЭДС. При этом кредитная организация направляет в Банк России сообщение следующего содержания: «Отсутствовали операции с использованием КЭСП для перевода ЭДС»;

кредитные организации, не являющиеся эмитентами КЭСП для перевода ЭДС. При этом кредитная организация направляет в Банк России сообщение следующего содержания: «Кредитная организация не является эмитентом КЭСП для перевода ЭДС».

Данные во всех подразделах раздела 5 Отчета представляются в разрезе держателей КЭСП для перевода ЭДС, выданных кредитной организацией.

Раздел 5 состоит из пяти подразделов, взаимосвязь между которыми осуществляется посредством уникальных идентификационных кодов (неизменных и неповторяемых) держателей КЭСП для перевода ЭДС, присвоенных кредитной организацией.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Правила формирования уникальных идентификационных кодов держателя КЭСП для перевода ЭДС (не более 100 символов) определяются кредитной организацией самостоятельно. При этом должна быть соблюдена уникальность использования идентификационных кодов держателя КЭСП для перевода ЭДС в отчетном квартале и последующих отчетных кварталах.

7.1. В подраздел 5.1 раздела 5 включаются сведения о держателях КЭСП для перевода ЭДС, выданных кредитной организацией, которые в отчетном квартале совершали операции с использованием КЭСП для перевода ЭДС.

7.1.1. В графе 2 подраздела 5.1 раздела 5 указывается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией. Идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС должен соответствовать идентификационному коду указанного лица — держателя КЭСП для перевода ЭДС, отраженному в графе 1 подраздела 1.3 раздела 1 и графе 1 подраздела 2.3 раздела 2 отчетности по форме 0409263 «Сведения о трансграничных операциях с использованием электронных средств платежа и операциях, совершенных нерезидентами — держателями корпоративных электронных средств для перевода электронных денежных средств» (при наличии).

(пп. 7.1.1 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

7.1.2. В графе 3 подраздела 5.1 раздела 5 указывается категория держателя КЭСП для перевода ЭДС с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией
2	Индивидуальный предприниматель, физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариус и адвокат, учредивший адвокатский кабинет

7.1.3. В графе 4 подраздела 5.1 раздела 5 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) держателя КЭСП для перевода ЭДС — резидента и держателя КЭСП для перевода ЭДС — нерезидента (при наличии).

7.1.4. В графе 5 подраздела 5.1 раздела 5 указывается цифровой код страны места регистрации держателя КЭСП для перевода ЭДС в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

7.1.5. В графе 6 подраздела 5.1 раздела 5 указывается доменное имя или сетевой адрес, позволяющие идентифицировать сайт держателя КЭСП для перевода ЭДС в сети «Интернет» (при наличии).

7.2. В подраздел 5.2 раздела 5 включаются дополнительные сведения о юридических лицах — держателях КЭСП для перевода ЭДС, перечисленных в подразделе 5.1 раздела 5, с кодом категории держателя КЭСП «1» (графа 3 подраздела 5.1 раздела 5).

7.2.1. В графе 2 подраздела 5.2 раздела 5 указывается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией (графа 2 подраздела 5.1 раздела 5).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

7.2.2. В графе 3 подраздела 5.2 раздела 5 для юридических лиц — резидентов указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ). Указанная графа не заполняется для держателей КЭСП для перевода ЭДС — нерезидентов.

юридического лица — резидента в соответствии с ЕГРЮЛ;

юридического лица — нерезидента в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах.

7.2.4. В графе 5 подраздела 5.2 раздела 5 указывается сокращенное наименование юридического лица (при наличии).

7.2.5. В графе 6 подраздела 5.2 раздела 5 указывается отношение держателя КЭСП для перевода ЭДС к резидентству с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
654	Резидент
655	Нерезидент

7.2.6. В графе 7 подраздела 5.2 раздела 5 в отношении держателя КЭСП для перевода ЭДС — нерезидента указывается код иностранной организации (далее — КИО) (при наличии). Указанная графа не заполняется для держателей КЭСП для перевода ЭДС — резидентов.

7.2.7. В графе 8 подраздела 5.2 раздела 5 в отношении держателя КЭСП для перевода ЭДС — нерезидента указывается идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее — TIN) (при наличии). Указанная графа не заполняется для держателей КЭСП для перевода ЭДС — резидентов.

7.2.8. В графе 9 подраздела 5.2 раздела 5 в отношении держателя КЭСП для перевода ЭДС — нерезидента указывается международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier) (далее — LEI) (при наличии). Указанная графа не заполняется для держателей КЭСП для перевода ЭДС — резидентов.

7.2.9. В случае отсутствия информации о КИО, TIN, LEI держателя КЭСП для перевода ЭДС — нерезидента в графе 10 подраздела 5.2 раздела 5 должен быть указан его регистрационный номер в стране регистрации (NUM). Указанная графа не заполняется для держателей КЭСП для перевода ЭДС — резидентов.

7.3. В подраздел 5.3 раздела 5 включаются дополнительные сведения о держателях КЭСП для перевода ЭДС, которые являются индивидуальными предпринимателями, иными лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусами и адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты, указанных в подразделе 5.1 раздела 5 с кодом категории держателя КЭСП для перевода ЭДС «2».

7.3.1. В графе 2 подраздела 5.3 раздела 5 указывается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией (графа 2 подраздела 5.1 раздела 5).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

7.3.2. В графе 3 подраздела 5.3 раздела 5 указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) держателя КЭСП для перевода ЭДС в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (далее — ЕГРИП).

Графа 3 подраздела 5.3 раздела 5 не заполняется в отношении иных лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариуса и адвоката, учредившего адвокатский кабинет.

7.3.3. В графах 4 - 6 подраздела 5.3 раздела 5 указываются соответственно фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) держателя КЭСП для перевода ЭДС — индивидуального предпринимателя в соответствии с ЕГРИП или иного лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариуса и адвоката, учредившего адвокатский кабинет.

7.4. В подраздел 5.4 раздела 5 включаются сведения об остатках ЭДС держателей КЭСП для перевода ЭДС, выданных кредитной организацией. В случае если одному клиенту кредитной организации выдано несколько КЭСП для перевода ЭДС, сведения об остатках всех КЭСП для перевода ЭДС суммируются.

7.4.1. В графе 2 подраздела 5.4 раздела 5 указывается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией (графа 2 подраздела 5.1 раздела 5).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

7.4.2. В графах 3 и 4 подраздела 5.4 раздела 5 указываются остатки ЭДС держателей КЭСП для перевода ЭДС по состоянию на начало и конец отчетного квартала соответственно.

7.5. В подраздел 5.5 раздела 5 включаются сведения об операциях, совершенных в отчетном квартале держателями КЭСП для перевода ЭДС. В случае если одному клиенту кредитной организации выдано несколько КЭСП для перевода ЭДС, сведения о количестве и объеме операций с их использованием суммируются.

7.5.1. В графе 2 подраздела 5.5 раздела 5 указывается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией (указан в графе 2 подраздела 5.1 раздела 5).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Код	Расшифровка кода
1	2
1001	Операции по уменьшению остатка ЭДС держателя КЭСП для перевода ЭДС путем перевода денежных средств на его банковский счет, в том числе счет цифрового рубля
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) 1002
Операции по переводу ЭДС, в результате которых уменьшается остаток ЭДС держателя КЭСП для перевода ЭДС	2001
Операции по увеличению остатка ЭДС держателя КЭСП для перевода ЭДС за счет денежных средств, предоставляемых держателем КЭСП для перевода ЭДС с использованием своего банковского счета, в том числе счет цифрового рубля	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
2002 Операции по переводу ЭДС, в результате которых увеличивается остаток ЭДС держателя КЭСП для перевода ЭДС
	7.5.3. В графах 4 и 5 подраздела 5.5 раздела 5 указывается соответственно категория отправителя и категория получателя перевода ЭДС с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией
2	Индивидуальный предприниматель, физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариус и адвокат, учредивший адвокатский кабинет
3	Физическое лицо

Графа 4 подраздела 5.5 раздела 5 заполняется только в том случае, если в графе 3 указанного подраздела отражается код вида операции «2002».

Графа 5 подраздела 5.5 раздела 5 заполняется только в том случае, если в графе 3 указанного подраздела отражается код вида операции «1002».

7.5.4. В графе 6 подраздела 5.5 раздела 5 указывается отношение отправителя (получателя) перевода ЭДС к резидентству с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
654	Резидент
655	Нерезидент

7.5.5. В графах 7 и 8 подраздела 5.5 раздела 5 указываются соответственно количество и сумма операций, предусмотренных подпунктом 7.5 настоящего пункта.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ О СЧЕТАХ КЛИЕНТОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И ПЕРЕВОДАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПРОВЕДЕННЫХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ, А ТАКЖЕ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВСКИХ ПЛАТЕЖНЫХ АГЕНТОВ (СУБАГЕНТОВ)
за ___ квартал ____ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409265
Квартальная

Раздел 1.	Сведения о счетах клиентов кредитной организации и переводах денежных средств, проведенных кредитной организацией

Подраздел 1.1.	Сведения о счетах клиентов кредитной организации

Номер строки	Код территории места нахождения клиента	Вид счета клиента	Тип клиента	Дистанционный доступ к счету	Доступ к счету клиента	Способ открытия счета клиента	Тип валюты счета	Количество счетов, действующих на конец периода, единиц	Количество счетов, по которым проводилось списание денежных средств с начала года, единиц
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Подраздел 1.2.	Сведения о переводах денежных средств, проведенных кредитной организации

Номер строки	Код территории места нахождения плательщика, подразделения кредитной организации	Код категории плательщика	Тип плательщика	Доступ к счету плательщика	Инициатор перевода денежных средств	Направление перевода денежных средств	Способ осуществления перевода денежных средств	Способ направления (составления) распоряжения	Использование СБП
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Идентификатор получателя денежных средств	Категория получателя денежных средств	Тип валюты перевода	Назначение перевода	Количество переводов, единиц	Сумма, переводов, тыс. руб.
11	12	13	14	15	16

Подраздел 1.3.	Переводы без открытия банковского счета плательщика — физического лица

Номер строки	Код территории, где совершен перевод	Направление перевода	Способ совершения перевода	Категория получателя перевода	Тип валюты перевода	Количество переводов, единиц	Сумма переводов, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8

Раздел 2.	Сведения о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)

Подраздел 2.1.	Сведения о банковских платежных агентах (субагентах), включая платежных агрегаторов

Номер строки	Идентификационный код БПА (субагента), присвоенный кредитной организацией	Категория БПА (субагента)	Вид БПА (субагента)	ИНН БПА (субагента)	Цифровой код страны БПА (субагента) по ОКСМ
1	2	3	4	5	6

Подраздел 2.2.	Сведения о юридических лицах, являющихся банковскими платежными агентами (субагентами), включая платежных агрегаторов

Номер строки	Идентификационный код БПА (субагента), присвоенный кредитной организацией	ОГРН	Наименование	Отношение к резидентству	КИО	TIN	LEI	NUM
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Подраздел 2.3.	Сведения об индивидуальных предпринимателях, являющихся банковскими платежными агентами (субагентами)

Номер строки	Идентификационный код БПА (субагента), присвоенный кредитной организацией	ОГРНИП	Фамилия	Имя	Отчество (при наличии)
1	2	3	4	5	6

Подраздел 2.4.	Сведения о видах деятельности банковских платежных агентов

Номер строки	Идентификационный код БПА, присвоенный кредитной организацией	Вид деятельности БПА
1	2	3

Подраздел 2.5.	Сведения о кредитных организациях, в которых банковские платежные агенты открыли специальные банковские счета

Номер строки	Идентификационный код БПА, присвоенный кредитной организацией	Регистрационный номер кредитной организации
1	2	3

Подраздел 2.6.	Сведения о видах деятельности банковских платежных субагентов

Номер строки	Идентификационный код банковского платежного субагента, присвоенный кредитной организацией	Идентификационный код БПА, с которым банковский платежный субагент заключил договор	Вид деятельности банковского платежного субагента
1	2	3	4

Подраздел 2.7.	Сведения об операциях, совершенных банковским платежным агентом (субагентом), в территориальном разрезе

Номер строки	Идентификационный код БПА (субагента), присвоенный кредитной организацией	Вид БПА (субагента)	Код территории, где совершена операция	Место совершения операции	Направление операции	Категория получателя денежных средств	Назначение операции	Количество операций, единиц	Сумма операций, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Подраздел 2.8.	Сведения о количестве платежных карт, предоставление которых обеспечено банковским платежным агентом (субагентом)

Номер строки	Идентификационный код БПА (субагента), присвоенный кредитной организацией	Вид БПА (субагента)	Цифровой код страны по ОКСМ, где выданы платежные карты	Количество выданных платежных карт, единиц
1	2	3	4	5

Подраздел 2.9.	Сведения о количестве юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, иных лиц, с которыми платежный агрегатор заключил договоры

Номер строки	Идентификационный код платежного агрегатора, присвоенный кредитной организацией	Количество ЮЛ, ИП, иных лиц, с которыми платежный агрегатор заключил договоры
1	2	3

Подраздел 2.10. Сведения об операциях платежных агрегаторов

Номер строки	Идентификационный код платежного агрегатора, присвоенный кредитной организацией	Назначение операции	Количество операций, единиц	Сумма операций, тыс. руб.
1	2	3	4	5

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409265 «Сведения о счетах клиентов кредитной организации и переводах денежных средств, проведенных кредитной организацией, а также о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)»

1. Отчетность по форме 0409265 «Сведения о счетах клиентов кредитной организации и переводах денежных средств, проведенных кредитной организацией, а также о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)» (далее — Отчет) представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в Банк России не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет представляется головным офисом кредитной организации по кредитной организации в целом.

В Отчете показатели, отражаемые в тысячах рублей, указываются с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления, показатели, отражаемые в единицах, — целыми числами.

2. В подразделе 1.1 раздела 1 Отчета (далее — раздел 1) указываются данные о лицевых счетах, открытых в кредитной организации клиентам, не являющимся кредитными организациями: физическим лицам, юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, иным лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусам и адвокатам, учредившим адвокатские кабинеты.

Данные в подразделе 1.1 раздела 1 группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность значений, отраженных в графах 2 - 8 указанного подраздела. В частности, если физическому лицу в кредитной организации открыто два счета, один из которых с возможностью дистанционного доступа, сведения об указанных счетах должны отражаться в подразделе 1.1 раздела 1 по двум строкам.

2.1. В графе 2 подраздела 1.1 раздела 1 указывается код территории субъекта Российской Федерации по месту нахождения клиента кредитной организации:

для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, иных лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусов и адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, — по месту жительства или по месту пребывания;

для юридических лиц — по месту нахождения.

В случае если место нахождения клиента, открывшего счет в кредитной организации, находится:

на территории города Байконура, в графе 2 подраздела 1.1 раздела 1 указывается «55000»;

за пределами территории Российской Федерации, в графе 2 подраздела 1.1 раздела 1 указывается «00000».

2.2. В графе 3 подраздела 1.1 раздела 1 указывается вид счета клиента, открытого в кредитной организации, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Счета физических лиц, кроме счетов по вкладам (депозитам), счетов в драгоценных металлах	Счета, открытые физическим лицам на основании договора банковского счета. В частности, балансовые счета № № 40810, 40817, 40820, 40822, 40823, 40824, 40826, 40827
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) 2
Счета по вкладам (депозитам) физических лиц, кроме счетов в драгоценных металлах	Счета физических лиц, открытые на основании договора банковского вклада (депозита). В частности, балансовые счета № № 42301 — 42315, 42601 — 42615, 47603, 47605, 47608, 47609	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
3 Счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, иных лиц (кроме счетов по вкладам (депозитам) юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, специальных банковских счетов платежного агента (субагента), счетов в драгоценных металлах, транзитных валютных счетов)
Счета юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, индивидуальных предпринимателей, иных лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусов и адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты.	В частности, балансовые счета № № 40102, 40105, 40106, 40108, 40110, 40116, 40202 — 40206, 40301, 40302, 40312, 40401, 40403, 40404, 40406, 40410, 40501 — 40506, 40601 — 40604, 40606, 40701 (за исключением счетов кредитных организаций — доверительных управляющих), 40702 — 40706, 40802, 40807, 40818, 40819, 40822, 40823, 40825, 40827, 30411, 30412, 40821 (за исключением специальных банковских счетов, открытых платежным агентам, в том числе платежным субагентам)	(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 № 6800-У, от 17.04.2025 № 7047-У) 4
Счета по вкладам (депозитам) юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, иных лиц, кроме счетов в драгоценных металлах Счета, открытые на основании договора банковского вклада (депозита) юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, индивидуальным предпринимателям, иным лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусам и адвокатам, учредившим адвокатские кабинеты. В частности, балансовые счета № № 42101 — 42114, 42201 — 42207, 42501 — 42507
(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 № 6800-У, от 17.04.2025 № 7047-У)	5	Специальные банковские счета платежного агента (субагента)
Специальные банковские счета, открытые платежным агентам, в том числе платежным субагентам, в соответствии с частью 14 статьи 4 Федерального закона от 3 июня 2009 года № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами»
2.3. В графе 4 подраздела 1.1 раздела 1 указывается тип клиента кредитной организации с использованием следующих кодов:		Код

Расшифровка кода

Примечание

Самозанятый

В соответствии с Федеральным законом от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“»

Субъект малого и среднего предпринимательства

В соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»

Иное

Заполняется в случае, если: клиент отчитывающейся кредитной организации не является ни самозанятым, ни субъектом малого и среднего предпринимательства; отчитывающаяся кредитная организация не располагает сведениями о типе клиента

2.4. В графе 5 подраздела 1.1 раздела 1 указывается код, характеризующий возможность дистанционного доступа к счету клиента для совершения операций:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Счет с дистанционным доступом	Относятся счета клиентов: доступ к которым возможен посредством информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее — сеть «Интернет»), других каналов электронного взаимодействия (в том числе посредством сообщений с использованием телефонов, смартфонов, посредством банкоматов); которые открыты на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение операций с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт
2	Счет без возможности дистанционного доступа	Относятся счета клиентов, доступ к которым возможен только при личном присутствии клиента в подразделении кредитной организации

2.5. В графе 6 подраздела 1.1 раздела 1 указывается вид доступа к счету клиента с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Счет, предусматривающий совершение операций с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт
2	Счет, не предусматривающий совершение операций с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт

2.6. В графе 7 подраздела 1.1 раздела 1 указывается способ открытия клиентом счета с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Счет клиента, открытый с использованием его биометрических персональных данных	Относятся счета, открытые в отчитывающейся кредитной организации без личного присутствия клиента путем установления и подтверждения достоверности сведений о нем с использованием единой системы идентификации и аутентификации и единой биометрической системы
2	Счет клиента, открытый без использования его биометрических персональных данных	-

2.7. В графе 8 подраздела 1.1 раздела 1 указывается тип валюты счета с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Валюта Российской Федерации	Счета, открытые кредитной организацией в валюте Российской Федерации
2	Иностранная валюта	Счета, открытые кредитной организацией в иностранной валюте

2.8. В графе 9 подраздела 1.1 раздела 1 указывается количество открытых в отчитывающейся кредитной организации по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, лицевых счетов клиентов кредитной организации независимо от того, осуществлялись или не осуществлялись по ним операции по списанию денежных средств в период с начала отчетного года по первое число месяца, следующего за отчетным кварталом.

2.9. В графе 10 подраздела 1.1 раздела 1 указывается количество открытых в отчитывающейся кредитной организации лицевых счетов клиентов, которые действовали хотя бы один день в период с начала отчетного года по первое число месяца, следующего за отчетным кварталом (включая счета, закрытые по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом), и по которым в указанный период проводилась хотя бы одна операция по списанию денежных средств.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

В указанную графу не включаются счета, по которым проводились только операции, связанные с выдачей наличных денежных средств (в том числе по возврату (частичному возврату) вклада наличными денежными средствами), депонированием средств для выдачи наличных денежных средств.

3. В подраздел 1.2 раздела 1 включаются сведения обо всех проведенных в отчетном квартале операциях:

по списанию денежных средств со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности отчитывающейся кредитной организации;

по списанию денежных средств со счетов, которые открыты клиентам, не являющимся кредитными организациями, и не предусматривают совершение операций с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт (их реквизитов);

по списанию денежных средств со счетов, которые открыты клиентам, не являющимся кредитными организациями, и предусматривают совершение операций с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт (их реквизитов), но совершенных без их использования, включая операции клиентов, совершенные с использованием сервиса быстрых платежей (далее — СБП), биометрических персональных данных клиента, реквизитов перевода, представленных в виде кода (далее — QR-код), а также операции отчитывающейся кредитной организации, проведенные на основании распоряжений на периодический перевод денежных средств в пользу получателя средств, которые составлены кредитной организацией в соответствии с заключенным с клиентом договором (в том числе уплата комиссии за обслуживание, операции в целях погашения кредита).

В подраздел 1.2 раздела 1 не включаются:

операции, связанные с выдачей наличных денежных средств, депонированием средств для выдачи наличных денежных средств, инкассацией денежных средств, подкреплением касс структурных подразделений кредитной организации, не имеющих корреспондентских субсчетов в подразделениях Банка России, наличными денежными средствами, с кассовым обслуживанием подразделений кредитных организаций;

операции по списанию средств со счетов в драгоценных металлах;

операции по списанию денежных средств с транзитных валютных счетов;

операции по учету полученных и переданных средств, перераспределяемых между подразделениями кредитной организации, по выведению единого результата по совершенным за день расчетам между подразделениями кредитной организации;

операции по перечислению денежных средств в обязательные резервы в Банк России, на депозитные счета кредитных организаций в Банке России, по погашению кредитов, выданных Банком России;

операции по переводу остатка денежных средств со счетов внутрибанковских требований и обязательств между головным офисом и филиалами кредитной организации или между филиалами кредитной организации (счета межфилиальных расчетов) на корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России;

операции по перераспределению (пополнению (уменьшению) остатка) денежных средств между корреспондентскими счетами (субсчетами) кредитной организации, открытыми в Банке России, в кредитных организациях;

операции по перечислению денежных средств в уставный капитал, в гарантийный фонд;

операции, совершенные с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт (их реквизитов);

операции по уменьшению остатка (его части) электронных денежных средств (далее — ЭДС), операции по переводу ЭДС.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Данные в подразделе 1.2 раздела 1 группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность кодов (значений), отраженных в графах 2 - 14 подраздела 1.2 раздела 1. В частности, если со счета клиента кредитной организации — физического лица в отчетном квартале было проведено две операции по списанию денежных средств, из них одна — в целях перевода денежных средств в пользу физического лица, другая — в целях оплаты товаров в пользу индивидуального предпринимателя, сведения о перечисленных операциях должны отражаться в подразделе 1.2 раздела 1 по двум строкам.

(п. 3 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

3.1. Сведения об операциях, указанных в пункте 3 настоящего Порядка, которые отражаются в бухгалтерском учете несколькими операциями (в том числе начисление и уплата процентов по привлеченным денежным средствам, начисление и уплата в бюджет налогов и сборов), включаются в Отчет в том квартале, в котором завершены расчеты.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

При частичном исполнении расчетного (платежного) документа указывается каждый перевод денежных средств, проведенный в адрес получателя перевода в отчетном квартале платежным ордером.

В случае списания денежных средств со счетов клиентов кредитной организации, со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации на основании распоряжения на общую сумму с реестром в подразделе 1.2 раздела 1 учитывается каждое распоряжение, включенное в реестр.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

3.2. Графа 2 подраздела 1.2 раздела 1 в отношении места нахождения клиента кредитной организации заполняется так же, как графа 2 подраздела 1.1 раздела 1.

По кредитным организациям (в случае проведения операций со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности отчитывающейся кредитной организации) в графе 2 подраздела 1.2 раздела 1 указывается код субъекта Российской Федерации по месту нахождения головного офиса (филиала) этой кредитной организации.

Код субъекта Российской Федерации должен соответствовать первым пяти разрядам кода по ОКАТО. В случае если длина кода субъекта Российской Федерации по ОКАТО составляет два разряда, в третьем — пятом разрядах проставляются нули. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а не в составе субъектов Российской Федерации, в которые они входят.

В случае если место нахождения филиала кредитной организации расположено:

на территории города Байконура, в графе 2 подраздела 1.2 раздела 1 указывается «55000»;

за пределами территории Российской Федерации, в графе 2 подраздела 1.2 раздела 1 указывается «00000».

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Физическое лицо	Операции по списанию денежных средств со счетов клиентов отчитывающейся кредитной организаций — физических лиц
2	Юридическое лицо	Операции по списанию денежных средств со счетов клиентов отчитывающейся кредитной организации — юридических лиц, не являющихся кредитными организациями
3	Индивидуальный предприниматель, иные лица	Операции по списанию денежных средств со счетов, открытых в отчитывающейся кредитной организации индивидуальным предпринимателям, иным лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусам и адвокатам, учредившим адвокатские кабинеты
4	Отчитывающаяся кредитная организация	Операции по списанию денежных средств со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности отчитывающейся кредитной организации

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Самозанятый	В соответствии с Федеральным законом от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“»
2	Субъект малого и среднего предпринимательства	В соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»
99	Иное	Указывается в случае, если: плательщик — клиент отчитывающейся кредитной организации не является ни самозанятым, ни субъектом малого и среднего предпринимательства; отчитывающаяся кредитная организация не располагает сведениями о типе плательщика

Графа 4 подраздела 1.2 раздела 1 не заполняется, если в графе 3 подраздела 1.2 раздела 1 указан код «4» или в графе 14 подраздела 1.2 раздела 1 указан код «1».

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

3.5. В графе 5 подраздела 1.2 раздела 1 указывается вид доступа к счету плательщика, используемого для перевода денежных средств, в соответствии со следующими кодами:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Счет, предусматривающий совершение операций с использованием платежных карт	Включаются операции, указанные в абзаце четвертом пункта 3 настоящего Порядка и проведенные по счетам, которые предусматривают совершение операций с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт (их реквизитов)
2	Счет, не предусматривающий совершение операций с использованием платежных карт	Включаются операции, указанные в пункте 3 настоящего Порядка и проведенные по счетам, которые не предусматривают совершение операций с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт (их реквизитов)

Графа 5 подраздела 1.2 раздела 1 не заполняется, если в графе 3 подраздела 1.2 раздела 1 указан код «4» или в графе 14 подраздела 1.2 раздела 1 указан код «1».

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

3.6. В графе 6 подраздела 1.2 раздела 1 указывается инициатор перевода денежных средств с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Плательщик	Включаются переводы денежных средств, осуществленные: по распоряжению клиента отчитывающейся кредитной организации (в том числе по заявлениям на перевод иностранной валюты); по распоряжению, составленному отчитывающейся кредитной организацией (в части собственных платежей и переводов); по распоряжению на периодический перевод денежных средств получателю денежных средств, составленному отчитывающейся кредитной организацией в соответствии с договором, заключенным с клиентом; с использованием чеков; по распоряжению о переводе денежных средств (платеже) по аккредитиву, представленному клиентом-плательщиком, а также составленному отчитывающейся кредитной организацией, являющейся банком-эмитентом, в случае если отчитывающаяся кредитная организация является плательщиком по аккредитиву. При этом могут использоваться следующие расчетные документы: платежное поручение, банковский ордер, платежное распоряжение, распоряжение, для которого не установлен перечень реквизитов и форма
2	Получатель денежных средств	Включаются переводы денежных средств, осуществляемые по требованию получателя средств (в том числе на основании платежного требования, банковского ордера, платежного распоряжения, распоряжения, для которого не установлены перечень реквизитов и форма)
3	Взыскатель денежных средств	Включаются переводы денежных средств, осуществляемые по распоряжениям взыскателей средств, в том числе органов принудительного исполнения, налоговых органов, иных органов, в пользу которых в соответствии с федеральными законами осуществляется перевод взысканных денежных средств (в том числе на основании инкассового поручения, банковского ордера, платежного распоряжения, распоряжения, для которого не установлены перечень реквизитов и форма)

Графа 6 подраздела 1.2 раздела 1 не заполняется, если в графе 14 подраздела 1.2 раздела 1 указан код «1».

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

3.7. В графе 7 подраздела 1.2 раздела 1 указывается направление перевода денежных средств с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Внутрироссийские переводы	Относятся переводы денежных средств, при осуществлении которых плательщика и получателя средств обслуживают кредитные организации на территории Российской Федерации
2	Трансграничные переводы	Относятся переводы денежных средств, при осуществлении которых получателя средств обслуживает иностранный центральный (национальный) банк или иностранный банк (иностранная кредитная организация)

3.8. В графе 8 подраздела 1.2 раздела 1 указывается способ осуществления перевода денежных средств с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Внутрибанковские переводы	Относятся переводы денежных средств: при осуществлении которых плательщик и получатель средств являются клиентами отчитывающейся кредитной организации; совершенные клиентом в пользу отчитывающейся кредитной организации; совершенные отчитывающейся кредитной организацией в пользу своего клиента
2	Межбанковские переводы (кроме переводов через платежную систему Банка России)	Относятся переводы денежных средств в пользу получателя средств, проведенные отчитывающейся кредитной организацией по корреспондентским счетам, открытым: в других кредитных организациях, иностранных банках (иностранных кредитных организациях); в отчитывающейся кредитной организации другим кредитным организациям (филиалам кредитных организаций), иностранным банкам (иностранным кредитным организациям)
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) 3
Переводы через платежную систему Банка России	Относятся переводы денежных средств в пользу получателя средств, проведенные отчитывающейся кредитной организацией по корреспондентским счетам (субсчетам), открытым в Банке России

3.9. В графе 9 подраздела 1.2 раздела 1 указывается способ направления (составления) распоряжения с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	На бумажном носителе	Относятся переводы денежных средств, проведенные кредитной организацией: на основании распоряжений клиентов кредитной организации, направленных плательщиком (получателем, взыскателем средств) денежных средств в кредитную организацию на бумажном носителе; по аккредитивам, распоряжения об открытии которых плательщиком были представлены в банк-эмитент на бумажном носителе; на основании распоряжений отчитывающейся кредитной организации на бумажном носителе, составленных ею в целях совершения переводов денежных средств от своего лица или от имени клиента в соответствии с заключенным с ним договором
2	Посредством интернет-банкинга, мобильного банкинга	Относятся переводы денежных средств, проведенные кредитной организацией по распоряжениям клиентов, представленным в кредитную организацию посредством систем дистанционного банковского обслуживания, позволяющих клиентам кредитной организации управлять своими банковскими счетами посредством сети «Интернет» (в том числе с помощью мобильного приложения на смартфоне), а также системы «клиент-банк», предусматривающей использование сети «Интернет»
3	С использованием биометрических персональных данных плательщика	Относятся переводы денежных средств, инициирование которых осуществляется на основе биометрических персональных данных клиента, содержащихся в единой биометрической системе
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) 4
С использованием QR-кода	Относятся переводы денежных средств, совершенные с использованием QR-кода. В частности, операции по оплате товаров и услуг, совершенные с использованием QR-кода (в том числе посредством СБП)	99
Иное	Относятся, в частности, переводы денежных средств:	совершенные клиентами кредитной организации с использованием расчетных документов (в том числе платежных поручений, чеков), направленных клиентом дистанционно; проведенные отчитывающейся кредитной организацией на основании распоряжений в электронном виде, которые составлены ею в целях совершения переводов денежных средств от своего лица или от имени клиента в соответствии с заключенным с клиентом договором; по аккредитивам, распоряжения об открытии которых плательщиком были представлены в банк-эмитент в электронном виде. Не относятся переводы денежных средств с кодами способа направления (составления) распоряжения «1», «2», «3», «4»

Графа 9 подраздела 1.2 раздела 1 не заполняется, если в графе 14 подраздела 1.2 раздела 1 указан код «1».

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

3.10. В графе 10 подраздела 1.2 раздела 1 указывается код, характеризующий использование СБП при совершении операции:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Используется	Перевод денежных средств осуществлен с использованием СБП
2	Не используется	Перевод денежных средств осуществлен без использования СБП

3.11. В графе 11 подраздела 1.2 раздела 1 указывается вид идентификатора получателя денежных средств с использованием следующих кодов:

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Номер карты получателя	Использование плательщиком при совершении перевода денежных средств номера карты получателя средств
2	Номер телефона получателя	Использование плательщиком при совершении перевода денежных средств номера телефона получателя средств
99	Иное	В частности, использование плательщиком при совершении перевода денежных средств номера счета получателя средств. Не включаются переводы денежных средств с кодами идентификатора получателя денежных средств «1» и «2»

Графа 11 подраздела 1.2 раздела 1 заполняется в случае одновременного выполнения следующих условий:

в графе 3 подраздела 1.2 раздела 1 указан код категории плательщика «1»;

в графе 9 подраздела 1.2 раздела 1 указан код способа направления (составления) распоряжения «2»;

в графе 12 подраздела 1.2 раздела 1 указан код категории получателя денежных средств «1».

Графа 11 подраздела 1.2 раздела 1 не заполняется, если в графе 14 подраздела 1.2 раздела 1 указан код «1».

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

3.12. В графе 12 подраздела 1.2 раздела 1 указывается категория получателя денежных средств с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Физическое лицо	В частности, переводы денежных средств: клиентов кредитной организации, не являющихся кредитными организациями, на банковский счет физического лица, открытого как в отчитывающейся кредитной организации, так и в другой кредитной организации, иностранном банке (иностранной кредитной организации), на счет цифрового рубля, а также операции по увеличению остатка ЭДС; отчитывающейся кредитной организацией на банковский счет физического лица (в том числе выплата процентов по вкладам, перечисление заработной платы)
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) 2
Юридические лица, индивидуальные предприниматели, иные лица	В частности, переводы денежных средств:	клиентов кредитной организации, не являющихся кредитными организациями, на банковский счет юридического лица, индивидуального предпринимателя, иных лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусов и адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, открытый как в отчитывающейся кредитной организации, так и в другой кредитной организации, иностранном банке (иностранной кредитной организации), на счет цифрового рубля, а также операции по увеличению остатка ЭДС; отчитывающейся кредитной организацией на банковский счет юридического лица, индивидуального предпринимателя, иных лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусов и адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, открытый как в отчитывающейся кредитной организации, так и в другой кредитной организации, иностранном банке (иностранной кредитной организации) (в том числе в целях оплаты товаров, услуг) (в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
3 Кредитная организация, банк-нерезидент
В частности, переводы денежных средств:	клиентов кредитной организации, не являющихся кредитными организациями, в пользу отчитывающейся или другой кредитной организации (в том числе в целях погашения кредита, выданного кредитной организацией, уплаты комиссий и вознаграждений);	отчитывающейся кредитной организацией в пользу другой кредитной организации, иностранного банка (иностранной кредитной организации) (в том числе в целях выдачи, погашения межбанковского кредита, уплаты комиссий и вознаграждений) (в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) 4
Банк России В частности, переводы денежных средств отчитывающейся кредитной организацией в пользу Банка России (в том числе в части уплаты комиссий и вознаграждений)
99	Прочее	Указывается в случае отсутствия информации в категории получателя денежных средств
	3.13. В графе 13 подраздела 1.2 раздела 1 указывается тип валюты перевода денежных средств с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Валюта Российской Федерации	Переводы денежных средств, совершенные в валюте Российской Федерации
2	Иностранная валюта	Переводы денежных средств, совершенные в иностранной валюте

3.14. В графе 14 подраздела 1.2 раздела 1 указывается назначение перевода денежных средств с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Финансовые операции	Включаются, в частности, операции: по выдаче и погашению займов и (или) кредитов (в части основного долга), включая межбанковские кредиты (в части основного долга), за исключением операций по предоставлению и погашению овердрафта по расчетным (дебетовым) картам; по размещению, возврату депозитов в кредитных организациях (не включая проценты); по покупке (продаже) иностранной валюты; по покупке ценных бумаг; по погашению векселей, облигаций, других долговых финансовых инструментов (кроме выплаты процента (купона) по полученным кредитам, привлеченным средствам, векселям, выпущенным облигациям, иным выпущенным долговым ценным бумагам, дивидендов по акциям, оплаты комиссий); связанные с производными финансовыми инструментами (в том числе опционы, фьючерсы); связанные с уступкой прав требований; по покупке драгоценных металлов, в том числе на счета в драгоценных металлах
(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 № 6800-У, от 17.04.2025 № 7047-У) 2
Обязательные платежи в пользу государства	Включаются платежи на счета органов Федерального казначейства, а также обязательные платежи в соответствии с иностранным законодательством (в том числе оплата налогов, штрафов, сборов (в том числе государственной пошлины).	Не включаются платежи за выполнение работ, оказание услуг бюджетными и автономными учреждениями (в том числе оплата обучения в государственном бюджетном образовательном учреждении, оплата медицинских услуг, оказанных государственным бюджетным учреждением здравоохранения) (в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
3 Переводы «сам себе»
Включаются переводы денежных средств с одного счета клиента на другой его счет, открытый в отчитывающейся кредитной организации или в другой кредитной организации, на счет цифрового рубля, а также переводы по увеличению остатка ЭДС	(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 № 6800-У, от 17.04.2025 № 7047-У)	99
Иное Включаются все операции по списанию денежных средств со счетов клиентов кредитной организации, со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации, предусмотренные пунктом 3 настоящего Порядка (кроме операций с кодами назначения перевода «1», «2», «3», предусмотренными настоящим подпунктом), в том числе:
операции по выплате процента (купона) по полученным кредитам, привлеченным средствам, векселям, выпущенным облигациям, иным выпущенным долговым ценным бумагам, дивидендов по акциям;	комиссии, в том числе вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание клиентов, вознаграждение за открытие и ведение банковского счета, обслуживание платежных карт;	платежи на счета органов Федерального казначейства за выполнение работ, оказание услуг бюджетными и автономными учреждениями 3.15. В графы 15 и 16 подраздела 1.2 раздела 1 включаются соответственно сведения о количестве и сумме переводов денежных средств, предусмотренные пунктом 3 настоящего Порядка. 3.16. Расчеты, совершенные банком-эмитентом по аккредитивам, указываются в Отчете как платежи клиентов или самих банков в том квартале, в котором исполняющим банком было осуществлено исполнение аккредитива в полной сумме (в части суммы аккредитива).

4. В подраздел 1.3 раздела 1 включаются сведения о переводах денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица, осуществленных в отчетном квартале физическими лицами путем представления распоряжения непосредственно в головном офисе, филиале, внутреннем структурном подразделении кредитной организации (далее — подразделения кредитной организации) либо посредством банкоматов кредитной организации (за исключением сведений о комиссии, взимаемой с физических лиц при осуществлении ими указанных переводов).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

В подраздел 1.3 раздела 1 не включаются операции по внесению физическим лицом наличных денежных средств:

на банковский счет, открытый ему или другому физическому лицу в подразделении кредитной организации, в котором вносятся наличные денежные средства;

в целях погашения кредита (займа), выданного ему в подразделении кредитной организации, в котором вносятся наличные денежные средства.

Данные в подразделе 1.3 раздела 1 группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность кодов (значений), отраженных в графах 2 - 6 указанного подраздела. В частности, если физическое лицо совершило в отчетном квартале два перевода без открытия банковского счета, из них один — в пользу физического лица, другой — в пользу юридического лица, сведения о перечисленных переводах должны отражаться в подразделе 1.3 раздела 1 по двум строкам.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Подраздел 1.3 раздела 1 не заполняется в случае, если в течение отчетного квартала в подразделениях кредитной организации и (или) банкоматах кредитной организации не совершались переводы денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица. При этом кредитная организация направляет в Банк России пояснение следующего содержания: «В кредитной организации не совершались переводы денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица».

4.1. В графе 2 подраздела 1.3 раздела 1 указывается код субъекта Российской Федерации, где расположено подразделение кредитной организации и (или) банкомат кредитной организации (независимо от основания возникновения права его использования), в которых от физического лица были приняты наличные деньги в целях их дальнейшего перевода.

В случае если подразделение кредитной организации и (или) банкомат кредитной организации, в которых от физического лица были приняты наличные деньги, расположено:

на территории города Байконура, в графе 2 подраздела 1.3 раздела 1 указывается «55000»;

за пределами территории Российской Федерации, в графе 2 подраздела 1.3 раздела 1 указывается «00000».

4.2. В графе 3 подраздела 1.3 раздела 1 указывается направление перевода денежных средств с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	В пределах Российской Федерации (в Российскую Федерацию)	Переводы денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица, получение которых осуществлялось в пределах Российской Федерации, отправка которых осуществлялась в Российской Федерации (за пределами Российской Федерации)
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) 2
За пределы Российской Федерации	Переводы денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица, отправка которых осуществлялась за пределы Российской Федерации

4.3. В графе 4 подраздела 1.3 раздела 1 указывается способ совершения перевода денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Банкомат	Переводы денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица, совершенные посредством банкомата (независимо от основания возникновения права его использования)
2	Касса кредитной организации	Переводы денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица, совершенные в подразделении кредитной организации с участием уполномоченного сотрудника кредитной организации

4.4. В графе 5 подраздела 1.3 раздела 1 указывается категория получателя денежных средств по переводу без открытия банковского счета, плательщиком по которому является физическое лицо, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Физическое лицо	-
2	Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, иные лица	Юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, индивидуальный предприниматель, иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусы и адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты
3	Кредитная организация	-

4.5. В графе 6 подраздела 1.3 раздела 1 указывается тип валюты перевода денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Валюта Российской Федерации	Переводы денежных средств, совершенные в валюте Российской Федерации
2	Иностранная валюта	Переводы денежных средств, совершенные в иностранной валюте

4.6. В графы 7 и 8 подраздела 1.3 раздела 1 включаются соответственно сведения о количестве и сумме переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица, предусмотренные пунктом 4 настоящего Порядка.

5. Раздел 2 Отчета (далее — раздел 2) заполняется в случае выполнения хотя бы одного из следующих условий:

у кредитной организации были действующие не менее одного календарного дня в отчетном квартале договоры, заключенные с банковским платежным агентом (далее — БПА) для осуществления деятельности, указанной в части 1 статьи 14 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее — Федеральный закон № 161-ФЗ).

у кредитной организации были действующие не менее одного календарного дня в отчетном квартале договоры, заключенные с БПА для осуществления деятельности, указанной в пункте 31 статьи 3 Федерального закона № 161-ФЗ.

Раздел 2 не заполняется в случае отсутствия договоров, перечисленных в абзацах втором и третьем настоящего пункта. При этом кредитная организация направляет в Банк России пояснение следующего содержания: «В кредитной организации отсутствуют договоры с БПА (включая платежных агрегаторов)».

Подразделы 2.2 - 2.8 раздела 2 не заполняются в случае отсутствия договоров, перечисленных в абзаце втором настоящего пункта. При этом кредитная организация направляет в Банк России пояснение следующего содержания: «В кредитной организации в отчетном квартале не было действующих договоров с БПА (кроме платежных агрегаторов)».

Подразделы 2.9 и 2.10 раздела 2 не заполняются в случае отсутствия договоров, перечисленных в абзаце третьем настоящего пункта. При этом кредитная организация направляет в Банк России пояснение следующего содержания: «В кредитной организации в отчетном квартале отсутствовали договоры с платежными агрегаторами».

Раздел 2 состоит из десяти подразделов, взаимосвязь между которыми осуществляется посредством присвоения кредитной организацией идентификационных кодов (неизменных и неповторяемых) юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, которые являются БПА (включая платежных агрегаторов), банковскими платежными субагентами (далее при совместном упоминании — БПА (субагенты).

Правила формирования идентификационных кодов БПА (субагентов) (длиной не более 100 символов) в подразделах 2.2 и 2.3 раздела 2 определяются кредитной организацией самостоятельно. Идентификационный код БПА (субагента), указанный в подразделе 2.2 раздела 2, не допускается повторно использовать в подразделе 2.3 раздела 2.

Повторное использование идентификационных кодов БПА (субагента) в последующих Отчетах не допускается.

о БПА, с которыми у отчитывающейся кредитной организации был заключен договор для осуществления деятельности, указанной в части 1 статьи 14 Федерального закона № 161-ФЗ, который действовал в отчетном квартале не менее одного календарного дня,

о банковских платежных субагентах, с которыми у БПА, привлеченного отчитывающейся кредитной организацией, был заключен договор для осуществления деятельности, указанной в части 2 статьи 14 Федерального закона № 161-ФЗ, который действовал в отчетном квартале не менее одного календарного дня,

о платежных агрегаторах, с которыми у отчитывающейся кредитной организации был заключен договор для осуществления деятельности, указанной в пункте 31 статьи 3 Федерального закона № 161-ФЗ, который действовал в отчетном квартале не менее одного календарного дня.

5.1.1. В графе 2 подраздела 2.1 раздела 2 указывается идентификационный код БПА (субагента), который присваивается кредитной организацией в целях составления раздела 2 (указан в графе 2 подраздела 2.2 раздела 2, графе 2 подраздела 2.3 раздела 2).

5.1.2. В графе 3 подраздела 2.1 раздела 2 указывается категория БПА (субагента), с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Юридическое лицо	Юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией
2	Индивидуальный предприниматель	-

5.1.3. В графе 4 подраздела 2.1 раздела 2 указывается вид БПА (субагента) с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Банковский платежный агент
2	Банковский платежный субагент
3	Платежный агрегатор

5.1.4. В графе 5 подраздела 2.1 раздела 2 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) БПА (субагента). Для нерезидентов указанная графа заполняется при наличии информации.

5.1.5. В графе 6 подраздела 2.1 раздела 2 указывается цифровой код страны места регистрации БПА (субагента) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее — ОКСМ).

5.2. В подраздел 2.2 раздела 2 включаются сведения о юридических лицах, указанных в абзацах втором - четвертом подпункта 5.1 настоящего пункта. В иных случаях подраздел 2.2 раздела 2 не заполняется. При этом кредитная организация направляет в Банк России пояснение следующего содержания: «Кредитная организация не привлекала БПА (субагентов), являющихся юридическими лицами».

5.2.1. В графе 2 подраздела 2.2 раздела 2 указывается идентификационный код БПА (субагента), присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела 2.

5.2.2. В графе 3 подраздела 2.2 раздела 2 для юридических лиц — резидентов указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН). Указанная графа не заполняется для нерезидентов.

юридического лица — резидента в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ),

юридического лица — нерезидента в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах.

5.2.4. В графе 5 подраздела 2.2 раздела 2 указывается отношение БПА (субагента) к резидентству с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
654	Резидент
655	Нерезидент

5.2.5. В графе 6 подраздела 2.2 раздела 2 указывается код иностранной организации (далее — КИО) нерезидента (при наличии). Указанная графа не заполняется для резидентов и платежных агрегаторов.

5.2.6. В графе 7 подраздела 2.2 раздела 2 указывается идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее — TIN) (при наличии). Указанная графа не заполняется для резидентов.

5.2.7. В графе 8 подраздела 2.2 раздела 2 указывается международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier) (далее — LEI) (при наличии). Указанная графа не заполняется для резидентов.

5.2.8. В случае отсутствия информации о КИО, TIN, LEI в графе 9 подраздела 2.2 раздела 2 должен быть указан регистрационный номер в стране регистрации (NUM) нерезидента. Указанная графа не заполняется для резидентов.

5.3. В подраздел 2.3 раздела 2 включаются сведения об индивидуальных предпринимателях, указанных в абзацах втором и третьем подпункта 5.1 настоящего пункта. В иных случаях подраздел 2.3 раздела 2 не заполняется. При этом кредитная организация направляет в Банк России пояснение следующего содержания: «Кредитная организация не привлекала БПА (субагентов), являющихся индивидуальными предпринимателями».

5.3.1. В графе 2 подраздела 2.3 раздела 2 указывается идентификационный номер БПА (субагента), который присваивается кредитной организацией в целях составления раздела 2.

5.3.2. В графе 3 подраздела 2.3 раздела 2 указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП), являющегося БПА (субагентом).

5.3.3. В графах 4 - 6 подраздела 2.3 раздела 2 указываются соответственно фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) индивидуального предпринимателя, являющегося БПА (субагентом).

5.4. В подраздел 2.4 раздела 2 включаются сведения о видах деятельности БПА. Сведения о банковских платежных субагентах и платежных агрегаторах не включаются в указанный подраздел.

Сведения в подразделе 2.4 раздела 2 представляются в разрезе всех БПА, в отношении которых в графе 4 подраздела 2.1 раздела 2 указан код вида БПА «1».

Подраздел 2.4 раздела 2 не заполняется в случае отсутствия в подразделе 2.1 раздела 2 сведений о виде БПА, отраженном с кодом «1». При этом кредитная организация направляет в Банк России пояснение следующего содержания: «У кредитной организации отсутствуют договоры с БПА».

5.4.1. В графе 2 подраздела 2.4 раздела 2 указывается идентификационный код БПА, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела 2 (указан в графе 2 подраздела 2.1 раздела 2).

5.4.2. В графе 3 подраздела 2.4 раздела 2 указывается вид деятельности, который БПА осуществлял в рамках договора, заключенного с кредитной организацией и действующего не менее одного календарного дня в отчетном квартале, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Принятие от физического лица наличных денежных средств, в том числе с применением банкоматов
2	Выдача физическому лицу наличных денежных средств с использованием платежных карт
3	Выдача физическому лицу наличных денежных средств без использования платежных карт
4	Обеспечение предоставления клиентам электронных средств платежа
5	Обеспечение возможности использования электронных средств платежа в соответствии с условиями, установленными оператором по переводу денежных средств
6	Принятие от юридического лица, индивидуального предпринимателя, иных лиц, перечисленных в части 12 статьи 14 Федерального закона № 161-ФЗ, наличных денежных средств с применением банкоматов в целях зачисления принятых наличных денежных средств на банковские счета указанных лиц

В случае если привлеченный БПА одновременно осуществляет несколько видов деятельности, сведения о каждом виде деятельности указываются в подразделе 2.4 раздела 2 отдельной строкой.

5.5. В подраздел 2.5 раздела 2 включаются сведения о кредитных организациях, в которых привлеченным отчитывающейся кредитной организацией БПА на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, открыты специальные банковские счета. При этом указанные счета могут быть открыты как в отчитывающейся кредитной организации, так и в других кредитных организациях. Информация указывается на основании сведений, представленных БПА.

Подраздел 2.5 раздела 2 заполняется только для БПА, с которыми у отчитывающейся кредитной организации по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, есть действующий договор на осуществление деятельности в соответствии с пунктом 3 части 3 статьи 14 Федерального закона № 161-ФЗ.

Подраздел 2.5 раздела 2 заполняется в случае, если в графе 3 подраздела 2.4 раздела 2 указан вид деятельности БПА с кодами «1» и (или) «6».

5.5.1. В графе 2 подраздела 2.5 раздела 2 указывается идентификационный код БПА, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела 2 (указан в графе 2 подраздела 2.1 раздела 2).

5.5.2. В графе 3 подраздела 2.5 раздела 2 указывается регистрационный номер кредитной организации (в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ), в которой БПА на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, открыты специальные банковские счета.

В случае если привлеченный БПА открыл специальные банковские счета в нескольких кредитных организациях, сведения о регистрационном номере каждой кредитной организации указываются в подразделе 2.5 раздела 2 отдельной строкой.

5.6. В подраздел 2.6 раздела 2 включаются сведения о видах деятельности банковских платежных субагентов, в отношении которых в графе 4 подраздела 2.1 раздела 2 указан код вида банковского платежного субагента «2». В случае отсутствия в подразделе 2.1 раздела 2 сведений о банковских платежных субагентах подраздел 2.6 раздела 2 не заполняется. При этом кредитная организация направляет в Банк России сообщение следующего содержания: «У БПА, привлеченных кредитной организацией, отсутствовали в течение отчетного квартала договоры с банковскими платежными субагентами».

5.6.1. В графе 2 подраздела 2.6 раздела 2 указывается идентификационный код банковского платежного субагента, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела 2 (указан в графе 2 подраздела 2.1 раздела 2).

5.6.2. В графе 3 подраздела 2.6 раздела 2 указываются сведения о БПА, с которым банковский платежный субагент заключил договор, с указанием идентификационного кода БПА, присвоенного кредитной организацией в целях составления раздела 2 (указан в графе 2 подраздела 2.1 раздела 2).

5.6.3. В графе 4 подраздела 2.6 раздела 2 указывается вид деятельности банковского платежного субагента, которую он осуществляет в рамках заключенного с БПА договора, действующего не менее одного календарного дня в отчетном квартале, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Принятие от физического лица наличных денежных средств, в том числе с применением банкоматов
2	Выдача физическому лицу наличных денежных средств с использованием платежных карт
3	Выдача физическому лицу наличных денежных средств без использования платежных карт
4	Обеспечение предоставления клиентам электронных средств платежа
5	Обеспечение возможности использования электронных средств платежа в соответствии с условиями, установленными оператором по переводу денежных средств, в том числе с применением банкоматов
6	Принятие от юридического лица, индивидуального предпринимателя, иных лиц, перечисленных в части 12 статьи 14 Федерального закона № 161-ФЗ, наличных денежных средств с применением банкоматов в целях зачисления принятых наличных денежных средств на банковские счета указанных лиц

В случае если банковский платежный субагент одновременно осуществляет несколько видов деятельности, сведения о каждом виде деятельности указываются в подразделе 2.6 раздела 2 отдельной строкой.

БПА, в отношении которых в графе 3 подраздела 2.4 раздела 2 указаны коды вида деятельности БПА «1», и (или) «2», и (или) «3», и (или) «6»;

банковскими платежными субагентами, в отношении которых в графе 4 подраздела 2.6 раздела 2 указаны коды вида деятельности банковского платежного субагента «1», и (или) «2», и (или) «3», и (или) «6».

Сведения в указанном подразделе представляются в целом по БПА, банковскому платежному субагенту в разрезе кодов территорий субъекта Российской Федерации, где совершена операция.

Подраздел 2.7 раздела 2 не заполняется в случае отсутствия в подразделах 2.4 и 2.6 раздела 2 сведений о БПА, банковских платежных субагентах, указанных в абзацах втором и третьем настоящего подпункта, или если в отчетном квартале не совершались операции по приему (выдаче) наличных денежных средств БПА, банковскими платежными субагентами, указанными в абзацах втором и третьем настоящего подпункта.

5.7.1. В графе 2 подраздела 2.7 раздела 2 указывается идентификационный код БПА, банковского платежного субагента, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела 2 (указан в графе 2 подраздела 2.1 раздела 2).

5.7.2. В графе 3 подраздела 2.7 раздела 2 указывается вид БПА, банковского платежного субагента с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Банковский платежный агент
2	Банковский платежный субагент

5.7.3. В графе 4 подраздела 2.7 раздела 2 указывается код территории субъекта Российской Федерации, где совершена операция. Код территории субъекта Российской Федерации должен соответствовать первым пяти разрядам кода по ОКАТО. В случае если длина кода территории субъекта Российской Федерации по ОКАТО составляет два разряда, в третьем — пятом разрядах проставляются нули.

В случае если операция совершена:

на территории города Байконура, в графе 4 подраздела 2.7 раздела 2 указывается «55000»;

за пределами территории Российской Федерации, в графе 4 подраздела 2.7 раздела 2 указывается «00000».

5.7.4. В графе 5 подраздела 2.7 раздела 2 указывается место совершения операции с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Банкомат	Операции, совершенные в банкоматах привлеченных БПА, банковских платежных субагентов (независимо от основания возникновения права их использования)
2	Касса	Операции, совершенные в кассах привлеченных БПА, банковских платежных субагентов

5.7.5. В графе 6 подраздела 2.7 раздела 2 указывается направление операции, совершенной в банкоматах (кассах) БПА, банковских платежных субагентов, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	В пределах Российской Федерации	Включаются операции: по приему наличных денежных средств в целях их перевода в пределах Российской Федерации; по приему наличных денежных средств в целях зачисления на банковский счет, открытый в российской кредитной организации; по выдаче наличных денежных средств, совершенные на территории Российской Федерации
2	За пределы Российской Федерации	Включаются операции: по приему наличных денежных средств в целях их перевода за пределы Российской Федерации; по выдаче наличных денежных средств, совершенные за пределами Российской Федерации
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

5.7.6. В графе 7 подраздела 2.7 раздела 2 указывается категория получателя денежных средств с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Физическое лицо	-
2	Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, иные лица	Юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, индивидуальный предприниматель, иные лица, перечисленные в части 12 статьи 14 Федерального закона № 161-ФЗ
3	Кредитная организация	-

Указанная графа заполняется, если в графе 8 подраздела 2.7 отражен код «99».

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

5.7.7. В графе 8 подраздела 2.7 раздела 2 указывается назначение операции, совершенной в банкоматах (кассах) БПА, банковских платежных субагентов, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Перевод на банковский счет физического лица	Перевод денежных средств в пользу физических лиц без открытия банковского счета (в том числе через платежные системы), на банковские счета физических лиц
2	Обязательные платежи в пользу государства	Платежи на счета органов Федерального казначейства (в частности, оплата налогов, штрафов, сборов (в том числе государственной пошлины). Не включаются платежи за выполнение работ, оказание услуг бюджетными и автономными учреждениями (в частности, оплата обучения в государственном бюджетном образовательном учреждении, оплата медицинских услуг, оказанных государственным бюджетным учреждением здравоохранения)
3	Оплата товаров, работ, услуг	В частности, оплата коммунальных услуг, услуг операторов сотовой связи, телевидения, сети «Интернет», платежи за выполнение работ, оказание услуг бюджетными и автономными учреждениями
4	Увеличение остатка электронных денежных средств	Перевод денежных средств без открытия банковского счета (в том числе через платежные системы), в пользу физических лиц в целях увеличения остатка электронных денежных средств
5	Выдача наличных денежных средств физическим лицам с использованием платежных карт	-
6	Выдача наличных денежных средств физическим лицам без использования платежных карт	-
7	Зачисление на банковский счет юридического лица, индивидуального предпринимателя, иного лица	Принятие от юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, иных лиц, перечисленных в части 12 статьи 14 Федерального закона 161-ФЗ, наличных денежных средств с применением банкоматов в целях зачисления принятых наличных денежных средств на банковские счета указанных лиц
99	Иные операции	Не включаются операции с кодами назначения перевода «1» — «7»

5.7.8. В графах 9 и 10 подраздела 2.7 раздела 2 указываются соответственно количество и сумма операций, совершенных в банкоматах (кассах) БПА, банковских платежных субагентов в отчетном квартале.

5.8. В подразделе 2.8 раздела 2 указываются сведения о количестве платежных карт (расчетных карт, кредитных карт, предоплаченных карт), предоставление которых клиентам отчитывающейся кредитной организации в отчетном квартале обеспечено:

БПА, в отношении которых в графе 3 подраздела 2.4 раздела 2 указан код вида деятельности БПА «4»;

банковскими платежными субагентами, в отношении которых в графе 4 подраздела 2.6 раздела 2 указан код вида деятельности банковского платежного субагента «4».

Сведения в указанном подразделе представляются в целом по БПА, банковскому платежному субагенту.

Подраздел 2.8 раздела 2 не заполняется в случае отсутствия в подразделах 2.4 и 2.6 раздела 2 сведений о БПА, банковских платежных субагентах, указанных в абзацах втором и третьем настоящего подпункта, или если в течение отчетного квартала БПА, банковскими платежными субагентами, указанными в абзацах втором и третьем настоящего подпункта, не выдавались платежные карты.

5.8.1. В графе 2 подраздела 2.8 раздела 2 указывается идентификационный код БПА, банковского платежного субагента, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела 2 (указан в графе 2 подраздела 2.1 раздела 2).

5.8.2. В графе 3 подраздела 2.8 раздела 2 указывается вид БПА, банковского платежного субагента с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Банковский платежный агент
2	Банковский платежный субагент

5.8.3. В графе 4 подраздела 2.8 раздела 2 указывается код страны, где БПА, банковский платежный субагент в отчетном квартале выдавал платежные карты клиентам отчитывающейся кредитной организации, в соответствии с ОКСМ.

5.8.4. В графе 5 подраздела 2.8 раздела 2 указывается количество платежных карт, выданных в отчетном квартале клиентам отчитывающейся кредитной организации БПА, банковским платежным субагентом.

5.9. В подразделе 2.9 раздела 2 сведения указываются в разрезе платежных агрегаторов, в отношении которых в графе 4 подраздела 2.1 раздела 2 указан код «3».

5.9.1. В графе 2 подраздела 2.9 раздела 2 указывается идентификационный код платежного агрегатора, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела 2 (указан в графе 2 подраздела 2.1 раздела 2).

5.9.2. В графу 3 подраздела 2.9 раздела 2 включаются сведения об общем количестве юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных лиц, указанных в части 13 статьи 14.1 Федерального закона № 161-ФЗ, с которыми у платежного агрегатора, привлеченного отчитывающейся кредитной организацией, заключены договоры о приеме электронных средств платежа и (или) об участии в переводе денежных средств, действующие в отчетном квартале не менее одного календарного дня.

5.10. В подраздел 2.10 раздела 2 включаются сведения об операциях, совершенных в отчетном квартале платежными агрегаторами, в отношении которых в графе 4 подраздела 2.1 раздела 2 указан код «3».

Подраздел 2.10 раздела 2 не заполняется, если в течение отчетного квартала не совершались операции, указанные в подпункте 5.10.2 настоящего пункта. При этом кредитная организация направляет в Банк России пояснение следующего содержания: «В отчетном квартале платежные агрегаторы не совершали операции».

5.10.1. В графе 2 подраздела 2.10 раздела 2 указывается идентификационный код платежного агрегатора, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела 2 (указан в графе 2 подраздела 2.1 раздела 2).

5.10.2. В графе 3 подраздела 2.10 раздела 2 указывается назначение операции платежного агрегатора с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Предоставление ПСТУ <1>, обеспечивающих прием ЭСП <2>, с дальнейшим участием в переводе денежных средств	Списание денежных средств с отдельного специального банковского счета на банковские счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, иных лиц, указанных в части 13 статьи 14.1 Федерального закона № 161-ФЗ, которым платежный агрегатор предоставил ПСТУ, обеспечивающие прием ЭСП
2	Участие в переводе денежных средств без предоставления ПСТУ, обеспечивающих прием ЭСП	Списание денежных средств с отдельного специального банковского счета на банковские счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, иных лиц, указанных в части 13 статьи 14.1 Федерального закона № 161-ФЗ, которым платежный агрегатор не предоставил ПСТУ, обеспечивающие прием ЭСП
3	Предоставление ПСТУ, обеспечивающих прием ЭСП, без дальнейшего участия в переводе денежных средств	Операции, совершенные держателями ЭСП в пользу юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, иных лиц, указанных в части 13 статьи 14.1 Федерального закона № 161-ФЗ, посредством предоставленных платежным агрегатором указанным лицам ПСТУ, обеспечивающих прием ЭСП, без дальнейшего участия платежного агрегатора в переводе денежных средств в пользу указанных лиц

<1> Программные средства и (или) технические устройства.

<2> Электронные средства платежа.

5.10.3. В графах 4 и 5 подраздела 2.10 раздела 2 указываются соответственно количество и сумма операций, отраженных в графе 3 подраздела 2.10 раздела 2 в соответствии с подпунктом 5.10.2 настоящего пункта.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ОТДЕЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на «__» ___________ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации

Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации


Код формы по ОКУД <2> 0409301
Пятидневная (Месячная)

Раздел 1.	Сведения о расшифровках балансовых счетов (за исключением балансовых счетов NN 47411, 47426, 47427) для расчета денежно-кредитных показателей

Номер балансового счета второго порядка	Код расшифровки балансового счета	Код валюты (код драгоценного металла)	Остаток средств в рублевом эквиваленте, млн руб.
1	2	3	4

Раздел 2.	Сведения о расшифровках балансовых счетов NN 47411, 47426, 47427 для расчета денежно-кредитных показателей

Срок размещения (привлечения)	Номер балансового счета второго порядка	Код расшифровки балансового счета	Код валюты (код драгоценного металла)	Остаток средств в рублевом эквиваленте, млн руб.
1	2	3	4	5

Раздел 3.	Дополнительная информация об изменениях по балансовым счетам второго порядка за отчетный период

Номер балансового счета второго порядка	Тип субъекта	Резидентский статус	Наименование клиента (контрагента)	Регистрационный номер кредитной организации	СВИФТ	ОГРН	Код валюты (код драгоценного металла)	Сумма изменения (в рублевом эквиваленте), млн руб.	Примечания
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Раздел 4.	Справочно
Задолженность по ипотечным жилищным кредитам, предоставленным физическим лицам - резидентам:
в валюте Российской Федерации ____ млн руб.
в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) ____ млн руб.
В том числе просроченная задолженность по ипотечным жилищным кредитам, предоставленным физическим лицам - резидентам:
в валюте Российской Федерации ____ млн руб.
в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) ____ млн руб.

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (при наличии)
Телефон: _________________ "__" _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации"

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

1. Отчетность по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации" (далее - Отчет) представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (далее - кредитные организации) в следующем порядке:

кредитными организациями, уведомленными официальным письмом Банка России о сроках начала представления Отчета на пятидневной основе, - по состоянию на первое, пятое, десятое, пятнадцатое, двадцатое и двадцать пятое числа месяца (далее - отчетные даты);

кредитными организациями, включая кредитные организации, уведомленные официальным письмом Банка России о сроках начала представления Отчета на пятидневной основе, - на ежемесячной основе - по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем.

(п. 1 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

1(1). Отчет представляется кредитной организацией в Банк России в следующие сроки:

разделы 1 и 2 Отчета, представляемые на пятидневной основе, - не позднее 15 часов 30 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетной датой;

разделы 1 и 2 Отчета, представляемые на ежемесячной основе, - не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

разделы 3 и 4 Отчета, представляемые на пятидневной основе, - не позднее 12 часов 00 минут по московскому времени второго рабочего дня, следующего за отчетной датой.

Разделы 3 и 4 Отчета, представляемые на ежемесячной основе, не заполняются.

В случае если отчетная дата является выходным или нерабочим праздничным днем, разделы 1 и 2 Отчета, представляемые на пятидневной основе, представляются кредитными организациями в Банк России не позднее 15 часов 30 минут по московскому времени второго рабочего дня, следующего за отчетной датой.

В случае если отчетная дата является выходным или нерабочим праздничным днем, разделы 3 и 4 Отчета, представляемые на пятидневной основе, представляются кредитными организациями в Банк России не позднее 12 часов 00 минут по московскому времени третьего рабочего дня, следующего за отчетной датой.

В случае если период между отчетными датами составляют только выходные и нерабочие праздничные дни, Отчет, представляемый на пятидневной основе, представляется кредитными организациями в Банк России по состоянию на первую отчетную дату в указанном периоде.

(п. 1(1) введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

2. Кредитная организация, представляющая Отчет на пятидневной основе, уведомляется официальным письмом Банка России о сроках начала представления Отчета не позднее чем за тридцать календарных дней до даты начала представления Отчета.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3. Формирование и представление Отчета производится также в случае, если в отчетном периоде кредитной организацией банковские операции не проводились.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

4. Отчет заполняется на основании ежедневных, ежемесячных сводных балансов кредитных организаций, включая их филиалы.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Данные в Отчете указываются в целых миллионах рублей (с округлением по правилам математического округления).

Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

5. В Отчет кредитной организацией включаются сведения об остатках средств на балансовых счетах второго порядка в соответствии с Положением Банка России от 24 ноября 2022 года N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" <3> (далее - Положение Банка России N 809-П) в разрезе кодов расшифровок балансовых счетов второго порядка согласно таблицам пункта 10 настоящего Порядка.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

<3> Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный N 71867, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 23 марта 2023 года N 6380-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2023 года, регистрационный N 73130), от 10 января 2024 года N 6666-У (зарегистрировано Минюстом России 29 января 2024 года, регистрационный N 77022).

Строки Отчета формируются в произвольной последовательности на основании данных таблиц пункта 10 настоящего Порядка.

6. В раздел 1 Отчета (далее - раздел 1) кредитной организацией включаются остатки средств на балансовых счетах второго порядка в соответствии с кодами расшифровок, приведенными в таблице 1 пункта 10 настоящего Порядка, в следующем порядке:

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

в графе 1 раздела 1, представляемого на пятидневной основе, указывается номер балансового счета второго порядка в соответствии с таблицами 2 и 3 пункта 10 настоящего Порядка, в графе 1 раздела 1, представляемого на ежемесячной основе, - номер балансового счета второго порядка в соответствии с таблицей 2 пункта 10 настоящего Порядка;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

в графе 2 раздела 1 указывается код расшифровки балансового счета в соответствии с таблицей 1 пункта 10 настоящего Порядка. Для балансовых счетов, приведенных в таблице 3 пункта 10 настоящего Порядка, в графе 2 раздела 1 указывается код расшифровки балансового счета "1". Для балансовых счетов, подлежащих расшифровке, на которых отражаются долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания, в графе 2 раздела 1 указывается код расшифровки, соответствующий эмитенту ценной бумаги;

в графе 3 раздела 1 указывается трехзначный цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее - ОКВ) либо трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют;

в графе 4 раздела 1 указывается остаток средств в российских рублях, если в графе 3 раздела 1 указан код валюты "643" (российский рубль). В случае если в графе 3 раздела 1 указан код валюты, отличный от кода валюты "643", остаток средств в графе 4 раздела 1 указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), и (или) по учетным ценам на драгоценные металлы, установленным Банком России в соответствии с абзацем вторым пункта 5 статьи 10 Федерального закона от 26 марта 1998 года N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (далее - учетные цены на драгоценные металлы), на отчетную дату.

Сумма средств в графе 4 раздела 1 по всем расшифровкам по каждому из балансовых счетов второго порядка должна равняться исходящему остатку на отчетную дату по балансовому счету второго порядка.

7. Раздел 2 Отчета (далее - раздел 2) заполняется кредитной организацией по балансовым счетам второго порядка NN 47411, 47426, 47427 в разрезе сроков размещения (привлечения) средств и в соответствии с кодами расшифровок, приведенными в таблице 1 пункта 10 настоящего Порядка, за исключением кода расшифровки балансового счета "1":

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

в графе 1 раздела 2 указывается значение "до года" или "свыше года" исходя из балансового счета второго порядка в соответствии со сроком договора (инструмента), по которому начислены проценты по размещенным (привлеченным) средствам;

в графе 2 раздела 2 указывается балансовый счет второго порядка N 47411, или N 47426, или N 47427;

в графе 3 раздела 2 указывается код расшифровки балансового счета N 47411, или N 47426, или N 47427 в соответствии с таблицей 1 пункта 10 настоящего Порядка;

в графе 4 раздела 2 указывается трехзначный цифровой код валюты в соответствии с ОКВ либо трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют;

остаток средств в графе 5 раздела 2 указывается в российских рублях, если в графе 3 раздела 2 указан код валюты "643" (российский рубль). В случае если в графе 3 раздела 2 указан код валюты, отличный от кода валюты "643", сумма указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, и (или) по учетным ценам на драгоценные металлы на отчетную дату.

Сумма средств в графе 5 раздела 2 по всем расшифровкам и срокам размещения (привлечения) по каждому из балансовых счетов второго порядка NN 47411, 47426, 47427 должна равняться исходящему остатку на отчетную дату по балансовому счету второго порядка.

8. Раздел 3 Отчета (далее - раздел 3), представляемый на пятидневной основе, заполняется кредитной организацией в отношении балансовых счетов разделов 4 и 5 (за исключением счетов для учета производных финансовых инструментов, цифровых финансовых активов) Положения Банка России N 809-П, приведенных в абзаце третьем пункта 7 настоящего Порядка, таблицах 2 и 3 пункта 10 настоящего Порядка.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Раздел 3 заполняется в случае изменения остатка на балансовом счете второго порядка более чем на 10 миллиардов рублей по сравнению с остатком на балансовом счете второго порядка на предыдущую отчетную дату (далее - изменение). Изменения остатков в валюте, драгоценных металлах рассчитываются с исключением влияния переоценки за отчетный период (остатки на конец отчетного периода рассчитываются по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, или по учетной цене на драгоценные металлы на начало отчетного периода). Раздел 3 должен содержать информацию обо всех контрагентах - юридических лицах, объем изменений по счетам которых составил 10 миллиардов рублей или более, либо о трех крупнейших, обеспечивших изменение по балансовому счету второго порядка.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Раздел 3 в отношении контрагентов - физических лиц и индивидуальных предпринимателей подлежит заполнению в случае, если изменение вызвано уступкой (приобретением) прав требования и (или) эмиссией ценных бумаг, обеспеченных требованиями по ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности (сделки секьюритизации). В графе 9 раздела 3 указанные изменения отражаются общим итогом в разрезе балансового счета второго порядка:

в графе 1 раздела 3 указывается номер балансового счета второго порядка;

в графе 2 раздела 3 указывается тип субъекта (клиента (контрагента) с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода типа субъекта (клиента (контрагента)
1	2
1	Юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией
2	Индивидуальный предприниматель, физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариус и адвокат, учредивший адвокатский кабинет
3	Физическое лицо
4	Кредитная организация

в графе 3 раздела 3 указывается резидентский статус субъекта (клиента (контрагента) с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода статуса субъекта (клиента (контрагента)
1	2
1	Резидент
2	Нерезидент

В случае если в графе 2 раздела 3 указан код "2", графа 3 раздела 3 не заполняется;

в графе 4 раздела 3 указывается полное наименование клиента (контрагента), если в графе 2 раздела 3 указаны коды "1" и "4";

в графе 5 раздела 3 указывается регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ), если контрагентом является кредитная организация - резидент;

в графе 6 раздела 3 указывается код по справочнику СВИФТ <4>, если контрагентом является банк - нерезидент, являющийся участником системы СВИФТ;

<4> Международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей.

в графе 7 раздела 3 указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН), если контрагентом является юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, - резидент;

в графе 8 раздела 3 указывается трехзначный цифровой код валюты, в которой осуществляются операции, в соответствии с ОКВ либо трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют.

В графе 9 раздела 3 указывается сумма изменения за отчетный период (всех операций одного контрагента) в валюте в рублевом эквиваленте в миллионах рублей с округлением до целых чисел по правилам математического округления.

В графе 10 раздела 3 приводится пояснительная информация о финансовой операции, приведшей к изменению, в свободной форме.

9. В разделе 4 (далее - раздел 4) отражается информация о жилищных кредитах, предоставленных заемщикам - резидентам, по которым в качестве обеспечения принято жилое недвижимое имущество в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (далее - ипотечные жилищные кредиты). В разделе 4, представляемом на пятидневной основе, указывается сумма остатка на балансовых счетах N N 455, 458 ипотечных жилищных кредитов, предоставленных резидентам в рублях и иностранной валюте (в рублевом эквиваленте), на отчетную дату.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

В случае если договором на предоставление ипотечного жилищного кредита предусмотрено заключение договора ипотеки с последующей государственной регистрацией его в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)", сумма остатка по указанному кредиту в рамках Отчета отражается со дня его выдачи.

10. Для составления Отчета используются следующие таблицы:

Таблица 1.	Коды расшифровок к балансовым счетам, используемых для расчета денежно-кредитных показателей

Код расшифровки к балансовому счету	Наименование кода расшифровки к балансовому счету
1	2
1	В целом по балансовому счету
2	Федеральные органы государственной власти
3	Органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления
4	Внебюджетные фонды
5	Нефинансовые организации
6	Финансовые организации (кроме Банка России и кредитных организаций)
7	Банк России
8	Кредитные организации
9	Индивидуальные предприниматели - резиденты
10	Физические лица - резиденты
11	Физические лица - нерезиденты
12	Банки - нерезиденты
13	Юридические лица - нерезиденты, за исключением иностранных юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом N 290-ФЗ <5>
14	Иностранные юридические лица, зарегистрированные в соответствии с Федеральным законом N 290-ФЗ
15	Государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности"
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

<5> Федеральный закон от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее - Федеральный закон N 290-ФЗ).

Таблица 2.	Перечень балансовых счетов раздела 1 Отчета, подлежащих расшифровке в соответствии с кодами расшифровок к настоящему Порядку, кроме кода расшифровки "1"
	Номер балансового счета первого порядка
Номер балансового счета второго порядка	1
2 304
30411, 30412, 30413, 30414, 30417, 30420, 30421, 30422, 30423	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)
306	30601, 30606, 30610
407	40706, 40707
408	40807, 40818, 40819, 40822, 40824, 40826, 40827, 40828, 40829, 40830, 40831, 40832, 40833, 40836, 40837
409 40901, 40902, 40903, 40905 40906, 40911, 40914, 40915
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)	425
42501, 42502, 42503, 42504, 42505, 42506, 42507	440
44001, 44002, 44003, 44004, 44005, 44006, 44007	456
45601, 45602, 45603, 45604, 45605, 45606, 45607, 45608, 45611	458
45816	459
45916	473
47301, 47302, 47303, 47304, 47305, 47306, 47307	474
47401, 47402, 47403, 47404, 47407, 47408, 47410, 47422, 47423, 47431	475
47502	476
47601, 47602, 47606, 47607	477
47701	478
47834	479
47901	496
49601, 49602	501
50107, 50110, 50118	502
50208, 50211, 50218	504
50404, 50407, 50418	505
50505	506
50606, 50608, 50618	507
50706, 50708, 50718	512
51214, 51217	513
51314, 51317	515
51514, 51517	526
52601, 52602	531
53101, 53102, 53103, 53104, 53105, 53106	532
53201, 53202, 53203, 53204, 53205, 53206	533
53301, 53302, 53304, 53305, 53306	601
60102, 60104, 60118, 60125, 60126	602
60202, 60204	603
60311, 60312, 60315, 60320, 60322, 60323 (в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)
624	62401, 62402, 62403, 62404

Таблица 3.	Перечень балансовых счетов раздела 1 Отчета, по которым в соответствии с кодами расшифровок к настоящему Порядку указывается код расшифровки "1"

Номер балансового счета первого порядка	Номер балансового счета второго порядка
1	2
102	10207, 10208
105	10501, 10502
106	10601, 10602, 10609, 10610, 10611, 10614, 10621
107	10701
108	10801
109	10901
111	11101
114	11401, 11402
202	20202, 20203, 20208, 20209, 20210
203	20302, 20303, 20305, 20308
204	20401, 20402, 20403
301	30109, 30110, 30111, 30114, 30116, 30117, 30118, 30119, 30122, 30123, 30125, 30132
302	30215, 30220, 30221, 30223, 30230, 30231, 30232, 30233, 30236
303	30303, 30304
304	30415, 30416, 30418, 30419, 30424, 30425, 30427
305	30502
306	30602, 30603, 30604
312	31201, 31202, 31203, 31204, 31205, 31206, 31207, 31210, 31212, 31213, 31214, 31215, 31216, 31217, 31218, 31219, 31220, 31221, 31222
313	31301, 31302, 31303, 31304, 31305, 31306, 31307, 31308, 31309, 31310
314	31401, 31402, 31403, 31404, 31405, 31406, 31407, 31408, 31409, 31410
315	31501, 31502, 31503, 31504, 31505, 31506, 31507, 31508, 31509
316	31601, 31602, 31603, 31604, 31605, 31606, 31607, 31608, 31609
317	31701, 31702, 31703, 31704
318	31801, 31802, 31803, 31804
319	31901, 31902, 31903, 31904, 31905, 31906, 31907, 31908, 31909
320	32001, 32002, 32003, 32004, 32005, 32006, 32007, 32008, 32009, 32010, 32030
321	32101, 32102, 32103, 32104, 32105, 32106, 32107, 32108, 32109, 32110, 32130
322	32201, 32202, 32203, 32204, 32205, 32206, 32207, 32208, 32209, 32230
323	32301, 32302, 32303, 32304, 32305, 32306, 32307, 32308, 32309, 32330
324	32401, 32402
325	32501, 32502
329	32901, 32902
401	40102, 40105, 40106, 40108, 40109, 40110, 40111, 40116
402	40202, 40203, 40204, 40205, 40206
403	40301, 40302, 40306, 40307, 40308, 40312
404	40401, 40403, 40404, 40406, 40410
405	40501, 40502, 40503, 40504, 40506
406	40601, 40602, 40603, 40604, 40606
407	40701, 40702, 40703, 40704, 40705
408	40802, 40810, 40817, 40820, 40821, 40823, 40825, 40834, 40835
409	40907, 40908, 40909, 40910, 40912, 40913
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У) 410
41001, 41002, 41003, 41004, 41005, 41006, 41007	411
41101, 41102, 41103, 41104, 41105, 41106, 41107	412
41201, 41202, 41203, 41204, 41205, 41206, 41207	413
41301, 41302, 41303, 41304, 41305, 41306, 41307	414
41401, 41402, 41403, 41404, 41405, 41406, 41407	415
41501, 41502, 41503, 41504, 41505, 41506, 41507	416
41601, 41602, 41603, 41604, 41605, 41606, 41607	417
41701, 41702, 41703, 41704, 41705, 41706, 41707	418
41801, 41802, 41803, 41804, 41805, 41806, 41807	419
41901, 41902, 41903, 41904, 41905, 41906, 41907	420
42001, 42002, 42003, 42004, 42005, 42006, 42007	421
42101, 42102, 42103, 42104, 42105, 42106, 42107, 42108, 42109, 42110, 42111, 42112, 42113, 42114	422
42201, 42202, 42203, 42204, 42205, 42206, 42207	423
42301, 42302, 42303, 42304, 42305, 42306, 42307, 42309, 42310, 42311, 42312, 42313, 42314, 42315	426
42601, 42602, 42603, 42604, 42605, 42606, 42607, 42609, 42610, 42611, 42612, 42613, 42614, 42615	427
42701, 42702, 42703, 42704, 42705, 42706, 42707	428
42801, 42802, 42803, 42804, 42805, 42806, 42807	429
42901, 42902, 42903, 42904, 42905, 42906, 42907	430
43001, 43002, 43003, 43004, 43005, 43006, 43007	431
43101, 43102, 43103, 43104, 43105, 43106, 43107	432
43201, 43202, 43203, 43204, 43205, 43206, 43207	433
43301, 43302, 43303, 43304, 43305, 43306, 43307	434
43401, 43402, 43403, 43404, 43405, 43406, 43407	435
43501, 43502, 43503, 43504, 43505, 43506, 43507	436
43601, 43602, 43603, 43604, 43605, 43606, 43607	437
43701, 43702, 43703, 43704, 43705, 43706, 43707	438
43801, 43802, 43803, 43804, 43805, 43806, 43807	439
43901, 43902, 43903, 43904, 43905, 43906, 43907	441
44101, 44102, 44103, 44104, 44105, 44106, 44107, 44108, 44109, 44111	442
44201, 44202, 44203, 44204, 44205, 44206, 44207, 44208, 44209, 44210, 44211	443
44301, 44302, 44303, 44304, 44305, 44306, 44307, 44308, 44309, 44310, 44311	444
44401, 44402, 44403, 44404, 44405, 44406, 44407, 44408, 44409, 44410, 44411	445
44501, 44503, 44504, 44505, 44506, 44507, 44508, 44509, 44511	446
44601, 44603, 44604, 44605, 44606, 44607, 44608, 44609, 44611	447
44701, 44703, 44704, 44705, 44706, 44707, 44708, 44709, 44711	448
44801, 44803, 44804, 44805, 44806, 44807, 44808, 44809, 44811	449
44901, 44903, 44904, 44905, 44906, 44907, 44908, 44909, 44911	450
45001, 45003, 45004, 45005, 45006, 45007, 45008, 45009, 45011	451
45101, 45103, 45104, 45105, 45106, 45107, 45108, 45109, 45111	452
45201, 45203, 45204, 45205, 45206, 45207, 45208, 45209, 45211	453
45301, 45303, 45304, 45305, 45306, 45307, 45308, 45309, 45311	454
45401, 45403, 45404, 45405, 45406, 45407, 45408, 45409, 45410, 45411	455
45502, 45503, 45504, 45505, 45506, 45507, 45508, 45509, 45510, 45511	457
45701, 45702, 45703, 45704, 45705, 45706, 45707, 45708, 45709, 45711	458
45801, 45802, 45803, 45804, 45805, 45806, 45807, 45808, 45809, 45810, 45811, 45812, 45813, 45814, 45815, 45817	459
45901, 45902, 45903, 45904, 45905, 45906, 45907, 45908, 45909, 45910, 45911, 45912, 45913, 45914, 45915, 45917	460
46001, 46002, 46003, 46004, 46005, 46006, 46007	461
46101, 46102, 46103, 46104, 46105, 46106, 46107	462
46201, 46202, 46203, 46204, 46205, 46206, 46207	463
46301, 46302, 46303, 46304, 46305, 46306, 46307	464
46401, 46402, 46403, 46404, 46405, 46406, 46407	465
46501, 46502, 46503, 46504, 46505, 46506, 46507	466
46601, 46602, 46603, 46604, 46605, 46606, 46607	467
46701, 46702, 46703, 46704, 46705, 46706, 46707	468
46801, 46802, 46803, 46804, 46805, 46806, 46807	469
46901, 46902, 46903, 46904, 46905, 46906, 46907	470
47001, 47002, 47003, 47004, 47005, 47006, 47007	471
47101, 47102, 47103, 47104, 47105, 47106, 47107	472
47201, 47202, 47203, 47204, 47205, 47206, 47207	474
47414, 47415, 47416, 47417, 47442, 47443	476
47603, 47605, 47608, 47609, 47610, 47611	478
47815, 47816, 47817, 47818, 47819, 47820, 47821, 47822, 47823, 47824, 47825, 47826, 47827, 47828, 47829, 47830, 47831, 47832, 47833, 47835	501
50104, 50105, 50106, 50108, 50109, 50116	502
50205, 50206, 50207, 50209, 50210, 50214	504
50401, 50402, 50403, 50405, 50406, 50408	506
50605, 50607	507
50705, 50707	509
50906	512
51211, 51212, 51213, 51215, 51216	513
51311, 51312, 51313, 51315, 51316	515
51511, 51512, 51513, 51515, 51516	520
52001, 52002, 52003, 52004, 52005, 52006	521
52101, 52102, 52103, 52104, 52105, 52106	522
52201, 52202, 52203, 52204, 52205, 52206	523
52301, 52302, 52303, 52304, 52305, 52306, 52307	524
52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 52407	525
52501	529
52901, 52902	534
53401, 53402, 53404, 53405, 53406	535
53501, 53502, 53504, 53505, 53506	601
60101, 60103, 60106	602
60201, 60203, 60205	603
60301, 60302, 60305, 60306, 60307, 60308, 60309, 60310, 60313, 60314, 60335, 60336, 60347, 60349, 60350	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)
617 61701, 61702, 61703
625	62501, 62502, 62503, 62504
706	70601, 70602, 70603, 70604, 70606, 70607, 70608, 70609, 70611, 70613, 70614, 70615, 70616
707	70701, 70702, 70703, 70704, 70706, 70707, 70708, 70709, 70711, 70713, 70714, 70715, 70716
708	70801, 70802

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ О ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВАХ по состоянию на "__" _______ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации

Код формы по ОКУД <2> 0409302
Месячная

Номер строки	Наименование показателя	Код территории места привлечения средств по ОКАТО	Код валюты (драгоценного металла)	Остаток на отчетную дату, единиц валюты (граммов драгоценного металла)
1	2	3	4	5
	1	Средства на счетах клиентов (сумма строк 1.1, 1.2, 1.3 и 1.4)
1.1	Средства на счетах органов государственного управления (сумма строк 1.1.1 - 1.1.4)
1.1.1	средства на счетах федерального бюджета
1.1.2	средства на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов
1.1.3	прочие бюджетные средства
1.1.4	средства на счетах государственных и других внебюджетных фондов (сумма строк 1.1.4.1 - 1.1.4.5)
1.1.4.1	средства на счетах Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации
1.1.4.2	средства на счетах Федерального фонда обязательного медицинского страхования
1.1.4.3	средства на счетах территориальных фондов обязательного медицинского страхования
1.1.4.4	средства на счетах фондов социальной поддержки населения
1.1.4.5	средства на счетах внебюджетных фондов органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
1.2	Средства на счетах организаций (сумма строк 1.2.1, 1.2.2 и 1.2.3)
1.2.1	средства на счетах организаций, находящихся в федеральной собственности (сумма строк 1.2.1.1 и 1.2.1.2)
1.2.1.1	средства на счетах организаций, находящихся в федеральной собственности, являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа
1.2.1.2	средства на счетах организаций, находящихся в федеральной собственности, не являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа
1.2.2	средства на счетах организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности (сумма строк 1.2.2.1 и 1.2.2.2)
1.2.2.1	средства на счетах организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа
1.2.2.2	средства на счетах организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, не являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа
1.2.3	средства на счетах негосударственных организаций (сумма строк 1.2.3.1 и 1.2.3.2)
1.2.3.1	средства на счетах негосударственных организаций - резидентов (сумма строк 1.2.3.1.1 и 1.2.3.1.2)
1.2.3.1.1	средства на счетах негосударственных организаций - резидентов, являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа
1.2.3.1.2	средства на счетах негосударственных организаций - резидентов, не являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа
1.2.3.2	средства на счетах негосударственных организаций - нерезидентов
1.3	Средства на счетах индивидуальных предпринимателей (сумма строк 1.3.1 и 1.3.2)
1.3.1	средства на счетах индивидуальных предпринимателей - резидентов (сумма строк 1.3.1.1 и 1.3.1.2)
1.3.1.1	средства на счетах индивидуальных предпринимателей - резидентов, являющихся исполнителями государственного оборонного заказа
1.3.1.2	средства на счетах индивидуальных предпринимателей - резидентов, не являющихся исполнителями государственного оборонного заказа
1.3.2	средства на счетах индивидуальных предпринимателей - нерезидентов
1.4	Средства на счетах физических лиц (сумма строк 1.4.1 и 1.4.2)
1.4.1	средства на счетах физических лиц - резидентов (сумма строк 1.4.1.1 и 1.4.1.2)
1.4.1.1	средства на счетах физических лиц - резидентов (кроме счетов эскроу)
1.4.1.2	средства на счетах эскроу физических лиц - резидентов
1.4.2	средства на счетах физических лиц - нерезидентов (сумма строк 1.4.2.1 и 1.4.2.2)
1.4.2.1	средства на счетах физических лиц - нерезидентов (кроме счетов эскроу)
1.4.2.2	средства на счетах эскроу физических лиц - нерезидентов
2	Средства на прочих счетах (сумма строк 2.1, 2.2 и 2.3)
2.1	Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов (сумма строк 2.1.1 и 2.1.2)
2.1.1	неисполненные обязательства по депозитам (сумма строк 2.1.1.1, 2.1.1.2 и 2.1.1.3)
2.1.1.1	неисполненные обязательства по депозитам юридических лиц (сумма строк 2.1.1.1.1 и 2.1.1.1.2)
2.1.1.1.1	неисполненные обязательства по депозитам юридических лиц - резидентов
2.1.1.1.2	неисполненные обязательства по депозитам юридических лиц - нерезидентов
2.1.1.2	неисполненные обязательства по депозитам индивидуальных предпринимателей
2.1.1.3	неисполненные обязательства по депозитам физических лиц (сумма строк 2.1.1.3.1 и 2.1.1.3.2)
2.1.1.3.1	неисполненные обязательства по депозитам физических лиц - резидентов
2.1.1.3.2	неисполненные обязательства по депозитам физических лиц - нерезидентов
2.1.2	неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам (сумма строк 2.1.2.1 и 2.1.2.2)
2.1.2.1	неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам юридических лиц (сумма строк 2.1.2.1.1 и 2.1.2.1.2)
2.1.2.1.1	неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам юридических лиц - резидентов
2.1.2.1.2	неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов
2.1.2.2	неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам физических лиц (сумма строк 2.1.2.2.1 и 2.1.2.2.2)
2.1.2.2.1	неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам физических лиц - резидентов
2.1.2.2.2	неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов
2.2	Прочие счета
2.3	Средства в расчетах
3	Депозиты клиентов (сумма строк 3.1, 3.2, 3.3 и 3.4)
3.1	Депозиты органов государственного управления (сумма строк 3.1.1, 3.1.2, 3.1.3 и 3.1.4)
3.1.1	депозиты Федерального казначейства (сумма строк 3.1.1.1 - 3.1.1.3)
3.1.1.1	депозиты Федерального казначейства до востребования
3.1.1.2	депозиты Федерального казначейства на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)
3.1.1.3	депозиты Федерального казначейства на срок свыше 1 года
3.1.2	депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (сумма строк 3.1.2.1 - 3.1.2.3)
3.1.2.1	депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления до востребования
3.1.2.2	депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)
3.1.2.3	депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок свыше 1 года
3.1.3	депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (сумма строк 3.1.3.1 - 3.1.3.3)
3.1.3.1	депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации до востребования
3.1.3.2	депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)
3.1.3.3	депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на срок свыше 1 года
3.1.4	депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (сумма строк 3.1.4.1 - 3.1.4.3)
3.1.4.1	депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления до востребования
3.1.4.2	депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)
3.1.4.3	депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок свыше 1 года
3.2	Депозиты организаций (сумма строк 3.2.1 и 3.2.2)
3.2.1	депозиты организаций-резидентов (сумма строк 3.2.1.1 и 3.2.1.2)
3.2.1.1	депозиты финансовых организаций (сумма строк 3.2.1.1.1, 3.2.1.1.2 и 3.2.1.1.3)
3.2.1.1.1	депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности (сумма строк 3.2.1.1.1.1 - 3.2.1.1.1.3)
3.2.1.1.1.1	депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, до востребования
3.2.1.1.1.2	депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)
3.2.1.1.1.3	депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок свыше 1 года
3.2.1.1.2	депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности (сумма строк 3.2.1.1.2.1 - 3.2.1.1.2.3)
3.2.1.1.2.1	депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, до востребования
3.2.1.1.2.2	депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)
3.2.1.1.2.3	депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок свыше 1 года
3.2.1.1.3	депозиты негосударственных финансовых организаций (сумма строк 3.2.1.1.3.1 - 3.2.1.1.3.3)
3.2.1.1.3.1	депозиты негосударственных финансовых организаций до востребования
3.2.1.1.3.2	депозиты негосударственных финансовых организаций на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)
3.2.1.1.3.3	депозиты негосударственных финансовых организаций на срок свыше 1 года
3.2.1.2	депозиты нефинансовых организаций (сумма строк 3.2.1.2.1, 3.2.1.2.2 и 3.2.1.2.3)
3.2.1.2.1	депозиты нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности (сумма строк 3.2.1.2.1.1 - 3.2.1.2.1.3)
3.2.1.2.1.1	депозиты нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, до востребования
3.2.1.2.1.2	депозиты нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)
3.2.1.2.1.3	депозиты нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок свыше 1 года
3.2.1.2.2	депозиты нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности (сумма строк 3.2.1.2.2.1 - 3.2.1.2.2.3)
3.2.1.2.2.1	депозиты нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, до востребования
3.2.1.2.2.2	депозиты нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)
3.2.1.2.2.3	депозиты нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок свыше 1 года
3.2.1.2.3	депозиты негосударственных нефинансовых организаций (сумма строк 3.2.1.2.3.1 - 3.2.1.2.3.3)
3.2.1.2.3.1	депозиты негосударственных нефинансовых организаций до востребования
3.2.1.2.3.2	депозиты негосударственных нефинансовых организаций на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)
3.2.1.2.3.3	депозиты негосударственных нефинансовых организаций на срок свыше 1 года
3.2.2	депозиты юридических лиц - нерезидентов (сумма строк 3.2.2.1 - 3.2.2.3)
3.2.2.1	депозиты юридических лиц - нерезидентов до востребования
3.2.2.2	депозиты юридических лиц - нерезидентов на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)
3.2.2.3	депозиты юридических лиц - нерезидентов на срок свыше 1 года
3.3	Депозиты индивидуальных предпринимателей (сумма строк 3.3.1 - 3.3.3)
3.3.1	депозиты индивидуальных предпринимателей до востребования
3.3.2	депозиты индивидуальных предпринимателей на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)
3.3.3	депозиты индивидуальных предпринимателей на срок свыше 1 года
3.4	Вклады (депозиты) физических лиц (сумма строк 3.4.1 и 3.4.2)
3.4.1	депозиты физических лиц - резидентов (сумма строк 3.4.1.1 - 3.4.1.3)
3.4.1.1	депозиты физических лиц - резидентов до востребования
3.4.1.2	депозиты физических лиц - резидентов на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)
3.4.1.3	депозиты физических лиц - резидентов на срок свыше 1 года
3.4.2	депозиты физических лиц - нерезидентов (сумма строк 3.4.2.1 - 3.4.2.3)
3.4.2.1	депозиты физических лиц - нерезидентов до востребования
3.4.2.2	депозиты физических лиц - нерезидентов на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)
3.4.2.3	депозиты физических лиц - нерезидентов на срок свыше 1 года
4	Депозитные и сберегательные сертификаты (сумма строк 4.1 и 4.2)
4.1	Депозитные сертификаты
4.2	Сберегательные сертификаты
5	Прочие привлеченные средства клиентов (сумма строк 5.1, 5.2 и 5.3)
5.1	Привлеченные средства органов государственного управления (сумма строк 5.1.1, 5.1.2, 5.1.3 и 5.1.4)
5.1.1	привлеченные средства Федерального казначейства (сумма строк 5.1.1.1 - 5.1.1.3)
5.1.1.1	привлеченные средства Федерального казначейства до востребования
5.1.1.2	привлеченные средства Федерального казначейства на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования)
5.1.1.3	привлеченные средства Федерального казначейства на срок свыше 1 года
5.1.2	привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (сумма строк 5.1.2.1 - 5.1.2.3)
5.1.2.1	привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления до востребования
5.1.2.2	привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования)
5.1.2.3	привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок свыше 1 года
5.1.3	привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (сумма строк 5.1.3.1 - 5.1.3.3)
5.1.3.1	привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации до востребования
5.1.3.2	привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования)
5.1.3.3	привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на срок свыше 1 года
5.1.4	привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (сумма строк 5.1.4.1 - 5.1.4.3)
5.1.4.1	привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления до востребования
5.1.4.2	привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования)
5.1.4.3	привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок свыше 1 года
5.2	Привлеченные средства организаций (сумма строк 5.2.1 и 5.2.2)
5.2.1	привлеченные средства организаций-резидентов (сумма строк 5.2.1.1 и 5.2.1.2)
5.2.1.1	привлеченные средства финансовых организаций (сумма строк 5.2.1.1.1, 5.2.1.1.2 и 5.2.1.1.3)
5.2.1.1.1	привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности (сумма строк 5.2.1.1.1.1 - 5.2.1.1.1.3)
5.2.1.1.1.1	привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, до востребования
5.2.1.1.1.2	привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования)
5.2.1.1.1.3	привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок свыше 1 года
5.2.1.1.2	привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности (сумма строк 5.2.1.1.2.1 - 5.2.1.1.2.3)
5.2.1.1.2.1	привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, до востребования
5.2.1.1.2.2	привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования)
5.2.1.1.2.3	привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок свыше 1 года
5.2.1.1.3	привлеченные средства негосударственных финансовых организаций (сумма строк 5.2.1.1.3.1 - 5.2.1.1.3.3)
5.2.1.1.3.1	привлеченные средства негосударственных финансовых организаций до востребования
5.2.1.1.3.2	привлеченные средства негосударственных финансовых организаций на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования)
5.2.1.1.3.3	привлеченные средства негосударственных финансовых организаций на срок свыше 1 года
5.2.1.2	привлеченные средства нефинансовых организаций (сумма строк 5.2.1.2.1, 5.2.1.2.2 и 5.2.1.2.3)
5.2.1.2.1	привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности (сумма строк 5.2.1.2.1.1 - 5.2.1.2.1.3)
5.2.1.2.1.1	привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, до востребования
5.2.1.2.1.2	привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования)
5.2.1.2.1.3	привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок свыше 1 года
5.2.1.2.2	привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности (сумма строк 5.2.1.2.2.1 - 5.2.1.2.2.3)
5.2.1.2.2.1	привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, до востребования
5.2.1.2.2.2	привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования)
5.2.1.2.2.3	привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок свыше 1 года
5.2.1.2.3	привлеченные средства негосударственных нефинансовых организаций (сумма строк 5.2.1.2.3.1 - 5.2.1.2.3.3)
5.2.1.2.3.1	привлеченные средства негосударственных нефинансовых организаций до востребования
5.2.1.2.3.2	привлеченные средства негосударственных нефинансовых организаций на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования)
5.2.1.2.3.3	привлеченные средства негосударственных нефинансовых организаций на срок свыше 1 года
5.2.2	привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов (сумма строк 5.2.2.1 - 5.2.2.3)
5.2.2.1	привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов до востребования
5.2.2.2	привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования)
5.2.2.3	привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов на срок свыше 1 года
5.3	Привлеченные средства физических лиц (сумма строк 5.3.1 и 5.3.2)
5.3.1	привлеченные средства физических лиц - резидентов (сумма строк 5.3.1.1 - 5.3.1.3)
5.3.1.1	привлеченные средства физических лиц - резидентов до востребования
5.3.1.2	привлеченные средства физических лиц - резидентов на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования)
5.3.1.3	привлеченные средства физических лиц - резидентов на срок свыше 1 года
5.3.2	привлеченные средства физических лиц - нерезидентов (сумма строк 5.3.2.1 - 5.3.2.3)
5.3.2.1	привлеченные средства физических лиц - нерезидентов до востребования
5.3.2.2	привлеченные средства физических лиц - нерезидентов на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования)
5.3.2.3	привлеченные средства физических лиц - нерезидентов на срок свыше 1 года

Раздел "Справочно"

Информация об операциях в рамках оказания финансовой помощи при осуществлении мер по предупреждению банкротства банка и о количестве счетов вкладов (депозитов), текущих счетов физических лиц (резидентов и нерезидентов):
1. Привлеченные средства ГК АСВ в рамках оказания финансовой помощи по плану участия ГК АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка:
1.1. В валюте Российской Федерации ______ руб., коп.
1.2. В иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) ______ руб., коп.
2. Привлеченные средства инвесторов - юридических лиц - резидентов, не являющихся кредитными организациями, в рамках оказания финансовой помощи при осуществлении мер по предупреждению банкротства банка:
2.1. В валюте Российской Федерации ______ руб., коп.
2.2. В иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) ______ руб., коп.
3. Привлеченные средства инвесторов - юридических лиц - нерезидентов в рамках оказания финансовой помощи при осуществлении мер по предупреждению банкротства банка:
3.1. В валюте Российской Федерации ______ руб., коп.
3.2. В иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) ______ руб., коп.
4. Привлеченные средства инвесторов - физических лиц в рамках оказания финансовой помощи при осуществлении мер по предупреждению банкротства банка:
4.1. В валюте Российской Федерации ______ руб., коп.
4.2. В иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) ______ руб., коп.
5. Количество вкладов (депозитов) физических лиц (резидентов и нерезидентов), действующих по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем:
5.1. В валюте Российской Федерации ______ (единиц).
5.2. В иностранной валюте ______ (единиц).
6. Количество вкладов (депозитов) физических лиц (резидентов и нерезидентов), открытых в течение отчетного периода:
6.1. В валюте Российской Федерации ______ (единиц).
6.2. В иностранной валюте ______ (единиц).
7. Количество текущих счетов (с условием начисления процентов на остаток денежных средств) физических лиц (резидентов и нерезидентов), действующих по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем:
7.1. В валюте Российской Федерации ______ (единиц).
7.2. В иностранной валюте ______ (единиц).
8. Количество текущих счетов (с условием начисления процентов на остаток денежных средств) физических лиц (резидентов и нерезидентов), открытых в течение отчетного периода:
8.1. В валюте Российской Федерации ______ (единиц).
8.2. В иностранной валюте ______ (единиц).

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Телефон:
"__" _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409302 "Сведения о привлеченных средствах"

1. Отчетность по форме 0409302 "Сведения о привлеченных средствах" (далее - Отчет) содержит сведения о территориальной структуре привлеченных средств клиентов, не являющихся кредитными организациями.

Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) ежемесячно на основании остатков по балансовым счетам, включаемым в отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" и договоров, заключенных с клиентами кредитных организаций.

Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в Банк России не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

2. Отчет заполняется следующим образом:

2.1. Данные Отчета формируются в разрезе объектов административно-территориального деления в соответствии с кодами Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО) путем группировки средств по месту их привлечения. Указываются объекты первого и второго уровня классификации с заполнением 5 разрядов. Для городов федерального значения указывается код первого уровня с заполнением оставшихся трех разрядов нулями.

В случае если денежные средства были привлечены за пределами территории Российской Федерации, в графе 3 Отчета проставляется условный код "99999".

В случае переноса остатков средств со счетов по учету привлеченных средств клиентов одного внутреннего структурного подразделения (далее - ВСП) (филиала) отчитывающейся кредитной организации на соответствующие счета другого ВСП (филиала) отчитывающейся кредитной организации, в том числе в связи с закрытием первого ВСП (филиала), информация о месте привлечения средств, содержащая код ОКАТО, в графе 3 Отчета корректировке не подлежит.

В случае если средства клиента были привлечены посредством систем дистанционного банковского обслуживания, позволяющих клиентам кредитной организации совершать операции на официальном сайте кредитной организации в информационно-коммуникационной сети "Интернет" (далее - интернет-банкинг) и (или) в предоставляемом кредитной организацией мобильном приложении (далее - мобильный банкинг), в качестве кодов ОКАТО следует указывать место нахождения ВСП (филиала), осуществившего первичную идентификацию клиента.

В случае если ВСП (филиал) кредитной организации, в котором проводилась первичная идентификация клиента, было закрыто и по состоянию на отчетную дату не действует, для вновь открытого посредством интернет-банкинга и (или) мобильного банкинга банковского счета или вклада в графе 3 Отчета следует указывать код ОКАТО ВСП (филиала), в которое перенесено обслуживание ранее открытых клиентом счетов, вкладов до даты их закрытия.

2.2. В графе 4 Отчета указывается трехзначный цифровой код валюты согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) либо трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют.

2.3. В графе 5 Отчета отражается остаток средств, привлеченных кредитной организацией, на отчетную дату, за исключением субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа), в единицах валюты или граммах драгоценного металла с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

Денежные средства, размещенные в качестве гарантийного взноса по договору аренды банковской ячейки, в Отчет не включаются.

Средства, размещенные на банковских счетах (депозитах) адвокатов, и нотариусов, и иных лиц, если такие счета (депозиты) открыты для осуществления предусмотренной законодательством Российской Федерации профессиональной деятельности, следует включать в Отчет.

При заполнении строк Отчета используются следующие балансовые счета (их части):

Строка Отчета	Наименование показателя	Балансовые счета
1	2	3
1	Средства на счетах клиентов (сумма строк 1.1, 1.2, 1.3 и 1.4)
1.1	Средства на счетах органов государственного управления (сумма строк 1.1.1 - 1.1.4)
1.1.1	средства на счетах федерального бюджета	40102, 40105, 40106, (40108 - 40109) > 0, (40110 - 40111) > 0, 40116
1.1.2	средства на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов	40102, 402
1.1.3	прочие бюджетные средства	40102, 40301, 40302, 40306, 40312
1.1.4	средства на счетах государственных и других внебюджетных фондов (сумма строк 1.1.4.1 - 1.1.4.5)
1.1.4.1	средства на счетах Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации	40102, 40401
1.1.4.2	средства на счетах Федерального фонда обязательного медицинского страхования	40102, 40403
1.1.4.3	средства на счетах территориальных фондов обязательного медицинского страхования	40102, 40404
1.1.4.4	средства на счетах фондов социальной поддержки населения	40406
1.1.4.5	средства на счетах внебюджетных фондов органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	40410
1.2	Средства на счетах организаций (сумма строк 1.2.1, 1.2.2 и 1.2.3)
1.2.1	средства на счетах организаций, находящихся в федеральной собственности (сумма строк 1.2.1.1 и 1.2.1.2)
1.2.1.1	средства на счетах организаций, находящихся в федеральной собственности, являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа	40506
1.2.1.2	средства на счетах организаций, находящихся в федеральной собственности, не являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа	40102, 40501, 40502, 40503, 40504, 40821, 40828, 40831, 40833
1.2.2	средства на счетах организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности (сумма строк 1.2.2.1 и 1.2.2.2)
1.2.2.1	средства на счетах организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа	40606
1.2.2.2	средства на счетах организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, не являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа	40102, 40601, 40602, 40603, 40604, 40821, 40828, 40831, 40833
1.2.3	средства на счетах негосударственных организаций (сумма строк 1.2.3.1 и 1.2.3.2)
1.2.3.1	средства на счетах негосударственных организаций - резидентов (сумма строк 1.2.3.1.1 и 1.2.3.1.2)
1.2.3.1.1	средства на счетах негосударственных организаций - резидентов, являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа	40706
1.2.3.1.2	средства на счетах негосударственных организаций - резидентов, не являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа	40102, 40701, 40702, 40703, 40704, 40705, 40707, 40819, 40821, 40828, 40831, 40833
1.2.3.2	средства на счетах негосударственных организаций - нерезидентов	40807, 40818, 40827, 40829, 40830, 40832, 40836, 40837
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У) 1.3
Средства на счетах индивидуальных предпринимателей (сумма строк 1.3.1 и 1.3.2)		1.3.1
средства на счетах индивидуальных предпринимателей - резидентов (сумма строк 1.3.1.1 и 1.3.1.2)		1.3.1.1
средства на счетах индивидуальных предпринимателей - резидентов, являющихся исполнителями государственного оборонного заказа	40825	1.3.1.2
средства на счетах индивидуальных предпринимателей - резидентов, не являющихся исполнителями государственного оборонного заказа	40802, 40819, 40821, 40828, 40831, 40833	1.3.2
средства на счетах индивидуальных предпринимателей - нерезидентов	40802, 40818, 40827, 40829, 40830, 40832, 40836, 40837	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)
1.4 Средства на счетах физических лиц (сумма строк 1.4.1 и 1.4.2)
	1.4.1	средства на счетах физических лиц - резидентов (сумма строк 1.4.1.1 и 1.4.1.2)
	1.4.1.1	средства на счетах физических лиц - резидентов (кроме счетов эскроу)
40817, 40819, 40823, 40828, 40831, 40833	1.4.1.2	средства на счетах эскроу физических лиц - резидентов
40824, 40826	1.4.2	средства на счетах физических лиц - нерезидентов (сумма строк 1.4.2.1 и 1.4.2.2)
	1.4.2.1	средства на счетах физических лиц - нерезидентов (кроме счетов эскроу)
40818, 40820, 40827, 40829, 40830, 40832	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)	1.4.2.2
средства на счетах эскроу физических лиц - нерезидентов 40824, 40826
2	Средства на прочих счетах (сумма строк 2.1, 2.2 и 2.3)
2.1	Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов (сумма строк 2.1.1 и 2.1.2)
2.1.1	неисполненные обязательства по депозитам (сумма строк 2.1.1.1, 2.1.1.2 и 2.1.1.3)
2.1.1.1	неисполненные обязательства по депозитам юридических лиц (сумма строк 2.1.1.1.1 и 2.1.1.1.2).
2.1.1.1.1	неисполненные обязательства по депозитам юридических лиц - резидентов	47601
2.1.1.1.2	неисполненные обязательства по депозитам юридических лиц - нерезидентов	47602
2.1.1.2	неисполненные обязательства по депозитам индивидуальных предпринимателей	47610
2.1.1.3	неисполненные обязательства по депозитам физических лиц (сумма строк 2.1.1.3.1 и 2.1.1.3.2)
2.1.1.3.1	неисполненные обязательства по депозитам физических лиц - резидентов	47603
2.1.1.3.2	неисполненные обязательства по депозитам физических лиц - нерезидентов	47605
2.1.2	неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам (сумма строк 2.1.2.1 и 2.1.2.2)
2.1.2.1	неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам юридических лиц (сумма строк 2.1.2.1.1 и 2.1.2.1.2)
2.1.2.1.1	неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам юридических лиц - резидентов	47601
2.1.2.1.2	неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов	47602
2.1.2.2	неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам физических лиц (сумма строк 2.1.2.2.1 и 2.1.2.2.2)
2.1.2.2.1	неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам физических лиц - резидентов	47603
2.1.2.2.2	неисполненные обязательства по прочим привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов	47605
2.2	Прочие счета	40810, 40822
2.3	Средства в расчетах	30220, 30223, 30227, 30601, 30606, 30610, 40901, 40902, 40903, 40905, 40906 (40907 - 40908) > 0, 40909 - 40915, 47401, 47418
3	Депозиты клиентов (сумма строк 3.1, 3.2, 3.3 и 3.4)
3.1	Депозиты органов государственного управления (сумма строк 3.1.1, 3.1.2, 3.1.3 и 3.1.4)
3.1.1	депозиты Федерального казначейства (сумма строк 3.1.1.1 - 3.1.1.3)
3.1.1.1	депозиты Федерального казначейства до востребования	41001
3.1.1.2	депозиты Федерального казначейства на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)	41002 - 41005
3.1.1.3	депозиты Федерального казначейства на срок свыше 1 года	41006, 41007
3.1.2	депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (сумма строк 3.1.2.1 - 3.1.2.3)
3.1.2.1	депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления до востребования	41101
3.1.2.2	депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)	41102 - 41105
3.1.2.3	депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок свыше 1 года	41106, 41107
3.1.3	депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (сумма строк 3.1.3.1 - 3.1.3.3)
3.1.3.1	депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации до востребования	41201
3.1.3.2	депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)	41202 - 41205
3.1.3.3	депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на срок свыше 1 года	41206, 41207
3.1.4	депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (сумма строк 3.1.4.1 - 3.1.4.3)
3.1.4.1	депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления до востребования	41301
3.1.4.2	депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)	41302 - 41305
3.1.4.3	депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок свыше 1 года	41306, 41307
3.2	Депозиты организаций (сумма строк 3.2.1 и 3.2.2)
3.2.1	депозиты организаций-резидентов (сумма строк 3.2.1.1 и 3.2.1.2)
3.2.1.1	депозиты финансовых организаций (сумма строк 3.2.1.1.1, 3.2.1.1.2 и 3.2.1.1.3)
3.2.1.1.1	депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности (сумма строк 3.2.1.1.1.1 - 3.2.1.1.1.3)
3.2.1.1.1.1	депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, до востребования	41401
3.2.1.1.1.2	депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)	41402 - 41405
3.2.1.1.1.3	депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок свыше 1 года	41406, 41407
3.2.1.1.2	депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности (сумма строк 3.2.1.1.2.1 - 3.2.1.1.2.3)
3.2.1.1.2.1	депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, до востребования	41701
3.2.1.1.2.2	депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)	41702 - 41705
3.2.1.1.2.3	депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок свыше 1 года	41706, 41707
3.2.1.1.3	депозиты негосударственных финансовых организаций (сумма строк 3.2.1.1.3.1 - 3.2.1.1.3.3)
3.2.1.1.3.1	депозиты негосударственных финансовых организаций до востребования	42001
3.2.1.1.3.2	депозиты негосударственных финансовых организаций на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)	42002 - 42005
3.2.1.1.3.3	депозиты негосударственных финансовых организаций на срок свыше 1 года	42006, 42007
3.2.1.2	депозиты нефинансовых организаций (сумма строк 3.2.1.2.1, 3.2.1.2.2 и 3.2.1.2.3)
3.2.1.2.1	депозиты нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности (сумма строк 3.2.1.2.1.1 - 3.2.1.2.1.3)
3.2.1.2.1.1	депозиты нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, до востребования	41501, 41601
3.2.1.2.1.2	депозиты нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)	41502 - 41505, 41602 - 41605
3.2.1.2.1.3	депозиты нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок свыше 1 года	41506, 41507, 41606, 41607
3.2.1.2.2	депозиты нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности (сумма строк 3.2.1.2.2.1 - 3.2.1.2.2.3)
3.2.1.2.2.1	депозиты нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, до востребования	41801, 41901
3.2.1.2.2.2	депозиты нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)	41802 - 41805, 41902 - 41905
3.2.1.2.2.3	депозиты нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок свыше 1 года	41806, 41807, 41906, 41907
3.2.1.2.3	депозиты негосударственных нефинансовых организаций (сумма строк 3.2.1.2.3.1 - 3.2.1.2.3.3)
3.2.1.2.3.1	депозиты негосударственных нефинансовых организаций до востребования	42101, 42201
3.2.1.2.3.2	депозиты негосударственных нефинансовых организаций на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)	42102 - 42105, 42202 - 42205
3.2.1.2.3.3	депозиты негосударственных нефинансовых организаций на срок свыше 1 года	42106, 42107, 42206, 42207
3.2.2	депозиты юридических лиц - нерезидентов (сумма строк 3.2.2.1 - 3.2.2.3)
3.2.2.1	депозиты юридических лиц - нерезидентов до востребования	42501
3.2.2.2	депозиты юридических лиц - нерезидентов на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)	42502 - 42505
3.2.2.3	депозиты юридических лиц - нерезидентов на срок свыше 1 года	42506, 42507
3.3	Депозиты индивидуальных предпринимателей (сумма строк 3.3.1 - 3.3.3)
3.3.1	депозиты индивидуальных предпринимателей до востребования	42108
3.3.2	депозиты индивидуальных предпринимателей на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)	42109 - 42112
3.3.3	депозиты индивидуальных предпринимателей на срок свыше 1 года	42113, 42114
3.4	Вклады (депозиты) физических лиц (сумма строк 3.4.1 и 3.4.2)
3.4.1	депозиты физических лиц - резидентов (сумма строк 3.4.1.1 - 3.4.1.3)
3.4.1.1	депозиты физических лиц - резидентов до востребования	42301
3.4.1.2	депозиты физических лиц - резидентов на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)	42302 - 42305
3.4.1.3	депозиты физических лиц - резидентов на срок свыше 1 года	42306, 42307
3.4.2	депозиты физических лиц - нерезидентов (сумма строк 3.4.2.1 - 3.4.2.3)
3.4.2.1	депозиты физических лиц - нерезидентов до востребования	42601
3.4.2.2	депозиты физических лиц - нерезидентов на срок до 1 года (за исключением депозитов до востребования)	42602 - 42605
3.4.2.3	депозиты физических лиц - нерезидентов на срок свыше 1 года	42606, 42607
4	Депозитные и сберегательные сертификаты (сумма строк 4.1 и 4.2)
4.1	Депозитные сертификаты	521, 52403
4.2	Сберегательные сертификаты	522, 52404
5	Прочие привлеченные средства клиентов (сумма строк 5.1, 5.2 и 5.3)
5.1	Привлеченные средства органов государственного управления (сумма строк 5.1.1, 5.1.2, 5.1.3 и 5.1.4)
5.1.1	привлеченные средства Федерального казначейства (сумма строк 5.1.1.1 - 5.1.1.3)
5.1.1.1	привлеченные средства Федерального казначейства до востребования	42701
5.1.1.2	привлеченные средства Федерального казначейства на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования)	42702 - 42705
5.1.1.3	привлеченные средства Федерального казначейства на срок свыше 1 года	42706, 42707
5.1.2	привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (сумма строк 5.1.2.1 - 5.1.2.3)
5.1.2.1	привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления до востребования	42801
5.1.2.2	привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования)	42802 - 42805
5.1.2.3	привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок свыше 1 года	42806, 42807
5.1.3	привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (сумма строк 5.1.3.1 - 5.1.3.3)
5.1.3.1	привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации до востребования	42901
5.1.3.2	привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования)	42902 - 42905
5.1.3.3	привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на срок свыше 1 года	42906, 42907
5.1.4	привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (сумма строк 5.1.4.1 - 5.1.4.3)
5.1.4.1	привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации Российской Федерации и органов местного самоуправления до востребования	43001
5.1.4.2	привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования)	43002 - 43005
5.1.4.3	привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления на срок свыше 1 года	43006, 43007
5.2	Привлеченные средства организаций (сумма строк 5.2.1 и 5.2.2)
5.2.1	привлеченные средства организаций-резидентов (сумма строк 5.2.1.1 и 5.2.1.2)
5.2.1.1	привлеченные средства финансовых организаций (сумма строк 5.2.1.1.1, 5.2.1.1.2 и 5.2.1.1.3)
5.2.1.1.1	привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности (сумма строк 5.2.1.1.1.1 - 5.2.1.1.1.3)
5.2.1.1.1.1	привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, до востребования	43101
5.2.1.1.1.2	привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования)	43102 - 43105
5.2.1.1.1.3	привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок свыше 1 года	43106 - 43107
5.2.1.1.2	привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности (сумма строк 5.2.1.1.2.1 - 5.2.1.1.2.3)
5.2.1.1.2.1	привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, до востребования	43401
5.2.1.1.2.2	привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования)	43402 - 43405
5.2.1.1.2.3	привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок свыше 1 года	43406, 43407
5.2.1.1.3	привлеченные средства негосударственных финансовых организаций (сумма строк 5.2.1.1.3.1 - 5.2.1.1.3.3)
5.2.1.1.3.1	привлеченные средства негосударственных финансовых организаций до востребования	43701
5.2.1.1.3.2	привлеченные средства негосударственных финансовых организаций на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования)	43702 - 43705
5.2.1.1.3.3	привлеченные средства негосударственных финансовых организаций на срок свыше 1 года	43706, 43707
5.2.1.2	привлеченные средства нефинансовых организаций (сумма строк 5.2.1.2.1, 5.2.1.2.2 и 5.2.1.2.3)
5.2.1.2.1	привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности (сумма строк 5.2.1.2.1.1 - 5.2.1.2.1.3)
5.2.1.2.1.1	привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, до востребования	43201, 43301
5.2.1.2.1.2	привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования)	43202 - 43205, 43302 - 43305
5.2.1.2.1.3	привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, на срок свыше 1 года	43206, 43207, 43306, 43307
5.2.1.2.2	привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности (сумма строк 5.2.1.2.2.1 - 5.2.1.2.2.3)
5.2.1.2.2.1	привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, до востребования	43501, 43601
5.2.1.2.2.2	привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования)	43502 - 43505, 43602 - 43605
5.2.1.2.2.3	привлеченные средства нефинансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, на срок свыше 1 года	43506, 43507, 43606, 43607
5.2.1.2.3	привлеченные средства негосударственных нефинансовых организаций (сумма строк 5.2.1.2.3.1 - 5.2.1.2.3.3)
5.2.1.2.3.1	привлеченные средства негосударственных нефинансовых организаций до востребования	43801, 43901
5.2.1.2.3.2	привлеченные средства негосударственных нефинансовых организаций на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования)	43802 - 43805, 43902 - 43905
5.2.1.2.3.3	привлеченные средства негосударственных нефинансовых организаций на срок свыше 1 года	43806, 43807, 43906, 43907
5.2.2	привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов (сумма строк 5.2.2.1 - 5.2.2.3)
5.2.2.1	привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов до востребования	44001
5.2.2.2	привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования)	44002 - 44005
5.2.2.3	привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов на срок свыше 1 года	44006, 44007
5.3	Привлеченные средства физических лиц (сумма строк 5.3.1 и 5.3.2)
5.3.1	привлеченные средства физических лиц - резидентов (сумма строк 5.3.1.1 - 5.3.1.3)
5.3.1.1	привлеченные средства физических лиц - резидентов до востребования	42309
5.3.1.2	привлеченные средства физических лиц - резидентов на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования)	42310 - 42313
5.3.1.3	привлеченные средства физических лиц - резидентов на срок свыше 1 года	42314 - 42315
5.3.2	привлеченные средства физических лиц - нерезидентов (сумма строк 5.3.2.1 - 5.3.2.3)
5.3.2.1	привлеченные средства физических лиц - нерезидентов до востребования	42609
5.3.2.2	привлеченные средства физических лиц - нерезидентов на срок до 1 года (за исключением привлеченных средств до востребования)	42610 - 42613
5.3.2.3	привлеченные средства физических лиц - нерезидентов на срок свыше 1 года	42614, 42615
	2.4. В пункты 1 - 4 раздела "Справочно" Отчета включается информация по состоянию на отчетную дату об обязательствах перед государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" (далее - ГК АСВ), возникающих в рамках оказания финансовой помощи по плану участия ГК АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка (остаток (его часть) балансового счета N 433), а также об обязательствах перед инвесторами в соответствии с планами участия Банка России и ГК АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка (остатки (их часть) балансовых счетов по учету прочих привлеченных средств).	В пункты 5 и 6 раздела "Справочно" Отчета включается информация о количестве вкладов (депозитов) физических лиц (резидентов и нерезидентов), действующих по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, и открытых в течение отчетного периода, отражаемых на балансовых счетах N N 42301 - 42307, 42601 - 42607.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

В пункты 7 и 8 раздела "Справочно" Отчета включается информация о количестве текущих счетов физических лиц (резидентов и нерезидентов) для размещения денежных средств с условием начисления процентов на остаток, действующих по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, и открытых в течение отчетного периода, отражаемых на балансовых счетах N N 40817, 40820. При определении условия начисления процентов по текущим счетам физических лиц в валюте Российской Федерации, отражаемым на балансовых счетах N N 40817, 40820, учитываются счета, по которым начислялись проценты в течение отчетного периода по ставке, превышающей один процент годовых. При определении условия начисления процентов по текущим счетам физических лиц в иностранной валюте, отражаемым на балансовых счетах N N 40817, 40820, учитываются счета, по которым осуществлялось начисление процентов в течение отчетного периода.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ О ССУДАХ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ
за _____________ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <2> 0409303
Месячная

Раздел 1. Сведения о заемщике

Наименование заемщика	Основной государственный регистрационный номер		Дата государственной регистрации	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	Код заемщика по ОКПО	Код страны заемщика по ОКСМ	Характер отношений с кредитной организацией	Код вида экономической деятельности (для нерезидента)	Принадлежность к группе связанных заемщиков		Признак доверительного управляющего
Наименование заемщика	ОГРН (для юридического лица)	ОГРНИП (для индивидуального предпринимателя)	Дата государственной регистрации	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	Код заемщика по ОКПО	Код страны заемщика по ОКСМ	Характер отношений с кредитной организацией	Код вида экономической деятельности (для нерезидента)	номер группы	наименование группы	Признак доверительного управляющего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Раздел 2. Заключенные договоры

Идентификационный код договора	Номер договора	Дата договора	Номер договора о приобретении прав требования по ссуде	Дата договора о приобретении прав требования по ссуде	Наименование организации, у которой приобретена ссуда	Идентификатор организации, у которой приобретена ссуда
Идентификационный код договора	Номер договора	Дата договора	Номер договора о приобретении прав требования по ссуде	Дата договора о приобретении прав требования по ссуде	Наименование организации, у которой приобретена ссуда	ОГРН (для юридического лица - резидента)/ОГРНИП (для индивидуального предпринимателя - резидента)	регистрационный номер (для кредитной организации)	код страны по ОКСМ (для юридического лица - нерезидента)
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Количество реструктуризаций	Информация о процедурах банкротства	Дата подачи заявления о признании должника банкротом	Дата последней реструктуризации
10	11	12	13

Информация об обременении							Вид реструктуризации	Уникальный идентификатор договора (сделки)	Вид реструктуризации в отчетном месяце
наименование лица, в пользу которого осуществлено обременение	идентификатор лица, в пользу которого осуществлено обременение			обязательство, с которым связано возникновение обременения
	ОГРН (для юридического лица - резидента)/ОГРНИП (для индивидуального предпринимателя - резидента)	регистрационный номер (для кредитной организации)	код страны по ОКСМ (для юридического лица - нерезидента)	вид	стоимость, руб., коп.	срок погашения
14	15	16	17	18	19	20	21	22	23

Раздел 3. Условия договоров

Вид ссуды	Цели кредитования	Сумма договора, единиц валюты		Код валюты договора		Дата погашения задолженности
Вид ссуды	Цели кредитования	по первоначальному договору	с учетом изменений	по первоначальному договору	с учетом изменений	по первоначальному договору	с учетом изменений
1	2	3	4	5	6	7	8

Процентная ставка						Специальные условия договора		Процентная ставка на отчетную дату (с учетом изменений)		Субсидированная часть процентной ставки, в процентах
вид процентной ставки по первоначальному договору	размер процентной ставки по первоначальному договору, в процентах	размер процентной ставки по договору (с учетом изменений) на отчетную дату, в процентах	размер процентной ставки по просроченной части ссуды на отчетную дату, в процентах	процентный период по первоначальному договору, в днях	вид компонента в основе ставки по первоначальному договору	код условия	дополнительная информация	вид процентной ставки	вид компонента в основе ставки	по первоначальному договору	на отчетную дату
9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20

Раздел 4. Обеспечение

Вид обеспечения	Стоимость обеспечения в рублевом эквиваленте, руб., коп.	Дата возникновения основания для обращения взыскания на обеспечение	Сумма обеспечения, принимаемая в расчет при определении резерва на возможные потери по ссуде, руб., коп.	Сумма обеспечения, принимаемая в расчет при определении резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов, руб., коп.	Сумма обеспечения, принимаемая в расчет при определении резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, руб., коп.
1	2	3	4	5	6

Раздел 5. Сведения о предоставлении ссуд

Дата предоставления ссуды (транша)	Номер транша	Объем предоставленных средств, единиц валюты	Код валюты	Код территории места нахождения по ОКАТО подразделения кредитной организации, предоставившего ссуду
1	2	3	4	5

Объем средств, пролонгированных в отчетном месяце		Объем средств, предоставленных в отчетном месяце
сумма, единиц валюты	код валюты	сумма, единиц валюты	код валюты
6	7	8	9

Раздел 6. Сведения, характеризующие задолженность по основному долгу

Номер лицевого счета по учету задолженности		Задолженность по основному долгу, руб., коп.		Категория качества ссуды	Оценка на индивидуальной или портфельной основе	Резерв на возможные потери по ссудам			Дополнительные сведения о классификации ссуд в соответствии с Положением Банка России N 590-П <1>
срочной	просроченной	срочная	просроченная	Категория качества ссуды	Оценка на индивидуальной или портфельной основе	расчетный, в процентах	расчетный с учетом обеспечения, руб., коп.	фактически сформированный, руб., коп.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Определение категории качества ссуды		Код актива, используемого для определения надбавок к коэффициентам риска	Уровень кредитоспособности	Код актива
финансовое положение заемщика	качество обслуживания долга		Уровень кредитоспособности	Код актива
11	12	13	14	15

Раздел 7. Требования по получению процентных доходов

Сумма требований по получению процентных доходов, руб., коп.		Фактически сформированный резерв на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов, руб., коп.
непросроченные	просроченные
1	2	3

Раздел 8. Условные обязательства кредитного характера по ссуде

Сумма неиспользованных лимитов, руб., коп.	Резерв на возможные потери			Коэффициент кредитного эквивалента
Сумма неиспользованных лимитов, руб., коп.	расчетный с учетом обеспечения, руб., коп.	фактически сформированный, руб., коп.	расчетный, в процентах	Коэффициент кредитного эквивалента
1	2	3	4	5

Раздел 9. Обслуживание долга

Периодичность погашения основного долга	Сумма выплаты основного долга, единиц валюты		Периодичность уплаты процентов	Сумма процентов, единиц валюты		Сумма комиссий, штрафов и прочих выплат в пользу кредитной организации, руб., коп.
Периодичность погашения основного долга	предусмотренная	фактически уплаченная	Периодичность уплаты процентов	предусмотренная	фактически уплаченная
1	2	3	4	5	6	7

Дата выноса задолженности по основному долгу и (или) по процентам на просрочку	Дата погашения просроченной задолженности по основному долгу и по процентам в полном объеме	Источник погашения	Идентификационный код нового кредитного договора	Регистрационный номер кредитной организации, за счет средств которой была погашена задолженность	Код валюты платежа
		Источник погашения	Идентификационный код нового кредитного договора		по основному долгу	по процентам
8	9	10	11	12	13	14

Раздел 10.	Уступка прав требования (цессия), эмиссия ценных бумаг, обеспеченных требованиями по ссудной задолженности

Вид	Объем уступленных денежных средств (покрытия по ценным бумагам), руб., коп.	Объем фактически полученных денежных средств, руб., коп.	Наименование контрагента	Идентификатор организации			Условия сделки
Вид		Объем фактически полученных денежных средств, руб., коп.	Наименование контрагента	ОГРН (для юридического лица - резидента)/ОГРНИП (для индивидуального предпринимателя - резидента)	регистрационный номер (для кредитных организаций)	код страны по ОКСМ (для юридического лица - нерезидента)	сумма, единиц валюты	код валюты
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Руководитель
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Телефон:
"__" _____________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409303 "Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам"

1. Отчетность по форме 0409303 "Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам" (далее - Отчет) содержит сведения:

о ссудах, определяемых в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, перечень которых приведен в подпункте 6.2 пункта 6 настоящего Порядка, предоставленных юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), не являющимся кредитными организациями, в том числе индивидуальным предпринимателям, адвокатам, нотариусам, арбитражным управляющим и иным лицам для осуществления предусмотренной законодательством Российской Федерации профессиональной деятельности (далее - заемщики), в том числе сгруппированных в портфели однородных ссуд (далее - ПОС) в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 590-П;

о требованиях, определяемых в соответствии с Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" <1> (далее - Положение Банка России N 611-П), которые приведены в подпункте 10.1 пункта 10 и подпункте 11.2 пункта 11 настоящего Порядка.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный N 50381, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53054), от 18 июля 2019 года N 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55911), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 22 апреля 2020 года N 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный N 58498).

Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), за исключением небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, в целом по кредитной организации ежемесячно по всем действовавшим в течение отчетного месяца договорам о предоставлении ссуд, заключенным с заемщиками.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

В Отчет включаются следующие действовавшие в течение отчетного месяца договоры о предоставлении ссуд вне зависимости от срока погашения ссуд:

действовавшие на начало отчетного месяца;

заключенные (приобретенные) в отчетном месяце.

Договоры обеспечительного характера не подлежат отражению в Отчете.

2. Отчет представляется в Банк России кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), за исключением небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

3. Отчет заполняется следующим образом:

3.1. Информация по каждому договору о предоставлении ссуды указывается в отдельной сквозной строке по разделам Отчета с заполнением всех граф, отражающих параметры ссуды (далее - основная строка).

Кроме того, в целях дополнения и уточнения основной строки при наличии информации вводятся отдельные дополнительные строки (с обязательным указанием в графе 1 раздела 2 Отчета идентификационного кода договора по каждой дополнительной строке):

по каждому действовавшему в течение отчетного месяца траншу по кредитной линии с отражением информации (в случае наличия) только в графах 10, 13, 21, 22, 23 раздела 2, графах 2 - 20 раздела 3, разделе 5, графах 1 - 10, 12, 13, 14 раздела 6, разделе 7, разделе 9 Отчета. Графы 5, 6, 14 раздела 6, разделы 7 и 9 Отчета по траншам могут не заполняться, если для всех траншей, предоставленных в рамках кредитной линии, установлены одинаковые условия договора, учет ведется в целом по кредитной линии (а не по отдельным траншам) и категории качества всех траншей в рамках кредитной линии совпадают;

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

по расшифровке информации по группам связанных заемщиков с отражением информации (в случае наличия) в графах 10 и 11 раздела 1 Отчета;

по расшифровке информации об обременении с отражением информации (в случае наличия) в графах 14 - 20 раздела 2 Отчета;

по каждому виду обеспечения с отражением информации (в случае наличия) в графах 1 - 6 раздела 4 Отчета;

по фактам сокращения длительности или погашения просроченной задолженности по основному долгу и (или) по процентным доходам по нему с отражением информации (в случае наличия) в графах 8 и 9 раздела 9 Отчета;

по каждому источнику погашения ссудной задолженности с отражением информации (в случае наличия) в графах 3, 6, 7, 10 - 14 раздела 9 Отчета;

по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) отчитывающейся кредитной организации, с отражением информации (в случае наличия) только в графе 15 раздела 3 (коды "Ф" и "Н"), графе 2 раздела 5, графах 1 - 5, 7 - 9 раздела 6 Отчета;

по расшифровке информации об уступке прав требования (цессии) с отражением информации (в случае наличия) в разделе 10 Отчета.

В Отчет включаются действовавшие в течение отчетного месяца транши, по которым имелась задолженность на начало отчетного месяца по основному долгу и (или) по процентам, а также транши, выданные в течение отчетного месяца вне зависимости от срока погашения.

3.2. Сведения об остатках на балансовых (внебалансовых) счетах указываются по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем.

Сведения о значениях процентных ставок приводятся с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления.

Стоимостные показатели в рублях и единицах иностранной валюты приводятся с двумя знаками после запятой.

Номинированные в иностранной валюте активы в графах, предусматривающих представление информации в рублях и копейках, отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в котором указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", составленной по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем.

3.3. В графах Отчета, предусматривающих отражение кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ), указывается:

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

для международных компаний, зарегистрированных в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее - Федеральный закон N 290-ФЗ) в специальных административных районах на территориях острова Русский (Приморский край) и острова Октябрьский (Калининградская область) (далее - международные компании), - код "996";

для филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, - код страны материнской компании. В случае если страна материнской компании неизвестна, указывается код "997";

для международных организаций - код "998";

в случае отсутствия данных о стране нерезидента - код "999".

В графах Отчета, предусматривающих отражение кода валюты, указывается:

для валют - трехзначный цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее - ОКВ);

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

для драгоценных металлов - трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют.

В графах Отчета, предусматривающих отражение идентифицирующих организацию сведений, по международным компаниям указываются идентификаторы в соответствии с записью о регистрации в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ).

При заполнении граф Отчета даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

3.4. В случае отсутствия данных соответствующие графы Отчета не заполняются.

Графы 1, 5 - 8 раздела 1, графы 1 и 3 раздела 2, графы 1 - 11, 17 и 18 раздела 3, графа 1 раздела 4 Отчета подлежат обязательному заполнению (по основной и (или) по дополнительным строкам), если настоящим Порядком не предусмотрены исключения для погашенных (проданных) в отчетном месяце ссуд, отдельных видов ссуд, а также договоров, которые заключены до определенных в настоящем Порядке дат или предоставление денежных средств по которым не производилось после определенной даты.

По ссудам, погашенным (проданным) в отчетном месяце, не заполняются раздел 4, графы 7 - 10 раздела 6, разделы 7 и 8 Отчета.

Информация по заключенным договорам подлежит отражению в Отчете начиная с даты отражения на балансовых и (или) внебалансовых счетах или при наличии данных об осуществлении выплат по договору. В случае если предоставление денежных средств по договору не производилось, не заполняются графы 1 - 4, 7 - 9 раздела 6 Отчета, графы 5, 10 - 14 раздела 6 Отчета также могут не заполняться.

3.5. По ссудам, принятым на баланс после реорганизации кредитной организации ее правопреемником, информация в графах 2, 3, 22 раздела 2, графах 3, 5, 7, 9, 10, 13, 14, 19 раздела 3, графах 1, 3 раздела 5, графе 8 раздела 9 Отчета отражается правопреемником в соответствии с информацией, указываемой реорганизованной кредитной организацией до реорганизации в соответствующих графах Отчета (при наличии информации в Отчете реорганизуемой кредитной организации).

4. Раздел 1 Отчета (далее - раздел 1) заполняется следующим образом:

юридического лица - резидента - в соответствии со сведениями, содержащимися в ЕГРЮЛ;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

индивидуального предпринимателя - резидента - в соответствии со сведениями, содержащимися в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП);

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

юридического лица - нерезидента - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах.

При отражении ссуд, предоставленных адвокатам, адвокатским кабинетам, нотариусам, арбитражным управляющим, в графе 1 раздела 1 указываются полное наименование заемщика и слова "адвокат", "адвокатский кабинет", "нотариус", "арбитражный управляющий" соответственно.

4.2. В графе 2 раздела 1 для юридического лица - резидента указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН). При отражении ссуд, предоставленных адвокатам, нотариусам и иным лицам, не имеющим ОГРН или основного государственного регистрационного номера индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП) для осуществления предусмотренной законодательством Российской Федерации профессиональной деятельности, в графе 2 раздела 1 указывается "0000000000000". Графа 2 раздела 1 для индивидуальных предпринимателей и заемщиков-нерезидентов не заполняется.

4.3. В графе 3 раздела 1 для индивидуального предпринимателя - резидента указывается ОГРНИП. Графа 3 раздела 1 для юридических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, и заемщиков-нерезидентов не заполняется.

4.4. В графе 4 раздела 1 указывается дата государственной регистрации заемщика-резидента или дата регистрации заемщика-нерезидента по месту учреждения и регистрации.

По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, предоставление средств по которым не осуществлялось после 1 января 2017 года, графа 4 раздела 1 может не заполняться.

для заемщиков-резидентов - идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), соответствующий информации, указанной в графе 2 раздела 1 для юридического лица (ОГРН) или в графе 3 раздела 1 для индивидуального предпринимателя (ОГРНИП), а также в дополнение к цифровому коду указывается буквенное обозначение ИНН;

для заемщиков-нерезидентов - ИНН иностранной организации, или код иностранной организации (далее - КИО) (при отсутствии ИНН), или идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) (при отсутствии ИНН и КИО), или единый код юридических лиц (Legal Entity Identifier) (далее - LEI) (при отсутствии ИНН, КИО и TIN), или код СВИФТ (SWIFT) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI), или любой регистрационный номер в стране регистрации (NUM) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI, SWIFT), а также в дополнение к цифровому коду (регистрационному номеру) указывается соответствующее буквенное обозначение - ИНН, КИО, TIN, LEI, SWIFT или NUM (при этом может быть указано только одно обозначение).

4.6. В графе 6 раздела 1 указывается код заемщика-резидента по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО).

По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, предоставление средств по которым не осуществлялось после 1 января 2017 года, графа 6 раздела 1 может не заполняться.

Для заемщиков-нерезидентов графа 6 раздела 1 не заполняется.

4.7. В графе 7 раздела 1 указывается трехзначный цифровой код страны, резидентом которой является заемщик, в соответствии с ОКСМ.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

Для заемщиков-резидентов указывается код Российской Федерации "643".

4.8. В графе 8 раздела 1 указывается характер отношений заемщика с кредитной организацией с использованием следующих кодов:

1 - головная организация;

2 - дочернее хозяйственное общество (дочернее предприятие);

3 - зависимое хозяйственное общество (ассоциированное предприятие);

4 - совместно контролируемое предприятие;

5 - структурированная организация;

6 - акционеры (участники) - юридические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 10, но менее чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал кредитной организации, в том числе головной кредитной организации банковской группы;

6.1 - акционеры (участники) - юридические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал кредитной организации, в том числе головной кредитной организации банковской группы;

7 - иные лица, деятельность которых контролирует кредитная организация или на деятельность которых оказывает значительное влияние кредитная организация, и (или) лица, которые контролируют кредитную организацию или оказывают значительное влияние на деятельность кредитной организации;

9 - лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, за исключением случаев, указанных в кодах 1 - 7;

99 - прочие заемщики.

По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, предоставление средств по которым не осуществлялось после 1 января 2017 года, графа 8 раздела 1 может не заполняться.

4.9. В графе 9 раздела 1 указывается вид деятельности заемщика-нерезидента с использованием кода вида экономической деятельности (до уровня класса, то есть два знака) в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД 2), соответствующего (или приближенного по содержанию) основному виду деятельности заемщика-нерезидента, указанному в его учредительных документах.

Для заемщиков-резидентов графа 9 раздела 1 не заполняется.

4.10. В графах 10 и 11 раздела 1 указывается информация о принадлежности заемщика к группе связанных заемщиков (в случае принадлежности заемщика к группе связанных заемщиков). В случае если заемщик относится одновременно к нескольким группам связанных заемщиков, в графах 10 и 11 раздела 1 отражается информация обо всех таких группах.

Информация в графах 10 и 11 раздела 1 заполняется с использованием дополнительных строк по расшифровке информации по группам связанных заемщиков.

При заполнении граф 10 и 11 раздела 1 принадлежность к группе связанных заемщиков определяется в соответствии с подходами, установленными главой 5 Инструкции Банка России от 26 мая 2025 года N 220-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <1> (далее - Инструкция Банка России N 220-И).

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

<1> Зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный N 82895.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

4.10.1. В графе 10 раздела 1 указывается присваиваемый кредитной организацией уникальный идентификационный код группы связанных заемщиков, однозначно определяющий группу, к которой принадлежит заемщик.

4.10.2. В графе 11 раздела 1 указывается уникальное наименование группы связанных заемщиков. При отсутствии уникального наименования допускается использование сочетания слова "Группа" с уникальным идентификационным кодом.

4.11. При отражении ссуд, предоставленных доверительным управляющим, действующим на основании договора доверительного управления в интересах или от лица своих клиентов (управляемых компаний), в графе 12 раздела 1 указывается код "ДУ" и полное наименование управляемой компании (при наличии).

5. Раздел 2 Отчета (далее - раздел 2) заполняется следующим образом:

5.1. В графе 1 раздела 2 указывается уникальный идентификационный код (неизменный и неповторяемый) договора о предоставлении ссуды, однозначно определяющий указанный договор, который присваивается кредитной организацией.

Уникальный идентификационный код договора может совпадать с номером договора при условии его неизменности и неповторяемости.

В случае если один договор заключен с несколькими заемщиками или по договору производится предоставление нескольких видов ссуд, по каждому заемщику (виду ссуды) заполняется отдельная основная строка с отражением присвоенного отдельного уникального кода договора в графе 1 раздела 2 и указанием номера одного договора в графе 2 раздела 2, одинакового по всем указанным заемщикам (видам ссуды).

При осуществлении перевода долга с одного заемщика на другого договору присваивается новый уникальный код договора, который указывается в графе 1 раздела 2.

5.2. В графе 2 раздела 2 указывается номер договора о предоставлении ссуды.

При отсутствии номера договора указывается "бн".

5.3. В графе 3 раздела 2 указывается дата договора о предоставлении ссуды.

По приобретенным правам требования в графах 2 и 3 раздела 2 указываются соответственно номер и дата договора, заключенного между первоначальным заемщиком и первоначальным кредитором.

5.4. В графе 4 раздела 2 указывается номер двустороннего договора о приобретении прав требования по ссуде между продавцом и покупателем ссуды (в случае приобретения прав требования).

При отсутствии номера договора указывается "бн".

5.5. В графе 5 раздела 2 указывается дата договора о приобретении прав требования по ссуде (в случае приобретения прав требования).

5.6. В графе 6 раздела 2 указывается полное наименование организации, уступившей права требования на основании договора, указанного в графах 4 и 5 раздела 2, в соответствии со сведениями, содержащимися в ЕГРЮЛ, или полное наименование индивидуального предпринимателя в соответствии со сведениями, содержащимися в ЕГРИП, для физических лиц указывается "ФЛ" (в случае приобретения прав требования).

(пп. 5.6 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

5.7. В графах 7 - 9 раздела 2 по организациям, приведенным в графе 6 раздела 2, указывается:

в графе 7 - для юридических лиц (кроме кредитных организаций), зарегистрированных на территории Российской Федерации, - ОГРН, для индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных на территории Российской Федерации, - ОГРНИП;

в графе 8 - для кредитных организаций - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (далее - КГРКО);

в графе 9 - для юридических лиц, зарегистрированных на территории иностранного государства, - трехзначный цифровой код страны в соответствии с ОКСМ.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

Для физических лиц графы 7 - 9 раздела 2 не заполняются.

5.8. В графе 10 раздела 2 указывается количество реструктуризаций по договору, определяемое исходя из количества соглашений с заемщиком, затрагивающих вопросы реструктуризации, начиная с даты заключения договора.

В случае если реструктуризация была проведена в целом по кредитному договору, заполняется только основная строка по кредитному договору. Указывается общее количество всех реструктуризаций по договору, включая реструктуризации, затрагивающие отдельные транши (в том числе погашенные и не отражаемые в Отчете на отчетную дату). В случае если реструктуризация была проведена по отдельным траншам, информация о реструктуризации указывается как в дополнительных строках по отдельным траншам, так и по кредитному договору.

В случае если по договору не было реструктуризаций, в графе 10 раздела 2 указывается значение "0" (ноль).

По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, реструктуризации по которым не осуществлялись после 1 января 2017 года, графа 10 раздела 2 может не заполняться, за исключением информации по 30 наиболее крупным ссудам.

Для ссуд, приобретенных кредитной организацией в рамках уступки права требования (цессии), отражаются все факты реструктуризации с даты заключения заемщиком кредитного договора с первоначальным кредитором.

Для ссуд, предоставленных на цели погашения задолженности перед другой кредитной организацией, информация о реструктуризациях отражается с даты начала действия кредитного договора с текущим кредитором.

(пп. 5.8 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

5.9. В графе 11 раздела 2 указывается признак "Б" в случае, если на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, открыто производство по делу о банкротстве в отношении заемщика, а также в случае, если заемщик признан банкротом, или признак "Л" в случае ликвидации заемщика (с даты внесения в ЕГРЮЛ записи о том, что заемщик находится в стадии ликвидации (при наличии информации).

В графе 12 раздела 2 при отражении в графе 11 раздела 2 признака "Б" указывается дата подачи заявления о признании должника банкротом в случае подачи заявления о банкротстве со стороны кредитной организации. По заявлениям о банкротстве, поданным до 1 января 2017 года, а также в случае, если заявление было подано не кредитной организацией, графа 12 раздела 2 может не заполняться.

5.10. В графе 13 раздела 2 указывается дата последней реструктуризации по договору, определенная последним дополнительным соглашением, затрагивающим вопросы реструктуризации. В случае когда дополнительным соглашением по реструктуризации не определена конкретная дата реструктуризации, указывается дата заключения дополнительного соглашения. Информация приводится в соответствии с абзацами пятым и шестым подпункта 5.8 настоящего пункта.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

5.11. В графах 14 - 20 раздела 2 указывается информация об обременении ссуды (в случае наличия обременения).

Информация о наличии обременения подлежит отражению при фактическом наличии обязательства, с которым связано возникновение обременения.

Информация в графах 14 - 20 раздела 2 указывается с использованием дополнительных строк по расшифровке информации об обременении.

5.11.1. В графе 14 раздела 2 указывается полное наименование контрагента, в пользу которого осуществлено обременение, так же, как указывается наименование заемщика в графе 1 раздела 1, при этом по физическим лицам указывается "ФЛ".

При осуществлении обременения в пользу нескольких контрагентов указывается информация обо всех контрагентах с использованием дополнительных строк по расшифровке контрагентов, в пользу которых осуществлено обременение.

При отсутствии определенного контрагента по сделке в графе 14 раздела 2 указывается "НК".

5.11.2. В графах 15 - 17 раздела 2 по контрагентам, приведенным в графе 14 раздела 2, указывается:

в графе 15 - для юридических лиц (кроме кредитных организаций), зарегистрированных на территории Российской Федерации, - ОГРН, для индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных на территории Российской Федерации, - ОГРНИП;

в графе 16 - для кредитных организаций - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с КГРКО, для Банка России - аббревиатура CBRF;

в графе 17 - для юридических лиц, зарегистрированных на территории иностранного государства, - трехзначный цифровой код страны в соответствии с ОКСМ.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

Для физических лиц графы 15 - 17 раздела 2 не заполняются.

5.11.3. В графе 18 раздела 2 указывается вид обязательства, с которым связано возникновение обременения, с использованием следующих кодов:

1 - кредиты и займы, предоставленные кредитной организации контрагентом;

2 - депозиты, привлеченные кредитной организацией от контрагента;

3 - выпуск долговых обязательств, обеспеченных соответствующими активами кредитной организации, с сохранением актива на балансе кредитной организации;

4 - обязательства по сделкам, связанным с приобретением (отчуждением) кредитной организацией финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

99 - иное.

5.11.4. В графе 19 раздела 2 указывается балансовая стоимость обязательства, с которым связано возникновение обременения.

Стоимость обязательства, с которым связано возникновение обременения, распределяется пропорционально доле стоимости ссуды в общей стоимости переданных в обеспечение данного обязательства активов (в том числе не подлежащих отражению в Отчете).

5.11.5. В графе 20 раздела 2 указывается дата погашения (исполнения) обязательства, с которым связано возникновение обременения.

5.12. В графе 21 раздела 2 указывается информация о видах реструктуризации по договору с использованием следующих кодов:

1 - увеличение срока возврата основного долга;

2 - снижение процентной ставки;

3 - увеличение суммы основного долга;

4 - изменение графика уплаты процентов по ссуде;

5 - изменение алгоритма расчета процентной ставки;

6 - изменение валюты договора;

7 - другое.

В случае если по договору было проведено несколько реструктуризаций, указывается информация обо всех видах реструктуризаций через запятую, при этом в случае совпадения кода реструктуризации с кодом ранее проведенной реструктуризации каждый код указывается не более одного раза. Первым указывается код последней проведенной реструктуризации.

В случае применения нескольких видов реструктуризаций на дату проведения последней реструктуризации первым указывается код, следующий в порядке возрастания цифрового обозначения вида реструктуризации, с последующим указанием кодов ранее проведенных реструктуризаций.

По кредитным линиям, если по отдельным траншам установлены разные виды реструктуризации, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка видов реструктуризаций по каждому траншу.

Сведения о видах реструктуризаций, проведенных до 1 января 2019 года, могут не отражаться, за исключением информации по 30 наиболее крупным ссудам.

Информация приводится в соответствии с абзацами пятым и шестым подпункта 5.8 настоящего пункта.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

5.13. В графе 22 раздела 2 указывается уникальный идентификатор договора (сделки), присвоенный в соответствии с подпунктом "м" пункта 2 части 7 статьи 4 Федерального закона от 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ "О кредитных историях" (по мере присвоения).

5.14. В графе 23 раздела 2 указывается информация о видах реструктуризации, проведенной по договору в отчетном месяце, с использованием кодов, приведенных в абзацах втором - восьмом подпункта 5.12 настоящего пункта.

В случае если по договору было проведено несколько реструктуризаций в отчетном месяце, указывается информация обо всех видах реструктуризаций через запятую, при этом каждый код указывается не более одного раза.

Информация приводится в соответствии с абзацами пятым и шестым подпункта 5.8 настоящего пункта.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

6. Раздел 3 Отчета (далее - раздел 3) заполняется следующим образом:

6.1. По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, предоставление средств по которым не осуществлялось после 1 января 2017 года, графы 3, 5, 7, 9 - 10, 13, 14 и 19 раздела 3 могут не заполняться.

1 - кредиты (займы) и прочие размещенные средства, подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) N N 44101 - 44109, 44201 - 44210, 44301 - 44310, 44401 - 44410, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701 - 44709, 44801 - 44809, 44901 - 44909, 45001 - 45009, 45101 - 45109, 45201 - 45209, 45301 - 45309, 45401 - 45410, 45601 - 45608, 45801 - 45814, 45816, 46001 - 46007, 46101 - 46107, 46201 - 46207, 46301 - 46307, 46401 - 46407, 46501 - 46507, 46601 - 46607, 46701 - 46707, 46801 - 46807, 46901 - 46907, 47001 - 47007, 47101 - 47107, 47201 - 47207, 47301 - 47307, 47423 и внебалансовом счете (его части) N 91317. При этом в рамках кода "1" указывается один из кодов от "1.1" до "1.9":

1.1 - кредиты (займы);

1.2 - кредиты овердрафт. В случае отражения информации по ссудной задолженности с использованием дополнительных строк по траншам указывается код "1.2.1";

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

1.3 - кредитные линии с лимитом задолженности;

1.4 - кредитные линии с лимитом выдачи;

1.5 - комбинированные кредитные линии с лимитом выдачи и лимитом задолженности;

1.6 - кредитные карты. В случае отражения информации по ссудной задолженности с использованием дополнительных строк по траншам указывается код "1.6.1";

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

1.7 - драгоценные металлы, предоставленные клиентам. В случае отражения информации по ссудной задолженности с использованием дополнительных строк по траншам указывается код "1.7.1";

1.8 - требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг;

1.9 - прочие размещенные средства, не относящиеся к кодам "1.1" - "1.8". В случае отражения информации по ссудной задолженности с использованием дополнительных строк по траншам указывается код "1.9.1";

5 - требования по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования), подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) N N 44111, 44211, 44311, 44411, 44511, 44611, 44711, 44811, 44911, 45011, 45111, 45211, 45311, 45411, 45611, а также N N 47819 - 47832, 47834 (кроме приобретенных по договорам финансирования под уступку денежного требования) и N N 45801 - 45814, 45816. В случае отражения информации по ссудной задолженности с использованием дополнительных строк по траншам указывается код "5.1";

6 - требования по приобретенным на вторичном рынке закладным, подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) N N 44111, 44211, 44311, 44411, 44511, 44611, 44711, 44811, 44911, 45011, 45111, 45211, 45311, 45411, 45611, а также N N 47819 - 47832, 47834 (кроме приобретенных по договорам финансирования под уступку денежного требования) и N N 45801 - 45814, 45816;

7 - требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов), подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) N N 47423, 47408, 60312, 60314, 60323, 45801 - 45814, 45816. В случае отражения информации по ссудной задолженности с использованием дополнительных строк по траншам указывается код "7.1";

8 - требования к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов), подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) N N 47410, 47431, 45801 - 45814, 45816. В случае отражения информации по ссудной задолженности с использованием дополнительных строк по траншам указывается код "8.1";

11 - участие в финансировании (кредитовании) юридического лица через другие кредитные организации, не отраженное в рамках кодов "1", "5" - "8". В случае отражения информации по ссудной задолженности с использованием дополнительных строк по траншам указывается код "11.1".

6.3. В графе 2 раздела 3 указывается цель кредитования в соответствии с условиями договора (дополнительного соглашения к договору) с использованием следующих кодов:

1 - пополнение оборотных средств;

2 - приобретение недвижимого имущества. При этом в рамках кода "2" указывается один из кодов от "2.1" до "2.6" по договорам, заключенным с 1 января 2016 года (по договорам, заключенным до 1 января 2016 года, может указываться код "2" без расшифровки):

2.1 - приобретение земельных участков;

2.2 - приобретение жилых зданий;

2.3 - приобретение нежилых зданий;

2.4 - приобретение жилых помещений;

2.5 - приобретение нежилых помещений;

2.6 - иное;;

3 - приобретение основных средств (за исключением недвижимого имущества);

4 - строительство, финансирование инвестиционных проектов, приобретение имущественных прав по договорам участия в долевом строительстве. При этом в рамках кода "4" указывается один из кодов от "4.1" до "4.9" по договорам, заключенным с 1 января 2016 года (по договорам, заключенным до 1 января 2016 года, может указываться код "4" без расшифровки):

4.1 - строительство жилых зданий;

4.2 - реконструкция жилых зданий;

4.3 - строительство нежилых зданий;

4.4 - реконструкция нежилых зданий;

4.5 - приобретение имущественных прав по договорам участия в долевом строительстве многоквартирных домов и иных жилых зданий;

4.6 - приобретение имущественных прав по договорам участия в долевом строительстве нежилых зданий;

4.7 - финансирование инвестиционных проектов, предусматривающих строительство, реконструкцию жилых зданий (в частности, комплексное освоение территорий и другие проекты, включающие в себя строительство, реконструкцию нескольких жилых зданий с возможным одновременным строительством, реконструкцией нежилых зданий, инженерно-технической инфраструктуры);

4.8 - финансирование инвестиционных проектов, предусматривающих строительство, реконструкцию нежилых зданий и не предусматривающих строительства жилых зданий (в частности, комплексное освоение территорий и другие проекты, включающие в себя строительство, реконструкцию нескольких нежилых зданий с возможным одновременным строительством, реконструкцией инженерно-технической инфраструктуры);

4.9 - финансирование инвестиционных проектов по строительству, реконструкции инженерно-технической инфраструктуры;

5 - приобретение ценных бумаг, в том числе векселей. При этом в рамках кода "5" указывается один из кодов от "5.1" до "5.4" по договорам, заключенным с 1 января 2016 года (по договорам, заключенным до 1 января 2016 года, может указываться код "5" без расшифровки):

5.1 - приобретение собственных векселей кредитной организации;

5.2 - приобретение ценных бумаг, эмитированных лицами, указанными в подпункте 6.2.1 пункта 6.2 и подпункте 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 590-П, при условии, что указанные лица выпускают эмиссионные ценные бумаги, которые допущены к обращению организатором торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации или стран, имеющих страновую оценку "1" по классификации экспортных кредитных агентств, участвующих в соглашении стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития (далее - ОЭСР) "Об основных принципах предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза (еврозоны) (далее - развитые страны), или при условии, что финансовое положение лиц, указанных в подпункте 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 590-П, оценивается как хорошее;

5.3 - приобретение ценных бумаг, в том числе векселей, не относящихся к указанным в кодах "5.1" и "5.2", в случае, если заемщик является профессиональным участником рынка ценных бумаг;

5.4 - приобретение ценных бумаг, в том числе векселей, не относящихся к указанным в рамках кодов "5.1" - "5.3";

6 - обеспечение участия в электронных торгах, аукционах и конкурсах;

7 - осуществление вложений в уставные капиталы юридических лиц;

8 - ссуды на погашение (как полное, так и частичное) имеющейся задолженности перед данной кредитной организацией;

9 - ссуды на погашение (как полное, так и частичное) имеющейся задолженности перед другими кредитными организациями или перед третьими лицами;

10 - ссуды на погашение (рефинансирование) (как полное, так и частичное) обязательств других заемщиков перед данной кредитной организацией либо перед другими кредитными организациями;

11 - финансирование лизинговой деятельности;

12 - приобретение прав требования по ссудам;

13 - предоставление займов третьим лицам;

99 - иные цели;

0 - цели кредитования не определены.

В случае если ссуда предоставлена на несколько целей, указывается информация обо всех целях. На первом месте следует указывать код цели кредитования, которая является основной целью (при наличии соответствующей информации).

По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка целей по каждому траншу.

6.4. В графах 3, 5, 7, 9, 10, 13, 14 и 19 раздела 3 указываются сведения, первоначально предусмотренные договором о предоставлении ссуды (договором о приобретении прав требования). В случае если на дату предоставления ссуды (транша) произошли изменения в первоначальных условиях договора, в указанных графах отражаются условия, действующие на дату выдачи ссуды (транша).

В графах 4, 6, 8, 11, 17, 18 и 20 раздела 3 указываются условия договора, действующие по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем. В случае отсутствия изменений в договоре по соответствующему параметру в графах 4, 6, 8, 17, 11, 18 и 20 указываются значения, отраженные в графах 3, 5, 7, 9, 10, 14 и 19 соответственно.

6.5. В графах 3 и 4 раздела 3 указываются сумма ссуды, отраженная в договоре, лимит по ссудам овердрафт, кредитным картам, лимит выдачи по кредитным линиям с лимитом выдачи, лимит задолженности по кредитным линиям с лимитом задолженности и по комбинированным кредитным линиям.

По ссудам, предоставленным в иностранной валюте, сумма договора указывается в единицах валюты ссуды.

В случае если значение суммы лимита зависит от наступления условий, установленных договором, или изменяется по графику, предусмотренному договором (коды "ЛИ" или "ЛГ", отраженные в графе 15 раздела 3), в графе 3 раздела 3 указывается максимально возможное значение лимита по договору, в графе 4 раздела 3 указывается действующий лимит.

По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводятся суммы траншей.

По приобретенным по сделке правам требования (коды "5" и "5.1", отраженные в графе 1 раздела 3) в графах 3 и 4 раздела 3 указывается номинальная стоимость приобретенных прав требования кредитной организации к заемщику, которая соответствует общему объему приобретенных прав требования, включая основной долг, проценты, неустойки (штрафы, пени), и учитывается на внебалансовом счете N 91418.

6.6. В графах 5 и 6 раздела 3 указывается код валюты, в которой отражены суммы в графах 3 и 4 раздела 3 соответственно.

6.7. В графах 7 и 8 раздела 3 указывается дата окончательного погашения ссудной задолженности, предусмотренная договором (дополнительным соглашением к договору).

В случаях, когда договором не предусмотрен срок возврата средств, графы 7 и 8 раздела 3 не заполняются.

По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводится дата погашения по каждому траншу.

В случае если дата погашения ссудной задолженности по договору приходится на нерабочий день, значения в графах 7 и 8 раздела 3 при отсутствии дополнительных соглашений об изменении указанной даты не подлежат корректировке.

6.8. В графах 9 и 17 раздела 3 указывается вид процентной ставки с использованием следующих кодов:

Ф - фиксированная (устанавливается на весь период действия договора или на определенный период);

П - плавающая (значение ставки зависит от плавающего компонента, указанного в графе 14 раздела 3);

М - переменная (изменение ставки зависит от наступления установленных договором условий, компоненты которых указываются в графе 14 раздела 3).

В графе 9 раздела 3 указывается вид процентной ставки в соответствии с условиями договора, действовавшими на дату предоставления ссуды (транша). В случае если договором предусмотрена комбинация разных видов процентных ставок (комбинированная ставка), в графе 9 раздела 3 указывается без пробелов комбинация соответствующих кодов.

В графе 17 раздела 3 указывается вид процентной ставки, действующей по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем (один из кодов - "Ф", "П", "М" или комбинация кодов "ФМ").

В случае если в процентной ставке присутствуют и плавающий, и переменный компоненты, в графе 17 раздела 3 указывается код "П".

В случае если значение процентной ставки определено на весь срок ссуды, при этом договором предусмотрена возможность изменения процентной ставки без указания порядка изменения, в графах 9 и 17 раздела 3 указывается комбинация кодов "ФМ".

По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка видов процентной ставки по каждому траншу. В случае если по кредитной линии предусмотрены разные виды процентных ставок для разных траншей, основная строка не заполняется.

для фиксированной процентной ставки - процентная ставка по договору на дату выдачи ссуды (транша) (графа 10), процентная ставка с учетом последних изменений в договоре (графа 11);

для плавающей процентной ставки - процентная ставка в годовом исчислении, сложившаяся на дату выдачи ссуды (транша) исходя из условий договора (графа 10), процентная ставка в годовом исчислении, сложившаяся на отчетную дату исходя из условий договора (графа 11);

для переменной процентной ставки - процентная ставка, установленная договором на дату выдачи ссуды (транша) (графа 10), процентная ставка по договору (с учетом изменений), действующая на отчетную дату (графа 11).

В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, в целях заполнения Отчета ее следует пересчитать в годовое исчисление.

Процентная ставка по кредитам, предоставленным с использованием банковских карт, определяется как максимальная из номинальных процентных ставок (без штрафных санкций), установленных соответствующим договором.

Процентная ставка по субсидируемым ссудам отражается без учета субсидируемой части.

По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводятся значения процентных ставок по каждому траншу. В случае если по кредитной линии предусмотрена выдача траншей под разные процентные ставки, основная строка не заполняется.

6.10. В графе 12 раздела 3 указывается годовая процентная ставка по просроченной части ссуды (при наличии таковой) исходя из действующего на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, договора, дополнения к договору.

По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка размеров процентной ставки по просроченной части ссуды по каждому траншу. В случае если по кредитной линии предусмотрены разные процентные ставки по просроченной части ссуды для разных траншей, основная строка не заполняется.

6.11. В графе 13 раздела 3 указывается первоначальный период фиксации (при наличии) процентной ставки, указанной в договоре, в днях.

Первоначальный период фиксации процентной ставки определяется исходя из заранее определенного периода времени начиная с даты предоставления ссуды, на протяжении которого стоимость заимствования не изменяется. Первоначальный период фиксации может быть меньше исходного срока ссуды или равен ему.

По кредитным линиям основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводятся периоды фиксации процентной ставки по каждому траншу.

6.12. В графах 14 и 18 раздела 3 отражается код вида плавающего компонента в основе процентной ставки или компонента, влияющего на изменение величины переменной ставки.

В графе 14 раздела 3 указывается код вида компонента в соответствии с условиями договора, действовавшими на дату предоставления ссуды (транша). В случае если предусмотрены несколько видов компонентов, указывается информация обо всех видах через запятую.

В графе 18 раздела 3 указывается код вида компонента по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем. В случае если по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, в ставке присутствуют и плавающий, и переменный компоненты, в графе 18 раздела 3 указывается только код, относящийся к плавающему компоненту (несколько кодов через запятую, если ставка рассчитывается с использованием нескольких плавающих компонентов).

В случае указания в графах 9 и 17 раздела 3 комбинации кодов "ФМ", в графах 14 и 18 отражаются коды компонентов, которые могут повлиять на изменение процентной ставки (при наличии).

По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка видов компонентов процентной ставки по каждому траншу. В случае если по кредитной линии предусмотрены разные виды плавающего (переменного) компонента для разных траншей, основная строка не заполняется.

6.13. В графе 15 раздела 3 указываются специальные условия договора (при их наличии) с использованием следующих кодов:

Б - код договора, который был консолидирован с другими договорами (отражается в основной строке только в том отчетном месяце, в котором произошла его консолидация). По договорам с кодом "Б" может быть отражена информация только в разделах 1 - 3 и графе 2 раздела 5 Отчета, при этом в графе 16 раздела 3 указывается идентификационный код консолидированного договора;

К - код консолидированного договора (отражается в основной строке), возникшего при консолидации договоров (указывается только в тех отчетных месяцах, в которых осуществлялась консолидация);

Р - код разделения (деконсолидации) договора (отражается в основной строке) (указывается только в том отчетном месяце, в котором произошло разделение (произошла деконсолидация). При этом по разделенным договорам в графе 16 раздела 3 указывается идентификационный код договора до разделения (деконсолидации);

В - код договора с валютной оговоркой (отражается в основной строке в отчетных месяцах, в течение которых действовала валютная оговорка);

П - код договора, предусматривающего капитализацию процентов (отражается в основной строке и в дополнительных строках по траншам, по которым была произведена капитализация процентов, начиная с отчетного месяца, в котором произошла капитализация процентов, до окончания действия договора);

Т - код договора (транша), заключенного с заемщиком (выданного) по льготной процентной ставке в связи с ее субсидированием в соответствии с программами (отражается в основной строке и в дополнительных строках по траншам во всех отчетных месяцах действия льготной процентной ставки);

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Х - код договора, по которому принято решение о неначислении процентов (при одностороннем расторжении договора, банкротстве заемщика или по другим причинам) (отражается в основной строке в отчетных месяцах, в которых действовало соответствующее решение);

У - код договора с новым заемщиком в случае перемены лиц в обязательстве по кредитному договору (перевода долга) (отражается в основной строке и в дополнительных строках по переведенным на нового заемщика траншам начиная с отчетного месяца, в котором был осуществлен перевод, до окончания действия договора);

М - код договора с действующим заемщиком, содержащего иной способ исполнения первоначального обязательства (в частности, при заключении мирового соглашения или новации) в случае присвоения договору нового идентификационного кода договора (отражается в основной строке и в дополнительных строках по траншам по новому идентификационному коду договора начиная с отчетного месяца, в котором изменился способ исполнения первоначального обязательства, до окончания действия договора);

Ч - код действующего договора с действующим заемщиком при изменении вида ссуды (отражается в основной строке в том отчетном месяце, в котором произошло изменение вида ссуды);

О - код ссуды (транша), восстановленной (восстановленного) на балансе (отражается в основной строке и в дополнительных строках по восстановленным на балансе траншам в том отчетном месяце, в котором произведено восстановление);

ЛД - установлен один лимит по нескольким договорам с одним заемщиком (отражается в основной строке при невозможности определения индивидуальных лимитов по каждому договору на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем);

ЛЗ - установлен один лимит по договорам с несколькими заемщиками (отражается в основной строке при невозможности определения индивидуальных лимитов по каждому договору на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем);

ЛИ - значение лимита зависит от условий, установленных в договоре (отражается в основной строке в течение действия договора, предусматривающего соответствующие условия изменения лимита);

ЛГ - значение лимита изменяется по графику, предусмотренному договором (отражается в основной строке в течение действия договора, предусматривающего соответствующий график изменения лимита);

С - код ссуды или транша, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) отчитывающейся кредитной организации (отражается в основной строке или в дополнительной строке по траншу);

Ф - код фондирующей (ненадлежащей) части активов, направленной во вложение в источники собственных средств (капитала) отчитывающейся кредитной организации (отражается в дополнительной строке по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) отчитывающейся кредитной организации);

Н - код нефондирующей части активов (отражается в дополнительной строке по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) отчитывающейся кредитной организации);

РГ - код договора, указываемый после реорганизации кредитной организации ее правопреемником при принятии ссуды на баланс правопреемника (отражается в основной строке и в дополнительных строках по траншам в том отчетном месяце, в котором ссуда была принята на баланс);

ДП - код договора (транша), который указывается в случае фактического направления ссуды на цели финансирования девелоперского проекта, предусматривающего строительство объектов жилой, коммерческой (офисной, торговой, складской, промышленной) либо комплексной недвижимости, реконструкцию или качественное изменение существующего объекта недвижимости, приводящие к увеличению его стоимости, в том числе при ином целевом назначении кредитных договоров, при условии погашения процентных платежей и основного долга по предоставленной ссуде в основном за счет денежных средств, поступающих от продажи или эксплуатации создаваемого (строящегося) или реконструируемого объекта недвижимости. В случае рефинансирования (в том числе неоднократного) обязательств по ранее предоставленным ссудам, направленным на финансирование указанных проектов, необходимо также указывать код "ДП";

ФПФ - код ссуды, предоставленной в рамках реализации программы "Фабрика проектного финансирования", утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 15 февраля 2018 года N 158 (отражается в основной строке);

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

Ж - код ссуды, предоставленной на цели строительства (создание) многоквартирного дома и (или) иного объекта недвижимости и погашения (рефинансирования) обязательств заемщика перед третьими лицами с привлечением денежных средств граждан и юридических лиц для долевого строительства в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 214-ФЗ) (кроме ссуд, отражаемых с кодом "Э") (отражается в течение срока действия договора в основной строке и в дополнительных строках по траншам, предоставленным на указанные цели);

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

Э - код ссуды, предоставленной на цели строительства (создание) многоквартирного дома и (или) иного объекта недвижимости и погашения (рефинансирования) обязательств заемщика перед третьими лицами с привлечением денежных средств граждан и юридических лиц для долевого строительства в соответствии с Федеральным законом N 214-ФЗ в случае, если денежные средства участников долевого строительства размещаются (предполагаются к размещению) на счетах эскроу (отражается в течение срока действия договора в основной строке и в дополнительных строках по траншам, предоставленным на указанные цели);

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

Ц - код ссуды, предоставленной на цели строительства, финансирования инвестиционных проектов, приобретения имущественных прав по договорам участия в долевом строительстве и погашения (рефинансирования) обязательств заемщика перед третьими лицами по возврату денежных средств, предоставленных на указанные цели, не относящейся к ссудам с кодами "Ж" и "Э" (отражается в течение срока действия договора в основной строке и в дополнительных строках по траншам, по которым в графе 2 раздела 3 указаны коды "4", "4.1" - "4.9", но которые не относятся к ссудам с кодами "Ж" и "Э");

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

ЛП - код договора (транша), по которому произошло изменение условий, предусматривающее приостановление исполнения заемщиком своих обязательств на определенный срок (льготный период) (отражается в основной строке и в строках по траншам во всех отчетных месяцах действия указанного изменения);

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

СИ - код ссуды, предоставленной в рамках договора синдицированного кредита, предоставленного несколькими займодавцами (кредиторами), действующими совместно (отражается в основной строке);

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

ЗЕ - код договора (транша), заключенного с заемщиком в рамках финансирования проекта, соответствующего критериям проектов устойчивого (в том числе зеленого) развития в Российской Федерации (таксономия зеленых проектов) в части зеленых проектов, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 21 сентября 2021 года N 1587;

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

СА - код договора (транша), заключенного с заемщиком в рамках финансирования проекта технологического суверенитета или проекта структурной адаптации экономики Российской Федерации, сведения о котором включены в реестр, формируемый в соответствии с пунктом 11 Положения об условиях отнесения проектов к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, о представлении сведений о проектах технологического суверенитета и проектах структурной адаптации экономики Российской Федерации и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2023 года N 603.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

Отражение одного из кодов "Ж", "Э" или "Ц" обязательно по всем договорам (траншам), по которым в графе 2 раздела 3 указаны коды "4", "4.1" - "4.9".

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

При наличии нескольких специальных условий договора перечисляются все используемые коды, приведенные в настоящем подпункте.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

6.14. При указании в графе 15 раздела 3 в основной строке кодов "Б" или "Р" в графе 16 раздела 3 указывается соответственно идентификационный код консолидированного договора или идентификационный код договора до разделения (деконсолидации).

При указании в графе 15 раздела 3 в основной строке кода "ЛД" или "ЛЗ" в графе 16 раздела 3 указывается информация об идентификационных кодах всех договоров, по которым установлен общий лимит.

При указании в графе 15 раздела 3 в основной строке или дополнительных строках по траншам кода "РГ" в графе 16 раздела 3 указывается регистрационный номер реорганизованной кредитной организации и уникальный идентификационный номер договора, отражаемый реорганизованной кредитной организаций до реорганизации в графе 1 раздела 2, в формате "PPPP*ID", где "PPPP" - регистрационный номер кредитной организации в числовом формате, "ID" - уникальный идентификационный номер договора.

При указании в графе 15 раздела 3 в основной строке или дополнительных строках по траншам кода "Т" в графе 16 раздела 3 указывается код программы, в соответствии с которой происходит субсидирование кредита (несколько кодов через запятую).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

При указании в графе 15 раздела 3 в основной строке кода "СИ" кредитная организация, являющаяся кредитным управляющим, в графе 16 раздела 3 указывает информацию о кредиторах, действующих совместно, другие отчитывающиеся кредитные организации отражают информацию о кредитном управляющем:

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

для кредитных организаций - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с КГРКО в числовом формате (в случае если кредитная организация является кредитным управляющим, регистрационному номеру должен предшествовать символ "*", в том числе в случае если кредитным управляющим является кредитная организация, предоставляющая Отчет);

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

для юридических лиц (кроме кредитных организаций), зарегистрированных на территории Российской Федерации, в том числе государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ", - ОГРН (в случае если юридическое лицо является кредитным управляющим, регистрационному номеру должен предшествовать символ "*");

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

для юридических лиц (в том числе кредитных организаций), зарегистрированных на территории иностранных государств, - трехзначный цифровой код страны в соответствии с ОКСМ (в случае если юридическое лицо является кредитным управляющим, регистрационному номеру должен предшествовать символ "*").

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

При указании в графе 15 раздела 3 в основной строке или дополнительных строках по траншам кода "СА" в графе 16 раздела 3 указывается идентификационный номер проекта, на финансирование которого выдан кредит, присвоенный в соответствии с пунктом 5 порядка ведения государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" реестра проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики Российской Федерации, утвержденного приказом Минэкономразвития России от 30 мая 2023 года N 361 <1>.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

<1> Зарегистрирован Минюстом России 15 июня 2023 года, регистрационный N 73840.

(сноска введена Указанием Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

6.15. При указании в графе 15 раздела 3 в основной строке или дополнительных строках по траншам кода "Т" в графах 19 и 20 раздела 3 указывается размер субсидируемой части процентной ставки.

7. Раздел 4 Отчета (далее - раздел 4) заполняется следующим образом:

1 - I категория качества обеспечения в соответствии с пунктом 6.2 Положения Банка России N 590-П. При этом в рамках кода "1" указываются коды "1.1", "1.3" - "1.19", "1.21" - "1.24", "1.99":

1.1 - залог котируемых ценных бумаг иных государств;

1.3 - залог облигаций Банка России;

1.4 - залог ценных бумаг, эмитированных Министерством финансов Российской Федерации;

1.5 - залог векселей Министерства финансов Российской Федерации;

1.6 - залог котируемых ценных бумаг, эмитированных юридическими лицами;

1.7 - залог собственных долговых ценных бумаг кредитной организации, срок предъявления которых к платежу превышает срок погашения обязательств заемщика по ссуде. При этом в рамках кода "1.7" указывается код "1.7.1" или код "1.7.99":

1.7.1 - залог собственных векселей;

1.7.99 - залог иных ценных бумаг;

1.8 - залог собственных долговых ценных бумаг кредитной организации в закладе. При этом в рамках кода "1.8" указывается код "1.8.1" или код "1.8.99":

1.8.1 - залог собственных векселей;

1.8.99 - залог иных ценных бумаг;

1.9 - залог векселей, авалированных и (или) акцептованных Российской Федерацией, Банком России;

1.10 - залог векселей, авалированных и (или) акцептованных правительствами иных стран, центральными банками развитых стран;

1.11 - залог аффинированных драгоценных металлов в слитках;

1.12 - залог ценных бумаг, эмитированных субъектами Российской Федерации;

1.13 - гарантийный депозит (вклад);

1.14 - государственная гарантия Российской Федерации, банковская гарантия Банка России;

1.15 - поручительства (гарантии) правительств развитых стран;

1.16 - банковские гарантии центральных банков развитых стран;

1.17 - поручительства (гарантии) юридических лиц, за исключением поручительств (гарантий), указанных в кодах "1.17.1" - "1.17.3", "1.21", "1.22":

1.17.1 - поручительства (гарантии) государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ";

1.17.2 - поручительства (гарантии) акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций" (АО "ЭКСАР");

1.17.3 - поручительства (гарантии) акционерного общества "ДОМ.РФ";

1.18 - поручительства (гарантии) субъектов Российской Федерации;

1.19 - договоры страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченные государственными гарантиями Российской Федерации;

1.21 - поручительства (гарантии) юридических лиц, обеспеченные государственными гарантиями Российской Федерации;

1.22 - поручительства (независимые гарантии) акционерного общества "Корпорация "МСП";

1.23 - залог прав по договору банковского счета;

1.24 - обеспечительный платеж, внесенный на счет кредитной организации - кредитора;

1.99 - иное обеспечение I категории качества. При этом в рамках кода "1.99" указывается код "1.99.1" или код "1.99.2":

1.99.1 - иное обеспечение I категории качества (залог);

1.99.2 - иное обеспечение I категории качества (кроме залога);

2 - II категория качества обеспечения в соответствии с пунктом 6.3 Положения Банка России N 590-П. При этом в рамках кода "2" указываются коды "2.1" - "2.17", "2.99":

2.1 - залог ценных бумаг, эмитированных (выпущенных) юридическими лицами. При этом в рамках кода "2.1" указывается код "2.1.1" или код "2.1.99":

2.1.1 - залог ценных бумаг, эмитированных юридическими лицами;

2.1.99 - залог иных ценных бумаг;

2.2 - залог паев паевых инвестиционных фондов;

2.3 - залог ценных бумаг, эмитированных субъектами Российской Федерации;

2.4 - залог ценных бумаг кредитных организаций Российской Федерации;

2.5 - залог ценных бумаг, выпущенных банками развитых стран;

2.6 - залог векселей, авалированных и (или) акцептованных юридическими лицами;

2.7 - залог вещей, определенных подпунктом 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 590-П. При этом в рамках кода "2.7" указывается код "2.7.1" или код "2.7.99":

2.7.1 - залог товаров в обороте;

2.7.99 - залог иных вещей;

2.8 - залог имущественных прав (требований) на недвижимое имущество, определенных подпунктом 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 590-П;

2.9 - залог прав требования участника долевого строительства;

2.10 - банковские гарантии и поручительства кредитных организаций Российской Федерации;

2.11 - банковские гарантии и поручительства банков развитых стран;

2.12 - гарантии и поручительства юридических лиц;

2.13 - поручительства (гарантии) субъектов Российской Федерации;

2.14 - поручительства (независимые гарантии) фондов содействия кредитованию (гарантийных фондов, фондов поручительств) (далее - региональные гарантийные организации);

2.15 - поручительства акционерного общества "ДОМ.РФ" по закладным;

2.16 - государственная гарантия Российской Федерации, относящаяся к II, III или IV группам риска в соответствии с условиями, указанными в графах 4, 5 или 6 приложения 9 к Инструкции Банка России N 220-И;

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

2.17 - поручительства (гарантии) юридических лиц, исполнение обязательств по которым прямо либо косвенно (через третье лицо) обеспечено государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к II, III или IV группам риска в соответствии с условиями, указанными в графах 4, 5 или 6 приложения 9 к Инструкции Банка России N 220-И;

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

2.99 - иное обеспечение II категории качества. При этом в рамках кода "2.99" указывается код "2.99.1" или код "2.99.2":

2.99.1 - иное обеспечение II категории качества (залог);

2.99.2 - иное обеспечение II категории качества (кроме залога);

3 - обеспечение по ссудам, сгруппированным в ПОС, позволяющее отнести ссуду в портфель обеспеченных;

4 - обеспечение, не относящееся к I и II категориям качества. При этом в рамках кода "4" указываются коды "4.1" - "4.6", "4.99":

4.1 - залог ценных бумаг. При этом в рамках кода "4.1" указывается один из кодов "4.1.1" - "4.1.3", "4.1.99":

4.1.1 - залог ценных бумаг, эмитированных юридическими лицами;

4.1.2 - залог ценных бумаг, эмитированных кредитными организациями;

4.1.3 - залог векселей;

4.1.99 - залог иных ценных бумаг;

4.2 - залог вещей. При этом в рамках кода "4.2" указывается код "4.2.1" или код "4.2.2":

4.2.1 - залог товаров в обороте;

4.2.2 - залог иных вещей;

4.3 - залог имущественных прав (требований) на недвижимое имущество;

4.4 - гарантии и поручительства, за исключением поручительств (гарантий), указанных в коде "4.4.1";

4.4.1 - поручительства (независимые гарантии) региональных гарантийных организаций;

4.5 - залог прав на интеллектуальную собственность;

4.6 - залог долей в уставных капиталах обществ с ограниченной ответственностью;

4.99 - прочее. При этом в рамках кода "4.99" указывается код "4.99.1" или код "4.99.2":

4.99.1 - прочее обеспечение (залог);

4.99.2 - прочее обеспечение (кроме залога).

В графе 1 раздела 4 также указывается вид обеспечения I категории качества, не предусмотренного абзацами вторым - тридцать четвертым настоящего подпункта, с использованием следующих кодов:

1.25 - договоры страхования импортных кредитов и инвестиций, обеспеченные государственными гарантиями Российской Федерации;

1.26 - поручительства (независимые гарантии) региональных гарантийных организаций.

При отсутствии обеспечения в графе 1 раздела 4 указывается "0".

При наличии обеспечения информация по каждому виду обеспечения указывается в дополнительных строках по видам обеспечения к основной строке с указанием имеющейся информации по всем графам раздела 4, при этом основная строка не заполняется.

По кредитным линиям, если в договоре предусмотрено распределение видов обеспечения по разным траншам, расшифровка видов обеспечения для траншей приводится в дополнительных строках по видам обеспечения к траншам с указанием имеющейся информации по всем графам раздела 4, при этом дополнительная строка по траншу не заполняется.

(пп. 7.1 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

7.2. В графе 2 раздела 4 указывается стоимость обеспечения в рублевом эквиваленте (без учета коэффициента взвешивания) вне зависимости от категории качества ссуды. В случае если кредитная организация не оценивает справедливую стоимость залога по ссуде, указывается его балансовая стоимость.

В дополнительных строках по видам обеспечения отражается стоимость обеспечения, соответствующая коду, указанному в графе 1 раздела 4.

По кредитным линиям, если обеспечение принято отдельно по траншам или договором и (или) внутренней учетной политикой кредитной организации предусмотрено распределение обеспечения по траншам непропорционально размерам траншей, в дополнительных строках по видам обеспечения к траншам приводится расшифровка стоимости обеспечения по каждому траншу.

В случае если одно обеспечение принято по нескольким кредитным договорам, в графе 2 раздела 4 отражается та его часть, которая обеспечивает обязательства по соответствующему договору.

Для кредитных договоров, по которым одно обеспечение было принято одновременно, стоимость обеспечения распределяется пропорционально сумме обязательств по договорам, если нет иного решения, принятого кредитной организацией.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

В случаях, если имущество, находящееся в залоге, становится предметом еще одного залога в обеспечение других требований (последующий залог), обеспечение в отношении требования по последующему кредитному договору может быть отражено в графе 2 раздела 4 только в той части, которая не используется в качестве обеспечения обязательств по первоначальному кредитному договору. Стоимость обеспечения распределяется в порядке очередности кредитных договоров, если нет иного решения, принятого кредитной организацией.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

7.3. В графе 3 раздела 4 указывается дата возникновения у кредитной организации основания для обращения взыскания на обеспечение, соответствующая дате возникновения прав на залог, установленной условиями договора, определяющего процесс взыскания заложенного имущества для удовлетворения требований залогодержателя (кредитора).

В случае если обеспечение не относится к I и II категориям качества (указаны коды "4.1" - "4.6", "4.99"), графа 3 раздела 4 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

7.4. В графе 4 раздела 4 указывается сумма обеспечения в рублевом эквиваленте (с учетом коэффициента взвешивания), принимаемая в уменьшение резерва на возможные потери по ссуде, сумма задолженности по которой отражена в разделе 6 Отчета.

По ссудам, сгруппированным в ПОС, графы 2 - 4 раздела 4 не заполняются.

7.5. В графе 5 раздела 4 указывается сумма обеспечения в рублевом эквиваленте (с учетом коэффициента взвешивания), принимаемая в уменьшение резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов, отраженным в разделе 7 Отчета.

По ссудам, сгруппированным в ПОС, графа 5 раздела 4 не заполняется.

7.6. В графе 6 раздела 4 указывается сумма обеспечения в рублевом эквиваленте (с учетом коэффициента взвешивания), принимаемая в уменьшение резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, отраженным в разделе 8 Отчета.

По ссудам, сгруппированным в ПОС, графа 6 раздела 4 не заполняется.

8. Раздел 5 Отчета (далее - раздел 5) заполняется следующим образом:

8.1. По ссудам, выданным до 1 января 2016 года, сведения в графе 5 раздела 5 могут не представляться.

Для кредитных линий основная строка по разделу 5 не заполняется, информация по каждому действовавшему в течение отчетного месяца траншу указывается в дополнительных строках по траншам с заполнением соответствующих граф раздела 5, в которых отражаются параметры транша.

8.2. В графе 1 раздела 5 указывается дата предоставления ссуды (транша).

Для ссуд овердрафт и кредитных карт (коды "1.2", "1.2.1", "1.6" и "1.6.1", отраженные в графе 1 раздела 3) указывается дата первой операции в отчетном месяце.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

По приобретенным по сделке правам требования (коды "5" и "5.1", отраженные в графе 1 раздела 3) и по приобретенным на вторичном рынке закладным (код "6", отраженный в графе 1 раздела 3) указывается дата осуществления фактических затрат.

По сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов) (коды "7" и "7.1", отраженные в графе 1 раздела 3), указывается дата отчуждения (приобретения) кредитной организацией соответствующего финансового актива.

По договорам с новым заемщиком в случае перемены лиц в обязательстве по кредитному договору (перевода долга) (код "У", отраженный в графе 15 раздела 3) указывается дата перехода обязательства на нового заемщика.

По договорам (соглашениям) с заемщиком, содержащим иной способ исполнения первоначального обязательства, в том числе в случае заключения мирового соглашения или новации (код "М", отраженный в графе 15 раздела 3), указывается дата, с которой начал действовать иной способ исполнения первоначального обязательства.

При восстановлении ссуды на балансе (код "О", отраженный в графе 15 раздела 3) восстанавливается уникальный идентификационный код ранее действовавшего договора с указанием информации обо всех отражавшихся по нему датах выдачи.

При консолидации договоров (код "К", отраженный в графе 15 раздела 3) или траншей в графе 1 раздела 5 указывается наиболее ранняя дата предоставления средств.

8.3. В графе 2 раздела 5 в дополнительных строках по траншам указывается номер транша по кредитной линии (другим видам ссуд, предусматривающим отражение информации по ссудной задолженности с использованием дополнительных строк по траншам в соответствии с подпунктом 6.2 пункта 6 настоящего Порядка), неизменный и не повторяемый в рамках одного договора. Основная строка при этом не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Абзац утратил силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 N 7047-У.

В случае если в дополнительной строке по траншу в графе 15 раздела 3 указан код "С", соответствующий номер транша указывается в графе 2 раздела 5 по каждой дополнительной строке по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) отчитывающейся кредитной организации.

При консолидации траншей в графе 2 раздела 5 указывается номер транша, соответствующий дате выдачи, отраженной в графе 1 раздела 5 (то есть дате выдаче самого раннего транша).

8.4. В графе 3 раздела 5 указывается объем предоставленных средств, соответствующий дате, отраженной в графе 1 раздела 5.

По ссудам, предоставленным в иностранной валюте, указывается объем предоставленных средств в единицах валюты ссуды.

Для ссуд овердрафт и кредитных карт (коды "1.2", "1.2.1", "1.6" и "1.6.1", отраженные в графе 1 раздела 3) указывается совокупный объем средств, предоставленных в течение отчетного месяца.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

По приобретенным по сделке правам требования (коды "5" и "5.1", отраженные в графе 1 раздела 3) и по приобретенным на вторичном рынке закладным (код "6", отраженный в графе 1 раздела 3) указывается сумма фактических затрат на приобретение требований.

По сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов) (коды "7" и "7.1", отраженные в графе 1 раздела 3), указывается сумма требования к контрагенту при отчуждении финансового актива с отсрочкой платежа (перечисленных контрагенту денежных средств при приобретении финансового актива с отсрочкой поставки).

По договорам с новым заемщиком в случае перемены лиц в обязательстве по кредитному договору (перевода долга) (код "У", отраженный в графе 15 раздела 3) и по договорам (соглашениям) с заемщиком, содержащим иной способ исполнения первоначального обязательства, в том числе в случае заключения мирового соглашения или новации (код "М", отраженный в графе 15 раздела 3), указывается сумма возникшего требования к заемщику.

При восстановлении ссуды на балансе (код "О", отраженный в графе 15 раздела 3) восстанавливается информация обо всех суммах выдач.

При консолидации траншей в графе 3 раздела 5 указывается совокупный объем предоставленных средств по консолидированным траншам.

Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса остатков с одного балансового счета на другой при изменении срока действия кредитных договоров, в Отчете не отражаются.

8.5. В графе 4 раздела 5 указывается код валюты, в которой предоставлена ссуда.

8.6. В графе 5 раздела 5 указывается код по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (далее - код ОКАТО) территории кредитной организации (филиала кредитной организации), предоставившей (предоставившего) денежные средства.

Указываются объекты первого и второго уровня классификации с заполнением 5 разрядов. Для городов федерального значения, имеющих двузначный код ОКАТО, оставшиеся разряды заполняются нулями: г. Москва - 45000, г. Санкт-Петербург - 40000, г. Севастополь - 67000. Для подразделений кредитных организаций, расположенных за пределами территории Российской Федерации, указывается код "99999".

В случае если договоры о предоставлении ссуды заключаются головным офисом (филиалом) кредитной организации, а предоставление денежных средств осуществляется подразделением, расположенным на территории, отличной от места нахождения головного офиса (филиала), в графе 5 раздела 5 необходимо указывать код ОКАТО места нахождения указанного подразделения.

8.7. В графе 6 раздела 5 указывается объем средств, пролонгированных в отчетном месяце (при увеличении срока действия договора), с указанием в графе 7 раздела 5 соответствующего кода валюты.

8.8. В графе 8 раздела 5 указывается объем средств, предоставленных в отчетном месяце, с указанием в графе 9 раздела 5 соответствующего кода валюты.

Для ссуд овердрафт и кредитных карт (коды "1.2", "1.2.1", "1.6" и "1.6.1", отраженные в графе 1 раздела 3) данные графы 8 должны соответствовать данным графы 3 раздела 5.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

По приобретенным по сделке правам требования (коды "5" и "5.1", отраженные в графе 1 раздела 3) и по приобретенным на вторичном рынке закладным (код "6", отраженный в графе 1 раздела 3) указывается сумма фактических затрат на приобретение требований, произведенных в отчетном месяце.

По сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов) (коды "7" и "7.1", отраженные в графе 1 раздела 3), указывается сумма требования к контрагенту при отчуждении финансового актива с отсрочкой платежа (перечисленных контрагенту денежных средств при приобретении финансового актива с отсрочкой поставки).

Графы 8 и 9 раздела 5 не заполняются по договорам с новыми заемщиками в случае перемены лиц в обязательстве по кредитному договору (перевод долга) и по договорам с действующими заемщиками, содержащими иной способ исполнения первоначального обязательства (коды "У" и "М", отраженные в графе 15 раздела 3).

9. Раздел 6 Отчета (далее - раздел 6) заполняется следующим образом:

9.1. В графе 1 раздела 6 указывается лицевой счет, на котором учитывается срочная задолженность по ссуде.

В случае если учет срочной задолженности по траншам кредитной линии ведется на разных лицевых счетах, основная строка не заполняется, информация о лицевых счетах приводится в дополнительных строках по траншам.

9.2. В графе 2 раздела 6 указывается лицевой счет, на котором учитывается просроченная задолженность по ссуде.

В случае если учет просроченной задолженности по траншам кредитной линии ведется на разных лицевых счетах, основная строка не заполняется, информация о лицевых счетах приводится в дополнительных строках по траншам.

В дополнительных строках по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) отчитывающейся кредитной организации, в графах 1 и (или) 2 раздела 6 указывается информация о лицевых счетах, на которых учитываются фондирующая (ненадлежащая) и нефондирующая части актива. В случае если фондирующая (ненадлежащая) и нефондирующая части актива учитываются на разных лицевых счетах, основная строка и дополнительные строки по траншам не заполняются.

9.3. В графе 3 раздела 6 указывается сумма срочной задолженности по основному долгу по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, в графе 4 раздела 6 - сумма просроченной задолженности.

По ссудам (траншам), погашенным (проданным) в отчетном месяце, в графах 3 и (или) 4 раздела 6 указывается "0" (ноль), при этом в графах 1 и (или) 2 раздела 6 указывается номер лицевого счета, на котором учитывалась погашенная задолженность.

По кредитным линиям в основной строке приводится общая сумма задолженности, в дополнительных строках по траншам - расшифровка сумм задолженности по траншам.

В случае если в основной строке или дополнительной строке по траншу в графе 15 раздела 3 указан код "С", в соответствующей строке в графах 3 и 4 раздела 6 указывается общая сумма задолженности по договору или траншу, в дополнительных строках по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) отчитывающейся кредитной организации (коды "Ф" и "Н", отраженные в графе 15 раздела 3), - расшифровка сумм фондирующей (ненадлежащей) и нефондирующей частей актива по соответствующим лицевым счетам.

9.4. В графе 5 раздела 6 указываются значения от "1" до "5", соответствующие I - V категориям качества ссуды в соответствии с Положением Банка России N 590-П. В случае отсутствия задолженности по основному долгу на отчетную дату при наличии остатков по условным обязательствам кредитного характера и (или) по требованиям по получению процентных доходов, являющихся элементами расчетной базы по формированию резервов на возможные потери, в графе 5 раздела 6 указываются значения от "1" до "5", соответствующие I - V категориям качества элементов расчетной базы резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П.

В случае если ссуда погашена (продана) в отчетном месяце, в графе 5 раздела 6 отражаются сведения по состоянию на дату списания ссуды с баланса кредитной организации.

В случае если по кредитной линии категории качества по отдельным траншам различаются, основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка категорий качества по траншам.

В случае если по фондирующей (ненадлежащей) и нефондирующей частям активов, частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) отчитывающейся кредитной организации, категории качества различаются, по графе 5 раздела 6 основная строка (дополнительные строки по траншам) не заполняется, в дополнительных строках по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) отчитывающейся кредитной организации, указывается соответствующая категория качества по фондирующей (ненадлежащей) и нефондирующей частям активов.

В случае если в графе 10 раздела 6 указан код "11" или "12", по графе 5 раздела 6 основная строка и дополнительные строки по траншам не заполняются.

В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссуде в соответствии с Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка" <1> (далее - Положение Банка России N 730-П), в графе 5 раздела 6 указываются значения от "1" до "5" в зависимости от значения вероятности дефолта, рассчитанного в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П, согласно следующей таблице:

<1> Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный N 61368.

Диапазон значения вероятности дефолта, в процентах	Указываемое значение
< 0,05	1
0,05 и < 4	2
4 и < 25	3
25 и < 100	4
100	5

9.5. Графа 6 раздела 6 заполняется с использованием следующих кодов:

Y - ссуда оценивается на индивидуальной основе;

P - ссуда включена в ПОС, предоставленных юридическим лицам, не относящимся к субъектам малого и среднего предпринимательства.

В случае если ссуда включена в ПОС, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства, приводится буквенное обозначение портфеля с использованием следующих кодов:

B - портфель ссуд без просроченных платежей;

C - портфель ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней;

D - портфель ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней;

E - портфель ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней;

F - портфель ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней;

G - портфель ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней;

H - портфель безнадежных ссуд.

В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссуде в соответствии с Положением Банка России N 730-П, графа 6 раздела 6 заполняется с использованием кода "O".

В случае если ссуда включена в ПОС, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства, по которым оценка риска осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности, приводится буквенное обозначение портфеля с использованием следующих кодов:

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

I - портфель ссуд без просроченных платежей;

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

J - портфель ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней;

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

K - портфель ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней;

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

L - портфель ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней;

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

M - портфель ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней;

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

N - портфель ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней;

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Q - портфель безнадежных ссуд.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

9.6. Графы 7 - 9 раздела 6 заполняются в соответствии с главами 4, 5, 6 и 7 Положения Банка России N 590-П.

В графе 7 раздела 6 отражается размер расчетного резерва на возможные потери по ссуде в процентах от суммы основного долга по ссуде (с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления), в графе 8 раздела 6 - сумма расчетного резерва на возможные потери по ссуде с учетом обеспечения (при отсутствии обеспечения - сумма расчетного резерва на возможные потери по ссуде), в графе 9 раздела 6 - сумма фактически сформированного резерва на возможные потери по ссуде.

В случае если категории качества по отдельным траншам в рамках кредитной линии различаются, основная строка по графе 7 раздела 6 не заполняется, по графам 8 и 9 раздела 6 в основной строке указывается общая сумма резервов, по графам 7 - 9 раздела 6 в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка размера резервов по траншам.

В случае если по фондирующей (ненадлежащей) и нефондирующей частям активов, частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) отчитывающейся кредитной организации, категории качества различаются, по графе 7 раздела 6 основная строка (дополнительные строки по траншам) не заполняется, по графам 8 и 9 раздела 6 в основной строке указывается общая сумма резервов по договору, в дополнительных строках по траншам - общая сумма резервов по траншу, в дополнительных строках по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) отчитывающейся кредитной организации, - расшифровка размеров резервов по фондирующей (ненадлежащей) и нефондирующей частям активов.

При заполнении данных о резервах по ссудам, включенным в ПОС, в графе 7 раздела 6 отражается процент резервирования по ПОС, в который включена ссуда, в графах 8 и 9 раздела 6 отражаются суммы резервов, рассчитанные исходя из процента резервирования по ПОС.

В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссуде в соответствии с Положением Банка России N 730-П, в графах 7 - 9 раздела 6 отражаются:

в графе 7 - значение вероятности дефолта, рассчитанное в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П;

в графе 8 - величина ожидаемых кредитных потерь в стоимостном выражении, рассчитанная в соответствии с абзацем третьим пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П;

в графе 9 - фактически сформированный резерв в соответствии с Положением Банка России N 730-П.

9.7. В графе 10 раздела 6 указываются дополнительные сведения о классификации ссуды в соответствии с Положением Банка России N 590-П с использованием следующих кодов:

1 - имеется решение уполномоченного органа (органа управления) кредитной организации в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 590-П;

1.1 - имеется решение уполномоченного органа (органа управления) кредитной организации в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 590-П, принятое в отчетном месяце;

2 - ссуда классифицирована с учетом подпункта 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 590-П;

2.1 - ссуда классифицирована с учетом подпункта 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 590-П в отчетном месяце;

3 - ссуда классифицирована с учетом подпункта 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П;

3.1 - ссуда классифицирована с учетом подпункта 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П в отчетном месяце;

4 - ссуда классифицирована с учетом подпункта 3.12.1 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П;

4.1 - ссуда классифицирована с учетом подпункта 3.12.1 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П в отчетном месяце;

5 - ссуда входит в перечень ссуд, указанных в подпункте 3.12.2 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П;

абзац утратил силу с 1 января 2025 года. - Указание Банка России от 10.07.2024 N 6800-У;

6.1 - ссуда классифицирована с учетом факторов, указанных в подпункте 3.9.2 пункта 3.9 Положения Банка России N 590-П;

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

6.2 - ссуда классифицирована с учетом факторов, указанных в подпункте 3.9.3 пункта 3.9 Положения Банка России N 590-П;

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

7 - ссуда классифицирована с учетом пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П;

8 - ссуда классифицирована с учетом пункта 3.13 Положения Банка России N 590-П;

9 - ссуда классифицирована с учетом пункта 4.3 Положения Банка России N 590-П;

10 - ссуда классифицирована с учетом пункта 4.9 Положения Банка России N 590-П;

11 - ссуда классифицирована с учетом пункта 4.10 Положения Банка России N 590-П;

11.1 - ссуда классифицирована с учетом абзаца шестого пункта 4.10 Положения Банка России N 590-П;

12 - ссуда классифицирована с учетом пункта 4.11 Положения Банка России N 590-П;

12.1 - ссуда классифицирована с учетом абзаца шестого пункта 4.11 Положения Банка России N 590-П;

13 - ссуда классифицирована с учетом пункта 3.20 Положения Банка России N 590-П;

13.1 - ссуда классифицирована с учетом подпункта 3.20.3 пункта 3.20 Положения Банка России N 590-П;

14 - ссуда входит в перечень ссуд, указанных в подпункте 3.14.1 пункта 3.14 Положения Банка России N 590-П;

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

15 - ссуда входит в перечень ссуд, указанных в подпункте 3.14.2 пункта 3.14 Положения Банка России N 590-П;

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

16 - резерв по ссуде формируется с учетом пункта 3.18 Положения Банка России N 590-П;

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

17 - ссуда классифицирована с учетом пункта 4.1 Положения Банка России N 590-П;

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

18 - имеется решение уполномоченного органа управления кредитной организации в соответствии с подпунктом 3.10.1 пункта 3.10 Положения Банка России N 590-П;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

18.1 - имеется решение уполномоченного органа (органа управления) кредитной организации в соответствии с подпунктом 3.10.1 пункта 3.10 Положения Банка России N 590-П, принятое в отчетном месяце;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

19 - ссуда классифицирована на основании пункта 3.19 Положения Банка России N 590-П;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

0 - отсутствуют обстоятельства, соответствующие кодам "1" - "19".

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, предоставление средств по которым не осуществлялось после 1 января 2017 года, сведения по кодам "4" - "9" и "0" в графе 10 раздела 6 могут не указываться.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

При классификации ссуды в соответствии с несколькими из указанных в настоящем подпункте пунктами Положения Банка России N 590-П в графе 10 раздела 6 указываются сведения по всем имеющимся кодам. Коды "1.1", "2.1", "3.1", "4.1" указываются для выданных в отчетном месяце ссуд и (или) траншей в рамках кредитных линий, которые классифицированы в отчетном месяце на основании пункта 3.10, подпункта 3.14.3 пункта 3.14, подпунктов 3.12.3 и 3.12.1 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П соответственно. Указанные коды отражаются также по выданным в отчетном месяце траншам, если решение о классификации принято ранее в отношении всей кредитной линии и действует в отчетном месяце.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

При прекращении классификации ссуды в соответствии с указанными в настоящем подпункте пунктами Положения Банка России N 590-П коды в графе 10 раздела 6 не отражаются.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссуде в соответствии с Положением Банка России N 730-П, графа 10 раздела 6 не заполняется.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

9.8. В графах 11 и 12 раздела 6 указывается информация, на основе которой кредитная организация осуществляет определение категории качества ссуды, отраженной в графе 5 раздела 6, в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 590-П.

По ссудам, сгруппированным в ПОС, графы 11 и 12 раздела 6 могут не заполняться.

В случае если в графе 10 раздела 6 указаны коды "11", "11.1", "12" или "12.1", графа 11 раздела 6 заполняется только при наличии других договоров заемщика, к которым применяется подход к резервированию с определением категории качества, а графа 12 раздела 6 не заполняется.

9.8.1. В графе 11 раздела 6 указывается информация об оценке финансового положения заемщика с использованием следующих кодов:

1 - хорошее;

2 - среднее;

3 - плохое.

9.8.2. В графе 12 раздела 6 указывается информация об оценке качества обслуживания долга по ссуде (траншу) с использованием следующих кодов:

1 - хорошее;

2 - среднее;

3 - неудовлетворительное.

В случае если по кредитной линии оценка качества обслуживания долга по отдельным траншам различается, основная строка не заполняется, заполняются только дополнительные строки по траншам.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

9.8.3. В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссуде в соответствии с Положением Банка России N 730-П, графы 11 и 12 раздела 6 не заполняются.

9.9. В графе 13 раздела 6 указываются коды не более чем по одному виду актива, предусмотренные Кодами активов, используемыми для определения надбавок к коэффициентам риска, содержащимися в приложении 7 к Указанию Банка России от 16 декабря 2024 года N 6960-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала" <1> (далее - Указание Банка России N 6960-У), без расшифровок после точки, префиксов и дополнительных комментариев.

(в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 N 6961-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2024 года, регистрационный N 80632.

(сноска в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 N 6961-У)

При наличии дополнительных строк по траншам графа 13 раздела 6 подлежит заполнению по строкам по траншам, при этом основная строка не заполняется.

В случае если надбавка к коэффициентам риска, определяемая в соответствии с Указанием Банка России N 6960-У на основе матрицы надбавок к коэффициентам риска, опубликованной на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", не применяется к указанному активу (то есть принимает значение "н/п"), графа 13 раздела 6 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 N 6961-У)

9.10. В графе 14 раздела 6 указывается информация об оценке уровня кредитоспособности, используемого для определения размера расчетного резерва в соответствии с пунктами 4.10 и 4.11 Положения Банка России N 590-П, с применением следующих кодов:

1 - высокий уровень кредитоспособности;

2 - достаточный уровень кредитоспособности;

3 - удовлетворительный уровень кредитоспособности;

4 - слабый уровень кредитоспособности.

Графа 14 раздела 6 заполняется в том случае, если в графе 10 раздела 6 указан код "11" или "12".

В случае если по кредитной линии уровень кредитоспособности по отдельным траншам различается, основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка уровня кредитоспособности по траншам.

9.11. В графе 15 раздела 6 указываются коды, используемые при расчете обязательных нормативов, установленные приложением 1 к Инструкции банка России N 220-И. При наличии дополнительных строк по траншам в графе 15 раздела 6 информация подлежит заполнению по основной строке. В случае если в целях расчета обязательных нормативов по договору используется несколько кодов активов, такие коды указываются через запятую.

(пп. 9.11 введен Указанием Банка России от 10.07.2024 N 6800-У; в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

10. Раздел 7 Отчета (далее - раздел 7) заполняется следующим образом:

10.1. В графе 1 раздела 7 указывается сумма непросроченных требований по получению процентных доходов по договору, в графе 2 раздела 7 - сумма просроченных требований по получению процентных доходов по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем.

10.2. В графе 3 раздела 7 отражается сумма фактически сформированного резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов.

Сведения о резервах по требованиям, включенным в портфели однородных требований, отражаются исходя из процента резервирования по соответствующему портфелю.

В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссуде в соответствии с Положением Банка России N 730-П, в графе 3 раздела 7 отражается сумма фактически сформированного резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов в соответствии с Положением Банка России N 730-П.

10.3. По кредитной линии в основной строке в графах 1 и 2 раздела 7 отражается общая сумма соответственно непросроченных и просроченных требований по получению процентных доходов по договору, а в графе 3 раздела 7 - общая сумма фактически сформированного резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов.

11. Раздел 8 Отчета (далее - раздел 8) заполняется следующим образом:

11.1. Информация в разделе 8 отражается только в основной строке. Раздел 8 заполняется только в случае наличия остатков на балансовых счетах по условным обязательствам кредитного характера на отчетную дату.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

11.2. В графе 1 раздела 8 отражается информация о сумме неиспользованных кредитных линий и неиспользованных лимитов предоставления кредитов овердрафт и по кредитным картам.

11.3. В графе 2 раздела 8 отражается сумма расчетного резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, отраженным в графе 1 раздела 8, с учетом обеспечения (при отсутствии обеспечения - сумма расчетного резерва на возможные потери), в графе 3 раздела 8 - сумма фактически сформированного резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, отраженным в графе 1 раздела 8, в графе 4 раздела 8 - размер расчетного резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, отраженным в графе 1 раздела 8, в процентах от суммы условных обязательств кредитного характера (с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления). В графе 5 раздела 8 указывается коэффициент, применяемый для приведения условных обязательств кредитного характера к кредитному эквиваленту в целях определения размера расчетного резерва в соответствии с подпунктом 3.1.1 пункта 3.1 Положения Банка России N 611-П. Информация в графах 2 и 3 раздела 8 приводится с применением указанного коэффициента, в графе 4 раздела 8 - без применения указанного коэффициента. Графа 5 раздела 8 не заполняется, если условные обязательства кредитного характера не приводятся к кредитным эквивалентам.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

Сведения о резервах по неиспользованным кредитным линиям, неиспользованным лимитам предоставления кредитов овердрафт и по кредитным картам, сгруппированным в ПОС, отражаются исходя из размера процента резервирования по соответствующему ПОС.

В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, отраженным в графе 1 раздела 8, в соответствии с Положением Банка России N 730-П, в графах 2 - 4 раздела 8 отражаются:

в графе 2 - величина ожидаемых кредитных потерь в стоимостном выражении, рассчитанная в соответствии с абзацем третьим пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П;

в графе 3 - фактически сформированный резерв в соответствии с Положением Банка России N 730-П;

в графе 4 - значение вероятности дефолта, рассчитанное в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П.

12. Раздел 9 Отчета (далее - раздел 9) заполняется следующим образом:

12.1. В графе 1 раздела 9 указывается периодичность уплаты платежей в счет погашения основного долга в соответствии с условиями договора (дополнительного соглашения к договору), действующая на конец отчетного месяца, с использованием следующих кодов:

1 - ежемесячно;

2 - ежеквартально;

3 - один раз в полгода;

4 - ежегодно;

5 - в дату окончания кредитного договора (транша);

6 - более одного раза в месяц;

7 - не позднее даты окончания кредитного договора без установления периодичности платежей или с установлением особого графика платежей, не соответствующего кодам "1" - "6".

По ссудам овердрафт и кредитным картам графа 1 раздела 9 может не заполняться.

По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, предоставление средств по которым не осуществлялось после 1 января 2017 года, графа 1 раздела 9 может не заполняться.

В случае если в соответствии с условиями кредитного договора возможно выделить периоды с определенными графиками погашения, в течение указанных периодов в графе 1 раздела 9 следует отражать периодичность погашения основного долга, установленную в данных периодах.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

В случае если действует график с отсрочкой платежей, согласно которому погашение основного долга начинается позднее следующего после периода предоставления или пролонгации кредита месяца (квартала, полугодия, года), в течение действия указанной отсрочки платежа в графе 1 раздела 9 указывается код "7". После периода отсрочки платежа отражается периодичность уплаты в соответствии с кредитным договором.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Для кредитных линий в случае наличия графика снижения лимита задолженности графу 1 раздела 9 необходимо заполнять в соответствии с периодичностью, указанной в графике. До начала действия графика в графе 1 раздела 9 указывается код "7".

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

12.2. В графе 2 раздела 9 указывается общая сумма платежей по основному долгу, причитающаяся к выплате в отчетном месяце согласно действующим условиям договора (с учетом дополнительных соглашений).

По ссудам овердрафт и кредитным картам графа 2 раздела 9 может не заполняться.

12.3. В графе 3 раздела 9 указывается общая сумма платежей по основному долгу, фактически уплаченная в отчетном месяце, в том числе по ссудам овердрафт и кредитным картам.

12.4. В графе 4 раздела 9 указывается периодичность уплаты процентов в соответствии с условиями договора (дополнительного соглашения к договору), действующая на конец отчетного месяца, в том числе по ссудам овердрафт и кредитным картам, с использованием следующих кодов:

1 - ежемесячно;

2 - ежеквартально;

3 - один раз в полгода;

4 - ежегодно;

5 - в дату окончания кредитного договора (транша);

6 - более одного раза в месяц;

7 - иное.

По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, предоставление средств по которым не осуществлялось после 1 января 2017 года, графа 4 раздела 9 может не заполняться.

12.5. В графе 5 раздела 9 указывается общая сумма процентов, причитающаяся к выплате в отчетном месяце, согласно действующим условиям договора (с учетом дополнительных соглашений).

По ссудам овердрафт и кредитным картам графа 5 раздела 9 может не заполняться.

12.6. В графе 6 раздела 9 указывается общая сумма процентов, фактически уплаченная в отчетном месяце, в том числе по ссудам овердрафт и кредитным картам.

В общую сумму процентов не включаются платежи, отражаемые в графе 7 раздела 9.

12.7. В графе 7 раздела 9 указывается общая сумма комиссий, штрафов, пени, неустоек, прочих платежей, уплаченная по соответствующему договору в отчетном месяце, не отраженная в графе 6 раздела 9, в том числе по ссудам овердрафт и кредитным картам.

12.8. В графе 8 раздела 9 в основной строке указывается наиболее ранняя дата возникновения имеющейся на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, просроченной задолженности по основному долгу и (или) по начисленным процентным доходам.

Графа 9 раздела 9 в основной строке не заполняется.

В случае если в течение отчетного месяца имелась просроченная задолженность, но на отчетную дату она была погашена, графа 8 раздела 9 в основной строке не заполняется. При этом в дополнительной строке в графе 8 раздела 9 указывается дата вынесения задолженности на счета по учету просроченной задолженности по основному долгу и (или) просроченных процентов, а в графе 9 раздела 9 указывается дата погашения в полном объеме соответствующей суммы задолженности в отчетном месяце. В дополнительной строке в графах 8 и 9 раздела 9 отражается информация о фактах сокращения длительности или погашения в полном объеме просроченной задолженности по основному долгу и (или) по процентным доходам по нему в течение отчетного месяца.

12.9. В графе 10 раздела 9 по всем фактам погашения задолженности заемщиками указывается информация об источниках погашения с использованием следующих кодов:

1 - средства, полученные от реализации заложенного имущества;

2 - отступное (обязательство прекращается передачей имущества в собственность кредитной организации);

3 - за счет средств поручителей (указывается в случае наличия соответствующей информации);

4 - государственные субсидии (указывается в случае наличия соответствующей информации);

5 - ссуда, полученная заемщиком в отчитывающейся кредитной организации;

6 - ссуда, полученная в отчитывающейся кредитной организации третьими лицами и направленная на погашение ссуды;

7 - ссуда, полученная заемщиком в иной кредитной организации (указывается в случае наличия соответствующей информации);

8 - ссуда, полученная в иной кредитной организации третьими лицами и направленная на погашение ссуды (указывается в случае наличия соответствующей информации);

9 - перевод долга новому заемщику (обслуживание долга по ранее заключенному договору новым должником), заключение договора (соглашения) с заемщиком, содержащего иной способ исполнения первоначального обязательства (в частности, в случае заключения мирового соглашения или новации);

10 - списание ссуды за счет сформированного резерва на возможные потери по ссуде, а также списание неполученных процентов;

11 - собственные средства заемщика;

13 - возврат неиспользованного кредита, возврат депонированных средств для участия в электронных торгах, аукционах, конкурсах;

14 - заем, полученный от физического лица или юридического лица, не являющегося кредитной организацией;

15 - расторжение договора продажи ссуды (уступки прав требования);

16 - прощение долга в соответствии со статьей 415 Гражданского кодекса Российской Федерации;

99 - прочие источники погашения.

В случае если заемщик использовал несколько источников погашения ссуды, указываются сведения обо всех источниках. Информация по каждому из источников указывается в дополнительных строках по источникам погашения с указанием в графах 3, 6, 7 раздела 9 соответствующих сумм основного долга, процентов, комиссий и других платежей, уплаченных за счет каждого источника погашения, при этом в основной строке указывается общая сумма по всем источникам погашения.

В случае если все погашения выражены в одной валюте, обязательно заполнение основной строки в случае наличия соответствующей информации в графах 2 и 5 раздела 9 (за исключением ссуд овердрафт и кредитных карт) и в графах 3, 6, 7 раздела 9.

В графах 3, 6, 7 раздела 9 по отдельным источникам погашения указываются:

при отражении в графе 10 раздела 9 кода "9" - суммы переведенного новому заемщику долга, исполненных иным способом обязательств, в том числе по результатам мирового соглашения или новации;

при отражении в графе 10 раздела 9 кода "10" - суммы, списанные за счет сформированных резервов;

при отражении в графе 10 раздела 9 кода "15" - суммы, восстановленные на балансе при расторжении договора продажи ссуды (уступки прав требования).

12.10. При отражении в графе 10 раздела 9 кода "5" или "6" в графе 11 раздела 9 указывается идентификационный код договора о предоставлении денежных средств, которые были направлены на погашение ссуды. В случае если ссуда была погашена за счет нескольких новых ссуд, указываются идентификационные коды всех договоров о предоставлении денежных средств, которые были направлены на погашение данной ссуды.

При отражении в графе 10 раздела 9 кода "9" в графе 11 раздела 9 указывается идентификационный код договора (идентификационные коды договоров), заключенного при переводе долга или содержащего иной способ исполнения первоначального обязательства (в частности, по результатам мирового соглашения); при переводе долга на физическое лицо указывается "ФЛ".

При отражении в графе 10 раздела 9 кода "15" в графе 11 раздела 9 указывается идентификационный код договора (идентификационные коды договоров), восстановленного (восстановленных) в связи с расторжением договора продажи ссуды (уступки прав требования).

12.11. При отражении в графе 10 раздела 9 кода "7" или "8" в графе 12 раздела 9 указывается регистрационный номер кредитной организации, предоставившей средства на погашение ссуды (в случае наличия соответствующей информации).

12.12. В графах 13 и 14 раздела 9 указывается код валюты, в которой произведено погашение задолженности по основному долгу и процентам соответственно.

13. Раздел 10 Отчета (далее - раздел 10) заполняется следующим образом:

13.1. В графе 1 раздела 10 указывается вид уступки права требования (цессии) или эмиссии ценных бумаг с использованием следующих кодов:

1 - продажа ссуды отчитывающейся кредитной организацией (уступка прав требования по ссуде);

2 - продажа ссуды отчитывающейся кредитной организацией (уступка прав требования по ссуде) с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа;

3 - уступка прав требования по ссуде отчитывающейся кредитной организацией управляющей компании паевого инвестиционного фонда;

4 - уступка прав требования по ссуде отчитывающейся кредитной организацией специализированным организациям с выпуском на их основе облигаций с ипотечным покрытием или ценных бумаг в соответствии с законодательством страны места нахождения специализированной организации;

5 - передача отчитывающейся кредитной организацией ипотечного покрытия в доверительное управление с дальнейшей выдачей ипотечных сертификатов участия в соответствии с Федеральным законом от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" (далее - Федеральный закон N 152-ФЗ);

6 - эмиссия отчитывающейся кредитной организацией облигаций с ипотечным покрытием в соответствии с Федеральным законом N 152-ФЗ;

7 - выдача отчитывающейся кредитной организацией ипотечных сертификатов участия в соответствии с Федеральным законом N 152-ФЗ;

8 - заключение отчитывающейся кредитной организацией сделки, связанной с хеджированием кредитного риска по ссуде с помощью производных финансовых инструментов;

9 - передача отчитывающейся кредитной организацией ссуды коллекторскому агентству или иной организации на основании агентского договора;

99 - иной способ рефинансирования (цессии).

13.2. В графе 2 раздела 10 указывается сумма уступленных в отчетном месяце денежных средств (с учетом начисленных процентов) или покрытия по ценным бумагам на дату эмиссии (то есть сумма требований, списанных в результате уступки с баланса кредитной организации).

13.3. В графе 3 раздела 10 указывается сумма средств, фактически полученная в отчетном месяце кредитной организацией в результате уступки прав требования (цессии) или при осуществлении эмиссии ценных бумаг. При рефинансировании пула ссуд указывается пропорциональная сумма, приходящаяся на ссуду, исходя из ее доли в пуле.

13.4. В графах 4 - 7 раздела 10 указывается следующая информация об организации (физическом лице), получившей (получившем) права требования в результате уступки прав требования по ссуде или на основании агентского договора (при указании в графе 1 раздела 10 кодов "1" - "4", "9"), о доверительном управляющем (при указании в графе 1 раздела 10 кода "5"), об организаторе эмиссии ценных бумаг (при указании в графе 1 раздела 10 кода "6"), об организации - продавце защиты от кредитного риска (при указании в графе 1 раздела 10 кода "8"):

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

в графе 4 - полное наименование организации в соответствии со сведениями, содержащимися в ЕГРЮЛ, или полное наименование индивидуального предпринимателя в соответствии со сведениями, содержащимися в ЕГРИП, для физических лиц - "ФЛ";

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

в графе 5 - для юридических лиц (кроме кредитных организаций), зарегистрированных на территории Российской Федерации, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН); для индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных на территории Российской Федерации, - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП);

в графе 6 - для кредитных организаций - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с КГРКО;

в графе 7 - для юридических лиц, зарегистрированных на территории иностранных государств, - трехзначный цифровой код страны в соответствии с ОКСМ.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

Для физических лиц графы 5 - 7 раздела 10 не заполняются.

13.5. В графе 8 раздела 10 указывается сумма сделки по договору уступки прав требования (цессии) или при осуществлении эмиссии ценных бумаг (то есть сумма, которую цессионарий должен уплатить цеденту в соответствии с условиями договора, или номинальная стоимость выпуска ценных бумаг). При рефинансировании пула ссуд указывается пропорциональная сумма, приходящаяся на ссуду, исходя из ее доли в пуле.

13.6. В графе 9 раздела 10 указывается в соответствии с ОКВ код валюты сделки по договору прав требования (цессии) или при осуществлении эмиссии ценных бумаг.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

13.7. При использовании нескольких видов уступки права требования (цессии) или уступке права требования (цессии) нескольким контрагентам в разделе 10 указывается информация обо всех видах и контрагентах с использованием дополнительных строк по расшифровке информации об уступке прав требования (цессии).

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ О ПРЕДМЕТАХ ЗАЛОГА, ПРИНЯТЫХ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В КАЧЕСТВЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПО ССУДАМ на "__" __________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <2> 0409310
Месячная

Раздел 1.	Перечень договоров залога, договоров о предоставлении ссуд и залогодателей
Подраздел 1.1. Перечень договоров залога

Идентификационный код договора залога	Идентификационный код договора о предоставлении ссуды	Дата заключения договора залога	Номер договора залога
1	2	3	4

Подраздел 1.2. Перечень залогодателей по договору залога

Идентификационный код договора залога	Идентификационный код субъекта
1	2

Подраздел 1.3. Перечень заложенного имущества в договорах залога

Идентификационный код договора залога	Идентификационный код предмета залога
1	2

Подраздел 1.4. Перечень прекращенных договоров залога

Идентификационный код договора залога	Дата прекращения договора залога
1	2

Подраздел 1.5.	Перечень заложенного имущества (залог на основании закона при отсутствии договора залога)

Идентификационный код договора о предоставлении ссуды	Идентификационный код предмета залога
1	2

Подраздел 1.6.	Перечень залогодателей (залог на основании закона при отсутствии договора залога)

Идентификационный код предмета залога	Идентификационный код субъекта
1	2

Раздел 2. Сведения о стоимости заложенного имущества

Идентификационный код предмета залога	Идентификационный код группы	Сумма (стоимость)		Рыночная стоимость		Кадастровая стоимость
Идентификационный код предмета залога	Идентификационный код группы	сумма, руб., коп.	дата определения	сумма, руб., коп.	дата определения	сумма, руб., коп.	дата определения
1	2	3	4	5	6	7	8

Ликвидационная стоимость		Инвестиционная стоимость		Стоимость, согласованная сторонами договора залога
сумма, руб., коп.	дата определения	сумма, руб., коп.	дата определения	сумма, руб., коп.	дата определения
9	10	11	12	13	14

Раздел 3. Сведения об адресах мест нахождения вещей, переданных в залог

Идентификационный код предмета залога	Код страны по ОКСМ	Код федеральной информационной адресной системы (ФИАС)	Код территории по ОКАТО	Почтовый индекс
1	2	3	4	5

Улица (в том числе проспект, переулок, квартал)	Номер дома (владения)	Номер корпуса (строения)	Литера	Номер квартиры (офиса, помещения, комнаты правления)	Адрес в неструктурированном виде
6	7	8	9	10	11

Раздел 4. Сведения о предметах залога
Подраздел 4.1. Перечень заложенного имущества

Идентификационный код предмета залога	Лицевой счет	Заложенное имущество	Категория качества	Идентификационный код группы	Признак обеспечения
1	2	3	4	5	6

Подраздел 4.2. Сведения об объектах недвижимости и правах на них

Идентификационный код предмета залога	Вид объекта недвижимости	Кадастровый номер	Условный номер	Назначение	Наименование	Функциональная группа
1	2	3	4	5	6	7

Размер доли в праве общей долевой собственности		Площадь, кв. м	Категория земель	Вид разрешенного использования земельного участка	Право залогодателя на объект недвижимости	Дата окончания срока аренды объекта недвижимости	Вид сооружения
числитель	знаменатель	Площадь, кв. м	Категория земель	Вид разрешенного использования земельного участка	Право залогодателя на объект недвижимости	Дата окончания срока аренды объекта недвижимости	Вид сооружения
8	9	10	11	12	13	14	15

Площадь в неструктурированном виде	Идентификационный номер объекта недвижимости в стране регистрации	Признак части
16	17	18

Подраздел 4.3.	Сведения о наземных безрельсовых механических транспортных средствах, прицепах (полуприцепах) к ним

Идентификационный код предмета залога	Категория	Идентификационный номер транспортного средства (VIN)	Идентификационный номер самоходной машины	Год выпуска
1	2	3	4	5

Марка	Модель	Номер шасси (рамы)	Мощность двигателя, л.с.	Мощность двигателя, кВт	Объем двигателя, куб. см
6	7	8	9	10	11

Подраздел 4.4. Сведения о машинах и оборудовании

Идентификационный код предмета залога	Наименование	Заводской номер	Инвентарный номер	Год выпуска	Марка	Модель	Группа
1	2	3	4	5	6	7	8

Подраздел 4.5. Сведения о воздушных судах и правах на них

Идентификационный код предмета залога	Вид воздушного судна	Серийный (заводской) номер	Номер планера	Год выпуска	Наименование изготовителя	Тип (наименование)	Опознавательные знаки воздушного судна	Размер доли в праве общей долевой собственности в виде дроби
Идентификационный код предмета залога	Вид воздушного судна	Серийный (заводской) номер	Номер планера	Год выпуска	Наименование изготовителя	Тип (наименование)	Опознавательные знаки воздушного судна	числитель	знаменатель
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Подраздел 4.6. Сведения о плавучих сооружениях и правах на них

Идентификационный код предмета залога	Группа	Номер IMO	Номер ИМПС/MMSI	Класс судна	Идентификационный номер	Год постройки	Название	Регистровый номер	Размер доли в праве общей долевой собственности в виде дроби
Идентификационный код предмета залога	Группа	Номер IMO	Номер ИМПС/MMSI	Класс судна	Идентификационный номер	Год постройки	Название	Регистровый номер	числитель	знаменатель
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

Подраздел 4.7. Сведения о железнодорожном подвижном составе

Идентификационный код предмета залога	Заводской номер	Год постройки	Тип единицы железнодорожного подвижного состава	Модель вагона	Номер вагона
1	2	3	4	5	6

Подраздел 4.8. Сведения о космических объектах

Идентификационный код предмета залога	Наименование	Регистрационный номер	Год выпуска
1	2	3	4

Подраздел 4.9. Сведения о товарах в обороте

Идентификационный код предмета залога	Вид товаров в обороте
1	2

Подраздел 4.10. Сведения об урожае (будущем урожае)

Идентификационный код предмета залога	Группа, к которой относится культура
1	2

Подраздел 4.11. Сведения об аффинированных драгоценных металлах в слитках

Идентификационный код предмета залога	Код драгоценного металла	Масса, г	Количество слитков, штук
1	2	3	4

Подраздел 4.12.	Сведения об исключительных правах на интеллектуальную собственность

Идентификационный код предмета залога	Вид интеллектуальной собственности	Номер документа, удостоверяющего исключительное право на результат интеллектуальной деятельности
1	2	3

Подраздел 4.13. Сведения о правах по договору банковского счета

Идентификационный код предмета залога	Номер залогового счета в кредитной организации	Сведения о денежной сумме	Размер денежной суммы, руб., коп.	Идентификационный код субъекта (кредитной организации)	Остаток по залоговому счету, руб., коп.
1	2	3	4	5	6

Подраздел 4.14.	Сведения о долях в уставных капиталах обществ с ограниченной ответственностью

Идентификационный код предмета залога	Идентификационный код субъекта (общества с ограниченной ответственностью)	Размер доли (части доли) в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, процентов	Размер доли (части доли) в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью в виде дроби
Идентификационный код предмета залога			числитель	знаменатель
1	2	3	4	5

Подраздел 4.15. Сведения о векселях

Идентификационный код предмета залога	Идентификационный код векселя	Тип векселя	Признак векселя	Идентификационный код субъекта (векселедателя)	Место нахождения	Идентификационный код субъекта (плательщика)
1	2	3	4	5	6	7

Подраздел 4.16. Сведения об эмиссионных ценных бумагах

Идентификационный код предмета залога	Код типа ценной бумаги	Количество эмиссионных ценных бумаг, штук	Код ISIN	Регистрационный номер выпуска ценных бумаг	Идентификационный номер выпуска ценных бумаг	Идентификационный код субъекта (эмитента)
1	2	3	4	5	6	7

Подраздел 4.17.	Сведения об инвестиционных паях паевых инвестиционных фондов

Идентификационный код предмета залога	Количество паев паевого инвестиционного фонда, штук	Код ISIN	Регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом
1	2	3	4

Подраздел 4.18. Сведения об ипотечных сертификатах участия

Идентификационный код предмета залога	Количество ипотечных сертификатов участия, штук	Код ISIN	Регистрационный номер правил доверительного управления ипотечным покрытием	Индивидуальное обозначение ипотечных сертификатов участия	Дата окончания срока действия договора доверительного управления ипотечным покрытием
1	2	3	4	5	6

Подраздел 4.19. Сведения о прочих ценных бумагах

Идентификационный код предмета залога	Код типа ценной бумаги	Серия ценной бумаги	Номер ценной бумаги
1	2	3	4

Подраздел 4.20. Сведения о прочих имущественных правах (требованиях)

Идентификационный код предмета залога	Вид имущественных прав (требований)	Наименование	Вид договора	Дата заключения договора	Номер договора
1	2	3	4	5	6

Подраздел 4.21. Сведения о прочих движимых вещах (однородные группы)

Идентификационный код предмета залога	Вид	Наименование
1	2	3

Подраздел 4.22. Сведения о прочих движимых вещах (объекты)

Идентификационный код предмета залога	Инвентарный номер	Идентификационный признак (значение)	Идентификационный признак (наименование)	Наименование
1	2	3	4	5

Раздел 5. Перечень субъектов
Подраздел 5.1. Юридические лица

Идентификационный код субъекта	Код страны по ОКСМ	Полное наименование	Сокращенное наименование	ОГРН	ИНН
1	2	3	4	5	6

КИО	TIN	LEI	Регистрационный номер в стране регистрации (NUM)
7	8	9	10

Подраздел 5.2. Физические лица

Идентификационный код субъекта	Тип физического лица	Код страны по ОКСМ	Фамилия	Имя	Отчество (при наличии)	ИНН	ОГРНИП
1	2	3	4	5	6	7	8

Информация о документе, удостоверяющем личность
код документа	серия документа	номер документа
9	10	11

Подраздел 5.3.	Кредитные организации

Идентификационный код субъекта	Код страны по ОКСМ	Полное фирменное наименование	Регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России
1	2	3	4

СВИФТ	TIN	LEI	Регистрационный номер в стране регистрации (NUM)
5	6	7	8

Раздел 6. Сведения об изменении идентификационных данных
Подраздел 6.1.	Сведения об изменении идентификационного кода договора о предоставлении ссуды

Предыдущий идентификационный код договора	Действующий идентификационный код договора
1	2

Подраздел 6.2. Сведения об изменении идентификационного кода договора залога

Предыдущий идентификационный код договора	Действующий идентификационный код договора
1	2

Подраздел 6.3. Сведения об изменении идентификационного кода субъекта

Предыдущий идентификационный код субъекта	Действующий идентификационный код субъекта
1	2

Подраздел 6.4. Сведения об изменении идентификационного кода предмета залога

Предыдущий идентификационный код предмета залога	Действующий идентификационный код предмета залога
1	2

Подраздел 6.5. Сведения об изменении идентификационного кода группы

Предыдущий идентификационный код группы	Действующий идентификационный код группы
1	2

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон:
«__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409310 «Сведения о предметах залога, принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам»

Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409310 «Сведения о предметах залога, принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам» (далее — Отчет) содержит сведения о предметах залога, принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам, сведения о которых содержатся в отчетности по форме 0409303 «Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам» (далее — отчетность по форме 0409303), а также о лицах, являющихся залогодателями (созалогодателями), векселедателями, плательщиками по векселям, эмитентами, кредитными организациями, заключившими с клиентами (залогодателями) договоры банковского счета (банковского вклада), и обществах с ограниченной ответственностью, доли в уставных капиталах которых переданы в залог (далее — субъекты).

(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 № 6800-У, от 17.04.2025 № 7047-У)

<1> Сноска исключена с 1 января 2025 года. - Указание Банка России от 10.07.2024 № 6800-У.

1.2. За исключением случаев, предусмотренных в абзацах втором - третьем настоящего пункта, информация о предметах залога подлежит отражению в Отчете, если по состоянию на отчетную дату действует договор залога по ссуде (далее — договор залога) либо предмет залога принят кредитной организацией в качестве обеспечения по ссуде (в случае возникновения залога на основании закона при отсутствии договора залога).

Информация о предметах залога, принятых в качестве обеспечения по ссудам (за исключением кредитных линий), не отражается в Отчете при отсутствии по состоянию на отчетную дату задолженности по основному долгу и обеспеченных залогом требований кредитной организации по получению процентных доходов по договору о предоставлении ссуды, по выплатам в пользу кредитной организации комиссий, штрафов, пеней, неустоек, прочих платежей согласно действующим условиям договора о предоставлении ссуды.

Информация о предметах залога, являющихся имуществом, которое будет создано или приобретено залогодателем в будущем (за исключением будущего урожая), или будущим правом, не отражается в Отчете до возникновения залога.

(п. 1.2 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

1.3. Отчет составляется по кредитной организации в целом (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом, и представляется в Банк России в течение 20 рабочих дней после дня окончания отчетного периода с учетом особенностей, предусмотренных настоящим Порядком.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Отчет представляется после представления в Банк России отчетности по форме 0409303 и отчетности по форме 0409711 «Отчет по ценным бумагам и цифровым правам» (далее — отчетность по форме 0409711).

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

1.4. Разделы 1, 4, 5 и 6 Отчета состоят из подразделов.

Взаимосвязь между разделами и подразделами Отчета осуществляется посредством присвоения отчитывающейся кредитной организацией уникальных идентификационных кодов (неизменных и неповторяемых) договорам, субъектам, переданным в залог вещам (недвижимым, движимым) и имущественным правам, а также их группам.

Правила формирования уникальных идентификационных кодов определяются отчитывающейся кредитной организацией самостоятельно. Повторное использование идентификационных кодов не допускается.

В графе 1 подразделов 1.1 - 1.4 раздела 1 Отчета указывается идентификационный код, присваиваемый отчитывающейся кредитной организацией договору залога.

В графе 2 подраздела 1.1, графе 1 подраздела 1.5 раздела 1 Отчета указывается идентификационный код, присваиваемый отчитывающейся кредитной организацией договору о предоставлении ссуды. Правило формирования идентификационного кода договора о предоставлении ссуды предусмотрено подпунктом 5.1 пункта 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409303. Информация должна соответствовать сведениям, представленным в отчетности по форме 0409303.

В графе 2 подразделов 1.2, 1.6 раздела 1, подраздела 4.14 раздела 4, графе 5 подраздела 4.13, графах 5 и 7 подраздела 4.15 раздела 4, графе 7 подраздела 4.16, графе 1 подразделов 5.1 - 5.3 раздела 5 Отчета указывается идентификационный код, присваиваемый отчитывающейся кредитной организацией субъекту (юридическому лицу, физическому лицу или кредитной организации).

(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 № 6800-У, от 17.04.2025 № 7047-У)

В графе 2 подразделов 1.3, 1.5, графе 1 подраздела 1.6 раздела 1, разделов 2 и 3, подразделов 4.1 - 4.22 раздела 4 Отчета указывается идентификационный код, присваиваемый отчитывающейся кредитной организацией предмету залога, принятому в обеспечение по ссуде.

В случае если предмет залога в договоре залога описан путем указания на залог всего имущества либо определенной части имущества залогодателя, данному предмету залога также присваивается идентификационный код предмета залога, а разделы 2, 3 и подразделы 4.2 - 4.22 раздела 4 Отчета в отношении такого предмета залога не заполняются.

В случае если стоимость определена в целом для группы переданных в залог объектов (вещей и (или) имущественных прав), которым присвоено более одного идентификационного кода предмета залога, в графе 2 раздела 2 и графе 5 подраздела 4.1 раздела 4 Отчета также указывается идентификационный код группы.

В графе 2 подраздела 4.15 раздела 4 Отчета указывается идентификационный код векселя. Указанный код должен соответствовать информации, представляемой в отчетности по форме 0409711.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

1.5. По договорам залога, заключенным до 1 июля 2021 года, обеспечивающим ссуды, реструктуризации по которым не осуществлялись с 1 июля 2021 года, информация может представляться с 1 июля 2025 года.

1.6. Понятия «резидент» и «нерезидент» используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Для целей составления Отчета государственную корпорацию развития «ВЭБ.РФ» следует относить к категории резидентов, не являющихся кредитными организациями.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

1.7. Сведения о значениях, указанных в процентах, приводятся без округления.

Стоимостные показатели приводятся в рублях и копейках. Номинированные в иностранной валюте величины в графах, предусматривающих представление информации в рублях и копейках, отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», на соответствующую отчетную дату.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Значения показателей площади объектов недвижимости приводятся без округления. При заполнении граф Отчета даты указываются в формате «гггг-мм-дд», где «гггг» — год, «мм» — месяц, «дд» — день.

При заполнении граф Отчета, содержащих сведения о годах (выпуска, постройки), данные указываются в формате «гггг», где «гггг» — год.

1.8. В случае отсутствия данных информация по соответствующим графам Отчета не представляется, если в настоящем Порядке не указано иное.

В случае отсутствия данных по всем разделам Отчета такой Отчет представляется в Банк России.

1.9. В случае выявления фактов представления недостоверных данных за предыдущие отчетные периоды повторное представление Отчета, содержащего исправленные значения показателей, не осуществляется. Исправленные значения показателей отражаются в Отчете на ближайшую отчетную дату.

Глава 2. Составление раздела 1 Отчета

2.1. В подразделе 1.1 раздела 1 Отчета (далее соответственно — подраздел 1.1, раздел 1) отражается информация о действовавших на отчетную дату договорах залога.

2.1.1. В графе 3 подраздела 1.1 указывается дата заключения договора залога.

2.1.2. В графе 4 подраздела 1.1 указывается номер договора залога. При отсутствии номера договора залога проставляется символ «-» (прочерк).

2.2. В подразделе 1.2 раздела 1 (далее — подраздел 1.2) отражается информация о залогодателях (созалогодателях) по договорам залога, отраженным в графе 1 подраздела 1.1.

Информация в подразделе 1.2 представляется в разрезе субъектов.

В графе 2 подраздела 1.2 указывается идентификационный код субъекта (залогодателя, созалогодателя). Информация о субъекте дополнительно раскрывается в разделе 5 Отчета.

2.3. В подразделе 1.3 раздела 1 (далее — подраздел 1.3) отражается информация о предметах залога по договорам залога, отраженным в графе 1 подраздела 1.1.

Информация в подразделе 1.3 представляется в разрезе переданных в залог объектов (вещей, имущественных прав), которым отчитывающейся кредитной организацией присвоены отдельные идентификационные коды предмета залога.

2.4. В составе подраздела 1.4 раздела 1 (далее — подраздел 1.4) отражается информация о договорах залога, прекращенных в отчетном периоде.

В графе 2 подраздела 1.4 указывается дата фактического прекращения договора залога.

2.5. В подразделе 1.5 раздела 1 отражается информация о предметах залога, если залог возник на основании закона и договор залога не заключатся.

2.6. В подразделе 1.6 раздела 1 отражается информация о залогодателях (созалогодателях), если залог возник на основании закона и договор залога не заключался.

Глава 3. Составление раздела 2 Отчета

3.1. В разделе 2 Отчета (далее — раздел 2) информация о стоимости заложенного имущества представляется в разрезе переданных в залог объектов (вещей, имущественных прав), которым отчитывающейся кредитной организацией присвоены отдельные идентификационные коды предмета залога, а также групп переданных в залог объектов.

В случае если переданный в залог объект не включен в группу объектов для целей определения стоимости группы в целом, графа 2 раздела 2 не заполняется.

В случае если в залог передано имущественное право, в разделе 2 указывается информация о стоимости данного права (если стоимость определялась), а не о стоимости имущества.

3.2. В графе 3 раздела 2 указывается сумма (стоимость) обеспечения, определенная в соответствии с пунктом 6.4 Положения Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» <1> (далее — Положение Банка России № 590-П).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

(сноска введена Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

В графе 4 раздела 2 указывается дата определения суммы (стоимости) обеспечения.

В случае если отчитывающаяся кредитная организация не оценивает сумму (стоимость) обеспечения, графы 3 и 4 раздела 2 не заполняются.

В случае если имущество принято в залог по ссуде, сгруппированной в портфель однородных ссуд (далее — ПОС) в соответствии с главой 5 Положения Банка России № 590-П, графы 3 и 4 раздела 2 не заполняются.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

В случае если имущество принято в залог одновременно по ссуде, оцениваемой на индивидуальной основе, и по ссуде, сгруппированной в ПОС, в графах 3 и 4 раздела 2 указываются сумма (стоимость) обеспечения, определенная отчитывающейся кредитной организацией при расчете резерва на возможные потери по ссуде, оцениваемой на индивидуальной основе, и дата ее определения.

В отношении ценных бумаг, котируемых организатором торговли на рынке ценных бумаг, а также прав по договору банковского счета графы 3 и 4 раздела 2 не заполняются.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

3.3. В графах 5, 7, 9 и 11 раздела 2 указывается соответственно информация (при наличии) о величине рыночной, кадастровой (для объектов недвижимости), ликвидационной и инвестиционной стоимости заложенного имущества, определенной в статье 3 Федерального закона от 29 июля 1998 года № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации», которая определяется оценщиком либо отчитывающейся кредитной организацией самостоятельно. Указывается информация об актуальной стоимости, определенной по состоянию на последнюю дату оценки.

3.4. В графах 6, 8, 10 и 12 раздела 2 соответственно указываются даты определения рыночной, кадастровой, ликвидационной и инвестиционной стоимости заложенного имущества. В случае отсутствия у отчитывающейся кредитной организации информации о величине рыночной, кадастровой (для объектов недвижимости), ликвидационной либо инвестиционной стоимости заложенного имущества графы 6, 8, 10 либо 12 раздела 2 не заполняются.

В случае отсутствия у отчитывающейся кредитной организации информации о дате определения кадастровой стоимости графа 8 раздела 2 не заполняется.

3.5. В графе 13 раздела 2 указывается стоимость заложенного имущества, согласованная сторонами договора залога и указанная в договоре залога.

В случае если в договоре залога данная стоимость не указана, графы 13 и 14 раздела 2 не заполняются. В случае если имущество передано в залог отчитывающейся кредитной организации по нескольким договорам залога, в графе 13 раздела 2 указывается информация о стоимости, указанной в последнем договоре залога (при наличии).

3.6. В графе 14 раздела 2 указывается дата определения стоимости заложенного имущества, отраженной в графе 13 раздела 2.

В случае если в договоре залога не указана конкретная дата определения стоимости заложенного имущества, в графе 14 раздела 2 указывается дата заключения договора залога.

Глава 4. Составление раздела 3 Отчета

4.1. В составе раздела 3 Отчета (далее — раздел 3) отражается информация об адресах в пределах места нахождения вещей, переданных в залог, указанных в подразделах 4.2 и 4.4 раздела 4 Отчета.

В случае если в договоре залога либо (при отсутствии договора залога) в ином договоре (соглашении) не указано место нахождения вещей, переданных в залог, указанных в подразделе 4.4 раздела 4 Отчета, либо предусмотрено несколько мест их нахождения, раздел 3 в отношении таких вещей не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

В случае если имущество находится за пределами территории Российской Федерации, графы 3 - 10 раздела 3 не заполняются.

В случае если местоположение объекта недвижимости определено относительно ориентира, в графах 4 - 10 раздела 3 указываются сведения, относящиеся непосредственно к объекту, а не к ориентиру.

4.2. В графе 2 раздела 3 указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее — ОКСМ).

4.3. В графе 3 раздела 3 указывается уникальный номер адреса объекта адресации в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (далее соответственно — ФИАС, код ФИАС), предусмотренной Федеральным законом от 28 декабря 2013 года № 443-ФЗ «О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон „Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации“. При этом графы 4 - 11 раздела 3 не заполняются. Значение в графе 3 раздела 3 отражается в формате кода ФИАС длиной 36 символов, при этом код должен соответствовать месту нахождения (адресу) предмета залога на территории Российской Федерации, указанному в договоре залога, либо, при отсутствии договора залога, в ином договоре (соглашении).»

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В случае если сведения, содержащиеся в государственном адресном реестре ФИАС, не соответствуют сведениям, содержащимся в едином государственном реестре недвижимости (далее — ЕГРН), графа 3 раздела 3 не заполняется, при этом следует заполнить графы 4 - 11 раздела 3.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

При отсутствии кода ФИАС следует заполнить графы 4 - 11 раздела 3. При этом сокращенные наименования адресообразующих элементов в графах 6 - 10 раздела 3 указываются в соответствии с Правилами сокращенного наименования адресообразующих элементов, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года № 171н «Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов» <1>.

4.4. В графе 4 раздела 3 указывается код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) с заполнением 11 разрядов. Для городов федерального значения указывается код первого уровня с заполнением оставшихся разрядов нулями (г. Москва — 45000000000, г. Санкт-Петербург — 40000000000, г. Севастополь — 67000000000), для населенных пунктов в границах городов федерального значения — код населенных пунктов с заполнением оставшихся разрядов нулями.

4.5. В графе 5 раздела 3 указывается почтовый индекс (при наличии у отчитывающейся кредитной организации сведений о почтовом индексе).

4.6. В графе 6 раздела 3 указывается улица (в том числе проспект, переулок, квартал) (при наличии).

4.7. В графе 7 раздела 3 указывается номер дома (владения) (при наличии).

4.8. В графе 8 раздела 3 указывается номер корпуса (строения) (при наличии).

4.10. В графе 10 раздела 3 указывается номер квартиры (офиса, помещения, комнаты правления) (при наличии).

4.11. В графе 11 раздела 3 указывается адрес в пределах места нахождения вещи, переданной в залог, в неструктурированном виде, а также иная информация, позволяющая определить место ее нахождения, в соответствии с договором залога либо (при отсутствии договора залога) с иным договором (соглашением). Информация приводится в свободной текстовой форме.

Глава 5. Составление раздела 4 Отчета

5.1. В подразделе 4.1 раздела 4 Отчета (далее соответственно — подраздел 4.1, раздел 4) отражается информация об имуществе, переданном в залог.

5.1.1. В графе 2 подраздела 4.1 указывается лицевой счет, на котором учитывается принятое обеспечение.

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Объекты недвижимости и права на них
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) 2
Наземные безрельсовые механические транспортные средства, прицепы (полуприцепы) к ним	3
Машины и оборудование	4
Воздушные суда и права на них	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
5 Плавучие сооружения и права на них
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	6
Железнодорожный подвижной состав 7
Космические объекты	8
Товары в обороте	9
Урожай (будущий урожай)	10
Аффинированные драгоценные металлы в слитках	11
Исключительные права на интеллектуальную собственность	12
Права по договору банковского счета	13
Доли в уставных капиталах обществ с ограниченной ответственностью	14
Векселя	15
Эмиссионные ценные бумаги	16
Инвестиционные паи (паи инвестиционных фондов)	17
Ипотечные сертификаты участия	18
Прочие ценные бумаги	19
Прочие имущественные права (требования)	20
Прочие движимые вещи	21
Все имущество либо определенная часть имущества залогодателя
5.1.3. В случае если имущество принято в залог по ссуде, оцениваемой (классифицируемой) на индивидуальной основе в соответствии с Положением Банка России № 590-П, в графе 4 подраздела 4.1 указывается категория качества обеспечения с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	I категория качества
2	II категория качества
40	Без категории качества

В случае если имущество принято в залог по нескольким ссудам и хотя бы одна из ссуд оценивается (классифицируется) на индивидуальной основе в соответствии с Положением Банка России № 590-П, в графе 4 подраздела 4.1 указывается категория качества обеспечения, к которой отнесен залог по ссуде, оцениваемой на индивидуальной основе, с использованием кодов, приведенных в таблице абзаца первого настоящего подпункта. В иных случаях графа 4 подраздела 4.1 не заполняется.

(пп. 5.1.3 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

5.1.4. В графе 6 подраздела 4.1 указывается информация об отнесении обеспечения к бланковому залогу (о признаке обеспечения) с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Относится к бланковому залогу
0	Не относится к бланковому залогу

В целях составления настоящего Отчета обеспечение относится к бланковому залогу в случае, если оно не учитывается отчитывающейся кредитной организацией при формировании резерва на возможные потери по ссуде в соответствии с Положением Банка России № 590-П и внутренними моделями отчитывающейся кредитной организации.

5.2. В подразделе 4.2 раздела 4 (далее — подраздел 4.2) отражается информация об объектах недвижимости и правах на них, переданных в залог.

Отдельные идентификационные коды предмета залога присваиваются следующим объектам:

объекту недвижимости, учтенному в ЕГРН;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

объекту недвижимости, находящемуся за пределами территории Российской Федерации;

праву аренды объекта недвижимости либо его части;

доле в праве общей долевой собственности на общее имущество (объект недвижимости).

В случае если объект недвижимости находится за пределами территории Российской Федерации, графы 3 - 5, 11, 12 и 16 подраздела 4.2 не заполняются.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Здание
2	Сооружение
3	Помещение
4	Машино-место
5	Объект незавершенного строительства
6	Земельный участок
7	Единый недвижимый комплекс
8	Предприятие как имущественный комплекс
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) 99
Иной вид	(введено Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

5.2.2. В графе 3 подраздела 4.2 указывается кадастровый номер, присвоенный объекту недвижимости уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти и его территориальными органами <1>. В случае если объекту недвижимости не присвоен кадастровый номер, графа 3 подраздела 4.2 не заполняется. При этом следует заполнить графу 4 подраздела 4.2.

<1> В соответствии с порядком присвоения объектам недвижимости кадастровых номеров, номеров регистрации, реестровых номеров границ, установленным на основании пункта 5 статьи 5 Федерального закона от 13 июля 2015 года № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости».

5.2.3. В графе 4 подраздела 4.2 указывается условный номер, присвоенный объекту недвижимости органом, уполномоченным на присвоение такого номера. В случае если объекту недвижимости присвоен кадастровый номер, графа 4 подраздела 4.2 не заполняется.

5.2.4. В графе 5 подраздела 4.2 указывается назначение объекта недвижимости (здания, помещения) либо проектируемое назначение здания, строительство которого не завершено, если объектом недвижимости является объект незавершенного строительства, с использованием следующих кодов:

для зданий, зданий, строительство которых не завершено:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Нежилое здание
2	Жилое здание
3	Многоквартирный дом
4	Жилое строение
5	Садовый дом
6	Гараж
7	Жилой дом
(введено Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
99	Иное

;

для помещений:

Код	Расшифровка кода
1	2
10	Нежилое помещение
11	Жилое помещение

В отношении иных объектов недвижимости графа 5 подраздела 4.2 не заполняется.

5.2.5. В графе 6 подраздела 4.2 указывается наименование сооружения, единого недвижимого комплекса, предприятия как имущественного комплекса (информация приводится в свободной текстовой форме) (при наличии). В отношении иных объектов недвижимости графа 6 подраздела 4.2 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

5.2.6. В графе 7 подраздела 4.2 указывается функциональная группа, к которой здание или здание, строительство которого не завершено, отнесено отчитывающейся кредитной организацией, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Дома средне- и многоэтажной жилой застройки
2	Дома малоэтажной жилой застройки
3	Объекты коммерческого назначения, предназначенные для оказания услуг населению
4	Административные и бытовые объекты
5	Объекты временного проживания
6	Объекты производственного назначения
7	Объекты, предназначенные для хранения транспорта
8	Спортивные объекты
9	Объекты культуры и искусства
99	Иное

В целях составления настоящего Отчета:

к домам малоэтажной жилой застройки (код «2») относятся в том числе дома индивидуальной жилой застройки — индивидуальные, малоэтажные блокированные (таунхаусы);

к объектам коммерческого назначения, предназначенным для оказания услуг населению (код «3»), относятся в том числе магазины, многофункциональные торгово-сервисные комплексы, торгово-административные объекты, торгово-развлекательные объекты, торгово-складские объекты;

к административным и бытовым объектам (код «4») относятся в том числе бизнес-центры, бытовые, административно-бытовые здания;

к объектам временного проживания (код «5») относятся в том числе гостиницы, объекты коттеджного типа, апарт-отели, мотели, общежития, а также объекты рекреационно-оздоровительного значения (пансионаты, санатории);

к объектам производственного назначения (код «6») относятся в том числе производственные, производственно-складские и производственно-административные здания, объекты сельскохозяйственного производства;

к объектам, предназначенным для хранения транспорта (код «7»), относятся в том числе гаражи;

к спортивным объектам (код «8») относятся в том числе спортивные комплексы, фитнес-центры, крытые катки;

к объектам культуры и искусства (код «9») относятся в том числе дома культуры, кинотеатры, концертные залы (отдельно стоящие здания).

В отношении иных объектов недвижимости графа 7 подраздела 4.2 не заполняется.

5.2.7. В случае если в залог передана доля в праве общей долевой собственности на общее имущество (здание, помещение, земельный участок, иное недвижимое имущество), в графах 8 и 9 подраздела 4.2 указывается информация о размере доли в виде дроби (числитель и знаменатель дроби соответственно). В случае если в ЕГРН содержатся сведения о том, что доля в праве общей долевой собственности пропорциональна размеру общей площади объекта недвижимости, принадлежащего собственнику (участнику долевой собственности), в графах 8 и 9 подраздела 4.2 указывается код «999». В иных случаях графы 8 и 9 подраздела 4.2 не заполняются.

(пп. 5.2.7 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

5.2.8. В графе 10 подраздела 4.2 для здания, здания, строительство которого не завершено, помещения, земельного участка, машино-места указывается площадь в квадратных метрах. В отношении иных объектов недвижимости графа 10 подраздела 4.2 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

В случае если в залог передано право аренды части объекта недвижимости, в графе 10 подраздела 4.2 указывается площадь данной части.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

5.2.9. В графе 11 подраздела 4.2 для земельных участков указываются сведения о категории земель с использованием следующих кодов:

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Земли сельскохозяйственного назначения
2	Земли населенных пунктов
3	Земли промышленности, энергетики, транспорта, связи, радиовещания, телевидения, информатики, земли для обеспечения космической деятельности, земли обороны, безопасности и земли иного специального назначения
4	Земли особо охраняемых территорий и объектов
5	Земли лесного фонда
6	Земли водного фонда
7	Земли запаса
98	Категория не установлена

При наличии в ЕГРН сведений о том, что категория земель, к которой отнесен земельный участок, не установлена, указывается код «98».

В отношении иных объектов недвижимости графа 11 подраздела 4.2 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

5.2.10. В графе 12 подраздела 4.2 указывается вид разрешенного использования земельного участка. Информация приводится в свободной текстовой форме.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

В отношении иных объектов недвижимости графа 12 подраздела 4.2 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

5.2.11. В графе 13 подраздела 4.2 указывается информация о праве залогодателя на объект недвижимости с использованием следующих кодов:

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Право собственности
2	Право аренды
2.1	Право аренды (с множественностью лиц на стороне арендатора)
3	Право оперативного управления
4	Право хозяйственного ведения
99	Иное

(таблица в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

5.2.12. В случае если в залог передано право аренды (объекта недвижимости либо его части) и по состоянию на отчетную дату срок аренды определен, в графе 14 подраздела 4.2 указывается дата окончания срока аренды. В иных случаях графа 14 подраздела 4.2 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Линейное
2	Предназначенное для хранения
3	Подземное
4	Высотное
99	Иное

В целях составления настоящего Отчета:

к линейным сооружениям (код «1») относятся в том числе линии электропередачи, линии связи, трубопроводы и другие подобные сооружения (в том числе подземные);

к сооружениям, предназначенным для хранения (код «2»), относятся в том числе емкостные сооружения для наземного и подземного хранения жидкостей и газов (в частности, нефтехранилища, газохранилища), сыпучих материалов;

к высотным сооружениям (код «4») относятся в том числе вышки, мачты.

В отношении иных объектов недвижимости графа 15 подраздела 4.2 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

5.2.14. В случае если в ЕГРН содержатся сведения о площади объекта недвижимости в формате, отличном от числового (в частности, «число +/- число»), в графе 16 подраздела 4.2 площадь такого объекта недвижимости приводится в соответствии с данными, содержащимися в ЕГРН, в свободной текстовой форме с указанием единиц измерения площади. В иных случаях графа 16 подраздела 4.2 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

5.2.15. В случае если объект недвижимости находится за пределами территории Российской Федерации, в графе 17 подраздела 4.2 указывается идентификационный номер объекта недвижимости, присвоенный органом иностранного государства, осуществляющим государственную регистрацию прав на недвижимость (при наличии у отчитывающейся кредитной организации сведений об идентификационном номере объекта недвижимости). В иных случаях графа 17 подраздела 4.2 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

5.2.16. В случае если в залог передано право аренды части объекта недвижимости, в графе 18 подраздела 4.2 проставляется код «Ч». В иных случаях графа 18 подраздела 4.2 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

5.3. Информация в подразделе 4.3 раздела 4 (далее — подраздел 4.3) отражается в разрезе транспортных средств (в том числе самоходных машин), если на транспортное средство (самоходную машину) оформлен паспорт транспортного средства (паспорт самоходной машины) (на бумажной основе либо в электронной форме).

В случае если в паспорте транспортного средства, паспорте самоходной машины, регистрационных документах отсутствует информация, подлежащая отражению в графах 2 - 11 подраздела 4.3, указанные графы не заполняются.

5.3.1. В графе 2 подраздела 4.3 указывается категория транспортного средства (самоходной машины) с использованием следующих кодов:

для транспортных средств (кроме самоходных машин) — в соответствии с техническим регламентом Таможенного союза «О безопасности колесных транспортных средств» (ТР ТС 018/2011) <1>:

<1> Утвержден решением Комиссии Таможенного союза от 9 декабря 2011 года № 877 (официальный сайт Комиссии Таможенного союза в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» www.tsouz.ru, 15 декабря 2011 года). Является обязательным для Российской Федерации в соответствии с Договором об учреждении Евразийского экономического сообщества от 10 октября 2000 года; Договором о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года, ратифицированным Федеральным законом от 3 октября 2014 года № 279-ФЗ «О ратификации Договора о Евразийском экономическом союзе» (Договор вступил в силу для Российской Федерации 1 января 2015 года).

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Категория L
2	Категория M1
3	Категория M2
4	Категория M3
5	Категория N
6	Категория O

для самоходных машин — в соответствии с Правилами оформления электронного паспорта самоходной машины и других видов техники (приложение № 8 к Порядку функционирования систем электронных паспортов транспортных средств (электронных паспортов шасси транспортных средств) и электронных паспортов самоходных машин и других видов техники <1>):

<1> Утвержден решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от 22 сентября 2015 года № 122 (официальный сайт Евразийского экономического союза в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» www.eaeunion.org, 28 сентября 2015 года). Является обязательным для Российской Федерации в соответствии с Договором о Евразийском экономическом союзе, ратифицированным Федеральным законом от 3 октября 2014 года № 279-ФЗ «О ратификации Договора о Евразийском экономическом союзе» (Договор вступил в силу для Российской Федерации 1 января 2015 года), и постановлением Правительства Российской Федерации от 28 мая 2022 года № 981 «О некоторых вопросах, связанных с введением в Российской Федерации электронного паспорта самоходной машины и других видов техники».

Код	Расшифровка кода
1	2
11	категория A
12	категория B
13	категория C
14	категория D
15	категория E
16	категория F

5.3.2. В графе 3 подраздела 4.3 указывается идентификационный номер транспортного средства (VIN), присвоенный изготовителем.

5.3.3. В графе 4 подраздела 4.3 указывается идентификационный номер самоходной машины, присвоенный изготовителем.

5.3.4. В графе 5 подраздела 4.3 указывается год выпуска транспортного средства.

5.3.5. В графе 6 подраздела 4.3 указывается марка транспортного средства (информация приводится в свободной текстовой форме).

5.3.6. В графе 7 подраздела 4.3 указывается модель транспортного средства (информация приводится в свободной текстовой форме).

5.3.7. В графе 8 подраздела 4.3 указывается номер шасси (рамы) транспортного средства. В случае если транспортному средству присвоен идентификационный номер, графа 8 подраздела 4.3 не заполняется.

5.3.8. В графе 9 подраздела 4.3 указывается мощность двигателя транспортного средства (в лошадиных силах). Сведения приводятся с округлением до целого числа по правилам математического округления.

5.3.9. В графе 10 подраздела 4.3 указывается мощность двигателя транспортного средства (в киловаттах). Сведения приводятся с округлением до целого числа по правилам математического округления. Графа 10 подраздела 4.3 может не заполняться в случае заполнения графы 9 подраздела 4.3.

5.3.10. В графе 11 подраздела 4.3 указывается объем двигателя транспортного средства (в кубических сантиметрах). Сведения приводятся с одним знаком после запятой (с округлением по правилам математического округления).

5.3.11. В случае если обеспечение (залог транспортного средства) относится к бланковому залогу и договор залога заключен до 1 января 2023 года, графы 5, 9 - 11 подраздела 4.3 Отчета могут не заполняться.

5.4. В подразделе 4.4 раздела 4 (далее — подраздел 4.4) отражаются сведения о машинах и оборудовании при наличии у отчитывающейся кредитной организации информации о заводских и (или) инвентарных номерах машин, оборудования.

Информация в подразделе 4.4 отражается в разрезе отдельных машин (несамоходных) и единиц оборудования. В случае если в залог передан комплекс функционально связанных объектов (в том числе машин, единиц оборудования) (далее — комплекс) и при этом в договоре залога либо (при отсутствии договора залога) в ином договоре (соглашении), в котором описан комплекс, указан заводской либо инвентарный номер комплекса и не указан его состав, такому комплексу может быть присвоен один идентификационный код предмета залога.

5.4.1. В графе 2 подраздела 4.4 указывается наименование машины, оборудования в соответствии с договором залога либо (при отсутствии договора залога) в соответствии с иным договором (соглашением), в котором описана машина, оборудование (информация приводится в свободной текстовой форме).

5.4.2. В графе 3 подраздела 4.4 указывается заводской номер машины, оборудования, присвоенный изготовителем. В случае отсутствия у оборудования заводского номера графа 3 подраздела 4.4 не заполняется, при этом следует заполнить графу 4 подраздела 4.4.

5.4.3. В графе 4 подраздела 4.4 указывается инвентарный номер машины, оборудования, присвоенный организацией. При наличии у оборудования заводского номера графа 4 подраздела 4.4 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

5.4.4. Графы 5 - 7 подраздела 4.4 заполняются так же, как графы 5 - 7 подраздела 4.3.

В случае если в технической и технологической документации (в том числе в паспорте оборудования, эксплуатационных документах, технологических инструкциях) отсутствует информация, подлежащая отражению в графах 5 - 7 подраздела 4.4, указанные графы не заполняются.

5.4.5. В графе 8 подраздела 4.4 указывается группа, к которой машина, оборудование отнесены отчитывающейся кредитной организацией, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Сельскохозяйственное оборудование
2	Оборудование для строительства
3	Оборудование для добычи полезных ископаемых
4	Оборудование нефтеперерабатывающей и нефтехимической промышленности
5	Оборудование черной и цветной металлургии
6	Оборудование металлообрабатывающее
7	Оборудование деревообрабатывающее и целлюлозно-бумажной промышленности
8	Энергетическое оборудование
9	Оборудование легкой промышленности
10	Оборудование пищевой промышленности
11	Медицинское оборудование
12	Вычислительное и телекоммуникационное оборудование
99	Иное

5.4.6. В случае если обеспечение (залог машины, оборудования) относится к бланковому залогу и договор залога заключен до 1 января 2023 года, могут не заполняться:

графа 3 подраздела 4.4 при условии заполнения графы 4 подраздела 4.4;

графа 5 подраздела 4.4.

5.5. В подразделе 4.5 раздела 4 (далее — подраздел 4.5) отражается информация о воздушных судах и правах на них, переданных в залог.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Отдельные идентификационные коды предмета залога присваиваются следующим объектам:

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

воздушному судну;

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

доле в праве общей долевой собственности на общее имущество (воздушное судно).

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Самолет
2	Вертолет
99	Иное

5.5.2. В графе 3 подраздела 4.5 указывается серийный (заводской) номер воздушного судна, присвоенный изготовителем.

5.5.3. В графе 4 подраздела 4.5 указывается номер планера воздушного судна, присвоенный изготовителем.

5.5.4. В графе 5 подраздела 4.5 указывается год выпуска воздушного судна.

5.5.5. В графе 6 подраздела 4.5 указывается наименование изготовителя воздушного судна (информация приводится в свободной текстовой форме).

5.5.6. В графе 7 подраздела 4.5 указывается тип (наименование) воздушного судна (информация приводится в свободной текстовой форме).

5.5.7. В графе 8 подраздела 4.5 указываются опознавательные знаки воздушного судна. В случае если воздушному судну не присвоены опознавательные знаки, графа 8 подраздела 4.5 не заполняется.

(пп. 5.5.7 введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

5.5.8. В случае если в залог передана доля в праве общей долевой собственности на общее имущество (воздушное судно), в графах 9 и 10 подраздела 4.5 указывается информация о размере доли в виде дроби (числитель и знаменатель дроби соответственно). В иных случаях графы 9 и 10 подраздела 4.5 не заполняются.

(пп. 5.5.8 введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

5.6. В подразделе 4.6 раздела 4 (далее — подраздел 4.6) отражается информация о плавучих сооружениях и правах на них, переданных в залог.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Отдельные идентификационные коды предмета залога присваиваются следующим объектам:

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

плавучему сооружению;

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

доле в праве общей долевой собственности на общее имущество (плавучее сооружение).

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

5.6.1. В графе 2 подраздела 4.6 указывается группа, к которой плавучее сооружение отнесено отчитывающейся кредитной организацией, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Суда, используемые для перевозки пассажиров и их багажа
2	Суда, используемые для перевозки грузов и (или) буксировки, а также для хранения грузов
3	Суда, используемые для рыболовства
4	Суда, используемые для иных целей
5	Плавучие сооружения, не являющиеся судами

5.6.2. В графе 3 подраздела 4.6 указывается идентификационный номер судна (IMO) <1>. В случае если судну не присвоен номер IMO, графа 3 подраздела 4.6 не заполняется. В случае если в залог передано плавучее сооружение, не являющееся судном, графа 3 подраздела 4.6 не заполняется.

<1> Присваиваемый Международной морской организацией в соответствии с абзацем четвертым пункта 2 статьи 39 Кодекса торгового мореплавания Российской Федерации.

5.6.3. В графе 4 подраздела 4.6 указывается идентификационный номер морской подвижной службы, присвоенный судовой радиостанции (номер ИМПС/MMSI судна). В случае если судну присвоен номер IMO, графа 4 подраздела 4.6 не заполняется.

5.6.4. В графе 5 подраздела 4.6 указывается класс судна. В случае если судну присвоен номер IMO, графа 5 подраздела 4.6 не заполняется. В случае если в залог отчитывающейся кредитной организации передано плавучее сооружение, не являющееся судном, графа 5 подраздела 4.6 не заполняется.

5.6.5. В графе 6 подраздела 4.6 указывается идентификационный номер судна, присвоенный органом, осуществляющим государственную регистрацию судов. В случае если в залог передано плавучее сооружение, не являющееся судном, графа 6 подраздела 4.6 не заполняется.

В случае если судно зарегистрировано в нескольких реестрах судов, в графе 6 подраздела 4.6 указывается идентификационный номер судна, указанный в договоре залога либо (при отсутствии договора залога) в ином договоре (соглашении), в котором описано судно.

5.6.6. В графе 7 подраздела 4.6 указывается год постройки плавучего сооружения. В отношении строящихся судов графа 7 подраздела 4.6 не заполняется.

5.6.7. Графа 8 подраздела 4.6 заполняется так же, как графа 2 подраздела 4.4.

5.6.8. В графе 9 подраздела 4.6 указывается регистровый номер, присвоенный плавучему сооружению российской организацией, осуществляющей классификацию и освидетельствование судов (при наличии). При отсутствии регистрового номера графа 9 подраздела 4.6 не заполняется.

(пп. 5.6.8 введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

5.6.9. В случае если в залог передана доля в праве общей долевой собственности на общее имущество (плавучее сооружение), в графах 10 и 11 подраздела 4.6 указывается информация о размере доли в виде дроби (числитель и знаменатель дроби соответственно). В иных случаях графы 10 и 11 подраздела 4.6 не заполняются.

(пп. 5.6.9 введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

5.7. Информация в подразделе 4.7 раздела 4 (далее — подраздел 4.7) отражается в разрезе единиц железнодорожного подвижного состава.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

5.7.1. В графе 2 подраздела 4.7 указывается заводской номер единицы железнодорожного подвижного состава, присвоенный изготовителем. В случае отсутствия у единицы железнодорожного подвижного состава заводского номера графа 2 подраздела 4.7 не заполняется.

5.7.2. Графа 3 подраздела 4.7 заполняется так же, как графа 7 подраздела 4.6.

5.7.3. В графе 4 подраздела 4.7 указывается тип единицы железнодорожного подвижного состава с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода:
1	2
1	Локомотив
2	Самоходная единица специального железнодорожного подвижного состава
3	Вагон моторвагонного подвижного состава
4	Грузовой вагон
5	Пассажирский вагон локомотивной тяги
6	Вагон высокоскоростного железнодорожного подвижного состава
7	Несамоходная единица специального железнодорожного подвижного состава

5.7.4. В случае если в графе 4 подраздела 4.7 указаны коды «3» — «6», в графе 5 подраздела 4.7 указывается модель вагона (информация приводится в свободной текстовой форме), а в графе 6 подраздела 4.7 указывается восьмизначный номер вагона (при наличии у отчитывающейся кредитной организации сведений о номере вагона). При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений о номере вагона графа 6 подраздела 4.7 не заполняется.

5.7.5. В случае если в графе 4 подраздела 4.7 указаны коды «1», «2», «7», графы 5 и 6 подраздела 4.7 не заполняются.

5.7.6. В случае если обеспечение (залог единицы железнодорожного подвижного состава) относится к бланковому залогу и договор залога заключен до 1 января 2023 года, графы 3, 5 подраздела 4.7 могут не заполняться.

5.8. Информация в подразделе 4.8 раздела 4 (далее — подраздел 4.8) отражается в разрезе космических объектов.

5.8.1. Графа 2 подраздела 4.8 заполняется так же, как графа 2 подраздела 4.4.

5.8.2. В графе 3 подраздела 4.8 указывается регистрационный номер космического объекта в соответствии с Регистром космических объектов, запускаемых Российской Федерацией в космическое пространство.

В отношении космических объектов, запускаемых иными государствами в космическое пространство, графа 3 подраздела 4.8 не заполняется.

5.8.3. Графа 4 подраздела 4.8 заполняется так же, как графа 5 подраздела 4.3.

5.9. Информация в подразделе 4.9 раздела 4 (далее — подраздел 4.9) отражается в разрезе видов товаров в обороте.

В графе 2 подраздела 4.9 указывается вид товаров в обороте с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Сельскохозяйственная продукция (продукты растениеводства)
2	Животные
3	Продукты пищевые, напитки, изделия табачные
4	Драгоценные металлы и драгоценные камни
5	Ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней
6	Строительные и отделочные материалы, металлопродукция
7	Транспортные средства, оборудование, комплектующие и запасные части к ним
8	Текстиль и изделия текстильные
9	Топливно-энергетические ресурсы
10	Вещества химические и продукты химические
11	Средства лекарственные и материалы, применяемые в медицинских целях
99	Иное

5.10. Информация в подразделе 4.10 раздела 4 (далее — подраздел 4.10) отражается в разрезе групп культур, урожай (будущий урожай) которых передан в залог.

В графе 2 подраздела 4.10 указывается информация о группе, к которой относится культура, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Зерновые культуры
2	Зернобобовые культуры
3	Масличные культуры
4	Технические культуры
5	Кормовые культуры
6	Бахчевые культуры
7	Картофель
8	Овощи
9	Многолетние насаждения
99	Иное

5.11. Информация в подразделе 4.11 раздела 4 (далее — подраздел 4.11) отражается в разрезе партий слитковых аффинированных драгоценных металлов.

5.11.1. В графе 2 подраздела 4.11 указывается трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют:

Код	Расшифровка кода
1	2
А98	Золото
А99	Серебро
А76	Платина
А33	Палладий

(пп. 5.11.1 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

5.11.2. В графе 3 подраздела 4.11 указывается фактическая общая масса драгоценного металла (химически чистая или лигатурная масса) каждого слитка партии (в граммах).

5.11.3. В графе 4 подраздела 4.11 указывается информация о количестве слитков в партии.

5.12. Информация в подразделе 4.12 раздела 4 (далее — подраздел 4.12) отражается в разрезе исключительных прав на интеллектуальную собственность.

5.12.1. В графе 2 подраздела 4.12 указывается информация о виде интеллектуальной собственности, права на которую переданы в залог, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Произведения науки, литературы и искусства
2	Программы для электронных вычислительных машин (программы для ЭВМ)
3	Базы данных
4	Изобретения
5	Секреты производства (ноу-хау)
6	Товарные знаки и знаки обслуживания
7	Полезные модели
(введено Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
99	Иное

5.12.2. В графе 3 подраздела 4.12 указывается номер документа, удостоверяющего исключительное право на результат интеллектуальной деятельности (при наличии у отчитывающейся кредитной организации сведений о номере документа).

5.13. Информация в подразделе 4.13 раздела 4 (далее — подраздел 4.13) отражается в разрезе прав по договору банковского счета (банковского вклада).

5.13.1. В графе 2 подраздела 4.13 указывается номер залогового счета, открытого отчитывающейся либо иной кредитной организацией.

5.13.2. В графе 3 подраздела 4.13 указываются сведения о денежной сумме в соответствии с условиями договора залога с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Права заложены в отношении всей денежной суммы, находящейся на залоговом счете в любой момент в течение времени действия договора залога
2	Права заложены в отношении твердой денежной суммы, размер которой указан в договоре залога
3	Права заложены в отношении твердой денежной суммы, размер которой указан в договоре залога, при этом договором залога предусмотрено уменьшение размера твердой денежной суммы соразмерно исполненной части обеспеченного залогом обязательства
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

5.13.3. В графе 4 подраздела 4.13 указывается размер установленной в договоре залога твердой денежной суммы, права в отношении которой являются предметом залога.

В случае если договор залога заключен с условием о залоге прав в отношении всей денежной суммы, находящейся на залоговом счете в любой момент в течение времени действия договора, графа 4 подраздела 4.13 не заполняется.

5.13.4. В графе 5 подраздела 4.13 указывается идентификационный код субъекта (кредитной организации, заключившей с клиентом (залогодателем) договор банковского счета (банковского вклада).

Информация о субъекте дополнительно раскрывается в разделе 5 Отчета.

5.13.5. В графе 6 подраздела 4.13 указывается величина остатка по счету, указанному в графе 2 подраздела 4.13, на соответствующую отчетную дату. Графа 6 подраздела 4.13 заполняется только в том случае, если залоговый счет открыт отчитывающейся кредитной организацией.

(пп. 5.13.5 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

5.14. Информация в подразделе 4.14 раздела 4 (далее — подраздел 4.14) отражается в разрезе обществ с ограниченной ответственностью (резидентов и нерезидентов), при этом идентификационный код предмета залога присваивается доле (части доли) в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью любого размера, переданной по договору залога.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

5.14.1. В графе 2 подраздела 4.14 указывается идентификационный код субъекта — общества с ограниченной ответственностью, доля (часть доли) в уставном капитале которого передана в залог. Информация о субъекте дополнительно раскрывается в разделе 5 Отчета.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

5.14.2. В случае если размер переданной в залог доли (части доли) в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью определен в процентах, в графе 3 подраздела 4.14 указывается информация о размере доли (части доли) в процентах. В иных случаях графа 3 подраздела 4.14 не заполняется.

(пп. 5.14.2 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

5.14.3. В случае если размер переданной в залог доли (части доли) в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью определен в виде дроби, в графах 4 и 5 подраздела 4.14 указываются соответственно числитель и знаменатель дроби. В иных случаях графы 4 и 5 подраздела 4.14 не заполняются.

(пп. 5.14.3 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

5.15. Информация в подразделе 4.15 раздела 4 (далее — подраздел 4.15) отражается в разрезе векселей.

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Процентный
2	Дисконтный

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Простой вексель
2	Переводной вексель

5.15.3. В графе 5 подраздела 4.15 указывается идентификационный код субъекта (векселедателя). Информация о субъекте дополнительно раскрывается в разделе 5 Отчета.

5.15.4. В графе 6 подраздела 4.15 указывается фактическое место нахождения векселя с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Хранилище банка
2	Под отчетом у работника банка
3	Вне кредитной организации

В случае если вексель находится вне отчитывающейся кредитной организации под отчетом у работника банка, в графе 6 подраздела 4.15 указывается код «2».

5.15.5. В графе 7 подраздела 4.15 указывается идентификационный код субъекта (плательщика, указанного в переводном векселе). Информация о субъекте (плательщике) дополнительно раскрывается в разделе 5 Отчета (далее — раздел 5). В случае если плательщиком является векселедатель, графа 7 подраздела 4.15 не заполняется.

(пп. 5.15.5 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

5.16. Информация в подразделе 4.16 раздела 4 (далее — подраздел 4.16) отражается в разрезе выпусков эмиссионных ценных бумаг, эмитентов, при этом идентификационный код предмета залога присваивается любому количеству эмиссионных ценных бумаг, переданных по договору залога.

5.16.1. В графе 2 подраздела 4.16 указывается тип ценной бумаги с использованием кодов, применяемых в целях заполнения графы 12 подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0409711, указанных в подпункте 2.1.13 пункта 2.1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409711.

(пп. 5.16.1 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

5.16.2. В графе 3 подраздела 4.16 указывается информация о количестве эмиссионных ценных бумаг, переданных в залог (в штуках). Дробные части ценных бумаг указываются в виде десятичной дроби без округления.

5.16.3. В графе 4 подраздела 4.16 указывается международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN) (далее — код ISIN) (при наличии). Для депозитарной расписки указывается код ISIN депозитарной расписки. В случае если код ISIN отсутствует, графа 4 подраздела 4.16 не заполняется.

5.16.4. В графе 5 подраздела 4.16 указывается регистрационный номер (государственный регистрационный номер) выпуска ценных бумаг (при наличии). Для депозитарной расписки, выпущенной на ценные бумаги эмитентов-резидентов, указывается регистрационный номер (государственный регистрационный номер) выпуска ценных бумаг, ценная бумага которого лежит в основе депозитарной расписки (при наличии). В иных случаях графа 5 подраздела 4.16 не заполняется.

5.16.5. В графе 6 подраздела 4.16 указывается идентификационный номер выпуска ценных бумаг (при наличии). Для депозитарной расписки, выпущенной на ценные бумаги эмитентов-резидентов, указывается идентификационный номер выпуска ценных бумаг, ценная бумага которого лежит в основе депозитарной расписки (при наличии). В иных случаях графа 6 подраздела 4.16 не заполняется.

5.16.6. При отсутствии сведений в графах 4 - 6 подраздела 4.16 в графе 7 подраздела 4.16 указывается идентификационный код субъекта (эмитента ценных бумаг). В иных случаях графа 7 подраздела 4.16 не заполняется.

Информация о субъекте дополнительно раскрывается в разделе 5 Отчета.

(пп. 5.16.6 введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

5.17. Информация в подразделе 4.17 раздела 4 (далее — подраздел 4.17) отражается в разрезе паевых инвестиционных фондов, при этом идентификационный код предмета залога присваивается любому количеству инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, переданных по договору залога.

5.17.1. В графе 2 подраздела 4.17 указывается информация о количестве инвестиционных паев, переданных в залог (в штуках). Дробные части инвестиционных паев указываются в виде десятичной дроби без округления.

5.17.2. В графе 3 подраздела 4.17 указывается код ISIN, присвоенный инвестиционным паям (при наличии). В случае если код ISIN отсутствует, графа 3 подраздела 4.17 не заполняется.

5.17.3. В графе 4 подраздела 4.17 указывается регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом.

5.18. Информация в подразделе 4.18 раздела 4 (далее — подраздел 4.18) отражается в разрезе ипотечных покрытий ипотечных сертификатов участия, при этом идентификационный код предмета залога присваивается любому количеству ипотечных сертификатов участия, переданных по договору залога.

5.18.1. В графе 2 подраздела 4.18 указывается информация о количестве ипотечных сертификатов участия, переданных в залог (в штуках).

5.18.2. В графе 3 подраздела 4.18 указывается код ISIN, присвоенный ипотечным сертификатам участия (при наличии). В случае если код ISIN отсутствует, графа 3 подраздела 4.18 не заполняется.

5.18.3. В графе 4 подраздела 4.18 указывается регистрационный номер правил доверительного управления ипотечным покрытием.

5.18.4. В графе 5 подраздела 4.18 указывается индивидуальное обозначение ипотечных сертификатов участия.

5.18.5. В графе 6 подраздела 4.18 указывается дата окончания срока действия договора доверительного управления ипотечным покрытием, устанавливаемого правилами доверительного управления ипотечным покрытием.

5.19. Информация в подразделе 4.19 раздела 4 (далее — подраздел 4.19) отражается в разрезе прочих ценных бумаг.

5.19.1. В графе 2 подраздела 4.19 указывается тип ценной бумаги с использованием кодов, применяемых в целях заполнения графы 12 подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0409711, указанных в подпункте 2.1.13 пункта 2.1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409711.

В графе 2 подраздела 4.19 закладные указываются в случае, если в залог передана сама закладная, а не имущество (недвижимость), залог которого удостоверяет закладная.

(пп. 5.19.1 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

5.19.2. В графе 3 подраздела 4.19 указывается серия ценной бумаги, присвоенная лицом, ее выпустившим, в соответствии с установленным им порядком присвоения серий выпускаемым ценным бумагам. В случае отсутствия серии ценной бумаги графа 3 подраздела 4.19 не заполняется.

5.19.3. В графе 4 подраздела 4.19 указывается номер ценной бумаги, присвоенный ей при выпуске лицом, ее выпустившим. В случае отсутствия номера ценной бумаги графа 4 подраздела 4.19 не заполняется.

5.20. Информация в подразделе 4.20 раздела 4 (далее — подраздел 4.20) отражается в разрезе прочих имущественных прав (требований). Правам (требованиям), вытекающим из обязательств, возникших из нескольких договоров, должны быть присвоены несколько идентификационных кодов предмета залога.

5.20.1. В графе 2 подраздела 4.20 указывается вид имущественных прав (требований) с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Право пользования (аренды)
2	Право требования
99	Иное

5.20.2. В графе 3 подраздела 4.20 указывается наименование имущественных прав (требований) в свободной текстовой форме. Графа 3 подраздела 4.20 может не заполняться в случае заполнения граф 4 - 6 подраздела 4.20.

5.20.3. В случае если в залог переданы права (требования), вытекающие из обязательств, возникших из договора, заполняются графы 4 - 6 подраздела 4.20. В иных случаях графы 4 - 6 подраздела 4.20 не заполняются.

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Договор участия в долевом строительстве
2	Договор лизинга
3	Договор аренды
4	Договор поставки
5	Договор купли-продажи
6	Договор комиссии
7	Агентский договор
8	Договор займа
9	Договор подряда
99	Иное

5.20.5. В графе 5 подраздела 4.20 указывается дата заключения договора.

5.20.6. В графе 6 подраздела 4.20 указывается номер договора. При отсутствии номера договора проставляется символ «-» (прочерк).

5.21. Информация в подразделе 4.21 раздела 4 (далее — подраздел 4.21) отражается в разрезе однородных групп прочих движимых вещей. Каждой однородной группе присваивается отдельный идентификационный код предмета залога.

К однородным группам, в частности, могут относиться животные, монеты, содержащие драгоценные металлы, мебель, вычислительная техника, запасные части, комплектующие изделия.

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Животные
2	Монеты, содержащие драгоценные металлы
99	Иное

5.21.2. В случае если в графе 2 подраздела 4.21 указан код «99», в графе 3 подраздела 4.21 указываются наименования однородных групп прочих движимых вещей в свободной текстовой форме. В иных случаях графа 2 подраздела 4.21 не заполняется.

5.22. Информация в подразделе 4.22 раздела 4 (далее — подраздел 4.22) отражается в разрезе прочих движимых вещей (отдельных объектов). В частности, в подразделе 4.22 указывается информация о транспортных средствах, сведения о которых не подлежат отражению в иных подразделах раздела 4, контейнерах, некапитальных строениях, сооружениях. В подразделе 4.22 также указывается информация о машинах (несамоходных) и единицах оборудования, если у отчитывающейся кредитной организации отсутствует информация одновременно о заводских и инвентарных номерах машин, оборудования.

5.22.1. В графе 2 подраздела 4.22 указывается инвентарный номер объекта, присвоенный организацией.

При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об инвентарном номере объекта графа 2 подраздела 4.22 не заполняется.

5.22.2. При наличии у объекта идентификационного признака, в графе 3 подраздела 4.22 указывается его значение. При наличии у объекта нескольких идентификационных признаков, в графе 3 подраздела 4.22 указывается значение идентификационного признака, указанного в договоре залога либо (при отсутствии договора залога) в ином договоре (соглашении), в котором описан объект.

При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об идентификационном признаке объекта графа 3 подраздела 4.22 не заполняется.

5.22.3. В графе 4 подраздела 4.22 указывается наименование идентификационного признака, указанного в графе 3 подраздела 4.22, в свободной текстовой форме.

При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об идентификационном признаке объекта графа 4 подраздела 4.22 не заполняется.

5.22.4. В графе 5 подраздела 4.22 указывается наименование вещи в соответствии с договором залога либо (при отсутствии договора залога) в соответствии с иным договором (соглашением), в котором описана вещь.

Глава 6. Составление раздела 5 Отчета

6.1. В разделе 5 информация о субъектах представляется в разрезе субъектов.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В графах раздела 5, предусматривающих отражение кода страны в соответствии с ОКСМ, указываются:

для международных компаний, зарегистрированных в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах» в специальных административных районах на территориях острова Русский (Приморский край) и острова Октябрьский (Калининградская область), — код «996»;

для филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, — код страны материнской компании. В случае если страна материнской компании неизвестна, указывается код «997»;

для международных организаций — код «998»;

в случае отсутствия данных о стране нерезидента — код «999».

6.2. Раздел 5 составляется следующим образом:

6.2.1. В подразделе 5.1 раздела 5 (далее — подраздел 5.1) раскрывается информация о субъектах — юридических лицах (резидентах и нерезидентах), подлежащих отражению в разделе 5.

6.2.1.1. В графе 1 подраздела 5.1 указывается идентификационный код субъекта — юридического лица (резидента или нерезидента).

6.2.1.2. В графе 2 подраздела 5.1 указывается цифровой код страны, в соответствии с законодательством которой создано юридическое лицо, в соответствии с ОКСМ.

(пп. 6.2.1.2 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

юридического лица — резидента — в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ);

юридического лица — нерезидента — в соответствии с наименованием, приведенным в его учредительных документах.

6.2.1.4. В графе 4 подраздела 5.1 указывается сокращенное наименование юридического лица (при наличии).

6.2.1.5. В графе 5 подраздела 5.1 для юридических лиц (резидентов и нерезидентов) указывается основной государственный регистрационный номер (далее — ОГРН) (при наличии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ОГРН).

(пп. 6.2.1.5 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

6.2.1.6. В графе 6 подраздела 5.1 для юридических лиц (резидентов и нерезидентов) указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) (при наличии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН).

(пп. 6.2.1.6 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

6.2.1.7. В графе 7 подраздела 5.1 для юридических лиц — нерезидентов указывается код иностранной организации (далее — КИО) (при наличии у отчитывающейся кредитной организации сведений о КИО юридического лица — нерезидента).

Для юридических лиц — резидентов графа 7 подраздела 5.1 не заполняется.

6.2.1.8. В графе 8 подраздела 5.1 для юридических лиц — нерезидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика — иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее — TIN) (при наличии у отчитывающейся кредитной организации сведений о TIN юридического лица — нерезидента).

Для юридических лиц — резидентов графа 8 подраздела 5.1 не заполняется.

6.2.1.9. В графе 9 подраздела 5.1 для юридических лиц — нерезидентов указывается единый код юридических лиц (Legal Entity Identifier) (далее — LEI) (при наличии у отчитывающейся кредитной организации сведений о LEI юридического лица — нерезидента).

Для юридических лиц — резидентов графа 9 подраздела 5.1 не заполняется.

6.2.1.10. В случае отсутствия информации об ИНН, КИО, TIN и LEI юридических лиц — нерезидентов (графы 6 - 9 подраздела 5.1) в графе 10 подраздела 5.1 указывается регистрационный номер в стране регистрации (NUM). В случае если юридическое лицо имеет несколько регистрационных номеров, указывается информация обо всех регистрационных номерах.

Для юридических лиц — резидентов графа 10 подраздела 5.1 не заполняется.

6.2.2. В подразделе 5.2 раздела 5 (далее — подраздел 5.2) раскрывается информация о субъектах — физических лицах (резидентах и нерезидентах), подлежащих отражению в разделе 5, в том числе являющихся индивидуальными предпринимателями или занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

6.2.2.1. В графе 1 подраздела 5.2 указывается идентификационный код субъекта — физического лица (резидента или нерезидента).

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Физическое лицо
2	Индивидуальный предприниматель
3	Физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой

6.2.2.3. В графе 3 подраздела 5.2 указывается цифровой код страны, гражданином которой является физическое лицо, в соответствии с ОКСМ.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

6.2.2.4. В графах 4 - 6 подраздела 5.2 указываются соответственно фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) физического лица.

Для физического лица — нерезидента фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) указываются на русском или английском языке.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

6.2.2.5. В графе 7 подраздела 5.2 указывается ИНН физического лица (при наличии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН физического лица).

6.2.2.6. В случае если в графе 2 подраздела 5.2 указан код «2», в графе 8 подраздела 5.2 указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП). В иных случаях графа 8 подраздела 5.2 не заполняется.

6.2.2.7. В случае если в графе 2 подраздела 5.2 указан код «1» или код «3», в графах 9 - 11 подраздела 5.2 указывается информация о документе, удостоверяющем личность физического лица. В иных случаях графы 9 - 11 подраздела 5.2 не заполняются.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В графе 9 подраздела 5.2 указывается код документа, удостоверяющего личность, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
21	Паспорт гражданина Российской Федерации
27	Свидетельство о рождении (для граждан Российской Федерации в возрасте до 14 лет)
31	Документ, удостоверяющий личность иностранного гражданина или лица без гражданства и признаваемый Российской Федерацией в этом качестве в соответствии с международными соглашениями Российской Федерации
99	Иной документ, удостоверяющий личность, предусмотренный пунктом 5 Положения о государственной системе миграционного и регистрационного учета, а также изготовления, оформления и контроля обращения документов, удостоверяющих личность, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 6 августа 2015 года № 813

В графе 10 подраздела 5.2 указывается серия документа, удостоверяющего личность физического лица (при наличии).

В графе 11 подраздела 5.2 указывается номер документа, удостоверяющего личность физического лица.

Не допускается указание серии и номера документа в одной графе.

6.2.3. В подразделе 5.3 раздела 5 (далее — подраздел 5.3) раскрывается информация о субъектах — кредитных организациях (резидентах и нерезидентах), подлежащих отражению в разделе 5.

6.2.3.1. В графе 1 подраздела 5.3 указывается идентификационный код субъекта — кредитной организации.

6.2.3.2. В графе 2 подраздела 5.3 указывается цифровой код страны, в соответствии с законодательством которой создана кредитная организация, в соответствии с ОКСМ.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В случае если заполнена графа 4 подраздела 5.3, графа 2 подраздела 5.3 не заполняется.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

6.2.3.3. В графе 3 подраздела 5.3 указывается полное фирменное наименование кредитной организации.

В случае если заполнена графа 4 подраздела 5.3, графа 3 подраздела 5.3 не заполняется.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

6.2.3.4. В графе 4 подраздела 5.3 указывается регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России.

Для небанковской кредитной организации указывается регистрационный номер без буквенного значения (только цифры номера).

Для кредитных организаций — нерезидентов графа 4 подраздела 5.3 не заполняется.

6.2.3.5. В графе 5 подраздела 5.3 указывается код СВИФТ <1> кредитной организации.

<1> Международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей.

В случае если заполнена графа 4 подраздела 5.3, графа 5 подраздела 5.3 не заполняется.

В случае отсутствия кода СВИФТ у кредитной организации в графе 5 подраздела 5.3 указывается символ «-» (прочерк).

(пп. 6.2.3.5 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

6.2.3.6. Графы 6 и 7 подраздела 5.3 заполняются так же, как графы 8 и 9 подраздела 5.1 соответственно.

(пп. 6.2.3.6 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

6.2.3.7. В случае отсутствия информации о коде СВИФТ, TIN и LEI (графы 5 - 7 подраздела 5.3) кредитных организаций — нерезидентов в графе 8 подраздела 5.3 следует указать регистрационный номер кредитной организации — нерезидента в стране регистрации (NUM).

Для кредитных организаций — резидентов графа 8 подраздела 5.3 не заполняется.

(пп. 6.2.3.7 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

6.2.3.8. Утратил силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У.

Глава 7. Составление раздела 6 Отчета

7.1. В подразделе 6.1 раздела 6 Отчета (далее соответственно — подраздел 6.1, раздел 6) раскрывается информация об изменении в отчетном периоде идентификационных кодов договоров о предоставлении ссуд, ранее раскрытых в разделе 1, в случае их изменения или выявления фактов присвоения одному договору о предоставлении ссуды нескольких идентификационных кодов.

7.1.1. В графе 1 подраздела 6.1 указывается предшествующий идентификационный код договора о предоставлении ссуды, информация о котором была представлена в Отчете за предыдущие периоды.

7.1.2. В графе 2 подраздела 6.1 указывается действующий (новый) идентификационный код договора о предоставлении ссуды, присвоенный взамен кода, указанного в графе 1 подраздела 6.1.

7.2. В подразделе 6.2 раздела 6 (далее — подраздел 6.2) раскрывается информация об изменении в отчетном периоде идентификационных кодов договоров залога, ранее раскрытых в разделе 1, в случае их изменения или выявления фактов присвоения одному договору залога нескольких идентификационных кодов.

7.2.1. В графе 1 подраздела 6.2 указывается предшествующий идентификационный код договора залога, информация о котором была представлена в Отчете за предыдущие периоды.

7.2.2. В графе 2 подраздела 6.2 указывается действующий (новый) идентификационный код договора залога, присвоенный взамен кода, указанного в графе 1 подраздела 6.2.

7.3. В подразделе 6.3 раздела 6 (далее — подраздел 6.3) раскрывается информация об изменении в отчетном периоде идентификационных кодов субъектов, ранее раскрытых в Отчете, в случае их изменения или выявления фактов присвоения одному субъекту нескольких идентификационных кодов.

7.3.1. В графе 1 подраздела 6.3 указывается предшествующий идентификационный код субъекта, информация о котором была представлена в Отчете за предыдущие периоды.

7.3.2. В графе 2 подраздела 6.3 указывается действующий (новый) идентификационный код субъекта, присвоенный взамен кода, указанного в графе 1 подраздела 6.3.

7.4. В подразделе 6.4 раздела 6 (далее — подраздел 6.4) раскрывается информация об изменении в отчетном периоде идентификационных кодов предмета залога, ранее раскрытых в Отчете, в случае их изменения или выявления фактов присвоения одному предмету залога нескольких идентификационных кодов.

7.4.1. В графе 1 подраздела 6.4 указывается предшествующий идентификационный код предмета залога, информация о котором была представлена в Отчете за предыдущие периоды.

7.4.2. В графе 2 подраздела 6.4 указывается действующий (новый) идентификационный код предмета залога, присвоенный взамен кода, указанного в графе 1 подраздела 6.4.

7.5. В подразделе 6.5 раздела 6 (далее — подраздел 6.5) раскрываются сведения об изменении в отчетном периоде идентификационных кодов групп, ранее раскрытых в Отчете, в случае их изменения или выявления фактов присвоения одной группе нескольких идентификационных кодов.

7.5.1. В графе 1 подраздела 6.5 указывается предшествующий идентификационный код группы, сведения о котором были представлены в Отчете за предыдущие периоды.

7.5.2. В графе 2 подраздела 6.5 указывается действующий (новый) идентификационный код группы, присвоенный взамен кода, указанного в графе 1 подраздела 6.5.

(п. 7.5 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ О КРЕДИТАХ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ по состоянию на «__» ______________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <2> 0409316
Месячная (Квартальная) (Полугодовая)

Раздел 1.	Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам (правах требования по кредитам, предоставленным физическим лицам)

Код показателя

Наименование показателя

Код территории по ОКАТО

По кредитам (траншам), предоставленным в отчетном месяце

По действующим кредитам (в целом по кредитному портфелю)

места нахождения заемщика

места нахождения объекта недвижимости

количество, единиц

объем, тыс. руб.

количество, единиц

объем, тыс. руб.

средневзвешенный срок кредитования, месяцев

средневзвешенная ставка, процентов

количество, единиц

задолженность на отчетную дату, тыс. руб.

средневзвешенный срок до погашения, месяцев

средневзвешенная ставка, процентов

в рублях

в иностранной валюте

в рублях

в иностранной валюте

в рублях

в иностранной валюте

в рублях

в иностранной валюте

в рублях

в иностранной валюте

в том числе просроченная

в рублях

в иностранной валюте

в рублях

в иностранной валюте

в рублях

в иностранной валюте

3.1

3.2

Жилищные кредиты, всего, из них:

1.1

ипотечные жилищные кредиты, всего, в том числе:

1.1.1

выданные под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве, в том числе:

1.1.1.1

в долевом строительстве индивидуальных жилых домов, в том числе:

1.1.1.1.1

в долевом строительстве домов блокированной застройки

1.1.2

выданные на погашение ранее предоставленных ипотечных жилищных кредитов

1.1.3

выданные для приобретения недвижимости по договорам купли-продажи жилого помещения с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, являющимся первым собственником и зарегистрировавшим право собственности на указанное жилое помещение, в том числе:

1.1.3.1

для приобретения индивидуального жилого дома с земельным участком по договору купли-продажи с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, являющимся первым собственником и зарегистрировавшим право собственности на указанное жилое помещение, в том числе:

1.1.3.1.1

для приобретения домов блокированной застройки по договору купли-продажи с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, являющимся первым собственником и зарегистрировавшим право собственности на указанное жилое помещение

1.1.4

выданные на цели приобретения (создания) объекта индивидуального жилищного строительства, в том числе приобретения земельного участка, в том числе:

1.1.4.1

создания объекта индивидуального жилищного строительства, в том числе:

1.1.4.1.1

по договорам строительного подряда с использованием счетов эскроу

1.1.4.2

приобретения домов блокированной застройки

Кредиты, предоставленные физическим лицам, всего, из них:

2.1

ипотечные кредиты

2.1.1

выданные на приобретение апартаментов, в том числе:

2.1.1.1

под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве

2.1.1.2

по договорам купли-продажи помещения с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, являющимся первым собственником и зарегистрировавшим право собственности на указанное помещение

2.2

потребительские кредиты без залога, в том числе:

2.2.1

потребительские кредиты с лимитом кредитования, в том числе:

2.2.1.1

с использованием банковских карт

2.3

автокредиты, в том числе для приобретения автотранспортных средств:

2.3.1

с пробегом от 0 до 1000 км

2.3.2

с пробегом свыше 1000 км

Приобретенные права требования по кредитам, предоставленным физическим лицам, всего, из них:

3.1

по ипотечным жилищным кредитам, в том числе:

3.1.1

выданным под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве, в том числе:

3.1.1.1

в долевом строительстве индивидуальных жилых домов, в том числе:

3.1.1.1.1

в долевом строительстве домов блокированной застройки

3.1.2

выданным для приобретения недвижимости по договорам купли-продажи жилого помещения с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, являющимся первым собственником и зарегистрировавшим право собственности на указанное жилое помещение, в том числе:

3.1.2.1

3.1.2.1.1

3.1.3

выданным на цели приобретения (создания) объекта индивидуального жилищного строительства, в том числе приобретения земельного участка, в том числе:

3.1.3.1

для создания объекта индивидуального жилищного строительства, в том числе:

3.1.3.1.1

по договорам строительного подряда с использованием счетов эскроу

3.1.3.2

для приобретения домов блокированной застройки

3.2

по потребительским кредитам без залога, в том числе:

3.2.1

с использованием банковских карт

3.3

по автокредитам

Подраздел «Справочно»
1. Задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам в юанях: ____ тыс. руб.
2. Ипотечные жилищные кредиты по плавающей процентной ставке/процентной ставке, изменение которой зависит от установленных договором условий:

Номер строки	Наименование показателя	Вид компонента в основе ставки	Количество действующих на отчетную дату кредитов, единиц	Количество приобретенных прав требования по кредитам на отчетную дату, единиц	Задолженность по действующим на отчетную дату кредитам, тыс. руб.	Задолженность по приобретенным правам требования по кредитам на отчетную дату, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7
	1	Ипотечные жилищные кредиты, предоставленные по плавающей процентной ставке
2	Ипотечные жилищные кредиты, предоставленные по процентной ставке, изменение которой зависит от наступления установленных договором условий

3. Начисленные (накопленные) проценты по ипотечным жилищным кредитам (приобретенным правам требования по ипотечным жилищным кредитам), предоставленным физическим лицам:
3.1. Требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным жилищным кредитам (приобретенным правам требования по ипотечным жилищным кредитам), предоставленным физическим лицам, на отчетную дату:
в рублях: ____ тыс. руб.;
в иностранной валюте: ____ тыс. руб.
3.2. Начисленные проценты по ипотечным жилищным кредитам (приобретенным правам требования по ипотечным жилищным кредитам), предоставленным физическим лицам, за отчетный месяц:
в рублях: ____ тыс. руб.;
в иностранной валюте: ____ тыс. руб.
4. Количество кредитов, предоставленных в отчетном месяце физическим лицам, по вновь заключенным договорам (без учета траншей в рамках договоров об открытии кредитной линии):
4.1. Всего:
в рублях: ____ единиц;
в иностранной валюте: ____ единиц.
4.2. В том числе ипотечных кредитов:
в рублях: ____ единиц;
в иностранной валюте: ____ единиц.
5. Количество кредитных договоров с просроченной задолженностью:
5.1. Всего:
в рублях: ____ единиц;
в иностранной валюте: ____ единиц.
5.2. В том числе ипотечных кредитных договоров:
в рублях: ____ единиц;
в иностранной валюте: ____ единиц.
6. Кредиты, предоставленные физическим лицам в рублях в рамках программ государственной поддержки:

Номер строки

Наименование показателя

Код программы государственной поддержки

Код территории по ОКАТО

По кредитам, предоставленным в отчетном месяце

По действующим кредитам (в целом по кредитному портфелю)

места нахождения заемщика

места нахождения объекта недвижимости

количество, единиц

объем, тыс. руб.

средневзвешенная ставка, процентов

средневзвешенный срок кредитования, месяцев

количество, единиц

задолженность на отчетную дату, тыс. руб.

средневзвешенная ставка, процентов

средневзвешенный срок до погашения, месяцев

всего

в том числе просроченная

Ипотечные жилищные кредиты, предоставленные по программам государственной поддержки, в том числе:

1.1

выданные на погашение ранее предоставленных ипотечных жилищных кредитов

Автокредиты, предоставленные по программам государственной поддержки

Раздел 2.	Сведения о досрочном погашении ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам)

Код показателя	Наименование показателя	Код территории места нахождения заемщика по ОКАТО	Регистрационный номер кредитной организации	Сумма досрочно погашенных ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам), тыс. руб.
				выданных (приобретенных) в рублях						выданных (приобретенных) в иностранной валюте
				средствами заемщика	вновь выданными ипотечными жилищными кредитами	средствами, полученными от реализации заложенного имущества	отступными	государственными субсидиями	прочими средствами	средствами заемщика	вновь выданными ипотечными жилищными кредитами	средствами, полученными от реализации заложенного имущества	отступными	государственными субсидиями	прочими средствами
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
1	Ипотечные жилищные кредиты (права требования по ипотечным жилищным кредитам), досрочно погашенные в отчетном периоде, всего, из них:
1.1	выданные (приобретенные) в отчетном периоде

Подраздел "Справочно" Права требования по ипотечным жилищным кредитам, досрочно погашенные в отчетном периоде: в рублях: ______________________ тыс. руб.; в иностранной валюте: __________ тыс. руб.

Раздел 3.	Сведения об уступке прав требования (цессии) и эмиссии ценных бумаг (секьюритизации), обеспеченных требованиями по ипотечным жилищным кредитам (правам требования по ипотечным жилищным кредитам)

Код показателя	Вид уступки права требования (цессии) или эмиссии ценных бумаг	Наименование контрагента	Идентификатор контрагента	Объем уступленных денежных средств (покрытия по ценным бумагам) по ипотечным жилищным кредитам (правам требования по ипотечным жилищным кредитам), тыс. руб.		Объем фактически полученных денежных средств, тыс. руб.		Организаторы выпуска	Средневзвешенный срок, месяцев	Средневзвешенная ставка, процентов	Код ISIN
Код показателя		Наименование контрагента	Идентификатор контрагента	в рублях	в иностранной валюте	в рублях	в иностранной валюте	Организаторы выпуска	Средневзвешенный срок, месяцев	Средневзвешенная ставка, процентов	Код ISIN
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Эмиссия облигаций с ипотечным покрытием	x	x
2	Продажа ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам), всего, из них:					x	x	x	x	x	X
2.1	с просроченными платежами							x	x	x	X
2.2	по которым кредитная организация является первичным кредитором							x	x	x	X
2.3	с дальнейшей эмиссией облигаций с ипотечным покрытием
2.4	управляющими компаниями паевых инвестиционных фондов							x	x	x	X
3	Производные финансовые инструменты

Подраздел "Справочно"
Объем уступленных в отчетном периоде прав требования по ипотечным жилищным кредитам, ранее приобретенных кредитной организацией в порядке переуступки прав требования:
в рублях: ______________________ тыс. руб.;
в иностранной валюте: __________ тыс. руб.

Раздел 4.	Сведения об ипотечных кредитах (правах требования по ипотечным кредитам) в иностранной валюте

Код валюты

Количество кредитов (прав требования) на отчетную дату, единиц

Задолженность по кредитам (правам требования) на отчетную дату, единиц валюты

Резерв на возможные потери по кредитам (правам требования) на отчетную дату, руб.

Количество заемщиков на отчетную дату, человек

Количество исков в отчетном периоде (за отчетный период)

всего

из них

всего

из них

всего

из них

всего

из них

предъявленных кредитной организацией к заемщикам по кредитам в иностранной валюте, штук

предъявленных заемщиками к кредитной организации по кредитам в иностранной валюте, штук

реструктурированных

с просроченной задолженностью

IV и V категорий качества

реструктурированным

просроченная

IV и V категорий качества

по реструктурированным кредитам (правам требования)

по кредитам (правам требования) IV, V категорий качества

не имеют просроченной задолженности

Подраздел "Справочно" Сведения о способах урегулирования проблемной задолженности по ипотечным кредитам (правам требования по ипотечным кредитам) в иностранной валюте в отчетном периоде

Количество кредитов в отчетном периоде, единиц	Объем кредитов до реструктуризации (урегулирования) проблемной задолженности		Код операции	Объем кредитов на дату реструктуризации (урегулирования) проблемной задолженности
Количество кредитов в отчетном периоде, единиц	код валюты	единиц валюты	Код операции	код валюты	единиц валюты
1	2	3	4	5	6

Раздел 5.	Сведения о заключении договоров потребительского кредита без добровольного согласия клиента

Код показателя	Наименование показателя	Количество в отчетном периоде, единиц		Объем в отчетном периоде, тыс. руб.		Задолженность на отчетную дату, тыс. руб.
Код показателя	Наименование показателя	в отношении кредитов в рублях	в отношении кредитов в иностранной валюте	в отношении кредитов в рублях	в отношении кредитов в иностранной валюте	в отношении кредитов в рублях	в отношении кредитов в иностранной валюте
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Информация о случаях отказа кредитной организацией в заключении договоров потребительского кредита по итогам реализации мероприятий по противодействию заключению договоров потребительского кредита без добровольного согласия клиента					X	X
2	Информация о случаях отказа заемщика от получения потребительского кредита после подписания заемщиком индивидуальных условий договора потребительского кредита, но до передачи заемщику денежных средств в течение 4 часов (в размере кредита от 50 тысяч рублей до 200 тысяч рублей)					X	X
3	Информация о случаях отказа заемщика от получения потребительского кредита после подписания заемщиком индивидуальных условий договора потребительского кредита, но до передачи заемщику денежных средств в течение 48 часов (в размере кредита свыше 200 тысяч рублей)					X	X
4	Кредиты, выданные не ранее чем через 4 часа (в размере от 50 тысяч рублей до 200 тысяч рублей)
5	Кредиты, выданные не ранее чем через 48 часов (в размере свыше 200 тысяч рублей)
6	Кредиты, выданные кредитной организацией с момента принятия Банком России в отношении такой кредитной организации решения об увеличении предельных сумм потребительского кредита или предельного лимита кредитования и (или) о сокращении сроков передачи денежных средств заемщику
7	Кредиты, выданные кредитной организацией с момента принятия Банком России в отношении такой кредитной организации решения о предоставлении ей права реализовывать мероприятия по противодействию заключению договоров потребительского кредита без добровольного согласия клиента на основании собственных методик оценки
8	Кредиты, по которым возбуждено уголовное дело
9	Кредиты, по которым получены уведомления о кредите без добровольного согласия, из них:
9.1	кредиты, выданные не ранее чем через 4 часа (в размере от 50 тысяч рублей до 200 тысяч рублей)
9.2	кредиты, выданные не ранее чем через 48 часов (в размере свыше 200 тысяч рублей)
9.3	кредиты, выданные кредитной организацией с момента принятия Банком России в отношении такой кредитной организации решения об увеличении предельных сумм потребительского кредита или предельного лимита кредитования и (или) о сокращении сроков передачи денежных средств заемщику
9.4	кредиты, выданные кредитной организацией с момента принятия Банком России в отношении такой кредитной организации решения о предоставлении ей права реализовывать мероприятия по противодействию заключению договоров потребительского кредита без добровольного согласия клиента на основании собственных методик оценки
9.5	кредиты, отнесенные к IV или V категории качества
9.6	кредиты, денежные средства по которым выданы посредством снятия наличных с применением банкоматов и иных технических устройств					X	X
9.7	кредиты, денежные средства по которым выданы посредством кассового обслуживания (за исключением выдачи с применением банкоматов и иных технических устройств)					X	X
9.8	кредиты, в отношении которых в дальнейшем не был осуществлен перевод денежных средств					X	X

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Телефон: "__" _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409316 "Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам"

1. Разделы 1 - 3 отчетности по форме 0409316 "Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам" (далее - Отчет) включают в себя сведения о территориальной структуре предоставленных кредитными организациями физическим лицам - резидентам Российской Федерации (далее также - заемщики) кредитов, в том числе жилищных кредитов и прав требования по ипотечным жилищным кредитам, об объемах и источниках досрочного погашения и об уступке прав требования (цессии) и эмиссии ценных бумаг (секьюритизации), обеспеченных требованиями по ипотечным жилищным кредитам.

Раздел 4 Отчета включает в себя информацию об ипотечных жилищных кредитах, предоставленных заемщикам - резидентам Российской Федерации и нерезидентам, и о приобретенных правах требования по ипотечным жилищным кредитам в иностранной валюте, потребительских кредитах и правах требования по потребительским кредитам в иностранной валюте, по которым в качестве обеспечения принято жилое недвижимое имущество в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (далее - Федеральный закон N 102-ФЗ), а также о секьюритизированных ипотечных кредитах, переданных предприятиям специального назначения (далее - ипотечные кредиты (права требования) в иностранной валюте).

Раздел 5 Отчета включает в себя информацию:

о случаях отказа кредитной организацией в заключении договоров потребительского кредита по итогам реализации мероприятий по противодействию заключению договоров потребительского кредита без согласия клиента или с согласия клиента, полученного под влиянием обмана или при злоупотреблении доверием (далее - договоры потребительского кредита без добровольного согласия), указанных в статьях 24.2, 24.4 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности) и частях 9.1 - 9.4 статьи 7 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (далее соответственно - Федеральный закон N 353-ФЗ, мероприятия по противодействию заключению договоров потребительского кредита без добровольного согласия клиента);

о случаях отказа заемщика от получения потребительского кредита в соответствии частью 9.4 статьи 7 Федерального закона N 353-ФЗ после подписания заемщиком индивидуальных условий договора потребительского кредита, но до передачи кредитной организацией заемщику денежных средств по договору потребительского кредита;

о мероприятиях по противодействию заключению договоров потребительского кредита без добровольного согласия клиента;

о кредитах, по которым получены уведомления заемщиков - резидентов Российской Федерации о случаях заключения ими кредитных договоров потребительского кредита без добровольного согласия клиента, за исключением договоров потребительского кредита, указанных в пунктах 1 - 6 части третьей статьи 24.2 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (далее - уведомления о кредите без добровольного согласия).

Разделы 1 и 3 Отчета представляются в Банк России кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем:

раздел 1 - не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

раздел 3 - не позднее восемнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Разделы 2 и 5 Отчета представляются в Банк России кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) ежеквартально по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, не позднее восемнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Раздел 4 Отчета представляется в Банк России кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) на полугодовой основе по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным полугодием, не позднее восемнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием.

Отчет не представляют:

расчетные небанковские кредитные организации;

небанковские кредитные организации - центральные контрагенты;

небанковская кредитная организация, которой присвоен статус центрального депозитария;

небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций.

(п. 1 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

2. Раздел 1 Отчета (далее - раздел 1) составляется следующим образом:

2.1. Данные раздела 1 (в том числе по пункту 6 подраздела "Справочно") формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (далее - код ОКАТО) путем группировки сведений по месту нахождения заемщика и по месту нахождения объекта приобретаемой недвижимости. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся.

Место нахождения заемщика для целей отражения данных в графе 3.1 раздела 1 определяется по адресу места его постоянного проживания, соответствующего отметке о регистрации по месту жительства в паспорте гражданина Российской Федерации - заемщика, произведенной органами регистрационного учета.

Изменение места нахождения заемщика отражается в графе 3.1 раздела 1 после предоставления заемщиком соответствующей информации. В случае изменения места нахождения заемщика в течение месяца, когда была осуществлена выдача кредита, предоставление кредита в графах 4 - 11 раздела 1 и графах 6 - 8 таблицы пункта 6 подраздела "Справочно" раздела 1 следует отражать по коду ОКАТО места нахождения заемщика на дату выдачи кредита.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

При этом информация по кредитам, по которым по состоянию на отчетную дату не погашена задолженность по основному долгу (далее - действующие кредиты), отражается в графах 12 - 21 раздела 1 и графах 9 - 12 таблицы пункта 6 подраздела "Справочно" раздела 1 по новому коду ОКАТО места нахождения заемщика.

При получении заемщиком статуса резидента Российской Федерации ранее предоставленный кредит следует рассматривать как вновь выданный кредит в сумме задолженности, сложившейся на дату переноса остатка ссудной задолженности на соответствующий балансовый счет, и отражать в Отчете на ближайшую отчетную дату после осуществления указанного переноса.

По кредитам на приобретение недвижимости за границей Российской Федерации в качестве места нахождения объекта недвижимости в графе 3.2 указывается условный код "99999".

При отражении данных по кодам показателей в случае предоставления кредита на несколько целей использования по каждому коду в Отчете подлежит отражению информация о части кредита, направленной на соответствующую цель.

Абзацы восьмой - девятый утратили силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 N 7047-У.

2.2. По строке кода показателя 1 раздела 1 отражаются сведения по кредитам, предоставленным заемщикам на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство, на строительство (реконструкцию) и приобретение жилья (далее - жилищные кредиты).

2.3. По строке кода показателя 1.1 раздела 1 отражаются жилищные кредиты, предоставленные заемщикам под залог недвижимости в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ (далее - ипотечные жилищные кредиты).

В случае если договором на предоставление жилищного кредита предусмотрено заключение договора ипотеки с последующей государственной регистрацией его в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ, указанный кредит в рамках Отчета отражается по строке кода показателя 1.1 раздела 1 со дня его выдачи.

В случае заключения дополнительного соглашения о замене предмета залога в рамках действующего кредитного договора о предоставлении ипотечного жилищного кредита на имущество, не отвечающее требованиям Федерального закона N 102-ФЗ, указанный кредит не подлежит отражению в графах 12 - 21 строки кода показателя 1.1 раздела 1.

По строке кода показателя 1.1.1 раздела 1 отражаются ипотечные жилищные кредиты, выданные под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 214-ФЗ), включая кредиты, отраженные по строке кода показателя 1.1.1.1 раздела 1.

По строке кода показателя 1.1.1.1 раздела 1 отражаются ипотечные жилищные кредиты, выданные под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве индивидуальных жилых домов в соответствии с частью 2.1-1 статьи 1, пунктом 6 статьи 2 Федерального закона N 214-ФЗ, включая кредиты, отраженные по строке кода показателя 1.1.1.1.1 раздела 1.

По строке кода показателя 1.1.1.1.1 раздела 1 отражаются ипотечные жилищные кредиты, выданные под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве домов блокированной застройки в соответствии с частью 2.3 статьи 1 Федерального закона N 214-ФЗ.

В случае если договором на предоставление ипотечного жилищного кредита предусмотрено заключение договора залога прав требования участника долевого строительства, вытекающих из договора участия в долевом строительстве, с последующей государственной регистрацией его в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ, указанный кредит в рамках Отчета отражается по строкам кодов показателей 1.1.1, 1.1.1.1 и 1.1.1.1.1 раздела 1 со дня его выдачи.

После получения заемщиком права собственности на имущество, ранее предоставленного в залог в виде прав требования по договору участия в долевом строительстве по ипотечному жилищному кредиту, указанный кредит не подлежит отражению в графах 12 - 21 строк кодов показателей 1.1.1, 1.1.1.1 и 1.1.1.1.1 раздела 1.

По строке кода показателя 1.1.2 раздела 1 отражаются кредиты, выданные на погашение (рефинансирование заемщиком) ранее предоставленных подотчетной или иной кредитной организацией ипотечных жилищных кредитов под залог недвижимости в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ или прав требования по договорам участия в долевом строительстве в соответствии с Федеральным законом N 214-ФЗ.

В случае если договором на предоставление кредита предусмотрено заключение договора ипотеки с последующей государственной регистрацией его в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ, указанный кредит в рамках Отчета отражается по строке кода показателя 1.1.2 раздела 1 со дня его выдачи.

По строке кода показателя 1.1.3 раздела 1 отражаются ипотечные жилищные кредиты, выданные для приобретения заемщиками жилых помещений и жилых помещений с земельными участками путем заключения договора купли-продажи с юридическим лицом (за исключением управляющей компании инвестиционного фонда) или индивидуальным предпринимателем, являющимся первым собственником такого жилого помещения и зарегистрировавшим право собственности на указанное жилое помещение после получения разрешения на ввод объекта недвижимости в эксплуатацию (разрешения на ввод в эксплуатацию всех индивидуальных жилых домов, построенных в рамках проекта строительства малоэтажного жилого комплекса или его этапа, предусмотренного проектной декларацией), включая ипотечные жилищные кредиты, отраженные по строке кода показателя 1.1.3.1 раздела 1.

По строке кода показателя 1.1.3.1 раздела 1 отражаются ипотечные жилищные кредиты, выданные для приобретения заемщиками индивидуальных жилых домов с земельными участками путем заключения договора купли-продажи с юридическим лицом (за исключением управляющей компании инвестиционного фонда) или индивидуальным предпринимателем, являющимся первым собственником такого жилого помещения и зарегистрировавшим право собственности на указанное жилое помещение, включая ипотечные жилищные кредиты, отраженные по строке кода показателя 1.1.3.1.1 раздела 1.

По строке кода показателя 1.1.3.1.1 раздела 1 отражаются ипотечные жилищные кредиты, выданные для приобретения заемщиками домов блокированной застройки (части дома блокированной застройки) с земельными участками путем заключения договора купли-продажи с юридическим лицом (за исключением управляющей компании инвестиционного фонда) или индивидуальным предпринимателем, являющимся первым собственником такого жилого помещения и зарегистрировавшим право собственности на указанное жилое помещение.

По строке кода показателя 1.1.4 раздела 1 отражаются ипотечные жилищные кредиты, выданные на цели приобретения (создания) объектов индивидуального жилищного строительства, в том числе для приобретения земельного участка, кроме выданных под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве индивидуальных жилых домов в границах территории малоэтажного жилого комплекса (код показателя 1.1.1.1) и для приобретения недвижимости по договорам купли-продажи индивидуального жилого дома, в том числе земельного участка, заключенным с юридическим лицом (за исключением управляющей компании инвестиционного фонда) или индивидуальным предпринимателем, являющимся первым собственником такого жилого помещения и зарегистрировавшим право собственности на указанное жилое помещение (код показателя 1.1.3.1), включая ипотечные жилищные кредиты, отраженные по строкам кодов показателей 1.1.4.1 и 1.1.4.2 раздела 1.

По строке кода показателя 1.1.4.1 раздела 1 отражаются ипотечные жилищные кредиты, предоставленные на цели строительства индивидуальных жилых домов, если указанное строительство осуществляется хозяйственным способом (собственными силами) или по договору подряда с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, или для приобретения заемщиками земельных участков по договорам купли-продажи и дальнейшего строительства на них индивидуальных жилых домов, включая кредиты, отраженные по строке кода показателя 1.1.4.1.1 раздела 1.

По строке кода показателя 1.1.4.1.1 раздела 1 отражаются ипотечные жилищные кредиты, выданные физическим лицам для строительства жилых домов по договору строительного подряда с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, денежные средства в счет уплаты цены которого размещаются на счетах эскроу в соответствии с Федеральным законом от 22 июля 2024 года N 186-ФЗ "О строительстве жилых домов по договорам строительного подряда с использованием счетов эскроу" (далее - Федеральный закон N 186-ФЗ).

По строке кода показателя 1.1.4.2 раздела 1 отражаются ипотечные жилищные кредиты, выданные на цели приобретения домов блокированной застройки (части дома блокированной застройки) или доли в доме блокированной застройки, в том числе для приобретения земельного участка, кроме выданных под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве домов блокированной застройки (код показателя 1.1.1.1.1) и для приобретения недвижимости по договорам купли-продажи домов блокированной застройки (части дома блокированной застройки), в том числе земельного участка, заключенным с юридическим лицом (за исключением управляющей компании инвестиционного фонда) или индивидуальным предпринимателем, являющимся первым собственником такого жилого помещения и зарегистрировавшим право собственности на указанное жилое помещение (код показателя 1.1.3.1.1).

Кредиты, выданные на погашение (рефинансирование заемщиком) ранее предоставленных подотчетной или иной кредитной организацией ипотечных жилищных кредитов под залог недвижимости в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ или прав требования по договорам участия в долевом строительстве в соответствии с Федеральным законом N 214-ФЗ, подлежат отражению по строкам кодов показателей 1, 1.1 и 1.1.2, а также по строкам кодов показателей, соответствующим цели кредита (коды показателей 1.1.1, 1.1.1.1, 1.1.1.1.1, 1.1.3, 1.1.3.1, 1.1.3.1.1, 1.1.4, 1.1.4.1, 1.1.4.1.1 и 1.1.4.2 раздела 1).

(пп. 2.3 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

2.4. По строке кода показателя 2 раздела 1 отражаются кредиты, предоставленные физическим лицам - резидентам Российской Федерации (включая кредиты, отраженные по строке кода показателя 1 раздела 1).

По строке кода показателя 2.1 раздела 1 отражаются кредиты, предоставленные заемщикам под залог недвижимости в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ, включая кредиты, отраженные по строке кода показателя 1.1 раздела 1 (далее - ипотечные кредиты).

В случае если договором на предоставление кредита предусмотрено заключение договора ипотеки с последующей государственной регистрацией его в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ, указанный кредит в рамках Отчета отражается по строке кода показателя 2.1 раздела 1 со дня его выдачи.

В случае заключения дополнительного соглашения о замене предмета залога в рамках действующего кредитного договора на имущество, не отвечающее требованиям Федерального закона N 102-ФЗ, указанный кредит не подлежит отражению в графах 12 - 21 строки кода показателя 2.1 раздела 1.

По строке кода показателя 2.1.1 раздела 1 отражаются ипотечные кредиты, предоставленные заемщикам на приобретение (инвестирование в строительство) апартаментов (нежилых помещений, предназначенных для временного проживания) (далее - приобретение апартаментов).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

По строке кода показателя 2.1.1.1 раздела 1 отражаются ипотечные кредиты, выданные заемщикам на приобретение апартаментов под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве в соответствии с Федеральным законом N 214-ФЗ.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

В случае если договором на предоставление ипотечного кредита на приобретение апартаментов предусмотрено заключение договора залога прав требования участника долевого строительства, вытекающих из договора участия в долевом строительстве, с последующей государственной регистрацией его в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ, указанный кредит в рамках Отчета отражается по строке кода показателя 2.1.1.1 раздела 1 со дня его выдачи.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

После получения заемщиком права собственности на имущество, ранее предоставленное в залог в виде прав требования по договору участия в долевом строительстве по ипотечному кредиту на приобретение апартаментов, указанный кредит не подлежит отражению в графах 12 - 21 строки кода показателя 2.1.1.1 раздела 1.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

По строке кода показателя 2.1.1.2 раздела 1 отражаются ипотечные кредиты, выданные заемщикам на приобретение апартаментов путем заключения договора купли-продажи с юридическим лицом (за исключением управляющей компании инвестиционного фонда) или индивидуальным предпринимателем, являющимся первым собственником апартаментов и зарегистрировавшим право собственности на указанные апартаменты после получения разрешения на ввод объекта недвижимости в эксплуатацию.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

По строке кода показателя 2.2 раздела 1 отражаются потребительские кредиты, не обеспеченные залогом, предоставленные в соответствии с Федеральным законом N 353-ФЗ, включая потребительские кредиты, предоставляемые путем перечисления заемных средств торгово-сервисному предприятию в счет оплаты товаров (услуг) при наличии соответствующего договора с торгово-сервисным предприятием (POS-кредиты), в том числе потребительские кредиты с лимитом кредитования, отражаемые по строке кода показателя 2.2.1 раздела 1.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 N 6800-У; в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

По строке кода показателя 2.2.1 раздела 1 отражаются потребительские кредиты, не обеспеченные залогом, индивидуальные условия предоставления которых, независимо от наличия или отсутствия цели использования кредита, определяют сумму лимита кредитования, в том числе с использованием электронного средства платежа (банковские карты) и при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента - физического лица (овердрафт), включая кредиты, отраженные по строке кода показателя 2.2.1.1 раздела 1.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

По строке кода показателя 2.2.1.1 раздела 1 отражаются потребительские кредиты, не обеспеченные залогом, предоставленные с использованием электронного средства платежа (банковские карты) и при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента - физического лица (овердрафт).

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

По строке кода показателя 2.3 раздела 1 отражаются кредиты, предоставленные заемщикам на приобретение автотранспортных средств, обеспеченные залогом автотранспортных средств, включая кредиты, отраженные по строкам кодов показателей 2.3.1 и 2.3.2 раздела 1.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

По строке кода показателя 2.3.1 раздела 1 отражаются кредиты, указанные по строке кода показателя 2.3 раздела 1, предоставленные на приобретение автотранспортного средства с пробегом менее 1000 километров включительно.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

По строке кода показателя 2.3.2 раздела 1 отражаются кредиты, указанные по строке кода показателя 2.3 раздела 1, предоставленные на приобретение автотранспортного средства с пробегом свыше 1000 километров.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

2.5. По строке кода показателя 3 раздела 1 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования в части основного долга по кредитам, предоставленным физическим лицам - резидентам Российской Федерации, включая права требования, отраженные по строкам кодов показателей 3.1, 3.2 и 3.3 раздела 1.

По строке кода показателя 3.1 раздела 1 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования в части основного долга по ипотечным жилищным кредитам, в том числе удостоверенным закладной (далее - права требования в части основного долга по ипотечным жилищным кредитам), включая права требования, отраженные по строкам кодов показателей 3.1.1, 3.1.2 и 3.1.3 раздела 1.

По строке кода показателя 3.1.1 раздела 1 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования в части основного долга по ипотечным жилищным кредитам, выданным под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве, включая права требования, отраженные по строке кода показателя 3.1.1.1 раздела 1.

По строке кода показателя 3.1.1.1 раздела 1 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования в части основного долга по ипотечным жилищным кредитам, выданным под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве индивидуальных жилых домов в соответствии с частью 2.1-1 статьи 1, пунктом 6 статьи 2 Федерального закона N 214-ФЗ, включая права требования, отраженные по строке кода показателя 3.1.1.1.1 раздела 1.

По строке кода показателя 3.1.1.1.1 раздела 1 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования в части основного долга по ипотечным жилищным кредитам, выданным под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве домов блокированной застройки (части дома блокированной застройки).

После приобретения заемщиком права собственности на имущество, если ранее в залог по ипотечному жилищному кредиту были переданы права требования по договору участия в долевом строительстве, приобретенные кредитной организацией права требования по указанному ипотечному жилищному кредиту не подлежат отражению в графах 12 - 21 строк кодов показателей 3.1.1 и 3.1.1.1 раздела 1.

По строке кода показателя 3.1.2 раздела 1 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования в части основного долга по ипотечным жилищным кредитам, выданным для приобретения заемщиками жилых помещений и жилых помещений с земельными участками путем заключения договора купли-продажи с юридическим лицом (за исключением управляющей компании инвестиционного фонда) или индивидуальным предпринимателем, являющимся первым собственником такого жилого помещения и зарегистрировавшим право собственности на указанное жилое помещение после получения разрешения на ввод объекта недвижимости в эксплуатацию (разрешения на ввод в эксплуатацию всех индивидуальных жилых домов, построенных в рамках проекта строительства малоэтажного жилого комплекса или его этапа, предусмотренного проектной декларацией).

По строке кода показателя 3.1.2.1 раздела 1 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования в части основного долга по ипотечным жилищным кредитам, выданным для приобретения заемщиками индивидуальных жилых домов с земельными участками путем заключения договора купли-продажи с юридическим лицом (за исключением управляющей компании инвестиционного фонда) или индивидуальным предпринимателем, являющимся первым собственником такого жилого помещения и зарегистрировавшим право собственности на указанное жилое помещение, включая права требования, отраженные по строке кода показателя 3.1.2.1.1 раздела 1.

По строке кода показателя 3.1.2.1.1 раздела 1 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования в части основного долга по ипотечным жилищным кредитам, выданным для приобретения заемщиками домов блокированной застройки (части дома блокированной застройки), в том числе с земельными участками, путем заключения договора купли-продажи с юридическим лицом (за исключением управляющей компании инвестиционного фонда) или индивидуальным предпринимателем, являющимся первым собственником такого жилого помещения и зарегистрировавшим право собственности на указанное жилое помещение.

По строке кода показателя 3.1.3 раздела 1 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования в части основного долга по ипотечным жилищным кредитам, выданным на цели приобретения (создания) объектов индивидуального жилищного строительства, в том числе для приобретения земельного участка, включая права требования по кредитам, отраженные по строкам кодов показателей 3.1.3.1 и 3.1.3.2 раздела 1.

По строке кода показателя 3.1.3.1 раздела 1 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования в части основного долга по ипотечным жилищным кредитам, выданным на цели строительства индивидуальных жилых домов, если указанное строительство осуществляется хозяйственным способом (собственными силами) или по договору подряда с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, или для приобретения заемщиками земельных участков по договорам купли-продажи и дальнейшего строительства на них индивидуальных жилых домов, включая права требования по кредитам, отраженные по строке кода показателя 3.1.3.1.1 раздела 1.

По строке кода показателя 3.1.3.1.1 раздела 1 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования в части основного долга по ипотечным жилищным кредитам, выданным физическим лицам для строительства жилых домов по договору строительного подряда с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, денежные средства в счет уплаты цены которого размещаются на счетах эскроу в соответствии с Федеральным законом N 186-ФЗ.

По строке кода показателя 3.1.3.2 раздела 1 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования в части основного долга по ипотечным жилищным кредитам, выданным на цели приобретения домов блокированной застройки (части дома блокированной застройки), в том числе с земельным участком.

По строке кода показателя 3.2 раздела 1 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования в части основного долга по потребительским кредитам, не обеспеченным залогом, предоставленным в соответствии с Федеральным законом N 353-ФЗ, в том числе предоставляемые путем перечисления заемных средств торгово-сервисному предприятию в счет оплаты товаров (услуг) при наличии соответствующего договора с торгово-сервисным предприятием (POS-кредиты), и потребительские кредиты с лимитом кредитования, включая права требования по кредитам, отражаемые по строке кода показателя 3.2.1 раздела 1.

По строке кода показателя 3.2.1 раздела 1 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования в части основного долга по потребительским кредитам, не обеспеченным залогом, индивидуальные условия предоставления которых, независимо от наличия или отсутствия цели использования кредита, определяют сумму лимита кредитования, с использованием электронного средства платежа (банковские карты) и при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента - физического лица (овердрафт).

По строке кода показателя 3.3 раздела 1 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования в части основного долга по автокредитам.

(пп. 2.5 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

2.6. В графах 4 - 11 раздела 1 отражается информация о кредитах (траншах), предоставленных в течение отчетного месяца, в графах 12 - 21 раздела 1 отражается информация о действующих кредитах.

2.7. В графах 4 и 6 раздела 1 отражаются данные о количестве выданных в течение отчетного месяца кредитов (траншей). В целях заполнения граф 4 и 6 раздела 1 предоставление в отчетном месяце очередного транша в рамках договора об открытии кредитной линии рассматривается как выдача нового кредита.

Многократное представление средств по кредиту овердрафт и кредитной карте в течение отчетного месяца в целях заполнения граф 4 и 6 раздела 1 рассматривается как один кредит. Открытые кредитные линии, кредиты овердрафт, кредитные карты, по которым не осуществлялось предоставление средств в отчетном месяце, в графах 4 и 6 раздела 1 не отражаются.

В графах 4 и 6 по строкам кодов показателей 3, 3.1, 3.1.1, 3.1.1.1, 3.1.1.1.1, 3.1.2, 3.1.2.1, 3.1.2.1.1, 3.1.3, 3.1.3.1, 3.1.3.2, 3.2, 3.2.1 и 3.3 раздела 1 отражаются данные о количестве кредитов (траншей), права требования по которым приобретены в течение отчетного месяца.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

2.8. В графах 5 и 7 раздела 1 отражаются данные об объеме предоставленных кредитов, отражаемых на балансовых счетах, указанных в подпункте 2.23 настоящего пункта. Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса остатков с одного балансового счета на другой при изменении срока действия кредитных договоров, не включаются в графы 5 и 7 раздела 1.

Причисленные (капитализированные) проценты, пени, штрафы и тому подобные причисления по предоставленным кредитам не подлежат отражению в графах 5 и 7 раздела 1, при этом указанные причисления следует указывать в графах 14 и 15 раздела 1.

В графах 5 и 7 по строкам кодов показателей 3, 3.1, 3.1.1, 3.1.1.1, 3.1.1.1.1, 3.1.2, 3.1.2.1, 3.1.2.1.1, 3.1.3, 3.1.3.1, 3.1.3.1.1, 3.1.3.2, 3.2, 3.2.1 и 3.3 раздела 1 отражаются данные об объеме кредитов, права требования по которым приобретены в течение отчетного месяца, отражаемых на балансовых счетах, указанных в подпункте 2.23 настоящего пункта.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

В случае конвертации (изменения валюты номинирования) кредитной организацией ранее выданного кредита (приобретенного права требования) сумма, предоставленная заемщику в новой валюте, отражается в разделе 1 как вновь выданный кредит (приобретенное право требования).

2.9. Данные граф 5, 7, 14 - 17 раздела 1 приводятся в тысячах рублей с округлением до пяти знаков после запятой по правилам математического округления.

В графе 7 раздела 1 кредиты (транши), выданные в течение отчетного месяца в иностранной валюте, отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом:

в случае если кредит был предоставлен, но не погашен в отчетном месяце (погашен частично) - по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее соответственно - Федеральный закон N 86-ФЗ, курс иностранной валюты, установленный Банком России), по которому указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409101), составленной на отчетную дату;

в случае если кредит был выдан и погашен в полном объеме в отчетном месяце - по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на дату погашения кредита.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

Такой же подход используется для расчета средневзвешенного срока кредитования (графа 9 раздела 1) и средневзвешенной ставки (графа 11 раздела 1) в иностранной валюте при определении рублевого эквивалента объема кредита.

2.10. Показатели граф 8, 9, 18 и 19 раздела 1 указываются с округлением до одного знака после запятой по правилам математического округления, показатели граф 10, 11, 20 и 21 раздела 1 - с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления.

В целях заполнения граф 8 - 11 раздела 1 не учитывается изменение условий кредитного договора (срока кредитования или ставки по кредиту) до истечения срока договора по кредитам, предоставленным в течение отчетного месяца. При этом данные изменения подлежат отражению в графах 18 - 21 раздела 1.

2.11. В графах 8 и 9 раздела 1 указывается средневзвешенный срок по кредитам, предоставленным в течение отчетного месяца (Tavn), который рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

\text{Та}vn = (V1 \times T1 + V2 \times T2 + ... + Vn \times Tn):(V1 + V2 + ...Vn),

где:

T1, T2, ... Tn - первоначальный срок, установленный кредитным договором;

V1, V2, ... Vn - объем выданного в отчетном месяце кредита в соответствии с договором. Объем кредита исчисляется в тысячах рублей с округлением до пяти знаков после запятой по правилам математического округления.

В целях заполнения граф 8 и 9 раздела 1 предоставление в отчетном месяце очередного транша в рамках договора об открытии кредитной линии рассматривается как выдача нового кредита. Срок предоставления указанного кредита определяется непосредственно из договора на предоставление средств, заключаемого в рамках договора об открытии кредитной линии, а при отсутствии в нем таких данных - в соответствии с условиями договора об открытии кредитной линии, то есть срок договора об открытии кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня подписания договора.

В целях заполнения граф 8 и 9 раздела 1 в расчет средневзвешенного срока по кредитам, предоставленным в течение отчетного месяца, не включаются кредиты, по которым отсутствует установленный срок погашения.

2.12. В графах 10 и 11 раздела 1 указывается средневзвешенная ставка по кредитам, предоставленным в течение отчетного месяца (Pavn), которая рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

Pavn = (V1 \times P1 \times T1 + V2 \times P2 \times T2 + ...Vn \times Pn \times Tn):(V1 \times T1 + V2 \times T2 + ...Vn \times Tn),

где:

P1, P2, ... Pn - первоначальная процентная ставка, установленная кредитным договором;

T1, T2, ... Tn - первоначальный срок, установленный кредитным договором;

В целях заполнения граф 10 и 11 раздела 1 предоставление в отчетном месяце очередного транша в рамках договора об открытии кредитной линии рассматривается как выдача нового кредита.

В случае если договором о предоставлении кредита предусмотрено заключение договора ипотеки с последующей государственной регистрацией в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ, при расчете средневзвешенной ставки используется процентная ставка, установленная в данном кредитном договоре с учетом предъявления заемщиком документов о государственной регистрации предмета залога.

В случае если в качестве первоначального взноса по ипотечному жилищному кредиту используется материнский (семейный) капитал, предоставленный в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей", при расчете средневзвешенной ставки используется процентная ставка, установленная в кредитном договоре с учетом данного условия.

При заполнении строк кодов показателей 2.2.1 и 2.2.1.1 раздела 1 средневзвешенные ставки не рассчитываются. Процентные ставки по кредитам с лимитом кредитования (графы 10, 11 раздела 1) определяются как максимальные из номинальных процентных ставок (без штрафных санкций), установленных соответствующими договорами, по которым в отчетном месяце были предоставлены кредиты.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

В целях заполнения граф 10 и 11 раздела 1 в расчет средневзвешенной ставки по кредитам, предоставленным в течение отчетного месяца, не включаются кредиты, по которым отсутствует установленный срок погашения.

В случае если кредитным договором предусмотрено два или более фиксированных процентных периода, в графах 10 и 11 раздела 1 следует указать средневзвешенную по длительности действия процентную ставку за весь срок действия кредитного договора.

2.13. В графах 12 и 13 раздела 1 отражаются данные о количестве кредитов, по которым имеется задолженность по основному долгу по состоянию на отчетную дату. Открытые кредитные линии, кредиты овердрафт, кредитные карты, по которым задолженность по основному долгу по состоянию на отчетную дату отсутствует, в графах 12 и 13 раздела 1 не отражаются. В целях заполнения граф 12 и 13 раздела 1 отдельные транши, предоставленные в рамках договора об открытии кредитной линии, рассматриваются как один кредит.

2.14. В графах 14 и 15 раздела 1 указываются срочная задолженность, просроченная задолженность по кредитам, перенесенная на балансовый счет N 45815 с балансовых счетов, указанных в подпункте 2.23 настоящего пункта, а также причисленные к основному долгу (капитализированные) проценты, пени, штрафы и тому подобные причисления по указанной задолженности. При этом данные причисления не подлежат отражению в графах 5 и 7 раздела 1.

Просроченная задолженность по кредитам, перенесенная на балансовый счет N 45815 с балансовых счетов соответствующих показателей, указанных в подпункте 2.23 настоящего пункта, дополнительно отражается в графах 16 и 17 раздела 1.

2.15. В графах 18 и 19 раздела 1 указывается средневзвешенный срок до погашения по действующим на отчетную дату кредитам (Tav), который рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

Tav = (D1 \times T1 + D2 \times T2 + ... + Dn \times Tn):(D1 + D2 + ... + Dn),

где:

D1, D2, ... Dn - сумма срочной задолженности по состоянию на отчетную дату;

T1, T2, ... Tn - срок, оставшийся до погашения по состоянию на отчетную дату.

Сумма задолженности исчисляется в тысячах рублей с округлением до пяти знаков после запятой по правилам математического округления.

В целях заполнения граф 18 и 19 раздела 1 в расчет средневзвешенного срока до погашения не включаются кредиты, по которым задолженность по основному долгу полностью перенесена на счета по учету просроченной задолженности, а также кредиты, по которым отсутствует установленный срок погашения. В случае если задолженность по основному долгу частично перенесена на счета по учету просроченной задолженности, в расчет средневзвешенного срока включается только срочная часть задолженности.

2.16. В графах 20 и 21 раздела 1 указывается средневзвешенная ставка по действующим на отчетную дату кредитам (Pav), которая рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

Pav = (D1 \times P1 \times T1 + D2 \times P2 \times T2 + ... + Dn \times Pn \times Tn):(D1 \times T1 + D2 \times T2 + ... + Dn \times Tn),

где:

P1, P2, ... Pn - процентная ставка по договору (с учетом изменений), действующая на отчетную дату;

D1, D2, ... Dn - сумма срочной задолженности по состоянию на отчетную дату;

T1, T2, ... Tn - срок, оставшийся до погашения, по состоянию на отчетную дату.

В целях заполнения граф 20 и 21 раздела 1 в расчет средневзвешенной ставки не включаются кредиты, по которым задолженность по основному долгу полностью перенесена на счета по учету просроченной задолженности, а также кредиты, по которым отсутствует установленный срок погашения. В случае если задолженность по основному долгу частично перенесена на счета по учету просроченной задолженности, в расчет средневзвешенной ставки включается только срочная часть задолженности.

2.17. В пункте 1 подраздела "Справочно" раздела 1 отражается сумма задолженности по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам в юанях, по состоянию на отчетную дату в рублевом эквиваленте по официальному курсу юаня по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона N 86-ФЗ, по которому указанные кредиты отражаются в отчетности по форме 0409101, в тысячах рублей с округлением до пяти знаков после запятой по правилам математического округления.

2.18. В пункте 2 подраздела "Справочно" раздела 1 отражается информация об ипотечных жилищных кредитах, по которым действуют плавающая ставка и (или) процентная ставка, изменение которой зависит от наступления установленных договором условий.

По строке 1 таблицы пункта 2 подраздела "Справочно" раздела 1 отражается информация об ипотечных жилищных кредитах, предоставленных по плавающей процентной ставке, изменяющейся в зависимости от плавающего компонента (ключевой ставки Банка России, ставки RUONIA, срочной версии RUONIA, фондовых индексов, индекса потребительских цен или других индикаторов).

По строке 2 таблицы пункта 2 подраздела "Справочно" раздела 1 отражается информация об ипотечных жилищных кредитах, предоставленных по процентной ставке, изменение которой зависит от наступления установленных договором условий.

В случае наличия в кредитном договоре условия, при наступлении которого возможно изменение процентной ставки (за исключением регистрации залога и страхования жизни и здоровья заемщика), при составлении Отчета такой кредит следует рассматривать как кредит с процентной ставкой, зависимой от наступления установленных кредитным договором условий, и отражать в пункте 2 подраздела "Справочно" раздела 1.

В графе 3 таблицы пункта 2 подраздела "Справочно" раздела 1 отражается код вида плавающего компонента в основе процентной ставки или компонента, влияющего на изменение ставки (далее - переменный компонент). В случае если кредитным договором предусмотрена комбинация разных видов компонентов процентных ставок, указываются все коды видов компонентов через запятую, начиная с основного.

В случае если в кредитном договоре предусмотрена комбинация из плавающих и переменных компонентов одновременно, такой договор отражается по строке 1 подраздела "Справочно" раздела 1.

В графах 4 и 5 таблицы пункта 2 подраздела "Справочно" раздела 1 указывается соответственно количество действующих по состоянию на отчетную дату кредитов, отражаемых в графе 6 таблицы пункта 2 подраздела "Справочно" раздела 1, и количество действующих по состоянию на отчетную дату приобретенных прав требования по кредитам, отражаемых в графе 7 таблицы пункта 2 подраздела "Справочно" раздела 1, предоставленных в рублях и иностранной валюте, при этом отдельные транши, предоставленные в рамках договора об открытии кредитной линии, рассматриваются как один кредит.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

В графах 6 и 7 таблицы пункта 2 подраздела "Справочно" раздела 1 отражаются соответственно суммы задолженности по кредитам и приобретенным правам требования по состоянию на отчетную дату, определяемые в соответствии с подходом, указанным в подпункте 2.14 настоящего пункта, в тысячах рублей с округлением до пяти знаков после запятой по правилам математического округления. Суммы задолженности по кредитам, предоставленным в иностранной валюте, отражаются в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, по которому указанные кредиты отражаются в отчетности по форме 0409101.

2.19. В подпункте 3.1 пункта 3 подраздела "Справочно" раздела 1 отражаются данные по требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным жилищным кредитам (приобретенным правам требования по ипотечным жилищным кредитам), предоставленным физическим лицам, на отчетную дату в тысячах рублей с округлением до пяти знаков после запятой по правилам математического округления. По ипотечным жилищным кредитам (приобретенным правам требования по ипотечным жилищным кредитам), предоставленным физическим лицам в иностранной валюте, данные отражаются в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Банком России.

В подпункте 3.2 пункта 3 подраздела "Справочно" раздела 1 указывается величина начисленных процентов по ипотечным жилищным кредитам (приобретенным правам требования по ипотечным жилищным кредитам), предоставленным физическим лицам, за отчетный месяц в тысячах рублей с округлением до пяти знаков после запятой по правилам математического округления. По ипотечным жилищным кредитам (приобретенным правам требования по ипотечным жилищным кредитам), предоставленным физическим лицам в иностранной валюте, величина отражается в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Банком России.

(пп. 2.19 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

2.20. В подпункте 4.1 пункта 4 подраздела "Справочно" раздела 1 отражается количество кредитов, предоставленных в отчетном месяце физическим лицам в рублях и в иностранной валюте, в том числе ипотечных, по вновь заключенным договорам (без учета траншей в рамках договоров об открытии кредитной линии).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

В подпункте 4.2 пункта 4 подраздела "Справочно" раздела 1 отражается количество ипотечных кредитов, предоставленных в отчетном месяце физическим лицам в рублях и в иностранной валюте, по вновь заключенным договорам (без учета траншей в рамках договоров об открытии кредитной линии).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

2.21. В подпункте 5.1 пункта 5 подраздела "Справочно" раздела 1 отражаются данные о количестве кредитов, предоставленных физическим лицам в рублях и в иностранной валюте, в том числе ипотечных, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу по состоянию на отчетную дату.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

В подпункте 5.2 пункта 5 подраздела "Справочно" раздела 1 отражаются данные о количестве ипотечных кредитов, предоставленных физическим лицам, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу по состоянию на отчетную дату.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

2.22. В пункте 6 подраздела "Справочно" раздела 1 отражается информация о кредитах, предоставленных физическим лицам в рублях в рамках программ государственной поддержки.

По строке 1 таблицы пункта 6 подраздела "Справочно" раздела 1 отражается информация об ипотечных жилищных кредитах, предоставленных по программам государственной поддержки.

По строке 1.1 таблицы пункта 6 подраздела "Справочно" раздела 1 отражается информация о кредитах, предоставленных по программам государственной поддержки, выданных на погашение (рефинансирование заемщиком) ранее предоставленных подотчетной или иной кредитной организацией ипотечных жилищных кредитов под залог недвижимости в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ или прав требования по договорам участия в долевом строительстве в соответствии с Федеральным законом N 214-ФЗ.

По строке 2 таблицы пункта 6 подраздела "Справочно" раздела 1 отражается информация об автокредитах, предоставленных по программам государственной поддержки.

В графе 3 таблицы пункта 6 подраздела "Справочно" раздела 1 отражается код программы государственной поддержки. В случае если кредитным договором предусмотрена выдача кредита по нескольким программам государственной поддержки, указываются все коды программ государственной поддержки через запятую, начиная с основного.

В графах 6 - 9 таблицы пункта 6 подраздела "Справочно" раздела 1 отражается информация о кредитах, предоставленных в течение отчетного месяца, в графах 10 - 14 - информация о действующих кредитах.

В графе 6 таблицы пункта 6 подраздела "Справочно" раздела 1 приводятся данные о количестве выданных в течение отчетного месяца кредитов.

В графе 7 таблицы пункта 6 подраздела "Справочно" раздела 1 приводятся данные об объеме предоставленных кредитов, отражаемых на балансовых счетах, указанных в подпункте 2.23 настоящего пункта. Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса остатков с одного балансового счета на другой при изменении срока действия кредитных договоров, не включаются в графу 7.

В графе 8 таблицы пункта 6 подраздела "Справочно" раздела 1 указывается средневзвешенная ставка по кредитам, предоставленным в течение отчетного месяца, которая рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле, указанной в подпункте 2.12 настоящего пункта.

В графе 9 таблицы пункта 6 подраздела "Справочно" раздела 1 указывается средневзвешенный срок кредитования по кредитам, предоставленным в течение отчетного месяца, который рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле, указанной в подпункте 2.11 настоящего пункта.

В графах 10 - 12 таблицы пункта 6 подраздела "Справочно" раздела 1 отражаются соответственно количество действующих по состоянию на отчетную дату кредитов и задолженность, в том числе просроченная, по данным кредитам.

Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным в рамках программ государственной поддержки, перенесенная на балансовый счет N 45815 с балансовых счетов соответствующих показателей, указанных в подпункте 2.23 настоящего пункта, дополнительно отражается в графе 12 таблицы пункта 6 подраздела "Справочно" раздела 1.

В графе 13 таблицы пункта 6 подраздела "Справочно" раздела 1 указывается средневзвешенная ставка по действующим по состоянию на отчетную дату кредитам, которая рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле, указанной в подпункте 2.16 настоящего пункта.

В графе 14 таблицы пункта 6 подраздела "Справочно" раздела 1 указывается средневзвешенный срок до погашения по действующим по состоянию на отчетную дату кредитам, который рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле, указанной в подпункте 2.15 настоящего пункта.

Показатели граф 7, 11, 12 таблицы пункта 6 подраздела "Справочно" раздела 1 приводятся в тысячах рублей с округлением до пяти знаков после запятой по правилам математического округления, показатели граф 6 и 10 таблицы пункта 6 подраздела "Справочно" раздела 1 - в целых числах, показатели граф 8 и 13 таблицы пункта 6 подраздела "Справочно" раздела 1 - с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления, показатели граф 9 и 14 таблицы пункта 6 подраздела "Справочно" раздела 1 - с округлением до одного знака после запятой по правилам математического округления.

(пп. 2.22 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

2.23. При заполнении граф и пунктов раздела 1 используются следующие группировки балансовых счетов (их части):

Номер строки	Раздел 1	Графы	Балансовые счета
1	2	3	4
1	Коды показателей 1, 1.1, 1.1.1, 1.1.1.1, 1.1.1.1.1, 1.1.2, 1.1.3, 1.1.3.1, 1.1.3.1.1, 1.1.4, 1.1.4.1, 1.1.4.1.1, 1.1.4.2	5, 7	45502 - 45508
		14, 15	45502 - 45508, 45815
		16, 17	45815
2	Коды показателей 2, 2.1, 2.1.1, 2.1.1.1, 2.1.1.2, 2.2, 2.2.1, 2.2.1.1, 2.3, 2.3.1, 2.3.2	5, 7	45502 - 45509
		14, 15	45502 - 45509, 45815
		16, 17	45815
3	Коды показателей 3, 3.1, 3.1.1, 3.1.1.1, 3.1.1.1.1, 3.1.2, 3.1.2.1, 3.1.2.1.1, 3.1.3, 3.1.3.1, 3.1.3.1.1, 3.1.3.2, 3.2, 3.2.1, 3.3	5, 7	45511, 45815
		14, 15	45511, 45815
		16, 17	45815
4	Пункт 1 подраздела "Справочно"		45502 - 45509, 45815
5	Таблица пункта 2 подраздела "Справочно"	6	45502 - 45508, 45815
5	Таблица пункта 2 подраздела "Справочно"	7	45511, 45815
6	Пункт 3 подраздела "Справочно"	3.1	47427, 45915
6	Пункт 3 подраздела "Справочно"	3.2	47427
7	Таблица пункта 6 подраздела "Справочно"	7	45502 - 45508
		11	45502 - 45508, 45815
		12	45815

(таблица в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3. Раздел 2 Отчета (далее - раздел 2) составляется за квартал следующим образом:

3.1. В разделе 2 отражаются сведения о досрочном погашении ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам), сформированные в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам ОКАТО путем группировки данных по месту нахождения заемщиков. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся.

3.2. В разделе 2 указывается сумма денежных средств, внесенная в отчетном периоде в счет погашения задолженности по основному долгу по ипотечному жилищному кредиту и превышающая сумму, установленную графиком погашения кредита на дату платежа (далее - сумма досрочно погашенного ипотечного жилищного кредита).

Данные о суммах досрочно погашенных (частично или полностью) ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) отражаются следующим образом:

по строке кода показателя 1 - независимо от даты выдачи ипотечных жилищных кредитов (приобретения прав требования по ипотечным жилищным кредитам);

по строке кода показателя 1.1 - по ипотечным жилищным кредитам (правам требования по ипотечным жилищным кредитам), выданным (приобретенным) в отчетном периоде.

Данные в графах 5 - 16 раздела 2 указываются в тысячах рублей без десятичных знаков.

Данные о суммах досрочно погашенных ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам), выданных (приобретенных) в иностранной валюте, отражаются в графах 11 - 16 раздела 2 в рублевом эквиваленте, определяемом:

в случае полного погашения кредита в отчетном периоде - по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на дату погашения кредита;

в случае частичного погашения кредита - по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на отчетную дату.

3.3. В графах 5 и 11 раздела 2 указывается сумма досрочно погашенных заемщиками (солидарными должниками) ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам).

3.4. В графах 6 и 12 раздела 2 указывается сумма досрочно погашенных заемщиками (солидарными заемщиками) ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) за счет кредитов, полученных в кредитных организациях. В случае досрочного погашения ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) заемщиками, проживающими на территории одного субъекта Российской Федерации, за счет средств, полученных в разных кредитных организациях, данные по каждой кредитной организации заполняются отдельной строкой.

В случае конвертации (изменения валюты номинирования) кредитной организацией ранее выданного ипотечного жилищного кредита (приобретенного права требования по ипотечному жилищному кредиту) ипотечный жилищный кредит (приобретенное право требования по ипотечному жилищному кредиту) в первоначальной валюте считается досрочно погашенным и отражается в графах 6 и 12 раздела 2.

3.5. В графах 7 и 13 раздела 2 указывается сумма досрочно погашенных ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) за счет средств, полученных от реализации заложенной недвижимости.

3.6. В графах 8 и 14 раздела 2 указывается сумма досрочно погашенных ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) путем передачи заложенного имущества в собственность кредитной организации по соглашению об отступном или по решению суда.

Сумма досрочно погашенных ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) путем передачи заложенного имущества в собственность кредитной организации рассчитывается как стоимость заложенного имущества, принятого на баланс кредитной организации, в части, не превышающей остаток задолженности по кредиту, вне зависимости от наличия просроченных платежей по кредиту, если дата погашения по кредитному договору наступает позднее даты принятия имущества на баланс кредитной организации.

3.7. В графах 9 и 15 раздела 2 указывается сумма досрочно погашенных ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) за счет субсидий, перечисленных из федерального и (или) местного бюджетов, Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации и других источников государственных субсидий, в том числе через посредников, в счет погашения задолженности по основному долгу по ипотечному жилищному кредиту (правам требования по ипотечным жилищным кредитам).

3.8. В графах 10 и 16 раздела 2 указываются прочие источники досрочного погашения ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам), в том числе страховые выплаты, поступившие в результате наступления страхового случая, а также суммы досрочных погашений по кредиту, внесенные поручителями или иными третьими лицами.

Списание задолженности по ипотечному жилищному кредиту (правам требования по ипотечным жилищным кредитам) за счет резервов или расходов кредитной организации в соответствии с процедурой прощения долга не рассматривается как досрочное погашение кредита.

3.9. В подразделе "Справочно" раздела 2 отражаются суммы досрочно погашенных (частично или полностью) в отчетном периоде прав требования по ипотечным жилищным кредитам, приобретенных кредитной организацией в порядке переуступки прав требования.

4. Раздел 3 Отчета (далее - раздел 3) составляется за месяц следующим образом:

4.1. По строке кода показателя 1 раздела 3 отражается информация об осуществлении кредитной организацией эмиссии облигаций с ипотечным покрытием в соответствии с Федеральным законом от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах".

4.2. По строке кода показателя 2 раздела 3 отражается информация о продаже кредитной организацией ипотечных жилищных кредитов (об уступке прав требования по ипотечным жилищным кредитам) контрагенту в сумме средств, списанных со счетов по учету задолженности по ипотечным жилищным кредитам (прав требования по ипотечным жилищным кредитам). Отражению подлежит информация о продаже (об уступке прав требования) как отдельных ипотечных жилищных кредитов, так и сгруппированных в пулы. В случае уступки прав требования нескольким контрагентам, данные по каждому контрагенту заполняются отдельной строкой.

4.3. По строке кода показателя 2.3 раздела 3 отражается информация о сделках по переуступке прав требования по ипотечным жилищным кредитам специализированным организациям с выпуском на их основе облигаций с ипотечным покрытием или ценных бумаг в соответствии с законодательством страны места нахождения специализированной организации.

4.4. По строке кода показателя 2.4 раздела 3 отражается информация о сделках по переуступке прав требования по ипотечным жилищным кредитам управляющим компаниям паевых инвестиционных фондов.

4.5. По строке кода показателя 3 раздела 3 отражается информация о сделках, связанных с хеджированием кредитного риска по пулу ипотечных жилищных кредитов с помощью производных финансовых инструментов.

4.6. В графах 3 и 4 строки кода показателя 2 раздела 3 отражается информация о контрагентах, получивших права требования в результате уступки прав требования по договору на предоставление ипотечного жилищного кредита, а в графах 3 и 4 строки кода показателя 3 раздела 3 - об организациях - продавцах защиты от кредитного риска.

В графе 3 указывается:

для юридических лиц - полное наименование организации в соответствии со сведениями, содержащимися в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ);

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

для индивидуальных предпринимателей - полное наименование в соответствии со сведениями, содержащимися в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

для физических лиц - "ФЛ".

В графе 4 указывается:

для юридических лиц (кроме кредитных организаций), зарегистрированных на территории Российской Федерации, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации, - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности";

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

для юридических лиц, зарегистрированных на территории иностранных государств, - код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ);

для индивидуальных предпринимателей - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).

Для физических лиц графа 4 не заполняется.

4.7. В графах 5 и 6 раздела 3 отражаются ипотечные жилищные кредиты (права требования по ипотечным жилищным кредитам), которые использовались в качестве обеспечения выпуска облигаций с ипотечным покрытием (код показателя 1), были проданы в отчетном периоде контрагенту (код показателя 2) или кредитный риск по которым был передан третьему лицу (код показателя 3).

В графах 5 и 6 строки кода показателя 2 раздела 3 отражается продажа контрагенту в отчетном периоде ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) в сумме средств, списанной со счетов кредитной организации по учету задолженности (прав требования) по ипотечным жилищным кредитам, с учетом начисленных процентов.

4.8. В графах 7 и 8 раздела 3 отражается номинальная стоимость выпуска ценных бумаг на дату размещения (пропорционально доле участия кредитной организации) (по строкам кодов показателей 1, 2.3, 3), сумма средств, фактически полученная кредитной организацией при продаже ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам) (по строкам кодов показателей 2.1, 2.2, 2.4).

4.9. В графах 10 и 11 раздела 3 отражаются средневзвешенный срок и средневзвешенная ставка по привлеченным кредитной организацией денежным средствам соответственно.

При расчете средневзвешенной ставки и средневзвешенного срока следует руководствоваться приведенными в подпунктах 2.11 и 2.12 пункта 2 настоящего Порядка формулами. При этом в качестве "весов" используется объем привлеченных кредитной организацией средств.

В качестве процентной ставки при размещении облигаций с ипотечным покрытием по номинальной стоимости используется ставка купона на дату размещения или доходность к ожидаемому сроку погашения облигаций при их размещении по цене, отличной от номинала.

4.10. В графе 12 раздела 3 указывается международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN) (при наличии). Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов отчитывающейся кредитной организации, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.

4.11. В подразделе "Справочно" раздела 3 отражается объем уступленных в отчетном периоде прав требования по ипотечным жилищным кредитам, ранее приобретенных кредитной организацией в порядке переуступки прав требования.

5. Раздел 4 Отчета (далее - раздел 4) составляется за полугодие следующим образом:

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

5.1. Раздел 4 включает в себя информацию об ипотечных кредитах (правах требования по ипотечным кредитам) в иностранной валюте.

В графе 1 раздела 4 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) цифровой код валюты ипотечного кредита (права требования) в иностранной валюте по состоянию на отчетную дату.

5.2. В графах 2 - 5 раздела 4 указывается количество ипотечных кредитов (прав требования) в иностранной валюте, по которым имеется задолженность по основному долгу и (или) процентам, по состоянию на отчетную дату:

в графе 2 - общее количество ипотечных кредитов (прав требования) в иностранной валюте;

в графе 3 - количество реструктурированных ипотечных кредитов (прав требования) в иностранной валюте;

в графе 4 - количество ипотечных кредитов (прав требования) в иностранной валюте с просроченной задолженностью по основному долгу и (или) процентам;

в графе 5 - количество ипотечных кредитов (прав требования) в иностранной валюте IV и V категорий качества, классифицированных в указанные категории в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" <1> (далее - Положение Банка России N 590-П).

<1> Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный N 47384, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный N 52308), от 27 ноября 2018 года N 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53053), от 26 декабря 2018 года N 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный N 53505), от 18 июля 2019 года N 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55910), от 16 октября 2019 года N 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный N 56646), от 11 января 2021 года N 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный N 63238), от 18 августа 2021 года N 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65077), от 15 февраля 2022 года N 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный N 67894).

В графах 6 - 9 раздела 4 отражается сумма задолженности по ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте по состоянию на отчетную дату, включая причисленные (капитализированные) проценты, пени, штрафы и тому подобные причисления, а также просроченные проценты, отражаемые на балансовых счетах:

в графе 6 - общая сумма задолженности по ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте;

в графе 7 - по реструктурированным ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте;

в графе 8 - сумма просроченной задолженности (по основному долгу и (или) процентам) по ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте;

в графе 9 - по ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте IV и V категорий качества, классифицированным в указанные категории в соответствии с Положением Банка России N 590-П.

При заполнении раздела 4 используются группировки балансовых счетов (их части), а также дополнительная информация о секьюритизированных ипотечных кредитах, переданных на сопровождение кредитной организацией в рамках договоров, заключенных с предприятиями специального назначения:

Графы раздела 4	Балансовые счета
1	2
6, 7, 9	45502 - 45508, 45511, 45702 - 45707, 45711, 45815, 45817, 45915, 45917
8	45815, 45817, 45915, 45917
10, 11, 12	45515, 45715, 45818, 45918
Графы 3, 6 подраздела "Справочно"	45502 - 45508, 45511, 45702 - 45707, 45711, 45815, 45817, 45915, 45917

Данные в графах 6 - 9 раздела 4 приводятся в единицах иностранной валюты.

В целях заполнения графы 9 раздела 4 по ипотечным кредитам, переданным предприятиям специального назначения, категория качества указывается на дату, предшествующую дате продажи.

В графах 10 - 12 раздела 4 указывается по состоянию на отчетную дату размер фактически сформированного в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" <1> резерва на возможные потери по задолженности, отраженной в графах 6 - 9 раздела 4.

Данные в графах 10 - 12 раздела 4 приводятся в рублях без десятичных знаков.

5.3. В графе 13 раздела 4 указывается количество заемщиков (солидарных должников) по ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте по состоянию на отчетную дату.

В графе 14 раздела 4 указывается количество заемщиков (солидарных должников) по ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте, которые не имеют просроченной задолженности по основной сумме долга и (или) по процентам.

5.4. В графе 15 раздела 4 указывается количество исков, предъявленных в отчетном периоде кредитной организацией к заемщикам. В качестве даты предъявления иска используется дата вынесения судом определения о принятии к производству искового заявления кредитной организации к заемщику.

В графе 16 раздела 4 указывается количество исков, предъявленных в отчетном периоде заемщиками к кредитной организации. В качестве даты предъявления иска используется дата вынесения судом определения о принятии к производству искового заявления заемщика к кредитной организации.

5.5. Подраздел "Справочно" раздела 4 включает в себя информацию об условиях реструктуризации ипотечных кредитов (прав требования), первоначально предоставленных (приобретенных) в иностранной валюте и реструктурированных в отчетном периоде, а также информацию об иных способах урегулирования проблемной задолженности в отчетном периоде.

В случае если заемщик обратился в кредитную организацию в целях изменения условий кредитования или кредитной организацией отмечается снижение платежной дисциплины или ухудшение финансового положения заемщика по ипотечному кредиту в иностранной валюте, задолженность по таким кредитам в целях составления Отчета относится к категории проблемной задолженности.

Сумма строк по графе 1 подраздела "Справочно" раздела 4 может не совпадать с суммой строк по графе 3 раздела 4.

5.5.1. В графе 1 подраздела "Справочно" раздела 4 отражается информация о количестве реструктурированных ипотечных кредитов (прав требования) в иностранной валюте, а также кредитов (прав требования) в иностранной валюте, к которым были применены иные способы урегулирования проблемной задолженности, в отчетном периоде.

5.5.2. В графах 2 и 3 подраздела "Справочно" раздела 4 указываются цифровой код валюты ипотечного кредита (права требования) в иностранной валюте согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) и сумма задолженности по ипотечному кредиту (правам требования) в иностранной валюте, в отношении которого (которых) была проведена реструктуризация (было проведено урегулирование) проблемной задолженности, на дату совершения операции до реструктуризации (урегулирования) проблемной задолженности.

5.5.3. В графе 4 подраздела "Справочно" раздела 4 указываются условия реструктуризации (способы урегулирования) проблемной задолженности с использованием следующих кодов:

1 - временное снижение платежной нагрузки (платежные каникулы) без изменения валюты номинирования ипотечного кредита (права требования) в иностранной валюте на рубли. По данному коду отражается информация по ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте, по которым заемщикам были предоставлены только платежные каникулы;

2 - снижение процентной ставки по ипотечному кредиту (праву требования) в иностранной валюте и (или) увеличение срока кредитования без изменения валюты номинирования ипотечного кредита (права требования) в иностранной валюте на рубли. По данному коду отражается информация по ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте, по которым были изменены условия договора путем снижения ставки или увеличения срока;

3 - изменение валюты номинирования ипотечного кредита (права требования) в иностранной валюте на рубли на рыночных условиях и при дополнительной помощи со стороны банка. По данному коду отражается информация по ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте, валюта которых изменена на рубли по рыночному курсу на момент заключения договора о реструктуризации;

4 - изменение валюты ипотечного кредита (права требования) в иностранной валюте на рубли на льготных условиях (ниже рыночного курса) и при дополнительной помощи со стороны банка. По данному коду отражается информация по ипотечным кредитам (правам требования) в иностранной валюте, валюта номинирования которых изменена на рубли по курсу ниже рыночного курса на момент заключения договора о реструктуризации;

5 - реструктуризация на условиях постановления Правительства Российской Федерации от 20 апреля 2015 года N 373 "Об основных условиях реализации программы помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшихся в сложной финансовой ситуации, и увеличении уставного капитала акционерного общества "ДОМ.РФ" (далее - постановление Правительства Российской Федерации N 373) и постановления Правительства Российской Федерации от 11 августа 2017 года N 961 "О дальнейшей реализации программы помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшихся в сложной финансовой ситуации" (далее - постановление Правительства Российской Федерации N 961);

6 - реструктуризация на условиях постановления Правительства Российской Федерации N 373, постановления Правительства Российской Федерации N 961 и оказание дополнительной помощи со стороны кредитной организации (в том числе увеличение срока кредитования, прощение остатка суммы задолженности);

7 - отступное или реализация имущества с прощением остатка суммы задолженности по ипотечному кредиту (праву требования) в иностранной валюте;

8 - реализация заложенного имущества с сохранением по ипотечному кредиту (праву требования) в иностранной валюте остатка необеспеченной суммы задолженности;

9 - отступное с предоставлением заемщику права пользования жильем на правах аренды;

10 - иное.

Информация по каждому коду приводится в отдельной строке. Количество строк по каждому коду должно соответствовать количеству кодов валюты, в которой номинированы ипотечные кредиты (права требования) в иностранной валюте (графа 5 подраздела "Справочно" раздела 4).

5.5.4. В графах 5 и 6 подраздела "Справочно" раздела 4 указываются цифровой код валюты ипотечного кредита (права требования) в иностранной валюте согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) и сумма задолженности по ипотечному кредиту (правам требования) в иностранной валюте, в отношении которого была проведена реструктуризация (было проведено урегулирование) проблемной задолженности на дату совершения операции после реструктуризации (урегулирования) проблемной задолженности.

В случае наличия нескольких условий реструктуризации по одному ипотечному кредиту (праву требования) в отчетном периоде соответствующая информация отражается отдельной строкой с указанием через запятую кодов операций в графе 4, кодов валюты в графе 5 и суммы задолженности в графе 6 подраздела "Справочно" раздела 4.

Данные в графе 6 подраздела "Справочно" раздела 4 приводятся в единицах валюты ипотечного кредита (права требования) в иностранной валюте по состоянию на дату реструктуризации (урегулирования) проблемной задолженности.

6. Раздел 5 Отчета (далее - раздел 5) составляется за квартал следующим образом:

6.1. По строке кода показателя 1 раздела 5 отражается информация о случаях отказа в отчетном периоде кредитной организацией в заключении договоров потребительского кредита по итогам реализации мероприятий по противодействию заключению договоров потребительского кредита без добровольного согласия клиента.

6.2. По строке кода показателя 2 отражается информация о случаях отказа заемщика от получения потребительского кредита после подписания заемщиком индивидуальных условий договора потребительского кредита, но до передачи заемщику денежных средств (кредитная организация не осуществляет передачу заемщику денежных средств по договору потребительского кредита до истечения 4 часов, если сумма потребительского кредита составляет от 50 тысяч рублей до 200 тысяч рублей).

6.3. По строке кода показателя 3 отражается информация о случаях отказа заемщика от получения потребительского кредита после подписания заемщиком индивидуальных условий договора потребительского кредита, но до передачи заемщику денежных средств (кредитная организация не осуществляет передачу заемщику денежных средств по договору потребительского кредита до истечения 48 часов, если сумма потребительского кредита составляет более 200 тысяч рублей).

6.4. По строке кода показателя 4 отражается информация о кредитах, выданных не ранее чем через 4 часа после подписания заемщиком индивидуальных условий договора потребительского кредита, а также в случае увеличения суммы потребительского кредита или лимита кредитования, если сумма потребительского кредита (займа) или лимит кредитования составляет от 50 тысяч до 200 тысяч рублей, в соответствии с пунктом 1 части 9.3 статьи 7 Федерального закона N 353-ФЗ.

6.5. По строке кода показателя 5 отражается информация о кредитах, выданных не ранее чем через 48 часов после подписания заемщиком индивидуальных условий договора потребительского кредита, а также в случае увеличения суммы потребительского кредита или лимита кредитования, если сумма потребительского кредита (займа) или лимит кредитования составляет более 200 тысяч рублей, в соответствии с пунктом 2 части 9.3 статьи 7 Федерального закона N 353-ФЗ.

6.6. По строке кода показателя 6 отражается информация о кредитах, выданных кредитной организацией с момента принятия Банком России в отношении такой кредитной организации решения об увеличении предельных сумм потребительского кредита или предельного лимита кредитования и (или) о сокращении сроков передачи денежных средств заемщику по сравнению с суммами потребительского кредита или лимитами кредитования и (или) сроками, установленными частью 9.3 статьи 7 Федерального закона N 353-ФЗ.

6.7. По строке кода показателя 7 отражается информация о кредитах, выданных кредитной организацией с момента принятия Банком России в отношении такой кредитной организации решения о предоставлении ей права реализовывать мероприятия по противодействию заключению договоров потребительского кредита без добровольного согласия клиента на основании собственных методик оценки заключения договоров потребительского кредита без добровольного согласия клиента без учета требований, установленных частью 9.3 статьи 7 Федерального закона N 353-ФЗ.

6.8. По строке кода показателя 8 отражается информация о кредитах, по которым в кредитную организацию поступили документально подтвержденные сведения о возбуждении уголовного дела по факту хищения у заемщика денежных средств, полученных по договору потребительского кредита без добровольного согласия клиента, включая кредиты, отраженные по строкам кодов показателей 4 - 7 раздела 5.

6.9. По строке кода показателя 9 отражается информация о кредитах, по которым в отчетном периоде получены уведомления о кредите без добровольного согласия, включая кредиты, отраженные по строкам кодов показателей 9.1 - 9.8 раздела 5.

6.10. По строке кода показателя 9.1 отражается информация о кредитах, выданных не ранее чем через 4 часа после подписания заемщиком индивидуальных условий договора потребительского кредита, а также в случае увеличения суммы потребительского кредита или лимита кредитования, если сумма потребительского кредита (займа) или лимит кредитования составляет от 50 тысяч до 200 тысяч рублей, в соответствии с пунктом 1 части 9.3 статьи 7 Федерального закона N 353-ФЗ.

6.11. По строке кода показателя 9.2 отражается информация о кредитах, выданных не ранее чем через 48 часов после подписания заемщиком индивидуальных условий договора потребительского кредита, а также в случае увеличения суммы потребительского кредита или лимита кредитования, если сумма потребительского кредита (займа) или лимит кредитования составляет более 200 тысяч рублей, в соответствии с пунктом 2 части 9.3 статьи 7 Федерального закона N 353-ФЗ.

6.12. По строке кода показателя 9.3 отражается информация о кредитах, выданных кредитной организацией с момента принятия Банком России в отношении такой кредитной организации решения об увеличении предельных сумм потребительского кредита или предельного лимита кредитования и (или) о сокращении сроков передачи денежных средств заемщику по сравнению с суммами потребительского кредита или лимитами кредитования и (или) сроками, установленными частью 9.3 статьи 7 Федерального закона N 353-ФЗ.

6.13. По строке кода показателя 9.4 отражается информация о кредитах, выданных кредитной организацией с момента принятия Банком России в отношении такой кредитной организации решения о предоставлении ей права реализовывать мероприятия по противодействию заключению договоров потребительского кредита без добровольного согласия клиента на основании собственных методик оценки заключения договоров потребительского кредита без добровольного согласия клиента без учета требований, установленных частью 9.3 статьи 7 Федерального закона N 353-ФЗ.

6.14. По строке кода показателя 9.5 отражается информация о кредитах, отнесенных к IV или V категории качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П, по которым в отчетном периоде получены уведомления о кредите без добровольного согласия, включая кредиты, отраженные по строкам кодов показателей 9.1 - 9.4, 9.6, 9.7 раздела 5.

6.15. По строке кода показателя 9.6 отражается информация о кредитах, по которым производилась выдача наличных денежных средств с применением банкоматов и иных технических устройств, включая кредиты, отраженные по строкам кодов показателей 9.1 - 9.5 раздела 5.

6.16. По строке кода показателя 9.7 отражается информация о кредитах, денежные средства по которым выданы посредством кассового обслуживания (за исключением выдачи с применением банкоматов и иных технических устройств), включая кредиты, отраженные по строкам кодов показателей 9.1 - 9.5 раздела 5.

6.17. По строке кода показателя 9.8 отражается информация о кредитах, в отношении которых в дальнейшем не был осуществлен перевод денежных средств (кредитные денежные средства остались в распоряжении заемщика), включая кредиты, отраженные по строкам кодов показателей 9.1 - 9.7 раздела 5.

по строке кода показателя 1 - количество заявлений на предоставление кредитов, в отношении которых кредитной организацией отказано клиентам - резидентам Российской Федерации в заключении договоров потребительского кредита по итогам реализации мероприятий по противодействию заключению договоров потребительского кредита без добровольного согласия клиента (далее - заявления о предоставлении кредитов без добровольного согласия клиента), в рублях и иностранной валюте;

по строкам кодов показателей 4 - 9.8 - количество кредитов, выданных в течение отчетного квартала, в рублях и иностранной валюте.

по строкам кодов показателей 1 - 3 - данные о сумме денежных средств, запрашиваемой по заявлениям о предоставлении кредитов без добровольного согласия клиента, в рублях и иностранной валюте;

по строкам кодов показателей 4 - 9.8 - данные об объеме кредитов, выданных в течение отчетного квартала, в рублях и иностранной валюте.

Запрашиваемая сумма денежных средств в заявлениях о предоставлении кредитов без добровольного согласия клиента отражается в графе 6 раздела 5 в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на дату отказа в заключении договора потребительского кредита.

Выданные в течение отчетного квартала в иностранной валюте кредиты отражаются в графе 6 раздела 5 в рублевом эквиваленте, определяемом:

в случае если кредит был предоставлен, но не погашен в отчетном квартале (погашен частично) - по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, по которому указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101, составленной на отчетную дату;

в случае если кредит был выдан и погашен в полном объеме в отчетном квартале - по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на дату погашения кредита.

Причисленные (капитализированные) проценты, пени, штрафы и тому подобные причисления по предоставленным кредитам не подлежат отражению в графах 5 и 6 раздела 5, при этом указанные причисления следует указывать в графах 7 и 8 раздела 5.

6.20. В графах 7 и 8 раздела 5 указываются срочная задолженность и просроченная задолженность по кредитам, перенесенные на балансовый счет N 45815 с балансовых счетов N 45502 - 45509, а также причисленные к основному долгу (капитализированные) проценты, пени, штрафы и тому подобные причисления по указанным задолженностям.

6.21. Данные граф 5 - 8 раздела 5 приводятся в тысячах рублей с округлением до пяти знаков после запятой по правилам математического округления.

(п. 6 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ДАННЫЕ О ЕЖЕДНЕВНЫХ ОСТАТКАХ ПОДЛЕЖАЩИХ СТРАХОВАНИЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, РАЗМЕЩЕННЫХ ВО ВКЛАДЫ
за ________________ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <2> 0409345
Месячная

Раздел 1.	Данные об остатках денежных средств физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, подлежащих страхованию

тыс. руб.
Дата	Перечень балансовых счетов																												Итого
Дата	40802	40817	40818	40819	40820	40821	40823	40824	40825	40826	42108	42109	42110	42111	42112	42113	42114	423	426	47603	47605	47608	47609	47610	47611	522	52404	52405	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30
За 01.xx.
За 02.xx.
За ...
За последний календарный день отчетного месяца

Раздел 2.	Данные об остатках денежных средств юридических лиц, подлежащих страхованию

тыс. руб.
Дата	Перечень балансовых счетов
Дата	405	406	407	40807	40818	40819	40821	414	415	416	417	418	419	420	42101	42102	42103	42104	42105	42106	42107	422	425	431	432	433	434	435	436
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30
За 01.xx.
За 02.xx.
За...
За последний календарный день отчетного месяца

Перечень балансовых счетов								Итого
437	438	439	440	47601	47602	47606	47607	Итого
31	32	33	34	35	36	37	38	39

Раздел 3. Сведения по счетам, подлежащим страхованию
Подраздел 3.1.	Сведения по счетам, подлежащим страхованию (за исключением счетов, указанных в подразделах 3.2 и 3.3), за последний календарный день отчетного периода

Номер строки	Группировка счетов по размеру остатка, тыс. руб.	Количество счетов, штук				Общая сумма обязательств, тыс. руб.
		всего	в том числе			всего	в том числе по счетам
			физических лиц		юридических лиц		физических лиц		юридических лиц
			всего	из них индивидуальных предпринимателей	юридических лиц		всего	из них индивидуальных предпринимателей	юридических лиц
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	До 1 (включительно)
2	От 1 до 10 (включительно)
3	От 10 до 100 (включительно)
4	От 100 до 700 (включительно)
5	От 700 до 1000 (включительно)
6	От 1000 до 1400 (включительно)
7	От 1400 до 3000 (включительно)
8	От 3000 до 5000 (включительно)
9	От 5000 до 10 000 (включительно)
10	От 10 000 до 20 000 (включительно)
11	Свыше 20 000

Подраздел 3.2.

Сведения по счетам эскроу физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей), открытым для расчетов по договору участия в долевом строительстве (ДДУ), договору строительного подряда (ДП), для расчетов по сделке купли-продажи недвижимого имущества (ДКП) и подлежащим страхованию, за последний календарный день отчетного периода

Номер строки	Группировка счетов по размеру остатка, тыс. руб.	Количество счетов, штук							Общая сумма обязательств, тыс. руб.
		всего	в том числе						всего	в том числе по счетам
			для расчетов по ДДУ		для расчетов по ДКП		для расчетов по ДП			для расчетов по ДДУ		для расчетов по ДКП		для расчетов по ДП
			всего	из них индивидуальных предпринимателей	всего	из них индивидуальных предпринимателей	всего	из них индивидуальных предпринимателей		всего	из них индивидуальных предпринимателей	всего	из них индивидуальных предпринимателей	всего	из них индивидуальных предпринимателей
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
1	До 1000 (включительно)
2	От 1000 до 3000 (включительно)
3	От 3000 до 5000 (включительно)
4	От 5000 до 10 000 (включительно)
5	От 10 000 до 20 000 (включительно)
6	От 20 000 до 30 000 (включительно)
7	От 30 000 до 40 000 (включительно)
8	От 40 000 до 50 000 (включительно)
9	Свыше 50 000

Подраздел 3.3.

Сведения по специальным счетам (специальным депозитам), предназначенным для формирования и использования средств фонда капитального ремонта общего имущества в многоквартирном доме и подлежащим страхованию, за последний календарный день отчетного периода

Номер строки	Группировка специальных счетов (специальных депозитов) по размеру остатка, тыс. руб.	Количество счетов, штук	Общая сумма обязательств, тыс. руб.
1	2	3	4
	1	До 1000 (включительно)
2	От 1000 до 3000 (включительно)
3	От 3000 до 5000 (включительно)
4	От 5000 до 10 000 (включительно)
5	От 10 000 до 20 000 (включительно)
6	От 20 000 до 30 000 (включительно)
7	От 30 000 до 40 000 (включительно)
8	От 40 000 до 50 000 (включительно)
9	Свыше 50 000

Раздел 4. Сведения о вкладчиках и многоквартирных домах
Подраздел 4.1.	Сведения о вкладчиках, денежные средства которых подлежат страхованию, за последний календарный день отчетного периода (в части их счетов, указанных в подразделе 3.1)

Номер строки	Группировка вкладчиков по размеру остатков на их счетах, тыс. руб.	Количество вкладчиков, человек/единиц				Общая сумма обязательств, тыс. руб.
		всего	в том числе			всего	в том числе по счетам
			физических лиц		юридических лиц		физических лиц		юридических лиц
			всего	из них индивидуальных предпринимателей	юридических лиц		всего	из них индивидуальных предпринимателей	юридических лиц
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	До 1 (включительно)
2	От 1 до 10 (включительно)
3	От 10 до 100 (включительно)
4	От 100 до 700 (включительно)
5	От 700 до 1000 (включительно)
6	От 1000 до 1400 (включительно)
7	От 1400 до 3000 (включительно)
8	От 3000 до 5000 (включительно)
9	От 5000 до 10 000 (включительно)
10	От 10 000 до 20 000 (включительно)
11	Свыше 20 000

Подраздел 4.2.

Сведения о вкладчиках - физических лицах (в том числе индивидуальных предпринимателях), которым открыты подлежащие страхованию счета эскроу для расчетов по договору участия в долевом строительстве (ДДУ), по договору строительного подряда (ДП), для расчетов по сделке купли-продажи недвижимого имущества (ДКП), за последний календарный день отчетного периода

Номер строки	Группировка вкладчиков по размеру остатка на счетах, тыс. руб.	Количество вкладчиков, человек (единиц)							Общая сумма обязательств, тыс. руб.
		всего	в том числе владельцев счетов						всего	в том числе по счетам
			для расчетов по ДДУ		для расчетов по ДКП		для расчетов по ДП			для расчетов по ДДУ		для расчетов по ДКП		для расчетов по ДП
			всего	из них индивидуальных предпринимателей	всего	из них индивидуальных предпринимателей	всего	из них индивидуальных предпринимателей		всего	из них индивидуальных предпринимателей	всего	из них индивидуальных предпринимателей	всего	из них индивидуальных предпринимателей
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
1	До 1000 (включительно)
2	От 1000 до 3000 (включительно)
3	От 3000 до 5000 (включительно)
4	От 5000 до 10 000 (включительно)
5	От 10 000 до 20 000 (включительно)
6	От 20 000 до 30 000 (включительно)
7	От 30 000 до 40 000 (включительно)
8	От 40 000 до 50 000 (включительно)
9	Свыше 50 000

Подраздел 4.3.

Сведения о многоквартирных домах (МКД) и размере денежных средств на специальных счетах (специальных депозитах), предназначенных для формирования и использования средств фонда капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах, за последний календарный день отчетного периода

Номер строки	Группировка МКД по размеру денежных средств на специальном счете (специальных депозитах), тыс. руб.	Количество МКД, единиц	Общая сумма обязательств по специальным счетам (специальным депозитам), тыс. руб.
1	2	3	4
	1	До 1000 (включительно)
2	От 1000 до 3000 (включительно)
3	От 3000 до 5000 (включительно)
4	От 5000 до 10 000 (включительно)
5	От 10 000 до 20 000 (включительно)
6	От 20 000 до 30 000 (включительно)
7	От 30 000 до 40 000 (включительно)
8	От 40 000 до 50 000 (включительно)
9	Свыше 50 000

Раздел 5.	Сведения о количестве вкладчиков и размере страхового возмещения по вкладам без учета встречных требований банка к вкладчику за последний календарный день отчетного периода

Количество вкладчиков, человек/единиц				Общий размер страхового возмещения по вкладам, тыс. руб.
всего	в том числе			всего	в том числе
	физических лиц		юридических лиц		физических лиц		юридических лиц
	всего	из них индивидуальных предпринимателей			всего	из них индивидуальных предпринимателей
1	2	3	4	5	6	7	8

Раздел 6.	Сведения о количестве вкладчиков - физических лиц и их вкладах, размещенных с использованием финансовой платформы и подлежащих страхованию, за последний календарный день отчетного периода

Номер строки	Группировка вкладчиков по размеру остатков на их счетах, тыс. руб.	Количество вкладчиков - физических лиц, разместивших вклады с использованием финансовой платформы, человек	Общая сумма обязательств, тыс. руб.
1	2	3	4
	1	До 1 (включительно)
2	От 1 до 10 (включительно)
3	От 10 до 100 (включительно)
4	От 100 до 700 (включительно)
5	От 700 до 1000 (включительно)
6	От 1000 до 1400 (включительно)
7	От 1400 до 3000 (включительно)
8	От 3000 до 5000 (включительно)
9	От 5000 до 10 000 (включительно)
10	От 10 000 до 20 000 (включительно)
11	Свыше 20 000

| Руководитель | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- |

| (должность) |  | (подпись) |  | (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) |



| Главный бухгалтер |  |  |  |  |

| --- | --- | --- | --- | --- | | (должность) | | (подпись) | | (фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) |

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _________________ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады»

1. Отчетность по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады» (далее — Отчет) составляется кредитными организациями — участниками системы страхования вкладов по кредитной организации в целом.

В Отчет включаются остатки денежных средств, подлежащих страхованию в соответствии со статьями 5 и 5.1 Федерального закона от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» (далее — Федеральный закон № 177-ФЗ).

2. Отчет представляется кредитными организациями в Банк России за месяц не позднее одиннадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

В случае прекращения деятельности кредитной организации в связи с ее реорганизацией Отчет за период с первого календарного дня отчетного периода до дня внесения в единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) записи о прекращении деятельности юридического лица представляется в Банк России правопреемником кредитной организации отдельно от его Отчета. По решению правопреемника кредитной организации расчет показателей для разделов 3 - 6 Отчета реорганизованной кредитной организации может не осуществляться. В этом случае в графах разделов 3 - 6 Отчета проставляется «0» (ноль).

3. Отчет составляется по данным ежедневных сводных бухгалтерских балансов кредитной организации, данным аналитического учета по лицевым счетам, данным автоматизированных банковских систем, в которых зафиксированы сведения, полученные при идентификации вкладчика.

4. В разделе 1 Отчета отражаются данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей.

В разделе 2 Отчета отражаются данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств юридических лиц.

В разделе 3 Отчета отражаются обобщенные сведения по счетам, подлежащим страхованию, в зависимости от категории счетов и характера отражаемых на них средств за последний календарный день отчетного периода.

В подразделах 4.1 и 4.2 раздела 4 Отчета отражаются обобщенные сведения о вкладчиках, которым открыты подлежащие страхованию счета, в зависимости от категории счетов за последний календарный день отчетного периода.

В подразделе 4.3 раздела 4 Отчета отражаются обобщенные сведения о многоквартирных домах и размере подлежащих страхованию денежных средств на специальных счетах (специальных депозитах), предназначенных для формирования и использования средств фонда капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах, за последний календарный день отчетного периода.

В разделе 5 Отчета отражаются обобщенные сведения по кредитной организации о количестве вкладчиков и размере страхового возмещения по вкладам, за исключением страхового возмещения в повышенном размере при возникновении особых обстоятельств в соответствии со статьями 13.4 - 13.8 Федерального закона № 177-ФЗ, за последний календарный день отчетного периода. В разделе 5 Отчета сведения о многоквартирных домах не отражаются.

В разделе 6 Отчета отражаются обобщенные сведения по кредитной организации о количестве вкладчиков — физических лиц и их вкладах, размещенных с использованием финансовой платформы и подлежащих страхованию, за последний календарный день отчетного периода.

5. В графе 1 разделов 1 и 2 Отчета указываются календарные дни отчетного периода.

6. При заполнении граф 2 - 29 раздела 1 Отчета в расчет сумм, подлежащих страхованию, включаются остатки денежных средств на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

При заполнении граф 4, 5, 7 и 29 раздела 1 Отчета в расчет сумм, подлежащих страхованию, не включаются остатки денежных средств на лицевых счетах по учету денежных средств юридических лиц.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

7. При заполнении граф 19 и 20 раздела 1 Отчета в расчет сумм, подлежащих страхованию, включаются остатки денежных средств на лицевых счетах физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, открытых на основании договора банковского вклада или договора банковского счета.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

8. При заполнении граф 27 - 29 раздела 1 Отчета в расчет принимаются только лицевые счета по учету сберегательных сертификатов, а также именных сберегательных сертификатов, выданных до дня вступления в силу Федерального закона от 23 апреля 2018 года № 106-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации».

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

9. При заполнении граф 2 - 38 раздела 2 Отчета в расчет сумм, подлежащих страхованию, включаются остатки денежных средств на лицевых счетах по учету денежных средств юридических лиц.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

10. При заполнении раздела 3 Отчета в графах 3 - 6 подраздела 3.1, графах 3 - 9 подраздела 3.2 и графе 3 подраздела 3.3 указывается общее количество счетов без их объединения по владельцу счета и без учета счетов с нулевыми остатками, а в графах 7 - 10 подраздела 3.1, графах 10 - 16 подраздела 3.2 и графе 4 подраздела 3.3 отражаются суммы обязательств банка по счетам соответствующей категории.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

11. При заполнении раздела 4 Отчета в графах 3 - 6 подраздела 4.1 и графах 3 - 9 подраздела 4.2 указывается общее количество вкладчиков, для которых совокупный остаток средств одного вкладчика на всех его счетах соответствующей категории не равен нулю и находится в диапазоне значений, указанном в графе 2 соответствующего подраздела, а в графах 7 - 10 подраздела 4.1 и графах 10 - 16 подраздела 4.2 отражаются суммы обязательств банка перед соответствующими вкладчиками.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

При заполнении подраздела 4.2 раздела 4 Отчета сведения о вкладчике, имеющем в банке одновременно счета эскроу двух или трех категорий (для расчетов по договору участия в долевом строительстве, для расчетов по договору строительного подряда, для расчетов по сделке купли-продажи недвижимого имущества), учитываются раздельно по каждой категории счетов в соответствующих диапазонах (строках таблицы).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

При заполнении подраздела 4.3 раздела 4 Отчета в графе 3 указывается общее количество многоквартирных домов, для которых совокупный остаток средств на специальных счетах (специальных депозитах), открытых для формирования и использования средств капитального ремонта, не равен нулю и находится в диапазоне значений, указанном в графе 2, а в графе 4 отражаются суммы обязательств банка по всем специальным счетам (специальным депозитам) таких многоквартирных домов.

12. При заполнении подраздела 3.1 раздела 3 Отчета в графе 4 указывается количество счетов физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, в графе 5 - количество счетов индивидуальных предпринимателей, в графе 6 - количество счетов юридических лиц. Информация о вкладчике — индивидуальном предпринимателе включается как в графу 4, так и в графу 5 подраздела 3.1 раздела 3 Отчета. Значение в графе 3 подраздела 3.1 раздела 3 Отчета равно сумме значений в графах 4 и 6 подраздела 3.1 раздела 3 Отчета.

13. При заполнении подраздела 4.1 раздела 4 Отчета в графе 4 указывается количество физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, в графе 5 - количество индивидуальных предпринимателей, в графе 6 - количество юридических лиц. Информация о вкладчике — индивидуальном предпринимателе включается как в графу 4, так и в графу 5 подраздела 4.1 раздела 4 Отчета. Значение в графе 3 подраздела 4.1 раздела 4 Отчета равно сумме значений в графах 4 и 6 подраздела 4.1 раздела 4 Отчета.

14. При заполнении подраздела 3.1 раздела 3 и подраздела 4.1 раздела 4 Отчета в графе 8 указывается общая сумма обязательств по вкладам физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, в графе 9 — общая сумма обязательств по вкладам индивидуальных предпринимателей, в графе 10 — общая сумма обязательств по вкладам юридических лиц. Информация о вкладчике — индивидуальном предпринимателе включается как в графу 8, так и в графу 9 подраздела 3.1 раздела 3 и подраздела 4.1 раздела 4 Отчета. Значение в графе 7 подраздела 3.1 раздела 3 и подраздела 4.1 раздела 4 Отчета равно сумме значений в графах 8 и 10 подраздела 3.1 раздела 3 и подраздела 4.1 раздела 4 Отчета соответственно.

15. При заполнении подраздела 3.2 раздела 3 Отчета в графе 4 указывается количество счетов, открытых физическим лицам, включая индивидуальных предпринимателей, для расчетов по договору участия в долевом строительстве, в графе 5 - количество счетов, открытых индивидуальным предпринимателям для расчетов по договору участия в долевом строительстве, в графе 6 - количество счетов, открытых физическим лицам, включая индивидуальных предпринимателей, для расчетов по сделке купли-продажи недвижимого имущества, в графе 7 - количество счетов, открытых индивидуальным предпринимателям для расчетов по сделке купли-продажи недвижимого имущества, в графе 8 - количество счетов, открытых физическим лицам, включая индивидуальных предпринимателей, для расчетов по договору строительного подряда, в графе 9 - количество счетов, открытых индивидуальным предпринимателям для расчетов по договору строительного подряда. Информация о вкладчике — индивидуальном предпринимателе включается как в графы 4, 6 и 8, так и в графы 5, 7 и 9 подраздела 3.2 раздела 3 Отчета. Значение в графе 3 подраздела 3.2 раздела 3 Отчета равно сумме значений в графах 4, 6 и 8 подраздела 3.2 раздела 3 Отчета.

(п. 15 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

16. При заполнении подраздела 4.2 раздела 4 Отчета в графе 4 указывается количество вкладчиков — физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, которым открыты счета для расчетов по договору участия в долевом строительстве, в графе 5 - количество вкладчиков — индивидуальных предпринимателей, которым открыты счета для расчетов по договору участия в долевом строительстве, в графе 6 - количество вкладчиков — физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, которым открыты счета для расчетов по сделке купли-продажи недвижимого имущества, в графе 7 - количество вкладчиков — индивидуальных предпринимателей, которым открыты счета для расчетов по сделке купли-продажи недвижимого имущества, в графе 8 - количество вкладчиков — физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, которым открыты счета для расчетов по договору строительного подряда, в графе 9 - количество вкладчиков — индивидуальных предпринимателей, которым открыты счета для расчетов по договору строительного подряда. Информация о вкладчике — индивидуальном предпринимателе включается как в графы 4, 6 и 8, так и в графы 5, 7 и 9 подраздела 4.2 раздела 4 Отчета. Значение в графе 3 подраздела 4.2 раздела 4 Отчета равно сумме значений в графах 4, 6 и 8 подраздела 4.2 раздела 4 Отчета.

(п. 16 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

17. При заполнении подраздела 3.2 раздела 3 Отчета и подраздела 4.2 раздела 4 Отчета в графе 10 указывается общая сумма обязательств по счетам эскроу, в графе 11 — общая сумма обязательств по счетам эскроу физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, открытым для расчетов по договорам участия в долевом строительстве, в графе 12 — общая сумма обязательств по счетам эскроу индивидуальных предпринимателей, открытым для расчетов по договорам участия в долевом строительстве, в графе 13 — общая сумма обязательств по счетам эскроу физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, открытым для расчетов по сделке купли-продажи недвижимого имущества, в графе 14 — общая сумма обязательств по счетам эскроу индивидуальных предпринимателей, открытым для расчетов по сделке купли-продажи недвижимого имущества, в графе 15 — общая сумма обязательств по счетам эскроу физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, открытым для расчетов по договору строительного подряда, в графе 16 — общая сумма обязательств по счетам эскроу индивидуальных предпринимателей, открытым для расчетов по договору строительного подряда. Информация о вкладчике — индивидуальном предпринимателе включается как в графы 11, 13 и 15, так и в графы 12, 14 и 16 подраздела 3.2 раздела 3 Отчета и подраздела 4.2 раздела 4 Отчета. Значение в графе 10 подраздела 3.2 раздела 3 Отчета и подраздела 4.2 раздела 4 Отчета равно сумме значений в графах 11, 13 и 15 подраздела 3.2 раздела 3 Отчета и подраздела 4.2 раздела 4 Отчета соответственно.

(п. 17 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

18. В графе 1 раздела 5 Отчета отражается общее количество вкладчиков, за исключением вкладчиков, совокупный остаток по счетам которых равен нулю. Повторное включение сведений об одном и том же вкладчике в графу 1 раздела 5 Отчета не допускается. Значение в графе 1 раздела 5 Отчета равно сумме значений в графах 2 и 4 раздела 5 Отчета.

19. При заполнении раздела 5 Отчета в графе 2 указывается количество вкладчиков — физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, в графе 3 - количество вкладчиков — индивидуальных предпринимателей, в графе 4 - количество вкладчиков — юридических лиц без учета вкладчиков, совокупный остаток по счетам которых равен нулю. Информация о вкладчике — индивидуальном предпринимателе включается как в графу 2, так и в графу 3 раздела 5 Отчета.

20. В графах 5 - 8 раздела 5 Отчета отражаются данные о размере страхового возмещения по вкладам, рассчитанного в соответствии со статьями 11, 13.1, 13.2 и 13.2-1 Федерального закона № 177-ФЗ. При определении размера страхового возмещения по вкладам сумма встречных требований банка к вкладчику для целей формирования показателей Отчета в расчет не включается.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

При заполнении раздела 5 Отчета в графе 6 указывается общий размер страхового возмещения по вкладам физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, в графе 7 - общий размер страхового возмещения по вкладам индивидуальных предпринимателей, в графе 8 - общий размер страхового возмещения по вкладам юридических лиц. Информация о вкладчике — индивидуальном предпринимателе включается как в графу 6, так и в графу 7 раздела 5 Отчета. Значение в графе 5 раздела 5 Отчета равно сумме значений в графах 6 и 8 раздела 5 Отчета.

21. При заполнении раздела 6 Отчета в графе 3 указывается общее количество вкладчиков — физических лиц, для которых совокупный остаток средств одного вкладчика на всех его счетах соответствующей категории не равен нулю и находится в диапазоне значений, указанном в графе 2, а в графе 4 отражаются суммы обязательств банка перед соответствующими вкладчиками — физическими лицами.

22. Кредитные организации представляют Отчет за внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/ порядковый номер филиала)

ОТЧЕТ О НАЛИЧИИ У КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ НЕИСПОЛНЕННЫХ ДЕНЕЖНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И (ИЛИ) ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ по состоянию на «__» ___________ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <2> 0409350
На нерегулярной основе

Номер строки	Наименование показателя	Сумма обязательств (обязанности по уплате), руб.						Количество документов, штук
		учтенных в расчетной сети Банка России	учтенных в кредитных организациях — корреспондентах	прочее	итого	справочно		учтенных в расчетной сети Банка России	учтенных в кредитных организациях — корреспондентах	прочее	итого	справочно
						не исполненные в срок обязанности по уплате обязательных платежей	не исполненные в срок требования по вкладам					не исполненные в срок обязанности по уплате обязательных платежей	не исполненные в срок требования по вкладам
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1	Сведения о денежных обязательствах и (или) обязанности по уплате обязательных платежей, не исполненных в срок, всего,
	из них учтенных на балансовых счетах:
1.1	не превышает 3 дней со дня наступления срока их исполнения, всего,
	из них учтенных на балансовых счетах:
1.2	свыше 3 дней со дня наступления срока их исполнения, всего,
	из них учтенных на балансовых счетах:
1.2.1	свыше 3 дней, но не более 7 дней со дня наступления срока их исполнения, всего,
	из них учтенных на балансовых счетах:
1.2.2	свыше 7 дней, но не более 13 дней со дня наступления срока их исполнения, всего,
	из них учтенных на балансовых счетах:
1.2.3	14 дней и более со дня наступления срока их исполнения, всего,
	из них учтенных на балансовых счетах:
2	Сведения о денежных обязательствах и (или) обязанности по уплате обязательных платежей с максимальным сроком неисполнения, всего,
	из них учтенных на балансовых счетах:
3	Сведения о неоднократном исполнении с нарушением срока требований кредиторов по денежным обязательствам на протяжении последних 6 месяцев

Справочно
Максимальный срок неисполнения отдельных денежных обязательств кредитной организации и (или) обязанностей по уплате обязательных платежей (количество непрерывных календарных дней до отчетной даты): ________ дней.

Руководитель
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409350 «Отчет о наличии у кредитной организации неисполненных денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей»

1. Отчетность по форме 0409350 «Отчет о наличии у кредитной организации неисполненных денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей» (далее — Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации и зарубежные филиалы кредитных организаций — резидентов) в случае, если они по итогам одного операционного дня и более не исполняют денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей, срок исполнения которых наступил, и представляется в Банк России за каждый день неисполнения обязательств (обязанности) в срок не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетным днем.

Для целей настоящего Порядка понятия «денежные обязательства» и «обязательные платежи» используются в значениях, установленных абзацами четвертым и пятым статьи 2 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» соответственно.

В случае неоднократного исполнения требований кредиторов по денежным обязательствам с нарушением срока на протяжении последних 6 месяцев при одновременном отсутствии неудовлетворенных требований кредиторов Отчет составляется по состоянию на первый день декады, следующей за декадой, в которой возникла совокупность указанных обстоятельств, и представляется в Банк России в срок не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетной декадой.

Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации — резидента представляются в Банк России головным офисом кредитной организации.

Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

2. По строкам 1, 1.1, 1.2, 1.2.1 - 1.2.3, 2 и подстрокам к ним Отчета начиная со дня, следующего за днем наступления срока исполнения, указываются суммы всех неисполненных денежных обязательств и (или) обязанностей по уплате обязательных платежей (графы 3 - 5 Отчета), количество неисполненных денежных обязательств и (или) обязанностей по уплате обязательных платежей (графы 9 - 11 Отчета), а также их общая сумма и общее количество (графы 6 и 12 Отчета соответственно). В случае частичного списания задолженности в графах 3 - 14 Отчета указывается оставшаяся сумма обязательств и (или) обязанностей по уплате обязательных платежей, не исполненных в срок.

3. Строки 1 и 2, подстроки к ним и строка 3 Отчета заполняются на основании документов, подтверждающих неисполнение кредитной организацией в срок денежных обязательств и обязанности по уплате обязательных платежей (графы 3 - 6 и 9 - 12 Отчета), отраженных на счетах бухгалтерского учета.

В подстроки к строкам 1, 1.1, 1.2, 1.2.1 - 1.2.3 и 2 Отчета (графа 2 Отчета) включаются все определенные рабочим планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях балансовые счета второго порядка, на которых кредитной организацией в отчетном периоде осуществлялся учет не исполненных в срок денежных обязательств и (или) обязанностей по уплате обязательных платежей.

4. По строке 2 Отчета отражаются денежные обязательства и (или) обязанности по уплате обязательных платежей кредитной организации, не исполненные в срок (в разрезе счетов бухгалтерского учета, на которых данные обязательства и (или) обязанности учтены), по которым указан максимальный срок неисполнения в разделе «Справочно» Отчета.

По строке 3 Отчета указываются сведения о неоднократном исполнении с нарушением срока требований кредиторов по денежным обязательствам на протяжении последних 6 месяцев независимо от наличия неудовлетворенных требований на отчетную дату (исполненные по состоянию на отчетную дату).

5. В графах 7 и 8 по строкам 1.1, 1.2, 1.2.1 - 1.2.3, 2 Отчета отражаются суммы не исполненных в срок обязанностей по уплате обязательных платежей и требований вкладчиков — физических лиц соответственно, а в графах 13 и 14 по строкам 1.1, 1.2, 1.2.1 - 1.2.3, 2 Отчета — их количество в разрезе балансовых счетов, на которых они отражены, с учетом срока их неисполнения.

6. Значения в графах 3 и 9 по строке 1 Отчета должны соответствовать данным расчетной сети Банка России.

7. Значения в графах 4 и 10 по строкам 1, 1.1, 1.2, 1.2.1 - 1.2.3, 2, подстрокам к ним и строке 3 Отчета отражаются в Отчете банка-респондента. По состоянию на отчетную дату значения в графах 4 и 10 строки 1 Отчета должны соответствовать данным банка-корреспондента или филиала иностранного банка — корреспондента, через который иностранный банк осуществляет деятельность на территории Российской Федерации, по счету «ЛОРО», открытому банку-респонденту, по которому имеются платежные документы, не оплаченные в связи с недостаточностью денежных средств на счете «ЛОРО».

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8. В разделе «Справочно» Отчета указывается максимальный срок задержки исполнения денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей в днях. В случае их исполнения в течение дня, следующего за днем наступления даты исполнения, в разделе «Справочно» Отчета указывается «0» (ноль).

Форма

ОТЧЕТ О ВЫПОЛНЕНИИ ПЛАНА МЕР ПО ФИНАНСОВОМУ ОЗДОРОВЛЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Утратила силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409354 «Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации»

Утратил силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Код кредитной организации (филиала)
		по ОКОПФ <2>	регистрационный номер (/порядковый номер)

ОТЧЕТ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА ОБ ИНОСТРАННЫХ ОПЕРАЦИЯХ
за __________ ____ г.

Полное фирменное наименование уполномоченного банка
Адрес уполномоченного банка в пределах места нахождения уполномоченного банка _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <3> 0409401
Месячная

Перечень направляемых на ____ листах (включая титульный лист) отчетов:

Номер раздела	Вид отчета
Раздел 1	Данные нулевые (данные ненулевые) <4>
Раздел 2	Данные нулевые (данные ненулевые) <4>
Раздел 3	Данные нулевые (данные ненулевые) <4>

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон:
Адрес электронной почты исполнителя:

Наименование кредитной организации: ___________________________. Стр. X из Y
Раздел 1.	Движение иностранных активов уполномоченного банка и доходы, начисленные к получению по ним

Код нерезидента

тип

сектор

Страна

валюта актива

срок погашения

вид деятельности

предприятие специального назначения

тыс. долларов США
Номер строки	Наименование показателя	Остаток на начало отчетного периода	Изменение активов в результате операций	Изменение активов в результате переоценки (графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4)	Прочие изменения активов	Остаток на конец отчетного периода	Начисленные проценты и объявленные дивиденды в отчетном периоде
		1	2	3	4	5	6
А1	Наличная иностранная валюта						X
А2	Чеки (в том числе дорожные чеки), выпущенные нерезидентами						X
А3	Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования
А4	Аккредитивы с нерезидентами
А5	Срочные, сберегательные депозиты и ссуды (непросроченные), краткосрочные (кроме депозитов до востребования)
А6	Срочные, сберегательные депозиты и ссуды (непросроченные), долгосрочные
А7	Средства, предоставленные по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг
А8	Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами, краткосрочные
А9	Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами, долгосрочные
А10	Обыкновенные акции, эмитированные нерезидентами
А11	Привилегированные акции, эмитированные нерезидентами
А12	Паи (акции) паевых инвестиционных фондов — нерезидентов
А13	Доли в уставном капитале нерезидентов
А14	Недвижимое имущество						X
А15	Просроченная задолженность нерезидентов, не погашенный в срок основной долг и проценты, в том числе:
А15.1	по аккредитивам с нерезидентами и срочным, сберегательным депозитам и ссудам
А15.2	по возврату средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг
А15.3	по долговым ценным бумагам, эмитированным нерезидентами
А15.4	по производным финансовым инструментам
А15.5	по прочей задолженности нерезидентов
А16	Утратил силу с 1 января 2025 года
А17	Прочие краткосрочные требования к нерезидентам
А18	Прочие долгосрочные требования к нерезидентам
А50	Итого

А30	Часть нераспределенной прибыли (убытка) отчетного периода, соответствующая доле участия уполномоченного банка в уставном капитале нерезидентов

Наименование кредитной организации: ___________________________. Стр. X из Y
Раздел 2.	Движение иностранных пассивов (обязательств перед нерезидентами) уполномоченного банка и доходы, начисленные к выплате по ним

Код нерезидента

тип

сектор

страна

валюта пассива

срок погашения

вид деятельности

предприятие специального назначения

тыс. долларов США
Номер строки	Наименование показателя	Остаток на начало отчетного периода	Изменение пассивов в результате операций	Изменение пассивов в результате переоценки (графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4)	Прочие изменения пассивов	Остаток на конец отчетного периода	Начисленные проценты и объявленные дивиденды в отчетном периоде
Номер строки	Наименование показателя	1	2	3	4	5	6
П1	Остатки на корреспондентских счетах, текущих счетах и депозиты до востребования
П2	Аккредитивы с нерезидентами
П3	Срочные, сберегательные депозиты и ссуды (непросроченные), краткосрочные (кроме депозитов до востребования)
П4	Срочные, сберегательные депозиты и ссуды (непросроченные), долгосрочные
П5	Средства, привлеченные по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания передаваемых ценных бумаг
П6	Облигации, выпущенные (непросроченные), краткосрочные
П7	Облигации, выпущенные (непросроченные), долгосрочные
П8	Векселя и банковские акцепты, выпущенные (непросроченные), краткосрочные
П9	Векселя и банковские акцепты, выпущенные (непросроченные), долгосрочные
П10	Депозитные и сберегательные сертификаты, выпущенные (непросроченные), краткосрочные
П11	Депозитные и сберегательные сертификаты, выпущенные (непросроченные), долгосрочные
П12	Обыкновенные акции и доли в уставном капитале уполномоченного банка
П13	Привилегированные акции уполномоченного банка
П14	Просроченная задолженность уполномоченного банка, не погашенный в срок основной долг и проценты, в том числе:
П14.1	по аккредитивам с нерезидентами и срочным, сберегательным депозитам и ссудам
П14.2	по возврату средств, привлеченных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания передаваемых ценных бумаг
П14.3	по долговым ценным бумагам, эмитированным уполномоченным банком
П14.4	по производным финансовым инструментам
П14.5	по прочей задолженности перед нерезидентами
П15	Утратил силу с 1 января 2025 года
П16	Прочие краткосрочные обязательства перед нерезидентами
П17	Прочие долгосрочные обязательства перед нерезидентами
П50	Итого

П30	Часть нераспределенной прибыли (убытка) отчетного периода, соответствующая доле участия нерезидентов в уставном капитале уполномоченного банка

Наименование кредитной организации: ___________________________. Стр. X из Y
Раздел 3. Производные финансовые инструменты
Подраздел 3.1. Опционы и фьючерсы

тыс. долларов США

Номер строки

Код валюты

Резидент

Опционы, выписанные на нерезидентов

Опционы, купленные у нерезидентов

Опционы и фьючерсы, заключенные на биржах и использующие фьючерсный метод применения маржи

остаток на начало отчетного периода

изменения в отчетном периоде

остаток на конец отчетного периода

остаток на начало отчетного периода

изменения в отчетном периоде

остаток на конец отчетного периода

отклонения по марже

изменения в результате операций

переоценка (графа 8 - графа 4 - графа 5 - графа 7)

прочие изменения

изменения в результате операций

переоценка (графа 13 - графа 9 - графа 10 - графа 12)

прочие изменения

полученные от нерезидентов

выплаченные нерезидентам

3.1.1

RUB

Кредитные организации

3.1.2

RUB

Прочие

3.1.3

USD

Кредитные организации

3.1.4

USD

Прочие

3.1.5

EUR

Кредитные организации

3.1.6

EUR

Прочие

3.1.7

JPY

Кредитные организации

3.1.8

JPY

Прочие

3.1.9

CNY

Кредитные организации

3.1.10

CNY

Прочие

3.1.11

Other

Кредитные организации

3.1.12

Other

Прочие

Подраздел 3.2.

Внебиржевые и биржевые производные финансовые инструменты (кроме производных финансовых инструментов, подлежащих отражению в подразделе 3.1), договоры купли-продажи с исполнением не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора

тыс. долларов США

Номер строки

Код валюты

Резидент

Требования (обязательства)

Внебиржевые и биржевые производные финансовые инструменты (кроме производных финансовых инструментов, подлежащих отражению в подразделе 3.1)

Договоры купли-продажи с исполнением не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора

оста ток на начало отчетного периода

изменения в отчетном периоде

остаток на конец отчетного периода

остаток на начало отчетного периода

изменения в отчетном периоде

остаток на конец отчетного периода

изменения в результате операций

переоценка (графа 9 - графа 5 - графа 6 - графа 8)

прочие изменения

изменения в результате операций

переоценка (графа 14 - графа 10 - графа 11 - графа 13)

прочие изменения

3.2.1

RUB

Кредитные организации

Требования

3.2.2

RUB

Кредитные организации

Обязательства

3.2.3

RUB

Прочие

Требования

3.2.4

RUB

Прочие

Обязательства

3.2.5

USD

Кредитные организации

Требования

3.2.6

USD

Кредитные организации

Обязательства

3.2.7

USD

Прочие

Требования

3.2.8

USD

Прочие

Обязательства

3.2.9

EUR

Кредитные организации

Требования

3.2.10

EUR

Кредитные организации

Обязательства

3.2.11

EUR

Прочие

Требования

3.2.12

EUR

Прочие

Обязательства

3.2.13

JPY

Кредитные организации

Требования

3.2.14

JPY

Кредитные организации

Обязательства

3.2.15

JPY

Прочие

Требования

3.2.16

JPY

Прочие

Обязательства

3.2.17

CNY

Кредитные организации

Требования

3.2.18

CNY

Кредитные организации

Обязательства

3.2.19

CNY

Прочие

Требования

3.2.20

CNY

Прочие

Обязательства

3.2.21

Other

Кредитные организации

Требования

3.2.22

Other

Кредитные организации

Обязательства

3.2.23

Other

Прочие

Требования

3.2.24

Other

Прочие

Обязательства

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор организационно-правовых форм.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

<4> Отчеты с нулевыми данными по разделам 1 — 3 не направляются уполномоченным банком, если в настоящей таблице сделана пометка «Данные нулевые».

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях»

Глава 1. Общие положения

1.1. Уполномоченные банки представляют отчетность по форме 0409401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях» (далее — Отчет) в Банк России не позднее восемнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок не позднее второго рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным месяцем.

В случае выявления фактов представления недостоверных данных предыдущих отчетных периодов уполномоченные банки должны направлять в Банк России исправленный Отчет путем полной замены ранее представленного Отчета (в пределах последних 12 месяцев).

1.2. Все числовые данные должны быть представлены в эквиваленте тысяч долларов США с округлением до трех знаков после запятой (или точки) по правилам математического округления. Пересчет в доллары США показателей, выраженных в других валютах, производится в соответствии с пунктами 2.1 и 2.2 настоящего Порядка.

1.3. Отчет состоит из трех разделов.

В разделе 1 Отчета (далее — раздел 1) отражается движение иностранных активов уполномоченного банка в отчетном периоде (за исключением требований по производным финансовым инструментам и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, учитываемых в разделе 3 Отчета (далее — раздел 3), а также проценты, начисленные в отчетном периоде, и объявленные дивиденды, рассчитанные на дату определения списка лиц, имеющих право на получение дивидендов в отчетном периоде.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В разделе 2 Отчета (далее — раздел 2) отражается движение иностранных пассивов уполномоченного банка в отчетном периоде (за исключением обязательств по производным финансовым инструментам и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, учитываемых в разделе 3), а также проценты, начисленные в отчетном периоде, и объявленные дивиденды, рассчитанные на дату определения списка лиц, имеющих право на получение дивидендов в отчетном периоде.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В разделе 3 отражаются требования и обязательства по производным финансовым инструментам и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество (за исключением требований и обязательств по неисполненным контрактам, указанных в пункте 4.14 настоящего Порядка), в разбивке по инструментам, по отдельным видам валют и по видам резидентов.

1.4. Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка. В Отчет включаются данные головного офиса уполномоченного банка и данные его филиалов в агрегированном (объединенном) виде, за исключением филиалов, находящихся на территории других государств.

(п. 1.4 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

1.5. В случае если значение показателя равно нулю или явление, которое он отражает, отсутствует, в Отчете по этому показателю проставляется значение «0,0» или «0.0».

Отрицательные значения могут принимать показатели в графах 2 — 4 разделов 1 и 2, в графах 1 и 5 по строкам А10, А11, А12, А13, а также по строке А30 раздела 1 и строке П30 раздела 2, в графах 5 - 7 и 10 - 12 подраздела 3.1 и в графах 6 - 8 и 11 - 13 подраздела 3.2 раздела 3. Отрицательные значения обозначаются знаком «-» (минус).

1.6.1. Понятия «иностранная валюта», «резиденты», «нерезиденты», «уполномоченный банк» используются в значениях, установленных соответственно пунктами 2, 6, 7 и 8 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Отделения и дочерние организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, Межгосударственный банк отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.

Хозяйственные общества со статусом международных компаний, зарегистрированные в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах» (далее — Федеральный закон № 290-ФЗ), фонды, имеющие статус международных фондов, зарегистрированные в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) на территории специального административного района в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции или в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, а также иностранные страховые организации, имеющие право в соответствии с Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» осуществлять страховую деятельность на территории Российской Федерации, отражаются в Отчете в качестве резидентов.

1.6.2. Понятия «материнская организация», «дочерняя организация», «группа» используются в значениях, установленных Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность» <1>.

1.6.3. Понятие «производный финансовый инструмент» используется в значении, установленном подпунктом 23 пункта 1 статьи 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее — Федеральный закон № 39-ФЗ).

1.6.4. Виды производных финансовых инструментов определены на основании пункта 2 статьи 44 Федерального закона № 39-ФЗ.

Глава 2. Пересчет оборотов и остатков (позиций) в доллары США

2.1. Для пересчета оборотов в российских рублях в доллары США каждый оборот пересчитывается по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее соответственно — Федеральный закон № 86-ФЗ, курс Банка России). Обороты в иных валютах, кроме российских рублей, пересчитываются в доллары США по курсу одной иностранной валюты по отношению к курсу другой иностранной валюты, которые рассчитаны по официальным курсам иностранных валют по отношению к российскому рублю, установленным Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона № 86-ФЗ (далее — кросс-курс). Обороты пересчитываются по курсу Банка России (кросс-курсу) на дату их осуществления или по курсу Банка России (кросс-курсу), который фактически имел место при их осуществлении, а полученные значения суммируются. Обороты по счетам в драгоценных металлах, на которых учитываются требования и обязательства, выраженные в массе драгоценных металлов, пересчитываются в доллары США путем пересчета массы драгоценных металлов, выраженной в российских рублях по учетной цене на драгоценные металлы, по курсу Банка России на дату осуществления этих оборотов.

Пересчет оборотов в доллары США, указанный в абзаце первом настоящего пункта, применяется в Отчете для отражения:

изменений активов и пассивов в результате операций в графе 2 разделов 1 и 2;

прочих изменений активов и пассивов в графе 4 разделов 1 и 2;

начисленных процентов и объявленных дивидендов в графе 6 разделов 1 и 2;

изменений в результате операций в графах 5 и 10 подраздела 3.1, а также в графах 6 и 11 подраздела 3.2 раздела 3;

прочих изменений в графах 7 и 12 подраздела 3.1, а также в графах 8 и 13 подраздела 3.2 раздела 3.

Сумма начисленных процентов пересчитывается в доллары США по курсу Банка России (кросс-курсу) на дату начисления. В случае если программное обеспечение уполномоченного банка не позволяет ежедневно пересчитывать начисленные проценты в эквивалент долларов США, допускается начисление процентов в исходной валюте с последующим пересчетом в эквивалент долларов США по среднему курсу Банка России <1> (кросс-курсу) за отчетный период. Полученные величины эквивалентов долларов США суммируются и записываются одновременно в графу 2 и в графу 6 разделов 1 и 2 по строкам соответствующих финансовых инструментов. В случае невозможности учитывать остатки по начисленным процентам в составе соответствующих финансовых инструментов допускается отражение начисленных процентов в графе 2 разделов 1 и 2 по строкам прочих требований и обязательств по отношению к нерезидентам.

<1> Значение среднего курса доллара США по отношению к рублю размещается на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Документы и данные»/«Статистика»/«Наборы статистических данных»/«Макроэкономическая статистика»/«Статистика внешнего сектора»/«Обменный курс рубля»/«Основные производные показатели динамики обменного курса рубля».

Сумма объявленных дивидендов пересчитывается в доллары США по курсу Банка России (кросс-курсу) на дату определения списка лиц, имеющих право на получение дивидендов.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Показатели по строкам А30 и П30 разделов 1 и 2 соответственно пересчитываются в эквивалент долларов США по среднему курсу Банка России (кросс-курсу) за отчетный период.

2.2. Все остатки (позиции) по состоянию на начало отчетного периода пересчитываются в доллары США по курсу Банка России (кросс-курсу) по состоянию на конец периода, предшествующего отчетному. Таким способом в Отчете пересчитываются:

данные в графе 1 разделов 1 и 2;

данные в графах 4 и 9 подраздела 3.1 раздела 3;

данные в графах 5 и 10 подраздела 3.2 раздела 3.

Все остатки (позиции) по состоянию на конец отчетного периода пересчитываются в доллары США по курсу Банка России (кросс-курсу) по состоянию на конец отчетного периода. Таким способом пересчитываются:

данные в графе 5 разделов 1 и 2;

данные в графах 8 и 13 подраздела 3.1 раздела 3;

данные в графах 9 и 14 подраздела 3.2 раздела 3.

Остатки (позиции) по счетам в драгоценных металлах пересчитываются в доллары США в соответствии со способом пересчета, указанным в абзаце первом пункта 2.1 настоящего Порядка.

Пересчету подлежат остатки в форме полученных и выданных авансов и предварительной оплаты предоставленных товаров, выполненных работ и оказанных услуг при проведении расчетов уполномоченного банка с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям.

В случае если конец отчетного периода приходится на выходной день, при пересчете остатков по счетам (позиций) необходимо исходить из курса Банка России (кросс-курса) на последний календарный день отчетного периода. Указанный курс Банка России (кросс-курс) применяется и при пересчете остатков (позиций) на начало следующего отчетного периода.

Глава 3. Общие требования к заполнению разделов 1 и 2 Отчета

типа нерезидента по отношению к уполномоченному банку;

принадлежности нерезидента к институциональному сектору экономики;

страны регистрации нерезидента;

валют, в которых номинированы иностранные активы и пассивы уполномоченного банка;

остаточного срока погашения финансового инструмента.

В разделе 1 по обращающимся инструментам и инструментам участия в капитале по строкам А1, А2, А8, А9, А10, А11, А12, А13, А15.3 указывается код эмитента, по строкам А15.4, А17, А18 (в части переуступки прав требования) указывается код нерезидента, по отношению к которому уполномоченный банк приобрел право требования.

Дополнительно для нерезидентов, связанных с уполномоченным банком отношениями в рамках прямого инвестирования (далее — ОРПИ), показатели разделов 1 и 2 представляются в разрезе основных видов экономической деятельности нерезидента.

В Отчете отражаются следующие типы ОРПИ:

отношения между уполномоченным банком и прямым инвестором — нерезидентом, участие которого в уставном капитале уполномоченного банка обеспечивает ему напрямую не менее 10 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал (далее — прямой инвестор);

отношения между уполномоченным банком и юридическим лицом — нерезидентом, участие в уставном капитале которого обеспечивает уполномоченному банку напрямую не менее 10 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал (далее — предприятие прямого инвестирования);

отношения между уполномоченным банком и предприятием-нерезидентом (юридическим лицом — нерезидентом либо филиалом юридического лица — нерезидента), являющимися связанными сторонами в ОРПИ.

К связанным сторонам относятся уполномоченный банк и юридическое лицо — нерезидент либо филиал юридического лица — нерезидента, если они соответствуют следующим условиям:

являются членами одной группы (являются филиалами либо дочерними организациями, находящимися под прямым (непосредственным) или косвенным (опосредованным) контролем одной и той же организации или физического лица);

не участвуют в уставном капитале друг друга либо такое участие обеспечивает им менее 10 процентов голосов в уставном капитале друг друга.

(п. 3.1 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

3.2. В заголовочной части разделов 1 и 2 в поле «Код нерезидента» указывается код нерезидента, состоящий из семи частей (кодов), разделенных наклонной чертой.

В первой части кода (**/---/---/---/---/---/---), состоящей из двух разрядов, указывается один из следующих кодов типа нерезидента по отношению к уполномоченному банку:

Код	Тип нерезидента
1	2
ND	Прямой инвестор
NR	Предприятие прямого инвестирования
N1	Связанная сторона в ОРПИ в случае, когда нерезидент и уполномоченный банк находятся под контролем одного и того же резидента Российской Федерации
N2	Связанная сторона в ОРПИ в случае, когда нерезидент и уполномоченный банк находятся под контролем одного и того же нерезидента
NN	Нерезидент, не связанный с уполномоченным банком ОРПИ

С кодом «ND» указывается прямой инвестор (юридическое или физическое лицо, международная организация или орган государственного управления).

Зарубежные филиалы уполномоченного банка для целей составления Отчета признаются нерезидентами и отражаются с кодом «NR».

Дочерние организации и филиалы материнской организации, расположенные в других странах и являющиеся для уполномоченного банка связанными сторонами в ОРПИ, отражаются с кодами «N1» и «N2».

Во второй части кода (--/***/---/---/---/---/---), состоящей из трех разрядов, указывается код институционального сектора экономики, к которому относится нерезидент:

Код	Сектор нерезидента
1	2
100	Иностранные банки, кроме центральных банков
200	Центральные банки, в том числе Европейский центральный банк (European Central Bank)
400	Международные организации
510	Небанковские финансовые организации
520	Органы государственного управления
530	Нефинансовые корпорации
540	Физические лица
550	Сектор не определен

С кодом «100» отражаются иностранные банки (нерезиденты), за исключением центральных банков.

С кодом «200» отражаются центральные банки, в том числе центральные банки как финансовые учреждения (или группа учреждений), которые осуществляют контроль над ключевыми аспектами финансовой системы (в большинстве стран выделяются в отдельную категорию учреждений и могут носить разные наименования). С кодом «200» отражается также Европейский центральный банк.

С кодом «400» отражаются международные организации, в том числе международные финансовые организации, включая Банк международных расчетов.

С кодом «510» отражаются финансовые организации, не являющиеся банками и занимающиеся преимущественно предоставлением финансовых услуг и вспомогательной по отношению к финансовому посредничеству деятельностью, подобной доверительному управлению фондом, включая организации специального назначения, хедж-фонды, брокеров по операциям с ценными бумагами, фонды денежного рынка, пенсионные фонды, страховые организации, корпорации по финансовому лизингу, центральных контрагентов, клиринговые организации, паевые фонды, прочие вспомогательные финансовые организации и иные финансовые организации, включая компанию СВИФТ <1>.

<1> Международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей.

С кодом «520» отражаются органы государственного управления, такие как правительство, органы местного самоуправления, фонды социального страхования и другие.

С кодом «530» отражаются юридические лица — нерезиденты, не включенные в другие секторы.

С кодом «540» отражаются физические лица — нерезиденты.

В случае если получение данных о секторе дебитора (кредитора) по активам и пассивам не представляется возможным, данные отражаются кредитной организацией с кодом «550».

Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги, необходимо указывать сектор эмитента ценных бумаг, на которые выпущены соответствующие расписки.

В третьей части кода (--/---/***/---/---/---/---), состоящей из трех разрядов, указывается трехзначный цифровой код страны регистрации дебитора (кредитора) — нерезидента в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Для представительств иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны регистрации материнской организации.

Для отдельных нерезидентов указывается один из следующих кодов:

Код	Тип нерезидента
1	2
276	для Европейского центрального банка (European Central Bank)
756	для Банка международных расчетов (Bank for International Settlements)
997	для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации (если страна материнской организации неизвестна)
998	для международных организаций, кроме Банка международных расчетов (Bank for International Settlements) и Европейского центрального банка (European Central Bank)
999	для нерезидентов, информация о стране регистрации которых отсутствует

В четвертой части кода (--/---/---/***/--/---/---), состоящей из трех разрядов, указывается трехзначный цифровой код валюты иностранного актива (обязательства) в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ). Для драгоценных металлов (кроме драгоценных металлов в физической форме), а также в случае отсутствия информации о валюте, в которой номинирован иностранный актив (обязательство), указывается код «999».

В пятой части кода (--/---/---/---/**/---/---), состоящей из двух разрядов, указывается один из следующих кодов срочности по остаточному сроку до погашения финансового инструмента:

Код	Срок погашения финансового инструмента
1	2
ST	до 1 года включительно
MT	от 1 года до 2 лет
LT	свыше 2 лет
UT	срок погашения неизвестен

Остаточный срок до погашения для целей составления Отчета представляет собой временной интервал между отчетной датой и датой полного (окончательного) погашения финансового инструмента в соответствии с договором.

Шестая и седьмая части кода нерезидента заполняются для следующих кодов типа нерезидента: «ND», «NR», «N1» и «N2».

В шестой части кода (--/---/---/---/--/***/---), состоящей из трех разрядов, указывается один из следующих кодов перечня основного вида экономической деятельности нерезидента (кроме физических лиц), который используется исключительно для целей составления Отчета:

Код	Тип нерезидента
1	2
Раздел A. Сельское хозяйство, лесоводство и рыболовство
A01	Растениеводство и животноводство, охота и связанные с этим услуги
A02	Лесоводство и лесозаготовки
A03	Рыболовство и аквакультура
AXX	Детализация не представляется возможной
Раздел B. Горнодобывающая промышленность и разработка карьеров
B05	Добыча угля и лигнита
B06	Добыча сырой нефти и природного газа
B07	Добыча металлических руд
B08	Прочие отрасли горнодобывающей промышленности и разработка карьеров
B09	Вспомогательные виды деятельности для горнодобывающей промышленности
BXX	Детализация не представляется возможной
Раздел C. Обрабатывающая промышленность
C10	Производство пищевых продуктов
C11	Производство напитков
C12	Производство табачных изделий
C13	Производство текстильных изделий
C14	Производство одежды
C15	Производство изделий из кожи и смежных изделий
C16	Производство древесины и деревянных и пробковых изделий, кроме мебели; производство изделий из соломки и плетенки
C17	Производство бумаги и изделий из бумаги
C18	Полиграфическая деятельность и тиражирование носителей записи
C19	Производство кокса и продуктов нефтеперегонки
C20	Производство химических веществ и химических продуктов
C21	Производство фармацевтических препаратов, медицинских химических веществ и лекарственных растительных продуктов
C22	Производство резиновых и пластмассовых изделий
C23	Производство прочих неметаллических минеральных продуктов
C24	Металлургическая промышленность
C25	Металлообрабатывающая промышленность, кроме производства машин и оборудования
C26	Производство вычислительной, электронной и оптической техники
C27	Производство электрооборудования
C28	Производство машин и оборудования, не включенных в другие категории
C29	Производство автомобилей, прицепов и полуприцепов
C30	Производство прочих транспортных средств и оборудования
C31	Производство мебели
C32	Производство прочих готовых изделий
C33	Ремонт и монтаж машин и оборудования
CXX	Детализация не представляется возможной
Раздел D. Снабжение электроэнергией, газом, паром и кондиционированным воздухом
D35	Снабжение электричеством, газом, паром и кондиционированным воздухом
Раздел E. Водоснабжение; системы канализации, удаление отходов и меры по восстановлению окружающей среды
E36	Сбор, очистка и распределение воды
E37	Системы канализации
E38	Сбор, обработка и удаление отходов; вторичное использование материалов
E39	Деятельность по восстановлению окружающей среды и прочие услуги по сбору и утилизации отходов
EXX	Детализация не представляется возможной
Раздел F. Строительство
F41	Строительство зданий
F42	Гражданское строительство
F43	Специальные строительные работы
FXX	Детализация не представляется возможной
Раздел G. Оптовая и розничная торговля; ремонт автомобилей и мотоциклов
G45	Оптовая и розничная торговля; ремонт автомобилей и мотоциклов
G46	Оптовая торговля, кроме торговли автомобилями и мотоциклами
G47	Розничная торговля, кроме торговли автомобилями и мотоциклами
GXX	Детализация не представляется возможной
Раздел H. Транспорт и складское хозяйство
H49	Сухопутный транспорт; транспортировка по трубопроводам
H50	Водный транспорт
H51	Воздушный транспорт
H52	Складирование и вспомогательные виды деятельности в области перевозок
H53	Почтовая и курьерская деятельность
HXX	Детализация не представляется возможной
Раздел I. Размещение и общественное питание
I55	Размещение
I56	Деятельность предприятий общественного питания
IXX	Детализация не представляется возможной
Раздел J. Информация и связь
J58	Издательское дело
J59	Производство кинофильмов, видеопродукции и телевизионных программ, деятельность в сфере звукозаписи и издания музыкальных произведений
J60	Создание программ и радио- и телевещание
J61	Связь
J62	Разработка программного обеспечения, консультационная деятельность, связанная с компьютерами, и смежные виды деятельности
J63	Деятельность в сфере информационных услуг
JXX	Детализация не представляется возможной
Раздел K. Финансовая деятельность и страхование
K64	Деятельность в сфере финансовых услуг, кроме страхования и пенсионного обеспечения
K65	Страхование, перестрахование и пенсионное обеспечение, кроме обязательного социального страхования
K66	Деятельность, являющаяся вспомогательной по отношению к финансовым услугам и страхованию
KXX	Детализация не представляется возможной
Раздел L. Операции с недвижимым имуществом
L68	Операции с недвижимым имуществом
Раздел M. Профессиональная, научная и техническая деятельность
M69	Деятельность в области права и бухгалтерского учета
M70	Деятельность головных офисов; консультации по вопросам управления
M71	Деятельность в области архитектуры и гражданского строительства; технические испытания и анализ
M72	Научные исследования и разработки
M73	Рекламная деятельность и исследование конъюнктуры рынка
M74	Прочая профессиональная, научная и техническая деятельность
M75	Ветеринарная деятельность
MXX	Детализация не представляется возможной
Раздел N. Деятельность в сфере административных и вспомогательных услуг
N77	Деятельность в сфере аренды и лизинга
N78	Деятельность в области трудоустройства
N79	Деятельность бюро путешествий и туристических агентств; услуги по бронированию и связанные с этим виды деятельности
N80	Деятельность по обеспечению безопасности и расследованиям
N81	Обслуживание зданий и ландшафтные работы
N82	Деятельность по предоставлению офисных административных и вспомогательных услуг и прочие виды коммерческой вспомогательной деятельности
NXX	Детализация не представляется возможной
Раздел O. Государственное управление и оборона; обязательное социальное страхование
O84	Государственное управление и оборона; обязательное социальное страхование
Раздел P. Образование
P85	Образование
Раздел Q. Деятельность в сфере здравоохранения и социальных услуг
Q86	Деятельность по охране здоровья человека
Q87	Деятельность по уходу в специализированных учреждениях
Q88	Социальные услуги без обеспечения проживания
QXX	Детализация не представляется возможной
Раздел R. Искусство, сфера развлечений и отдыха
R90	Творческая деятельность, деятельность в области искусства, развлечений и отдыха
R91	Деятельность библиотек, архивов, музеев и прочая деятельность в области культуры
R92	Деятельность по организации и проведению азартных игр и пари
R93	Спортивная деятельность и деятельность по организации досуга и развлечений
RXX	Детализация не представляется возможной
Раздел S. Прочие виды деятельности в сфере услуг
S94	Деятельность членских организаций
S95	Ремонт компьютеров и бытовых товаров и предметов личного пользования
S96	Предоставление прочих персональных услуг (услуги химчисток, парикмахерских, салонов красоты, ритуальные услуги и прочие персональные услуги)
SXX	Детализация не представляется возможной
Раздел T. Деятельность домашних хозяйств в качестве работодателей; недифференцированная деятельность домашних хозяйств по производству товаров и услуг для собственного использования
T97	Деятельность домашних хозяйств в качестве работодателей для домашней прислуги
T98	Недифференцированная деятельность частных домашних хозяйств по производству товаров и услуг для собственного использования
TXX	Детализация не представляется возможной
Раздел U. Деятельность экстерриториальных организаций и органов
U99	Деятельность экстерриториальных организаций и органов
Раздел X. Прочее
XXX	Основной вид деятельности не определен

К разделу K в целях составления Отчета относятся холдинговые компании, занятые в сфере финансовых услуг, основной деятельностью которых является владение активами (контрольными пакетами акций (долей) в уставном (складочном) капитале) группы дочерних организаций, не оказывающие никаких иных услуг предприятиям, акциями (долями) которых владеют.

К разделу M в целях составления Отчета относятся холдинговые компании, занимающиеся управлением, стратегическим и операционным планированием, осуществляющие надзор за деятельностью различных подразделений группы и управление ими, принимающие решения, касающиеся группы в целом, а также исполняющие функции текущего контроля и мониторинга ежедневных операций связанных с ними структур. В частности, к этой категории относятся головные и региональные офисы группы компаний.

Для прямых инвесторов — нерезидентов, являющихся физическими лицами, в четвертой части кода указывается код «NRP».

В седьмой части кода (--/---/---/---/---/---/***), состоящей из трех разрядов, указывается код «SPV» для юридического лица — нерезидента, которое одновременно удовлетворяет следующим трем признакам:

является дочерней организацией, находящейся под контролем уполномоченного банка, или прямым инвестором уполномоченного банка;

активы и пассивы организации представляют собой инвестиции в страны или из стран, отличных от страны регистрации самой организации;

создается для выполнения определенной цели (в том числе для осуществления финансирования компаний группы за счет привлеченных средств, выполнения функций холдинговой компании, выступающей в качестве держателя акций, без исполнения функций управления компаниями — эмитентами акций).

В остальных случаях указывается код «000».

(п. 3.2 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

3.3. Утратил силу с 1 января 2025 года. - Указание Банка России от 10.07.2024 № 6800-У.

3.4. В разделе 1 отражаются активы (требования уполномоченного банка к нерезидентам и его участие в уставном капитале нерезидентов) независимо от валюты, в которой они выражены, и от того, у резидента какой страны они были первоначально приобретены, в том числе вложения в депозитарные расписки на ценные бумаги, если ценные бумаги, лежащие в их основе, выпущены нерезидентами. В разделе 1 также отражается недвижимое имущество, находящееся в собственности уполномоченного банка, его филиалов и представительств, не являющихся самостоятельными юридическими лицами, на территории иностранных государств.

В разделе 2 отражаются пассивы уполномоченного банка перед нерезидентами, включая участие нерезидентов в его уставном капитале, независимо от валюты, в которой они выражены.

В разделах 1 и 2 отражаются активы и пассивы по отношению к нерезидентам по состоянию на начало и конец отчетного периода и их движение в течение этого периода. В случае если уполномоченный банк имел активы или пассивы по отношению к нерезидентам в течение отчетного периода или совершал операции с такими активами или пассивами независимо от вида их валютного выражения и любых других характеристик, они должны быть отражены по одной из строк разделов 1 и 2 соответственно.

По каждой строке в разделах 1 и 2 должно выполняться соотношение: графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.

По каждой графе раздела 1 должно выполняться соотношение: сумма значений по строкам А1, А2, А3, А4, А5, А6, А7, А8, А9, А10, А11, А12, А13, А14, А15, А17, А18 должна быть равна значению по строке А50.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

По каждой графе раздела 2 должно выполняться соотношение: сумма значений по строкам П1, П2, П3, П4, П5, П6, П7, П8, П9, П10, П11, П12, П13, П14, П16, П17 должна быть равна значению по строке П50.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

В случае если вследствие округления указанные соотношения нарушаются, уполномоченный банк должен восстановить их, округлив соответствующим образом значения в разделе.

3.5. В графах 1 и 5 разделов 1 и 2 показываются накопленные активы и пассивы по отношению к нерезидентам по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно.

Данные графы 1 должны полностью совпадать с данными графы 5 (по соответствующей строке) Отчета за период, предшествующий отчетному. В случае если эти данные не совпадают по причине того, что в Отчет за предыдущий период уполномоченным банком были внесены поправки, необходимо одновременно с Отчетом направить в Банк России исправленные отчеты за соответствующие периоды.

3.6. В графах 2 — 4 разделов 1 и 2 отражаются изменения в активах и пассивах, которые произошли в течение отчетного периода.

Рост как активов, так и пассивов отражается со знаком «+» (плюс). Снижение как активов, так и пассивов отражается со знаком «-» (минус).

В графе 2 разделов 1 и 2 отражаются только такие изменения активов и пассивов, которые представляют собой операции уполномоченного банка с нерезидентами, то есть являются следствием перехода прав собственности на финансовые активы и принятия обязательств в соответствии с действующими соглашениями между сторонами (такие как приобретение наличной валюты, размещение депозитов, приобретение ценных бумаг при первичном размещении и на вторичном рынке, погашение ссуд, просроченной задолженности, перенос сроков погашения задолженности, начисление и выплата процентов (в том числе на просроченную задолженность), объявление и выплата дивидендов).

В графе 3 разделов 1 и 2 отражаются следующие изменения активов и пассивов:

курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и пассивов, выраженных в иных валютах, в том числе курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и пассивов, выраженных в российских рублях;

переоценка ценных бумаг, номинированных в исходной валюте, не являющаяся процентным доходом;

снижение накопленного участия уполномоченного банка в уставном капитале нерезидентов или снижение накопленного участия нерезидентов в уставном капитале уполномоченного банка после объявления дивидендов;

разница между начисленным и выплаченным процентным доходом при досрочном погашении финансового инструмента;

доходы и расходы от операций реализации ценных бумаг (в частности, выкуп обязательств по цене ниже цены размещения).

Ввиду сложности расчета значений в графе 3 в нее вносятся значения, рассчитанные по остаточному методу: графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.

В графе 4 разделов 1 и 2 отражаются следующие изменения активов и пассивов:

операции с наличной иностранной валютой с резидентами, а также клиентами, резидентная принадлежность которых не определена (поступление в кассу и выбытие из кассы уполномоченного банка);

операции купли-продажи с резидентами иностранных активов — обращающихся инструментов и инструментов участия в капитале, отражаемые по строкам А2, А8, А9, А10, А11, А12, А13, А15.3, А15.4 раздела 1;

операции по переуступке прав требования с резидентами, отражаемые по строкам А15.5, А17 и А18 раздела 1;

операции погашения резидентам долговых обязательств уполномоченного банка, первоначально переданных нерезидентам;

переклассификация обязательства по долговым ценным бумагам уполномоченного банка, первоначально проданного резиденту и предъявленного к погашению нерезидентом;

операции купли-продажи долевых и долговых инструментов, эмитированных уполномоченным банком, осуществленные нерезидентами, связанными с уполномоченным банком ОРПИ, на вторичном рынке как с резидентами (кроме отчитывающегося уполномоченного банка), так и с нерезидентами;

возникновение ОРПИ (или изменение характера ОРПИ) между уполномоченным банком и нерезидентом. В частности, при переходе нерезидента из категории предприятия прямого инвестирования в категорию прямого инвестора в Отчете данные по нерезиденту представляются дважды: по нерезиденту, выступающему в качестве предприятия прямого инвестирования, отражается снижение активов (пассивов) уполномоченного банка по отношению к предприятию прямого инвестирования, по нерезиденту, выступающему в качестве прямого инвестора, отражается рост активов (пассивов) уполномоченного банка по отношению к прямому инвестору;

переход иностранных активов и обязательств в категорию просроченной задолженности при несоблюдении сроков погашения, установленных в заключенных договорах;

списание иностранных активов ввиду неплатежеспособности дебитора и постановка на баланс иностранных активов при восстановлении платежеспособности дебитора;

изменение доли накопленного участия нерезидентов в уставном капитале уполномоченного банка в случае, если расчеты резидентов с нерезидентами осуществлялись через счета, открытые в других банках;

выбытие или возникновение активов или пассивов в случае изменения резидентной принадлежности клиента уполномоченного банка;

суммы, позволяющие восстановить тождество «графа 5 = графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4», нарушающееся вследствие изменений методологии расчета показателей при внесении изменений в настоящий Порядок;

прочие изменения в иностранных активах и пассивах, не являющиеся следствием операций и переоценки (в том числе утрата активов).

3.7. В графе 6 разделов 1 и 2 отражаются дивиденды и начисленные суммы процентов, такие как:

суммы процентов на остатки по корреспондентским и другим счетам, включая проценты на остатки по счетам в драгоценных металлах;

суммы процентов по залоговым, срочным и сберегательным депозитам;

суммы процентов по ссудам, в том числе проценты по овердрафтам;

суммы процентов на средства, предоставленные (привлеченные) по договорам репо;

суммы процентов по долговым ценным бумагам, в том числе начисленный дисконт и процентный (купонный) доход;

суммы процентов, начисленных по просроченной задолженности, в том числе проценты на просроченные проценты;

суммы процентов по прочим финансовым активам и обязательствам.

В графе 6 раздела 1 по всем строкам, кроме строк А1, А2, А10, А11, А13, А14, отражаются проценты по активам, начисленные к получению в отчетном периоде, выраженные в эквиваленте долларов США, а по строкам А10, А11, А13 - сумма объявленных дивидендов, рассчитанных на дату определения списка лиц, имеющих право на получение дивидендов, также выраженных в эквиваленте долларов США. В графе 6 раздела 1 по строкам А1, А2, А14 проставляется символ «X».

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В графе 6 раздела 2 по всем строкам, кроме строк П12, П13, отражаются проценты по обязательствам, начисленные к платежу в отчетном периоде, а по строкам П12, П13 - сумма объявленных дивидендов, рассчитанных на дату определения списка лиц, имеющих право на получение дивидендов. Все данные приводятся в эквиваленте долларов США.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Проценты или дивиденды отражаются в графе 6 разделов 1 и 2 независимо от того, в какой валюте они должны выплачиваться. В частности, в графе 6 должны отражаться проценты, начисленные к получению в граммах драгоценных металлов по депозитам в драгоценных металлах в банках-нерезидентах.

Доходы и расходы уполномоченного банка по операциям с нерезидентами, не являющиеся процентами или дивидендами (в частности, комиссии), в графе 6 разделов 1 и 2 не отражаются.

Начисленные проценты или объявленные дивиденды отражаются по той строке разделов 1 и 2, по которой были отражены активы или пассивы, на которые они были начислены (объявлены). В частности, если проценты были начислены на дебетовые остатки по корреспондентским счетам «НОСТРО», то эти проценты должны быть отражены в графе 6 по строке А3 раздела 1.

Проценты, начисленные в отчетном периоде на долговые ценные бумаги, рассчитываются следующим образом:

в случае отсутствия денежных потоков, связанных с долговой ценной бумагой, указанные проценты рассчитываются как разница расчетной текущей стоимости долговых ценных бумаг на конец и начало отчетного периода, рассчитанная в исходной валюте и переведенная в эквивалент долларов США по среднему курсу Банка России (кросс-курсу) за отчетный период;

в случае наличия денежных потоков для расчета начисленных процентов необходимо отчетный период разделить на составные периоды, границами которых служат даты денежных потоков, и определить начисленные проценты отдельно по каждому периоду. В каждом из указанных периодов значение начисленных процентов представляет собой разницу значений расчетной текущей стоимости долговой ценной бумаги до денежного потока на конец составного периода и расчетной текущей стоимости долговой ценной бумаги после денежного потока на начало составного периода, рассчитанную в исходной валюте и переведенной в эквивалент долларов США по среднему курсу Банка России (кросс-курсу) за соответствующий составной период.

Проценты, начисленные в отчетном периоде на долговые ценные бумаги, представляют собой разницу расчетной текущей стоимости ценных бумаг на конец и начало отчетного периода, рассчитанную в исходной валюте и переведенную в эквивалент долларов США по среднему курсу Банка России (кросс-курсу) за отчетный период, увеличенную на сумму денежных потоков по данной долговой ценной бумаге, имевших место в отчетном периоде.

Формула определения расчетной текущей стоимости изложена в пункте 4.9 настоящего Порядка.

Начисленные к получению или платежу проценты или объявленные дивиденды должны быть отражены независимо от того, были они фактически выплачены (получены) или нет.

В случае если обращающийся иностранный актив продается на вторичном рынке, начисленный по нему до даты продажи доход отражается независимо от того, продан он резиденту или нерезиденту. В частности, если казначейские векселя США перепродаются уполномоченным банком другому резиденту, то дисконт и (или) процентный (купонный) доход, начисленные по этим ценным бумагам до даты продажи, должны быть отражены в Отчете.

Начисленные проценты и объявленные дивиденды на иностранные активы или пассивы уполномоченного банка, увеличивающие их величину, помимо графы 6 разделов 1 и 2 отражаются одновременно в графе 2 разделов 1 и 2. При этом в графе 2 для начисленных процентов учет необходимо производить либо по строкам соответствующих финансовых инструментов, либо по строкам прочих активов (обязательств). Проценты классифицируются на долгосрочные и краткосрочные исходя из срочности финансовых инструментов, на которые они начисляются (то есть, если проценты были начислены на долгосрочные активы (обязательства), они должны быть отражены в графе 2 разделов 1 и 2 по строке долгосрочных активов или обязательств независимо от периодичности производимых по ним фактических выплат и поступлений денежных средств). Выплаты и поступления в счет погашения ранее начисленных доходов и расходов в графе 6 разделов 1 и 2 не отражаются. Для объявленных дивидендов учет необходимо производить по строкам прочих требований к нерезидентам (обязательств перед нерезидентами). Начисленные проценты и объявленные дивиденды за вычетом выплат и поступлений денежных средств по ним учитываются в графах 1 и 5 разделов 1 и 2.

Движение задолженности по просроченным процентам отражается в разделах 1 и 2 по строкам для учета просроченной задолженности.

При изменении доходности финансового инструмента, вызванном его досрочным погашением, корректировки в графу 6 разделов 1 и 2 Отчетов предыдущих периодов не вносятся. До момента досрочного погашения финансового инструмента начисление процентов, отражаемых в графе 6 и в графе 2 разделов 1 и 2 производится по первоначальной ставке. Разница между начисленными и фактически выплаченными процентами отражается в графе 3 разделов 1 и 2.

В графе 6 разделов 1 и 2 не отражаются доходы (расходы) уполномоченного банка от проведения арбитражных операций, так как они не связаны с предоставлением (получением) в долг финансовых ресурсов. Доходы (расходы) уполномоченного банка от проведения арбитражных операций с иностранными активами и пассивами трактуются как доходы (расходы) от изменения активов или пассивов в результате переоценки и отражаются, соответственно, в графе 3 разделов 1 и 2.

При перепродаже ценных бумаг по цене, отличной от цены приобретения, соответствующий доход (убыток) также трактуется как изменение активов в результате переоценки.

3.8. В случае если в заголовочной части раздела 1 указывается код типа нерезидента «NR», а значение графы 1 или графы 5 по строкам А10 и А13 раздела 1 равно нулю, значения той же графы по остальным строкам также должны быть равны нулю. Исключение составляют случаи, когда стоимостная оценка доли участия уполномоченного банка в уставном капитале нерезидентов составляет малую величину и в Отчете округляется до нуля.

В случае если в заголовочной части раздела 2 указывается код типа нерезидента «ND», а значение графы 1 или графы 5 по строке П12 раздела 2 равно нулю, значения той же графы по остальным строкам также должны быть равны нулю. Исключение составляют случаи, когда стоимостная оценка доли участия нерезидентов в уставном капитале уполномоченного банка составляет малую величину и в Отчете округляется до нуля.

3.9 Финансовые инструменты, имеющие первоначальный срок погашения до одного года включительно, отражаются в разделе 1 по строкам А5, А8, А17, в разделе 2 по строкам П3, П6, П8, П10, П16 в соответствии с первоначальным сроком погашения, определяемым от даты размещения актива или обязательства. Финансовые инструменты, имеющие первоначальный срок погашения свыше одного года, отражаются в разделе 1 по строкам А6, А9, А18, в разделе 2 по строкам П4, П7, П9, П11, П17.

Пересмотр первоначальных сроков погашения задолженности отражается как погашение старого долга и возникновение новой задолженности с новым сроком погашения, поэтому при переносе, пролонгировании сроков погашения и операциях типа «ролл-овер» исключительно для целей составления данного Отчета к первоначальному сроку погашения относится срок от даты переноса, пролонгирования сроков старой задолженности или осуществления операции типа «ролл-овер» до даты погашения (независимо от способа группировки задолженности по срокам на синтетических счетах бухгалтерского счета).

Глава 4. Отражение финансовых инструментов в разделах 1 и 2 Отчета

4.1. В Отчет включается вся наличная иностранная валюта, находящаяся на балансе уполномоченного банка (в том числе в кассе, в банкоматах, в пути).

4.2. В Отчет включаются обращающиеся беспроцентные финансовые активы (далее — чеки), кроме наличной иностранной валюты, используемые в качестве средства платежа (в частности, дорожные чеки).

По соответствующей строке для активов отражаются дорожные чеки, выпущенные банками-нерезидентами, а также другие чеки, выпущенные нерезидентами.

Чеки (в том числе дорожные чеки), выпущенные уполномоченным банком и приобретенные нерезидентами, отражаются по строке П16 раздела 2 Отчета.

4.3. В Отчет включаются остатки на корреспондентских счетах, остатки по текущим, клиринговым, расчетным, транзитным счетам, с которых средства перечисляются впоследствии на расчетные счета, специальным текущим счетам с особым режимом зачисления средств и тому подобное. В Отчет также включаются остатки на расчетных и корреспондентских счетах в драгоценных металлах.

Обязательства уполномоченного банка, учитываемые по строке П1 раздела 2, включают остатки на текущих счетах юридических и физических лиц — нерезидентов.

Овердрафты по корреспондентским и расчетным счетам рассматриваются как ссуды и отражаются по соответствующим строкам разделов 1 и 2. Технические овердрафты, возникающие из-за нарушения соответствия между очередностью операций по датам их валютирования и очередностью их отражения в учете, следует отражать как ссуды.

4.4. В Отчет включаются депозиты до востребования, которые могут быть погашены немедленно по требованию кредитора без удержания дебитором части начисленных процентов при таком досрочном изъятии средств.

Требования и обязательства по аккредитивам с нерезидентами не включаются в указанную категорию и отражаются по отдельным строкам разделов 1 и 2.

Обязательства уполномоченного банка по строке П1 раздела 2 включают депозиты до востребования юридических лиц — нерезидентов и физических лиц — нерезидентов.

требования к банкам-нерезидентам, выступающим в качестве исполняющих банков, по перечисленным им покрытиям по аккредитивам с покрытием (депонированным аккредитивам);

требования к клиентам-нерезидентам по исполненным аккредитивам, оплата которых гарантирована уполномоченным банком по непокрытым (гарантированным) аккредитивам;

требования к нерезидентам, выступающим в качестве гарантов по аккредитивам, оплата которых осуществлена уполномоченным банком в качестве исполняющего банка по непокрытым (гарантированным) аккредитивам.

В части иностранных обязательств по строке П2 раздела 2 отражаются:

обязательства перед клиентами-нерезидентами по принятым от них покрытиям по аккредитивам с покрытием (депонированным аккредитивам), когда уполномоченный банк выступает в качестве банка-эмитента;

обязательства уполномоченного банка, выступающего в качестве исполняющего банка, перед банками-эмитентами, являющимися нерезидентами, по аккредитивам с покрытием (депонированным аккредитивам);

обязательства перед исполняющими банками-нерезидентами в сумме осуществленных ими расчетов по аккредитивам, оплата которых гарантирована уполномоченным банком по непокрытым (гарантированным) аккредитивам.

депозиты, которые предоставлены на срок и которые не могут быть изъяты досрочно (срочные депозиты) либо могут быть изъяты досрочно при удержании дебитором за это изъятие части начисленных по ним процентов (сберегательные депозиты);

депозиты, выраженные в массе драгоценных металлов;

средства, размещенные в банках-нерезидентах или привлеченные от банков-нерезидентов в качестве залоговых депозитов;

залоговые депозиты, привлеченные от прочих нерезидентов, отвечающие критериям срочности, возвратности и платности.

В показатель не включаются средства, привлеченные от прочих нерезидентов в виде залоговых депозитов, связанных с обслуживанием банковских карт и арендой ячеек в банке, а также депозитные сертификаты, которые представляют собой обращающиеся финансовые инструменты и отражаются по строкам для учета долговых ценных бумаг.

4.7. В Отчет включаются ссуды, предоставленные кредитором на срок дебитору, непосредственно обратившемуся к кредитору за их получением, включая средства, истребованные по открытым кредитным линиям. При этом неиспользованный остаток по кредитной линии в Отчет не включается, так как не является балансовым активом или обязательством уполномоченного банка.

К указанному виду инструментов также относятся:

овердрафты по корреспондентским и текущим счетам;

арендные обязательства по долгосрочным арендным контрактам (финансовая аренда в целях составления Отчета представляет собой обязательства по осуществлению платежей за арендуемые уполномоченным банком у нерезидентов реальные активы (оборудование, недвижимость) при условии, что последний платеж и (или) возврат реальных активов осуществляются по прошествии одного года и более со дня начала аренды).

В указанную категорию не попадают прочие привлеченные (размещенные) средства, привлекаемые (размещаемые) от нерезидентов (нерезидентами) в рамках операций, совершаемых с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг стороной, получившей средства.

4.8. В Отчет включаются средства, привлекаемые (размещаемые) по операциям с ценными бумагами на возвратной основе (в частности, сделки репо), при которых не происходит прекращения признания ценных бумаг стороной, привлекающей эти средства в обмен на бумаги, то есть сделка не влечет за собой перехода всех рисков и выгод (либо их значительной части), связанных с владением данной ценной бумагой, от передающей стороны к приобретающей.

По строкам для активов отражаются средства, предоставленные нерезидентам по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания полученных ценных бумаг, независимо от того, резидентом какой страны является эмитент ценных бумаг. По строкам для обязательств отражаются средства, привлеченные от нерезидентов по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания уполномоченным банком переданных ценных бумаг.

В случае если сумма привлекаемых (размещаемых) средств по первой части сделки меньше суммы средств по второй части сделки на сумму процентов, уплачиваемых за пользование средствами, для целей составления Отчета данная операция рассматривается как сделка репо.

В случае если сумма привлекаемых (размещаемых) средств по первой части сделки больше суммы средств по второй части сделки на сумму процентов, уплачиваемых за пользование ценными бумагами, для целей составления Отчета данная операция рассматривается как сделка займа ценных бумаг.

Обязательства по возврату ценных бумаг, полученных по операции на возвратной основе от нерезидента и переданных в качестве обеспечения по другой операции на возвратной основе резиденту или нерезиденту, не подлежат отражению в Отчете.

Обязательства по возврату ценных бумаг, полученных по операции на возвратной основе от нерезидента и реализованных резиденту или нерезиденту, подлежат отражению по строке П16 или П17 раздела 2. Обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг подлежат переоценке. Обязательства, справедливая стоимость которых не может быть надежно определена, не переоцениваются.

4.9. В Отчет включаются обращающиеся долговые финансовые инструменты, приносящие процентный доход (купонные облигации (в частности, еврооблигации), облигации с нулевым купоном, бессрочные облигации, по которым выплачиваются только купонные платежи, векселя, в том числе еврокоммерческие векселя, депозитные сертификаты, банковские акцепты, коммерческие ценные бумаги). Долговые ценные бумаги имеют срок погашения, кроме бессрочных облигаций.

В Отчет не включаются обязательства с истекшим сроком обращения. Непросроченные обязательства с истекшим сроком обращения отражаются по строкам для учета прочих краткосрочных обязательств, а просроченные — по строкам для учета просроченной задолженности.

Долговые ценные бумаги, участвующие в операциях, которые осуществляются на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг, отражаются в Отчете следующим образом: уполномоченный банк, привлекающий денежные средства в обмен на бумаги, продолжает включать по строкам для активов долговые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и переданные нерезидентам и резидентам по таким операциям, а уполномоченный банк, предоставляющий денежные средства в обмен на бумаги, не включает по строкам для активов выпущенные нерезидентами долговые ценные бумаги, полученные по таким операциям от нерезидентов и резидентов.

В целях составления Отчета:

еврооблигации и другие долговые ценные бумаги, эмитированные находящимися за пределами территории Российской Федерации организациями, созданными резидентами, а также банками-нерезидентами в целях кредитования указанных резидентов, отражаются по строкам для учета иностранных активов как выпущенные нерезидентами;

по строкам для учета иностранных обязательств отражаются только долговые ценные бумаги, выпущенные уполномоченным банком и находящиеся в собственности нерезидентов;

по строкам для учета иностранных активов отражаются долговые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и находящиеся в собственности уполномоченного банка (признаваемые уполномоченным банком).

По графам 1 и 5 раздела 1 ценные бумаги оцениваются следующим образом:

ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, — по справедливой стоимости;

долговые обязательства, удерживаемые до погашения, — по справедливой стоимости в случае возможности ее надежного определения;

долговые обязательства, удерживаемые до погашения, — по расчетной текущей стоимости в случае невозможности надежного определения их справедливой стоимости;

ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, — по справедливой стоимости в случае возможности ее надежного определения и отсутствия признаков их обесценения;

ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, — по расчетной текущей стоимости в случае невозможности надежного определения их справедливой стоимости и наличия признаков их обесценения.

По графам 1 и 5 раздела 2 ценные бумаги оцениваются следующим образом:

по справедливой стоимости в случае возможности надежного определения их справедливой стоимости;

по расчетной текущей стоимости в случае невозможности надежного определения их справедливой стоимости.

В целях составления Отчета справедливой стоимостью признается цена, которая была бы получена при продаже актива или уплачена при передаче обязательства в ходе обычной сделки между участниками рынка на дату оценки.

Изменения, возникающие в результате переоценки ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости, отражаются в графе 3 разделов 1 и 2 Отчета.

В целях составления Отчета расчетная текущая стоимость рассчитывается как стоимость долговой ценной бумаги, определенная при первоначальном признании, уменьшенная на сумму выплат основной суммы долга по ней, скорректированная (увеличенная или уменьшенная) на сумму начисленной амортизации разницы между первоначальной стоимостью и стоимостью на момент погашения и уменьшенная на сумму частичного списания в связи с обесценением или безнадежной задолженностью. Расчетная текущая стоимость (без учета суммы частичного списания) определяется по формуле:

P = \sum_{i = 1}^{n} \frac{C_{i}}{(1 + r)^{t_{i}/365}} ,

где:

n — количество предстоящих платежей процентов и основного долга;

Ci — размер одного платежа;

ti — количество дней с отчетной даты до даты погашения;

r — внутренняя норма доходности в долях.

В целях составления Отчета внутренняя норма доходности рассчитывается как ставка дисконтирования, необходимая для того, чтобы расчетная текущая стоимость всех будущих денежных потоков по ценной бумаге была равна ее первоначальной стоимости.

При этом выплата купонов эмитентом должна отражаться в графе 2 разделов 1 и 2 (как снижение стоимости ценной бумаги), а не в графе 6 разделов 1 и 2 (как доход или расход уполномоченного банка).

В случае если в отчетном периоде нерезидент предъявил к погашению уполномоченному банку выпущенные им долговые ценные бумаги, первоначально проданные резиденту, в графе 4 раздела 2 необходимо отразить рост обязательств перед нерезидентом, а в графе 2 раздела 2 - снижение обязательств перед нерезидентом по цене погашения на дату погашения. При размещении ценной бумаги в периоды, предшествующие отчетному, при отсутствии дополнительной информации у уполномоченного банка о переходе прав собственности на ценную бумагу делается допущение, что нерезидент приобрел данный финансовый инструмент в отчетном периоде.

В случае если нерезидент покупает у уполномоченного банка эмитированные им долговые ценные бумаги, а погашение осуществляется в пользу резидента, при заполнении Отчета в периоде погашения бумаги в графе 4 раздела 2 необходимо отразить снижение обязательств перед нерезидентом по цене погашения на дату погашения. Графа 2 раздела 2 в этом случае не заполняется.

4.10. В Отчет включаются бескупонные ценные бумаги, к которым в целях составления Отчета относятся документарные векселя, депозитные сертификаты, государственные и частные бескупонные облигации, включая выпущенные в электронной форме, приобретаемые и продаваемые с начисленным дисконтом (кроме депозитных сертификатов).

Бескупонные ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, отражаются в графе 2 раздела 1 в случае операции с нерезидентом или в графе 4 раздела 1 в случае операций с резидентами по стоимости приобретения, в которую включаются признанные существенными затраты, связанные с приобретением ценных бумаг. Начисленный в отчетном периоде дисконт по долговому обязательству отражается в графах 2 и 6 соответствующей строки раздела 1.

Так же отражается выбытие ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, оцениваемое по стоимости реализации, в которую включаются признанные существенными затраты, связанные с реализацией ценных бумаг.

Приобретение и продажа нерезидентами векселей, выпущенных уполномоченным банком, оцениваются по тем же правилам, что приобретение уполномоченным банком векселей, выпущенных нерезидентами. В частности, продажа нерезидентам векселей, выпущенных уполномоченным банком, оценивается не по номиналу, а исходя из размера фактически полученных от их продажи (размещения) денежных средств, а накопленная по ним задолженность перед нерезидентами отражается с учетом дисконта, начисленного на стоимость размещения.

4.11. В Отчет включаются ценные бумаги типа купонных облигаций, представляющие собой обращающиеся права на получение фиксированной суммы средств (номинала, а также в некоторых случаях процентного платежа) на одну определенную дату в будущем, а также сумм средств (купонов), причитающихся на ряд определенных дат в будущем.

Купонные облигации, выпущенные нерезидентами, отражаются в графе 2 раздела 1 в случае операций с нерезидентами или в графе 4 раздела 1 в случае операций с резидентами по стоимости приобретения, включая оплату части купона предыдущему владельцу и признанные существенными затраты, связанные с приобретением ценных бумаг. Премии, уплаченные при приобретении купонных облигаций, уменьшают доходы по таким ценным бумагам, поэтому для целей составления Отчета начисленный за отчетный период купонный доход следует отражать в графах 2 и 6 раздела 1 за вычетом пропорциональной части премии, приходящейся на отчетный период. Приобретение и продажа нерезидентами купонных облигаций, выпущенных уполномоченным банком, оцениваются по тем же правилам, что приобретение уполномоченным банком купонных облигаций, выпущенных нерезидентами.

В частности, продажа нерезидентам купонных облигаций, выпущенных уполномоченным банком, оценивается не по номиналу, а исходя из размера фактически полученных от их продажи (размещения) денежных средств, а накопленная задолженность по ним отражается с учетом процентного (купонного) дохода, начисленного на стоимость размещения. Операция по выбытию купонных облигаций, выпущенных нерезидентами, оценивается по стоимости реализации, в которую включаются признанные существенными затраты, связанные с реализацией ценных бумаг.

Операционный доход (расход), сформировавшийся как разница между стоимостью реализуемой ценной бумаги (с учетом начисленных дисконта и процентного (купонного) дохода) и полученными денежными средствами, в Отчете учитывается как курсовая разница.

4.12. В раздел 1 включаются инструменты участия в уставном капитале и паи (акции) паевых инвестиционных фондов: приобретенные уполномоченным банком эмитированные нерезидентами обыкновенные и привилегированные акции, включая депозитарные расписки, выпущенные на акции нерезидентов (в частности, американские депозитарные расписки и глобальные депозитарные расписки), паи (акции) паевых инвестиционных фондов — нерезидентов, доли в уставном капитале нерезидентов, акции, эмитированные нерезидентами и переданные по операциям, совершаемым на возвратной основе без прекращения их признания уполномоченным банком. В раздел 1 не включаются акции, выпущенные нерезидентами, полученные уполномоченным банком по операциям, совершаемым на возвратной основе без их признания. К операциям с инструментами участия уполномоченного банка в уставном капитале нерезидентов также относятся произведенные уполномоченным банком переводы безвозмездной финансовой помощи в имущество (капитал) нерезидентов.

Участием в уставном капитале нерезидентов также считается участие в уставном капитале находящихся на территориях иностранных государств дочерних банков и являющихся юридическими лицами отделений уполномоченного банка.

Финансовые инструменты, обеспечивающие участие в капитале, выпущенные компанией СВИФТ, следует относить к долям в уставном капитале нерезидентов и отражать по строке А13 раздела 1.

Инструменты участия уполномоченного банка в уставном капитале нерезидентов оцениваются по справедливой стоимости. Операции по приобретению (реализации) инструментов участия уполномоченного банка в уставном капитале нерезидентов отражаются в сумме фактически уплаченных средств (по стоимости реализации).

Оценочная стоимость на отчетную дату не котируемых на биржевом рынке ценных бумаг, обеспечивающих участие в уставном капитале, для целей составления данного Отчета может быть определена на основе следующих методов (по убыванию приоритета):

по балансовой стоимости собственных средств эмитента, которая представляет собой сумму оплаченного уставного капитала (исключая любые выпущенные акции, принадлежащие самому эмитенту, и включая счета эмиссионного дохода), всех видов резервов (фондов), относимых в бухгалтерском балансе эмитента на собственный капитал, и прочих компонентов капитала и накопленной нераспределенной прибыли (значение которой может быть отрицательным). В случае если стоимость имеет отрицательное значение, в графах 1 и 5 раздела 1 указывается отрицательная величина со знаком «-» (минус);

по стоимости чистых активов эмитента (стоимость чистых активов равна стоимости активов (включая нематериальные активы) за вычетом стоимости обязательств и оплаченного уставного капитала в виде акций, не дающих владельцам права голоса). Стоимость активов и обязательств рассчитывается в текущих ценах, а не в ценах их приобретения (первоначальных ценах). В случае если стоимость имеет отрицательное значение, в графах 1 и 5 раздела 1 указывается отрицательная величина со знаком «-» (минус);

по стоимости ценных бумаг, имеющих идентичные характеристики;

по цене последней сделки с указанными ценными бумагами при условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий.

Паи (акции) паевых инвестиционных фондов — нерезидентов оцениваются по справедливой стоимости. В случае если паи (акции) паевых инвестиционных фондов — нерезидентов имеют рыночные котировки, опубликованные организаторами торгов или иными специализированными организациями, справедливая стоимость на отчетную дату паев (акций) рассчитывается на основе котировок.

При отсутствии опубликованных котировок оценка вложений в паи (акции) паевых инвестиционных фондов — нерезидентов должна производиться исходя из стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, информация о которой предоставляется управляющей компанией паевого инвестиционного фонда.

В раздел 2 включаются приобретенные нерезидентами обыкновенные и привилегированные акции, эмитированные уполномоченным банком, включая депозитарные расписки, выпущенные на акции уполномоченного банка (в частности, американские депозитарные расписки и глобальные депозитарные расписки), доли в уставном капитале уполномоченного банка. В состав иностранных обязательств уполномоченного банка в форме участия в уставном капитале не включаются акции, выпущенные этим банком и переданные нерезидентам по операциям, совершаемым на возвратной основе без прекращения их признания, но включаются акции, полученные от нерезидентов по операциям, совершаемым на возвратной основе без прекращения их признания, если уполномоченный банк обладает информацией о такого рода операциях. К операциям по участию нерезидентов в уставном капитале уполномоченного банка также относятся переводы нерезидентами безвозмездной финансовой помощи в имущество (капитал) уполномоченного банка.

Инструменты участия нерезидентов в уставном капитале уполномоченного банка оцениваются по состоянию на начало и конец отчетного периода по рыночной стоимости путем умножения количества ценных бумаг, принадлежащих нерезидентам, на рыночную цену одной акции, определяемую в соответствии с приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 9 ноября 2010 года № 10-65/пз-н «Об утверждении Порядка определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации» <1>.

<1> Зарегистрирован Минюстом России 29 ноября 2010 года, регистрационный № 19062, с изменениями, внесенными приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 14 июня 2012 года № 12-42/пз-н (зарегистрирован Минюстом России 16 июля 2012 года, регистрационный № 24917).

В случае если акции уполномоченного банка не имеют рыночных котировок, участие нерезидентов в уставном капитале уполномоченного банка по состоянию на начало и конец отчетного периода оценивается путем умножения доли нерезидентов в оплаченном уставном капитале на величину собственных средств уполномоченного банка по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно. При определении размера собственных средств уполномоченного банка необходимо руководствоваться методикой, установленной Положением Банка России от 4 июля 2018 года № 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций („Базель III“)» <2>. В случае если при использовании указанной методики получено отрицательное значение, уполномоченный банк должен использовать в качестве оценки собственных средств нулевое значение.

Оценка доли участия нерезидентов в уставном капитале уполномоченного банка производится по формуле:

Es(t) = \frac{Fs(t)}{F(t)} \times K(t),

где:

Es(t) — стоимостная оценка доли участия нерезидентов в уставном капитале уполномоченного банка;

Fs(t) — номинал акций (долей), которые на дату t принадлежат нерезидентам;

F(t) — общий номинал обыкновенных и привилегированных акций (долей) (то есть оплаченный уставный капитал) на дату t;

K(t) — собственные средства уполномоченного банка за вычетом субординированных кредитов и депозитов (по остаточной стоимости), полученных от нерезидентов, на дату t.

Отдельно производится расчет по обыкновенным акциям, долям и привилегированным акциям.

В случае если обыкновенные акции уполномоченного банка являются котируемыми, а привилегированные — некотируемыми, участие нерезидентов в уставном капитале уполномоченного банка в форме обыкновенных акций рассчитывается по рыночной стоимости, а в форме привилегированных акций — исходя из доли нерезидентов в оплаченном уставном капитале уполномоченного банка и величины его собственных средств. Так же рассчитывается участие нерезидентов в уставном капитале уполномоченного банка в случае, если обыкновенные акции уполномоченного банка являются некотируемыми, а привилегированные — котируемыми.

При формировании Отчета в качестве источника информации об операциях нерезидентов с долевыми инструментами уполномоченного банка и сложившейся доле нерезидентов в его уставном капитале на определенную дату должны использоваться:

реестр акционеров кредитной организации (далее — Реестр);

информационные базы уполномоченного банка, если операции с нерезидентами осуществляются с его участием или расчеты проводятся через него.

Строки П12 и П13 раздела 2 заполняются с учетом следующего.

Доля нерезидентов в уставном капитале уполномоченного банка соответствует сведениям, получаемым из Реестра. Зафиксированная в Реестре на определенную дату месяца доля нерезидентов в уставном капитале уполномоченного банка используется для расчета показателей графы 5 раздела 2 за тот же месяц. Для получения стоимостной оценки применяется рыночная котировка ценных бумаг, эмитированных уполномоченным банком, на конец месяца, а при отсутствии таковой — величина собственных средств уполномоченного банка.

Рассчитанные таким образом показатели Отчета в случае отсутствия актуальных данных из Реестра на последующие даты отчетного периода должны корректироваться уполномоченным банком при наличии у него информации об операциях следующим образом: в графе 2 раздела 2 отражаются операции с долевыми инструментами уполномоченного банка по цене конкретной сделки, в графе 5 раздела 2 - имеющиеся данные Реестра по доле нерезидентов в уставном капитале уполномоченного банка с учетом изменений доли их участия в результате проведенных операций.

При отсутствии у уполномоченного банка какой-либо информации об операциях с его ценными бумагами в отчетном месяце для формирования показателей графы 5 раздела 2 продолжают использоваться доли нерезидентов в уставном капитале уполномоченного банка, рассчитанные согласно настоящему пункту, с их ежемесячной переоценкой, отражаемой в графе 3 раздела 2.

При поступлении новых данных из Реестра произошедшие изменения в доле нерезидентов в уставном капитале уполномоченного банка по сравнению с их долей, отраженной в графе 5 раздела 2 по состоянию на предыдущую отчетную дату и рассчитанной описанными выше способами, следует отражать в графе 2 либо в графе 4 раздела 2, а именно:

в графе 2 - в случае если операции осуществлялись в текущем отчетном периоде самим уполномоченным банком либо расчеты резидентов с нерезидентами по участию в уставном капитале производились через счета, открытые в уполномоченном банке (отражается фактическая сумма средств, полученных (выплаченных) нерезидентами в ходе этих операций);

в графе 4 - во всех остальных случаях, в том числе при изменении остатка долевых ценных бумаг, принадлежащих нерезидентам, находящихся на депозитарном учете в уполномоченном банке. При этом если изменилась доля нерезидентов в уставном капитале уполномоченного банка, акции которого являются котируемыми, то такое изменение оценивается путем умножения количества акций, проданных или приобретенных нерезидентами, на среднюю рыночную цену одной акции за отчетный период. В случае если акции уполномоченного банка являются некотируемыми, изменение оценивается путем умножения доли, которая была приобретена или продана нерезидентами, на средний размер собственных средств за отчетный период. В последнем случае для заполнения графы 4 оценка изменения стоимости доли нерезидентов в уставном капитале уполномоченного банка, произошедшего за период t, по которому уполномоченный банк не имеет информации, производится по формуле:

Eo(t) = \frac{Fo(t)}{F(t)} \times K(t),

где:

Eo(t) — изменение стоимости доли нерезидентов в уставном капитале уполномоченного банка, произошедшее за период t, по которому уполномоченный банк не имеет информации;

Fo(t) — номинал акций (долей), которые были приобретены нерезидентами за период t, за вычетом номинала акций (долей), которые были проданы нерезидентами за период t, о которых уполномоченный банк не имеет информации;

F(t) — общий номинал акций (долей) (то есть средний оплаченный уставный капитал) за период t;

K(t) — средняя величина собственных средств уполномоченного банка за вычетом субординированных кредитов и депозитов (по остаточной стоимости), полученных от нерезидентов, за период t.

Операции, учитываемые в графе 2 раздела 2, должны отражаться в размере фактических средств, полученных (выплаченных) в ходе размещения, продажи (выкупа) участия.

Переведенные нерезидентом денежные средства на увеличение уставного капитала уполномоченного банка отражаются в Отчете как рост иностранных обязательств в графе 2 строки П16 раздела 2. После регистрации Банком России отчета об итогах выпуска акций или представления в Банк России уведомления об итогах выпуска акций (для уполномоченного банка, действующего в форме акционерного общества) или принятия Банком России решения о государственной регистрации изменений и дополнений в устав кредитной организации, связанных с изменением величины уставного капитала (для уполномоченного банка, действующего в форме общества с ограниченной ответственностью), пассивы уполномоченного банка, отражаемые по строке П16 раздела 2, снижаются по графе 2 раздела 2, одновременно участие нерезидента в уставном капитале уполномоченного банка, учитываемое по строкам П12 и П13 раздела 2, увеличивается также по графе 2 раздела 2.

В рамках Отчета номинальные держатели не рассматриваются в качестве собственников акций уполномоченного банка. Переоформление ценных бумаг на номинального держателя не является сменой прав собственности и не отражается в Отчете.

В случае если изменения оценки участия уполномоченного банка в уставном капитале нерезидентов (в части иностранных активов) или участия нерезидентов в уставном капитале уполномоченного банка (в части иностранных пассивов) произошли не за счет операций с акциями, долями, которые совершаются на первичном или вторичном рынке, такие изменения отражаются в графе 3 разделов 1 и 2 как изменения участия в уставном капитале в результате переоценки.

4.13. В Отчет включаются приобретение и долгосрочная аренда зданий, сооружений, земли и другого недвижимого имущества на территориях иностранных государств для обеспечения деятельности филиалов и представительств уполномоченного банка, не являющихся самостоятельными юридическими лицами.

Для целей составления Отчета в указанную категорию иностранных активов также включается жилая и коммерческая недвижимость за рубежом, полученная в собственность уполномоченного банка.

По строке А14 раздела 1 в поле «Код нерезидента» в первой его части следует указывать код типа нерезидента «NR».

4.14. В Отчет включается просроченная задолженность: обязательства, которые не были погашены в срок, предусмотренный первоначальным соглашением, и которые не переоформлены в новую задолженность (то есть задолженность с новыми условиями погашения).

Кроме просроченной задолженности по ссудам прочая просроченная задолженность включает в себя:

просроченную задолженность по векселям и депозитам;

суммы, не взысканные с нерезидентов по их гарантиям (активы уполномоченного банка), а также суммы, не перечисленные нерезидентам по гарантиям, выданным уполномоченным банком (обязательства уполномоченного банка), в том числе неисполненные непокрытые безотзывные аккредитивы;

остатки на счетах, расчеты по которым приостановлены из-за неплатежеспособности дебитора;

неисполненные обязательства перед нерезидентами и неисполненные обязательства нерезидентов перед уполномоченным банком по производным финансовым инструментам и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество;

другие виды просроченной задолженности.

В Отчет также включаются обязательства, не выплаченные в срок по причине введения органами государственного управления одностороннего моратория на погашение внешнего долга (если кредитор не дал согласия на их отсрочку), даже если такие обязательства не отражаются на счетах для учета просроченной задолженности.

Просроченные обязательства по беспоставочным (индексным) производным финансовым инструментам оцениваются в размере чистой суммы непоставленных активов или денежных средств, но не в размере номинальной суммы обязательств, на основе которой была определена чистая сумма непоставленных активов.

Просроченные обязательства по поставочным производным финансовым инструментам и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, оцениваются в размере номинальной суммы обязательств.

В случае если поставочный производный финансовый инструмент или договор купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющийся производным финансовым инструментом и предусматривающий обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, не был исполнен по вине уполномоченного банка, встречное требование к нерезиденту не является просроченной задолженностью нерезидента и должно отражаться по строке для учета прочих требований к нерезидентам.

В случае если поставочный производный финансовый инструмент или договор купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющийся производным финансовым инструментом и предусматривающий обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, не был исполнен по вине нерезидента, встречное обязательство перед нерезидентом не является просроченной задолженностью уполномоченного банка и должно отражаться по строке для учета прочих обязательств перед нерезидентами.

В случае если начисленные в отчетном периоде проценты по непросроченной задолженности были в этом же периоде просрочены, вначале должно быть показано начисление процентов в графах 2 и 6 разделов 1 и 2, а затем — снижение соответствующего актива (обязательства) либо прочих активов (обязательств) и увеличение просроченной задолженности в графе 4 разделов 1 и 2.

4.15. В Отчет включаются прочие непросроченные требования и обязательства, возникающие в процессе расчетов, включая остатки по счетам незавершенных расчетов, непросроченные требования и обязательства по конверсионным, хозяйственным операциям, непросроченные обязательства с истекшим сроком обращения (такие обязательства считаются краткосрочными), требования и обязательства по непросроченным невыплаченным процентам, если последние не отражены по другим строкам, залоговые депозиты, привлеченные от прочих нерезидентов, связанные с обслуживанием банковских карт, арендой ячеек, требования и обязательства, связанные с арендной и абонентской платой, предоставлением информационно-консультационных услуг, сопровождением программных продуктов, обязательства уполномоченного банка перед клиентами-нерезидентами, связанные с выплатами по ценным бумагам таких клиентов и возникшие после введения в отношении уполномоченного банка иностранными государствами и (или) международными организациями, совершающими в отношении Российской Федерации, российских юридических и физических лиц недружественные действия, ограничительных мер, в результате которых реализация принадлежащих этому уполномоченному банку прав требования по договорам, заключенным с иностранной финансовой организацией, на основании которых уполномоченному банку открыты счета в указанной организации, стала фактически невозможной, а также другие требования и обязательства по отношению к нерезидентам, не перечисленные в настоящем абзаце.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Абзац утратил силу с 1 января 2025 года. - Указание Банка России от 10.07.2024 № 6800-У.

Суммы трансграничных переводов, отправителем которых является нерезидент, при заполнении Отчета следует до завершения операции рассматривать как иностранные обязательства уполномоченного банка перед указанным отправителем.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В категорию балансовых требований (строка А17 раздела 1) включаются средства, переведенные уполномоченным банком брокерам-нерезидентам для операций с ценными бумагами и другими финансовыми активами. В категорию балансовых обязательств (строка П16 раздела 2) включаются средства, перечисленные нерезидентом уполномоченному банку для проведения брокерских операций по покупке ценных бумаг или других финансовых активов, а также средства нерезидентов, зарезервированные при осуществлении валютных операций.

Расчеты с нерезидентами по производным финансовым инструментам и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, не учитываются по строкам прочих требований и обязательств, за исключением случаев возникновения встречных требований и обязательств по неисполненным договорам, указанных в пункте 4.14 настоящего Порядка.

4.16. В Отчет включается часть нераспределенной прибыли (убытка) предприятия прямого инвестирования — нерезидента в отчетном периоде, соответствующая доле участия уполномоченного банка в уставном капитале предприятия прямого инвестирования, обеспечивавшей ему по состоянию на конец отчетного периода не менее 10 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли).

Нераспределенная прибыль (убыток) нерезидентов рассчитывается как разница между доходами и расходами нерезидентов, которые были начислены в отчетном периоде. В расходы включаются налоговые платежи, объявление дивидендов, распределение прибыли, но не включается создание фондов из прибыли. В случае если имеются данные о расходах и доходах нерезидентов, представляющих собой курсовые разницы, другие виды переоценки активов и пассивов, а также списание активов на убытки, они в расчет нераспределенной прибыли (убытка) не включаются.

В случае если в отчетном периоде у предприятия прямого инвестирования разница между доходами и расходами отрицательная (то есть образовался чистый убыток по текущим операциям), по строке А30 раздела 1 показывается чистый убыток с отрицательным значением.

В случае отсутствия данных о нераспределенной прибыли (об убытке) предприятия прямого инвестирования — нерезидента за отчетный период показатель по строке А30 раздела 1 рассчитывается уполномоченным банком исходя из данных за тот период, за который они были получены от нерезидента.

Строка А30 раздела 1 заполняется только в отношении нерезидентов, имеющих код типа нерезидента «NR».

4.17. В Отчет включается часть нераспределенной прибыли (убытка) уполномоченного банка в отчетном периоде, соответствующая доле участия прямых инвесторов в уставном капитале уполномоченного банка, обеспечивавшей им по состоянию на конец отчетного периода не менее 10 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли).

Расчет нераспределенной прибыли (убытка) уполномоченного банка состоит в том, что из неиспользованной прибыли (убытка) уполномоченного банка за отчетный период исключаются доходы и расходы от переоценки активов и пассивов, доходы и расходы, характер и условия получения (уплаты) которых не являются результатом основной деятельности уполномоченного банка. Неиспользованная прибыль (убыток) показывается за вычетом налоговых выплат и объявленных дивидендов.

Строка П30 раздела 2 заполняется только в отношении нерезидентов, имеющих код типа нерезидента «ND».

Глава 5. Заполнение раздела 3 Отчета

5.1. В разделе 3 отражается по производным финансовым инструментам и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, разница между валовой стоимостью требований резидентов к нерезидентам и валовой стоимостью обязательств резидентов перед нерезидентами.

В целях составления Отчета положительная разница признается чистыми требованиями резидентов по отношению к нерезидентам, отрицательная разница признается чистыми обязательствами резидентов по отношению к нерезидентам.

В разделе 3 не отражаются:

свопы на золото;

встроенные производные инструменты, являющиеся неотделимой частью базисного актива;

операции с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг;

страховые контракты;

аккредитивы и гарантии;

комиссии и другие издержки, возникающие при оформлении, исполнении контракта или на протяжении срока его действия, уплачиваемые резидентами отдельными платежами в пользу нерезидентов (или нерезидентами в пользу резидентов). В случае если их выделение невозможно, их стоимость включается в стоимость производного финансового инструмента;

гарантийное обеспечение (начальная (депозитная) маржа) и прочие платежи, возвращаемые вносителю в случае закрытия позиции либо исполнения контракта.

5.2. В графе 2 подразделов 3.1 и 3.2 указывается буквенный код валюты требования (обязательства) по контрактам. Отдельно выделяются контракты, заключенные в валюте Российской Федерации, в долларах США, в евро, в японских иенах, а также в китайских юанях. Контракты, заключенные в других иностранных валютах и драгоценных металлах, отражаются в целом (без выделения по отдельным иностранным валютам и драгоценным металлам) с кодом «Other» в графе 2 подразделов 3.1 и 3.2.

Определение валюты чистых требований (обязательств) осуществляется в соответствии со следующей таблицей:

Графы подразделов 3.1 и 3.2 раздела 3	Чистые требования	Чистые обязательства
1	2	3
для граф 5 - 14 подраздела 3.2	ВПОФА <1>	ВПРФА <2>
Опционы, дающие покупателю контракта определенное право, но не обязательство приобрести базисный актив на определенную дату
для граф 9 - 13 подраздела 3.1	ВПОФА	-
для граф 4 - 8 подраздела 3.1	-	ВПРФА
Опционы, дающие покупателю контракта определенное право, но не обязательство продать базисный актив на определенную дату
для граф 9 - 13 подраздела 3.1	ВПРФА	-
для граф 4 - 8 подраздела 3.1	-	ВПОФА

<1> Валюта покупаемого финансового актива (для ценных бумаг — валюта котировки).

<2> Валюта продаваемого финансового актива (для ценных бумаг — валюта котировки).

В случае если базисным активом являются ценные бумаги, в качестве валюты покупаемого (продаваемого) финансового актива выступает валюта котировки ценной бумаги.

Для товарных производных финансовых инструментов и договоров купли-продажи драгоценных металлов, не являющихся производными финансовыми инструментами и предусматривающих обязанность одной стороны передать драгоценные металлы в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, в качестве валюты покупаемого (продаваемого) на международных биржах финансового актива выступает валюта котировки на соответствующей бирже.

кредитные организации, к которым относятся уполномоченный банк и его клиенты — кредитные организации, в интересах и (или) за счет которых уполномоченный банк заключает напрямую с нерезидентами контракты и осуществляет расчеты по ним, а также контрагенты — кредитные организации, с которыми уполномоченный банк заключает контракты и осуществляет расчеты, действуя при этом в интересах и (или) за счет своих клиентов-нерезидентов;

прочие резиденты, к которым относятся все резиденты, не являющиеся кредитными организациями, в интересах и (или) за счет которых действует уполномоченный банк, а также контрагенты-резиденты, с которыми уполномоченный банк заключает контракты и осуществляет расчеты, действуя при этом в интересах и (или) за счет своих клиентов-нерезидентов.

5.4. В графах 4 - 13 подраздела 3.1 отражаются сведения о всех опционах, выписанных (купленных) в течение отчетного периода, как биржевых, так и внебиржевых, использующих опционный метод применения маржи. В графах 14 и 15 подраздела 3.1 отражаются сведения об опционах и фьючерсах, заключенных на биржах и использующих фьючерсный метод применения маржи.

В графах 4 и 8 подраздела 3.1 показываются накопленные чистые обязательства резидентов перед нерезидентами, в том числе чистые обязательства перед нерезидентами, в интересах и (или) за счет которых действует уполномоченный банк, по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно.

В графах 9 и 13 подраздела 3.1 показываются накопленные чистые требования резидентов к нерезидентам, в том числе чистые требования к нерезидентам, в интересах и (или) за счет которых действует уполномоченный банк, по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно.

Чистые требования и чистые обязательства по нескольким контрактам, заключенным с одним и тем же контрагентом, не сальдируются.

Остаток (позиция) на конец отчетного периода (графы 8 и 13 подраздела 3.1) определяется в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2011 года № 372-П «О порядке бухгалтерского учета производных финансовых инструментов» <1> (далее — Положение Банка России № 372-П).

<1> Зарегистрировано Минюстом России 22 июля 2011 года, регистрационный № 21445, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 6 ноября 2013 года № 3106-У (зарегистрировано Минюстом России 6 декабря 2013 года, регистрационный № 30553), от 30 ноября 2015 года № 3864-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный № 40165), от 16 ноября 2017 года № 4611-У (зарегистрировано Минюстом России 8 декабря 2017 года, регистрационный № 49187).

Показатели граф 4, 8, 9 и 13 подраздела 3.1 имеют положительное или нулевое значение.

Стоимость остатков (позиций) на начало отчетного периода должна соответствовать стоимости остатков (позиций) на конец предыдущего отчетного периода.

В графах 5 - 7 и 10 - 12 подраздела 3.1 отражаются изменения, которые произошли в течение отчетного периода. Рост чистых обязательств (чистых требований) отражается со знаком «+» (плюс). Снижение чистых обязательств (чистых требований) отражается со знаком «-» (минус).

В графах 5 и 10 подраздела 3.1 отражаются премии, полученные (выплаченные) в течение отчетного периода для выписанных (купленных) опционов, а также расчеты при исполнении опциона. Продажа (покупка) опционов на вторичном рынке отражается по рыночным ценам. Премии, полученные (выплаченные) при заключении опциона, отражаются соответственно в графах 5 и 10 подраздела 3.1 со знаком «+» (плюс). Премия, полученная за закрывающую продажу приобретенного опциона, должна быть учтена как доход по приобретенным опционам и отражена в графе 10 подраздела 3.1 со знаком «-» (минус), а премия, выплаченная за закрывающую покупку выписанного опциона, должна быть учтена как платеж по выписанным опционам и отражена в графе 5 подраздела 3.1 со знаком «-» (минус). Платежи резидента — продавца опциона в пользу нерезидента — держателя опциона в период действия контракта или при его исполнении отражаются в графе 5 подраздела 3.1 со знаком «-» (минус). Поступления денежных средств в пользу резидента — покупателя (держателя) опциона в период действия контракта или при его исполнении отражаются в графе 10 подраздела 3.1 со знаком «-» (минус).

В графах 6 и 11 подраздела 3.1 отражаются изменения в стоимости контрактов (кроме изменений в результате операций и прочих изменений, подлежащих отражению в графах 7 и 12 подраздела 3.1), включая изменения рыночных цен и валютных курсов, а также снижение до нуля остаточной стоимости опционов, имеющих на конец отчетного периода нулевую стоимость либо истекающих в отчетном периоде с нулевой стоимостью.

В графах 7 и 12 подраздела 3.1 отражается со знаком «-» (минус) переход неисполненных чистых обязательств и чистых требований по опционам в категорию просроченной задолженности при несоблюдении сроков погашения, установленных в заключенных договорах. Графы 7 и 12 подраздела 3.1 заполняются в отношении чистых обязательств и чистых требований исключительно уполномоченного банка. При этом:

сумма, отражаемая в графе 7 подраздела 3.1, должна быть учтена со знаком «+» (плюс) в графе 4 по строке П14.4 раздела 2;

сумма, отражаемая в графе 12 подраздела 3.1, должна быть учтена со знаком «+» (плюс) в графе 4 по строке А15.4 раздела 1.

При этом по поставочным опционам, отражаемым в подразделе 3.1, номинальные суммы требований и обязательств (за вычетом чистых требований или чистых обязательств) должны быть отражены в разделах 1 и 2 в соответствии с пунктом 4.14 настоящего Порядка.

В графах 14 и 15 подраздела 3.1 для опционов и фьючерсов, заключенных на биржах и использующих фьючерсный метод применения маржи, отражаются только операции. Отдельно отражаются полученная от нерезидентов вариационная маржа (включая маржинальные платежи нерезидентов, в интересах и (или) за счет которых действует уполномоченный банк) и выплаченная нерезидентам вариационная маржа (включая маржинальные платежи в пользу нерезидентов, в интересах и (или) за счет которых действует уполномоченный банк).

5.5. В графах 5 - 9 подраздела 3.2 отражаются сведения обо всех внебиржевых контрактах, являющихся производными финансовыми инструментами, такими как процентные свопы и форварды, соглашения о будущих процентных ставках, кросс-валютные свопы, валютные форварды и прочие контракты форвардного типа, а также сведения о биржевых производных финансовых инструментах, за исключением производных финансовых инструментов, подлежащих отражению в подразделе 3.1. В графах 10 - 14 подраздела 3.2 отражаются сведения о договорах купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющихся производными финансовыми инструментами и предусматривающих обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество.

Остатки (позиции) на начало отчетного периода (графы 5 и 10 подраздела 3.2) и конец отчетного периода (графы 9 и 14 подраздела 3.2) должны быть разбиты на чистые требования к нерезидентам, включая чистые требования к нерезидентам, в интересах и (или) за счет которых действует уполномоченный банк, и на чистые обязательства перед нерезидентами, включая чистые обязательства перед нерезидентами, в интересах и (или) за счет которых действует уполномоченный банк. Стоимость остатков (позиций) на начало отчетного периода должна соответствовать стоимости остатков (позиций) на конец предыдущего отчетного периода.

Стоимость остатков (позиций) определяется в соответствии с Положением Банка России № 372-П.

В Отчете остатки (позиции) по контрактам, подлежащим отражению в подразделе 3.2, в момент их заключения не отражаются. В случае если происходит переход остатков (позиций) с чистых требований к нерезидентам на чистые обязательства перед нерезидентами (и наоборот) и платежи по урегулированию расчетов отсутствуют, в подразделе 3.2 отражаются снижение остатка (позиции) (в частности, по чистым требованиям) на конец отчетного периода до нуля и возникновение в отчетном периоде остатка (позиции) (по чистым обязательствам). Указанные изменения отражаются в графах 7 и 12 подраздела 3.2 соответственно как изменения в результате переоценки, а не как операции.

В графах 6 и 11 подраздела 3.2 отражаются платежи по расчетам на чистой основе. Для форвардов, валютных свопов и договоров купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющихся производными финансовыми инструментами и предусматривающих обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, в графах 6 и 11 подраздела 3.2 отражаются со знаком «-» (минус) чистые платежи при исполнении контракта.

В целях заполнения графы 6 подраздела 3.2 при отражении контрактов, являющихся производными финансовыми инструментами, предусматривающих процентные платежи, учитывается следующее:

в случае если на начало и конец отчетного периода у резидента по данному контракту имелись чистые требования, поступления в пользу резидента отражаются со знаком «-» (минус), а платежи в пользу контрагента-нерезидента — со знаком «+» (плюс);

в случае если на начало и конец отчетного периода у резидента имелись чистые обязательства по данному контракту, поступления в пользу резидента отражаются со знаком «+» (плюс), а платежи в пользу контрагента-нерезидента — со знаком «-» (минус).

Изменения в стоимости контрактов в результате изменения цен и валютного курса отражаются в графах 7 и 12 подраздела 3.2 и включают любые прибыли и убытки, возникающие как при расчетах без поставки, так и при расчетах с поставкой базисного актива.

В графе 7 подраздела 3.2 изменения чистых требований (чистых обязательств) по производным финансовым инструментам отражаются как переоценка. Изменения чистых требований (чистых обязательств) по производным финансовым инструментам до нуля или от нуля также классифицируются как переоценка. Изменения чистых требований (чистых обязательств) по договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, в результате изменения рыночной (биржевой) цены на базисный актив, а также в результате изменения валютного курса отражаются в графе 12 подраздела 3.2.

В графах 8 и 13 подраздела 3.2 отражается со знаком «-» (минус) переход чистых требований и чистых обязательств в категорию просроченной задолженности при несоблюдении сроков погашения, установленных в заключенных договорах. Графы 8 и 13 подраздела 3.2 заполняются в отношении чистых требований и чистых обязательств исключительно уполномоченного банка. При этом:

для чистых требований уполномоченного банка соответствующие суммы просроченной задолженности должны быть учтены со знаком «+» (плюс) в графе 4 по строке А15.4 раздела 1;

для чистых обязательств уполномоченного банка соответствующие суммы просроченной задолженности должны быть учтены со знаком «+» (плюс) в графе 4 по строке П14.4 раздела 2.

При этом по отражаемым в подразделе 3.2 поставочным производным финансовым инструментами и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, номинальные суммы требований и обязательств (за вычетом чистых требований или чистых обязательств) должны быть отражены в разделах 1 и 2 в соответствии с пунктом 4.14 настоящего Порядка.

Формирование в разделе 3 чистых требований и чистых обязательств по производным финансовым инструментам приведено в следующей справочной таблице <1>:

<1> Расшифровка кодов таблицы: A, A1, A2 — остатки (позиции) по чистым требованиям; P, P1, P2 — остатки (позиции) по чистым обязательствам; PIN — чистые поступления резиденту от нерезидента; POUT — чистые платежи резидента нерезиденту.

Номер строки	Исходные данные		Отражение в разделе 3											Комментарий
	наличие позиции на начало периода	платеж за период	наличие позиции на конец периода	чистые требования					чистые обязательства
	наличие позиции на начало периода	платеж за период	наличие позиции на конец периода	остаток на начало отчетного периода	изменения в результате операций <2>	пере оценка (графа 9 - графа 5 - графа 6 - графа 8)	прочие изменения	остаток на конец отчетного периода	остаток на начало отчетного периода	изменения в результате операций <1>	переоценка (графа 14 - графа 10 - графа 11 - графа 13)	прочие изменения	остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
1. Отсутствие позиций по чистым требованиям/чистым обязательствам на начало и конец периода
1.1	0	PIN	0	0	-PIN	+PIN	-	0	-	-	-	-	-	Один платеж
1.2	0	POUT	0	-	-	-	-	-	0	-POUT	+POUT	-	0	Один платеж
2. Возникновение позиции по чистым требованиям
2.1	0	POUT	A	0	+POUT	A — POUT	-	A	-	-	-	-	-	Премия за опцион
2.2	0	PIN	A	0	-PIN	A + PIN	-	A	-	-	-	-	-	График платежей
2.3	0	POUT	A	0	0	+A	-	A	0	-POUT	+POUT	-	0	График платежей
2.4	0	0	A	0	0	+A	-	A	-	-	-	-	-	Переоценка
3. Наличие позиции по чистым требованиям на начало и конец периода
3.1	A1	PIN	A2	A1	-PIN	A2 — A1 + PIN	-	A2	-	-	-	-	-	График платежей
3.2	A1	POUT	A2	A1	+POUT	A2 — A1 — POUT	-	A2	-	-	-	-	-	График платежей
3.3	A1	0	A2	A1	0	A2 — A1	-	A2	-	-	-	-	-	Переоценка
4. Переход из позиции по чистым требованиям в позицию по чистым обязательствам
4.1	A	PIN	P	A	-PIN	-A + PIN	-	0	0	0	+P	-	P	График платежей
4.2	A	POUT	P	A	0	-A	-	0	0	-POUT	P + POUT	-	P	График платежей
4.3	A	0	P	A	0	-A	-	0	0	0	+P	-	P	Переоценка
5. Закрытие позиции по чистым требованиям
5.1	A	PIN	0	A	-PIN	-A + PIN	-	0	-	-	-	-	-	Один платеж
5.2	A	POUT	0	A	0	-A	-	0	0	-POUT	+POUT	-	0	Один платеж
5.3	A	0	0	A	0	-A	-	0	-	-	-	-	-	Переоценка
6. Возникновение позиции по чистым обязательствам
6.1	0	PIN	P	-	-	-	-	-	0	+PIN	P — PIN	-	P	Премия за опцион
6.2	0	POUT	P	-	-	-	-	-	0	-POUT	P + POUT	-	P	График платежей
6.3	0	PIN	P	0	-PIN	+PIN	-	0	0	0	+P	-	P	График платежей
6.4	0	0	P	-	-	-	-	-	0	0	+P	-	P	Переоценка
7. Наличие позиции по чистым обязательствам на начало и конец периода
7.1	P1	POUT	P2	-	-	-	-	-	P1	-POUT	P2 — P1 + POUT	-	P2	График платежей
7.2	P1	PIN	P2	-	-	-	-	-	P1	+PIN	P2 — P1 — PIN	-	P2	График платежей
7.3	P1	0	P2	-	-	-	-	-	P1	0	P2 — P1	-	P2	Переоценка
8. Переход из позиции по чистым обязательствам в позицию по чистым требованиям
8.1	P	POUT	A	0	0	+A	-	A	P	-POUT	-P + POUT	-	0	График платежей
8.2	P	PIN	A	0	-PIN	A + PIN	-	A	P	0	-P	-	0	График платежей
8.3	P	0	A	0	0	+A	-	A	P	0	-P	-	0	Переоценка
9. Закрытие позиции по чистым обязательствам
9.1	P	POUT	0	-	-	-	-	-	P	-POUT	-P + POUT	-	0	Один платеж
9.2	P	PIN	0	0	-PIN	+PIN	-	0	P	0	-P	-	0	Один платеж
9.3	P	0	0	-	-	-	-	-	P	0	-P	-	0	Переоценка

<2> Для кода PIN знак «-» (минус) означает снижение чистых требований при исполнении контрактов (поступлениях по графику), знак «+» (плюс) — рост чистых обязательств. Для кода POUT знак «-» (минус) означает снижение чистых обязательств при исполнении контрактов (платежах по графику), знак «+» (плюс) — рост чистых требований.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ
О РАСЧЕТАХ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ ЗА ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ, ОКАЗАНИЕ УСЛУГ, ПЕРЕДАЧУ ИНФОРМАЦИИ, РЕЗУЛЬТАТОВ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ОПЕРАЦИИ НЕТОРГОВОГО ХАРАКТЕРА И ЗА ТОВАРЫ, НЕ ПЕРЕСЕКАЮЩИЕ ГРАНИЦУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
по состоянию на «__» ___________ г.

Полное фирменное наименование уполномоченного банка
Адрес уполномоченного банка в пределах места нахождения уполномоченного банка _________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <2> 0409402
Месячная

I.	Количество филиалов уполномоченного банка, действующих в отчетном периоде

II.	Количество филиалов уполномоченного банка, включенных в Отчет

Раздел 1.	Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера

Регистрационный номер уполномоченного банка (его филиала)	Дата операции	Код валюты платежа	Сумма платежа, в тысячах единиц валюты	Код вида валютной операции	Код вида работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера	Код направления платежа	Код страны нерезидента	БИК (код СВИФТ) банка, обслуживающего нерезидента/БИК территориального отделения Федерального казначейства	ИНН резидента, (только для юридических лиц)	Клиент	Наименование нерезидента	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13

Раздел 2.	Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за товары, не пересекающие границу Российской Федерации

Регистрационный номер уполномоченного банка (его филиала)	Дата операции	Код валюты платежа	Сумма платежа, в тысячах единиц валюты	Код вида валютной операции	Код вида операции	Код направления платежа	Код страны нерезидента	БИК (код СВИФТ) банка, обслуживающего нерезидента/БИК территориального отделения Федерального казначейства	ИНН резидента (только для юридических лиц)	Клиент	Наименование нерезидента	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _______________ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409402 «Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации»

Глава 1. Общие положения

1.1. В отчетности по форме 0409402 «Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации» (далее — Отчет) отражаются расчеты между резидентами и нерезидентами по сделкам, связанным с выполнением работ, оказанием услуг, передачей информации и результатов интеллектуальной деятельности, по операциям неторгового характера, а также по договорам за товары, приобретаемые (продаваемые) за пределами Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации, и за товары, приобретаемые (продаваемые) на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации, в том числе осуществляемым в рамках агентских договоров.

В Отчете также отражаются расчеты между резидентами и нерезидентами по договорам уступки прав требования и по договорам перевода должником своего долга на другое лицо (далее — договоры уступки прав требования (перевода долга), предметом которых являются товары, услуги, кредиты (займы) и прочее, за исключением ценных бумаг (в том числе иностранных ценных бумаг) и операций в рамках договоров, связанных с инвестиционной деятельностью в строительстве.

1.2. Источником информации для составления Отчета являются данные расчетных и иных документов, на основании которых осуществляются валютные операции уполномоченного банка и его клиентов.

1.3. Понятия «резидент», «нерезидент», «уполномоченный банк» используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6, 7 и 8 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории иностранных государств и имеющие статус юридического лица иностранного государства, отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.

В качестве резидентов в Отчете отражаются:

хозяйственные общества со статусом международной компании, зарегистрированные в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах» (далее соответственно — Федеральный закон № 290-ФЗ, международные компании);

фонды, имеющие статус международных фондов, зарегистрированные в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) на территории специального административного района в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции или в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ (далее — международные фонды);

иностранные страховые организации, имеющие право в соответствии с Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» осуществлять страховую деятельность на территории Российской Федерации (далее — иностранные страховые организации).

1.4. Отчет представляется при осуществлении расчетов:

клиентов-резидентов — юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, кроме клиентов, являющихся уполномоченными банками (далее — клиенты-резиденты);

по операциям отчитывающегося уполномоченного банка, осуществляемым от своего имени и за свой счет (далее — собственные операции уполномоченного банка).

поступления в пользу уполномоченного банка денежных средств в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка;

платежи уполномоченного банка в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка;

поступления в пользу клиентов-резидентов денежных средств в иностранной валюте и валюте Российской Федерации от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, а также поступления в пользу клиентов-резидентов со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в территориальных учреждениях Банка России;

платежи клиентов-резидентов в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка;

поступления в пользу резидентов денежных средств в иностранной валюте и валюте Российской Федерации от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, на счета, открытые в банке-нерезиденте;

платежи резидентов в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, со счетов, открытых в банке-нерезиденте.

Платежи и поступления денежных средств включаются в Отчет независимо от способа их осуществления, в частности включаются расчеты, осуществляемые через счета «НОСТРО», «ЛОРО» отчитывающегося уполномоченного банка (в том числе транзитные операции через другие банки-резиденты), аккредитивные счета, а также переводы с одного клиентского счета на другой клиентский счет в отчитывающемся уполномоченном банке.

купля (продажа) товаров, ввозимых на территорию Российской Федерации (вывозимых с территории Российской Федерации);

покупка, продажа ценных бумаг, предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов, вкладов (депозитов), а также выплаты в счет их погашения, в том числе осуществляемые на основании решения суда;

покупка, продажа недвижимости, за исключением морских, речных, воздушных судов;

выплаты процентов по ссудам, кредитам, торговым кредитам, депозитам, начисление процентов на остатки по корреспондентским счетам банков, выплаты дивидендов, купонных платежей по ценным бумагам, в том числе осуществляемые на основании решения суда;

выплаты заработной платы;

перечисление денежных средств в уставный капитал, инвестиционные и паевые взносы, включая перечисление денежных средств учредителями;

перечисление безвозмездной материальной помощи между юридическими лицами, за исключением случаев, когда одной из сторон является российская или иностранная некоммерческая, государственная или муниципальная организация, орган государственной власти;

операции физических лиц — резидентов;

операции, осуществляемые с использованием платежных карт;

собственные операции филиалов уполномоченных банков, находящихся за пределами территории Российской Федерации, с нерезидентами.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Глава 2. Представление Отчета

2.1. Уполномоченные банки представляют Отчет в Банк России не позднее девятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок не позднее второго рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным месяцем.

2.2. Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка и включает в себя данные по его филиалам независимо от места их расположения, в том числе по филиалам, не являющимся самостоятельными юридическими лицами, находящимся на территории других государств.

Глава 3. Составление Отчета

3.1. При оформлении титульного листа Отчета поля I и II заполняются только головным офисом уполномоченного банка.

При заполнении поля II указывается количество филиалов уполномоченного банка, через которые в отчетном периоде осуществлялись расчеты между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации.

3.2. В графе 1 разделов 1 и 2 Отчета указывается регистрационный номер уполномоченного банка. В случае отражения операций по филиалу указываются регистрационный номер уполномоченного банка и номер его филиала через символ «/» (косая черта).

3.3. В графе 2 разделов 1 и 2 Отчета указывается дата операции в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год. Датой операции (за исключением операций, осуществленных через счета, открытые резиденту в банке-нерезиденте) считается дата зачисления (списания) денежных средств на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) уполномоченного банка. Для операций, осуществленных через счета, открытые резиденту в банке-нерезиденте, в целях составления Отчета датой операции считается дата зачисления (списания) денежных средств на такой счет (с такого счета) резидента.

По собственным операциям уполномоченных банков в части финансовых услуг, в том числе таких, плата за которые взимается в виде комиссий, в графе 2 раздела 1 Отчета указывается последний рабочий день отчетного месяца.

3.4. В графе 3 разделов 1 и 2 Отчета указывается трехзначный цифровой код валюты корреспондентского счета уполномоченного банка, с которого списаны денежные средства (для платежей) (на который зачислены денежные средства (для поступлений денежных средств), в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Для операций, осуществленных через счета, открытые в банке-нерезиденте, указывается трехзначный цифровой код валюты счета резидента.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

3.5. В графе 4 разделов 1 и 2 Отчета данные отражаются в тысячах единиц валюты, указанной в графе 3 разделов 1 или 2 Отчета, с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления.

3.6. В графе 5 разделов 1 и 2 Отчета указывается код вида операции в соответствии с Перечнем кодов видов операций, приведенным в приложении 1 к Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» <1> (далее — Инструкция Банка России № 181-И).

<1> Зарегистрирована Минюстом России 31 октября 2017 года, регистрационный № 48749, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 29 ноября 2017 года № 4629-У (зарегистрировано Минюстом России 7 декабря 2017 года, регистрационный № 49152), от 5 июля 2018 года № 4855-У (зарегистрировано Минюстом России 17 сентября 2018 года, регистрационный № 52167), от 25 января 2022 года № 6062-У (зарегистрировано Минюстом России 12 апреля 2022 года, регистрационный № 68176).

Для операций, по которым присвоение кода вида операции на основании Инструкции Банка России № 181-И не предусмотрено, в графе 5 разделов 1 и 2 Отчета указывается код «99999».

В случае если при поступлении иностранной валюты за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации, в пользу резидента на момент представления Отчета резидентом не представлены документы, связанные с проведением операций, и (или) код вида операции (в случаях, если требование об их представлении установлено Инструкцией Банка России № 181-И), в графе 5 разделов 1 и 2 Отчета указывается код «00000».

В случае если при зачислении на расчетный счет резидента валюты Российской Федерации за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации, в поступившем расчетном документе по операции код вида операции не указан либо указанный в поступившем расчетном документе по операции код вида операции отсутствует в приложении 1 к Инструкции Банка России № 181-И или не соответствует назначению (в том числе направлению) платежа и резидентом не представлены в уполномоченный банк документы, связанные с проведением операций, и (или) код вида операции, уполномоченный банк в графе 5 разделов 1 и 2 Отчета указывает:

код вида операции в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России № 181-И — в случае наличия у уполномоченного банка документов и информации, связанных с проведением операции;

код «00012» — в иных случаях.

3.7. В графе 6 раздела 1 Отчета указывается соответствующий код видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера из перечня, приведенного в пункте 4.1 настоящего Порядка.

Для расчетов, осуществленных в рамках указанных в пункте 1.1 настоящего Порядка договоров уступки прав требования (перевода долга), в графе 6 раздела 1 Отчета указывается один из следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
УР_Тв	Расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту — должнику по договорам купли-продажи товаров
УР_Ус	Расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту — должнику по договорам на выполнение работ, оказание услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности
УР_Кр	Расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту — должнику по кредитным договорам (договорам займа)
УР_Пр	Расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту — должнику по прочим договорам, кроме указанных с кодами «УР_Тв», «УР_Ус», «УР_Кр»
УН_Тв	Расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту — должнику по договорам купли-продажи товаров
УН_Ус	Расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту — должнику по договорам на выполнение работ, оказание услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности
УН_Кр	Расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту — должнику по кредитным договорам (договорам займа)
УН_Пр	Расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту — должнику по прочим договорам, кроме указанных с кодами «УН_Тв», «УН_Ус», «УН_Кр»
УР_Дг	Расчеты по договорам перевода долга перед резидентами
УН_Дг	Расчеты по договорам перевода долга перед нерезидентами

Для операций с кодами «УР_Кр», «УН_Кр» (с кодами «УР_Дг», «УН_Дг» — в случае перевода долга по кредитному договору (договору займа) в графе 13 раздела 1 Отчета указываются номер и дата кредитного договора (договора займа), а в случае присвоения уполномоченным банком в соответствии с Инструкцией Банка России № 181-И уникального номера кредитного договора (контракта) дополнительно указывается уникальный номер кредитного договора (контракта).

Платежи, произведенные в агрегированном (объединенном) виде за нескольких должников, являющихся как резидентами, так и нерезидентами, отражаются в Отчете как платежи, произведенные за должников-резидентов.

Расчеты по операциям по уступке права требования по получению денежных средств первоначальным покупателем ценных бумаг (долей, паев) от третьего лица и по передаче этому лицу прав требования по получению ценных бумаг (долей, паев) с первоначального продавца, если один из контрагентов (правопреемник или первоначальный покупатель) являлся резидентом, а другой нерезидентом, а также по операциям, связанным с уступкой прав требований участниками-дольщиками по договору участия в долевом строительстве, в Отчете не отражаются.

В случае если расчетный (платежный) документ оформлен сразу на несколько видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, следует либо разделить платеж по видам работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера на основании договора (или оценки клиента), либо в исключительных случаях отнести всю сумму платежа на один из видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера. В случае если платеж осуществляется одновременно за товары и услуги, сумма между товарами и услугами распределяется на основании договора (или оценки клиента). В случае если выделить из указанного платежа стоимость услуги (товара) невозможно, он отражается в разделе 2 Отчета.

В графе 6 раздела 2 Отчета указывается один из следующих кодов операций:

Код	Расшифровка кода
1	2
СТР	Покупка (продажа) товаров при осуществлении строительных работ, в том числе товаров для проведения ремонта зданий, помещений и сооружений
ИНВ	Покупка (продажа) товаров при осуществлении инвестиционной деятельности (приобретение учредителем (участником) товаров в качестве пополнения уставного капитала)
ППР	Покупка (продажа) товаров, сырья с целью их последующей переработки: покупка резидентом у нерезидента за границей товара, сырья с целью их последующей переработки, а также продажа резидентом нерезиденту за границей товаров, сырья после переработки; продажа на территории Российской Федерации резидентом нерезиденту товара, сырья с целью их последующей переработки, а также покупка на территории Российской Федерации резидентом у нерезидента товаров, сырья после переработки
ППП	Покупка товаров, сырья с целью их последующей перепродажи, а также продажа товаров, сырья, ранее купленных с целью перепродажи: покупка клиентом-резидентом товаров, сырья у нерезидента за границей, а также последующая продажа данным клиентом-резидентом этих товаров, сырья другому нерезиденту за границей (при этом товар, сырье не должны подвергаться обработке или переработке)
РМТ	Покупка (продажа) товаров при осуществлении ремонтных работ
БНК	Покупка (продажа) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования, отражаемых по коду «РМТ»), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки
ПРБ	Покупка (продажа) продукции рыбного промысла
МВС	Покупка (продажа) морских, речных, воздушных судов
СДП	Продажа товаров (кроме операций с кодами «СТР», «ИНВ», «ППР», «ППП», «РМТ», «БНК», «ПРБ», «МВС») для содержания представительств иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, а также покупка товаров для содержания представительств российских компаний, расположенных за рубежом
ПРЧ	Прочие

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка; поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации; поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от банков-нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка; поступления в пользу уполномоченного банка денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка; поступления в пользу уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации; поступления в пользу уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от банков-нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка; поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте от нерезидентов со счетов, открытых в филиалах уполномоченных банков, находящихся за пределами территории Российской Федерации
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) 2
Платежи клиента-резидента в иностранной валюте в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка;	платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации; платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу банков-нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка; платежи уполномоченного банка в иностранной валюте в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка; платежи уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации; платежи уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу банков-нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка; платежи клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в пользу нерезидентов на счета, открытые в филиалах уполномоченных банков, находящихся за пределами территории Российской Федерации (в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
3 Поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, со счетов, открытых в банках, расположенных на территории Российской Федерации, а также поступления в пользу клиентов-резидентов со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в территориальных учреждениях Банка России;
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов в наличной форме;	поступления в пользу уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, со счетов, открытых в банках, расположенных на территории Российской Федерации; поступления в пользу уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов в наличной форме 4 Платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, на счета, открытые в банках, расположенных на территории Российской Федерации;
платежи уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных на территории Российской Федерации	5 Поступления в пользу резидента денежных средств в иностранной валюте и валюте Российской Федерации от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, на счета, открытые в банке-нерезиденте
6	Платежи резидента в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, со счетов, открытых в банке-нерезиденте
	В графе 7 раздела 2 Отчета указывается один из следующих кодов направления платежа:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Поступления в пользу клиента-резидента денежных средств от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, за товары, продаваемые за пределами Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации; поступления в пользу уполномоченного банка денежных средств от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, за товары, продаваемые за пределами Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации
2	Платежи клиента-резидента в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, за товары, приобретаемые за пределами Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации; платежи уполномоченного банка в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, за товары, приобретаемые за пределами Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации
3	Поступления в пользу клиента-резидента денежных средств от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, а также поступления в пользу клиентов-резидентов со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в территориальных учреждениях Банка России, за товары, продаваемые на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации; поступления в пользу уполномоченного банка денежных средств от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, за товары, продаваемые на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации
4	Платежи клиента-резидента в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, за товары, приобретаемые на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации; платежи уполномоченного банка в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, за товары, приобретаемые на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации
5	Поступления в пользу резидента денежных средств в иностранной валюте и валюте Российской Федерации от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, на счета, открытые в банке-нерезиденте
6	Платежи резидента в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка, со счетов, открытых в банке-нерезиденте

3.9. В графе 8 разделов 1 и 2 Отчета указывается цифровой код страны нерезидента, который является получателем или плательщиком денежных средств, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Для отражения услуг, предоставляемых платежно-расчетными, телекоммуникационными и информационными системами, используются следующие коды стран:

для «Евроклир» (Euroclear) — 056 (Бельгия);

для «Клирстрим» (Clearstream) — 442 (Люксембург);

для «Таргет» (TARGET) — 276 (Германия);

для «Блумберг» (Bloomberg) — 840 (Соединенные Штаты Америки);

для СВИФТ (SWIFT) — 056 (Бельгия);

для «Томсон Рейтер» (Thomson Reuters) — 756 (Швейцария).

Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, в графе 8 разделов 1 и 2 Отчета указывается код страны материнской компании. В случае если страна материнской компании неизвестна, в графе 8 разделов 1 и 2 Отчета указывается код «997».

В случае если в качестве нерезидента выступает международная организация (кроме международных организаций, являющихся региональными центральными банками, и Банка международных расчетов), в графе 8 разделов 1 и 2 Отчета указывается код «998». В целях составления Отчета информация о международных организациях доводится Банком России до сведения уполномоченных банков.

В случае если в расчетных документах или в документах, являющихся основанием для проведения валютной операции, отсутствует информация о стране контрагента-нерезидента, в графе 8 разделов 1 и 2 Отчета отражается код «999».

В графе 8 разделов 1 и 2 Отчета не должен указываться цифровой код Российской Федерации.

3.10. При расчетах в валюте Российской Федерации в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета указывается банковский идентификационный код (далее — БИК) уполномоченного банка, клиентом которого является контрагент-нерезидент, или БИК территориального органа Федерального казначейства.

При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) иностранного банка в уполномоченном банке в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета указывается БИК уполномоченного банка, в котором открыт данный корреспондентский счет.

При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) уполномоченного банка в иностранном банке — участнике системы СВИФТ в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета указывается код СВИФТ иностранного банка.

При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации со счета резидента в иностранном банке на счет нерезидента в иностранном банке в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета указывается код СВИФТ иностранного банка, обслуживающего нерезидента.

При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации со счета резидента в иностранном банке на счет нерезидента в уполномоченном банке в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета указывается БИК уполномоченного банка, обслуживающего нерезидента.

В случае если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) нерезидентов в иностранных банках, в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета для иностранных банков — участников системы СВИФТ указываются коды СВИФТ иностранных банков, обслуживающих нерезидентов — получателей (плательщиков) денежных средств.

При отсутствии сведений о коде СВИФТ иностранного банка, обслуживающего нерезидента — получателя (плательщика) денежных средств, указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). При отсутствии информации о стране места нахождения иностранного банка указывается код СВИФТ иностранного банка-посредника. При отсутствии информации о коде СВИФТ иностранного банка-посредника указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка-посредника в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). При отсутствии информации о стране места нахождения иностранного банка-посредника указывается код «999».

В случае если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) иностранных банков, являющихся получателями или плательщиками денежных средств, в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета для иностранных банков — участников системы СВИФТ указывается код СВИФТ иностранного банка.

Для иностранного банка, не являющегося участником системы СВИФТ, в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

В случае если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) нерезидентов (за исключением иностранных банков) в российских банках, в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета указывается БИК уполномоченного банка, обслуживающего нерезидента.

3.11. Графа 10 разделов 1 и 2 Отчета заполняется для юридических лиц — резидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка. В данной графе указывается десятизначный идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН). Для резидентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, а также для платежей и поступлений денежных средств по собственным операциям уполномоченного банка графа 10 разделов 1 и 2 Отчета не заполняется.

3.12. В графе 11 разделов 1 и 2 Отчета для резидентов, являющихся клиентами уполномоченного банка (за исключением индивидуальных предпринимателей), в том числе для международных компаний, международных фондов, указываются их сокращенные фирменные наименования, для иностранных страховых организаций — их наименования. Для клиентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, указывается «ИП». Для платежей и поступлений денежных средств по собственным операциям уполномоченного банка указывается «КО».

При осуществлении уполномоченным банком расчетов по поручению клиента-резидента комиссионное вознаграждение в пользу иностранного банка, возмещаемое в дальнейшем со счета клиента-резидента, отражается в Отчете как собственная операция уполномоченного банка (в графе 11 разделов 1 и 2 Отчета указывается «КО»).

Для международных компаний, международных фондов указывается фирменное наименование на русском языке.

Для иностранной страховой организации указываются слово «филиал» и полное наименование иностранной страховой организации на русском или английском языке.

3.13. В графе 12 разделов 1 и 2 Отчета указывается в соответствии с расчетными документами наименование нерезидента, являющегося получателем или плательщиком денежных средств.

При указании наименований нерезидентов — физических лиц или индивидуальных предпринимателей указывается «ФЛ».

3.14. Графа 13 раздела 1 Отчета заполняется при наступлении одного из следующих условий:

сумма платежа превышает стоимостный порог, который в целях составления Отчета устанавливается для отдельных видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера и доводится до сведения уполномоченных банков. В графе 13 раздела 1 Отчета приводится расшифровка назначения платежа без указания реквизитов договора, то есть указывается, за какие непосредственно работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера, а также за какую передачу информации был осуществлен платеж. При наличии информации для кодов услуг «51» и «51a» указываются наименование и место нахождения строительного объекта (строительной площадки), для кодов «7112», «7123», «7212», «7222», «732», «700a» указываются пункт отправления и пункт назначения груза, для кода «82» указывается место нахождения арендуемого объекта, для операций с кодами «УР_Пр», «УН_Пр», «УР_Дг» и «УН_Дг» указывается краткое наименование предмета договора, в отношении которого осуществлена уступка прав требования (перевода долга). Для операций с кодами «УР_Кр,» «УН_Кр» (с кодами «УР_Дг», «УН_Дг» — в случае перевода долга по кредитному договору (договору займа) указывается номер кредитного договора (договора займа), а также в формате «дд.мм.гггг» указывается наиболее поздняя по сроку одна из следующих дат: дата подписания кредитного договора (договора займа) или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат — дата его составления. В случае если установленный стоимостный порог превышен в результате агрегации нескольких платежей, в графе 13 раздела 1 Отчета указывается слово «агрегация» (в случае если среди агрегируемых платежей имеются платежи, превышающие установленный порог значения, помимо слова «агрегация» приводится расшифровка их назначения), при этом для кодов услуг «51», «51а», «82», в случае если среди агрегируемых платежей имеются платежи, превышающие установленный порог значения, такой платеж должен быть исключен из агрегации и отражен отдельно;

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

операции совершаются в валюте Российской Федерации с кодом направления платежа «1» или «2» на счета иностранных банков, открытые в уполномоченных банках (или на счета в иностранных банках). В графе 13 раздела 1 Отчета должно быть указано (при наличии такой информации) наименование иностранного банка, обслуживающего контрагента-нерезидента;

операции совершаются в рамках договоров уступки прав требования (перевода долга). В графе 13 раздела 1 Отчета указывается краткое наименование должника, требования к которому передаются по договору уступки прав требования, или кредитора, долг перед которым передается по договору о переводе долга, а также цифровой код страны его места нахождения (для нерезидентов) или ИНН (для резидентов).

В случае если в разделе 1 Отчета по соответствующей операции необходимо одновременно указать несколько примечаний, они разделяются символом «/» (косая черта).

Графа 13 раздела 2 Отчета заполняется при наступлении одного из следующих условий:

сумма платежа, подлежащего отражению в Отчете, равна или превышает стоимостный порог, который устанавливается в целях составления Отчета для кодов операций и доводится до сведения уполномоченных банков. При наличии информации в графе 13 раздела 2 Отчета приводится краткое наименование товара, а также наименование и место нахождения строительного объекта (строительной площадки) для товаров, приобретаемых (продаваемых) для строительства. В случае если в графе 6 раздела 2 Отчета указан код операции «ПРЧ», дополнительно при наличии информации в графе 13 раздела 2 Отчета следует указать, с какой целью осуществляется покупка (продажа) товаров. В случае если установленный стоимостный порог превышен в результате агрегации нескольких платежей, в графе 13 раздела 2 Отчета указывается слово «агрегация» (в случае если среди агрегируемых платежей имеются платежи, превышающие установленный порог значения, помимо слова «агрегация» приводится краткое наименование товара, а также наименование и место нахождения строительного объекта (строительной площадки) для товаров, приобретаемых (продаваемых) для строительства). В случае если в графе 6 раздела 2 Отчета указан код операции «ПРЧ», дополнительно при наличии информации в графе 13 раздела 2 Отчета следует указать, с какой целью осуществляется покупка (продажа) товаров;

операции совершаются с кодом направления платежа «1» или «2». В графе 13 раздела 2 Отчета должен быть указан в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, на территории которой осуществляется передача товаров покупателю. При отсутствии информации о стране, на территории которой осуществляется передача товаров покупателю, указывается код «999».

В случае если в разделе 2 Отчета по соответствующей операции необходимо одновременно указать несколько примечаний, они разделяются символом «/» (косая черта).

по собственным операциям уполномоченных банков в части финансовых услуг, в том числе плата за которые взимается в виде комиссий, в рамках отчетного периода при совпадении данных по всем графам, кроме данных граф 2 и 4 раздела 1 Отчета. При этом в графе 2 раздела 1 Отчета указывается последний рабочий день отчетного месяца;

в рамках одного операционного дня при совпадении данных по всем графам, кроме данных графы 4 разделов 1 и 2 Отчета.

3.16. Сведения о возврате денежных средств, переведенных (поступивших) в предыдущие отчетные периоды (в пределах последних 12 месяцев), отражаются в Отчете тех уполномоченных банков, которые (клиенты которых) осуществляли первоначальные платежи (первоначальные зачисления).

При отражении возврата платежей (поступлений денежных средств) показатели в графах 2, 6 — 13 разделов 1 и 2 Отчета должны быть тождественны данным первоначального платежа (поступления денежных средств). Неравенство показателей допускается только по графам 3 — 5 разделов 1 и 2 Отчета. Сумма возврата должна быть отражена в графе 4 разделов 1 и 2 Отчета обязательно со знаком «-» (минус).

Сведения о возврате платежей (поступлений денежных средств), осуществленных до введения в Отчет новых видов операций (в частности, операций неторгового характера), в Отчет не включаются.

В случае если платежи (поступления денежных средств), а также их возвраты осуществлялись в течение одного отчетного периода в одной и той же валюте, в Отчете указанные операции сальдируются.

В случае если до представления Отчета поступила информация о возврате денежных средств, выплаченных (поступивших) в отчетном периоде, при совпадении данных по графам 3, 6, 10, 11 разделов 1 и 2 Отчета допускается сальдирование указанных операций. В случае если сумма возврата уменьшена на сумму комиссии банка, отражению в Отчете подлежит только сумма комиссии по коду «811».

В случаях, предусмотренных Инструкцией Банка России № 181-И, когда первоначальный платеж был осуществлен через уполномоченный банк либо денежные средства поступили в уполномоченный банк, а затем в целях возврата ранее совершенного первоначального платежа поступили на счет, открытый в ином уполномоченном банке, или в целях возврата поступлений денежных средств были списаны со счета, открытого в ином уполномоченном банке, сведения о возврате платежей (о поступлении денежных средств) в рамках настоящего пункта подлежат отражению только в Отчете отчитывающегося уполномоченного банка, через который осуществлен возврат.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

3.17. Изменения (в том числе дополнения) данных предыдущих отчетных периодов (в пределах последних 12 месяцев) должны быть включены в Отчет за текущий отчетный период, но с указанием даты операции того отчетного периода, в котором были обнаружены искажения данных. Для этого необходимо:

аннулировать первоначальную запись путем ее повторной записи с сохранением всех показателей первоначальной операции, кроме суммы платежа, которая также соответствует показателю первоначальной записи, но отражается в графе 4 разделов 1 и 2 Отчета с противоположным знаком;

включить в Отчет, если это необходимо, новую уточненную запись платежа (поступления денежных средств) с указанием даты первоначальной операции.

Уполномоченные банки не включают в Отчет операции с кодами направления платежа «1», «2», «3», «4», совершенные в предыдущие отчетные периоды, если их клиенты не представили своевременно сведения, необходимые для идентификации операций как подлежащих отражению в Отчете, и сумма платежа при этом меньше установленного стоимостного порога.

Не осуществляется корректировка данных, отраженных в Отчете за предыдущий период, если подробные сведения об осуществленных операциях были представлены клиентами после сдачи Отчета и сумма платежа при этом меньше установленного стоимостного порога.

Приведенный в настоящем пункте алгоритм внесения изменений (в том числе дополнений) в данные Отчета не распространяется на представление уполномоченными банками уточненной отчетности за текущий отчетный период.

Глава 4. Перечень видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера

4.1. В Отчете используются коды видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера в соответствии со следующим перечнем:

Коды видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера	Виды работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера
1	2
51	Строительные работы за рубежом
51a	Строительные работы на территории Российской Федерации
64	Услуги гостиниц и ресторанов
7112	Грузовые перевозки железнодорожным транспортом
71111	Пассажирские перевозки железнодорожным транспортом
7123	Грузовые перевозки автомобильным транспортом
7121, 7122 <1>	Пассажирские перевозки автомобильным транспортом
713	Грузовые перевозки трубопроводным транспортом
7212, 7222 <1>	Грузовые перевозки водным транспортом
7211, 7221 <1>	Пассажирские перевозки водным транспортом
732	Грузовые перевозки воздушным транспортом
731	Пассажирские перевозки воздушным транспортом
733	Транспортировка в космическом пространстве
700a	Прочие транспортные перевозки
743	Вспомогательные и дополнительные услуги железнодорожного транспорта
744	Вспомогательные и дополнительные услуги автомобильного транспорта.
749	Вспомогательные и дополнительные услуги трубопроводного транспорта
745	Вспомогательные и дополнительные услуги водного транспорта
746	Вспомогательные и дополнительные услуги воздушного транспорта
700b	Вспомогательные и дополнительные услуги прочих видов транспорта
747	Услуги туристических агентств и туристических операторов
752, 753, 754 <1>	Телекоммуникационные услуги
751	Почтовые и курьерские услуги
811	Финансовые услуги (за исключением страхования)
8112	Финансовая аренда (лизинг)
81211a	Страховые взносы (премии) по договорам страхования жизни (прямое страхование) и по индивидуальному пенсионному страхованию
81211b	Страховые выплаты по договорам страхования жизни (прямое страхование) и по индивидуальному пенсионному страхованию
81294a	Страховые взносы (премии) по договорам страхования внешнеторговых грузов (прямое страхование)
81294b	Страховые выплаты по договорам страхования внешнеторговых грузов (прямое страхование)
8129a	Страховые взносы (премии) по другим видам прямого страхования
8129b	Страховые выплаты по другим видам прямого страхования
812a	Страховые взносы (премии) по договорам перестрахования
812b	Страховые выплаты по договорам перестрахования
812c	Прочие страховые платежи и поступления
814	Услуги, вспомогательные по отношению к страхованию
82	Аренда зданий и сооружений, включая аренду жилого фонда
83	Аренда машин и оборудования без оператора
841	Консультационные услуги, связанные с установкой компьютерного оборудования
842	Разработка и установка программного обеспечения
843, 844 <1>	Услуги по обработке данных и услуги по работе с базами данных
845	Услуги по техническому обслуживанию и ремонту вычислительной техники, периферийного оборудования
849	Прочие компьютерные услуги
85	Услуги в области исследований и разработок
861	Юридические (правовые) услуги
862	Услуги по аудиту
863	Услуги по составлению счетов, бухгалтерскому учету, консультационные услуги по налогообложению
864	Маркетинг, изучение общественного мнения
865, 866 <1>	Консультационные услуги
867	Услуги в области архитектуры, инженерные услуги, услуги в технических областях
871	Реклама
879	Услуги по организации промышленных ярмарок, выставок, конференций и симпозиумов
87909	Услуги посреднические в области торговли
881, 882, 883 <1>	Прочие виды услуг, относящиеся к сельскому хозяйству, рыболовству, горнодобывающей промышленности
884	Переработка товаров, сырья в соответствии с таможенной процедурой переработки
884a	Прочая переработка товаров, сырья
884b	Переработка отходов и очистка окружающей среды
88442	Полиграфические работы и издательские услуги
885	Услуги по монтажу машин и оборудования, не связанные со строительными работами
886	Ремонт товаров в соответствии с таможенной процедурой переработки
886a	Прочий ремонт товаров
892	Использование интеллектуальной собственности
892a	Покупка (продажа) непроизведенных нефинансовых активов
892b	Рента
91	Государственные услуги
91123	Жилищно-эксплуатационные и коммунальные услуги
92	Услуги в сфере образования
93	Услуги в сфере медицинского обслуживания
92a	Услуги, связанные с получением образования
93a	Медицинские услуги, включая санаторно-курортное лечение
961	Аудиовизуальные услуги и связанные с ними услуги
962	Услуги информационных агентств и прочие услуги по предоставлению информации
963, 964 <1>	Услуги в сфере культуры и отдыха, услуги по организации спортивных мероприятий
97	Прочие услуги, не отнесенные к другим категориям
499a	Членские взносы в международные и благотворительные организации
499b	Налоги, пошлины (кроме таможенных пошлин и налогов, взимаемых таможенными органами)
499c	Гранты и прочие безвозмездные перечисления
499d	Штрафы, премии, выплаты, связанные с возмещением ущерба
499e	Таможенные пошлины, налоги, взимаемые таможенными органами
499f	Штрафы, премии, выплаты, связанные с возмещением ущерба, по товарным контрактам

<1> В Отчете указывается любой из указанных кодов.

Указанный перечень и приведенные в настоящей главе пояснения к нему используются исключительно для целей составления Отчета.

4.2. В строительные работы с кодами «51», «51a» включаются работы по сооружению строительных объектов, включая работы, предшествующие строительству (в том числе исследование и подготовка строительного участка), работы по возведению зданий и сооружению объектов гражданского строительства, специальные строительные работы (в том числе закладка фундамента, кровельные, бетонные работы), монтаж оборудования, строительные и отделочные работы завершающего цикла, работы по прокладке различных коммуникаций, включая линии связи, услуги по установке оборудования телефонной сети, работы по ремонту зданий, помещений и сооружений (в том числе железнодорожных путей, автомагистралей, конструкций и сооружений в морских портах, аэропортах), а также управление строительными проектами. В стоимость строительных работ включается стоимость товаров и услуг, приобретаемых в стране нахождения строительного объекта (строительной площадки) предприятиями, ведущими строительство, и оплачиваемых вместе со строительными работами. Товары, приобретаемые без пересечения границы Российской Федерации и оплачиваемые отдельным платежом, отражаются в разделе 2 Отчета с кодом «СТР».

По коду «51» отражаются строительные работы, осуществляемые за рубежом, по коду «51a» - строительные работы, проводимые на территории Российской Федерации.

4.3. В услуги гостиниц и ресторанов (код «64») включаются услуги, связанные с организацией проживания, питания.

4.4. В грузовые перевозки железнодорожным (код «7112»), автомобильным (код «7123»), трубопроводным (код «713»), водным (коды «7212», «7222») и воздушным (код «732») транспортом, в транспортировку в космическом пространстве (код «733») включаются услуги по перевозке всех видов грузов. По данному виду услуг отражаются аренда транспортных средств с экипажем, если осуществляется перевозка грузов; погрузочно-разгрузочные работы, оплата которых осуществляется вместе с оплатой перевозки грузов.

4.5. В пассажирские перевозки железнодорожным (код «71111»), автомобильным (коды «7121», «7122»), водным (коды «7211», «7221») и воздушным (код «731») транспортом включаются услуги по перевозке пассажиров как на регулярной, так и на нерегулярной основе. По данному виду услуг также отражается аренда транспортных средств с экипажем, если осуществляется перевозка пассажиров.

Исключением являются платежи за провозные документы (пассажирские билеты) в рамках организованных речных и морских круизов, а также автобусных туров, которые должны отражаться как услуги туристических агентств и туристических операторов (код «747»).

4.6. В прочие транспортные перевозки (код «700a») включаются транспортные перевозки в случаях, когда вид транспорта, которым осуществляются перевозки, или вид перевозки (грузовая или пассажирская) неизвестны.

4.7. Во вспомогательные и дополнительные услуги железнодорожного (код «743»), автомобильного (код «744»), трубопроводного (код «749»), водного (код «745»), воздушного (код «746») транспорта включаются работы (услуги), предоставляемые в портах, аэропортах, ангарах, на железнодорожных и автомобильных станциях, грузовых терминалах: погрузочно-разгрузочные работы, плата за которые взимается отдельно от платы за перевозку грузов; складирование, хранение и переупаковка грузов; лоцманские, навигационные сборы, швартовка, буксировка, наземные услуги на аэродромах, сборы за парковку автомобильного транспорта; услуги по управлению воздушным движением (диспетчерские услуги, услуги радарных станций, аэронавигационное обслуживание); эксплуатация взлетно-посадочных полос, автомагистралей, железных дорог, мостов и туннелей; платежи за регистрацию и техосмотр транспортных средств; спасательные операции; платежи в пользу перевозчика за простой судна в порту, а также вознаграждение фрахтователю за досрочное окончание погрузки груза; уборка и очистка транспортных средств и оборудования для транспортировки в портах и аэропортах; комиссионные вознаграждения транспортным агентствам (экспедиторам), связанные с грузовыми и пассажирскими перевозками; прочие сопутствующие операции. Платежи за горючее (бункерное топливо), продовольствие и другие материально-технические запасы для организации транспортных работ отражаются в разделе 2 Отчета.

Платежи за проход транспорта по сухопутной территории государства относятся к вспомогательным и дополнительным услугам железнодорожного (код «743») и автомобильного (код «744») транспорта.

4.8. Во вспомогательные и дополнительные услуги прочих видов транспорта (код «700b») включаются вспомогательные и дополнительные транспортные услуги только в том случае, когда неизвестен вид транспорта.

4.9. В услуги туристических агентств и туристических операторов (код «747») включаются услуги по организации туристического обслуживания, включая комиссионные вознаграждения туристических агентств и операторов. По данному коду не отражаются операции, связанные с перечислением средств за международные провозные документы (международные пассажирские билеты), которые отражаются как пассажирские перевозки.

Вместе с тем услуги по организации речных и морских круизов, а также автобусных туров учитываются по коду «747» в полном объеме, включая стоимость провозных документов.

4.10. В телекоммуникационные услуги (коды «752», «753», «754») включаются передача звуковой информации, изображений и других информационных потоков через системы кабельной, радиотрансляционной, релейной или спутниковой связи, включая телефонную, телеграфную связь и телекс, услуги по аренде линий связи, сетей передачи звука, изображения и данных. По данному виду услуг отражаются услуги организаций, предоставляющих доступ в информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет» (далее — сеть «Интернет»).

Услуги по установке оборудования телефонной сети отражаются по кодам «51», «51a».

4.11. В почтовые и курьерские услуги (код «751») включаются почтовое обслуживание (в том числе сбор и доставка писем, газет, периодических изданий), а также услуги службы курьерской связи.

4.12. В финансовые услуги (за исключением страхования) (код «811») включаются услуги по финансовому посредничеству и связанные с ним вспомогательные услуги (за исключением страхования). К ним относятся комиссии, начисленные за открытие аккредитивов, организацию и обслуживание кредита, обмен наличной валюты, конверсионные безналичные операции (если комиссия взимается по тарифу), снятие наличных денежных средств, исполнение платежных поручений, операции по инкассо и приобретение (продажу) чеков, открытие расчетных счетов и выдачу кредитных карт, управление активами и их учет, хранение ценностей, ценных бумаг, использование программ выпуска депозитарных расписок, а также брокерские комиссии, прочие услуги по преобразованию финансовых активов и обязательств клиентов, услуги по присвоению кредитного рейтинга, услуги бирж, трастовых фондов, а также консультации по всем видам финансового посредничества.

Кроме того, по коду «811» отражаются услуги по предоставлению в аренду банковских ячеек, а также услуги, предоставляемые системами СВИФТ, «Евроклир» (Euroclear), «Клирстрим» (Clearstream), «Таргет» (TARGET).

В Отчете не отражаются комиссии, взимаемые уполномоченными банками при осуществлении денежных переводов физических лиц с использованием систем денежных переводов.

Для отражения по коду «811» сумма вознаграждения платежного агента определяется в соответствии с абзацем шестым пункта 3.7 настоящего Порядка.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

4.13. В финансовую аренду (лизинг) (код «8112») включаются расчеты между арендодателем (лизингодателем) и арендатором (лизингополучателем), включающие периодические платежи, подлежащие выплате в соответствии с условиями договора лизинга, которому соответствует полная амортизация оборудования или амортизация его существенной части.

Расчеты по договору лизинга зданий и сооружений отражаются по коду «82».

4.14. В страховые взносы (премии) по договорам страхования жизни (прямое страхование) и по индивидуальному пенсионному страхованию (код «81211a»), по договорам страхования внешнеторговых грузов (прямое страхование) (код «81294a»), по другим видам прямого страхования (код «8129a»), по договорам перестрахования (код «812a») включаются поступления (перечисления) денежных средств в виде страховых взносов (премий) по договорам индивидуального пенсионного страхования, уплачиваемые в негосударственные пенсионные фонды, по договорам страхования жизни, внешнеторговых грузов, по другим видам страхования, а также перестрахования.

4.15. В страховые выплаты по договорам страхования жизни (прямое страхование) и по индивидуальному пенсионному страхованию (код «81211b»), по договорам страхования внешнеторговых грузов (прямое страхование) (код «81294b»), по другим видам прямого страхования (код «8129b»), по договорам перестрахования (код «812b») включаются поступления (перечисления) денежных средств в результате наступления страхового случая. Пенсионные пособия, выплачиваемые негосударственными пенсионными фондами, отражаются по коду «81211b».

4.16. В прочие страховые платежи и поступления (код «812c») включаются сальдовые платежи (поступления) (нетто) по результатам взаимозачета между страховыми организациями, страховщиками и страхователями, а также комиссионное вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования.

4.17. В услуги, вспомогательные по отношению к страхованию (код «814»), включаются посреднические услуги страховых агентов и брокеров, оказываемые страховым компаниям и другим клиентам, услуги по расчету страховых рисков и страховых взносов, услуги по оценке убытков, консультационные услуги по вопросам страхования.

4.18. В аренду зданий и сооружений, включая аренду жилого фонда (код «82»), включаются расчеты по договорам аренды зданий и сооружений, в том числе по договорам лизинга (финансовой аренды) зданий и сооружений.

Платежи за аренду земли отражаются по коду «892b».

4.19. По коду 83 «Аренда машин и оборудования без оператора» отражаются расчеты по договорам аренды транспортных средств без экипажа, включая морские и воздушные суда, а также по договорам аренды движимого имущества без оператора, в том числе платежи по договорам аренды компьютерного и телекоммуникационного оборудования, условиями которых не предусмотрен переход к арендатору права собственности на предмет аренды (по истечении срока аренды предмет аренды возвращается арендодателю).

В случае аренды транспортных средств с экипажем перевозки учитываются либо как грузовые (коды «7112», «7123», «7212», «7222», «732»), либо как пассажирские (коды «71111», «7121», «7122», «7211», «7221», «731») в зависимости от совершаемых операций.

4.20. По коду 841 «Консультационные услуги, связанные с установкой компьютерного оборудования» отражаются консультационные услуги, связанные с установкой компьютерного оборудования, а также обучение в рамках консультирования.

4.21. По коду 842 «Разработка и установка программного обеспечения» отражаются работы, связанные с созданием и внедрением программного обеспечения, услуги по установке и поддержке программного обеспечения, консультационные услуги, связанные с программным обеспечением и функционированием вычислительной техники, а также обучение в рамках консультирования. К данному коду также относятся услуги, связанные с разработкой, созданием, поставкой и предоставлением документации на заказное программное обеспечение; разработка и дизайн веб-страниц; оплата готового программного обеспечения, поставляемого электронными средствами; оплата лицензий на программное обеспечение без права на воспроизведение и распространение.

Готовое программное обеспечение на материальных носителях, ввозимое на территорию Российской Федерации (вывозимое с территории Российской Федерации), в Отчете не отражается (пункт 1.6 настоящего Порядка).

Готовое программное обеспечение, поставляемое на материальных носителях без пересечения границы Российской Федерации, отражается в разделе 2 Отчета.

Лицензионные платежи за право воспроизведения и распространения отражаются по коду «892».

4.22. В услуги по обработке данных и услуги по работе с базами данных (коды «843», «844») включаются работы, связанные с обработкой данных, услуги, связанные с созданием, восстановлением, размещением на сервере, хранением баз данных и работой с ними, консультационные услуги, связанные с обработкой данных, консультационные услуги по работе с базами данными, а также обучение в рамках консультирования. По данному коду также отражаются услуги по размещению веб-страниц на сервере.

4.23. По коду 845 «Услуги по техническому обслуживанию и ремонту вычислительной техники, периферийного оборудования» отражаются услуги по ремонту и техническому обслуживанию вычислительной техники, периферийного оборудования.

4.24. По коду 849 «Прочие компьютерные услуги» отражаются прочие компьютерные услуги, не включенные в коды «841» - «845».

4.25. По коду 85 «Услуги в области исследований и разработок» отражаются фундаментальные исследования, прикладные исследования и экспериментальные разработки в различных областях науки — естественных и технических, общественных и гуманитарных, включая исследования в области электроники, фармацевтики и биотехнологий.

По данному коду отражается продажа результатов научно-исследовательских разработок, в том числе оформленных патентами, авторскими свидетельствами, а также продажа информации о промышленных процессах.

Лицензионные платежи за право пользования продуктами научно-исследовательских разработок отражаются по коду «892».

К коду «85» также относятся ежегодные и другие регулярные и единовременные членские взносы в научные организации, объединения, ассоциации, за исключением международных и благотворительных организаций, объединений, фондов, ассоциаций.

4.26. В юридические (правовые) услуги (код «861») включаются консультирование и представительство в гражданских, уголовных и прочих делах; предоставление консультаций в связи с трудовыми спорами; консультации и советы общего характера; подготовка юридических документов, соглашений о партнерстве и аналогичных документов, связанных с созданием юридического лица; услуги по составлению документов, завещаний, доверенностей и тому подобного; услуги государственных и частных нотариусов, адвокатов, третейских судей, а также патентных поверенных.

4.27. В услуги по аудиту (код «862») включаются услуги по проведению аудиторских проверок, сопутствующие аудиту услуги.

4.28. В услуги по составлению счетов, бухгалтерскому учету, консультационные услуги по налогообложению (код «863») включаются услуги по составлению финансовых отчетов, налоговых деклараций, таможенных документов и так далее. К данному виду услуг также относятся услуги оценщиков.

4.29. В маркетинговые услуги, услуги по изучению общественного мнения (код «864») включаются услуги по исследованию конъюнктуры рынка, изучению общественного мнения по социальным, экономическим, политическим и другим вопросам, услуги по распространению продукции.

4.30. В консультационные услуги (коды «865», «866») включаются услуги по оказанию консультационной, управленческой и оперативной помощи, касающейся политики и стратегии предпринимательства, решений финансового характера и так далее. К данному виду услуг также относятся услуги по организации и проведению семинаров, платежи за участие в них, экспертиза проектов, в том числе представленных на условиях тендера.

4.31. В услуги в области архитектуры, инженерные услуги, услуги в технических областях (код «867») включаются услуги в области архитектуры (в том числе консультационные услуги, проектные работы, контроль над строительными работами), инженерные услуги в области проектно-конструкторских работ, комплексные инженерные услуги, консультационные услуги в научных и технических областях, а также в смежных с инженерной областью (в частности, в геологии, геофизике, геохимии), услуги по геодезии и картографии, а также в области стандартизации и метрологии, услуги по проведению технических испытаний, исследований и сертификации продукции.

4.32. В рекламные услуги (код «871») включаются услуги по созданию и размещению рекламы в средствах массовой информации, включая покупку времени и места, услуги по созданию и размещению наружной (уличной) рекламы (в том числе рекламные щиты, афишные тумбы, доски объявлений, электронные табло, бегущие строки, оформление витрин, реклама на транспорте), аренда места для рекламы. В данный вид услуг также включаются спонсорство, любой вклад рекламодателя в целях рекламы своей фирмы, товаров, работ, услуг. По данному коду также отражаются платежи в пользу агентств по бронированию отелей в режиме онлайн за услуги по размещению информации о гостиницах на сайтах в сети «Интернет».

4.33. В услуги по организации промышленных ярмарок, выставок, конференций и симпозиумов (код «879») включается комплекс услуг, связанных с организацией и проведением промышленных ярмарок, выставок, конференций и симпозиумов, а также платежи за участие в них. По данной позиции не отражаются услуги по организации и проведению книжных и художественных выставок, ярмарок, относящиеся к кодам «963», «964».

4.34. В услуги посреднические в области торговли (код «87909») включаются комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами от внешнеторговых сделок, связанных с услугами. Из указанных услуг исключаются комиссионные вознаграждения транспортным агентствам (экспедиторам), которые отражаются как вспомогательные и дополнительные транспортные услуги (коды «743», «744», «745», «746», «749»), комиссионные вознаграждения туристических агентств и операторов, которые отражаются как услуги туристических агентств и туристических операторов (код «747»), комиссионные вознаграждения, относимые на финансовые услуги (код «811»).

По коду «87909» также отражаются комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами по сделкам с товарами, условиями которых не предусмотрен ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации (вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации).

Комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами по сделкам с товарами, относящимися к российскому экспорту (импорту), в Отчете не отражаются.

4.35. В прочие виды услуг, относящиеся к сельскому хозяйству, рыболовству, горнодобывающей промышленности (коды «881», «882», «883»), включаются услуги по сбору урожая, услуги по обеспечению коммерческой охоты и ловли зверей, услуги в области рыболовства, услуги по оценке лесных массивов, борьбе с пожарами, ветеринарные услуги и так далее; услуги, оказываемые на месторождениях (в том числе разведка и изыскание полезных ископаемых, бурение, ремонт буровых вышек, а также услуги в области горной инженерии).

4.36. В услуги по переработке товаров, сырья в соответствии с таможенной процедурой переработки (код «884») включается переработка на территории Российской Федерации сырья, помещенного под таможенную процедуру переработки, а также переработка сырья, вывезенного за рубеж в соответствии с таможенной процедурой переработки. При этом указанные операции сопровождаются последующим экспортом (импортом) продуктов переработки.

4.37. В услуги по прочей переработке товаров, сырья (код «884a») включается переработка товаров, сырья на территории Российской Федерации, оплаченная нерезидентами, а также переработка товаров, сырья за рубежом, оплаченная резидентами (сырье может быть как экспортировано (импортировано), так и приобретено на местах).

4.38. Услуги по переработке отходов и очистке окружающей среды (код «884b») включают в себя услуги по обработке радиоактивных и других отходов, по очистке от загрязнений, включая разливы нефти, услуги по обеззараживанию и санитарной обработке, услуги, связанные с очищением или восстановлением окружающей среды.

4.39. В полиграфические работы и издательские услуги (код «88442») включаются комплексные работы по производству печатной продукции (в том числе изготовление печатной формы, собственно печатание и отделка печатной продукции), услуги по изданию книг, брошюр, визитных карточек, буклетов и так далее, услуги по изданию периодических публикаций, услуги по тиражированию аудио- и видеоматериалов на различных носителях и прочие виды издательской деятельности (в том числе художественное оформление и издание бланков документов, учетной и отчетной документации, проездных билетов) при условии, что указанная продукция не относится к российскому экспорту или импорту товаров.

4.40. В услуги по монтажу машин и оборудования, не связанные со строительными работами (код «885»), включаются работы по монтажу (демонтажу) оборудования, не отраженные по кодам «51» и «51a». В Отчет не включаются услуги по монтажу оборудования, если их стоимость входит в общую стоимость экспортируемого (импортируемого) оборудования.

4.41. В услуги по ремонту товаров (коды «886» и «886a») включаются услуги по техническому обслуживанию и ремонту оборудования, в том числе услуги по техническому обслуживанию линий связи; услуги по капитальному и текущему ремонту и техническому обслуживанию кораблей, воздушных судов и других транспортных средств и иного оборудования.

Ремонт и техническое обслуживание отражаются с учетом включенной в оплату работ стоимости запасных частей и материалов. Стоимость запасных частей и материалов, самостоятельно приобретенных и поставленных заказчиком на ремонтное предприятие, не включается в стоимость услуг.

По коду «886» отражается ремонт товаров, ввозимых (вывозимых) через границу Российской Федерации с их последующим вывозом (ввозом), а также капитальный ремонт кораблей, воздушных судов и других транспортных средств при осуществлении ими международной грузовой или пассажирской перевозки.

В прочий ремонт товаров (код «886a») включается капитальный и текущий ремонт товаров и транспортных средств, не связанный с их перемещением через границу Российской Федерации, а также текущий ремонт и техническое обслуживание кораблей, воздушных судов и других транспортных средств при осуществлении ими международной грузовой или пассажирской перевозки.

Ремонт и техническое обслуживание вычислительной техники и периферийного оборудования отражаются по коду «845».

4.42. По коду «892» «Использование интеллектуальной собственности» отражаются платежи за временное пользование патентами, торговыми марками, авторскими правами, правами на информацию о промышленных процессах, продуктами научно-исследовательских разработок, а также плата за лицензии на воспроизведение и распространение объектов интеллектуальной собственности (в том числе рукописей, компьютерных программ, кинематографических работ, звукозаписей).

4.43. Покупка (продажа) непроизведенных нефинансовых активов (код «892a») включает в себя покупку (продажу) торговых марок, фирменных знаков, фирменного наименования, коммерческого обозначения.

По данному коду отражается продажа ранее купленной у правообладателя лицензии на воспроизведение и распространение объектов интеллектуальной собственности другой стороне, а также оплата трансфертных контрактов спортсменов.

4.44. По коду «892b» «Рента» отражаются аренда земельных участков, права пользования природными ресурсами, в том числе права на вылов рыбы, использование леса и пастбищ, добычу минеральных ресурсов, платежи за проход транспорта во внутренних водах, территориальном море и воздушном пространстве государства (в том числе оплаченные в пользу органов государственной власти и международных организаций).

Навигационное и аэронавигационное обслуживание отражаются по кодам «745» и «746» соответственно.

Платежи за аренду зданий и сооружений отражаются по коду «82».

Покупка (продажа) земельных участков в Отчете не отражается.

4.45. По коду «91» отражаются услуги, потребляемые (приобретаемые), а также оказываемые международными организациями, посольствами, консульствами, военными и иными представительствами иностранных государств; платежи международных организаций, посольств, консульств, военных и иных представительств иностранных государств за товары, необходимые для их функционирования.

Платежи международных организаций, посольств, консульств, военных и иных представительств иностранных государств за товары, необходимые для их функционирования, в разделе 2 Отчета не отражаются.

Строительные работы (за исключением работ по ремонту зданий, помещений и сооружений, относящихся к коду «91»), оплаченные международными организациями, посольствами, консульствами, военными и иными представительствами государств, отражаются в Отчете по соответствующему коду «51», «51a». Операции неторгового характера международных организаций, посольств, консульств, военных и иных представительств государств отражаются в Отчете по соответствующему им коду «499a», «499b», «499c», «499d», «499e», «499f». Финансовые услуги, потребляемые (приобретаемые) международными организациями, посольствами, консульствами, военными и иными представительствами государств, а также оказываемые международными организациями, отражаются в Отчете по коду «811».

Расчеты с Международной ассоциацией воздушного транспорта (IATA) и Европейской организацией по контролю за воздушным пространством (Eurocontrol) при использовании их в качестве расчетно-клиринговых центров при расчетах за международные пассажирские перевозки, грузовые перевозки и вспомогательные и дополнительные услуги воздушного транспорта следует отражать по коду «731», «732» или «746» соответственно.

По коду «91» также отражаются услуги, предоставляемые (оказываемые) органами государственной власти (как российскими, так и иностранными).

Потребляемые (приобретаемые) органами государственной власти (резидентами или нерезидентами) услуги, перечисленные в пункте 4.1 настоящего Порядка, должны быть отражены в Отчете по соответствующему коду «51», «861», «871» и так далее.

4.46. Жилищно-эксплуатационные и коммунальные услуги (код «91123») включают в себя услуги по содержанию жилого и нежилого фонда, в том числе услуги по электро-, водо-, газо- и теплоснабжению и прочие жилищно-коммунальные услуги.

4.47. В услуги в сфере образования (код «92») включаются услуги, оказываемые российскими преподавателями за рубежом или иностранными преподавателями в Российской Федерации, включая услуги, предоставляемые заочно.

По данному коду также отражаются услуги по организации и проведению курсов повышения квалификации, курсов иностранных языков, компьютерных курсов и так далее, а также платежи за участие в них.

4.48. В услуги в сфере медицинского обслуживания (код «93») включаются услуги, оказываемые медицинскими работниками за рубежом или иностранными медицинскими работниками в Российской Федерации, включая услуги, предоставляемые заочно.

4.49. В услуги, связанные с получением образования (код «92a»), включаются услуги по обучению резидентов — физических лиц (в том числе российских школьников, студентов, аспирантов) за рубежом, а также услуги по обучению нерезидентов — физических лиц (в том числе иностранных школьников, студентов, аспирантов) в Российской Федерации, в том числе на курсах повышения квалификации, курсах иностранных языков, компьютерных курсах и других обучающих курсах, исключая услуги, относящиеся к коду «92».

4.50. В медицинские услуги, включая санаторно-курортное лечение (код «93a»), включаются услуги, предоставленные иностранным гражданам российскими медицинскими учреждениями, в том числе санаториями, профилакториями и тому подобными учреждениями, а также услуги, предоставленные гражданам Российской Федерации иностранными медицинскими учреждениями, в том числе санаториями, профилакториями и другими, исключая услуги, относящиеся к коду «93».

4.51. В аудиовизуальные услуги и связанные с ними услуги (код «961») включаются создание художественных фильмов, радио- и телевизионных программ, запись музыкальных произведений, театральных постановок, концертов и других зрелищных мероприятий, а также плата за доступ к кабельному и спутниковому телевидению, за аренду аудиовизуальных продуктов и связанных с ними продуктов.

По коду «961» также отражаются выплата вознаграждения актерам, режиссерам, постановщикам и другим, покупка (продажа) авторских рукописей, оригиналов звукозаписей, фильмов и тому подобного, а также готовая аудиовизуальная продукция, поставляемая в электронном виде, заказная аудиовизуальная продукция, поставляемая в электронном виде на материальном носителе.

По коду «961» также отражаются платежи за право демонстрации радио- и телевизионных программ, фильмов, музыки и тому подобного без возможности их дальнейшего воспроизведения и распространения.

Платежи за право воспроизведения и распространения указанной продукции отражаются по коду «892».

Готовые аудиовизуальные записи, программы, передачи, рукописи, поставляемые на материальном носителе, ввозимые на территорию Российской Федерации (вывозимые с территории Российской Федерации), в Отчете не отражаются (пункт 1.6 настоящего Порядка).

Готовые аудиовизуальные записи, программы, передачи, рукописи, поставляемые на материальном носителе без пересечения границы Российской Федерации, отражаются в разделе 2 Отчета.

4.52. В услуги информационных агентств и прочие услуги по предоставлению информации (код «962») включаются снабжение средств массовой информации сводками новостей, фотографическим материалом и тематическими статьями, передача данных и информационное обеспечение пользователей на основе баз данных и информационных вычислительных сетей (ИВС), включая специализированные информационные агентства и другие организации (в частности, «Томсон Рейтер» (Thomson Reuters), РИА «Новости», ООО «НПП Гарант-сервис», ЗАО «КонсультантПлюс»), а также оплата коммерческих веб-сайтов в сети «Интернет». По данному виду услуг также отражается индивидуальная подписка на книги и периодические издания.

4.53. В услуги в сфере культуры и отдыха, услуги по организации спортивных мероприятий (коды «963», «964») включаются услуги библиотек, архивов, музеев и других культурно-просветительских учреждений, услуги по организации и проведению книжных и художественных выставок, ярмарок, а также платежи за участие в них, услуги по организации любых видов спортивных мероприятий, включая эксплуатационные услуги помещений, услуги по организации зрелищных мероприятий, услуги спортивных судей, выплаты вознаграждения спортсменам, тренерам за участие в спортивных соревнованиях и тому подобное.

К данному коду также относятся ежегодные и другие регулярные и единовременные членские взносы в культурные центры и другие учреждения культуры, спортивные организации, объединения, ассоциации, за исключением международных и благотворительных организаций, объединений, фондов, ассоциаций.

4.54. Прочие услуги, не отнесенные к другим категориям (код «97»), включают в себя все остальные работы (услуги), которые не вошли ни в одну из перечисленных групп (в том числе услуги по подбору персонала, найму рабочей силы, трудоустройству, услуги частных сыскных и охранных агентств, клининговые услуги, услуги по упаковке, услуги по устному и письменному переводу, услуги по дизайну интерьеров и прочие услуги по специализированному дизайну, секретарские, редакторские услуги, услуги фотоателье, риелторские услуги).

К данному виду услуг не относятся операции, связанные с услугами по инспектированию внешнеторговых грузов, отражаемыми по кодам «743» - «746», «749» и «700b», услугами декларирования и таможенного оформления, отражаемыми по кодам «862», «863», услугами по организационному сопровождению проектов, содействию участию в тендерах, услугами по присвоению рейтинга, отражаемыми по кодам «865», «866», услугами по выполнению функций технического заказчика, отражаемыми по коду «867», услугами по оплате трансфертных контрактов спортсменов, отражаемыми по коду «892a».

4.55. По коду 499a «Членские взносы в международные и благотворительные организации» отражаются ежегодные и другие регулярные и единовременные взносы в международные и благотворительные организации, объединения, фонды, ассоциации, в том числе выплачиваемые государственными органами.

4.56. По коду 499b «Налоги, пошлины (кроме таможенных пошлин и налогов, взимаемых таможенными органами)» отражается уплата установленных законодательством Российской Федерации и законодательством иностранных государств налогов и пошлин (исключая таможенные пошлины, а также взимаемые таможенными органами налоги).

В случае если в платежи за товары, работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности включен налог на добавленную стоимость, в Отчете эти товары, работы, услуги и результаты интеллектуальной деятельности отражаются по полной стоимости с учетом начисленного налога.

Налог на землю в Отчете не отражается.

Оплата различных сборов, предусмотренных законодательством иностранных государств, а также законодательством Российской Федерации, для целей составления Отчета рассматривается как оплата соответствующего вида услуги. В частности, различные виды сборов, взимаемых с судов в морских торговых портах, отражаются в Отчете как вспомогательные и дополнительные услуги водного транспорта (код «745»), сборы за парковку автотранспорта — как вспомогательные и дополнительные услуги автотранспорта (код «744»), таможенные сборы, сборы за регистрацию граждан и юридических лиц, выдачу паспортов, использование государственной символики, консульские сборы и тому подобное — как государственные услуги (код «91») и так далее.

4.57. По коду 499c «Гранты и прочие безвозмездные перечисления» отражаются денежные средства, передаваемые безвозмездно и безвозвратно гражданами и юридическими лицами, в том числе физическими и юридическими лицами — нерезидентами, международными организациями, а также международными некоммерческими и благотворительными организациями (фондами), перечисления денежных средств, переходящих в порядке наследования и дарения, пожертвования и так далее. По данному коду также отражаются пенсии (за исключением операций, отнесенных к коду «81211a», «81211b»), алименты, стипендии, выигрыши в лотереях и других азартных играх.

4.58. Штрафы, премии, выплаты, связанные с возмещением ущерба, не предусмотренные условиями товарных контрактов, договоров на оказание услуг, договоров по операциям с ценными бумагами, договоров займа (кредитных договоров) и иных договоров, в том числе осуществляемые по решению судебных органов, отражаются по коду «499d». По данному коду также отражаются выплаты неустоек и возмещение убытков за неисполнение обязательств по договору.

Премии или штрафы, выплата которых предусмотрена условиями договоров на оказание услуг, выполнение работ, о передаче информации, результатов интеллектуальной деятельности, премии или штрафы по операциям неторгового характера отражаются по коду соответствующего вида работы, услуги, передачи информации, результата интеллектуальной деятельности или операции неторгового характера. Таким образом, в полную стоимость работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера включаются все обусловленные условиями договора выплаты, как увеличивающие, так и уменьшающие первоначальную стоимость. Выплаты неустоек, отдельно осуществляемые исполнителем за ненадлежащее исполнение обязательств по договору, должны отражаться в соответствии с пунктом 3.16 настоящего Порядка.

Премии или штрафы, выплата которых предусмотрена условиями договоров по операциям с ценными бумагами, договоров займа (кредитных договоров) и других финансовых инструментов, в Отчете не отражаются.

Премии или штрафы, выплата которых предусмотрена условиями товарных контрактов, отражаются по коду «499f».

4.59. В таможенные пошлины, налоги, взимаемые таможенными органами (код «499e»), включаются таможенные пошлины и налоги, взимаемые таможенными органами в соответствии с законодательством Российской Федерации и законодательством иностранных государств.

4.60. По коду «499f» отражаются премии, штрафы, выплаты, связанные с возмещением ущерба, по товарным контрактам.

По данному коду отражаются премии или штрафы, выплата которых предусмотрена условиями товарных контрактов, а также платежи за товары на основании решения суда.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ ОБ ИНВЕСТИЦИЯХ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА И ЕГО КЛИЕНТОВ-РЕЗИДЕНТОВ (КРОМЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ) В ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ВЫПУЩЕННЫЕ НЕРЕЗИДЕНТАМИ, И В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ (ДОЛИ) НЕРЕЗИДЕНТОВ
по состоянию на «__» __________ г.

Полное фирменное наименование уполномоченного банка
Адрес уполномоченного банка в пределах места нахождения уполномоченного банка _________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <2> 0409404
Месячная (Квартальная)

Номер строки

Идентификационный код ценной бумаги

Код типа ценной бумаги

Код срока погашения

Наименование эмитента

Код страны эмитента

Код сек тора экономики эмитента

Наличие отношений прямого инвестирования

Код клиента

Код региона клиента — физического лица

Количество ценных бумаг, штук

Код валюты ценной бумаги

Цена одной ценной бумаги, в единицах валюты

Общая стоимость пакета ценных бумаг, в единицах валюты

Код использованного метода оценки рыночной стоимости ценных бумаг

Код места хранения ценных бумаг

Особые пометки

номинальная

рыночная

номинальная (графа 13 x графа 11)

рыночная (графа 14 x графа 11)

Раздел 1. Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности, а также инвестиции в уставный капитал (доли) нерезидентов

1.1

1.2

...

Раздел 2. Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие резидентам, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка (кроме кредитных организаций)

2.1

2.2

...

Отчет направляется в составе: ___ строк раздела 1 и ___ строк раздела 2.

	Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
	(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)

	Исполнитель:
			(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
	Телефон:
	Адрес электронной почты исполнителя: «__» _______________ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409404 «Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли) нерезидентов»

Глава 1. Общие положения

1.1. Уполномоченные банки представляют отчетность по форме 0409404 «Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли) нерезидентов» (далее — Отчет) в Банк России следующим образом:

раздел 1 - ежеквартально не позднее первого рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом; по состоянию на 1 января не позднее пятого рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом;

раздел 2 - ежемесячно не позднее семнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; по состоянию на 1 января не позднее пятого рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным месяцем.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Уполномоченные банки, являющиеся небанковскими кредитными организациями — центральными контрагентами, не представляют раздел 2 Отчета в Банк России.

Отчет должен содержать данные по филиалам уполномоченного банка без учета данных по филиалам, находящимся на территории иностранных государств и не являющимся самостоятельными юридическими лицами.

1.2. В случае если значение числового показателя равно нулю, в Отчете по этому показателю проставляется «0» (ноль). В случае если явление, которое отражает символьный показатель, отсутствует, в Отчете проставляется «-» (прочерк).

В случае если у уполномоченного банка отсутствуют данные, подлежащие отражению в Отчете, он представляет Отчет с незаполненными строками и делает запись «Отчет направляется в составе: 0 строк раздела 1 и 0 строк раздела 2». При наличии данных указывается количество заполненных строк по каждому из разделов.

1.3. В случае выявления фактов представления недостоверных данных предыдущих отчетных периодов уполномоченные банки должны направлять в Банк России исправленный Отчет путем полной замены ранее представленного Отчета в пределах последних 4 кварталов — для раздела 1 Отчета (далее — раздел 1) и в пределах 12 месяцев — для раздела 2 Отчета (далее — раздел 2).

В разделе 1 отражаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности, а также инвестиции в уставный капитал (доли) нерезидентов.

В разделе 2 отражаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие резидентам, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка (кроме кредитных организаций), находящиеся у него на хранении, учете и в доверительном управлении.

1.5. Понятия «резидент», «нерезидент» и «уполномоченный банк» используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6, 7 и 8 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.

Хозяйственные общества со статусом международной компании, зарегистрированные в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах» (далее — Федеральный закон № 290-ФЗ), фонды, имеющие статус международных фондов, зарегистрированные в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) на территории специального административного района в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции или в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, а также иностранные страховые организации, имеющие право в соответствии с Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» осуществлять страховую деятельность на территории Российской Федерации (далее — иностранные страховые организации), отражаются в Отчете в качестве резидентов.

1.6. Понятие «производный финансовый инструмент» используется для составления Отчета в значении, установленном подпунктом 23 пункта 1 статьи 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее — Федеральный закон № 39-ФЗ).

1.7. Понятие «номинальный держатель ценных бумаг» используется для составления Отчета в значении, установленном статьей 8.3 Федерального закона № 39-ФЗ.

1.8. Понятия «учредитель доверительного управления», «доверительный управляющий» используются для составления Отчета в значениях, установленных в статьях 1014 и 1015 Гражданского кодекса Российской Федерации.

ценные бумаги, принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности;

ценные бумаги, переданные уполномоченным банком по операциям на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг, совершенным в собственных интересах уполномоченного банка (в частности, сделки репо);

ценные бумаги, принадлежащие на праве собственности или ином вещном праве клиентам-резидентам уполномоченного банка, осуществляющего деятельность по управлению ценными бумагами и (или) депозитарную деятельность, а именно:

ценные бумаги, находящиеся в доверительном управлении у уполномоченного банка;

ценные бумаги, находящиеся на депозитарном обслуживании у уполномоченного банка.

ценные бумаги, принадлежащие кредитным организациям, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка;

ценные бумаги, принадлежащие нерезидентам, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка;

ценные бумаги, принадлежащие Банку России, являющемуся клиентом (депонентом) уполномоченного банка;

ценные бумаги, принадлежащие государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ» (далее — ВЭБ.РФ), являющейся клиентом (депонентом) уполномоченного банка;

ценные бумаги, полученные уполномоченным банком по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг, совершенным в собственных интересах уполномоченного банка;

депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги эмитентов-резидентов;

закладные, не учитываемые на балансовых счетах бухгалтерского баланса кредитной организации;

погашенные ценные бумаги (применяется для составления раздела 1).

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

1.11. Информация по иностранным финансовым инструментам, не квалифицированным в качестве ценных бумаг, отражается в Отчете так же, как информация по ценным бумагам.

1.12. В зависимости от статуса уполномоченного банка (учредитель доверительного управления или доверительный управляющий) ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, отражаются:

в разделе 1 - в случае если уполномоченный банк является их собственником и выступает в качестве учредителя доверительного управления ценными бумагами;

в разделе 2 — в случае если уполномоченный банк выступает в качестве доверительного управляющего ценными бумагами, принадлежащими резидентам — учредителям управления (кроме кредитных организаций).

1.13. В зависимости от статуса уполномоченного банка (собственник или номинальный держатель) ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, отражаются:

в разделе 1 - в случае если уполномоченный банк, являясь собственником указанных ценных бумаг, передал их в номинальное держание;

в разделе 2 — в случае если уполномоченный банк зарегистрирован в реестре в качестве номинального держателя ценных бумаг, принадлежащих резидентам (кроме кредитных организаций).

1.14. В Отчете не отражаются производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются другие конкретные инструменты, показатели или товары и с помощью которых на финансовых рынках может осуществляться торговля конкретными финансовыми рисками (включая опционы, фьючерсы, свопы).

В случае если имеется ценная бумага и одновременно производный финансовый инструмент, для которого данная ценная бумага является базисным активом, в Отчете отражается только стоимость указанной ценной бумаги без учета стоимости производного финансового инструмента. Исключением являются долговые ценные бумаги, содержащие неотделимый производный финансовый инструмент. Для целей составления Отчета указанные долговые ценные бумаги оцениваются с учетом стоимости неотделимого производного финансового инструмента, даже если стоимость таких ценных бумаг будет отличаться от аналогичных ценных бумаг именно из-за стоимости такого производного финансового инструмента.

1.15. В случае если часть основного долга по ценным бумагам была выкуплена (погашена), в Отчете отражается номинальная и рыночная стоимость оставшейся в обращении невыплаченной части основного долга по состоянию на дату составления Отчета.

1.16. В Отчет включаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, которые являются дочерними организациями организаций-резидентов.

1.17. Ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности, подлежат отражению в Отчете независимо от места их хранения и (или) учета: в собственном хранилище банка, у других резидентов, в том числе в депозитариях кредитных организаций, у нерезидентов. В случае если ценные бумаги одного эмитента-нерезидента находятся на хранении и (или) учете в различных местах, в Отчете указанные ценные бумаги отражаются отдельно по каждому месту хранения и (или) учета.

1.18. В целях составления Отчета приоритетным методом стоимостной оценки для котируемых ценных бумаг, котировки по которым регулярно определяются и информация о котировках которых является доступной на фондовой бирже, в том числе через информационно-аналитические системы или иные информационные источники, а также цены на которые отражают действительные и рыночные операции, проводимые в ходе обычной деятельности и совершаемые независимыми участниками рынка, является определение справедливой (рыночной) стоимости с использованием рыночных котировок.

Долговые ценные бумаги оцениваются по рыночной стоимости с учетом накопленного купонного дохода (далее — НКД). Для целей составления Отчета рыночная стоимость ценных бумаг, переданных по операциям на возвратной основе без прекращения их признания, определяется таким же образом.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

1.19. Рыночная стоимость некотируемых ценных бумаг и инструментов, обеспечивающих участие в капитале (по убыванию приоритета), оценивается одним из следующих методов:

по балансовой стоимости собственных средств эмитента, которая представляет собой сумму оплаченного уставного капитала (исключая любые выпущенные акции, принадлежащие самому эмитенту, и включая счета эмиссионного дохода), всех видов резервов (фондов), относимых в бухгалтерском балансе эмитента на собственный капитал, и прочих компонентов капитала и накопленной нераспределенной прибыли, значение которой может быть отрицательным;

по доле пакета в стоимости чистых активов эмитента, которая равна стоимости активов (включая нематериальные активы), за вычетом стоимости обязательств и оплаченного капитала в виде акций, не дающих владельцам права голоса. Стоимость активов и обязательств используется в текущих ценах, а не в ценах их приобретения (первоначальных ценах). При этом стоимость чистых активов включает суммы обязательств и активов, относящихся к материнской компании и другим связанным сторонам. Данный метод применяется для оценки инвестиций в дочерние общества;

по методу долевого участия. Инвестиции первоначально учитываются по цене приобретения, затем их балансовая стоимость увеличивается или уменьшается на долю инвестора в прибылях и убытках объекта инвестиций после даты приобретения. Полученные от объекта инвестиций дивиденды или распределенная прибыль уменьшают балансовую стоимость инвестиций. Корректировки балансовой стоимости могут быть также необходимы для отражения изменений доли участия инвестора в капитале объекта инвестиций, возникающих в результате переоценки основных средств и инвестиций, курсовых разниц при пересчете отчетности, составляемой в иностранной валюте, корректировок, учитывающих разницы, образующиеся при реорганизации юридических лиц.

Оценочная стоимость ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале, рассчитанная по методу чистых активов, по балансовой стоимости собственных средств эмитента или методу долевого участия, может быть отрицательной величиной.

для расчета рыночной стоимости некотируемых на биржевом рынке ценных бумаг (Р) используется расчетная текущая стоимость ценной бумаги. Расчет осуществляется по формуле:

P = \sum_{i = 1}^{\text{п}} \frac{C_{i}}{(1 + r)^{t_{i}/365})} ,

где:

п — количество предстоящих платежей процентов и основного долга;

i — порядковый номер соответствующего платежа (варьируется от 1 до п);

Ci — размер (одного) платежа;

ti — количество дней с отчетной даты до даты погашения;

r — эффективная доходность к погашению, рассчитываемая по состоянию на дату приобретения данного инструмента;

при наличии в составе долговой ценной бумаги неотделимого встроенного производного инструмента (в том числе долговой ценной бумаги со встроенным опционом на конвертацию) стоимость некотируемых на биржевом рынке ценных бумаг, определенная с использованием расчетной текущей стоимости ценной бумаги, должна корректироваться с учетом изменения стоимости данного встроенного производного инструмента;

рыночная стоимость просроченных долговых ценных бумаг оценивается по непогашенной части номинальной стоимости ценной бумаги с учетом НКД;

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

рыночная стоимость погашенных, но не снятых с учета долговых ценных бумаг считается равной нулю (применяется для составления раздела 2).

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

1.21. В случае если уполномоченным банком не может быть использован ни один из методов, перечисленных в пунктах 1.19 и 1.20 настоящего Порядка, используется один из следующих методов:

по цене последней сделки при условии, что со дня ее осуществления и до отчетной даты прошло менее одного года и не произошло существенных изменений экономического состояния эмитента. При этом в стоимость ценных бумаг включаются существенные затраты, связанные с приобретением ценных бумаг, и накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым ценным бумагам, уплаченный при приобретении;

по стоимости, установленной органами управления эмитента;

по стоимости аналогичных ценных бумаг (имеющих схожие параметры, такие как сроки погашения, купонные платежи, уровни риска);

по номиналу ценной бумаги (для долговых ценных бумаг — по непогашенной части номинальной стоимости ценной бумаги с учетом НКД).

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Глава 2. Составление раздела 1 Отчета

2.1. В разделе 1 отражаются выпущенные нерезидентами ценные бумаги и инвестиции в уставный капитал (доли) нерезидентов, по отношению к которым уполномоченный банк выступает в качестве собственника.

В разделе 1 отражаются также ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие уполномоченному банку, находящиеся по состоянию на дату составления Отчета в пути, на проверке, под арестом, на переоформлении, а также обремененные обязательствами (блокированные, заложенные, предназначенные к поставке, выставленные на торги).

Данные о ценных бумагах и инвестициях в уставный капитал (долях) нерезидентов, отражаемые в разделе 1, должны соответствовать агрегированным (объединенным) данным, представляемым в графе 5 по строкам А8 - А13 и А15.3 раздела 1 отчетности по форме 0409401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях» на соответствующую дату.

Данные могут принимать отрицательные значения только в графах 14 и 16 раздела 1 для ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале.

2.2. В графе 1 указывается номер строки, состоящий из двух частей, разделенных точкой. Первая часть соответствует номеру раздела Отчета, а вторая — порядковому номеру строки. Номер последней строки каждого раздела должен соответствовать количеству строк, указываемому в соответствующем поле в конце Отчета.

2.3. В графе 2 для эмиссионных ценных бумаг указывается международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN) (далее — код ISIN). При отсутствии кода ISIN указывается код, присвоенный национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов уполномоченного банка, а также кодов, присвоенных организациями, не являющимися национальными регистрационными агентствами или другими заменяющими их организациями.

Для неэмиссионных ценных бумаг допускается использование кодов (номеров), присвоенных им организациями, не являющимися регистрационными, а также присвоенных уполномоченным банком для их учета.

Код	Расшифровка кода
1	2
BON5	Облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков
BON6	Облигации банков-нерезидентов
BON7	Облигации прочих нерезидентов
DS2	Депозитные сертификаты банков-нерезидентов
SS2	Сберегательные сертификаты банков-нерезидентов
SHS5	Акции банков-нерезидентов (обыкновенные)
SHS6	Акции прочих нерезидентов (обыкновенные)
SHS7	Паи (акции, доли) инвестиционных фондов — нерезидентов
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) SHS9
Акции банков-нерезидентов (привилегированные)	SHS10
Акции прочих нерезидентов (привилегированные)	SN3
Структурные долговые ценные бумаги банков-нерезидентов	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
SN4 Структурные долговые ценные бумаги прочих нерезидентов
BIL5	Векселя иностранных государств
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	BIL6
Векселя банков-нерезидентов BIL7
Векселя прочих нерезидентов	DR2
Депозитарные расписки на ценные бумаги нерезидентов	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
DOL2	Доли в уставном капитале нерезидентов
OTHER Иные типы ценных бумаг (виды финансовых инструментов) (в том числе иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг)
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
Финансовые инструменты, обеспечивающие участие в капитале и выпущенные компанией СВИФТ, следует относить к долям в уставном капитале нерезидентов — код «DOL2».	2.5. В целях составления Отчета в графе 4 указывается один из следующих кодов:
символ «-» (прочерк) — для ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале нерезидента; SHT — для краткосрочных долговых ценных бумаг, имеющих первоначальный срок погашения до одного года включительно, определяемый от даты размещения актива.

LNT — для долгосрочных долговых ценных бумаг, имеющих первоначальный срок погашения свыше одного года, определяемый от даты размещения актива.

Долговые ценные бумаги со сроком погашения до востребования отражаются как краткосрочные. Долговые ценные бумаги с неопределенным сроком погашения отражаются как долгосрочные ценные бумаги.

2.6. В графе 5 указывается наименование нерезидента-эмитента на английском языке (в случае отсутствия — наименование на русском языке или наименование в латинской транслитерации).

По депозитарным распискам указывается наименование нерезидента — эмитента ценных бумаг, являющихся базисным активом для депозитарных расписок, а не наименование банка (депозитария), выпустившего депозитарные расписки.

2.7. В графе 6 указывается цифровой код страны регистрации эмитента в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). В случае если эмитентом является международная организация, в графе 6 указывается код «998». Не допускается указание кода страны места расположения международной организации.

Для паев инвестиционных фондов в графе 6 указывается код страны места нахождения нерезидента, выпустившего указанные паи. Для депозитарных расписок проставляется код страны эмитента ценной бумаги, являющейся базисным активом для депозитарной расписки, а не страны банка (депозитария), выпустившего соответствующую расписку.

Не допускается:

определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги;

указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну, предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии);

указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца ценных бумаг не совпадает со страной эмитента).

2.8. В графе 7 проставляется один из следующих кодов, отражающих принадлежность нерезидента, указанного в графе 5 раздела 1, к одному из секторов (подсекторов) экономики:

Код	Расшифровка кода
1	2
100	Иностранные банки, кроме центральных (национальных) банков
200	Центральные (национальные) банки, в том числе Европейский центральный банк (European Central Bank)
400	Международные организации, в том числе Банк международных расчетов (Bank for International Settlements)
511	Иностранные страховые организации, за исключением иностранных страховых организаций, указанных в пункте 1.5 настоящего Порядка, и негосударственные пенсионные фонды
512	Инвестиционные фонды — нерезиденты, являющиеся фондами денежного рынка
513	Прочие организации, основным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг, в том числе организации, выпускающие долговые ценные бумаги на иностранных финансовых рынках в интересах какого-либо резидента
520	Органы государственного управления (в том числе правительство, местные органы самоуправления, государственные пенсионные фонды, фонды социального страхования)
530	Нефинансовые организации
540	Физические лица
550	Сектор не определен

Для депозитарных расписок указывается код сектора (подсектора) экономики эмитента ценной бумаги, являющейся базисным активом для депозитарной расписки.

2.9. В графе 8 указывается «ДА» в случае, если между уполномоченным банком и нерезидентом — эмитентом ценных бумаг существуют отношения в рамках прямых инвестиций (далее — ОРПИ). В случае если между уполномоченным банком и нерезидентом — эмитентом ценных бумаг отсутствуют ОРПИ, в графе 8 указывается «НЕТ».

В Отчете отражаются следующие типы ОРПИ:

2.10. Графы 9 и 10 не заполняются.

2.11. В графе 11 указывается количество ценных бумаг в штуках. Количество дробных ценных бумаг указывается с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления. Доли в уставном капитале нерезидентов, выраженные в процентах, отражаются в графе 11 в виде десятичной дроби (то есть, если доля уполномоченного банка в уставном капитале нерезидента составляет 45 процентов, в графе 11 указывается значение «0,45»).

2.12. В графе 12 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ). При отсутствии номинала ценной бумаги указывается валюта, определенная условиями эмиссии. В случае если валюта ценной бумаги не определена условиями эмиссии, указывается код валюты, в которой будут производиться выплаты владельцам ценных бумаг в соответствии с решением о выпуске. В случае отсутствия этой информации указывается код валюты страны эмитента ценных бумаг.

Для долей в уставном капитале нерезидентов указывается валюта, в которой выражен уставный капитал. Для паев инвестиционных фондов указывается код валюты выпуска. Для депозитарных расписок указывается код валюты, в которой номинированы ценные бумаги, являющиеся базисным активом для расписок. В случае отсутствия такой информации указывается код валюты страны места нахождения эмитента ценных бумаг, являющихся базисным активом для депозитарных расписок.

2.13. В графе 13 указывается номинальная цена одной ценной бумаги в единицах валюты, указанной в графе 12, с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления. Для ценных бумаг, у которых согласно проспекту ценных бумаг отсутствует номинальная стоимость, а также для финансовых инструментов с кодами «SHS7», «DR2», «DOL2», «OTHER» проставляется «0» (ноль).

Номинальная цена погашенной, но не снятой с учета долговой ценной бумаги считается равной нулю (применяется для составления раздела 2 Отчета).

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.14. В графе 14 указывается рыночная цена одной ценной бумаги в единицах валюты, указанной в графе 12, с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления. Для долей в уставном капитале с кодом «DOL2» проставляется «0» (ноль).

Рыночная цена погашенной, но не снятой с учета долговой ценной бумаги считается равной нулю (применяется для составления раздела 2 Отчета).

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.15. В графе 15 указывается номинальная стоимость пакета ценных бумаг в единицах валюты, указанных в графе 12, с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления. Номинальная стоимость пакета ценных бумаг рассчитывается как произведение номинальной цены одной ценной бумаги (графа 13) и количества ценных бумаг (графа 11). Для долей в уставном капитале нерезидентов отражается номинальная стоимость доли участия в уставном капитале нерезидентов, указанной в графе 11.

2.16. В графе 16 указывается рыночная стоимость пакета ценных бумаг в единицах валюты, указанных в графе 12, с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления. Рыночная стоимость пакета ценных бумаг рассчитывается как произведение рыночной цены одной ценной бумаги (графа 14) и количества ценных бумаг (графа 11). Для долей в уставном капитале нерезидентов отражается рыночная стоимость доли участия в уставном капитале нерезидентов, указанной в графе 11.

Код	Расшифровка кода
1	2
РЦ	На основе рыночных котировок
СС	По балансовой стоимости собственных средств эмитента
СА	По доле пакета в стоимости чистых активов эмитента
ДУ	На основе метода долевого участия
СД	По стоимости, установленной органами управления эмитента
ПЦ	По цене последней сделки с данной ценной бумагой (при условии, что со дня ее осуществления и до отчетной даты прошло менее одного года и не произошло существенных изменений экономического состояния эмитента) или по последней котировке, имеющейся в информационно-аналитических системах
ТС	По расчетной текущей стоимости
АС	По стоимости ценных бумаг, имеющих идентичные характеристики
ПБ	Номинальная стоимость просроченных долговых ценных бумаг

регистрационный номер кредитной организации, в депозитарии которой осуществляется хранение (учет) ценных бумаг, в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ);

код «964» — для ВЭБ.РФ;

идентификационный номер налогоплательщика иного депозитария-резидента, осуществляющего хранение (учет) ценных бумаг;

код «9999» — при хранении (учете) ценных бумаг у нерезидентов, в том числе для долей в уставном капитале нерезидентов, которые учитываются или хранятся в документарном виде у нерезидентов;

код «8888» — для ценных бумаг, переданных уполномоченным банком по операциям на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг, совершенным в собственных интересах уполномоченного банка;

код «0» — в иных случаях, в том числе для документарных ценных бумаг, находящихся на хранении в уполномоченном банке, включая векселя, депозитные сертификаты и тому подобное.

2.19. В графе 19 указывается один из кодов, характеризующих состояние ценных бумаг, принадлежащих уполномоченному банку:

Код	Расшифровка кода
1	2
ЗБ	Ценные бумаги, переданные по операциям на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг
ДУ	Ценные бумаги, переданные в доверительное управление
НД	Ценные бумаги, зарегистрированные в реестре через номинального держателя
ОБ	Ценные бумаги, обремененные обязательствами, а также находящиеся в пути, под арестом, на проверке, переоформлении
ПН	Просроченные долговые ценные бумаги, в том числе просроченные неопротестованные векселя
ПО	Просроченные опротестованные векселя и другие долговые ценные бумаги, по которым должник отказался выполнять обязательства при наступлении сроков платежа
ПС	Прочие ценные бумаги, принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности

Глава 3. Составление раздела 2 Отчета

3.1. В разделе 2 отражаются выпущенные нерезидентами ценные бумаги, принадлежащие резидентам, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка (кроме кредитных организаций), и находящиеся у него на хранении, учете и в доверительном управлении.

Ценные бумаги, принадлежащие страховщикам, негосударственным пенсионным фондам, акционерным инвестиционным фондам, а также составляющие имущество паевых инвестиционных фондов, в том числе учитываемые на счете депо доверительного управляющего, в разделе 2 не отражаются.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Для ценных бумаг, учитываемых на счете депо номинального держателя, открытом уполномоченному банку, местом их хранения (учета) является депозитарий, открывший указанный счет.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

3.2. Графы 1 - 3, 5, 11 - 16 и 18 заполняются так же, как соответствующие графы раздела 1.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

3.3. Графы 4, 6 - 8 не заполняются.

(п. 3.3 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

для юридических лиц — идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

абзац утратил силу с 1 января 2025 года. - Указание Банка России от 10.07.2024 № 6800-У;

для физических лиц — «ФЛ».

3.5. В графе 10 для клиента (депонента), являющегося физическим лицом, указываются первые два разряда кода Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (далее — ОКАТО), соответствующего адресу регистрации по месту жительства (месту пребывания) на территории Российской Федерации. При отсутствии у физического лица адреса регистрации по месту жительства (пребывания) на территории Российской Федерации указываются первые два разряда кода ОКАТО, присвоенного уполномоченному банку. В случае если физическое лицо, у которого отсутствует адрес регистрации по месту жительства (пребывания) на территории Российской Федерации, обслуживается в филиале или внутреннем структурном подразделении уполномоченного банка, указываются первые два разряда кода ОКАТО, соответствующего адресу указанного филиала или внутреннего структурного подразделения в пределах их места нахождения.

В случае если адресом регистрации по месту жительства (пребывания) физического лица (адресом уполномоченного банка, филиала или внутреннего структурного подразделения в пределах их места нахождения) является автономный округ (кроме Чукотского автономного округа), указывается один из следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
11100	Ненецкий автономный округ
71100	Ханты-Мансийский автономный округ — Югра
71140	Ямало-Ненецкий автономный округ

Для клиентов (депонентов), являющихся юридическими лицами, графа не заполняется.

3.6. Графа 17 не заполняется.

Код	Расшифровка кода
1	2
ДО	Депозитарное обслуживание
ДУ	Доверительное управление

В Отчете ценные бумаги отражаются отдельно по каждому коду основания.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ
ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, ДОЛЯМИ, НЕДВИЖИМЫМ ИМУЩЕСТВОМ, ПАЯМИ, ВКЛАДАМИ В ИМУЩЕСТВО И ЦИФРОВЫМИ ФИНАНСОВЫМИ АКТИВАМИ, СОВЕРШЕННЫХ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ, А ТАКЖЕ ОБ ОПЕРАЦИЯХ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ С ИНОСТРАННЫМИ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, НЕДВИЖИМЫМ ИМУЩЕСТВОМ ЗА РУБЕЖОМ, ДОЛЯМИ, ПАЯМИ И ВКЛАДАМИ В ИМУЩЕСТВО ИНОСТРАННЫХ КОМПАНИЙ

за __________________ (месяц) ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <2> 0409405
Месячная

Раздел 1.	Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, недвижимым имуществом, паями, вкладами в имущество и цифровыми финансовыми активами, совершенных между резидентами и нерезидентами

Номер строки	Дата операции	Код вида валютной операции	Код финансового инструмента	Параметры расчетов по операциям с ценными бумагами, долями, паями, вкладами в имущество и цифровыми финансовыми активами												Характеристика ценной бумаги, доли, пая, вклада в имущество, цифрового финансового актива						Примечание
				код вида операции	код направления платежа	количество, штук	размер доли	код валюты платежа	сумма платежа по операции, единиц валюты			резидент		нерезидент		эмитент ценной бумаги (резидент (нерезидент), с долями, паями, вкладами в имущество которого совершены операции		регистрационный номер ценной бумаги	дата регистрации выпуска ценной бумаги	дата погашения ценной бумаги	код валюты ценной бумаги
				код вида операции	код направления платежа	количество, штук	размер доли	код валюты платежа	всего	в том числе выплаченные проценты (доходы)	удержано налога (справочно)	наименование	код	наименование	код страны	наименование	код	регистрационный номер ценной бумаги	дата регистрации выпуска ценной бумаги	дата погашения ценной бумаги	код валюты ценной бумаги
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23
Подраздел 1.1. Операции по выпуску ценных бумаг, цифровых финансовых активов, покупке и продаже ценных бумаг, долей, недвижимого имущества, паев, цифровых финансовых активов, внесению вкладов в имущество, а также операции по договорам с обратной продажей (репо)
1.1.1
...
Подраздел 1.2. Операции по погашению основного долга (корпуса), выплатам дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам, цифровым финансовым активам, выкупу долей, паев, выплате распределенной части прибыли
1.2.1
...

Раздел 2.	Сведения об операциях между резидентами с иностранными ценными бумагами, недвижимым имуществом за рубежом, долями, паями и вкладами в имущество иностранных компаний

Номер строки	Дата операции	Код финансового инструмента	Параметры операции									Характеристика инструмента				Примечание
			код вида операции	количество, штук	размер доли	код валюты платежа	сумма платежа по операции, единиц валюты	покупатель		продавец		эмитент		регистрационный номер ценной бумаги	код валюты ценной бумаги
			код вида операции	количество, штук	размер доли	код валюты платежа	сумма платежа по операции, единиц валюты	наименование	код	наименование	код	наименование	код	регистрационный номер ценной бумаги	код валюты ценной бумаги
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
Подраздел 2.1. Операции, осуществляемые в собственных интересах кредитной организации
2.1.1
...
Подраздел 2.2. Операции, выгодоприобретателями по которым являются клиенты — резиденты кредитной организации
2.2.1
...

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409405 «Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, недвижимым имуществом, паями, вкладами в имущество и цифровыми финансовыми активами, совершенных между резидентами и нерезидентами, а также об операциях между резидентами с иностранными ценными бумагами, недвижимым имуществом за рубежом, долями, паями и вкладами в имущество иностранных компаний»

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409405 «Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, недвижимым имуществом, паями, вкладами в имущество и цифровыми финансовыми активами, совершенных между резидентами и нерезидентами, а также об операциях между резидентами с иностранными ценными бумагами, недвижимым имуществом за рубежом, долями, паями и вкладами в имущество иностранных компаний» (далее — Отчет) составляется кредитными организациями (далее — Банки).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

1.2. Отчет составляется на основании данных расчетных и прочих документов по операциям отчитывающегося Банка и его клиентов. При заполнении отдельных показателей Отчета необходимо использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении Банка, или обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями.

1.3. Понятия «резиденты», «нерезиденты» используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, созданного в соответствии с законодательством иностранного государства, Межгосударственный банк отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.

Хозяйственные общества со статусом международной компании, зарегистрированные в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах» (далее соответственно — Федеральный закон № 290-ФЗ, международные компании), фонды, имеющие статус международных фондов, зарегистрированные в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) на территории специального административного района в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции или в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ (далее — международные фонды), а также иностранные страховые организации, имеющие право в соответствии с Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» осуществлять страховую деятельность на территории Российской Федерации (далее — иностранные страховые организации), отражаются в Отчете в качестве резидентов.

1.4. В разделе 1 Отчета (далее — раздел 1) отражаются операции между резидентами и нерезидентами с ценными бумагами, долями, недвижимым имуществом, паями, вкладами в имущество и цифровыми финансовыми активами (далее — финансовые инструменты).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

1.5. В разделе 2 Отчета (далее — раздел 2) отражаются операции между резидентами с иностранными ценными бумагами, недвижимым имуществом за рубежом, долями, паями и вкладами в имущество иностранных компаний (далее — иностранные финансовые инструменты).

1.6. Информация по иностранным финансовым инструментам, не квалифицированным в качестве ценных бумаг, отражается в Отчете так же, как отражается информация по ценным бумагам.

Глава 2. Представление Отчета

2.1. Банк представляет Отчет в Банк России на ежемесячной основе не позднее шестнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем (далее — отчетный период). Представляемые сведения должны включать в себя данные по филиалам Банка, в том числе по филиалам, находящимся на территории иностранных государств и не являющимся самостоятельными юридическими лицами, зарегистрированными в иностранных государствах. По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок не позднее первого рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным месяцем.

в случае полного или частичного возврата суммы по сделке, в том числе в случае ненадлежащего исполнения или неисполнения контрагентом обязательств по сделке, а также в случае возврата излишне или ошибочно переведенных сумм по операциям с ценными бумагами, включенных Банком в Отчеты за предыдущие отчетные периоды (в пределах последних 12 месяцев), корректировку следует производить путем повторного отражения в Отчете за текущий период соответствующей (корректируемой) операции. При этом необходимо указать все первоначальные реквизиты операции (несовпадение допускается только по таким показателям, как «количество ценных бумаг», «код валюты платежа», «сумма платежа по операции» (графы 10 - 12 раздела 1), а сумму возврата указать со знаком «-» (минус);

в случае если операция возврата связана исключительно с движением денежных средств по счету, а количество ценных бумаг или размер доли остались неизменными, в графе 7 и (или) графе 8 раздела 1 указывается «0» (ноль). Такие операции отражаются в Отчете того Банка, который осуществлял (клиенты которого осуществляли) первоначальные расчеты. В случае если возврат денежных средств по сделке осуществлялся через Банк, не проводивший первоначальных расчетов, такой перевод отражается в Отчете как стандартная операция, но в графе 23 раздела 1 дается соответствующее пояснение.

2.3. В случае если денежные средства, поступившие в пользу клиентов Банка, из-за отсутствия подтверждающих документов не были определены как подлежащие включению в Отчет, такие операции отражаются в том отчетном периоде, в котором были представлены соответствующие документы (в пределах последних 12 месяцев).

Осуществленные клиентами Банка в предыдущие отчетные периоды операции с финансовыми инструментами, связанные с предоставлением ценных бумаг по договору займа ценными бумагами или с исполнением обязательств по контракту и по кредитному договору (договору займа), принятым Банком на учет в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» <1>, (далее — Инструкция Банка России № 181-И), отражаются в том отчетном периоде, в котором были представлены подтверждающие документы (в пределах последних 12 месяцев).

2.4. В случае выявления фактов представления недостоверных данных (в пределах последних 12 месяцев) исправление производится Банком посредством повторного направления Отчета, содержащего исправленные значения показателей.

Глава 3. Составление Отчета

3.1. Раздел 1 составляется следующим образом:

3.1.1.1. Сведения о собственных операциях Банка (кроме операций на возвратной основе, если иное не предусмотрено настоящим подпунктом), выступающего в качестве:

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

конечного выгодоприобретателя, если контрагентом по сделке с финансовыми инструментами, в том числе выпущенными Банком, является нерезидент. В частности, нерезидентами могут являться брокер-нерезидент, агент-нерезидент, поверенный-нерезидент, доверительный управляющий — нерезидент (далее — финансовый посредник — нерезидент), которые действуют в собственных интересах, в интересах своих клиентов-нерезидентов, в том числе если расчеты производятся через счета в ином Банке. Сделки Банка с нерезидентом, осуществленные с привлечением не являющегося его клиентом брокера-резидента, агента-резидента, поверенного-резидента, доверительного управляющего — резидента (далее — финансовый посредник — резидент), не включаются в Отчет;

конечного выгодоприобретателя, если расчеты по сделке производятся с финансовым посредником — нерезидентом, с которым Банком заключено соглашение на обслуживание;

конечного выгодоприобретателя — владельца иностранных ценных бумаг (паев, долей), получающего суммы погашения основного долга, а также доходы по иностранным ценным бумагам (паям, долям), в том числе поступившие от других резидентов, выступающих в качестве платежных агентов или номинальных держателей. Для целей составления Отчета в качестве плательщика указывается эмитент-нерезидент, а в качестве получателя указывается Банк;

эмитента по погашению основного долга и выплате доходов по выпущенным им ценным бумагам (паям, долям), если выплаты производятся непосредственно на счета нерезидентов;

платежного агента или номинального держателя, перечисляющего суммы погашения основного долга и доходов по российским ценным бумагам (паям, долям), выпущенным в том числе иными Банками, непосредственно на счета нерезидентов. Для целей составления Отчета в качестве плательщика указывается эмитент, а в качестве получателя указывается владелец ценных бумаг;

финансового посредника — резидента, если между Банком и его клиентом-резидентом (в том числе иным Банком) или клиентом-нерезидентом заключен договор брокерского обслуживания, агентского обслуживания, доверительного управления, в случае когда один из контрагентов (выгодоприобретателей) по сделке (включая операции на возвратной основе) является резидентом, а другой — нерезидентом (кроме получения доходов и погашения основного долга по иностранным ценным бумагам и дальнейшего их перечисления конечному выгодоприобретателю — владельцу ценных бумаг, если он обслуживается в другом Банке). Для целей составления Отчета такие операции отражаются как операции клиентов, в интересах которых действует Банк.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

конечного выгодоприобретателя, если контрагентом по сделке является нерезидент. В частности, нерезидентом может являться финансовый посредник — нерезидент, который действует в собственных интересах, в интересах своих клиентов-нерезидентов. Сделки клиентов-резидентов с нерезидентами, осуществленные с привлечением финансовых посредников — резидентов, не являющихся клиентами Банка, не включаются в Отчет;

конечного выгодоприобретателя, если расчеты по сделке производятся с финансовым посредником — нерезидентом, с которым у клиента-резидента Банка заключено соглашение на обслуживание;

конечного выгодоприобретателя, если контрагентом по сделке является нерезидент, при этом платеж в пользу нерезидента (поступление средств от нерезидента) осуществляется со счета Банка, открытого в другом Банке. Сделки клиентов-резидентов с нерезидентами, осуществленные с привлечением финансовых посредников — резидентов, не являющихся клиентами Банка, не включаются в Отчет;

конечного выгодоприобретателя — владельца иностранных ценных бумаг (паев, долей), получающего суммы погашения основного долга, а также доходы по ценным бумагам (паям, долям) нерезидентов, в том числе поступившие от других резидентов, выступающих в качестве платежных агентов или номинальных держателей. Для целей составления Отчета в качестве плательщика указывается эмитент-нерезидент, а в качестве получателя указывается клиент Банка;

эмитента по погашению основного долга и выплате доходов по выпущенным им ценным бумагам (паям, долям), если выплаты производятся непосредственно на счета держателей (владельцев) — нерезидентов;

платежного агента или номинального держателя, перечисляющего суммы погашения основного долга и доходов по ценным бумагам российских эмитентов непосредственно на счета держателей (владельцев) — нерезидентов. Для целей составления Отчета в качестве плательщика указывается эмитент, а в качестве получателя указывается владелец ценных бумаг;

финансового посредника — резидента, совершающего сделки с нерезидентами как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов (включая кредитные организации) (кроме получения доходов по иностранным ценным бумагам и дальнейшего их перечисления конечному выгодоприобретателю — владельцу ценных бумаг, если он обслуживается в другом Банке). Для целей составления Отчета в качестве получателя (плательщика) средств указывается не финансовый посредник — резидент, а его клиент-резидент;

финансового посредника — резидента, совершающего сделки с резидентами в интересах своих клиентов-нерезидентов, в случае когда один из контрагентов (выгодоприобретателей) является резидентом, а другой — нерезидентом (кроме получения доходов по иностранным ценным бумагам и дальнейшего их перечисления конечному выгодоприобретателю — владельцу ценных бумаг, если он обслуживается в другом Банке). Для целей составления Отчета в качестве получателя (плательщика) средств указывается клиент-нерезидент. В Отчете также отражаются операции финансовых посредников — резидентов, являющихся клиентами Банка, с их клиентами-нерезидентами.

Операции между резидентом и нерезидентом (включая операции между физическими лицами), являющимися клиентами Банка, в разделе 1 отражаются только с позиции резидента — участника операции.

В целях исключения дублирования информации Банками в Отчете не следует отражать следующие виды платежей:

зачисление на счета Банка средств от нерезидентов по операциям иных Банков и их клиентов-резидентов, за исключением случаев, когда между отчитывающимся Банком и иными Банками или клиентами-резидентами иных Банков заключен договор брокерского обслуживания, агентского обслуживания, доверительного управления;

списание со счетов Банка средств в пользу нерезидентов по операциям иных Банков и их клиентов-резидентов, за исключением случаев, когда Банк выступает платежным агентом или номинальным держателем, перечисляющим суммы погашения основного долга и доходов по ценным бумагам российских эмитентов непосредственно на счета держателей (владельцев) — нерезидентов;

получение финансовыми посредниками — резидентами или номинальными держателями сумм погашения основного долга, а также доходов по ценным бумагам, выпущенным нерезидентами и в дальнейшем направляемым на счета резидентов в иные Банки.

3.1.2. В разделе 1 отражаются следующие виды операций с ценными бумагами (включая ценные бумаги, выпущенные Банком), а также долями, паями, вкладами в имущество, цифровыми финансовыми активами:

выпуск, покупка и продажа финансовых инструментов, включая покупку (продажу) ценных бумаг в рамках поставочных срочных контрактов, а также операции выбытия-приобретения по договору мены или взаимозачета, связанные как с движением, так и с отсутствием движения денежных средств по счету;

увеличение уставного, складочного капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества простого товарищества;

операции по приобретению (передаче) прав собственности на ценные бумаги, совершаемые на условиях срочности, возвратности и платности (операции займа ценными бумагами или сделки репо). В случае если сумма привлекаемых (размещаемых) средств по первой части сделки меньше суммы средств по второй части сделки на сумму процентов, уплачиваемых за пользование средствами, данная операция отражается в Отчете как сделка репо. В случае если сумма привлекаемых (размещаемых) средств по первой части сделки больше суммы средств по второй части сделки на сумму процентов, уплачиваемых за пользование ценными бумагами, данная операция отражается в Отчете как сделка займа ценными бумагами;

погашение долговых ценных бумаг, в том числе посредством выпуска новых ценных бумаг;

погашение цифровых финансовых активов;

выкуп акций эмитентом;

внесение вкладов в имущество созданного или вновь создаваемого юридического лица (резидента или нерезидента), а также вкладов по договорам простого товарищества;

операции по покупке или продаже недвижимого имущества, включая переводы по операциям в рамках договоров, связанных с инвестиционной деятельностью в строительстве. В случае если при покупке или продаже недвижимого имущества осуществляется внесение задатка (аванса) или обеспечительного платежа, который по условиям договора будет включен в дальнейшем в сумму оплаты недвижимого имущества, операция по внесению задатка (аванса) или обеспечительного платежа подлежит включению в Отчет;

переводы безвозмездной финансовой помощи учредителями (участниками), а также между юридическими лицами (кроме некоммерческих организаций, государственных органов и органов местного самоуправления);

выплаты распределяемой части прибыли участникам общества, кооператива, по договору простого товарищества и договору об инвестиционной деятельности;

выплаты участникам при уменьшении уставного, складочного капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества простого товарищества, а также при ликвидации общества, кооператива, простого товарищества;

выплата дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям, выплата дохода от доверительного управления имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, и доходов по иным финансовым инструментам;

погашение просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, а также выплаты процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам;

поступления денежных средств от нерезидентов на счет финансового посредника — резидента (кроме Банков), за исключением поступлений денежных средств для расчетов по производным финансовым инструментам;

переводы средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств со счета финансового посредника — резидента (кроме Банков) в пользу нерезидента, за исключением переводов денежных средств для расчетов по производным финансовым инструментам;

переводы денежных средств клиентами-резидентами в пользу обслуживающих их финансовых посредников — нерезидентов, за исключением переводов денежных средств для расчетов по производным финансовым инструментам;

поступления денежных средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств от финансового посредника — нерезидента в пользу резидента, за исключением поступлений денежных средств для расчетов по производным финансовым инструментам;

уступка прав требования (операции по получению денежных средств первоначальным покупателем ценных бумаг (долей, паев) от третьего лица и передача этому лицу прав требования по получению ценных бумаг (долей, паев) с первоначального продавца, если один из контрагентов (правопреемник или первоначальный покупатель) являлся резидентом, а другой — нерезидентом, а также операции, связанные с уступкой прав требования участниками-дольщиками по договору участия в долевом строительстве);

операции, связанные с исполнением обязательств по контракту и по кредитному договору (договору займа), принятым Банком на учет в соответствии с Инструкцией Банка России № 181-И;

операции, связанные с предоставлением ценных бумаг по договору займа ценными бумагами, принятому Банком на учет в соответствии с Инструкцией Банка России № 181-И.

В разделе 1 отражаются также премии и штрафы за досрочные или просроченные платежи, согласованные в рамках исходного контракта с ценными бумагами, долями, паями, вкладами в имущество и цифровыми финансовыми активами.

(пп. 3.1.2 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

операции, в которых оба контрагента (выгодоприобретателя) являются резидентами или нерезидентами;

производные финансовые инструменты;

затраты, связанные с приобретением и реализацией финансовых инструментов (расходы по оплате услуг специализированных организаций и иных лиц за консультационные, информационные и регистрационные услуги, вознаграждения, уплачиваемые посредникам, а также организациям, обеспечивающим заключение и исполнение сделок), возмещаемые отдельными платежами;

операции по внесению задатка (аванса) или обеспечительного платежа при покупке или продаже недвижимого имущества, который по условиям договора будет впоследствии возвращен;

переводы денежных средств по договорам аренды зданий и сооружений, в том числе по договорам лизинга (финансовой аренды) зданий и сооружений, платежи за аренду земли;

переводы (поступления) денежных средств на реализацию благотворительных программ, а также в виде грантов, предоставляемых на осуществление конкретных программ в области образования, искусства, культуры, охраны окружающей среды, проведение научных исследований;

переводы (поступления) денежных средств по договорам финансирования под уступку денежного требования;

штрафы и пени по операциям с ценными бумагами, долями, паями, вкладами в имущество, подлежащие взысканию или уплате по решению судов, иных уполномоченных органов;

собственные операции Банка с ценными бумагами на возвратной основе;

передача ценных бумаг между участниками операций с ценными бумагами на возвратной основе в случае изменения цены ценных бумаг, являющихся объектом таких операций (маржин-колл);

операции, связанные с возвратом ценных бумаг по договору займа ценными бумагами, принятому Банком на учет в соответствии с пунктом 5.1 Инструкции Банка России № 181-И;

операции финансовых посредников — резидентов со своими клиентами-нерезидентами, связанные с переводами (поступлениями) денежных средств для расчетов по производным финансовым инструментам;

операции клиентов-резидентов со своими финансовыми посредниками — нерезидентами, связанные с переводами (поступлениями) денежных средств для расчетов по производным финансовым инструментам.

3.1.4. Раздел 1 состоит из двух подразделов.

В подразделе 1 раздела 1 отражаются:

выпуск финансовых инструментов, покупка (продажа) финансовых инструментов, включая покупку (продажу) ценных бумаг при исполнении срочных контрактов, внесение денежных средств в уставный капитал, а также операции выбытия-приобретения по договору мены или взаимозачета, связанные как с движением, так и с отсутствием движения денежных средств по счету;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

операции на возвратной основе;

внесение вкладов в имущество, операции по договорам простого товарищества;

переводы по операциям с недвижимым имуществом, включая переводы по операциям в рамках договоров, связанных с инвестиционной деятельностью, а также операции по внесению задатка (аванса) или обеспечительного платежа за недвижимое имущество в случае, если по условиям договора сумма задатка (аванса) или обеспечительного платежа будет включена в сумму оплаты недвижимого имущества;

переводы между юридическими лицами (кроме некоммерческих организаций, государственных органов и органов местного самоуправления) по внесению целевых денежных вкладов в имущество (исключая вклады в уставный, складочный капитал общества, паевой фонд кооператива), переводы безвозмездной финансовой помощи учредителями (участниками), в том числе вклады учредителей и целевые взносы вкладчиков, являющихся стороной пенсионного договора, предназначенные для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда;

переводы денежных средств для инвестирования, пополнения счета, а также переводы средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств;

уступка прав требования по финансовым инструментам;

операции, связанные с исполнением обязательств по контракту, кредитному договору (договору займа) (кроме прощения долга), принятым Банком на учет в соответствии с Инструкцией Банка России № 181-И, сопровождаемые передачей прав собственности на финансовые инструменты, увеличением уставного капитала, осуществлением вклада в имущество, оказанием финансовой помощи (в том числе в результате зачета встречных требований, новации, иных способов исполнения обязательств);

операции, связанные с предоставлением ценных бумаг по договору займа ценными бумагами, принятому Банком на учет в соответствии с Инструкцией Банка России № 181-И;

согласованные в рамках исходного договора (контракта) с финансовыми инструментами перечисления премий и штрафов за досрочные или просроченные платежи в рамках операций, отражаемых в подразделе 1 раздела 1.

В подразделе 2 раздела 1 отражаются:

погашение долговых ценных бумаг, в том числе посредством выпуска новых ценных бумаг;

погашение цифровых финансовых активов;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

выплаты распределяемой части прибыли участникам общества, кооператива, по договору простого товарищества;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

выплаты участникам общества, кооператива, простого товарищества при уменьшении уставного, складочного капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества простого товарищества, а также при ликвидации общества, кооператива, простого товарищества;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

выкуп акций эмитентом, приобретение обществом долей, паев в своем уставном капитале;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам (долям, паям, вкладам), а также выплаты процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

операции, связанные с исполнением обязательств по контракту, кредитному договору (договору займа) (кроме прощения долга), принятым Банком на учет в соответствии с Инструкцией Банка России № 181-И, и сопровождаемые снижением (прекращением) обязательств по ценным бумагам (долям, паям) (в части как основного долга, так и обязательств по выплате доходов), обязательств по распределению прибыли учредителям (участникам) или по осуществлению выплат при ликвидации, а также операции, сопровождаемые уменьшением уставного капитала, осуществлением изъятий из имущества (в результате зачета встречных требований, иных способов исполнения обязательств);

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

3.1.5. В графе 2 для собственных операций Банка, отражаемых в подразделе 1 раздела 1, указывается дата перехода прав собственности на финансовый инструмент. Для сумм невыясненного назначения, которые на дату поступления не могли быть проведены по соответствующим счетам по принадлежности, указывается дата фактического зачисления средств на счет получателя.

Для всех остальных операций (за исключением собственных операций), отражаемых в разделе 1, в графе 2 указывается дата зачисления денежных средств на корреспондентский счет (дата списания денежных средств с корреспондентского счета) Банка. В случае если расчеты осуществляются между клиентами Банка или клиентами одного финансового посредника — резидента, указывается дата списания денежных средств со счета (дата зачисления денежных средств на счет) клиента-резидента.

Для операций клиентов Банка, связанных с предоставлением ценных бумаг по договору займа ценными бумагами или с исполнением обязательств по кредитному договору (договору займа) или контракту (коды видов операций «23», «24», «25»), принятым Банком на учет в соответствии с Инструкцией Банка России № 181-И, которые были совершены в отчетном периоде, в графе 2 должна быть указана дата из графы 3 раздела III Ведомости банковского контроля по кредитному договору (код формы по ОКУД 0406006), приведенной в приложении 5 к Инструкции Банка России № 181-И, либо дата из графы 3 подраздела III.I раздела III Ведомости банковского контроля по контракту (код формы по ОКУД 0406008), приведенной в приложении 4 к Инструкции Банка России № 181-И (далее при совместном упоминании — Ведомость банковского контроля). Дополнительно в графе 23 раздела 1 указывается присвоенный Банком согласно требованиям пункта 5.8 Инструкции Банка России № 181-И уникальный номер соответствующего кредитного договора (контракта).

Для операций, приведенных в пункте 2.3 настоящего Порядка, в графе 2 указывается дата представления подтверждающих документов. Дополнительно в графе 23 указывается дата фактического поступления денежных средств, а для операций, отражаемых по кодам «23», «24», «25», указывается присвоенный Банком согласно требованиям пункта 5.8 Инструкции Банка России № 181-И уникальный номер соответствующего кредитного договора (контракта), а также дата из графы 3 раздела III (подраздела III.I раздела III) Ведомости банковского контроля.

Для операций с цифровыми финансовыми активами указывается дата зачисления денежных средств на номинальный счет оператора обмена цифровых финансовых активов (дата списания денежных средств с номинального счета оператора обмена цифровых финансовых активов).

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

3.1.6. В графе 3 указывается код вида операции из Перечня кодов видов операций, предусмотренного приложением 1 к Инструкции Банка России № 181-И (далее — Перечень кодов видов операций).

Для операций, по которым присвоение кода вида операции на основании Инструкции Банка России № 181-И не предусмотрено, в графе 3 раздела 1 указывается код «99999».

В случае если при поступлении иностранной валюты в пользу резидента на дату представления Отчета резидентом не представлены документы, связанные с проведением операций, и (или) код вида операции из Перечня кодов видов операций (в случаях, когда требование об их представлении установлено Инструкцией Банка России № 181-И), в графе 3 раздела 1 указывается код «00000».

В случае если при зачислении на расчетный счет резидента валюты Российской Федерации в поступившем расчетном документе по операции не указан код вида операции из Перечня кодов видов операций либо код вида операции отсутствует в Перечне кодов видов операций или не соответствует назначению (в том числе направлению) платежа и резидентом не представлены в Банк документы, связанные с проведением операции, Банк указывает:

код вида операции в соответствии с Перечнем кодов видов операций — в случае наличия у Банка документов и информации, связанных с проведением операции;

код «00012» — в иных случаях.

3.1.7. В графе 4 в целях составления Отчета указывается финансовый инструмент с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
	BIL1	Векселя федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации
BIL2	Векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации
BIL3	Векселя кредитных организаций - резидентов
BIL4	Векселя прочих резидентов
BIL5	Векселя иностранных государств
BIL6	Векселя банков-нерезидентов
BIL7	Векселя прочих нерезидентов
BON1	Облигации федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации и облигации Банка России	Используется для отражения операций с облигациями федеральных органов исполнительной власти, включая облигации федерального займа Министерства финансов Российской Федерации, а также облигациями Банка России
BON2	Облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и облигации муниципальных образований Российской Федерации
BON3	Облигации кредитных организаций - резидентов	Используется для отражения операций с облигациями кредитных организаций - резидентов. Операции с облигациями государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" по данному коду не отражаются
BON4	Облигации прочих резидентов	Используется для отражения операций с облигациями прочих резидентов, включая облигации государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ"
	BON5	Облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков
BON6	Облигации банков-нерезидентов
BON7	Облигации прочих нерезидентов
DFA1	Цифровые финансовые активы, включающие денежные требования
DFA2	Цифровые финансовые активы, включающие возможность осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам
DFA3	Цифровые финансовые активы, включающие права участия в капитале непубличного акционерного общества
DFA4	Цифровые финансовые активы, включающие право требовать передачи эмиссионных ценных бумаг
DFA5	Цифровые финансовые активы, выпущенные в информационных системах, организованных в соответствии с иностранным правом
DGR (OTHER)	Иные цифровые права
DOL1	Доли в уставном капитале юридических лиц - резидентов (кроме кредитных организаций)	По коду "DOL1" отражаются вклады, доли, паи в уставном, складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных или создаваемых юридических лиц - резидентов
DOL2	Доли в уставном капитале нерезидентов	По коду "DOL2" отражаются вклады, доли, паи в уставном, складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных и вновь создаваемых юридических лиц - нерезидентов
	DOL3	Операции по договору простого товарищества
DOL4	Операции между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и муниципальных организаций, органов государственной власти) по внесению целевых денежных вкладов в имущество (исключая вклады в уставный, складочный капитал общества, паевой фонд кооператива); переводы по осуществлению безвозмездной финансовой помощи учредителями (участниками), в том числе по вкладам учредителей и целевым взносам вкладчиков, являющихся стороной пенсионного договора, предназначенным для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда
DOL5	Операции с недвижимым имуществом (кроме воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов), находящимся на территории Российской Федерации, включая операции по договорам, связанным с инвестиционной деятельностью, а также операции по приобретению долей в паевом фонде жилищного кооператива на территории Российской Федерации
DOL6	Доли в уставном капитале кредитных организаций - резидентов
DOL7	Операции с недвижимым имуществом (кроме воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов), находящимся за пределами территории Российской Федерации, включая операции по договорам, связанным с инвестиционной деятельностью, а также операции по приобретению долей в паевом фонде жилищного кооператива за пределами территории Российской Федерации
DR1	Депозитарные расписки на ценные бумаги резидентов
DR2	Депозитарные расписки на ценные бумаги нерезидентов	По коду "DR2" отражаются ценные бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов, удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или облигаций эмитентов, в виде одной ценной бумаги, нескольких ценных бумаг одного класса или части ценной бумаги
	DS1	Депозитные сертификаты кредитных организаций - резидентов
DS2	Депозитные сертификаты банков-нерезидентов
SS1	Сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов
SS2	Сберегательные сертификаты банков-нерезидентов
ENC1	Документарные закладные (кроме обездвиженных документарных закладных)
ENC2	Обездвиженные документарные закладные
ENC3	Электронные закладные
ISU	Ипотечные сертификаты участия
KSU	Клиринговые сертификаты участия
OTHER	Иные типы ценных бумаг (виды финансовых инструментов) (в том числе иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг)	Используется для отражения других видов ценных бумаг, кроме указанных в настоящей таблице
OTH2	Операции с ценными бумагами (паями, долями в имуществе), имеющими разные типы (коды), расчеты за которые осуществлялись одной суммой, если выделить платежи для каждого типа (кода) ценной бумаги (пая, доли в имуществе) невозможно	Используется также при отсутствии признаков, позволяющих идентифицировать тип (код) ценной бумаги (пая, доли в имуществе)
OTH3	Операции финансовых посредников - резидентов (кроме Банков) со своими клиентами-нерезидентами, за исключением поступлений и переводов денежных средств для расчетов по производным финансовым инструментам	В случае если платеж является комплексным, включающим расчеты как по подлежащим, так и по не подлежащим отражению в Отчете операциям, необходимо на основании контракта (договора) выделить суммы, подлежащие отражению в Отчете. В случае если суммы, подлежащие отражению в Отчете, определить не представляется возможным, такой комплексный платеж в Отчете отражается в полном объеме
OTH4	Операции клиентов-резидентов (кроме Банков) со своими финансовыми посредниками - нерезидентами, за исключением поступлений и переводов денежных средств для расчетов по производным финансовым инструментам	В случае если платеж является комплексным, включающим расчеты как по подлежащим, так и по не подлежащим отражению в Отчете операциям, необходимо на основании контракта (договора) выделить суммы, подлежащие отражению в Отчете. В случае если суммы, подлежащие отражению в Отчете, определить не представляется возможным, такой комплексный платеж в Отчете отражается в полном объеме
SHS1	Акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные)	Используется для отражения операций с обыкновенными акциями кредитных организаций - резидентов, а также в случаях, когда категория акций кредитной организации - резидента неизвестна
SHS2	Акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные)
SHS3	Акции прочих резидентов (обыкновенные)	Используется для отражения операций с обыкновенными акциями прочих резидентов, а также в случаях, когда категория акций резидента неизвестна
SHS4	Акции прочих резидентов (привилегированные)
SHS5	Акции банков-нерезидентов (обыкновенные)	Используется для отражения операций с обыкновенными акциями банков-нерезидентов, а также в случаях, когда категория акций банка-нерезидента неизвестна
SHS6	Акции прочих нерезидентов (обыкновенные)	Используется для отражения операций с обыкновенными акциями прочих нерезидентов, а также в случаях, когда категория акций нерезидента неизвестна
	SHS7	Паи (акции), доли инвестиционных фондов - нерезидентов
SHS8	Паи (акции) инвестиционных фондов - резидентов
SHS9	Акции банков-нерезидентов (привилегированные)
SHS10	Акции прочих нерезидентов (привилегированные)
SN1	Структурные долговые ценные бумаги кредитных организаций - резидентов
SN2	Структурные долговые ценные бумаги прочих резидентов
SN3	Структурные долговые ценные бумаги банков-нерезидентов
SN4	Структурные долговые ценные бумаги прочих нерезидентов

(таблица в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

11 - для всех операций, отражаемых в подразделе 1 раздела 1, кроме операций с кодами "12" - "14", "21" - "25", "30", "40";

12 - для операций по покупке (продаже) ценных бумаг по первой части сделок на возвратной основе. При этом в графе 23 указывается дата операции по второй части соответствующей сделки, установленная договором, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;

13 - для операций по покупке (продаже) ценных бумаг по второй части сделок на возвратной основе. При этом в графе 23 указывается дата операции по первой части соответствующей сделки в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;

14 - для операций по списанию (зачислению) сумм компенсационных взносов денежными средствами (маржин-колл) по сделкам на возвратной основе. В случае взаимозачета (как с движением денежных средств по счету, так и без движения денежных средств по счету) по первым и вторым частям разных сделок на возвратной основе такие сделки следует отражать с кодами видов операций "12" и "13" соответственно. В случае если суммы компенсационных взносов уменьшают сумму денежных средств, подлежащих уплате по второй части сделки на возвратной основе первоначальным продавцом, для отражения сумм компенсационных взносов в графе 5 указывается код вида операции "13", а в графе 23 указывается "рассрочка". Получение выплат от эмитента (погашение основного долга и доходов по ценным бумагам) в период между первой и второй частями сделки на возвратной основе, заключенной Банком с кредитной организацией - резидентом или Банком России, отражается в Отчете Банка, являющегося продавцом по операции продажи ценной бумаги на возвратной основе, в подразделе 2 раздела 1 с кодом вида операции "99", при этом в графах 15 и 16 указывается эмитент ценных бумаг. В случае если в качестве первоначального продавца по сделке на возвратной основе выступает резидент, не являющийся кредитной организацией, а первоначальным покупателем является Банк, выплаты эмитента, поступившие в период между первой и второй частями сделки, отражаются в подразделе 2 раздела 1 с кодом вида операции "99". При этом в качестве резидента в графах 13 и 14 указывается первоначальный продавец, а в графах 15 и 16 указывается эмитент ценных бумаг;

21 - для операций выбытия-приобретения финансовых инструментов по договору мены или взаимозачета (кроме операций на возвратной основе), связанных с движением денежных средств по счету, в случае оплаты одних финансовых инструментов другими финансовыми инструментами, или погашения долговых ценных бумаг посредством выпуска новых ценных бумаг, или мены либо взаимозачета финансовых инструментов одного типа, выпущенных одним или разными эмитентами (резидентами или нерезидентами), или мены либо взаимозачета финансовых инструментов разных типов, выпущенных одним или разными эмитентами (резидентами или нерезидентами);

22 - для операций выбытия-приобретения финансовых инструментов по договору мены или взаимозачета (кроме операций на возвратной основе) без движения денежных средств по счету в случае оплаты одних финансовых инструментов другими финансовыми инструментами, или погашения долговых ценных бумаг посредством выпуска новых ценных бумаг, или мены либо взаимозачета финансовых инструментов одного типа, выпущенных одним или разными эмитентами (резидентами или нерезидентами), или мены либо взаимозачета финансовых инструментов разных типов, выпущенных одним или разными эмитентами (резидентами или нерезидентами). Указанные операции отражаются в Отчете как две операции: выбытие одних финансовых инструментов и приобретение других финансовых инструментов;

23 - для операций, связанных с исполнением обязательств по кредитному договору (договору займа) (кроме прощения долга и возврата ценных бумаг по договору займа ценными бумагами), принятому Банком на учет в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И, в отношении финансовых инструментов, указанных в подпункте 3.1.7 настоящего пункта;

24 - для операций, связанных с исполнением обязательств по контракту, принятому Банком на учет в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И, в отношении финансовых инструментов, указанных в подпункте 3.1.7 настоящего пункта;

25 - для операций, связанных с предоставлением ценных бумаг по договору займа ценными бумагами, принятому Банком на учет в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И;

30 - для операций по договору уступки прав требования в отношении финансовых инструментов, указанных в подпункте 3.1.7 настоящего пункта;

40 - для операций по покупке-продаже ценных бумаг, совершенных в рамках производных финансовых инструментов;

99 - для всех операций, отражаемых в подразделе 2 раздела 1, кроме операций с кодами "21" - "24".

поступления от нерезидентов (включая клиентов Банка), а также со счетов финансовых посредников - резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме Банков), в том числе по сделкам на возвратной основе, денежных средств по собственным операциям Банка. Для целей составления Отчета в качестве контрагента указывается не финансовый посредник - резидент, а его клиент-нерезидент;

поступления от нерезидентов (включая клиентов Банка), а также со счетов финансовых посредников - резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме Банков), в том числе по сделкам на возвратной основе, денежных средств в пользу резидентов, являющихся клиентами Банка, по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления. Для целей составления Отчета в качестве получателя средств указывается клиент-резидент, а в качестве контрагента указывается не финансовый посредник - резидент, а его клиент-нерезидент;

поступления на клиентские счета резидентов (кроме Банков) денежных средств от нерезидентов (включая клиентов Банка), за исключением поступлений денежных средств со счетов финансовых посредников - резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов;

поступления денежных средств на счета резидентов по операциям с кодами "OTH3" и "OTH4", указанными в графе 4;

передача ценных бумаг (долей, паев) резидентами нерезидентам (как с движением, так и без движения денежных средств по счету) по операциям с кодами "21", "22", указанными в графе 5;

передача резидентами в пользу нерезидентов прав собственности на ценные бумаги (доли, паи) и (или) на недвижимое имущество, увеличение уставного капитала резидента (уменьшение уставного капитала нерезидента), вклад в имущество резидента (изъятие из имущества нерезидента), оказание финансовой помощи резиденту, а также снижение (прекращение) обязательств по ценным бумагам (долям, паям) нерезидентов (как в части основного долга, так и в части обязательств по выплате доходов), обязательств нерезидентов по распределению прибыли учредителям (участникам) или по осуществлению выплат при ликвидации по операциям с кодами "23", "24", "25", указанными в графе 5;

получение резидентом от нерезидента вознаграждения по договору уступки прав требования по операциям с кодом "30", указанным в графе 5;

поступление денежных средств от нерезидентов на номинальный счет оператора обмена цифровых финансовых активов.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

платежи в пользу нерезидентов (включая клиентов Банка), а также на счета финансовых посредников - резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме Банков), в том числе по сделкам на возвратной основе, по собственным операциям Банка. Для целей составления Отчета в качестве контрагента указывается не финансовый посредник - резидент, а его клиент-нерезидент;

платежи в пользу нерезидентов (включая клиентов Банка), а также на счета финансовых посредников - резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме Банков), по операциям, совершенным Банком в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, в том числе по сделкам на возвратной основе. Для целей составления Отчета в качестве плательщика средств указывается клиент-резидент Банка, а в качестве контрагента указывается не финансовый посредник - резидент, а его клиент-нерезидент;

платежи в пользу нерезидентов (включая клиентов Банка), осуществленные клиентами-резидентами (кроме Банков) по операциям с нерезидентами, в том числе по сделкам на возвратной основе, за исключением платежей на счета финансовых посредников - резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов;

переводы клиентов-резидентов в пользу нерезидентов по операциям с кодами "OTH3" и "OTH4", указанными в графе 4;

получение ценных бумаг (долей, паев) резидентами от нерезидентов (как с движением, так и без движения денежных средств по счету) по операциям с кодами "21", "22", указанными в графе 5;

получение резидентами от нерезидентов прав собственности на ценные бумаги (доли, паи) и (или) недвижимое имущество, увеличение уставного капитала нерезидента (уменьшение уставного капитала резидента), вклад в имущество нерезидента (изъятие из имущества резидента), оказание финансовой помощи нерезиденту, а также снижение (прекращение) обязательств по ценным бумагам (долям, паям) резидентов (как в части основного долга, так и в части обязательств по выплате доходов), обязательств резидентов по распределению прибыли учредителям (участникам) или по осуществлению выплат при ликвидации по операциям с кодами "23", "24", "25", указанными в графе 5;

выплата вознаграждения резидентом в пользу нерезидента по договору уступки права требования по операциям с кодом "30", указанным в графе 5;

списание денежных средств в пользу нерезидентов с номинального счета оператора обмена цифровых финансовых активов.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

платежи Банка в пользу резидентов (включая кредитные организации, действующие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов) за приобретенные в пользу своих клиентов-нерезидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления ценные бумаги (доли, паи), в том числе по сделкам на возвратной основе. Для целей составления Отчета в качестве плательщика указывается клиент-нерезидент (депонент-нерезидент) Банка;

платежи клиентов, выступающих в качестве финансовых посредников - резидентов, не являющихся кредитными организациями, в пользу резидентов (кроме Банков, действующих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов) за приобретенные финансовыми посредниками - резидентами в интересах своих клиентов-нерезидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления ценные бумаги (доли, паи), в том числе по сделкам на возвратной основе.

поступления от резидентов (включая кредитные организации, действующие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) в пользу нерезидентов, являющихся клиентами Банка, по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления денежных средств от реализации ценных бумаг (долей, паев), включая сделки на возвратной основе, а также сумм от погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам (долям, паям), дивидендов по акциям, в том числе поступления денежных средств, полученных Банком в качестве номинального держателя, платежного агента или полученных депозитарием Банка. Для целей составления Отчета в качестве получателя средств указывается клиент (депонент) - нерезидент Банка;

поступления от резидентов (кроме Банков, действующих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) на счета клиентов, выступающих в качестве финансовых посредников - резидентов, в пользу их клиентов-нерезидентов денежных средств от реализации ценных бумаг (долей, паев), в том числе по сделкам на возвратной основе, а также сумм от погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам (долям, паям), дивидендов по акциям.

Платежи и поступления денежных средств включаются в Отчет независимо от способа их осуществления. В частности, в Отчет включаются расчеты, осуществленные на счета (со счетов) "НОСТРО", "ЛОРО" Банка (в том числе транзитные операции через другие банки-резиденты), на аккредитивные счета, а также расчеты чеками или путем внесения денежных средств в кассу Банка.

3.1.10. В графе 7 указывается количество ценных бумаг в штуках. Количество дробных акций (паев) указывается с округлением до четырех знаков после запятой по правилам математического округления. Для операций с кодами "DR1" и "DR2" указывается количество депозитарных расписок в штуках. Для операций с кодами "DOL1" - "DOL7", "OTH3", "OTH4", указанными в графе 4, графа 7 не заполняется.

3.1.11. Для операций с кодами "DOL1", "DOL2", "DOL6" в графе 8 указывается общий размер вклада, доли, пая в имуществе, принадлежащего (принадлежащей) выгодоприобретателю (резиденту или нерезиденту), в виде десятичной дроби с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления. В частности, если общая накопленная доля нерезидента в имуществе общества составляет 40 процентов, а в данном отчетном периоде он приобретает еще 5 процентов, то в графе 8 указывается значение "0,45".

Для операций с кодами "SHS1" - "SHS10", "OTHER", "OTH2" графа 8 заполняется в случае, если известна информация о доле участия в капитале компании, обеспечиваемой указанным в графе 7 пакетом ценных бумаг.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Для операций с кодами "BON1" - "BON7", "SN1" - "SN4", "BIL1" - "BIL7", "DOL3" - "DOL5", "DOL7", "ENC", "ISU", "KSU", "OTH3", "OTH4", "DFA1" - "DFA5", "DGR(OTHER)", указанными в графе 4, графа 8 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3.1.12. Для операций с пакетом финансовых инструментов в случае отсутствия данных в разбивке по ценным бумагам (долям, паям, вкладам в имущество) в графах 7 и 8 указывается их общее количество.

3.1.13. В графе 9 указывается трехзначный цифровой код валюты корреспондентского счета Банка, с которого списаны денежные средства при осуществлении резидентом платежа в пользу нерезидента (на который зачислены денежные средства, поступившие в пользу резидента от нерезидента), в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ), а для операций с кодами "22" - "25" указывается код валюты финансового инструмента.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

Для операций с цифровыми финансовыми активами указывается цифровой код валюты, в которой осуществляются расчеты по сделкам, совершенным с использованием электронной платформы.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Для расчетов, осуществляемых между клиентами Банка или клиентами одного финансового посредника - резидента, указывается код валюты счета клиента-нерезидента.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3.1.14. Показатели в графах 10 - 12 отражаются в единицах валюты, указанной в графе 9, с округлением до двух знаков после запятой (точки) по правилам математического округления.

В графе 10 указывается общая сумма платежа по операции с ценными бумагами (после выплаты налогов).

Для операций, отражаемых в подразделе 1 раздела 1 с кодом "11", в графе 11 указывается "0" (ноль). Для операций с ценными бумаги на возвратной основе в графе 11 по второй части сделки (код "13") отражается получение или выплата доходов по данным операциям. В случае отсутствия информации о доходах по операциям с ценными бумагами на возвратной основе Банк определяет сумму дохода как разницу между суммами денежных средств по второй и первой частям сделки. В случае если сумма денежных средств по первой части сделки превышает сумму денежных средств по второй части сделки, в графе 11 указывается "0" (ноль).

Для операций с пакетом ценных бумаг в случае отсутствия данных в разбивке по ценным бумагам в графах 10 и 11 указывается общая сумма соответствующего платежа.

Операции по договору мены или взаимозачета (неттинга) как с движением, так и без движения денежных средств по счету отражаются в Отчете как две операции: выбытие одних финансовых инструментов и приобретение других финансовых инструментов.

В случае если платежи по операциям с финансовыми инструментами обусловлены только погашением процентов (купонов), выплатой дивидендов, доходов от управления имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, или погашением просроченной задолженности по процентам (купонам), а также процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам, значение в графе 11 должно быть равно значению в графе 10. В случае если в сумму платежа по операциям с финансовыми инструментами не включены выплаты (начисления) доходов, а также просроченной задолженности по процентам (купонам) и процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам, в графе 11 указывается "0" (ноль).

Для операций с кодами "23", "24", "25" указываются стоимость передаваемых ценных бумаг (долей, паев), недвижимого имущества, сумма увеличения (уменьшения) уставного капитала, вкладов в имущество (изъятий из имущества), объем оказанной финансовой помощи, объем снижения (прекращения) обязательств по ценным бумагам (долям, паям) (как в части основного долга, так и в части обязательств по выплате доходов), объем снижения обязательств по распределению прибыли учредителям (участникам) или по осуществлению выплат при ликвидации. В случае если указанная стоимость (сумма) не совпадает с суммой, отраженной в графе 6 раздела III (подраздела III.I раздела III) Ведомости банковского контроля, в графе 23 приводится краткая информация о суммах, составляющих получившуюся разницу. Указываемые в графах 10 - 12 значения не должны включать суммы по контрактам и кредитным договорам (договорам займа), принятым на учет другими кредитными организациями.

3.1.15. В графе 12 указывается сумма налога, которая должна быть удержана из процентов (доходов) по финансовым инструментам. Графа 12 заполняется в случае, если Банк располагает информацией, необходимой для ее заполнения.

3.1.16. В графах 13 и 14 приводятся данные о резиденте - участнике операции (выгодоприобретателе).

В графе 13 указывается наименование юридического лица, являющегося получателем (плательщиком) средств. Для международных компаний, международных фондов указывается наименование на русском языке. Для паевых инвестиционных фондов указывается наименование управляющей компании, а в скобках - название паевого инвестиционного фонда. Для иностранной страховой организации указываются слово "филиал" и полное наименование иностранной страховой организации на русском или английском языке. Для физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) указывается "ФЛ", для индивидуальных предпринимателей - "ИП". Торговые площадки публичного акционерного общества "Московская Биржа ММВБ - РТС" и другие российские биржи по операциям с ценными бумагами рассматриваются в качестве контрагентов-резидентов, если информация об истинных контрагентах отсутствует. По операциям, совершенным Банком в интересах клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, а также в интересах клиентов, в отношении которых Банк осуществляет функции номинального держателя, в графе 13 указывается наименование клиента-резидента.

В графе 14 указывается:

для юридических лиц (кроме кредитных организаций), в том числе международных компаний, международных фондов, - идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН);

для паевых инвестиционных фондов - ИНН управляющей компании;

для кредитных организаций - регистрационный номер в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ);

для иностранных страховых организаций - ИНН филиала иностранной страховой организации.

Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также при зачислении на временные расчетные счета вкладов участников создаваемого общества-резидента, не имеющего на момент совершения операции ИНН, графа 14 не заполняется.

Для отражаемых в подразделе 2 раздела 1 операций Банка, выступающего в качестве номинального держателя (платежного агента), в графах 13 и 14 указываются наименование и ИНН резидента, выпустившего ценную бумагу (доли, паи в имуществе). Для всех финансовых инструментов (кроме депозитарных расписок) данные соответствуют данным, приведенным в графах 17 и 18. Для депозитарных расписок, выпущенных резидентами, в графах 13 и 14 приводится информация об эмитенте депозитарной расписки.

3.1.17. В графах 15 и 16 отражаются данные о нерезиденте - участнике операции (выгодоприобретателе).

В графе 15 указывается наименование юридического лица - нерезидента (включая банки-нерезиденты), для физических лиц - нерезидентов указывается "ФЛ". Наименование юридического лица - нерезидента может быть указано на русском языке, английском языке или на языке его официального наименования (при наличии нескольких вариантов наименования предпочтительным является заполнение графы на английском языке). По операциям, совершенным Банком в интересах клиентов-нерезидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, в графе 15 указывается наименование клиента-нерезидента. Международные торговые площадки по операциям с ценными бумагами следует рассматривать в качестве контрагентов-нерезидентов, если информация об истинных контрагентах отсутствует.

В графе 16 для нерезидентов (юридических и физических лиц) указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны материнской компании. Для международных организаций указывается код "998". При отсутствии данных о стране нерезидента указывается код "999". Для операций с кодом "DOL7" указывается код страны места нахождения недвижимого имущества.

3.1.18. В графах 17 и 18 приводятся данные о резидентах (нерезидентах), выпустивших ценные бумаги, а также о резидентах (нерезидентах), с долями, паями, вкладами в имущество которых были осуществлены операции.

В графе 17 для юридических лиц - резидентов, включая кредитные организации, указывается полное наименование с сокращенным наименованием организационно-правовой формы. Для паевых инвестиционных фондов указывается наименование управляющей компании, а в скобках - наименование паевого инвестиционного фонда. Для депозитарных расписок указывается наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе расписок. Для ипотечных сертификатов участия указывается наименование организации, осуществляющей выдачу ипотечных сертификатов участия (управляющего ипотечным покрытием), а в скобках - индивидуальное обозначение ипотечных сертификатов участия. Для клиринговых сертификатов участия указывается наименование клиринговой организации. Наименование нерезидента может быть указано на русском языке, английском языке или на языке его официального наименования (при наличии нескольких вариантов наименования предпочтительным является заполнение графы на английском языке). Для физических лиц (резидентов и нерезидентов) указывается "ФЛ". Для индивидуальных предпринимателей - резидентов указывается "ИП".

В графе 18 для резидентов, включая международные компании, международные фонды, клиринговые организации и кредитные организации, указывается ИНН, для паевых инвестиционных фондов - резидентов - ИНН управляющей компании, а для нерезидентов - цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). При зачислении на временные расчетные счета вкладов участников создаваемого общества-резидента, не имеющего на момент совершения операции ИНН, для физических лиц - резидентов и индивидуальных предпринимателей - резидентов графа 18 не заполняется.

Для операций с пакетом финансовых инструментов (при наличии информации об эмитентах ценных бумаг - резидентах или нерезидентах, доли, паи которых входят в него) наименования эмитентов и указанных резидентов (нерезидентов) отражаются в графе 17 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов). В графе 18 для указанных операций данные отражаются таким же образом.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Для операций с кодами "DOL3" - "DOL5", "DOL7", "OTH3" и "OTH4", указанными в графе 4, графы 17 и 18 не заполняются.

Для операций с кодами "DFA1" - "DFA5", "DGR(OTHER)", указанными в графе 4, допускается не заполнять графы 17 и 18 при отсутствии информации.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3.1.19. Графа 19 заполняется только для операций с ценными бумагами и цифровыми финансовыми активами.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных резидентами, указывается регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска ценных бумаг, при его отсутствии - международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN) (далее - код ISIN). Для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, указывается код ISIN. В случае если код ISIN отсутствует, указывается код, присвоенный национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его в этом качестве организацией. Для операций с кодами "DR1" и "DR2" указывается код ISIN депозитарной расписки. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов Банка, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.

Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - резидентов указываются первые четыре символа регистрационного номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Для ипотечных сертификатов участия регистрационный номер указывается в формате "ISUxxxx", где "xxxx" - первые четыре символа регистрационного номера правил доверительного управления ипотечным покрытием. Для клиринговых сертификатов участия указывается код ISIN. Для прочих неэмиссионных ценных бумаг допускается использование кодов (номеров), присвоенных организациями, не являющимися регистрационными.

Для цифровых финансовых активов указывается идентификационный номер выпуска цифровых финансовых активов. В случае если информация отсутствует, графа 19 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Для операций с пакетом ценных бумаг (при наличии информации о регистрационных номерах ценных бумаг, входящих в него) их регистрационные номера отражаются в графе 19 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - резидентов и ипотечных сертификатов участия при заполнении графы 19 используется информация, размещенная на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в разделе "Реестры".

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3.1.20. Графа 20 заполняется только для операций с ценными бумагами. В графе 20 указывается дата регистрации выпуска ценной бумаги, для векселей - дата их составления и цифровыми финансовыми активами. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - резидентов и ипотечных сертификатов участия в графе 20 указывается дата регистрации правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом и правил доверительного управления ипотечным покрытием соответственно. Дата указывается в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. Для клиринговых сертификатов участия, а также для операций, имеющих в графе 23 примечание "пакет", графа 20 не заполняется. Для цифровых финансовых активов графа 20 заполняется при наличии информации.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3.1.21. Графа 21 заполняется только для долговых ценных бумаг и цифровых финансовых активов. Дата указывается в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. Для векселей со сроком до востребования, а также для операций, имеющих в графе 23 примечание "пакет", графа 21 не заполняется. Для цифровых финансовых активов графа 21 заполняется при наличии информации.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3.1.22. В графе 22 в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) указывается цифровой код валюты, в которой указана номинальная стоимость ценной бумаги (доли).

Для ценных бумаг, номинированных в российских рублях, указывается код "643".

Для ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале эмитента, у которых согласно документу, в котором эмитент определяет условия размещения эмиссионных ценных бумаг, отсутствует номинальная стоимость, указывается код функциональной валюты (в значении, определенном Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 21 "Влияние изменений валютных курсов" <1>) по данным финансовой отчетности эмитента. В случае отсутствия данной информации указывается код валюты страны места нахождения эмитента ценных бумаг.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

<1> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный N 40940, с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044) с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869), приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044).

Для паев инвестиционных фондов указывается код валюты выпуска.

Для депозитарных расписок указывается код валюты, в которой номинированы ценные бумаги, являющиеся базисным активом для расписок. В случае если базисный актив не имеет номинала, для депозитарных расписок графа 22 не заполняется.

Для цифровых финансовых активов графа 22 заполняется при наличии информации.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Для операций с кодами "DOL3" - "DOL5", "DOL7", "OTH3" и "OTH4", указанными в графе 4, а также для операций, имеющих в графе 23 примечание "пакет", графа 22 не заполняется.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

указывается "рассрочка" для платежей за ценные бумаги (доли, паи), осуществляемых в рассрочку в течение разных отчетных периодов;

указывается "пакет" для платежей за пакет, состоящий из:

одного типа (кода) финансовых инструментов, выпущенных разными резидентами или нерезидентами;

разных типов (кодов) финансовых инструментов, выпущенных одним резидентом или нерезидентом;

разных типов (кодов) финансовых инструментов, выпущенных разными резидентами или нерезидентами;

векселей одного векселедателя, имеющих разные сроки выпуска (погашения) и (или) разную номинальную стоимость.

Для операций, отраженных в подразделе 1 раздела 1, указывается значение "собственные бумаги", если эмитент финансового инструмента (кроме долговых ценных бумаг), указанный в графе 17, одновременно является выгодоприобретателем по сделке (резидентом, указанным в графе 13, или нерезидентом, указанным в графе 15).

Для операций по увеличению уставного капитала, отражаемых в подразделе 1 раздела 1, по выплатам при уменьшении уставного капитала, ликвидации общества, кооператива, товарищества, по приобретению обществом долей, паев в своем уставном капитале или выкупу акций эмитентом, отражаемых в подразделе 2 раздела 1, в качестве примечания указывается название операции.

Для операций с кодом "OTHER" приводится краткое описание финансового инструмента.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Для операций с кодом "OTH2" указываются сведения о финансовых инструментах, отраженных с данным кодом.

Для операций Банка по покупке (погашению) у нерезидентов собственных векселей, первоначально выписанных на резидентов, указываются наименование и, если известен, ИНН такого резидента.

Для операций по первой части сделки на возвратной основе (с кодом "12") указывается дата операции по второй части сделки, установленная договором, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

Для операций по второй части сделки на возвратной основе (с кодом "13") указывается дата операции по первой части сделки в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

Для операций с кодами "23", "24", "25" указываются присвоенный Банком согласно требованиям пункта 5.8 Инструкции Банка России N 181-И уникальный номер кредитного договора (контракта) и дата из графы 3 раздела III (подраздела III.I раздела III) Ведомости банковского контроля, а также приводится краткая информация о суммах, составляющих разницу между суммой, отраженной в графе 10, и суммой, указанной в графе 6 раздела III (подраздела III.I раздела III) Ведомости банковского контроля. Для разделения примечаний используется символ "/" (косая черта).

Для операций по выплате доходов по ценным бумагам указывается номер балансового счета второго порядка, открытого в кредитной организации, зарегистрированной на территории Российской Федерации, на который зачисляются денежные средства при выплате доходов по ценным бумагам.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

В графе 23 по решению Банка может быть дана другая дополнительная информация.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

3.1.24. В рамках одного операционного дня допускается агрегация платежей при условии идентичности всех показателей, отражаемых в Отчете, кроме показателей граф 7, 8, 10 - 12. В случае если платежи осуществлялись в рассрочку в течение одного отчетного периода, при совпадении всех показателей, отражаемых в разделе 1, кроме показателей граф 7, 8, 10 - 12, допускается их агрегация. При этом в графе 2 указывается дата последнего в данном отчетном периоде платежа в рассрочку, а в графе 23 в качестве примечания указывается "агрегация".

3.1.25. В случае если на дату представления Отчета поступила информация о возврате всех (части) денежных средств, выплаченных (поступивших) в отчетном периоде, при совпадении всех показателей, кроме показателей граф 3, 10 - 12, а также графы 23 в части указания на контрагента, допускается сальдирование указанных операций.

3.1.26. В случае если в расчетных документах, представляемых клиентами-резидентами по собственным операциям с ценными бумагами, отсутствуют данные о количестве ценных бумаг, а также характеристики ценных бумаг, в соответствующей графе Отчета указывается "0" (ноль) для числовых показателей или "-" (прочерк) для символьных показателей.

3.2. Раздел 2 составляется следующим образом:

3.2.1. В разделе 2 отражаются операции Банка и его клиентов-резидентов со всеми контрагентами-резидентами.

3.2.2. Раздел 2 состоит из двух подразделов.

3.2.2.1. В подразделе 1 раздела 2 отражаются операции, осуществляемые в собственных интересах Банка (в том числе операции на возвратной основе). При этом датой операции является дата перехода прав собственности на иностранный финансовый инструмент.

операции Банка, осуществляемые в интересах клиентов-резидентов;

собственные операции клиентов-резидентов Банка.

В подразделе 2 раздела 2 не подлежат отражению операции, выгодоприобретателями по которым выступают клиенты-резиденты Банка, являющиеся:

кредитными организациями;

иными финансовыми посредниками - резидентами.

Операции на возвратной основе не подлежат отражению в подразделе 2 раздела 2.

В подразделе 2 раздела 2 операции отражаются только с позиции покупателя.

В случае если операция сопровождается платежом, датой операции является дата списания денежных средств со счета в Банке.

В подразделе 2 раздела 2 отражаются операции, сумма по которым равна или превышает в эквиваленте 10 миллионов долларов США по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на дату операции. В случае агрегации платежей, осуществляемых в течение одного операционного дня или осуществляемых в рассрочку в течение одного отчетного периода, учитывается общая сумма всех агрегируемых платежей. В случае уплаты в рассрочку в течение нескольких отчетных периодов каждый платеж (в том числе полученный в результате агрегации) считается отдельной операцией. Полный или частичный возврат суммы по сделке, отраженной ранее в подразделе 2 раздела 2, включается в Отчет вне зависимости от суммы возврата.

В целях исключения дублирования информации в подраздел 2 раздела 2 не включаются операции, подлежащие отражению в подразделе 1 раздела 2.

операции с нерезидентами;

платежи, осуществляемые через счета в Банке по операциям иных кредитных организаций и (или) их клиентов;

производные финансовые инструменты.

3.2.4. Графы 2, 5 - 7, 13 - 17 заполняются так же, как соответствующие графы раздела 1.

3.2.5. В графе 3 указывается один из следующих кодов: "BON5", "BON6", "BON7", "SHS5", "SHS6", "SHS7", "SHS9", "SHS10", "SN3", "SN4", "BIL5", "BIL6", "BIL7", "DR2", "DS2", "DOL2", "DOL7", "OTHER", "OTH2". Описание указанных кодов соответствует описанию кодов финансовых инструментов, отражаемых в графе 4 раздела 1.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

12 - для собственных операций Банка по покупке (продаже) ценных бумаг по первой части сделок на возвратной основе. При этом в графе 17 указывается дата операции по второй части сделки, установленная договором, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;

13 - для собственных операций Банка по покупке (продаже) ценных бумаг по второй части сделок на возвратной основе. При этом в графе 17 указывается дата операции по первой части сделки в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;

21 - для операций передачи прав собственности на финансовые инструменты, указываемые в графе 3, по договору мены, связанных с движением денежных средств по счету;

22 - для операций передачи прав собственности на финансовые инструменты, указываемые в графе 3, по договору мены без движения денежных средств по счету;

15 - для прочих операций с иностранными финансовыми инструментами, в том числе операций купли-продажи и иных операций, связанных с передачей прав собственности на иностранные финансовые инструменты, в результате исполнения обязательств по различным видам договоров (в том числе зачета встречных требований, уступки права требования, перевода долга, новации).

Операции с кодами "21" и "22" отражаются только для объектов по договору мены, являющихся иностранными финансовыми инструментами.

3.2.7. Графа 8 заполняется так же, как графа 10 раздела 1.

3.2.8. В графе 9 приводятся сведения о покупателе (лице, в чью пользу переданы права собственности на иностранные финансовые инструменты), в графе 11 - о продавце (лице, передавшем права собственности на иностранные финансовые инструменты). Для операций Банка, осуществляемых в интересах клиентов, отражаются сведения о таких клиентах.

Для юридических лиц в графах 9 и 11 указывается наименование, для международных компаний, международных фондов - наименование на русском языке, для индивидуальных предпринимателей - "ИП", для физических лиц - "ФЛ". Для паевых инвестиционных фондов указывается наименование управляющей компании, а в скобках - наименование паевого инвестиционного фонда.

3.2.9. Графы 10 и 12 заполняются так же, как графа 14 раздела 1.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Код кредитной организации (филиала)
		по ОКПО <2>	регистрационный номер (/порядковый номер)

СВЕДЕНИЯ О РАСЧЕТАХ РЕЗИДЕНТОВ С НЕРЕЗИДЕНТАМИ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ПРОИЗВОДНЫМИ ФИНАНСОВЫМИ ИНСТРУМЕНТАМИ И ПРОЧИМ СРОЧНЫМ СДЕЛКАМ за ___ (квартал) ____ г.
Полное фирменное наименование уполномоченного банка
Адрес уполномоченного банка в пределах места нахождения уполномоченного банка __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <3> 0409406
Квартальная

I. Количество филиалов уполномоченного банка, действующих в отчетном периоде		III. Признак Отчета с нулевыми показателями
II. Количество филиалов уполномоченного банка, включенных в Отчет

Номер строки

Дата операции

Код операции

Краткое описание назначения платежа

Код валюты платежа

Сумма платежа по операциям, в единицах исходной валюты

БИК (код СВИФТ) банка, обслуживающего отправителя (получателя) - нерезидента

Резидент

Нерезидент

Код вида кон тракта (сделки)

Тип кон тракта (сделки)

Примечание

платежи в пользу нерезидента

поступления от нерезидента

наименование

код

покупатель (продавец)

наименование

код

код типа нерезидента

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Телефон: "__" _______________ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409406 "Сведения о расчетах резидентов с нерезидентами по операциям с производными финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам"

Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409406 "Сведения о расчетах резидентов с нерезидентами по операциям с производными финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам" (далее - Отчет) представляется уполномоченными банками.

1.2. Отчет должен содержать данные о:

1.2.1. Расчетах резидентов с нерезидентами при заключении, поддержании и исполнении биржевых и внебиржевых договоров (контрактов) с производными финансовыми инструментами.

1.2.2. Расчетах резидентов с нерезидентами по договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество.

1.2.3. Расчетах резидентов с нерезидентами, связанных с операциями на валютном рынке (рынке форекс).

1.3.1. "Резидент", "нерезидент", "уполномоченный банк" - в значениях, установленных соответственно пунктами 6, 7 и 8 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территориях иностранных государств и имеющие статус юридического лица, учрежденного в соответствии с законодательством иностранного государства, отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.

Хозяйственные общества со статусом международной компании, зарегистрированные в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее соответственно - Федеральный закон N 290-ФЗ, международные компании), фонды, имеющие статус международных фондов, зарегистрированные в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) на территории специального административного района в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции или в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ (далее - международные фонды), а также иностранные страховые организации, имеющие право в соответствии с Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" осуществлять страховую деятельность на территории Российской Федерации (далее - иностранные страховые организации), отражаются в Отчете в качестве резидентов.

1.3.2. "Выгодоприобретатель" - в значении, установленном абзацем двенадцатым статьи 3 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

1.3.3. "Производный финансовый инструмент" - в значении, установленном подпунктом 23 пункта 1 статьи 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Федеральный закон N 39-ФЗ).

1.4. Данные о расчетах по операциям с производными финансовыми инструментами представляются по видам производных финансовых инструментов, установленным на основании пункта 2 статьи 44 Федерального закона N 39-ФЗ.

1.5. Отчет представляется при осуществлении расчетов клиентов-резидентов, в том числе международных компаний, международных фондов, иностранных страховых организаций (кроме кредитных организаций) (далее - клиенты-резиденты):

непосредственно с нерезидентами в собственных интересах и за свой счет;

непосредственно с нерезидентами в интересах и за счет резидентов-выгодоприобретателей;

непосредственно с резидентами в интересах и за счет нерезидентов-выгодоприобретателей.

Сведения о расчетах по договорам (контрактам) и операциям, указанным в пункте 1.2 настоящего Порядка, осуществленных между двумя резидентами, один из которых действовал в интересах и за счет нерезидента-выгодоприобретателя (независимо от того, указано или нет в договоре (контракте) наименование нерезидента-выгодоприобретателя), подлежат отражению в Отчете того уполномоченного банка, клиентом которого является резидент, действовавший в интересах указанного нерезидента.

расчеты кредитных организаций, совершенные ими в собственных интересах и в интересах третьих лиц;

встроенные производные инструменты, являющиеся неотделимой частью базисного актива;

операции с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг;

страховые договоры (контракты);

аккредитивы и гарантии;

неустойки (пени, штрафы) по операциям, подлежащим отражению в Отчете, взысканные по решению судов;

расчеты и переводы, связанные с поставкой базисного актива.

В Отчете также не отражаются договоры (контракты) с фиксированной ценой на товары и услуги, за исключением случаев, когда в условиях договоров (контрактов) предусмотрена возможность осуществления отдельных торговых операций по риску, который возникает в рамках договоров (контрактов), включая товарные фьючерсы и опционы на товары и услуги.

Глава 2. Представление Отчета

2.1. Отчет представляется уполномоченными банками ежеквартально в Банк России не позднее семнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом (далее - отчетный период). Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка с учетом данных по его филиалам независимо от места их расположения, включая филиалы, находящиеся на территории иностранных государств и не являющиеся самостоятельными юридическими лицами, зарегистрированными в иностранных государствах. По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок не позднее второго рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

Уполномоченными банками, являющимися небанковскими кредитными организациями - центральными контрагентами, Отчет не представляется.

2.2. В случае полного или частичного возврата суммы по операциям, включенным уполномоченным банком в Отчеты в пределах последних 12 месяцев, но не ранее даты вступления в силу настоящей формы отчетности, корректировка производится путем повторного отражения в Отчете за текущий отчетный период соответствующей (корректируемой) операции. При этом указываются все первоначальные реквизиты данной операции (несовпадение допускается только по графам 5 - 8 Отчета), а сумма возврата указывается со знаком "-" (минус). Указанные операции отражаются в Отчетах тех уполномоченных банков, клиенты которых осуществляли первоначальные расчеты. В случае если возврат денежных средств по договору (контракту) осуществлялся через уполномоченный банк, не проводивший первоначальных расчетов, такой перевод отражается в Отчете в соответствии с пунктом 3.6 настоящего Порядка.

2.3. В случае если денежные средства, поступившие в пользу клиентов уполномоченного банка, из-за отсутствия подтверждающих документов на дату представления Отчета не были определены как подлежащие включению в Отчет, такие операции отражаются в том отчетном периоде, в котором были представлены соответствующие документы (в пределах последних 12 месяцев, но не ранее даты вступления в силу настоящей формы отчетности).

Глава 3. Составление Отчета

3.1. Поля I и II титульного листа Отчета заполняются только головным офисом уполномоченного банка.

При заполнении поля II титульного листа Отчета указывается количество филиалов уполномоченного банка, через которые в отчетном периоде осуществлялись расчеты клиентов-резидентов с нерезидентами по договорам (контрактам), указанным в пункте 1.2 настоящего Порядка.

В поле III титульного листа Отчета в случае отсутствия данных проставляется "0" (ноль).

3.2. В графе 2 указывается дата зачисления денежных средств на корреспондентский счет уполномоченного банка (списания денежных средств с корреспондентского счета уполномоченного банка). Для внутрибанковских (клиентских) расчетов указывается дата зачисления (списания) денежных средств со счета (на счет) клиента-резидента. Для операций, указанных в пункте 2.3 настоящего Порядка, указывается дата представления подтверждающих документов в уполномоченный банк.

Код	Расшифровка кода
1	2
10	Премии по опционам, полученные (выплаченные) резидентами
20	Денежные средства, полученные (выплаченные) резидентами как в период действия договора (контракта), так и при его исполнении (включая вариационную маржу)
30	Гарантийный взнос (начальная (депозитная) маржа), полученный (выплаченный) резидентами
40	Прочие платежи резидентов в пользу нерезидентов (поступления от нерезидентов в пользу резидентов) по договорам (контрактам), указанным в пункте 1.2 настоящего Порядка, включая расчеты, связанные с операциями на валютном рынке (рынке форекс)

В случае если платежный документ оформлен одновременно для нескольких договоров (контрактов), указанных в пункте 3.10 настоящего Порядка, платеж разделяется по отдельным договорам (контрактам) на основании условий договора (контракта) или оценки клиента. В случае невозможности разделения вся сумма платежа указывается по одному договору (контракту).

В случае если платеж является комплексным, на основании договора (контракта) или оценки клиента из общей суммы платежа выделяются платежи, подлежащие отражению в Отчете. В случае если платежи по указанным операциям определить невозможно, такой комплексный платеж в Отчете не отражается.

3.4. В графе 4 для операций с кодом "40", указанным в графе 3, необходимо кратко (без реквизитов договора (контракта) указать назначение платежа.

3.5. В графе 5 в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) указывается цифровой код валюты корреспондентского счета уполномоченного банка, для внутрибанковских (клиентских) расчетов указывается цифровой код валюты счета резидента.

3.6. В графах 6 и 7 суммы платежей (поступлений) отражаются в единицах исходной валюты, указанной в графе 5, с округлением до двух знаков после запятой (или точки) по правилам математического округления.

В графе 6 отражаются:

платежи клиентов-резидентов, осуществленные ими непосредственно на счета контрагентов-нерезидентов;

поступления денежных средств от резидентов в пользу нерезидента-выгодоприобретателя, в интересах и за счет которого осуществляет операции клиент-резидент.

В графе 7 отражаются:

поступления денежных средств от контрагентов-нерезидентов в пользу клиентов-резидентов;

переводы денежных средств, осуществляемые клиентом-резидентом в интересах и за счет нерезидента-выгодоприобретателя в пользу резидентов.

При идентичности всех показателей Отчета, кроме показателей в графах 2, 6 и 7, допускается агрегирование (объединение) платежей, осуществленных в течение одного месяца отчетного периода. В случае агрегирования (объединения) нескольких платежей, осуществленных в течение одного месяца отчетного периода и в рамках одного договора (контракта), в графе 2 Отчета указывается дата последней операции.

В случае если денежные средства, перечисленные в пользу нерезидента (поступившие от нерезидента) в отчетном периоде, были в этом же отчетном периоде возвращены (частично возвращены), а также если на дату представления Отчета в распоряжение уполномоченного банка поступила информация о возврате денежных средств, выплаченных (поступивших) в отчетном периоде, при условии совпадения данных по всем показателям Отчета, кроме показателей граф 2, 6 и 7, необходимо сальдировать указанные операции, осуществленные в течение одного месяца отчетного периода. При этом результат сальдирования отражается с датой первоначальной операции.

В случае если расчеты осуществлялись в одной валюте, а их возврат произведен в другой валюте, но в этом же месяце отчетного периода, такие операции отражаются как две самостоятельные операции. При этом возврат отражается с датой первоначального платежа. В графах 6 и 7 сумма возврата указывается со знаком "-" (минус).

при расчетах, осуществляемых с использованием счета контрагента-нерезидента, открытого в уполномоченном банке, указывается банковский идентификационный код (далее - БИК) уполномоченного банка, клиентом которого является контрагент-нерезидент;

при расчетах, осуществляемых с использованием корреспондентского счета иностранного банка в уполномоченном банке, указывается БИК этого уполномоченного банка;

при расчетах, осуществляемых с использованием корреспондентского счета уполномоченного банка в иностранном банке - участнике системы СВИФТ, указывается код СВИФТ иностранного банка.

При расчетах в иностранной валюте графа 8 заполняется следующим образом:

при расчетах, осуществляемых с использованием счетов нерезидентов в иностранных банках, для иностранных банков - участников системы СВИФТ указываются коды СВИФТ иностранных банков, обслуживающих нерезидентов - получателей (плательщиков) денежных средств. При отсутствии сведений о коде СВИФТ иностранного банка, обслуживающего нерезидента - получателя (плательщика), указывается код СВИФТ иностранного банка - посредника;

при расчетах, осуществляемых с использованием счетов иностранных банков - участников системы СВИФТ, являющихся получателями или плательщиками денежных средств, указываются коды СВИФТ иностранных банков;

при расчетах, осуществляемых на счета (со счетов) нерезидентов (за исключением иностранных банков) в кредитных организациях, указывается БИК уполномоченного банка, обслуживающего нерезидента.

Для иностранного банка, не являющегося участником системы СВИФТ, в графе 8 указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Для расчетов, осуществляемых между клиентами уполномоченного банка, в графе 8 указывается БИК уполномоченного банка.

Для расчетов, осуществленных клиентом-резидентом в интересах и за счет нерезидента-выгодоприобретателя, не являющегося клиентом уполномоченного банка (в графе 14 указан код "В"), графа 8 не заполняется. В случае если нерезидент-выгодоприобретатель, в интересах и за счет которого осуществляет расчеты клиент-резидент, также является клиентом уполномоченного банка, в графе 8 указывается БИК уполномоченного банка.

3.8. В графах 9 - 11 для расчетов, осуществленных клиентом-резидентом по собственным операциям, приводится информация о клиенте-резиденте. Для расчетов, осуществленных клиентом-резидентом в интересах и за счет резидента-выгодоприобретателя, в графах 9 - 11 приводится информация о резиденте-выгодоприобретателе. В случае если идентифицировать резидента-выгодоприобретателя невозможно, в графах 9 - 11 приводятся данные указанного клиента-резидента.

В графе 9 для юридического лица - резидента указывается его сокращенное наименование (при его отсутствии указывается полное наименование). Наименование приводится прописными буквами без кавычек, без отступов (пробелов) через запятую указывается сокращенное написание организационно-правовой формы юридического лица. Для физических лиц - резидентов и индивидуальных предпринимателей - резидентов в графе 9 указывается "ФЛ" или "ИП" соответственно.

В графе 10 для юридического лица - резидента указывается его идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), а для кредитных организаций - регистрационный номер в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ). Для физических лиц - резидентов и индивидуальных предпринимателей - резидентов в графе 10 указывается "ФЛ" или "ИП" соответственно.

В графе 11 указывается:

"Продавец", если продавцом по договору (контракту), а для опционов продавцом опционного договора (контракта) является:

клиент-резидент, действующий в собственных интересах;

клиент-резидент, действующий в интересах резидента-выгодоприобретателя;

контрагент-резидент;

"Покупатель", если покупателем по договору (контракту), а для опционов покупателем опционного договора (контракта) является:

клиент-резидент, действующий в собственных интересах;

клиент-резидент, действующий в интересах резидента-выгодоприобретателя;

контрагент-резидент.

В договорах (контрактах), заключенных клиентом-резидентом от своего имени в интересах и за счет нерезидента, для целей составления Отчета стороной по договору (контракту) считается нерезидент-выгодоприобретатель.

3.9. В графах 12 - 14 для операций, совершенных клиентами-резидентами непосредственно с нерезидентами, приводятся данные о контрагенте-нерезиденте (сторона по договору (контракту). Для операций, совершенных клиентом-резидентом в интересах и за счет нерезидента-выгодоприобретателя, в графах 12 - 14 приводится информация о нерезиденте-выгодоприобретателе.

В графе 12 для юридического лица - нерезидента (включая банки-нерезиденты) указывается его наименование, для физических лиц - нерезидентов - "ФЛ". Для договоров (контрактов), заключенных на иностранных биржах, если конечный контрагент неизвестен, приводится аббревиатура наименования биржи или ее расчетной организации.

В графе 13 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны места нахождения нерезидента. Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны места нахождения материнской компании. В случае если страна материнской компании неизвестна, указывается код "997". Для международных организаций указывается код "998". При отсутствии данных о стране места нахождения нерезидента указывается код "999". Для договоров (контрактов), заключенных на иностранных биржах, указывается код страны места нахождения биржи или ее расчетной организации.

В графе 14 указывается один из следующих кодов типа операции:

Код	Расшифровка кода
1	2
С	Нерезидент является контрагентом, действующим как от своего имени и за свой счет, так и в интересах других нерезидентов
В	Нерезидент является выгодоприобретателем, в интересах и за счет которого операции осуществляет клиент-резидент
Б	Контрагентом является иностранная биржа или ее расчетная организация, неизвестен конечный контрагент

Код	Расшифровка кода
1	2
OC	Опционы, дающие покупателю договора (контракта) определенное право, но не обязательство приобрести базисный актив на определенную дату
OP	Опционы, дающие покупателю договора (контракта) определенное право, но не обязательство продать базисный актив на определенную дату
SC	Опционы, предлагаемые работникам организации в качестве формы оплаты труда и дающие работникам определенное право, но не обязательство прибрести акции организации-работодателя на определенную дату
SP	Опционы, предлагаемые работникам организации в качестве формы оплаты труда и дающие работникам определенное право, но не обязательство продать акции организации-работодателя на определенную дату
FO	Биржевые и внебиржевые форварды и фьючерсы
SW	Свопы (в том числе валютные свопы, процентные свопы, валютно-процентные свопы)
XX	Прочие договоры (контракты), включая договоры купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющиеся производными финансовыми инструментами и предусматривающие обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, а также расчеты, связанные с операциями на валютном рынке (рынке форекс)

Код	Расшифровка кода
1	2
Р	Договор (контракт), предусматривающий осуществление расчетов в зависимости от изменения значения базисного актива без его поставки
П	Договор (контракт), предусматривающий поставку базисного актива
X	Прочие, включая операции на валютном рынке (рынке форекс)

3.12. В графе 17 приводится краткая информация по договорам (контрактам) с кодом "XX", указанным в графе 15, и кодом "X", указанным в графе 16. Для расчетов, связанных с операциями на валютном рынке (рынке форекс), в графе 17 указывается "Форекс". В данной графе по решению уполномоченного банка могут быть даны другие пояснения к расчетам, отраженным в Отчете.

Форма

	Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ О ТРАНСГРАНИЧНЫХ ПЕРЕВОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ за _____________ г.

Полное фирменное наименование уполномоченного банка
Адрес уполномоченного банка в пределах места нахождения уполномоченного банка

Код формы по ОКУД <2> 0409407
Месячная

Номер строки	Направление перевода	Контрагент-переводополучатель (перевододатель)	Код страны банка переводополучателя (банка перевододателя)	Код операции	Код валюты перевода	Количество операций, единиц	Количество физических лиц, человек	Сумма, в целых единицах соответствующей валюты
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1		Раздел 1. Трансграничные переводы, осуществленные через платежные системы
1.1		Подраздел 1.1. Переводы физических лиц - резидентов
...				X
1.2		Подраздел 1.2. Переводы физических лиц - нерезидентов
...				X
2		Раздел 2. Прочие трансграничные переводы
2.1		Подраздел 2.1. Переводы физических лиц - резидентов
...
2.2		Подраздел 2.2. Переводы физических лиц - нерезидентов
...				X
3		Раздел 3. Трансграничные переводы электронных денежных средств
...				X

Раздел 4.	Информация о распределении трансграничных переводов физических лиц

Номер строки	Код интервала объемов переводов	Номер раздела (подраздела) Отчета	Направление перевода	Количество физических лиц, человек	Сумма, в целых единицах
1	2	3	4	5	6
4.1	Подраздел 4.1. Переводы в иностранных валютах
...
4.2.	Подраздел 4.2. Переводы в валюте Российской Федерации
...

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (при наличии)

Исполнитель:
	(фамилия, имя, отчество (при наличии)
Телефон:
Адрес электронной почты:
"__" _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409407 "Сведения о трансграничных переводах физических лиц"

Глава 1. Общие положения

1.1. В отчетности по форме 0409407 "Сведения о трансграничных переводах физических лиц" (далее - Отчет) отражаются трансграничные переводы денежных средств, при осуществлении которых плательщик либо получатель средств находится за пределами Российской Федерации, и (или) переводы денежных средств, при осуществлении которых плательщика или получателя средств обслуживает иностранный центральный (национальный) банк или иностранный банк.

(п. 1.1 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

транзитные переводы через Российскую Федерацию, банк перевододателя и банк переводополучателя которых находятся за пределами территории Российской Федерации;

переводы на территории Российской Федерации;

переводы физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями.

1.3. Понятия "резидент", "нерезидент", "уполномоченный банк" используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6, 7 и 8 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Глава 2. Представление Отчета

2.1. Уполномоченный банк представляет Отчет в Банк России ежемесячно не позднее семнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка. В Отчет включаются данные головного офиса и данные в разрезе филиалов, за исключением филиалов, находящихся на территории других государств и не являющихся самостоятельными юридическими лицами.

(п. 2.1 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

2.2. Раздел 1 Отчета (далее - раздел 1) представляют следующие уполномоченные банки, являющиеся операторами платежных систем, указанные в графе 5 таблицы настоящего пункта (далее - уполномоченные банки - операторы платежных систем):

Номер строки	Наименование территории	Код по ОКАТО	Регистрационный номер	Сокращенное фирменное наименование оператора платежной системы	Банковский идентификационный код (БИК)	Наименование платежной системы
1	2	3	4	5	6	7
1	Москва	45	3467	АО КБ "ЮНИСТРИМ"	044525550	"ЮНИСТРИМ"
2	Новосибирск	50	3166-К	РНКО "ПЛАТЕЖНЫЙ ЦЕНТР" (ООО)	045004832	"Золотая корона"
3	Москва	45	2830	АО КБ "Соколовский"	044525901	"Астрасенд"

(п. 2.2 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

2.3. В случае выявления фактов представления недостоверных данных или в связи с поступлением дополнительных документов (сведений) относительно операций, подлежащих отражению в Отчете (за последние 12 месяцев), производится повторное представление Отчета, содержащего исправленные значения показателей.

(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 N 6800-У, от 17.04.2025 N 7047-У)

Глава 3. Составление Отчета

3.1. В разделе 1 отражаются переводы, осуществленные в рамках платежных систем, указанных в графе 7 таблицы пункта 2.2 настоящего Порядка.

Раздел 1 составляется уполномоченными банками - операторами платежных систем. Уполномоченные банки - операторы платежных систем отражают в разделе 1 сводные данные о переводах в рамках платежных систем, указанных в графе 7 таблицы пункта 2.2 настоящего Порядка, осуществленных непосредственно из Российской Федерации за пределы территории Российской Федерации физическими лицами, а также поступивших из-за пределов территории Российской Федерации в Российскую Федерацию в пользу физических лиц.

В подразделе 1.1 раздела 1 отражаются сведения о переводах, поступивших в отчетном периоде в пользу резидентов-переводополучателей и отправленных резидентами-перевододателями.

В подразделе 1.2 раздела 1 отражаются данные о переводах, поступивших в отчетном периоде в пользу нерезидентов-переводополучателей и отправленных нерезидентами-перевододателями.

3.2. В разделе 2 Отчета (далее - раздел 2) данные об операциях отражаются в зависимости от перевододателя (переводополучателя) в Российской Федерации в подразделе 2.1 или подразделе 2.2.

Операции уполномоченных банков - операторов платежных систем, осуществленные не в рамках платежных систем, указанных в графе 7 таблицы пункта 2.2 настоящего Порядка, отражаются в разделе 2.

Переводы с использованием сервиса быстрых платежей (СБП) не отражаются в разделе 2.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3.2.1. В подразделе 2.1 раздела 2 отражаются данные о трансграничных переводах, поступивших в отчетном периоде в пользу резидентов-переводополучателей и отправленных резидентами-перевододателями в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации (с открытием и без открытия счета).

В подразделе 2.1 раздела 2 не отражаются данные о переводах по следующим операциям:

трансграничным переводам, осуществленным через платежные системы, указанные в графе 7 таблицы пункта 2.2 настоящего Порядка;

переводам электронных денежных средств;

покупке, продаже товаров, не предназначенных для личного пользования;

покупке, продаже ценных бумаг, купонным платежам по ним и выплатам дивидендов;

взносам в уставный капитал и распределению прибыли от участия в нем, инвестиционным и паевым взносам;

покупке, продаже долей (в том числе долевому инвестированию в строительство недвижимого имущества);

операциям с брокерами-нерезидентами, агентами-нерезидентами, поверенными-нерезидентами, доверительными управляющими - нерезидентами, связанным с переводами (поступлениями) денежных средств;

операциям с недвижимым имуществом;

покупке, продаже платежных документов;

операциям с использованием платежных карт (в том числе связанным с получением наличных денежных средств, оплатой товаров (работ, услуг), переводами денежных средств на другие банковские счета, возвратом денежных средств по операциям, совершенным в предыдущем отчетном периоде).

В графе 5 подраздела 2.1 раздела 2 указывается один из следующих кодов операций:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Выполнение работ, оказание услуг, передача информации, передача результатов интеллектуальной деятельности
1a	Услуги, связанные с получением образования
1b	Медицинские услуги
1c	Консультационные услуги
1d	Услуги, связанные с путешествиями (в том числе туризм, частные поездки, служебные командировки), транспортные услуги по внутренним пассажирским перевозкам
1e	Транспортные услуги по международным пассажирским перевозкам
2	Гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства, дарение
3	Перечисление заработной платы
4	Расчеты за товары
6	Переводы собственных средств и переводы между близкими родственниками
8	Предоставленные (привлеченные) займы и привлеченные кредиты
8a	Выплаты в счет погашения основного долга по предоставленным (привлеченным) займам и привлеченным кредитам
8b	Процентные платежи и прочие выплаты
11	Покупка (продажа) цифровой валюты и иностранных цифровых прав
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)
99	Прочие переводы

3.2.2. В подразделе 2.2 раздела 2 отражаются данные о трансграничных переводах, поступивших в отчетном периоде в пользу нерезидентов-переводополучателей и отправленных нерезидентами-перевододателями в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации (с открытием и без открытия счета).

В подразделе 2.2 раздела 2 не отражаются данные о переводах по следующим операциям:

переводам электронных денежных средств;

покупке, продаже платежных документов;

3.3. Раздел 3 Отчета (далее - раздел 3) составляется только уполномоченными банками, включенными в перечень кредитных организаций, уведомивших Банк России о начале деятельности по осуществлению перевода электронных денежных средств, который размещается на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Указанные в абзаце первом настоящего пункта уполномоченные банки отражают в разделе 3 в разрезе своих филиалов данные о суммах переводов электронных денежных средств, переводов электронных денежных средств с использованием банковских счетов, переводов электронных денежных средств без открытия банковских счетов. В разделе 3 отражается информация о переводах физических лиц (резидентов и нерезидентов), осуществленных из Российской Федерации за пределы территории Российской Федерации, а также о поступлениях из-за пределов территории Российской Федерации в Российскую Федерацию в пользу физических лиц (резидентов и нерезидентов).

3.4. В разделе 4 Отчета (далее - раздел 4) отражается информация о распределении объемов трансграничных переводов физических лиц отдельно в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации. В подразделе 4.1 раздела 4 отражается информация о переводах в иностранной валюте, а в подразделе 4.2 раздела 4 - информация о переводах в валюте Российской Федерации. Раздел 4 составляется уполномоченным банком по переводам, включенным в разделы 1 - 3.

(п. 3.4 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3.5. При заполнении раздела 4 рассчитывается совокупный объем переводов за отчетный период по каждому отдельному физическому лицу. Рассчитанный совокупный объем включается в подходящий интервал объема переводов (графа 2 раздела 4). В дальнейшем в одной строке по графам 2 - 4 раздела 4 группируются переводы, принимающие одинаковые значения по интервалу объемов переводов, разделам (подразделам) 1 - 3, направлению перевода соответственно.

(п. 3.5 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3.6. Возвраты по переводам денежных средств, отраженным в разделах 1 - 3 за предыдущие отчетные периоды (за последние 12 месяцев), отражаются в указанных разделах за тот период, в котором был осуществлен возврат. Возвраты по переводам денежных средств, отраженным в разделе 4 за предыдущие отчетные периоды, в указанном разделе не отражаются за текущий период.

Возврат поступивших, но не выплаченных денежных средств вычитается из общей суммы (с теми же значениями граф 2 - 6 разделов 1 - 3 и граф 2 - 4 раздела 4) поступивших в отчетном периоде денежных средств. Полученное сальдо отражается в графах 7 - 9 разделов 1 - 3 и графах 5 - 6 раздела 4. Так же отражаются возвраты ранее отправленных переводов.

В случае если переводы, платежи (поступления) денежных средств, а также их возвраты осуществлялись в течение одного отчетного периода в одной и той же валюте с одними и теми же кодом страны переводополучателя (перевододателя) и кодом операции, в Отчете указанные операции сальдируются.

(п. 3.6 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

переводы из Российской Федерации;

переводы в Российскую Федерацию.

(п. 3.7 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Код	Расшифровка кода
1	2
ФЛ	Физические лица
ЮЛ	Юридические лица
Н/Д	Контрагенты, информация о которых отсутствует

Для переводов из Российской Федерации указывается контрагент-переводополучатель, для переводов в Российскую Федерацию - контрагент-перевододатель.

(п. 3.8 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3.9. В графе 4 разделов 1 - 3 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается трехзначный цифровой код:

страны первоначального банка-перевододателя - для переводов в Российскую Федерацию;

страны конечного банка-переводополучателя - для переводов из Российской Федерации.

В случае если страна банка-перевододателя неизвестна, следует использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении уполномоченного банка (его филиала), или обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями. При отсутствии информации о стране банка-переводополучателя (банка-перевододателя) в графе 4 разделов 1 - 3 указывается код "999".

В графе 4 разделов 1 - 3 не должен указываться цифровой код Российской Федерации.

(п. 3.9 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3.10. В графе 5 подраздела 2.1 раздела 2 указывается один из кодов операций, приведенных в таблице подпункта 3.2.1 пункта 3.2 настоящего Порядка, пояснения к которым даны в главе 4 настоящего Порядка.

В разделах 1, 3 и подразделе 2.2 раздела 2 графа 5 не заполняется.

(п. 3.10 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3.11. В графе 6 разделов 1 - 3 указывается трехзначный цифровой код валюты перевода в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

Суммы указываются в валюте, которая была списана с корреспондентского счета или зачислена на корреспондентский счет отчитывающегося уполномоченного банка (для отчитывающихся филиалов уполномоченного банка указывается валюта межфилиальных расчетов), либо в валюте платежной клиринговой позиции (для переводов, отражаемых в разделе 1).

(п. 3.11 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3.12. В графе 7 разделов 1 - 3 отражается общее количество операций, осуществленных в отчетном периоде.

(п. 3.12 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3.13. В графе 8 разделов 1 - 3 отражается общее количество физических лиц, являющихся плательщиками и получателями денежных средств по переводам. В разделах 1 - 3 информация о нескольких переводах одного физического лица объединяется, то есть каждое отдельное физическое лицо учитывается один раз.

(п. 3.13 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3.14. В графе 9 разделов 1 - 3 отражается общая сумма операций, определяемая на валовой основе. Общая сумма округляется по правилам математического округления и указывается в целых единицах соответствующего вида валюты.

(п. 3.14 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3.15. В графе 2 раздела 4 указывается код интервала объемов переводов в зависимости от совокупного объема переводов отдельных физических лиц за отчетный период. Присвоение указанного кода переводам физических лиц производится после учета возвратов.

В графе 2 подраздела 4.1 раздела 4 указываются следующие коды интервалов объемов переводов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	до 10 тысяч долларов США (включительно)
2	от 10 тысяч до 50 тысяч долларов США (включительно)
3	от 50 тысяч до 100 тысяч долларов США (включительно)
4	от 100 тысяч до 500 тысяч долларов США (включительно)
5	от 500 тысяч до 1 миллиона долларов США (включительно)
6	от 1 миллиона до 5 миллионов долларов США (включительно)
7	от 5 миллионов до 10 миллионов долларов США (включительно)
8	более 10 миллионов долларов США

В графе 2 подраздела 4.2 раздела 4 указываются следующие коды интервалов объемов переводов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	до 1 миллиона рублей (включительно)
2	от 1 миллиона до 5 миллионов рублей (включительно)
3	от 5 миллионов до 10 миллионов рублей (включительно)
4	от 10 миллионов до 50 миллионов рублей (включительно)
5	от 50 миллионов до 100 миллионов рублей (включительно)
6	от 100 миллионов до 500 миллионов рублей (включительно)
7	от 500 миллионов до 1 миллиарда рублей (включительно)
8	более 1 миллиарда рублей

(п. 3.15 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3.16. В графе 3 раздела 4 отражается номер подраздела Отчета (1.1, 1.2, 2.1 или 2.2 - для разделов 1 и 2) или номер раздела 3.

(п. 3.16 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3.17. В графе 4 раздела 4 отражается направление перевода, соответствующее направлению перевода, указанному в графе 2 разделов 1 - 3.

(п. 3.17 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3.18. В графе 5 раздела 4 отражается общее количество физических лиц, являвшихся плательщиками и получателями денежных средств по переводам. В разделе 4 информация о нескольких переводах одного физического лица объединяется, то есть каждое отдельное физическое лицо учитывается один раз.

(п. 3.18 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3.19. В графе 6 раздела 4 отражается общая сумма операций в определяемом интервале объемов переводов на валовой основе. Общая сумма округляется по правилам математического округления и указывается в целых единицах соответствующего вида валюты. В графе 6 подраздела 4.1 раздела 4 указывается общая сумма переводов в эквиваленте долларов США. В случае если валюта переводов отличается от долларов США, ее значения предварительно пересчитываются в доллары США на последний день отчетного периода (месяца) по курсу одной иностранной валюты по отношению к курсу другой иностранной валюты, которые рассчитаны по официальным курсам иностранных валют по отношению к российскому рублю, установленным Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". В графе 6 подраздела 4.2 раздела 4 общая сумма переводов указывается в валюте Российской Федерации.

(п. 3.19 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3.20. Для целей составления Отчета датой проведения перевода, платежа (поступления) денежных средств считается дата осуществления операции между отчитывающимся уполномоченным банком (его филиалом) и банком-корреспондентом или между филиалом отчитывающегося уполномоченного банка и его головным офисом либо дата принятия в платежную клиринговую позицию (для переводов, отражаемых в разделе 1).

(п. 3.20 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

3.21. Трансграничные переводы физических лиц, отнесение которых на день составления Отчета к резидентам или нерезидентам не представляется возможным в связи с отсутствием необходимой информации, отражаются так же, как операции физических лиц - резидентов.

(п. 3.21 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Глава 4. Пояснения к кодам операций

4.1. По коду "1" отражаются платежи (поступления денежных средств) за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, передачу результатов интеллектуальной деятельности, комиссионные платежи, связанные с предоставлением (привлечением) займов и привлечением кредитов, за исключением переводов, отраженных по кодам "1a", "1b", "1c", "1d" и "1e".

4.2. По коду "1a" отражаются операции, связанные с услугами в области образования, в том числе переводы между физическими лицами в целях оплаты услуг учебных учреждений.

4.3. По коду "1b" отражаются операции, связанные с оплатой медицинских услуг, в том числе переводы между физическими лицами в целях оплаты услуг медицинских учреждений.

4.4. По коду "1c" отражаются операции, связанные с предоставлением консультационных услуг, в том числе управленческой и оперативной помощи, касающейся политики и стратегии предпринимательства, решений финансового характера. По коду "1c" отражаются также платежи за участие в семинарах, за исключением платежей за услуги, оказываемые российскими преподавателями за рубежом или иностранными преподавателями в Российской Федерации, включая платежи за услуги, предоставляемые заочно.

4.5. По коду "1d" отражаются операции по оплате услуг, связанных с путешествиями (в том числе с туризмом, частными поездками, служебными командировками), оказываемых туристическими агентствами, туристическими операторами и физическими лицами, включая услуги по организации речных и морских круизов, автобусных туров, а также оплату провозных документов на внутренние пассажирские перевозки. По коду "1d" отражается также оплата проживания в апартаментах, гостиницах и других местах размещения, аренды транспортных средств (автомобилей, катеров, прогулочных яхт, вертолетов, самолетов), билетов в театры, музеи, на спортивные и другие зрелищные мероприятия.

По коду "1d" не отражаются операции, связанные с перечислением денежных средств за международные провозные документы (международные пассажирские билеты).

4.6. По коду "1e" отражаются операции, связанные с перечислением денежных средств за международные провозные документы (международные пассажирские билеты).

4.7. По коду "2" отражаются отчисления (пожертвования) в некоммерческие и благотворительные организации, гранты, выплаты, компенсации, связанные с возмещением ущерба, стипендии и пенсии, алименты и прочие выплаты на содержание детей, перечисление денежных средств, переходящих в порядке наследования или дарения, за исключением переводов между близкими родственниками.

4.8. По коду "3" отражаются поступления заработной платы, премий, бонусов и прочие перечисления денежных средств по трудовым договорам в пользу физических лиц - резидентов.

4.9. По коду "4" отражаются платежи (поступления денежных средств) за товары (к категории которых относятся в том числе воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания), включая товары, приобретенные по каталогам.

переводы в рублях и иностранной валюте со счета физического лица - резидента, открытого в банке-нерезиденте, на счет того же физического лица - резидента в уполномоченном банке (его филиале);

переводы в рублях и иностранной валюте со счета физического лица - резидента в уполномоченном банке (его филиале) на счет того же физического лица - резидента, открытый в банке-нерезиденте;

переводы физических лиц - резидентов в рублях и иностранной валюте со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу физических лиц, являющихся их супругами или близкими родственниками, на счета указанных лиц, открытые в банках-нерезидентах;

переводы в рублях и иностранной валюте в пользу физических лиц - резидентов на счета, открытые в уполномоченных банках, осуществленные физическими лицами, являющимися их супругами или близкими родственниками, со счетов указанных лиц, открытых в банках-нерезидентах.

4.11. По коду "8" отражаются операции, связанные с предоставлением (привлечением) займов и привлечением кредитов, в том числе между физическими лицами.

4.12. По коду "8a" отражаются платежи (поступления и перечисления) в счет погашения основного долга по предоставленным (привлеченным) займам и привлеченным кредитам, а также агрегированные (объединенные) платежи, включающие в себя погашение основного долга и процентов.

4.13. По коду "8b" отражаются процентные платежи и прочие выплаты (кроме комиссий и погашения основного долга по кредитам и займам) по предоставленным (привлеченным) займам и привлеченным кредитам.

4.13(1). По коду "11" отражаются трансграничные переводы физических лиц - резидентов, связанные с покупкой (продажей) цифровой валюты и иностранных цифровых прав.

(п. 4.13(1) введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

все переводы, цель которых не может быть выяснена на день составления Отчета;

переводы, связанные с пополнением счета, за исключением переводов, отраженных по коду "6";

переводы с назначением платежа "материальная помощь", "безвозмездная помощь", "на текущие расходы";

переводы, связанные с уступкой прав требований (переводом долга);

прочие переводы, не отраженные по кодам "1" - "8b".

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Код кредитной организации (филиала)
		по ОКОПФ <2>	регистрационный номер (/порядковый номер)	код СВИФТ <3> кредитной организации (при наличии)

СВЕДЕНИЯ ОБ АКТИВАХ И ПАССИВАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО ОТНОШЕНИЮ К ДЕБИТОРАМ (КРЕДИТОРАМ), О КОНЕЧНЫХ КОНТРОЛИРУЮЩИХ ИНВЕСТОРАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, А ТАКЖЕ О ТРЕБОВАНИЯХ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВАХ БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ НА КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОСНОВЕ
по состоянию на "__" ________ ____ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <4> 0409410
Квартальная

тыс. долларов США
Номер строки	Код финансового инструмента	Код вида требования (обязательства)	Код сектора дебитора (кредитора)	Код страны дебитора (кредитора)	Валюта актива (пассива)	Код срочности по остаточному сроку до погашения	Сумма актива (пассива) на отчетную дату
1	2	3	4	5	6	7	8
Раздел 1. Активы и пассивы кредитной организации по отношению к дебиторам (кредиторам) - нерезидентам по производным финансовым инструментам и отдельным срочным сделкам
1.1		X				X
...		X				X
Раздел 2. Активы и пассивы кредитной организации по отношению к дебиторам (кредиторам) - резидентам
2.1		X		X		X
...		X		X		X
Раздел 3. Активы и обязательства банковской группы на консолидированной основе
3.1	X
...	X
Раздел 4. Обязательства банковской группы на консолидированной основе по выпущенным долговым ценным бумагам
4.1	X	X	X	X	X
...	X	X	X	X	X
Раздел 5. Сектор и страна регистрации конечного контролирующего инвестора
5.1	X	X			X	X	X
...	X	X			X	X	X

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Телефон: Адрес электронной почты исполнителя: "__" _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор организационно-правовых форм.

<3> Международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей.

<4> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409410 "Сведения об активах и пассивах кредитной организации по отношению к дебиторам (кредиторам), о конечных контролирующих инвесторах кредитной организации, а также о требованиях и обязательствах банковской группы на консолидированной основе"

Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409410 "Сведения об активах и пассивах кредитной организации по отношению к дебиторам (кредиторам), о конечных контролирующих инвесторах кредитной организации, а также о требованиях и обязательствах банковской группы на консолидированной основе" (далее - Отчет) представляется кредитными организациями.

1.2.1. "Резидент", "нерезидент" - в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Хозяйственные общества со статусом международной компании, зарегистрированные в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее - Федеральный закон N 290-ФЗ), фонды, имеющие статус международных фондов, зарегистрированные в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) на территории специального административного района в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции или в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, а также иностранные страховые организации, имеющие право в соответствии с Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" осуществлять страховую деятельность на территории Российской Федерации, отражаются в Отчете в качестве резидентов;

1.2.2. "Кредитная организация" - в значении, установленном статьей 1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ).

1.2.3. "Производный финансовый инструмент" - в значении, установленном подпунктом 23 пункта 1 статьи 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".

Глава 2. Представление Отчета

2.1. Кредитная организация представляет Отчет в Банк России не позднее пятнадцатого рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом. По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок не позднее третьего рабочего дня третьего месяца, следующего за отчетным кварталом.

2.2. Разделы 1 и 2 Отчета должны включать в себя данные головного офиса и филиалов кредитной организации, за исключением данных филиалов, расположенных на территории иностранных государств.

2.3. Разделы 3 и 4 Отчета представляются на консолидированной основе только головными кредитными организациями банковских групп и кредитными организациями - участниками банковских групп, которые, в свою очередь, являются головными кредитными организациями банковских групп, входящих в состав указанных банковских групп (далее соответственно - головные кредитные организации субгрупп, субгруппы), если головная кредитная организация банковской группы не включает в консолидированную отчетность данные субгруппы.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

Участники банковских групп, не являющиеся головными кредитными организациями банковских групп, и кредитные организации, не входящие в банковские группы, разделы 3 и 4 Отчета не представляют.

2.4. В случае выявления фактов представления недостоверных данных за предыдущие отчетные периоды кредитные организации должны направлять в Банк России исправленный Отчет взамен ранее представленного Отчета (в пределах последних 12 месяцев).

2.5. Отчет состоит из пяти разделов, в которых отражаются:

в разделе 1 - данные об активах и пассивах кредитной организации по производным финансовым инструментам и отдельным срочным сделкам по отношению к нерезидентам по состоянию на отчетную дату;

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

в разделе 2 - данные об активах и пассивах кредитной организации по отношению к резидентам по состоянию на отчетную дату;

в разделе 3 - данные об активах и обязательствах банковской группы на консолидированной основе по состоянию на отчетную дату;

в разделе 4 - данные об обязательствах банковской группы на консолидированной основе по выпущенным долговым ценным бумагам по состоянию на отчетную дату;

в разделе 5 - код сектора и код страны регистрации конечного контролирующего инвестора, под контролем которого находится кредитная организация.

2.6. Суммы активов и пассивов по состоянию на отчетную дату в исходных валютах пересчитываются в доллары США в соответствии с пунктом 2.2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" (далее - отчетность по форме 0409401).

2.7. Все числовые данные представляются в эквиваленте тысяч долларов США с округлением до трех знаков после запятой (или точки) по правилам математического округления.

Глава 3. Составление Отчета

3.1. В разделе 1 Отчета отражаются данные об активах и пассивах кредитной организации по производным финансовым инструментам и отдельным срочным сделкам по отношению к нерезидентам по состоянию на отчетную дату, детализированные по валютам, странам и секторам дебиторов (кредиторов) - нерезидентов.

Код финансового инструмента	Наименование показателя
1	2
А19	Требования к дебиторам-нерезидентам по производным финансовым инструментам и отдельным срочным сделкам
П18	Обязательства перед кредиторами-нерезидентами по производным финансовым инструментам и отдельным срочным сделкам

Для целей составления Отчета:

с кодом "А19" отражаются требования кредитных организаций по отношению к нерезидентам по производным финансовым инструментам и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора и обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество;

с кодом "П18" отражаются обязательства кредитных организаций по отношению к нерезидентам по производным финансовым инструментам и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами и предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора и обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество.

3.1.2. В графе 4 указывается один из кодов секторов дебиторов (кредиторов) - нерезидентов, приведенных в таблице абзаца шестого пункта 3.2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409401.

3.1.3. В графе 5 указывается трехзначный цифровой код страны регистрации дебитора (кредитора) - нерезидента в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), а также абзацем шестнадцатым и таблицей абзаца семнадцатого пункта 3.2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409401.

Требование кредитной организации к дебитору-нерезиденту отражается в Отчете с кодом страны, резидентом которой являлся этот дебитор по состоянию на отчетную дату, независимо от валюты, в которой выражено это требование, и независимо от того, у резидента какой страны оно было приобретено.

Обязательство кредитной организации перед кредитором-нерезидентом отражается в Отчете с кодом страны, резидентом которой являлся этот кредитор по состоянию на отчетную дату, независимо от валюты, в которой выражено это обязательство, и независимо от того, резиденту какой страны оно было первоначально продано.

3.1.4. В графе 6 для иностранных активов и пассивов кредитной организации указывается трехзначный цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ). В случае отсутствия информации о валюте, в которой номинирован актив (пассив), указывается код "999".

3.1.5. Графа 7 раздела 1 не заполняется.

3.1.6. В графе 8 отражается сумма накопленных на отчетную дату активов и пассивов кредитной организации по отношению к нерезидентам.

Сумма значений в графе 8 по коду финансового инструмента А19, указанному в графе 2, должна быть равна сумме значений графы 13 по строкам 3.1.1, 3.1.3, 3.1.5, 3.1.7, 3.1.9, 3.1.11 подраздела 3.1 и граф 9 и 14 по строкам 3.2.1, 3.2.5, 3.2.9, 3.2.13, 3.2.17, 3.2.21 подраздела 3.2 раздела 3 отчетности по форме 0409401 на соответствующую дату.

Сумма значений в графе 8 по коду финансового инструмента П18, указанному в графе 2, должна быть равна сумме значений графы 8 по строкам 3.1.1, 3.1.3, 3.1.5, 3.1.7, 3.1.9, 3.1.11 подраздела 3.1 и граф 9 и 14 по строкам 3.2.2, 3.2.6, 3.2.10, 3.2.14, 3.2.18, 3.2.22 подраздела 3.2 раздела 3 отчетности по форме 0409401 на соответствующую дату.

(п. 3.1 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

3.2. В разделе 2 Отчета по состоянию на отчетную дату отражаются учитываемые на балансовых счетах финансовые активы и пассивы в разбивке по видам валют и секторам дебиторов (кредиторов) - резидентов.

В разделе 2 Отчета не отражаются межбанковские кредиты, депозиты и средства, числящиеся на корреспондентских счетах кредитной организации ("ЛОРО", "НОСТРО"), а также на иных счетах, используемых для осуществления межбанковских расчетов, отражаемые в отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" и в отчетности по форме 0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них". Исключение составляют требования и обязательства по межбанковским кредитам, депозитам и средствам, числящимся на корреспондентских счетах, а также на иных счетах, используемых для осуществления межбанковских расчетов, по отношению к кредитным организациям - связанным сторонам отчитывающейся кредитной организации, отражаемые с кодом сектора дебитора (кредитора) "660", сведения по которым включаются в раздел 2 Отчета.

В разделе 2 Отчета не учитываются остатки по счетам, на которых отражаются внутрибанковские требования и обязательства, учтенные в одинаковой сумме по кредиту этих счетов в головном офисе кредитной организации или одном из ее филиалов (подразделений) и по дебету этих счетов в другом филиале (подразделении) или головном офисе кредитной организации.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

Абзац утратил силу с 1 января 2025 года. - Указание Банка России от 10.07.2024 N 6800-У.

Код	Наименование показателя
1	2
2А10	Требования по долговым ценным бумагам, выпущенным резидентами
2А20	Кредиты, депозиты, средства на корреспондентских счетах и прочие размещенные средства
2А30	Прочие активы
2П10	Обязательства по долговым ценным бумагам, выпущенным кредитной организацией
2П20	Кредиты, депозиты, средства на корреспондентских и текущих счетах и прочие привлеченные средства
2П30	Прочие пассивы

Код	Сектор дебитора (кредитора) - резидента
1	2
600	Кредитные организации, государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ" (кроме небанковских кредитных организаций и кредитных организаций - связанных сторон отчитывающейся кредитной организации)
660	Кредитные организации - связанные стороны отчитывающейся кредитной организации, кроме небанковских кредитных организаций
700	Центральный банк Российской Федерации
810	Небанковские кредитные организации и прочие финансовые организации
820	Органы государственного управления (федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления, государственные внебюджетные фонды)
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У) 830
Нефинансовые организации, включая юридических лиц, не отнесенных в другие секторы	840
Физические лица и индивидуальные предприниматели	850
Сектор не определен

Для всех секторов дебиторов (кредиторов) - резидентов, кроме сектора дебитора (кредитора) - резидента, отражаемого с кодом "660", указываются требования и обязательства кредитной организации, номинированные в иностранной валюте. По коду сектора дебитора (кредитора) - резидента "660" приводятся данные о требованиях и обязательствах, номинированных в российских рублях и иностранной валюте, в разбивке по видам валют.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

Для целей составления Отчета кредитная организация признается связанной стороной отчитывающейся кредитной организации, если кредитная организация и отчитывающаяся кредитная организация соответствуют одновременно следующим условиям:

являются членами одной группы (являются дочерними организациями, находящимися под контролем одной и той же материнской организации (банка) - резидента или нерезидента);

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

не участвуют в уставном капитале друг друга либо участие обеспечивает им менее 10 процентов голосов, приходящихся на голосующие акции или доли, составляющие уставный капитал.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

В случае если получение данных о секторе дебитора (кредитора) по активам и пассивам не представляется возможным, кредитная организация отражает такого дебитора (кредитора) с кодом "850". Остатки по счетам сумм до выяснения также отражаются с кодом "850".

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

3.2.3. В графе 6 указывается трехзначный цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ). В случае отсутствия информации о валюте, в которой номинирован актив (пассив), указывается код "999".

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

Алгоритм определения валюты накопленных чистых требований (обязательств) кредитной организации по отношению к резидентам по производным финансовым инструментам по состоянию на отчетную дату соответствует алгоритму определения валюты чистых требований (обязательств) по производным финансовым инструментам кредитной организации по отношению к нерезидентам, изложенному в абзацах втором - четвертом пункта 5.2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409401.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

Абзац утратил силу с 1 января 2025 года. - Указание Банка России от 10.07.2024 N 6800-У.

3.2.4. В графе 8 по каждому коду, указанному в графе 2 раздела 2, отражается сумма накопленных активов (пассивов) кредитной организации по отношению к резидентам по состоянию на конец отчетного периода.

(пп. 3.2.4 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

3.3. В разделе 3 Отчета по состоянию на отчетную дату отражаются учитываемые на балансовых счетах финансовые активы и обязательства банковской группы на консолидированной основе.

Для целей составления Отчета состав участников банковской группы, сведения о которых подлежат включению в Отчет, а также иная информация о деятельности банковской группы определяются в соответствии с пунктами 1.2 - 1.4 Положения Банка России от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп" <1>, абзацем первым пункта 1.2 и пунктом 1.3 Положения Банка России от 3 мая 2023 года N 815-П "О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковской группы и правилах составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе" <2>.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2020 года, регистрационный N 60292, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399).

<2> Зарегистрировано Минюстом России 18 августа 2023 года, регистрационный N 74884.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

Головные кредитные организации банковских групп включают в Отчет консолидированные балансовые данные банковской группы. Головные кредитные организации субгрупп, входящих в состав банковской группы, включают в Отчет консолидированные балансовые данные субгруппы в случае, если головная кредитная организация банковской группы не включает в консолидированную отчетность данные субгруппы. Данные о внутригрупповых требованиях и обязательствах в Отчет не включаются.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

Для целей составления Отчета к требованиям и обязательствам на консолидированной основе относятся требования и обязательства, за исключением производных финансовых инструментов. Требования и обязательства на консолидированной основе отражаются на валовой основе, резервы на возможные потери не подлежат исключению из консолидированных требований.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

Код	Вид требования (обязательства)
1	2
Т1	Внешние требования головной кредитной организации, ее филиалов и участников банковской группы, находящихся на территории Российской Федерации (требования к нерезидентам)
Т2	Внешние требования филиалов головной кредитной организации и участников банковской группы, находящихся за пределами территории Российской Федерации (требования к резидентам стран, отличных от страны их места нахождения)
Т3	Внутренние требования головной кредитной организации, ее филиалов и участников банковской группы, находящихся на территории Российской Федерации, к резидентам Российской Федерации, номинированные в иностранной валюте (требования к резидентам в иностранной валюте)
Т4	Внутренние требования филиалов головной кредитной организации и участников банковской группы, находящихся за пределами территории Российской Федерации, к резидентам стран их места нахождения, номинированные в валютах, отличных от официальных валют этих стран
Т5	Внутренние требования головной кредитной организации, ее филиалов и участников банковской группы, находящихся на территории Российской Федерации, к резидентам Российской Федерации, номинированные в российских рублях (требования к резидентам в российских рублях)
Т6	Внутренние требования филиалов головной кредитной организации и участников банковской группы, находящихся за пределами территории Российской Федерации, к резидентам стран их места нахождения, номинированные в официальных валютах этих стран
О1	Внутренние обязательства головной кредитной организации, ее филиалов и участников банковской группы, находящихся на территории Российской Федерации, перед резидентами Российской Федерации, номинированные в российских рублях (обязательства перед резидентами в российских рублях)
О2	Внутренние обязательства филиалов головной кредитной организации и участников банковской группы, находящихся за пределами территории Российской Федерации, перед резидентами стран их места нахождения, номинированные в официальных валютах этих стран

3.3.2. Графа 4 заполняется в соответствии с подпунктом 3.1.2 пункта 3.1 или подпунктом 3.2.2 пункта 3.2 настоящего Порядка в зависимости от принадлежности финансового инструмента к требованиям (обязательствам) по отношению к нерезидентам либо резидентам.

3.3.3. Графа 5 заполняется в соответствии с подпунктом 3.1.3 пункта 3.1 настоящего Порядка. Для требований (обязательств) по отношению к резидентам Российской Федерации проставляется код "643".

(пп. 3.3.3 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

3.3.4. В графе 6 указывается трехзначный цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ). В случае отсутствия информации о валюте, в которой номинирован актив (пассив), указывается код "999".

(пп. 3.3.4 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

3.3.5. В графе 7 отражается один из следующих кодов срочности по остаточному сроку до погашения финансового инструмента:

Код	Срок погашения финансового инструмента
1	2
ST	до 1 года включительно
MT	от 1 до 2 лет
LT	свыше 2 лет
UT	срок погашения неизвестен

Остаточный срок до погашения финансового инструмента для целей составления Отчета представляет собой временной интервал между отчетной датой и датой полного (окончательного) погашения финансового инструмента в соответствии с договором.

(пп. 3.3.5 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

3.3.6. В графе 8 для каждого вида требования (обязательства), код которого указан в графе 3, отражается сумма накопленных активов (пассивов) на консолидированной основе по состоянию на конец отчетного периода.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

3.4. В разделе 4 Отчета по состоянию на отчетную дату отражаются обязательства банковской группы на консолидированной основе по выпущенным долговым ценным бумагам.

3.4.1. В графе 7 для обязательств банковской группы на консолидированной основе по выпущенным долговым ценным бумагам указывается один из следующих кодов срочности по остаточному сроку до погашения:

Код	Срок погашения долговых ценных бумаг
1	2
SHT	до 1 года включительно
LNT	свыше 1 года

3.4.2. В графе 8 для обязательств банковской группы на консолидированной основе по выпущенным долговым ценным бумагам отражается сумма соответствующих обязательств в распределении по остаточному сроку до погашения по состоянию на отчетную дату.

3.5. В разделе 5 Отчета по состоянию на отчетную дату отражаются сектор и страна регистрации конечного контролирующего инвестора.

Наличие контроля над кредитной организацией определяется в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность" <1>.

<1> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный N 40940, с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044) с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869).

В случае если контроль над кредитной организацией осуществляет физическое лицо (резидент или нерезидент) или орган государственного управления опосредованно через другие дочерние организации или банки, для целей составления Отчета в качестве конечного контролирующего инвестора указывается юридическое лицо, которое находится под непосредственным контролем указанного физического лица или органа государственного управления.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

3.5.1. Раздел 5 Отчета не заполняется:

в случае если акционером (участником) кредитной организации, осуществляющим над ней контроль, является физическое лицо или орган государственного управления, кроме случаев, когда контроль указанного физического лица или органа государственного управления осуществляется косвенно (через третьих лиц);

в случае если у кредитной организации нет конечного контролирующего инвестора.

3.5.2. Графа 4 заполняется для конечных контролирующих инвесторов - нерезидентов в соответствии с подпунктом 3.1.2 пункта 3.1 настоящего Порядка, а для конечных контролирующих инвесторов - резидентов в соответствии с подпунктом 3.2.2 пункта 3.2 настоящего Порядка.

3.5.3. В графе 5 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается трехзначный цифровой код страны регистрации конечного контролирующего инвестора. При отсутствии данных о стране регистрации конечного контролирующего инвестора в графе 5 указывается код "999".

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ О МЕЖБАНКОВСКИХ КРЕДИТАХ И ДЕПОЗИТАХ по состоянию на "__" ____________ ____ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <2> 0409501
Месячная (Квартальная) (Полугодовая)

Номер строки

Наименование кредитной организации, привлекшей (разместившей) денежные средства

Регистрационный номер (код СВИФТ)

Код страны места нахождения кредитной организации

Номер балансового счета, на котором отражены привлеченные (размещенные) средства

Номер отдельного лицевого счета

Остаток на начало месяца, тыс. руб.

Обороты за отчетный месяц, тыс. руб.

Остаток на конец месяца, тыс. руб.

Дата исполнения обязательства

Процентная ставка, процентов

Наличие обременения

Обязательство, по которому осуществлено обременение

Резерв на возможные потери, тыс. руб.

Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, тыс. руб.

наименование лица, в пользу которого осуществлено обременение

идентификатор лица

дебетовый

кредитовый

вид

стоимость, тыс. руб.

срок погашения

Раздел I. Сведения о предоставленных межбанковских кредитах (размещенных депозитах)

...

Раздел II. Сведения о полученных межбанковских кредитах (привлеченных депозитах)

...

Раздел III. Сведения о средствах, привлеченных в рамках сделок, заключаемых на бирже с участием центрального контрагента

...

Руководитель
	(должность)		(подпись)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409501 «Сведения о межбанковских кредитах и депозитах»

1. Отчетность по форме 0409501 «Сведения о межбанковских кредитах и депозитах» (далее — Отчет) составляется по кредитной организации в целом (включая небанковские кредитные организации) и представляется в Банк России:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, по состоянию на 1 июля и 1 января — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием.

2. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

3. В Отчете отражаются сведения о привлеченных (размещенных) кредитной организацией средствах, в том числе при совершении операций с государственной корпорацией развития «ВЭБ.РФ» (далее — ВЭБ.РФ). Деление средств на кредиты (депозиты) производится исходя из условий заключенных между кредитными организациями договоров (соглашений).

В Отчете подлежат отражению средства, числящиеся на корреспондентских счетах кредитной организации («ЛОРО», «НОСТРО») и иных счетах, используемых для осуществления межбанковских расчетов, которые, исходя из принципа преобладания экономической сущности над формой, кредитная организация может классифицировать как межбанковский кредит (депозит), полученный (выданный).

4. Понятия «резидент» и «нерезидент» используются в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

5. В графе 2 Отчета указывается наименование:

кредитной организации — резидента в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (далее соответственно — Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», КГРКО);

кредитной организации — нерезидента — участника системы СВИФТ <1> в соответствии со справочником СВИФТ, других банков-нерезидентов в соответствии с наименованием, приведенным в договоре (соглашении), указанном в пункте 3 настоящего Порядка;

<1> Международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей.

филиала иностранного банка — в соответствии с реестром лицензий на осуществление банковских операций, выданных Банком России иностранным банкам для осуществления деятельности на территории Российской Федерации через свои филиалы, ведение которого осуществляется Банком России в соответствии со статьей 12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (далее — Реестр);

акционерного общества «Национальная система платежных карт» в случае внесения взносов в гарантийный фонд платежной системы «Мир».

Данные по кредитным организациям, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, включаются в Отчет до даты исключения записей об их регистрации из КГРКО.

Данные по кредитным организациям (филиалам иностранных банков), записи о регистрации которых исключены из КГРКО (сведения о принятии Банком России решения о прекращении действия аккредитации которых внесены в Реестр), должны быть исключены из Отчета в том месяце, когда принято решение об исключении записи о регистрации кредитной организации из КГРКО (о внесении сведений о принятии Банком России решения о прекращении действия аккредитации филиала иностранного банка в Реестр). В случае если сведения по таким кредитным организациям (филиалам иностранных банков) не были исключены из Отчета, должны быть представлены соответствующие пояснения.

(п. 5 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

6. В графе 3 Отчета указывается:

для банков-нерезидентов — участников системы СВИФТ — код СВИФТ, для других банков-нерезидентов — код «НР»;

для филиалов иностранных банков — регистрационный номер филиала иностранного банка в соответствии с Реестром;

для ВЭБ.РФ — код «964»;

для акционерного общества «Национальная система платежных карт» в случае внесения взносов в гарантийный фонд платежной системы «Мир» — код «М».

(п. 6 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

7. В графе 4 Отчета указывается цифровой код страны места нахождения кредитной организации (филиала иностранного банка) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

(п. 7 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8. В графе 5 Отчета указывается номер балансового счета, на котором открыт отдельный лицевой счет:

в разделе I - кредитной организации (филиалу иностранного банка) — заемщику;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

в разделах II и III - кредитной организации (филиалу иностранного банка) — кредитору.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

9. В графе 6 Отчета указывается номер отдельного лицевого счета, присвоенный отчитывающейся кредитной организацией кредитной организации (филиалу иностранного банка) — контрагенту.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

10. В случае наличия данных хотя бы по одной из граф 7 - 10 информация включается в Отчет.

В графах 8 и 9 Отчета указываются обороты без учета исправительных проводок.

Кредиты (депозиты), отражение которых в бухгалтерском учете в соответствии с Положением Банка России от 24 ноября 2022 года № 809-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» <1> осуществляется на одном лицевом счете, могут отражаться в Отчете общей суммой за месяц.

Остатки и обороты по графам 7 - 10 Отчета, сгруппированные по балансовым счетам второго порядка, должны соответствовать остаткам и оборотам этих счетов в оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (отчетность по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации»), составленной на ту же отчетную дату, что и Отчет. Остатки и обороты по графам 7 - 10 Отчета, сгруппированные по контрагентам-резидентам, должны соответствовать таким же показателям, приведенным в отчете кредитной организации — контрагента-резидента на ту же отчетную дату, что и Отчет.

При наличии расхождений между данными Отчета и отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» кредитные организации вместе с Отчетом представляют пояснения (объяснения) о причинах расхождений. Пояснения (объяснения) представляются кредитными организациями также в случае установления расхождений в Отчетах кредитных организаций — контрагентов.

В разделах I и II Отчета также подлежат отражению требования к кредитным организациям (филиалам иностранных банков) и обязательства кредитной организации перед другими кредитными организациями (филиалами иностранных банков) по возврату денежных средств, предоставленных (полученных) по сделкам, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания (без первоначального признания) ценных бумаг (сделки репо), и гарантийный депозит (вклад), полученный (переданный) по операциям займа ценных бумаг без прекращения признания (без первоначального признания) в качестве обеспечения возврата ценных бумаг и уплаты процентов за пользование ими (далее — гарантийный депозит (вклад). По сделкам репо в графе 1 Отчета рядом с порядковым номером указывается символ «*», по гарантийным депозитам (вкладам) — символ «**».

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В случае заключения сделки репо через брокера на бирже (в том числе если брокером является кредитная организация (филиал иностранного банка) в графах 2 - 4 Отчета в качестве контрагента по сделке указывается кредитная организация (филиал иностранного банка) — конечный контрагент.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Сделки репо, заключаемые на бирже с участием центрального контрагента, отражению в разделах I и II Отчета не подлежат.

11. Графы 13 - 17 раздела I Отчета подлежат заполнению в отношении обремененных требований к кредитной организации (филиалу иностранного банка) — контрагенту, исполнение которых зависит от исполнения обязательств третьим лицом — конечным получателем (третьими лицами — конечными получателями) денежных средств либо от исполнения собственных обязательств самой кредитной организацией.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В графе 13 раздела I Отчета указывается полное наименование контрагента, в пользу которого осуществлено обременение:

для кредитной организации (филиала иностранного банка) — в соответствии с графой 2 Отчета,

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

для юридического лица — резидента — в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ);

для юридического лица — нерезидента — в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;

для индивидуального предпринимателя — в соответствии с записью в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) о его регистрации;

для физического лица — фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии).

В случае если обременение осуществлено по собственному обязательству кредитной организации, в графе 13 раздела I Отчета указывается код «1».

В случае если требование не обременено, в графе 13 раздела I Отчета указывается код «0».

В графе 14 раздела I Отчета указывается идентификатор контрагента, в пользу которого осуществлено обременение:

для кредитной организации (филиала иностранного банка) — в соответствии с графой 3 Отчета;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

для юридического лица — резидента, не являющегося кредитной организацией, — основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для юридического лица — нерезидента — условное обозначение «НР»;

для физического лица — идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

В графах 15 - 17 раздела I Отчета приводятся характеристики обременения требований в соответствии с договором.

В графе 15 раздела I Отчета указывается вид обязательства контрагента либо собственного обязательства кредитной организации, по которому осуществлено обременение, с использованием следующих кодов:

1 — ссуда;

2 — депозит;

3 — долговое обязательство;

4 — иное обязательство (указать какое).

В графе 16 раздела I Отчета указывается балансовая стоимость обязательства в целых тысячах рублей (с округлением по правилам математического округления), в графе 17 раздела I Отчета — срок погашения обязательства.

12. В графах 11 и 17 Отчета указываются календарные даты исполнения обязательств в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

Предоставленные (размещенные) кредитной организацией кредиты (депозиты) овернайт отражаются в Отчете как кредиты (депозиты), предоставленные (размещенные) сроком на один рабочий день. В случае если срок исполнения обязательств приходится на нерабочий день, днем их погашения будет считаться следующий за ним рабочий день.

13. В графе 12 Отчета процентная ставка по кредиту указывается исходя из договора (соглашения), дополнительного договора (соглашения), по кредитам, предоставляемым траншами, — исходя из условий последнего транша. По кредитам (депозитам) овернайт указывается средневзвешенная за отчетный период процентная ставка, рассчитываемая по формуле:

Pav = (V1\text{× }P1 + V2\text{× }P2 + ...Vn\text{× }Pn):(V1 + V2 + ...Vn),

где:

Pav — средневзвешенная за отчетный период процентная ставка;

VI, V2, ... Vn — объем кредита (депозита, вклада) по кредитному (депозитному) договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке;

PI, P2, ... Pn — номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в кредитном (депозитном) договоре.

По сделкам репо в графе 12 Отчета приводится ставка репо. По гарантийным депозитам (вкладам) графа 12 Отчета не заполняется.

14. В графе 18 раздела I Отчета отражается сумма фактически созданного резерва на возможные потери на конец отчетного периода, определенная в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» <2>.

(п. 14 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

(сноска введена Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

15. В графе 19 раздела I Отчета отражается сумма корректировки резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки на конец отчетного периода, определенной в соответствии с Положением Банка России от 2 октября 2017 года № 605-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по размещению денежных средств по кредитным договорам, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств» <3>.

<3> Зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2017 года, регистрационный № 49198, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 21 июня 2018 года № 4827-У (зарегистрировано Минюстом России 18 июля 2018 года, регистрационный № 51623), от 18 декабря 2018 года № 5017-У (зарегистрировано Минюстом России 16 января 2019 года, регистрационный № 53375), от 5 октября 2020 года № 5586-У (зарегистрировано Минюстом России 6 ноября 2020 года, регистрационный № 60784), от 25 апреля 2022 года № 6132-У (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2022 года, регистрационный № 68924), от 29 мая 2024 года № 6734-У (зарегистрировано Минюстом России 2 июля 2024 года, регистрационный № 78737).

(сноска введена Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Сумма корректировки, увеличивающей сформированный резерв на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, отражается в графе 19 раздела 1 со знаком «+» (плюс); сумма корректировки, уменьшающей сформированный резерв на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, отражается в графе 19 раздела 1 со знаком «-» (минус).

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

(п. 15 введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

16. Раздел III Отчета составляется кредитными организациями, за исключением кредитных организаций — центральных контрагентов. В графах 2 - 7, 10 раздела III Отчета отражаются сведения в части обязательств, возникающих в рамках совершения операций репо и депозитных сделок, заключенных на бирже между участниками клиринга с участием кредитной организации — центрального контрагента.

(п. 16 введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/ порядковый номер филиала)	Число филиалов, осуществлявших операции с наличной иностранной валютой

ОТЧЕТ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ И ЧЕКАМИ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
за _________________ г.
Полное фирменное наименование уполномоченного банка
Адрес уполномоченного банка в пределах места нахождения уполномоченного банка __________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <2> 0409601
Месячная

	Признак Отчета с нулевыми показателями

I.	Количество внутренних структурных подразделений уполномоченного банка (его филиала), совершавших операции с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте в отчетном периоде либо имевших ненулевые остатки наличной иностранной валюты и (или) чеков в иностранной валюте на начало или конец отчетного периода

II.	Количество операционных касс кассового узла уполномоченного банка (его филиала), совершавших операции с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте в отчетном периоде либо имевших ненулевые остатки наличной иностранной валюты и (или) чеков в иностранной валюте на начало или конец отчетного периода

III.	Код территории по ОКАТО внутренних структурных подразделений

Раздел 1.	Операции уполномоченного банка (его филиала) с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте

тыс. единиц иностранной валюты
Номер строки	Наименование показателя	Доллар США	Евро
1	2	3	4	5	...
	Код валюты	840	978
1	Остаток наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте на начало отчетного периода, всего, из них:
1.1	остаток наличной иностранной валюты
2	Поступило наличной иностранной валюты, всего, в том числе:
2.1	ввезено банком в Российскую Федерацию
2.2	получено от банков-резидентов
2.2(1)	получено от филиалов иностранных банков, через которые иностранные банки осуществляют деятельность на территории Российской Федерации
2.3	поступило по межфилиальному обороту
2.4	куплено у физических лиц и принято по конверсии, всего, из них:
2.4.1	куплено у физических лиц — нерезидентов и принято по конверсии
2.4.2	куплено у физических лиц — резидентов и принято по конверсии
2.5	принято для зачисления на счета физических лиц — нерезидентов
2.6	принято для зачисления на счета физических лиц — резидентов
2.7	принято от физических лиц для переводов без открытия счета, всего, из них:
2.7.1	принято от физических лиц — нерезидентов для переводов без открытия счета
2.7.2	принято от физических лиц — резидентов для переводов без открытия счета
2.8	прочие поступления наличной иностранной валюты
3	Поступило чеков в иностранной валюте, всего, в том числе:
3.1	куплено у физических лиц — нерезидентов (оплачено физическим лицам — нерезидентам)
3.2	куплено у физических лиц — резидентов (оплачено физическим лицам — резидентам)
3.3	прочие поступления чеков
4	Израсходовано наличной иностранной валюты, всего, в том числе:
4.1	вывезено банком из Российской Федерации
4.2	выдано банкам-резидентам
4.2(1)	выдано филиалам иностранных банков, через которые иностранные банки осуществляют деятельность на территории Российской Федерации
4.3	израсходовано по межфилиальному обороту
4.4	продано физическим лицам и выдано по конверсии, всего, из них:
4.4.1	продано физическим лицам — нерезидентам и выдано по конверсии
4.4.2	продано физическим лицам — резидентам и выдано по конверсии
4.5	выдано со счетов физических лиц — нерезидентов
4.6	выдано со счетов физических лиц — резидентов
4.7	выдано физическим лицам по переводам без открытия счета, всего, из них:
4.7.1	выдано физическим лицам — нерезидентам по переводам без открытия счета
4.7.2	выдано физическим лицам — резидентам по переводам без открытия счета
4.8	прочие расходования наличной иностранной валюты
5	Израсходовано чеков в иностранной валюте, всего, в том числе:
5.1	продано физическим лицам — нерезидентам
5.2	продано физическим лицам — резидентам
5.3	прочие расходования чеков
6	Остаток наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте на конец отчетного периода, всего, из них:
6.1	остаток наличной иностранной валюты

Раздел 2.	Справочная информация об операциях физических лиц с наличной иностранной валютой

Подраздел 2.1.	Поступление в уполномоченный банк (его филиал) наличной иностранной валюты

Номер строки	Код валюты	Наименование валюты	Куплено уполномоченным банком (его филиалом), тыс. единиц иностранной валюты	Уплачено уполномоченным банком (его филиалом), тыс. руб.	Количество сделок по покупке, единиц	Принято для конверсии, тыс. единиц иностранной валюты	Количество операций по зачислению на счета физических лиц, единиц
Номер строки	Код валюты	Наименование валюты		Уплачено уполномоченным банком (его филиалом), тыс. руб.	Количество сделок по покупке, единиц	Принято для конверсии, тыс. единиц иностранной валюты	нерезидентов	резидентов
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	840	Доллар США
2	978	Евро
3	...	...
4	...	...
5	...	...
...	...	...
	Итого		X			X

Подраздел 2.2.	Расходование уполномоченным банком (его филиалом) наличной иностранной валюты

Номер строки	Код валюты	Наименование валюты	Продано уполномоченным банком (его филиалом), тыс. единиц иностранной валюты	Получено уполномоченным банком (его филиалом), тыс. руб.	Количество сделок по продаже, единиц	Выдано по конверсии, тыс. единиц иностранной валюты	Количество операций по снятию со счетов физических лиц, единиц
Номер строки	Код валюты	Наименование валюты		Получено уполномоченным банком (его филиалом), тыс. руб.	Количество сделок по продаже, единиц	Выдано по конверсии, тыс. единиц иностранной валюты	нерезидентов	резидентов
1	2	3	10	11	12	13	14	15
1	840	Доллар США
2	978	Евро
3	...	...
4	...	...
5	...	...
...	...	...
	Итого		X			X

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409601 «Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте»

Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409601 «Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте» (далее — Отчет) составляется в целях получения Банком России от уполномоченных банков (их филиалов) информации об источниках поступления и о направлениях расходования наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (далее — чеки в иностранной валюте).

Отчет составляется уполномоченным банком, в том числе являющимся небанковской кредитной организацией, имеющим право на осуществление операций с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте (далее — уполномоченный банк), и его филиалами, имеющими право на осуществление операций с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте (далее — филиал).

Отчет составляется по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем.

1.2. Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка в Банк России ежемесячно не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

В случае выявления за любой период в течение 12 месяцев, предшествующих отчетному месяцу, фактов представления уполномоченным банком Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего исправленные значения показателей, осуществляется одновременно с Отчетом за отчетный месяц, в котором уполномоченным банком был выявлен факт представления Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей.

Представление Отчета, содержащего исправленные значения показателей, сопровождается пояснениями уполномоченного банка.

1.3. Отчет уполномоченного банка, не имеющего филиалов, включает в себя Отчет по уполномоченному банку в целом и в случае наличия внутренних структурных подразделений уполномоченного банка, расположенных на территории другого субъекта Российской Федерации, отдельные сводные Отчеты по таким внутренним структурным подразделениям уполномоченного банка в разрезе субъектов Российской Федерации.

1.4. Отчет уполномоченного банка, имеющего филиалы (за исключением уполномоченного банка, имеющего подразделения более чем в 80 процентах субъектов Российской Федерации и величину активов более 45 триллионов рублей), включает в себя:

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Отчет по уполномоченному банку в целом;

Отчет по головному офису уполномоченного банка;

отдельные Отчеты по каждому филиалу, в том числе по зарубежным филиалам уполномоченного банка.

Отчет по головному офису уполномоченного банка включает в себя Отчет по головному офису уполномоченного банка в целом и в случае наличия внутренних структурных подразделений головного офиса уполномоченного банка, расположенных на территории другого субъекта Российской Федерации, отдельные сводные Отчеты по таким внутренним структурным подразделениям головного офиса уполномоченного банка в разрезе субъектов Российской Федерации;

Отчет по филиалу включает в себя Отчет по филиалу в целом и в случае наличия внутренних структурных подразделений филиала, расположенных на территории другого субъекта Российской Федерации, отдельные сводные Отчеты по таким внутренним структурным подразделениям филиала в разрезе субъектов Российской Федерации.

Уполномоченный банк (его филиал), не имеющий внутренних структурных подразделений, расположенных отдельно от уполномоченного банка (его филиала) на территории другого субъекта Российской Федерации, либо имеющий указанные внутренние структурные подразделения, которые в отчетном периоде не проводили операции с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте и имеют только нулевые остатки наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте, не составляет отдельные сводные Отчеты по указанным внутренним структурным подразделениям.

1.5. Отчет уполномоченного банка, имеющего подразделения более чем в 80 процентах субъектов Российской Федерации и величину активов более 45 триллионов рублей, включает в себя:

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Отчет по уполномоченному банку в целом;

отдельные Отчеты в территориальном разрезе по субъектам Российской Федерации, в том числе с выделением автономных округов.

1.6. Отчет реорганизованного уполномоченного банка (его филиала) за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета представляется правопреемником в виде отдельного электронного документа с реквизитами реорганизованного уполномоченного банка (его филиала) в установленные для представления Отчета сроки.

В случае изменения внутренней организационной структуры уполномоченного банка, а также закрытия, переподчинения его филиала (подразделения), перевода филиала в статус внутреннего структурного подразделения Отчет за отчетный период, в течение которого уполномоченный банк (его филиал) осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета представляется головным офисом уполномоченного банка в составе Отчета за отчетный период, в котором были завершены указанные изменения.

1.7. В Отчете на основании данных реестров, электронных журналов, приходных и расходных ордеров и иных документов отражается информация об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте, осуществляемых:

в уполномоченном банке (его филиалах);

во внутренних структурных подразделениях уполномоченного банка (его филиалов);

с использованием программно-технических комплексов.

1.8. Обеспечение внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка (его филиала) авансом в наличной иностранной валюте, выдача наличной иностранной валюты из кассы уполномоченного банка (его филиала) для загрузки в программно-технический комплекс, а также возврат остатков наличной иностранной валюты из внутреннего структурного подразделения, остатков наличной иностранной валюты, изъятой из программно-технического комплекса, в кассу уполномоченного банка (его филиала) отражению в Отчете не подлежат.

Обеспечение внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка (его филиала) бланками чеков в иностранной валюте, возврат неиспользованных бланков чеков из внутреннего структурного подразделения в кассу уполномоченного банка (его филиала), а также поступление бланков чеков от банков-эмитентов отражению в Отчете не подлежат.

1.9. Отчет, содержащий только нулевые показатели, представляется в Банк России в соответствии с пунктами 1.2 и 1.6 настоящего Порядка. При этом в поле «Признак Отчета с нулевыми показателями» титульного листа Отчета проставляется «0» (ноль). Остальные графы и строки Отчета не заполняются.

В случае отсутствия данных по отдельным показателям Отчета соответствующие строки (графы) Отчета не заполняются.

1.10. Поле «Число филиалов, осуществлявших операции с наличной иностранной валютой» заголовочной части Отчета заполняется только уполномоченными банками, имеющими филиалы, в том числе уполномоченными банками, имеющими подразделения более чем в 80 процентах субъектов Российской Федерации и величину активов более 45 триллионов рублей, путем указания количества филиалов, осуществлявших операции с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте либо имевших ненулевые остатки наличной иностранной валюты и (или) чеков в иностранной валюте в отчетном периоде.

(п. 1.10 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Глава 2. Заполнение титульного листа Отчета

2.1. В поле I указывается количество внутренних структурных подразделений уполномоченного банка (его филиала), которые в отчетном периоде совершали операции с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте либо имели ненулевые остатки наличной иностранной валюты и (или) чеков в иностранной валюте на начало или конец отчетного периода. В данный показатель не включаются операционные кассы кассового узла уполномоченного банка (его филиала).

2.2. Поле II заполняется в случае совершения операций с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте в операционных кассах кассового узла уполномоченного банка (его филиала) в отчетном периоде либо наличия в операционных кассах кассового узла уполномоченного банка (его филиала) ненулевых остатков наличной иностранной валюты и (или) чеков в иностранной валюте на начало или конец отчетного периода.

2.2.1. В поле II Отчетов уполномоченного банка, не имеющего филиалов, головного офиса уполномоченного банка, а также филиала уполномоченного банка в случае совершения в отчетном периоде операций с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте в операционных кассах их кассового узла либо наличия в операционных кассах кассового узла уполномоченного банка (его филиала) ненулевых остатков наличной иностранной валюты и (или) чеков в иностранной валюте на начало или конец отчетного периода указывается «1».

2.2.2. В поле II Отчета по уполномоченному банку в целом, имеющему филиалы, указывается сумма показателей в поле II Отчета головного офиса уполномоченного банка и Отчетов филиалов уполномоченного банка.

2.3. Поле III заполняется при составлении отдельных сводных Отчетов по внутренним структурным подразделениям уполномоченного банка (его филиала), расположенным отдельно от уполномоченного банка (его филиала) на территории другого субъекта Российской Федерации, в разрезе субъектов Российской Федерации.

В поле III указывается соответствующий первым пяти разрядам Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО) код территории, на которой расположены внутренние структурные подразделения, по которым составляется отдельный сводный Отчет.

В случае если длина кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) составляет два разряда, в третьем — пятом разрядах проставляются нули, то есть, если код имеет значение «60», в поле III указывается «60000».

Глава 3. Заполнение раздела 1 Отчета

3.1. В разделе 1 Отчета показатели отражаются по тем иностранным валютам, в которых в отчетном периоде совершались операции или имеются остатки наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте на начало или конец отчетного периода.

3.2. Данные указываются в тысячах единиц иностранной валюты с точностью до трех знаков после запятой (с округлением по правилам математического округления).

3.3. По строке «Код валюты» указываются цифровые коды валют в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

3.4. По строке 1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте на начало отчетного периода (входящие остатки на начало отчетного периода по балансовым счетам № № 20202, 20203, 20208 — 20210).

По строке 1.1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты на начало отчетного периода.

3.5. По строке 2 указывается общая сумма поступившей наличной иностранной валюты за отчетный период. По строкам 2.1 - 2.8 дается расшифровка этих поступлений. Сумма значений показателей строк 2.1 - 2.4, 2.5 - 2.7, 2.8 должна быть равна значению показателя строки 2.

3.5.1. По строке 2.1 указывается сумма наличной иностранной валюты, ввезенной в Российскую Федерацию уполномоченным банком и зачисленной на балансовый счет № 20202 «Касса кредитных организаций».

3.5.2. По строке 2.2 указывается сумма наличной иностранной валюты, поступившей в кассу уполномоченного банка (его филиала), представляющего Отчет, в результате совершения операций с другими банками-резидентами.

3.5.2(1). По строке 2.2(1) указывается сумма наличной иностранной валюты, поступившей в кассу уполномоченного банка (его филиала), представляющего Отчет, в результате совершения операций с филиалами иностранных банков, через которые иностранные банки осуществляют деятельность на территории Российской Федерации.

(пп. 3.5.2(1) введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

3.5.3. По строке 2.3 указывается сумма наличной иностранной валюты, поступившей по межфилиальному обороту для подкрепления головным офисом и филиалами уполномоченного банка касс друг друга.

3.5.4. По строке 2.4 указывается общая сумма наличной иностранной валюты, купленной у физических лиц за наличную валюту Российской Федерации (с учетом покупки поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации) или полученной для обмена (конверсии), в том числе с использованием программно-технических комплексов.

По строкам 2.4.1 и 2.4.2 указываются части суммы, указанной по строке 2.4, купленные (полученные для конверсии) у физических лиц (нерезидентов и резидентов), в соответствии с информацией о статусе физического лица, полученной при его идентификации в случаях, предусмотренных статьей 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон № 115-ФЗ).

3.5.5. По строкам 2.5 и 2.6 указываются суммы наличной иностранной валюты, принятой за отчетный период при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира) для зачисления на текущие счета, счета по вкладам (депозитам) физических лиц (нерезидентов и резидентов) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации, в том числе принятой с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами. В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.

3.5.6. По строке 2.7 указывается сумма наличной иностранной валюты, внесенной физическими лицами для осуществления переводов из Российской Федерации без открытия банковского счета, в том числе с использованием систем денежных переводов.

По строкам 2.7.1 и 2.7.2 указываются части суммы, указанной по строке 2.7, в соответствии с информацией о статусе физического лица, полученной при его идентификации в случаях, предусмотренных статьей 7 Федерального закона № 115-ФЗ.

3.5.7. По строке 2.8 указываются суммы прочих поступлений наличной иностранной валюты от физических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, и юридических лиц (резидентов и нерезидентов).

3.6. По строке 3 указывается общая сумма приобретенных (оплаченных) чеков в иностранной валюте у физических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, и юридических лиц.

Сумма значений показателей строк 3.1 - 3.3 должна быть равна значению показателя строки 3.

3.6.1. По строкам 3.1 и 3.2 указываются суммы купленных (оплаченных) чеков в иностранной валюте у физических лиц (нерезидентов и резидентов).

3.6.2. По строке 3.3 указываются прочие покупки (оплата) и поступления чеков в иностранной валюте в кассу уполномоченного банка (его филиала).

3.7. По строке 4 указывается общая сумма израсходованной наличной иностранной валюты за отчетный период. По строкам 4.1 - 4.8 указывается сумма израсходованной наличной иностранной валюты по отдельным направлениям. Сумма значений показателей строк 4.1 - 4.4, 4.5 - 4.7, 4.8 должна быть равна значению показателя строки 4.

3.7.1. По строке 4.1 указывается сумма наличной иностранной валюты, вывезенной уполномоченным банком из Российской Федерации.

3.7.2. По строке 4.2 указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной из кассы уполномоченного банка (его филиала), представляющего Отчет, в результате совершения операций с другими банками-резидентами.

3.7.2(1). По строке 4.2(1) указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной из кассы уполномоченного банка (его филиала), представляющего Отчет, в результате совершения операций с филиалами иностранных банков, через которые иностранные банки осуществляют деятельность на территории Российской Федерации.

(пп. 3.7.2(1) введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

3.7.3. По строке 4.3 указывается сумма наличной иностранной валюты, переданной по межфилиальному обороту для подкрепления головным офисом и филиалами уполномоченного банка касс друг друга.

3.7.4. По строке 4.4 указывается общая сумма наличной иностранной валюты, проданной физическим лицам за наличную валюту Российской Федерации или выданной по обмену (конверсии), в том числе с использованием программно-технических комплексов.

По строкам 4.4.1 и 4.4.2 указываются части суммы, указанной по строке 4.4, проданные (выданные для конверсии) физическим лицам (нерезидентам и резидентам), в соответствии с информацией о статусе физического лица, полученной при его идентификации в случаях, предусмотренных статьей 7 Федерального закона № 115-ФЗ.

3.7.5. По строкам 4.5 и 4.6 указываются суммы наличной иностранной валюты, выданной за отчетный период при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира) с текущих счетов, счетов по вкладам (депозитам) физических лиц (нерезидентов и резидентов) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации, в том числе с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами. В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.

3.7.6. По строке 4.7 указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной физическим лицам по переводам в Российскую Федерацию без открытия банковского счета.

По строкам 4.7.1 и 4.7.2 указываются части суммы, указанной по строке 4.7, в соответствии с информацией о статусе физического лица, полученной при его идентификации в случаях, предусмотренных статьей 7 Федерального закона № 115-ФЗ.

3.7.7. По строке 4.8 указывается сумма прочих направлений использования наличной иностранной валюты физическими лицами, индивидуальными предпринимателями, а также физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, и юридическими лицами (резидентами и нерезидентами).

3.8. По строке 5 указывается сумма проданных чеков в иностранной валюте физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, и юридическим лицам.

Сумма значений показателей строк 5.1 - 5.3 должна быть равна значению показателя строки 5.

3.8.1. По строкам 5.1 и 5.2 указываются суммы чеков в иностранной валюте, проданных физическим лицам (нерезидентам и резидентам).

3.8.2. По строке 5.3 указываются сумма чеков в иностранной валюте, проданных юридическим лицам — клиентам уполномоченного банка, сумма направленных на инкассо чеков в иностранной валюте, оплаченных уполномоченным банком, представляющим Отчет, а также прочие направления расходования чеков в иностранной валюте.

3.9. По строке 6 указывается величина остатка наличной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте по состоянию на конец отчетного периода (исходящие остатки на конец отчетного периода по балансовым счетам № № 20202, 20203, 20208 — 20210).

По строке 6.1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты на конец отчетного периода.

3.10. В случае если даты совершения операций по подкреплению головным офисом уполномоченного банка своих филиалов или филиалами своего головного офиса наличной иностранной валютой приходятся на разные отчетные периоды, следует руководствоваться следующим правилом:

суммы, отраженные головным офисом (филиалом) уполномоченного банка на балансовом счете № 20209 «Денежные средства в пути», включаются в данные отчета головного офиса (филиала) уполномоченного банка текущим месяцем по строке 6;

суммы по межфилиальным оборотам отражаются в отчете головного офиса (филиала) уполномоченного банка за следующий отчетный период по строке 2.3 (4.3).

Глава 4. Заполнение раздела 2 Отчета

4.1. В раздел 2 Отчета включаются данные об операциях физических лиц с наличной иностранной валютой, осуществляемых в уполномоченном банке (его филиалах), внутренних структурных подразделениях, а также с использованием программно-технических комплексов.

4.2.1. В графах 2 и 3 проставляются соответственно цифровой код и наименование иностранной валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

4.2.2. В графе 4 указывается сумма наличной иностранной валюты, купленной у физических лиц за наличную валюту Российской Федерации (включая покупку поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации), в тысячах единиц иностранной валюты с точностью до трех знаков после запятой (с округлением по правилам математического округления).

(пп. 4.2.2 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

4.2.3. В графе 5 указывается сумма наличной валюты Российской Федерации, уплаченной за наличную иностранную валюту, в том числе за поврежденные денежные знаки иностранных государств (группы государств), в тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой (с округлением по правилам математического округления).

4.2.4. В графе 6 указывается количество совершенных сделок по покупке наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации с учетом количества сделок по покупке поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации в единицах. Операции по принятию иностранной валюты для конверсии в данный показатель не включаются.

4.2.5. В графе 7 указывается сумма наличной иностранной валюты, принятой от физических лиц для конверсии, в тысячах единиц иностранной валюты с точностью до трех знаков после запятой (с округлением по правилам математического округления).

(пп. 4.2.5 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

4.2.6. В графах 8 и 9 указывается количество операций по зачислению наличной иностранной валюты на счета физических лиц (нерезидентов и резидентов) при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира), в том числе осуществленных с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами, за отчетный период в единицах. В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.

4.2.7. В графе 10 указывается сумма наличной иностранной валюты, проданной физическим лицам за наличную валюту Российской Федерации, в тысячах единиц иностранной валюты с точностью до трех знаков после запятой (с округлением по правилам математического округления).

(пп. 4.2.7 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

4.2.8. В графе 11 указывается сумма наличной валюты Российской Федерации, полученная за продажу наличной иностранной валюты, в тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой (с округлением по правилам математического округления).

4.2.9. В графе 12 указывается количество совершенных сделок по продаже наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации в единицах. Операции по выдаче иностранной валюты по конверсии в данный показатель не включаются.

4.2.10. В графе 13 указывается сумма выданной по конверсии физическим лицам наличной иностранной валюты в тысячах единиц иностранной валюты с точностью до трех знаков после запятой (с округлением по правилам математического округления).

(пп. 4.2.10 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

4.2.11. В графах 14 и 15 указывается количество операций по снятию наличной иностранной валюты со счетов физических лиц (нерезидентов и резидентов) при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира), в том числе осуществленных с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами, за отчетный период в единицах. В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ИНФОРМАЦИЯ О ЛИЦАХ, КОТОРЫМ ПОРУЧЕНО ПРОВЕДЕНИЕ ИДЕНТИФИКАЦИИ ИЛИ УПРОЩЕННОЙ ИДЕНТИФИКАЦИИ, ОБНОВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ
по состоянию на «__» ________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации

Код формы по ОКУД <2> 0409602
На нерегулярной основе

Номер строки	Полное фирменное наименование организации (фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя)	Код страны по ОКСМ	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер ее филиала)	ОГРН (ОГРНИП)	ИНН	КПП	Код СВИФТ (TIN) или иной код	Код поручения	Договор
									номер	дата
									номер	заключения	расторжения
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1
...

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409602 «Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации»

1. Отчетность по форме 0409602 «Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации» (далее — Отчет) составляется в целях выполнения требования пункта 1.10 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон № 115-ФЗ).

2. Отчет составляется и представляется кредитными организациями, заключившими и (или) расторгнувшими договоры, содержащие условия о поручении на проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиента, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах (далее — обновление информации), с лицами, которым в соответствии со статьей 7 Федерального закона № 115-ФЗ кредитная организация вправе поручать проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также обновление информации (далее — лица, которым поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации).

Иными кредитными организациями Отчет не составляется и не представляется.

3. Отчет представляется в Банк России в течение 5 рабочих дней после дня заключения или расторжения договора, содержащего условия о поручении на проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации.

4. В случае выявления фактов представления кредитной организацией Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего исправленные значения показателей, осуществляется не позднее пятого рабочего дня после дня выявления указанных фактов.

Представление Отчета, содержащего исправленные значения показателей, сопровождается пояснениями кредитной организации.

5. В Отчете указываются следующие сведения о лицах, которым поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации:

в графе 2 - полное фирменное наименование кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (далее — КГРКО); полное фирменное наименование иного юридического лица — резидента (далее — юридическое лицо); фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя; полное наименование иностранного банка; полное наименование иной иностранной финансовой организации;

в графе 3 - цифровой код страны места регистрации лица, которому поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ);

в графе 4 - регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер ее филиала) в соответствии с КГРКО. Для других лиц, которым поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, графа 4 не заполняется;

в графе 5 - основной государственный регистрационный номер (ОГРН), присвоенный юридическому лицу при внесении записи о его регистрации в единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ); основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП), присвоенный при внесении записи о его регистрации в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);

в графе 6 - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (десятизначный — для юридических лиц, двенадцатизначный — для индивидуальных предпринимателей);

в графе 7 - код причины постановки на учет (КПП) для юридических лиц. Для филиала юридического лица указывается КПП, присвоенный юридическому лицу по месту нахождения его филиала;

в графе 8 - один из следующих кодов:

код СВИФТ — для иностранного банка, являющегося участником системы СВИФТ;

идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее — TIN), или его аналог, или международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier) (далее — LEI) (при отсутствии TIN (его аналога), или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии TIN (его аналога) и LEI) — для иностранной финансовой организации, включая иностранный банк, не являющийся участником системы СВИФТ;

код «НР» — при отсутствии информации о коде СВИФТ, TIN (его аналоге), LEI или регистрационном номере в стране регистрации иностранного банка или иной иностранной финансовой организации.

Для других лиц, которым поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, графа 8 не заполняется;

в графе 9 - код поручения согласно заключенному договору:

1 — в случае если договор содержит условие о поручении на проведение идентификации или упрощенной идентификации;

2 — в случае если договор содержит условие о поручении на обновление информации;

3 — в случае если договор одновременно содержит условия о поручении на проведение идентификации или упрощенной идентификации и обновление информации;

в графах 10 - 12 - информация о заключенных или расторгнутых договорах, на основании которых поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, а именно:

в графе 10 - номер договора (при отсутствии номера договора указывается «б/н»);

в графе 11 - дата заключения договора;

в графе 12 - дата расторжения договора.

При предоставлении информации о заключении договора графа 12 не заполняется.

При предоставлении информации о расторжении договора одновременно с графой 12 должна быть заполнена графа 11.

Для кредитных организаций (их филиалов), иностранных банков или иных иностранных финансовых организаций, которым поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, графы 5, 6 и 7 не заполняются.

(п. 5 в ред. Указания Банка России от 08.12.2023 № 6621-У)

6. Даты в Отчете указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.».

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ ОБ ОТКРЫТЫХ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ И ОСТАТКАХ СРЕДСТВ НА НИХ по состоянию на «__» ___________ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409603
Месячная (Квартальная) (Полугодовая)

Номер строки

Наименование кредитной организации — корреспондента

Регистрационный номер (код СВИФТ)

Код страны места нахождения кредитной организации — корреспондента

Номер счета «НОСТРО»

Номер корреспондентского счета

Остаток на начало месяца, тыс. руб.

Обороты по счету за отчетный период, тыс. руб.

Остаток на конец месяца, тыс. руб.

Наличие обременения

Обязательство, по которому осуществлено обременение

Резерв на возможные потери, тыс. руб.

Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, тыс. руб.

дебетовый

кредитовый

наименование лица, в пользу которого осуществлено обременение

идентификатор лица

вид

стоимость, тыс. руб.

срок погашения

Руководитель
	(должность)		(подпись)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _______________ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409603 «Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них»

1. В отчетности по форме 0409603 «Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них» (далее — Отчет) отражаются сведения об остатках и оборотах за отчетный период по корреспондентским счетам, открытым кредитной организацией, составляющей Отчет, в других кредитных организациях (филиалах иностранных банков), а также в государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ» (далее соответственно — ВЭБ.РФ, счета «НОСТРО»), и по корреспондентским счетам, открытым другими кредитными организациями (филиалами иностранных банков), а также ВЭБ.РФ в кредитной организации, составляющей Отчет (далее — счета «ЛОРО»). Информация включается в Отчет исходя из принципа преобладания экономической сущности над формой, то есть в Отчет не включаются операции, отраженные кредитной организацией на корреспондентских счетах «ЛОРО», «НОСТРО», но классифицированные кредитной организацией как межбанковский кредит (депозит), полученный (выданный), в случаях, если эти операции нашли отражение в отчетности по форме 0409501 «Сведения о межбанковских кредитах и депозитах».

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Данные по кредитным организациям, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, включаются в Отчет до даты исключения записей об их регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (далее соответственно — Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», КГРКО).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В случае если у иностранного банка отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских операций для осуществления деятельности на территории Российской Федерации через свой филиал, данные по указанному филиалу иностранного банка включаются в Отчет до даты внесения сведений о принятии Банком России решения о прекращении действия аккредитации филиала иностранного банка в реестр лицензий на осуществление банковских операций, выданных Банком России иностранным банкам для осуществления деятельности на территории Российской Федерации через свои филиалы, ведение которого осуществляется Банком России в соответствии со статьей 12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (далее — Реестр).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Данные по кредитным организациям (филиалам иностранных банков), записи о регистрации которых исключены из КГРКО (сведения о принятии Банком России решения о прекращении действия аккредитации которых внесены в Реестр), должны быть исключены из Отчета в том месяце, когда принято решение об исключении записи о регистрации кредитной организации из КГРКО (о внесении сведений о принятии Банком России решения о прекращении действия аккредитации филиала иностранного банка в Реестр). В случае если данные об операциях с такими кредитными организациями (филиалами иностранных банков) не были исключены из Отчета, должны быть представлены соответствующие пояснения.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В Отчет не включается информация о корреспондентских счетах в Банке России.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2. Понятия «резидент» и «нерезидент» используются в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

3. В отношении обремененных средств, размещенных на корреспондентских счетах «НОСТРО», возврат которых зависит от исполнения обязательств третьим лицом — конечным получателем (третьими лицами — конечными получателями) денежных средств либо от исполнения собственных обязательств самой кредитной организацией, подлежат заполнению графы 11 - 15 Отчета.

4. В графе 2 Отчета указывается наименование:

кредитной организации — резидента в соответствии с КГРКО;

кредитной организации — нерезидента — участника системы СВИФТ в соответствии со справочником СВИФТ;

филиала иностранного банка — в соответствии с Реестром;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

других кредитных организаций — нерезидентов — в соответствии с наименованием, приведенным в договоре (соглашении) об установлении корреспондентских отношений.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

5. В графе 3 Отчета указывается:

для банков-нерезидентов — участников системы СВИФТ — код СВИФТ;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

для других банков-нерезидентов — код «НР»;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

для ВЭБ.РФ — код «964».

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

6. В графе 4 Отчета указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, в которой зарегистрирована кредитная организация (филиал иностранного банка) — корреспондент.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

7. В графе 5 Отчета указываются номера корреспондентских счетов «НОСТРО», присвоенные кредитной организации, составляющей Отчет, кредитной организацией (филиалом иностранного банка) — корреспондентом. Для счетов «ЛОРО» графа 5 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8. В графе 6 Отчета для счетов «НОСТРО» и «ЛОРО» указываются номера корреспондентских счетов, присвоенные кредитным организациям (филиалам иностранных банков) — контрагентам кредитной организацией, составляющей Отчет.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

9. В случае наличия данных хотя бы по одной из граф 7 - 10 информация включается в Отчет.

Остатки и обороты по графам 7 - 10 Отчета, сгруппированные по балансовым счетам второго порядка, должны соответствовать остаткам и оборотам этих счетов в оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (отчетность по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации»), составленной на ту же отчетную дату, что и Отчет. Остатки и обороты по графам 7 - 10 Отчета, сгруппированные по корреспондентам-резидентам, должны соответствовать таким же показателям, приведенным в отчете кредитной организации — корреспондента-резидента на ту же отчетную дату, что и Отчет.

При наличии расхождений между данными Отчета и отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» кредитные организации вместе с Отчетом представляют пояснения о причинах расхождений. Пояснения представляются кредитными организациями также в случае установления расхождений в Отчетах кредитных организаций — контрагентов.

В графах 8 и 9 Отчета приводятся обороты без учета исправительных бухгалтерских записей.

10. В графе 11 Отчета указывается полное наименование контрагента, в пользу которого осуществлено обременение:

для кредитной организации (филиала иностранного банка) — в соответствии с графой 2 Отчета;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

для физического лица — фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии).

В случае если обременение осуществлено по собственному обязательству кредитной организации, в графе 11 Отчета указывается код «1».

В случае если средства не обременены, в графе 11 Отчета указывается код «0».

11. В графе 12 Отчета указывается идентификатор контрагента, в пользу которого осуществлено обременение:

для кредитной организации (филиала иностранного банка) — в соответствии с графой 3 Отчета;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

для юридического лица — резидента — основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для юридического лица — нерезидента — условное обозначение «НР»;

для физического лица — идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

12. В графах 13 - 15 Отчета приводятся характеристики обременения средств в соответствии с договором. В графе 13 Отчета указывается вид обязательства контрагента либо собственного обязательства кредитной организации, по которому осуществлено обременение, с использованием следующих кодов:

1 — ссуда;

2 — депозит;

3 — долговое обязательство;

4 — иное обязательство (указать, какое).

В графе 14 Отчета указывается балансовая стоимость обязательства в тысячах рублей. В графе 15 Отчета указывается срок погашения обязательства в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

12(1). В графе 16 Отчета отражается сумма фактически созданного резерва на возможные потери на конец отчетного периода, определенная в соответствии с Положением Банка России от 23 октября 2017 года № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» <1>.

(п. 12(1) введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

(сноска введена Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

12(2). В графе 17 Отчета отражается сумма корректировки резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки на конец отчетного периода, определенной в соответствии с Положением Банка России от 2 октября 2017 года № 605-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по размещению денежных средств по кредитным договорам, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств» <2>.

<2> Зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2017 года, регистрационный № 49198, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 21 июня 2018 года № 4827-У (зарегистрировано Минюстом России 18 июля 2018 года, регистрационный № 51623), от 18 декабря 2018 года № 5017-У (зарегистрировано Минюстом России 16 января 2019 года, регистрационный № 53375), от 5 октября 2020 года № 5586-У (зарегистрировано Минюстом России 6 ноября 2020 года, регистрационный № 60784), от 25 апреля 2022 года № 6132-У (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2022 года, регистрационный № 68924), от 29 мая 2024 года № 6734-У (зарегистрировано Минюстом России 2 июля 2024 года, регистрационный № 78737).

(сноска введена Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Сумма корректировки, увеличивающей сформированный резерв на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, отражается в графе 17 Отчета со знаком «+» (плюс); сумма корректировки, уменьшающей сформированный резерв на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, отражается в графе 17 Отчета со знаком «-» (минус).

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

(п. 12(2) введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

13. Отчет составляется по кредитной организации в целом (включая небанковские кредитные организации) и представляется в Банк России:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, по состоянию на 1 июля и 1 января — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием.

14. Структурные подразделения Банка России, определенные соглашениями о межбанковских расчетах в торговле в приграничных районах и соответствующими протоколами к ним об обмене информацией между Банком России и центральным банком страны — участника соглашения, вправе требовать от расположенных на подведомственной территории филиалов кредитных организаций, установивших корреспондентские отношения с кредитными организациями страны — участника соглашения, представления Отчета в части информации об указанной кредитной организации — нерезиденте в срок не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

15. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Код кредитной организации (филиала)
		по ОКПО <2>	регистрационный номер (/порядковый номер)

ОТЧЕТ ПО ОПЕРАЦИЯМ ВВОЗА И ВЫВОЗА ВАЛЮТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
за ___ (квартал) ____ г.

Полное фирменное наименование уполномоченного банка
Адрес уполномоченного банка в пределах места нахождения уполномоченного банка __________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <3> 0409608
Квартальная

Цифровой код страны получателя (отправителя)	Код операции	Сумма, руб.
1	2	3

| Должностное лицо,
уполномоченное подписывать Отчет | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | | (должность) | | (подпись) | | (фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) |

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409608 «Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации»

1. В отчетности по форме 0409608 «Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации» (далее — Отчет) отражаются:

фактическое поступление из-за рубежа наличной валюты Российской Федерации от иностранных банков, включая центральные банки, в кассу отчитывающегося уполномоченного банка (ввоз);

фактическая выдача наличной валюты Российской Федерации иностранным банкам, включая центральные банки, из кассы отчитывающегося уполномоченного банка (вывоз).

2. Понятие «уполномоченный банк» используется для составления Отчета в значении, установленном пунктом 8 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

3. Отчет составляется по уполномоченному банку в целом и представляется головным офисом уполномоченного банка в Банк России ежеквартально не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет не представляется:

уполномоченными банками, не осуществляющими операции ввоза и вывоза валюты Российской Федерации;

уполномоченными банками, являющимися небанковскими кредитными организациями — центральными контрагентами.

4. В графе 1 Отчета указывается цифровой код страны-получателя (отправителя) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

5. В графе 2 Отчета указываются следующие коды видов операций:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Ввоз валюты Российской Федерации в Российскую Федерацию
2	Вывоз валюты Российской Федерации из Российской Федерации

6. В графе 3 Отчета указывается сумма ввезенной (вывезенной) в отчетном периоде валюты Российской Федерации в российских рублях без десятичных знаков.

7. В целях составления Отчета датой осуществления операции при ввозе считается дата поступления средств в кассу отчитывающегося уполномоченного банка, при вывозе — дата выдачи средств из кассы отчитывающегося уполномоченного банка.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ОТЧЕТ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ И МОНЕТАМИ, СОДЕРЖАЩИМИ ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ
за ___________ месяц ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <2> 0409610
Месячная

Признак Отчета с нулевыми показателями

Раздел 1. Движение драгоценных металлов в физической форме

Номер строки	Наименование показателя	Золото		Серебро		Платина		Палладий
Номер строки	Наименование показателя	химически чистая масса, г	стоимость, тыс. руб.	лигатурная масса, г	стоимость, тыс. руб.	лигатурная масса, г	стоимость, тыс. руб.	лигатурная масса, г	стоимость, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Остаток драгоценных металлов в физической форме на начало отчетного периода на территории Российской Федерации
2	Остаток драгоценных металлов в физической форме на начало отчетного периода за пределами территории Российской Федерации
3	Дебетовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме, всего, в том числе:
3.1	приобретено, всего, в том числе:
3.1.1	приобретено у резидентов, всего, в том числе:
3.1.1.1	у Банка России
3.1.1.2	у кредитных организаций
3.1.1.3	у физических лиц
3.1.1.4	у юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, состоящих на специальном учете в Федеральной пробирной палате, всего, из них:
3.1.1.4.1	у юридических лиц — производителей ювелирных изделий
3.1.1.4.2	у индивидуальных предпринимателей — производителей ювелирных изделий
3.1.1.5	у иных лиц
3.1.2	приобретено у нерезидентов, всего, из них:
3.1.2.1	у физических лиц — нерезидентов
3.2	получено в счет погашения займов, всего, в том числе:
3.2.1	получено в счет погашения займов от резидентов, всего, в том числе:
3.2.1.1	от кредитных организаций
3.2.1.2	от физических лиц
3.2.1.3	от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, состоящих на специальном учете в Федеральной пробирной палате, всего, из них:
3.2.1.3.1	от юридических лиц — производителей ювелирных изделий
3.2.1.3.2	от индивидуальных предпринимателей — производителей ювелирных изделий
3.2.1.4	от иных лиц
3.2.2	получено в счет погашения займов от нерезидентов, всего, из них:
3.2.2.1	от физических лиц — нерезидентов
3.3	получено займов и привлечено вкладов в драгоценных металлах, всего, в том числе:
3.3.1	получено займов и привлечено вкладов в драгоценных металлах от резидентов, всего, в том числе:
3.3.1.1	от кредитных организаций
3.3.1.2	от физических лиц
3.3.1.3	от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, состоящих на специальном учете в Федеральной пробирной палате, всего, из них:
3.3.1.3.1	от юридических лиц — производителей ювелирных изделий
3.3.1.3.2	от индивидуальных предпринимателей — производителей ювелирных изделий
3.3.1.4	от иных лиц
3.3.2	получено займов и привлечено вкладов в драгоценных металлах от нерезидентов, всего, из них:
3.3.2.1	от физических лиц — нерезидентов
3.4	зачислено на банковские счета в драгоценных металлах клиентов, всего, в том числе:
3.4.1	зачислено на банковские счета в драгоценных металлах клиентов-резидентов, всего, в том числе:
3.4.1.1	Банка России
3.4.1.2	кредитных организаций
3.4.1.3	физических лиц
3.4.1.4	юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, состоящих на специальном учете в Федеральной пробирной палате, всего, из них:
3.4.1.4.1	юридических лиц — производителей ювелирных изделий
3.4.1.4.2	индивидуальных предпринимателей — производителей ювелирных изделий
3.4.1.5	иных лиц
3.4.2	зачислено на банковские счета в драгоценных металлах клиентов-нерезидентов, всего, из них:
3.4.2.1	физических лиц — нерезидентов
3.5	получены драгоценные металлы в физической форме при списании средств с корреспондентского счета в драгоценных металлах
3.6	прочее
4	Кредитовый оборот по счетам в драгоценных металлах в физической форме всего, в том числе:
4.1	реализовано, всего, в том числе:
4.1.1	реализовано резидентам, всего, в том числе:
4.1.1.1	Банку России
4.1.1.2	кредитным организациям
4.1.1.3	физическим лицам
4.1.1.4	юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, состоящим на специальном учете в Федеральной пробирной палате, всего, из них:
4.1.1.4.1	юридическим лицам — производителям ювелирных изделий
4.1.1.4.2	индивидуальным предпринимателям — производителям ювелирных изделий
4.1.1.5	иным лицам
4.1.2	реализовано нерезидентам, всего, из них:
4.1.2.1	физическим лицам — нерезидентам
4.2	выдано займов всего, в том числе:
4.2.1	выдано займов резидентам, всего, в том числе:
4.2.1.1	кредитным организациям
4.2.1.2	физическим лицам
4.2.1.3	юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, состоящим на специальном учете в Федеральной пробирной палате, всего, из них:
4.2.1.3.1	юридическим лицам — производителям ювелирных изделий
4.2.1.3.2	индивидуальным предпринимателям — производителям ювелирных изделий
4.2.1.4	иным лицам
4.2.2	выдано займов нерезидентам, всего, из них:
4.2.2.1	физическим лицам — нерезидентам
4.3	возвращено займов и банковских вкладов в драгоценных металлах, всего, в том числе:
4.3.1	возвращено займов и банковских вкладов в драгоценных металлах резидентам, всего, в том числе:
4.3.1.1	кредитным организациям
4.3.1.2	физическим лицам
4.3.1.3	юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, состоящим на специальном учете в Федеральной пробирной палате, всего, из них:
4.3.1.3.1	юридическим лицам — производителям ювелирных изделий
4.3.1.3.2	индивидуальным предпринимателям — производителям ювелирных изделий
4.3.1.4	иным лицам
4.3.2	возвращено займов и банковских вкладов в драгоценных металлах нерезидентам, всего, из них:
4.3.2.1	физическим лицам — нерезидентам
4.4	выдано с банковских счетов в драгоценных металлах клиентов, всего, в том числе:
4.4.1	выдано с банковских счетов в драгоценных металлах клиентов-резидентов, всего, в том числе:
4.4.1.1	Банка России
4.4.1.2	кредитных организаций
4.4.1.3	физических лиц
4.4.1.4	юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, состоящих на специальном учете в Федеральной пробирной палате, всего, из них:
4.4.1.4.1	юридических лиц — производителей ювелирных изделий
4.4.1.4.2	индивидуальных предпринимателей — производителей ювелирных изделий
4.4.1.5	иных лиц
4.4.2	выдано с банковских счетов в драгоценных металлах клиентов-нерезидентов, всего, из них:
4.4.2.1	физических лиц — нерезидентов
4.5	отправлено драгоценных металлов в физической форме в целях подкрепления корреспондентского счета в драгоценных металлах
4.6	прочее
5	Остаток драгоценных металлов в физической форме на конец отчетного периода на территории Российской Федерации
6	Остаток драгоценных металлов в физической форме на конец отчетного периода за пределами территории Российской Федерации

Подраздел 1.1.	Экспортно-импортные операции кредитных организаций с драгоценными металлами

Номер строки	Наименование показателя	Золото		Серебро		Платина		Палладий
Номер строки	Наименование показателя	химически чистая масса, г	стоимость, тыс. руб.	лигатурная масса, г	стоимость, тыс. руб.	лигатурная масса, г	стоимость, тыс. руб.	лигатурная масса, г	стоимость, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Ввезено на территорию Российской Федерации
2	Вывезено с территории Российской Федерации, всего, из них:
2.1	по договорам комиссии, всего, в том числе:
2.1.1	с кредитными организациями — резидентами
2.1.2	с иными юридическими лицами — резидентами
2.1.3	с физическими лицами — резидентами

Подраздел 1.2.	Сведения об объемах реализации физическим лицам золота в слитках

Номер строки	Дата совершения операции	Фамилия, имя, отчество (при наличии)	Резидент (нерезидент)	Код страны по ОКСМ	ИНН	Вид документа, идентифицирующего физическое лицо	Реквизиты документа, идентифицирующего физическое лицо	Золото
Номер строки	Дата совершения операции	Фамилия, имя, отчество (при наличии)	Резидент (нерезидент)	Код страны по ОКСМ	ИНН	Вид документа, идентифицирующего физическое лицо	Реквизиты документа, идентифицирующего физическое лицо	химически чистая масса, г	стоимость, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Подраздел «Справочно» к разделу 1
1. За отчетный период по балансовому счету № 20302 проведены исправительные обороты на сумму: по дебету счета — ____________ тыс. руб., по кредиту счета — ____________ тыс. руб.
2. За отчетный период по балансовому счету № 20303 проведены исправительные обороты на сумму: по дебету счета — ____________ тыс. руб., по кредиту счета — ____________ тыс. руб.
3. За отчетный период по балансовому счету № 20305 проведены операции с находящимися в пути монетами, содержащими драгоценные металлы, а также исправительные обороты, на сумму: по дебету счета — ____________ тыс. руб., по кредиту счета — ____________ тыс. руб.

Раздел 2.	Движение драгоценных металлов по счетам в драгоценных металлах кредитной организации

Номер строки	Наименование показателя	Золото		Серебро		Платина		Палладий
Номер строки	Наименование показателя	химически чистая масса, г	стоимость, тыс. руб.	лигатурная масса, г	стоимость, тыс. руб.	лигатурная масса, г	стоимость, тыс. руб.	лигатурная масса, г	стоимость, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Остаток на счетах в драгоценных металлах (корреспондентских и депозитных), открытых в кредитных организациях — резидентах и банках-нерезидентах, на начало отчетного периода
2	Зачислено на корреспондентские счета в драгоценных металлах, открытые в кредитных организациях — резидентах и банках-нерезидентах, всего, в том числе:
2.1	приобретено у кредитных организаций — резидентов
2.2	приобретено у иных лиц — резидентов
2.3	приобретено у банков-нерезидентов
2.4	приобретено у иных нерезидентов
2.5	получено займов и привлечено вкладов в драгоценных металлах от резидентов
2.6	получено займов и привлечено вкладов в драгоценных металлах от нерезидентов
2.7	получено в счет погашения резидентами займов
2.8	получено в счет погашения нерезидентами займов
2.9	зачислено на банковские счета в драгоценных металлах клиентов
2.10	зачислено драгоценных металлов в физической форме в целях подкрепления корреспондентского счета в драгоценных металлах
2.11	получены в драгоценных металлах проценты, форвардные премии, премии по свопам
2.12	прочее
3	Зачислено на депозитные счета в драгоценных металлах, открытые в кредитных организациях — резидентах и в банках-нерезидентах, всего, из них:
3.1	прочее
4	Списано с корреспондентских счетов в драгоценных металлах, открытых в кредитных организациях — резидентах и в банках-нерезидентах, всего, в том числе:
4.1	реализовано кредитным организациям — резидентам
4.2	реализовано иным лицам — резидентам
4.3	реализовано банкам-нерезидентам
4.4	реализовано иным нерезидентам
4.5	выдано резидентам в счет погашения займов и банковских вкладов в драгоценных металлах
4.6	выдано нерезидентам в счет погашения займов и банковских вкладов в драгоценных металлах
4.7	выдано займов резидентам
4.8	выдано займов нерезидентам
4.9	списано с банковских счетов в драгоценных металлах клиентов
4.10	возврат драгоценных металлов в физической форме при списании средств с корреспондентского счета в драгоценных металлах
4.11	выплачены в драгоценных металлах проценты, форвардные премии, премии по свопам
4.12	прочее
5	Списано с депозитных счетов в драгоценных металлах, открытых в кредитных организациях — резидентах и банках-нерезидентах, всего, из них:
5.1	прочее
6	Остаток на счетах в драгоценных металлах (корреспондентских и депозитных), открытых в кредитных организациях — резидентах и в банках-нерезидентах, на конец отчетного периода

Подраздел «Справочно» к разделу 2
1. За отчетный период по балансовым счетам № № 320, 321 (в части операций по размещению драгоценных металлов в депозит в кредитных организациях, в том числе в банках-нерезидентах) проведены исправительные обороты на сумму: по дебету счетов — __________ тыс. руб., по кредиту счетов — ___________ тыс. руб.
2. За отчетный период по балансовому счету № 30118 проведены исправительные обороты на сумму: по дебету счета — ____________ тыс. руб., по кредиту счета — ____________ тыс. руб.
3. За отчетный период по балансовому счету № 30119 проведены исправительные обороты на сумму: по дебету счета — ____________ тыс. руб., по кредиту счета — ____________ тыс. руб.

Раздел 3.	Движение драгоценных металлов по счетам в драгоценных металлах, открытым в кредитной организации

Номер строки	Наименование показателя	Золото		Серебро		Платина		Палладий
Номер строки	Наименование показателя	химически чистая масса, г	стоимость, тыс. руб.	лигатурная масса, г	стоимость, тыс. руб.	лигатурная масса, г	стоимость, тыс. руб.	лигатурная масса, г	стоимость, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Остаток на счетах в драгоценных металлах на начало отчетного периода
2	Зачислено на корреспондентские счета в драгоценных металлах кредитных организаций — резидентов и банков-нерезидентов, всего, в том числе:
2.1	при реализации драгоценных металлов кредитным организациям — резидентам
2.2	при реализации драгоценных металлов иным лицам — резидентам
2.3	при реализации драгоценных металлов банкам-нерезидентам
2.4	при реализации драгоценных металлов иным нерезидентам
2.5	при выдаче займов в драгоценных металлах резидентам
2.6	при выдаче займов в драгоценных металлах нерезидентам
2.7	при возвращении займов и банковских вкладов в драгоценных металлах резидентам
2.8	при возвращении займов и банковских вкладов в драгоценных металлах нерезидентам
2.9	при списании с банковских счетов в драгоценных металлах клиентов
2.10	при получении драгоценных металлов в физической форме в целях подкрепления корреспондентского счета
2.11	при зачислении процентов, форвардных премий, премий по свопам в драгоценных металлах
2.12	прочее
3	Зачислено на депозитные счета в драгоценных металлах кредитных организаций — резидентов и банков-нерезидентов, всего, из них:
3.1	прочее
4	Зачислено на счета в драгоценных металлах клиентов (резидентов и нерезидентов), кроме кредитных организаций — резидентов и банков-нерезидентов, всего, в том числе:
4.1	при реализации драгоценных металлов
4.2	при выдаче займов в драгоценных металлах
4.3	со счетов в драгоценных металлах, открытых в других кредитных организациях — резидентах и банках-нерезидентах
4.4	со счетов в драгоценных металлах, открытых в отчитывающейся кредитной организации
4.5	проценты, форвардные премии, премии по свопам в драгоценных металлах
4.6	прочее
5	Списано с корреспондентских счетов в драгоценных металлах кредитных организаций — резидентов и банков-нерезидентов, всего, в том числе:
5.1	приобретено драгоценных металлов у кредитных организаций — резидентов
5.2	приобретено драгоценных металлов у иных лиц — резидентов
5.3	приобретено драгоценных металлов у банков-нерезидентов
5.4	приобретено драгоценных металлов у иных нерезидентов
5.5	получено займов и привлечено банковских вкладов в драгоценных металлах от резидентов
5.6	получено займов и привлечено банковских вкладов в драгоценных металлах от нерезидентов
5.7	получено в счет погашения резидентами займов
5.8	получено в счет погашения нерезидентами займов
5.9	зачислено на банковские счета в драгоценных металлах клиентов
5.10	выдано с корреспондентского счета драгоценных металлов в физической форме
5.11	при списании процентов, форвардных премий, премий по свопам в драгоценных металлах
5.12	прочее
6	Списано с депозитных счетов в драгоценных металлах кредитных организаций — резидентов и банков-нерезидентов, всего, из них:
6.1	прочее
7	Списано со счетов в драгоценных металлах клиентов (резидентов и нерезидентов), кроме кредитных организаций — резидентов и банков-нерезидентов, всего, в том числе:
7.1	при приобретении драгоценных металлов
7.2	при получении драгоценных металлов в счет погашения займов
7.3	при переводе на счета в драгоценных металлах, открытые в других кредитных организациях — резидентах и банках-нерезидентах
7.4	при переводе на счета в драгоценных металлах, открытые в отчитывающейся кредитной организации
7.5	при списании процентов, форвардных премий, премий по свопам в драгоценных металлах
7.6	прочее
8	Остаток на счетах в драгоценных металлах на конец отчетного периода

Подраздел «Справочно» к разделу 3
1. За отчетный период по балансовым счетам № № 313, 314 (в части операций по привлечению драгоценных металлов в депозит от кредитных организаций, в том числе банков-нерезидентов) в драгоценных металлах проведены исправительные обороты на сумму: по дебету счетов — _______ тыс. руб., по кредиту счетов — _______ тыс. руб.
2. За отчетный период по балансовым счетам № № 40501 — 40503, 40601 — 40603, 40701 — 40703, 40802, 40807, 40817, 40820, 410 — 423, 425, 426 в драгоценных металлах проведены исправительные обороты на сумму: по дебету счетов — _______ тыс. руб., по кредиту счетов — _______ тыс. руб.
3. За отчетный период по балансовому счету № 30116 проведены исправительные обороты на сумму: по дебету счетов — _______ тыс. руб., по кредиту счетов — _______ тыс. руб.
4. За отчетный период по балансовому счету № 30117 проведены исправительные обороты на сумму: по дебету счетов — _______ тыс. руб., по кредиту счетов — _______ тыс. руб.

Раздел 4.	Движение по счетам, на которых учитываются драгоценные металлы клиентов, находящиеся на хранении в кредитной организации (далее — счета хранения)

Номер строки	Наименование показателя	Золото		Серебро		Платина		Палладий
Номер строки	Наименование показателя	химически чистая масса, г	стоимость, тыс. руб.	лигатурная масса, г	стоимость, тыс. руб.	лигатурная масса, г	стоимость, тыс. руб.	лигатурная масса, г	стоимость, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Остаток драгоценных металлов на счетах хранения на начало отчетного периода
2	Зачислено драгоценных металлов на счета хранения, всего, в том числе:
2.1	на счета кредитных организаций — резидентов, всего, в том числе:
2.1.1	принято на хранение
2.1.2	зачислено по договорам комиссии на приобретение драгоценных металлов
2.1.3	зачислено по договорам купли-продажи драгоценных металлов
2.1.4	прочее
2.2	на счета иных лиц — резидентов (за исключением кредитных организаций) и нерезидентов, всего, в том числе:
2.2.1	принято на хранение
2.2.2	зачислено по договорам комиссии на приобретение драгоценных металлов
2.2.3	зачислено по договорам купли-продажи драгоценных металлов
2.2.4	прочее
3	Списано драгоценных металлов со счетов хранения, всего, в том числе:
3.1	со счетов кредитных организаций — резидентов, всего, в том числе:
3.1.1	выдано с хранения
3.1.2	списано по договорам комиссии на реализацию драгоценных металлов
3.1.3	списано по договорам купли-продажи драгоценных металлов
3.1.4	прочее
3.2	со счетов иных лиц — резидентов (за исключением кредитных организаций) и нерезидентов, всего, в том числе:
3.2.1	выдано клиентам с хранения
3.2.2	списано по договорам комиссии на реализацию драгоценных металлов
3.2.3	списано по договорам купли-продажи драгоценных металлов
3.2.4	прочее
4	Остаток драгоценных металлов на счетах хранения на конец отчетного периода

Подраздел «Справочно» к разделу 4
1. За отчетный период по внебалансовому счету № 91204 проведены исправительные обороты на сумму: по дебету счета — ____________ тыс. руб., по кредиту счета — ____________ тыс. руб.

Раздел 5. Движение монет, содержащих драгоценные металлы

Номер строки	Наименование показателя	Золото	Серебро	Другие металлы
Номер строки	Наименование показателя	стоимость, тыс. руб.	стоимость, тыс. руб.	стоимость, тыс. руб.
1	2	3	4	5
1	Остаток монет, содержащих драгоценные металлы, на начало отчетного периода, из них:
1.1	остаток инвестиционных монет Банка России, содержащих драгоценные металлы, на начало отчетного периода
1.2	остаток монет иностранных государств, содержащих драгоценные металлы, на начало отчетного периода
2	Поступило монет, содержащих драгоценные металлы, всего, в том числе:
2.1	поступило инвестиционных монет Банка России, содержащих драгоценные металлы, всего, в том числе:
2.1.1	поступило от резидентов, всего, в том числе:
2.1.1.1	от Банка России
2.1.1.2	от кредитных организаций
2.1.1.3	от иных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, из них:
2.1.1.3.1	от индивидуальных предпринимателей
2.1.1.4	от физических лиц
2.1.2	поступило от нерезидентов, всего, в том числе:
2.1.2.1	от банков-нерезидентов
2.1.2.2	от иных юридических лиц
2.1.2.3	от физических лиц
2.1.3	прочее
2.2	поступило монет иностранных государств, содержащих драгоценные металлы, всего, в том числе:
2.2.1	поступило от резидентов, всего, в том числе:
2.2.1.1	от кредитных организаций
2.2.1.2	от иных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, из них:
2.2.1.2.1	от индивидуальных предпринимателей
2.2.1.3	от физических лиц
2.2.2	поступило от нерезидентов, всего, в том числе:
2.2.2.1	от банков-нерезидентов
2.2.2.2	от иных юридических лиц
2.2.2.3	от физических лиц
2.2.3	прочее
2.3	поступило иных монет, содержащих драгоценные металлы
3	Выбыло монет, содержащих драгоценные металлы всего, в том числе:
3.1	выбыло инвестиционных монет Банка России, содержащих драгоценные металлы, всего, в том числе:
3.1.1	выбыло резидентам, всего, в том числе:
3.1.1.1	кредитным организациям
3.1.1.2	иным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, из них:
3.1.1.2.1	индивидуальным предпринимателям
3.1.1.3	физическим лицам
3.1.2	выбыло нерезидентам, всего, в том числе:
3.1.2.1	банкам-нерезидентам
3.1.2.2	иным юридическим лицам
3.1.2.3	физическим лицам
3.1.3	прочее
3.2	выбыло монет иностранных государств, содержащих драгоценные металлы, всего, в том числе:
3.2.1	выбыло резидентам, всего, в том числе:
3.2.1.1	кредитным организациям
3.2.1.2	иным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, из них:
3.2.1.2.1	индивидуальным предпринимателям
3.2.1.3	физическим лицам
3.2.2	выбыло нерезидентам, всего, в том числе:
3.2.2.1	банкам-нерезидентам
3.2.2.2	иным юридическим лицам
3.2.2.3	физическим лицам
3.2.3	прочее
3.3	выбыло иных монет, содержащих драгоценные металлы
4	Остаток монет, содержащих драгоценные металлы, на конец отчетного периода, из них:
4.1	остаток инвестиционных монет Банка России, содержащих драгоценные металлы, на конец отчетного периода
4.2	остаток монет иностранных государств, содержащих драгоценные металлы, на конец отчетного периода

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409610 «Отчет об операциях с драгоценными металлами и монетами, содержащими драгоценные металлы»

(в ред. Указания Банка России от 12.03.2024 № 6688-У)

1. Отчетность по форме 0409610 «Отчет об операциях с драгоценными металлами и монетами, содержащими драгоценные металлы» (далее — Отчет) формируется по кредитной организации в целом и содержит информацию об объеме и структуре операций кредитных организаций с драгоценными металлами в физической форме (золото, серебро, платина, палладий), операций, отраженных на банковских счетах в драгоценных металлах и счетах по банковским вкладам (депозитам) в драгоценных металлах (далее при совместном упоминании — счета в драгоценных металлах), счетах хранения, а также операций с монетами, содержащими драгоценные металлы.

2. Отчет составляется ежемесячно кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) (далее — отчитывающиеся кредитные организации).

3. Отчет представляется отчитывающимися кредитными организациями в Банк России не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

В случае отсутствия данных по всем показателям всех разделов Отчета заполняется только поле «Признак Отчета с нулевыми показателями», в котором проставляется «0» (ноль). В указанном случае иные строки (графы) Отчета не заполняются.

Отчет об операциях реорганизованной кредитной организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета представляется правопреемником в виде отдельного электронного документа с реквизитами реорганизованной кредитной организации в установленные для представления Отчета сроки.

4. В случае выявления неверных (искаженных) значений показателей в Отчете за любой период в течение 12 месяцев, предшествующих отчетному месяцу, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего исправленные значения показателей, осуществляется одновременно с Отчетом за отчетный месяц, в котором отчитывающейся кредитной организацией был выявлен факт представления Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей.

Представление Отчета, содержащего исправленные значения показателей, сопровождается пояснениями отчитывающейся кредитной организации.

5. Отчет составляется на основании данных бухгалтерского учета драгоценных металлов, монет, содержащих драгоценные металлы.

Во всех разделах Отчета при переносе значений показателей из строк на конец отчетного периода в строки на начало следующего отчетного периода должно соблюдаться равенство их числовых значений.

6. Отчет составляется в целых числах. При применении округления используются правила математического округления.

Стоимость драгоценных металлов в разделах 1 - 4 Отчета указывается в соответствии с учетными ценами на аффинированные драгоценные металлы, установленными Банком России в соответствии с пунктами 2 и 3 Указания Банка России от 10 июля 2024 года № 6799-У «О перечне и видах драгоценных металлов, в отношении которых устанавливаются учетные цены, и порядке установления учетных цен на драгоценные металлы» <1> (далее — учетные цены на аффинированные драгоценные металлы).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 27 сентября 2024 года, регистрационный № 79607.

(сноска в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В разделах 1 - 4 Отчета остатки на начало отчетного периода указываются по учетным ценам на аффинированные драгоценные металлы, действовавшим на конец предшествующего отчетного периода.

В разделах 1 - 4 Отчета остатки на конец отчетного периода указываются по учетным ценам на аффинированные драгоценные металлы, действовавшим на конец отчетного периода.

7. Понятия «резидент» и «нерезидент» используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Операции с индивидуальными предпринимателями в целях составления Отчета, если не выделено особо, классифицируются как операции с юридическими лицами.

8. В разделах 1 - 4 Отчета данные приводятся без учета исправительных бухгалтерских записей. Информация об исправительных оборотах приводится в подразделах «Справочно» разделов 1 - 4 Отчета.

Данные по операциям с монетами, содержащими драгоценные металлы, находящимися в пути, учет которых осуществляется на балансовом счете № 20305, отражаются в подразделе «Справочно» раздела 1 Отчета.

9. Результаты переоценки драгоценных металлов в разделах 1 - 4 Отчета отражаются по строкам «прочее».

10. Раздел 1 Отчета формируется по операциям с драгоценными металлами в физической форме путем группировки данных по договорам купли-продажи, договорам займа, договорам банковского счета в драгоценных металлах и привлечения драгоценных металлов во вклады в разрезе резидентов (Банк России, кредитные организации, физические лица, юридические лица и индивидуальные предприниматели, состоящие на специальном учете в Федеральной пробирной палате, включая производителей ювелирных изделий, а также иные лица) и нерезидентов.

Реестр специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, размещается на официальном сайте Федеральной пробирной палаты в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» <1>.

<1> Абзац второй пункта 3 Правил ведения специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 1 октября 2015 года № 1052 «О ведении специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями».

При наличии расхождений между данными, содержащимися в досье клиентов отчитывающейся кредитной организации, и данными реестра специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, отчитывающаяся кредитная организация может использовать находящиеся в ее распоряжении документы, подтверждающие постановку юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на специальный учет в Федеральной пробирной палате.

10.1. В разделе 1 Отчета показатели в драгоценных металлах в физической форме должны соответствовать остаткам и оборотам по балансовым счетам учета драгоценных металлов в хранилищах и в пути (балансовые счета № № 20302, 20303, 20305).

10.2. По строкам 1 и 5 раздела 1 Отчета отражаются драгоценные металлы в физической форме, находящиеся в собственных хранилищах отчитывающейся кредитной организации, а также переданные ею на хранение в организации-резиденты, расположенные на территории Российской Федерации.

По строкам 2 и 6 раздела 1 Отчета отражаются драгоценные металлы в физической форме, находящиеся в хранилищах организаций-нерезидентов, расположенных за пределами территории Российской Федерации.

По строкам 1 и 5, 2 и 6 раздела 1 Отчета также отражаются драгоценные металлы в физической форме, находящиеся в пути, на территории Российской Федерации или за ее пределами соответственно.

10.3. По соответствующим подстрокам строки 3.1 раздела 1 Отчета отражаются данные о поступлении и приеме драгоценных металлов в физической форме в хранилище ценностей отчитывающейся кредитной организации или хранилище сторонней организации при совершении операций (сделок) с контрагентами по покупке драгоценных металлов.

10.4. По соответствующим подстрокам строки 3.2 раздела 1 Отчета отражаются драгоценные металлы в физической форме, полученные отчитывающейся кредитной организацией при погашении займов, выданных в драгоценных металлах, а также драгоценные металлы, являвшиеся предметом залога, в случаях, когда отчитывающаяся кредитная организация оставляет предмет залога за собой.

10.5. По соответствующим подстрокам строки 3.3 раздела 1 Отчета отражаются привлеченные драгоценные металлы при их физической поставке в соответствии с условиями договоров займа, договоров банковского вклада в драгоценных металлах.

10.6. По соответствующим подстрокам строки 3.4 раздела 1 Отчета отражаются принятые драгоценные металлы в физической форме для зачисления на банковские счета в драгоценных металлах клиентов.

10.7. По строке 3.5 раздела 1 Отчета отражается возврат отчитывающейся кредитной организацией драгоценных металлов в физической форме со своих корреспондентских счетов, открытых в кредитных организациях — резидентах и банках-нерезидентах.

10.8. По строке 3.6 раздела 1 Отчета наряду с результатами переоценки приводится информация по отраженным в бухгалтерском учете перевозкам (перераспределению) драгоценных металлов между хранилищами отчитывающейся кредитной организации; операциям с драгоценными металлами при проведении их экспертизы; весовым расхождениям массы драгоценных металлов; корректировкам в связи с различным применением коэффициента пересчета унций в граммы; другим операциям, не отраженным по строкам 3.1 - 3.5 раздела 1 Отчета.

По строке 3.6 раздела 1 Отчета также отражаются данные по непоставленным драгоценным металлам, переход прав собственности на которые и отражение которых по счету № 20305 осуществлены в отчитывающейся кредитной организации в отчетном периоде.

10.9. По соответствующим подстрокам строки 4.1 раздела 1 Отчета отражаются данные отчитывающейся кредитной организации по операциям (сделкам) с контрагентами по продаже драгоценных металлов.

10.10. По соответствующим подстрокам строки 4.2 раздела 1 Отчета отражаются размещенные отчитывающейся кредитной организацией драгоценные металлы при их физической поставке в соответствии с условиями договоров займа.

10.11. По соответствующим подстрокам строки 4.3 раздела 1 Отчета отражаются возвращенные отчитывающейся кредитной организацией драгоценные металлы при их физической поставке в соответствии с условиями договоров займа, договоров банковского вклада в драгоценных металлах.

10.12. По соответствующим подстрокам строки 4.4 раздела 1 Отчета отражается выдача драгоценных металлов в физической форме с банковских счетов в драгоценных металлах клиентов.

10.13. По строке 4.5 раздела 1 Отчета отражаются драгоценные металлы в физической форме, внесенные отчитывающейся кредитной организацией на свои корреспондентские счета, открытые в кредитных организациях — резидентах и банках-нерезидентах.

10.14. По строке 4.6 раздела 1 Отчета наряду с результатами переоценки приводится информация по отраженным в бухгалтерском учете перевозкам (перераспределению) драгоценных металлов между хранилищами отчитывающейся кредитной организации; операциям с драгоценными металлами при проведении их экспертизы; весовым расхождениям массы драгоценных металлов; корректировкам в связи с различным применением коэффициента пересчета унций в граммы; другим операциям, не отраженным по строкам 4.1 - 4.5 раздела 1 Отчета.

11. В подразделе 1.1 раздела 1 Отчета стоимость ввозимых и вывозимых драгоценных металлов указывается в соответствии с декларацией на товары, оформляемой при их ввозе в Российскую Федерацию или вывозе из Российской Федерации.

Данные в подраздел 1.1 раздела 1 Отчета включаются на основании таможенных документов, подтверждающих проведение отчитывающейся кредитной организацией экспортно-импортных операций с драгоценными металлами.

В случае если указанные операции были совершены в течение отчетного периода, а документы, их подтверждающие, были представлены в отчитывающуюся кредитную организацию в период, следующий за отчетным периодом, данные о таких операциях включаются в тот отчетный период, в который были представлены подтверждающие документы.

12. В подразделе 1.2 раздела 1 Отчета отражается информация об объемах реализации физическим лицам золота в слитках, указанных по строкам 4.1.1.3 и 4.1.2.1 раздела 1 Отчета.

12.1. В графе 2 подраздела 1.2 раздела 1 Отчета указывается дата совершения операции по реализации золота в слитках физическому лицу в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

12.2. В графе 3 подраздела 1.2 раздела 1 Отчета указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица.

12.3. В графе 4 подраздела 1.2 раздела 1 Отчета указывается, является ли физическое лицо резидентом или нерезидентом, с использованием следующих кодов:

1 — в случае если физическое лицо является резидентом;

0 — в случае если физическое лицо является нерезидентом.

12.4. В графе 5 подраздела 1.2 раздела 1 Отчета указывается трехзначный цифровой код страны, гражданином (подданным) которой является физическое лицо, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Для лица без гражданства показатель принимает значение «000».

12.5. В графе 6 подраздела 1.2 раздела 1 Отчета указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (при наличии).

12.6. В целях составления Отчета в графе 7 подраздела 1.2 раздела 1 Отчета указывается вид документа, идентифицирующего физическое лицо, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
Для граждан Российской Федерации:
01	Паспорт гражданина Российской Федерации
02	Паспорт гражданина Российской Федерации, дипломатический паспорт, служебный паспорт, удостоверяющие личность гражданина Российской Федерации за пределами Российской Федерации
03	Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации, выдаваемое на период оформления паспорта гражданина Российской Федерации
04	Иные документы, признаваемые документами, удостоверяющими личность гражданина Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации
Для иностранных граждан:
11	Паспорт иностранного гражданина
12	Иной документ, установленный законодательством Российской Федерации или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина
Для лиц без гражданства
21	Документ, выданный иностранным государством и признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства
22	Вид на жительство
23	Разрешение на временное проживание
24	Иные документы, признаваемые документами, удостоверяющими личность лиц без гражданства в соответствии с законодательством Российской Федерации и международным договором Российской Федерации
25	Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица без гражданства беженцем на территории Российской Федерации по существу
26	Удостоверение беженца
27	Документ, удостоверяющий личность лица, не имеющего действительного документа, удостоверяющего личность, на период рассмотрения заявления о признании гражданином Российской Федерации или о приеме в гражданство Российской Федерации

12.7. В графе 8 подраздела 1.2 раздела 1 Отчета указываются реквизиты документа, идентифицирующего физическое лицо: серия (при наличии), номер (при наличии), дата выдачи документа.

Дата выдачи документа указывается в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

12.8. В графе 9 подраздела 1.2 раздела 1 Отчета указывается химически чистая масса золота в граммах.

12.9. В графе 10 подраздела 1.2 раздела 1 Отчета указывается стоимость золота в слитках в соответствии с абзацами первым и вторым пункта 6 настоящего Порядка.

13. Раздел 2 Отчета формируется путем группировки данных по драгоценным металлам на счетах в драгоценных металлах отчитывающейся кредитной организации, открытых в кредитных организациях — резидентах и банках-нерезидентах.

13.1. В разделе 2 Отчета показатели в драгоценных металлах должны соответствовать остаткам и оборотам по счетам № № 320, 321 (в части операций по размещению драгоценных металлов в депозит в кредитных организациях, в том числе в банках-нерезидентах), 30118, 30119.

13.2. По строкам 2.1 - 2.4 раздела 2 Отчета отражаются операции по покупке у контрагентов драгоценных металлов без передачи их в физической форме (далее — обезличенная форма).

13.3. По строкам 2.5 и 2.6 раздела 2 Отчета отражаются привлеченные драгоценные металлы в обезличенной форме в соответствии с условиями договоров займа, договоров банковского вклада в драгоценных металлах.

13.4. По строкам 2.7 и 2.8 раздела 2 Отчета отражаются драгоценные металлы, полученные при погашении займов, выданных в физической или обезличенной форме.

13.5. По строке 2.9 раздела 2 Отчета отражаются драгоценные металлы в обезличенной форме, поступившие для зачисления на банковские счета в драгоценных металлах клиентов отчитывающейся кредитной организации.

13.6. По строке 2.10 раздела 2 Отчета отражаются драгоценные металлы в физической форме, внесенные отчитывающейся кредитной организацией на свои корреспондентские счета, открытые в кредитных организациях — резидентах и банках-нерезидентах.

13.7. По строке 2.11 раздела 2 Отчета отражаются драгоценные металлы в виде процентов, форвардных премий, премий по свопам и прочим вознаграждениям, если условиями договоров (сделок) предусмотрена их выплата в драгоценных металлах.

13.8. По строкам 2.12, 3.1, 4.12, 5.1 раздела 2 Отчета наряду с результатами переоценки отражаются весовые расхождения от массы драгоценных металлов; корректировки в связи с различным применением коэффициента пересчета унций в граммы; иные операции, не отраженные по соответствующим строкам раздела 2 Отчета. По строке 2.12 раздела 2 Отчета также отражаются драгоценные металлы в обезличенной форме, возвращенные отчитывающейся кредитной организации по окончании срока депозитного договора. По строке 4.12 раздела 2 Отчета также отражаются драгоценные металлы в обезличенной форме, размещенные отчитывающейся кредитной организацией по депозитным договорам.

13.9. По строке 3 раздела 2 Отчета отражаются драгоценные металлы, размещенные отчитывающейся кредитной организацией в депозиты в физической и обезличенной формах. По этой же строке отражаются в соответствии с условиями депозитного договора причисленные к основному депозиту проценты в драгоценных металлах.

13.10. По строкам 4.1 - 4.4 раздела 2 Отчета отражаются операции по продаже контрагентам драгоценных металлов в обезличенной форме.

13.11. По строкам 4.5 и 4.6 раздела 2 Отчета отражается возврат привлеченных ранее драгоценных металлов в физической или в обезличенной форме в соответствии с условиями договоров займа, договоров банковского вклада в драгоценных металлах.

13.12. По строкам 4.7 и 4.8 раздела 2 Отчета отражаются размещенные драгоценные металлы в обезличенной форме в соответствии с условиями договоров займа.

13.13. По строке 4.9 раздела 2 Отчета отражаются драгоценные металлы в обезличенной форме, списанные со счетов клиентов отчитывающейся кредитной организации.

13.14. По строке 4.10 раздела 2 Отчета отражается возврат драгоценных металлов в физической форме с корреспондентских счетов отчитывающейся кредитной организации, открытых в кредитных организациях — резидентах и банках-нерезидентах.

13.15. По строке 4.11 раздела 2 Отчета отражаются драгоценные металлы в виде процентов, форвардных премий, премий по свопам и прочим вознаграждениям, если условиями договоров (сделок) предусмотрена их выплата в драгоценных металлах.

13.16. По строке 5 раздела 2 Отчета отражаются драгоценные металлы отчитывающейся кредитной организации в физической или обезличенной форме, возвращенные с депозитных счетов, открытых в кредитных организациях — резидентах и банках-нерезидентах.

14. Раздел 3 Отчета формируется путем группировки данных по драгоценным металлам на счетах в драгоценных металлах, открытых кредитным организациям — резидентам, банкам-нерезидентам, другим клиентам в отчитывающейся кредитной организации.

14.1. В разделе 3 Отчета показатели в драгоценных металлах должны соответствовать остаткам и оборотам по счетам № № 313, 314 (в части операций по привлечению драгоценных металлов в депозит от кредитных организаций, в том числе от банков-нерезидентов), 40501 — 40503, 40601 — 40603, 40701 — 40703, 40802, 40807, 40817, 40820, 410 — 423, 425, 426 в драгоценных металлах, 30116, 30117.

14.2. По строкам 2.1 - 2.8 раздела 3 Отчета отчитывающаяся кредитная организация отражает драгоценные металлы, зачисленные на корреспондентские счета кредитных организаций — резидентов и банков-нерезидентов по совершаемым операциям реализации, размещения и возврата драгоценных металлов в физической и обезличенной формах.

14.3. По строке 2.9 раздела 3 Отчета отражаются переводы драгоценных металлов с банковских счетов в драгоценных металлах клиентов, открытых в отчитывающейся кредитной организации, на корреспондентские счета в драгоценных металлах кредитных организаций — резидентов и банков-нерезидентов.

14.4. По строке 2.10 раздела 3 Отчета отражаются драгоценные металлы в физической форме, полученные от кредитных организаций — резидентов и банков-нерезидентов в целях подкрепления их корреспондентских счетов.

14.5. По строкам 2.11 и 4.5 раздела 3 Отчета отражаются проценты, форвардные премии, премии по свопам, другие вознаграждения по сделкам с драгоценными металлами, если условиями договоров (сделок) предусмотрена их выплата в драгоценных металлах.

14.6. По строкам 2.12, 3.1, 4.6, 5.12, 6.1, 7.6 раздела 3 Отчета наряду с результатами переоценки отражаются весовые расхождения от массы драгоценных металлов; корректировки в связи с различным применением коэффициента пересчета унций в граммы; иные операции, не отраженные по соответствующим строкам раздела 3 Отчета.

По строке 2.12 раздела 3 Отчета также отражаются драгоценные металлы в обезличенной форме, возвращенные кредитной организации — резиденту, банку-нерезиденту по окончании срока депозитного договора.

По строке 5.12 раздела 3 Отчета также отражаются драгоценные металлы в обезличенной форме, размещенные кредитной организацией — резидентом, банком-нерезидентом по депозитным договорам.

14.7. По строке 3 раздела 3 Отчета отражаются драгоценные металлы, зачисленные на депозитные счета кредитных организаций — резидентов и банков-нерезидентов.

14.8. По строке 4.1 раздела 3 Отчета отражаются операции по продаже отчитывающейся кредитной организацией драгоценных металлов в обезличенной форме резидентам и нерезидентам (кроме кредитных организаций — резидентов и банков-нерезидентов), счета которым открыты в отчитывающейся кредитной организации.

14.9. По строке 4.2 раздела 3 Отчета отражаются драгоценные металлы, выданные по договорам займа драгоценных металлов в обезличенной форме резидентам и нерезидентам (кроме кредитных организаций — резидентов и банков-нерезидентов), счета которым открыты в отчитывающейся кредитной организации.

14.10. По строкам 4.3 и 4.4 раздела 3 Отчета отражаются зачисленные на счета в драгоценных металлах клиентов (кроме кредитных организаций — резидентов и банков-нерезидентов) отчитывающейся кредитной организации драгоценные металлы, переведенные с других счетов в драгоценных металлах, открытых в отчитывающейся кредитной организации или других кредитных организациях — резидентах и банках-нерезидентах.

По строкам 4.3 и 4.4 раздела 3 Отчета также отражаются переводы клиентами (кроме кредитных организаций — резидентов и банков-нерезидентов) драгоценных металлов с одного своего счета в драгоценных металлах, открытого в отчитывающейся кредитной организации или других кредитных организациях — резидентах и банках-нерезидентах, на другой свой счет в драгоценных металлах в отчитывающейся кредитной организации.

14.11. По строкам 5.1 - 5.8 раздела 3 Отчета отражаются драгоценные металлы, списанные с корреспондентских счетов кредитных организаций — резидентов и банков-нерезидентов по совершаемым операциям приобретения драгоценных металлов, привлечения и возврата резидентами и нерезидентами займов драгоценных металлов в физической и обезличенной формах.

14.12. По строке 5.9 раздела 3 Отчета отражаются переводы драгоценных метилов с корреспондентских счетов кредитных организаций — резидентов и банков-нерезидентов на счета в драгоценных металлах клиентов, открытые в отчитывающейся кредитной организации.

14.13. По строке 5.10 раздела 3 Отчета отражаются выданные с корреспондентских счетов кредитных организаций — резидентов и банков-нерезидентов драгоценные металлы в физической форме.

14.14. По строкам 5.11 и 7.5 раздела 3 Отчета отражаются проценты, форвардные премии, премии по свопам, другие вознаграждения по сделкам с драгоценными металлами, если условиями договоров (сделок) предусмотрена их выплата в драгоценных металлах.

14.15. По строке 7.1 раздела 3 Отчета отражаются операции по покупке отчитывающейся кредитной организацией драгоценных металлов в обезличенной форме у резидентов и нерезидентов (кроме кредитных организаций — резидентов и банков-нерезидентов).

14.16. По строке 7.2 раздела 3 Отчета отражается возврат клиентами (резидентами и нерезидентами (кроме кредитных организаций — резидентов и банков-нерезидентов) драгоценных металлов по операциям размещения отчитывающейся кредитной организацией драгоценных металлов.

14.17. По строкам 7.3 и 7.4 раздела 3 Отчета отражаются списанные со счетов в драгоценных металлах клиентов отчитывающейся кредитной организации драгоценные металлы, переведенные на другие счета в драгоценных металлах, открытые в отчитывающейся кредитной организации или других кредитных организациях — резидентах и банках-нерезидентах.

По строкам 7.3 и 7.4 раздела 3 Отчета также отражаются переводы клиентами драгоценных металлов с одного своего счета в драгоценных металлах в отчитывающейся кредитной организации на другой свой счет в драгоценных металлах в отчитывающейся кредитной организации или других кредитных организациях — резидентах и банках-нерезидентах.

15. Раздел 4 Отчета формируется путем группировки данных по драгоценным металлам, находящимся на хранении в хранилище ценностей отчитывающейся кредитной организации, в разрезе кредитных организаций и других клиентов.

15.1. В разделе 4 Отчета показатели в драгоценных металлах должны соответствовать остаткам и оборотам по внебалансовому счету № 91204.

15.2. По строке 2 раздела 4 Отчета отражаются принятые в отчетном периоде на хранение драгоценные металлы в физической форме (в виде слитков и монет, содержащих драгоценные металлы) с зачислением их на счета хранения.

В разделе 4 Отчета указываются монеты, содержащие драгоценные металлы, перечисленные в абзаце втором пункта 16 настоящего Порядка, учтенные на внебалансовом счете № 91204.

15.3. По строке 2.1 раздела 4 Отчета отражаются принятые от кредитных организаций — резидентов на хранение драгоценные металлы (в виде слитков и монет, содержащих драгоценные металлы).

По строке 2.2 раздела 4 Отчета отражаются принятые от иных лиц — резидентов, не являющихся кредитными организациями, и нерезидентов на хранение драгоценные металлы (в виде слитков и монет, содержащих драгоценные металлы).

15.4. По строкам 2.1.1 и 2.2.1 раздела 4 Отчета отражаются драгоценные металлы (кроме монет, содержащих драгоценные металлы), принятые на хранение по договорам хранения драгоценных металлов.

15.5. По строкам 2.1.2 и 2.2.2 раздела 4 Отчета отражаются драгоценные металлы (кроме монет, содержащих драгоценные металлы), зачисленные на счета хранения кредитных организаций — резидентов и иных лиц по договорам комиссии на приобретение драгоценных металлов по их поручению и за их счет.

15.6. По строкам 2.1.3 и 2.2.3 раздела 4 Отчета отражаются драгоценные металлы (кроме монет, содержащих драгоценные металлы), зачисленные на счета хранения кредитных организаций — резидентов и иных лиц по договорам купли-продажи драгоценных металлов.

15.7. По строкам 2.1.4 и 2.2.4 раздела 4 Отчета наряду с результатами переоценки отражаются монеты, содержащие драгоценные металлы, а также драгоценные металлы, принятые на хранение по договорам, отличным от договоров, указанных в строках 2.1.1 - 2.1.3 и 2.2.1 - 2.2.3 раздела 4 Отчета. При отражении результатов переоценки и монет, содержащих драгоценные металлы, графы 3, 5, 7, 9 раздела 4 Отчета не заполняются.

15.8. По строке 3 раздела 4 Отчета отражаются возвращенные в отчетном периоде с хранения драгоценные металлы в физической форме (в виде слитков и монет, содержащих драгоценные металлы) при списании их со счетов хранения.

15.9. По соответствующим подстрокам строк 3.1 и 3.2 раздела 4 Отчета отражаются драгоценные металлы (в виде слитков и монет, содержащих драгоценные металлы), списанные (выданные) со счетов хранения.

15.10. По строкам 3.1.1 и 3.2.1 раздела 4 Отчета отражаются драгоценные металлы (кроме монет, содержащих драгоценные металлы), возвращенные с хранения в соответствии с условиями договоров хранения драгоценных металлов.

15.11. По строкам 3.1.2 и 3.2.2 раздела 4 Отчета отражаются драгоценные металлы (кроме монет, содержащих драгоценные металлы), списанные со счетов хранения кредитных организаций — резидентов и иных лиц по договорам комиссии на реализацию драгоценных металлов по их поручению.

15.12. По строкам 3.1.3 и 3.2.3 раздела 4 Отчета отражаются драгоценные металлы (кроме монет, содержащих драгоценные металлы), списанные со счетов хранения кредитных организаций — резидентов и иных лиц по договорам купли-продажи драгоценных металлов.

15.13. По строкам 3.1.4 и 3.2.4 раздела 4 Отчета наряду с результатами переоценки драгоценных металлов отражаются монеты, содержащие драгоценные металлы, а также драгоценные металлы, списанные (выданные) со счетов хранения по договорам, отличным от договоров, указанных в строках 3.1.1 - 3.1.3 и 3.2.1 - 3.2.3 раздела 4 Отчета. При отражении результатов переоценки и монет, содержащих драгоценные металлы, графы 3, 5, 7, 9 раздела 4 Отчета не заполняются.

16. В разделе 5 Отчета отражается информация о монетах, содержащих драгоценные металлы, имеющихся в наличии в хранилище (хранилищах) ценностей, демонстрационных витринах отчитывающейся кредитной организации.

В целях составления Отчета к монетам, содержащим драгоценные металлы, относятся памятные и инвестиционные монеты, содержащие драгоценные металлы, обращающиеся на территории Российской Федерации в качестве законного средства наличного платежа; драгоценные металлы в монетах, не являющихся законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации; монеты, содержащие драгоценные металлы, эмитированные иностранными государствами, являющиеся и не являющиеся законным средством наличного платежа на территории своего происхождения (далее — монеты иностранных государств, содержащие драгоценные металлы).

16.1. Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте, осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», на дату поступления (выбытия) монет, содержащих драгоценные металлы.

16.2. При невозможности на основании имеющейся информации идентифицировать клиента-контрагента отчитывающейся кредитной организации при приобретении (поступлении) или реализации (выбытии) монет, содержащих драгоценные металлы, в качестве индивидуального предпринимателя, данные указываются по строке «физические лица» раздела 5 Отчета.

16.3. В графах 3 - 5 раздела 5 Отчета информация о приобретении (поступлении), реализации (выбытии) монет, содержащих драгоценные металлы, отражается по стоимости, по которой они отражены в бухгалтерском учете отчитывающейся кредитной организации (по цене приобретения (по отпускной цене).

Стоимость монет, изготовленных из золота, указывается по соответствующим строкам графы 3 раздела 5 Отчета, стоимость монет, изготовленных из серебра, — по соответствующим строкам графы 4 раздела 5 Отчета, стоимость монет, изготовленных из иных драгоценных металлов, а также стоимость комбинированных монет — по соответствующим строкам графы 5 раздела 5 Отчета.

16.4. По строке 1 раздела 5 Отчета отражается информация об имеющихся в наличии на начало отчетного периода монетах, содержащих драгоценные металлы, перечисленных в абзаце втором пункта 16 настоящего Порядка, в хранилище (хранилищах) ценностей, демонстрационных витринах отчитывающейся кредитной организации.

16.5. По строкам 1.1, 2.1, 3.1, 4.1 раздела 5 Отчета отражается информация об инвестиционных монетах, содержащих драгоценные металлы, обращающихся на территории Российской Федерации в качестве законного средства наличного платежа (далее — инвестиционные монеты Банка России).

16.6. По строкам 1.2, 2.2, 3.2, 4.2 раздела 5 Отчета отражается информация о монетах иностранных государств, содержащих драгоценные металлы.

16.7. Перераспределение в отчетном периоде монет, содержащих драгоценные металлы, между хранилищами ценностей отчитывающейся кредитной организации по строкам 2 и 3 раздела 5 Отчета не отражается.

16.8. По соответствующим подстрокам строки 2.1 раздела 5 Отчета отражается приобретение (поступление) инвестиционных монет Банка России от контрагентов.

16.9. По соответствующим подстрокам строки 2.2 раздела 5 Отчета отражается поступление монет иностранных государств, содержащих драгоценные металлы, от контрагентов.

16.10. По строкам 2.1.3 и 2.2.3 раздела 5 Отчета отражается также информация о выявленных излишках монет, содержащих драгоценные металлы, при проведении ревизии кассы (хранилища ценностей) отчитывающейся кредитной организации.

16.11. По строке 2.3 раздела 5 Отчета отражаются монеты, содержащие драгоценные металлы, за исключением инвестиционных монет Банка России и монет иностранных государств, содержащих драгоценные металлы.

16.12. По соответствующим подстрокам строки 3.1 раздела 5 Отчета отражаются инвестиционные монеты Банка России, реализованные контрагентам (выбывшие).

16.13. По соответствующим подстрокам строки 3.2 раздела 5 Отчета отражаются монеты иностранных государств, содержащие драгоценные металлы, реализованные контрагентам (выбывшие).

16.14. По строкам 3.1.3 и 3.2.3 раздела 5 Отчета отражается также информация о списании монет, содержащих драгоценные металлы, при их утрате (повреждении) или хищении, а также информация о списании монет несоответствующего качества.

16.15. По строке 3.3 раздела 5 Отчета отражаются монеты, содержащие драгоценные металлы, за исключением инвестиционных монет Банка России и монет иностранных государств, содержащих драгоценные металлы.

16.16. По строке 4 раздела 5 Отчета отражается информация об имеющихся в наличии на конец отчетного периода монетах, содержащих драгоценные металлы, перечисленных в абзаце втором пункта 16 настоящего Порядка, в хранилище (хранилищах) ценностей, демонстрационных витринах отчитывающейся кредитной организации.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ОТЧЕТ ОБ ОТКРЫТЫХ ПОЗИЦИЯХ ПО ВАЛЮТНОМУ РИСКУ
за __ __________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы)

Адрес кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) в пределах места нахождения кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы)


Код формы по ОКУД <2> 0409634
Месячная (Квартальная)

Раздел 1.	Информация о величинах ОВП для ограничения валютного риска

Номер строки

Код иностранной валюты (драгоценного металла)

Курс иностранной валюты (цена за грамм драгоценного металла), руб.

Балансовые позиции, тыс. руб.

Балансовые позиции по сделкам с повышенным риском, тыс. руб.

Балансовая ОВП, тыс. руб.

Балансовая ОВП, в процентах от капитала

Размер (лимит) балансовой ОВП, в процентах от капитала

Превышение размера (лимита) балансовой ОВП, в процентах от капитала

Позиции по срочным сделкам, тыс. руб.

Позиции по срочным сделкам с повышенным риском, тыс. руб.

Совокупная ОВП, тыс. руб.

Совокупная ОВП, в процентах от капитала

Размер (лимит) совокупной ОВП, в процентах от капитала

Превышение размера (лимита) совокупной ОВП, в процентах от капитала

Сумма позиций по сделкам с повышенным риском, в процентах от капитала

Сумма позиций по несущественным сделкам, в процентах от капитала

длинные

короткие

длинные

короткие

длинные

короткие

длинные

короткие

всего

в том числе по встроенным производным инструментам

всего

в том числе по встроенным производным инструментам

Всего

в том числе по несущественным срочным сделкам

всего

в том числе по несущественным срочным сделкам

по производным финансовым инструментам

по прочим срочным сделкам

по производным финансовым инструментам

по прочим срочным сделкам

...

Итого во всех иностранных валютах и драгоценных металлах

Чистая ОВП по всем иностранным валютам и драгоценным металлам

Валовая ОВП по всем иностранным валютам и драгоценным металлам

Скорректированный базовый капитал, тыс. руб.

Раздел 2.	Информация о величинах ОВП для оценки влияния на капитал

Номер строки

Код иностранной валюты (драгоценного металла)

Совокупная ОВП (ОВП для ограничения валютного риска), тыс. руб.

Данные для корректировки размера позиций в целях расчета ОВП для покрытия валютного риска базовым капиталом, тыс. руб.

Совокупная ОВП в составе ОВП для покрытия валютного риска базовым капиталом, тыс. руб.

Данные для корректировки размера позиций в целях расчета ОВП для покрытия валютного риска основным капиталом, тыс. руб.

Совокупная ОВП в составе ОВП для покрытия валютного риска основным капиталом, тыс. руб.

Данные для корректировки размера позиций в целях расчета ОВП для покрытия валютного риска собственными средствами (капиталом), тыс. руб.

Совокупная ОВП в составе ОВП для покрытия валютного риска собственными средствами (капиталом), тыс. руб.

Разница между совокупной ОВП (ОВП для ограничения валютного риска) и совокупной ОВП в составе ОВП для оценки влияния на капитал, в процентах от капитала

на отдельные компоненты балансовой стоимости валютных активов

на отдельные компоненты балансовой стоимости валютных обязательств

на позиции по валютным активам, уменьшающим сумму источников капитала

на позиции по валютным обязательствам, включаемым в состав источников капитала

на позиции по валютным активам, уменьшающим сумму источников капитала

на позиции по валютным обязательствам, включаемым в состав источников капитала

...

Итого во всех иностранных валютах и золоте

ОВП по всем иностранным валютам и золоту для покрытия валютного риска базовым капиталом

ОВП по всем иностранным валютам и золоту для покрытия валютного риска основным капиталом

ОВП по всем иностранным валютам и золоту для покрытия валютного риска собственными средствами (капиталом)

Раздел 3.	Информация о превышениях размеров (лимитов) ОВП

Номер строки	Наименование размера (лимита) ОВП	Код иностранной валюты (драгоценного металла)	Превышение размера (лимита) ОВП, тысяч единиц иностранной валюты или тысяч граммов драгоценного металла	Применяемые положения о соблюдении размеров (лимитов) ОВП	Анализируемый период		Количество операционных дней превышений размера (лимита) ОВП в течение периода	Характеристика превышения размера (лимита) ОВП			Количество операционных дней несоблюдения размера (лимита) ОВП
Номер строки	Наименование размера (лимита) ОВП	Код иностранной валюты (драгоценного металла)		Применяемые положения о соблюдении размеров (лимитов) ОВП	дата начала	дата окончания		причина превышения размера (лимита) ОВП	изменение суммы балансовых позиций, тысяч единиц иностранной валюты	наличие свободных средств в иностранной валюте
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

Раздел 4.	Информация об отдельных показателях по ОВП

Номер строки	Наименование показателя	Анализируемый период		Количество операционных дней превышений пороговых уровней в течение периода
Номер строки	Наименование показателя	дата начала	дата окончания
1	2	3	4	5
1	Разница между совокупной ОВП (ОВП для ограничения валютного риска) и совокупной ОВП в составе ОВП для оценки влияния на капитал
...	...	X	X
2	Сумма позиций по сделкам с повышенным риском
3	Сумма позиций по несущественным сделкам

Раздел 5.	Информация о сделках, по которым имеется повышенный риск притворности или повышенный риск неисполнения

Номер строки

Вид сделки

Категория сделки

Информация о контрагенте

Информация о договоре

Код иностранной валюты (драгоценного металла) по длинной позиции

Размер длинной позиции, тыс. руб.

Код иностранной валюты (драгоценного металла) по короткой позиции

Размер короткой позиции, тыс. руб.

Сумма позиций, в процентах от капитала

наименование контрагента

код страны по ОКСМ

ОГРН

ОГРНИП

ИНН

КИО

TIN

LEI

СВИФТ

NUM

номер

дата заключения

дата исполнения (расторжения)

Итого:

Руководитель кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы)
	(должность)		(подпись)

| Главный бухгалтер кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | | (должность) | | (подпись) | | (фамилия, имя, отчество (при наличии) |

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (при наличии)
Телефон: __________________________ «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409634 «Отчет об открытых позициях по валютному риску»

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409634 «Отчет об открытых позициях по валютному риску» (далее — Отчет) составляется кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп) (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковскую кредитную организацию, которой присвоен статус центрального депозитария, и небанковские кредитные организации — центральные контрагенты (далее соответственно — НКО-ЦД, НКО-ЦК), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций), имеющими активы и (или) обязательства, в том числе номинированные в рублях, стоимость которых изменяется при изменении курсов иностранных валют и (или) цен на драгоценные металлы (далее соответственно — кредитные организации, головные кредитные организации банковских групп).

(п. 1.1 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

1.2. Отчет составляется кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп), за исключением НКО-ЦД и НКО-ЦК, на основе порядка расчета открытых позиций по валютному риску (далее — ОВП), установленного Инструкцией Банка России от 10 января 2024 года № 213-И «Об открытых позициях кредитных организаций по валютному риску» <1> (далее — Инструкция Банка России № 213-И).

<1> Зарегистрирована Минюстом России 18 апреля 2024 года, регистрационный № 77929.

Отчет составляется НКО-ЦД и НКО-ЦК на основе порядка расчета ОВП, установленного Указанием Банка России от 16 октября 2024 года № 6902-У «О размерах и порядке учета открытой позиции кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, и небанковской кредитной организации — центрального контрагента по валютному риску, требованиях к деятельности кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, и небанковской кредитной организации — центрального контрагента при осуществлении учета открытой позиции по валютному риску» <1(1)> (далее — Указание Банка России № 6902-У).

(п. 1.2 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

<1(1)> Зарегистрировано Минюстом России 20 декабря 2024 года, регистрационный № 80655.

1.3. Отчетные данные участников банковской группы включаются головными кредитными организациями банковских групп в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 15 июля 2020 года № 729-П «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп» <2> (далее — Положение Банка России № 729-П).

<2> Зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2020 года, регистрационный № 60292, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 апреля 2021 года № 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный № 63866), от 24 декабря 2021 года № 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный № 67014), от 3 апреля 2023 года № 6394-У (зарегистрировано Минюстом России 18 июля 2023 года, регистрационный № 74326), от 17 апреля 2023 года № 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный № 73399).

Глава 2. Составление Отчета

2.1. Раздел 1 Отчета (далее — раздел 1) составляется кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп) следующим образом:

2.1.1. Каждая иностранная валюта и каждый драгоценный металл, по которым у кредитной организации (банковской группы), за исключением НКО-ЦД и НКО-ЦК, имеются валютные позиции в соответствии с пунктом 1.6 Инструкции Банка России № 213-И (у НКО-ЦД и НКО-ЦК — в соответствии с пунктом 5 Указания Банка России № 6902-У) (далее — позиции), отражаются в отдельной строке раздела 1: сначала иностранные валюты, затем драгоценные металлы — в порядке возрастания значений кодов иностранных валют и драгоценных металлов, указываемых в графе 2 раздела 1.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Раздел 1 дополняется необходимым количеством строк для отражения информации обо всех иностранных валютах и драгоценных металлах, по которым у кредитной организации (банковской группы) имеются позиции.

2.1.2. В графе 2 раздела 1 указывается трехзначный цифровой код иностранной валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) или трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют.

2.1.3. В графе 3 раздела 1 указывается официальный курс единицы иностранной валюты по отношению к рублю, установленный Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее — официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю), или учетная цена на драгоценный металл, установленная Банком России в соответствии с абзацем вторым пункта 5 статьи 10 Федерального закона от 26 марта 1998 года № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (далее — учетная цена на драгоценный металл), на дату, за которую составляется раздел 1.

В случае если официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю не устанавливается Банком России, в графе 3 раздела 1 указывается соотношение официального курса доллара США по отношению к рублю на дату, за которую составляется раздел 1, к официальному курсу доллара США по отношению к такой иностранной валюте, установленному центральным (национальным) банком — эмитентом данной валюты и размещенному на официальном сайте данного центрального (национального) банка в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», на дату, за которую составляется раздел 1.

2.1.4. В графах 4 - 9, 14 - 21 раздела 1 указывается размер позиций, рассчитываемый в соответствии с пунктами 2.4 - 2.8 Инструкции Банка России № 213-И (подпунктами 10.1 - 10.5 пункта 10 Указания Банка России № 6902-У).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В графах 4 - 9 раздела 1 указывается размер позиций, определяемых в целях расчета балансовой ОВП в соответствии с пунктами 2.4 и 2.5 Инструкции Банка России № 213-И (подпунктами 10.1 и 10.2 пункта 10 Указания Банка России № 6902-У).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В графах 5 и 7 раздела 1 указывается размер позиций по встроенным производным инструментам, включаемых в состав балансовой ОВП в соответствии с подпунктом 2.5.1 пункта 2.5 Инструкции Банка России № 213-И (подпунктом 10.2.1 пункта 10 Указания Банка России № 6902-У), за исключением встроенных производных инструментов, являющихся условиями договоров (сделок) об осуществлении платежа по договору (сделке) в валюте, отличной от валюты договора (сделки), исходя из курса валюты на дату осуществления платежа, если такие условия признаются кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в качестве встроенных производных инструментов для целей бухгалтерского учета.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В графах 14 - 21 раздела 1 указывается размер позиций по срочным сделкам (производным финансовым инструментам и срочным сделкам, отличным от производных финансовых инструментов), определенным пунктом 2.7 Инструкции Банка России № 213-И (подпунктом 10.4 пункта 10 Указания Банка России № 6902-У) (далее — срочные сделки). Размер позиций по срочным сделкам определяется в соответствии с пунктами 2.7 и 2.8 Инструкции Банка России № 213-И (подпунктами 10.4 и 10.5 пункта 10 Указания Банка России № 6902-У).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В случае если по активу или обязательству (в том числе по срочной сделке) в расчет ОВП включаются одновременно длинная и короткая позиции в одной и той же иностранной валюте или драгоценном металле, в графах 4, 5, 8, 14 - 16 и (или) 20 раздела 1 отражается отдельно длинная позиция, а в графах 6, 7, 9, 17 - 19 и (или) 21 раздела 1 - отдельно короткая позиция.

2.1.5. В графах 8 и 9 раздела 1 указывается размер позиций по договорам (сделкам) (за исключением срочных сделок), валютные активы и обязательства по которым были исключены из расчета ОВП (далее — договоры (сделки), исключенные из расчета ОВП) по причине наличия по договорам (сделкам) повышенного риска притворности или повышенного риска неисполнения в соответствии с пунктом 1.5 Инструкции Банка России № 213-И (пунктом 4 Указания Банка России № 6902-У). В графах 20 и 21 раздела 1 указывается размер позиций по срочным сделкам, исключенным из расчета ОВП по причине наличия по ним повышенного риска притворности или повышенного риска неисполнения в соответствии с пунктом 1.5 Инструкции Банка России № 213-И и приложениями 1 и 2 к Инструкции Банка России № 213-И (пунктом 4 Указания Банка России № 6902-У и приложениями 1 и 2 к Указанию Банка России № 6902-У).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В графах 16 и 19 раздела 1 указывается размер позиций по срочным сделкам, в отношении которых кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) не был проведен анализ на предмет наличия по ним повышенного риска притворности или повышенного риска неисполнения по причине их несоответствия критериям существенности в соответствии с абзацем седьмым пункта 1.5 и подпунктом 1.5.2 пункта 1.5 Инструкции Банка России № 213-И (абзацем седьмым пункта 4 и подпунктом 4.2 пункта 4 Указания Банка России № 6902-У) (далее — несущественные срочные сделки). В графах 16 и 19 раздела 1 не указывается размер позиций по несущественным срочным сделкам, соответствующих условиям подпункта 1.5.1 пункта 1.5 Инструкции Банка России № 213-И (подпункта 4.1 пункта 4 Указания Банка России № 6902-У).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.1.6. В графе 10 раздела 1 указывается арифметическая сумма данных по графам 4 и 6 раздела 1 за вычетом арифметической суммы данных по графам 8 и 9 раздела 1.

В графе 22 раздела 1 указывается арифметическая сумма данных по графам 10, 14, 15, 17 и 18 раздела 1 за вычетом арифметической суммы данных по графам 20 и 21 раздела 1.

В графах 11 и 23 раздела 1 указывается отношение данных по графам 10 и 22 раздела 1 соответственно (в абсолютном выражении) к величине, отраженной в строке «Скорректированный базовый капитал, тыс. руб.» раздела 1.

контрольные значения размеров (лимитов) ОВП, если в отношении кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), за исключением НКО-ЦД и НКО-ЦК, установлены контрольные значения размеров (лимитов) ОВП;

значения размеров (лимитов) ОВП, установленные в отношении кредитной организации (банковской группы), за исключением НКО-ЦД и НКО-ЦК, в соответствии с Инструкцией Банка России № 213-И (Положением Банка России № 729-П), или значения размеров (лимитов) ОВП, установленные в отношении НКО-ЦД и НКО-ЦК в соответствии с Указанием Банка России № 6902-У, во всех остальных случаях.

В графах 13 и 25 раздела 1 указывается величина превышения данных, отраженных в графах 11 и 23 раздела 1, над данными, отраженными в графах 12 и 24 раздела 1 соответственно. В отсутствие такого превышения указывается «0» (ноль).

(пп. 2.1.7 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.1.8. В графе 26 раздела 1 указывается отношение арифметической суммы данных по графам 8, 9, 20 и 21 раздела 1 (в абсолютном выражении) к величине, отраженной в строке «Скорректированный базовый капитал, тыс. руб.» раздела 1.

В графе 27 раздела 1 указывается отношение арифметической суммы размеров позиций (в абсолютном выражении) по договорам (сделкам), в отношении которых кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) не был проведен анализ на предмет наличия по ним повышенного риска притворности или повышенного риска неисполнения по причине несоответствия активов и обязательств по таким договорам (сделкам) критериям существенности в соответствии с абзацем седьмым пункта 1.5 Инструкции Банка России № 213-И (абзацем седьмым пункта 4 Указания Банка России № 6902-У), включая несущественные срочные сделки, позиции по которым отражаются в графах 16 и 19 раздела 1 (далее — несущественные сделки), к величине, отраженной в строке «Скорректированный базовый капитал, тыс. руб.» раздела 1.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.1.9. Данные в графе 3 раздела 1 указываются с округлением до восьми знаков после запятой по правилам математического округления.

Данные в графах 4 - 27 раздела 1 указываются с округлением до четырех знаков после запятой по правилам математического округления.

Данные по длинным позициям в графах 4, 5, 8, 14 - 16 и 20 раздела 1 указываются со знаком «+» (плюс), данные по коротким позициям в графах 6, 7, 9, 17 - 19 и 21 раздела 1 указываются со знаком «-» (минус). Размер длинных и коротких позиций указывается в графах 4 - 9 и 14 - 21 раздела 1 в рублевом эквиваленте с пересчетом в рубли по официальным курсам иностранных валют по отношению к рублю и учетным ценам на драгоценные металлы, указываемым в графе 3 раздела 1.

2.1.10. В графах 4 — 9, 14 — 21, 26 и 27 по строке «Итого во всех иностранных валютах и драгоценных металлах» раздела 1 указывается арифметическая сумма данных по графам 4 — 9, 14 — 21, 26 и 27 всех вышестоящих строк раздела 1 соответственно. Графы 3, 10 — 13 и 22 — 25 по указанной строке раздела 1 не заполняются.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В графе 22 по строке «Чистая ОВП по всем иностранным валютам и драгоценным металлам» раздела 1 указывается размер чистой совокупной ОВП по всем иностранным валютам и драгоценным металлам, рассчитываемый в соответствии с пунктом 2.11 Инструкции Банка России № 213-И (подпунктом 10.8 пункта 10 Указания Банка России № 6902-У) исходя из всех данных, указанных в графе 22 вышестоящих строк раздела 1 по иностранным валютам и драгоценным металлам. Графы 10 — 21, 26 и 27 по указанной строке раздела 1 не заполняются.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В графах 10 и 22 по строке «Валовая ОВП по всем иностранным валютам и драгоценным металлам» раздела 1 указываются размеры валовых балансовой и совокупной ОВП по всем иностранным валютам и драгоценным металлам, рассчитываемые в соответствии с пунктами 2.9 и 2.10 Инструкции Банка России № 213-И (подпунктами 10.6 и 10.7 пункта 10 Указания Банка России № 6902-У) исходя из всех данных, указанных в графах 10 и 22 вышестоящих строк раздела 1 по иностранным валютам и драгоценным металлам соответственно. Графы 14 — 21, 26 и 27 по указанной строке раздела 1 не заполняются.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.1.11. Данные по строке «Скорректированный базовый капитал, тыс. руб.» рассчитываются в соответствии с пунктом 3.2 Инструкции Банка России № 213-И (пунктом 13 Указания Банка России № 6902-У):

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

кредитной организацией — на основе данных последней представленной в Банк России отчетности по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) („Базель III“)» по состоянию на дату, за которую составляется раздел 1;

головной кредитной организацией банковской группы — на основе данных раздела I отчетности по форме 0409805 «Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы» по состоянию на дату, за которую составляется раздел 1.

2.2. Раздел 2 Отчета (далее — раздел 2) составляется кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп) следующим образом:

2.2.1. Строки раздела 2 составляются в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Порядка. В части драгоценных металлов в разделе 2 отражаются только данные по позициям в золоте.

2.2.2. Графа 2 раздела 2 заполняется так же, как графа 2 раздела 1. Графа 3 раздела 2 заполняется данными из графы 22 раздела 1 на дату, за которую составляется раздел 2.

2.2.3. В графах 4 и 5 раздела 2 отражается размер позиций, приходящихся на компоненты балансовой стоимости валютных активов и обязательств соответственно, переоценка которых при изменении курсов иностранных валют и цен на драгоценные металлы не включается в состав источников капитала (показателей, уменьшающих сумму источников капитала) кредитной организации в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года № 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций („Базель III“)» <3> (далее — Положение Банка России № 646-П) и банковской группы в соответствии с Положением Банка России № 729-П.

<3> Зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный № 52122, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года № 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53064), от 6 июня 2019 года № 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2019 года, регистрационный № 56084), от 30 июня 2020 года № 5492-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный № 59121), от 10 апреля 2023 года № 6408-У (зарегистрировано Минюстом России 17 июля 2023 года, регистрационный № 74322).

На основе данных по графам 4 и 5 раздела 2 осуществляется корректировка размеров позиций, предусмотренная абзацем вторым пункта 2.13 Инструкции Банка России № 213-И (абзацем вторым подпункта 11.2 пункта 11 Указания Банка России № 6902-У), в целях расчета ОВП для оценки влияния на капитал, указанных в абзаце третьем пункта 2.1 и пункте 2.12 Инструкции Банка России № 213-И (абзаце третьем пункта 9 и абзаце первом пункта 11 Указания Банка России № 6902-У) (далее — ОВП для оценки влияния на капитал).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.2.4. В графе 6 раздела 2 отражается размер позиций по валютным активам, включенным в состав показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала кредитной организации (банковской группы), в соответствии с Положением Банка России № 646-П (Положением Банка России № 729-П), за вычетом части позиций по таким валютным активам, отраженной в графе 4 раздела 2.

В графе 8 раздела 2 отражается размер позиций по валютным активам, включенным в состав показателей, уменьшающих сумму источников основного капитала кредитной организации (банковской группы), и не включенным в состав показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала кредитной организации (банковской группы), в соответствии с Положением Банка России № 646-П (Положением Банка России № 729-П), за вычетом части позиций по таким валютным активам, отраженной в графе 4 раздела 2.

В графе 11 раздела 2 отражается размер позиций по валютным активам, включенным в состав показателей, уменьшающих сумму источников собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы), и не включенным в состав показателей, уменьшающих сумму источников основного капитала кредитной организации (банковской группы), в соответствии с Положением Банка России № 646-П (Положением Банка России № 729-П), за вычетом части позиций по таким валютным активам, отраженной в графе 4 раздела 2.

На основе данных по графам 6, 8 и 11 раздела 2 осуществляется корректировка размеров позиций в целях расчета ОВП для оценки влияния на капитал, предусмотренная абзацем третьим пункта 2.13 Инструкции Банка России № 213-И (абзацем третьим подпункта 11.2 пункта 11 Указания Банка России № 6902-У).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.2.5. В графе 9 раздела 2 отражается размер позиций по валютным обязательствам, включенным в состав источников основного капитала кредитной организации (банковской группы) в соответствии с Положением Банка России № 646-П (Положением Банка России № 729-П), за вычетом части позиций по таким валютным обязательствам, отраженной в графе 5 раздела 2.

В графе 12 раздела 2 отражается размер позиций по валютным обязательствам, включенным в состав источников собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не включенным в состав источников основного капитала кредитной организации (банковской группы) в соответствии с Положением Банка России № 646-П (Положением Банка России № 729-П), за вычетом части позиций по таким валютным обязательствам, отраженной в графе 5 раздела 2.

На основе данных по графам 9 и 12 раздела 2 осуществляется корректировка размеров позиций в целях расчета ОВП для оценки влияния на капитал, предусмотренная абзацем четвертым пункта 2.13 Инструкции Банка России № 213-И (абзацем четвертым подпункта 11.2 пункта 11 Указания Банка России № 6902-У).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.2.6. Данные, отражаемые в графах 7, 10 и 13 раздела 2, рассчитываются в соответствии с пунктом 2.15 Инструкции Банка России № 213-И (подпунктом 11.4 пункта 11 Указания Банка России № 6902-У).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В графе 7 раздела 2 отражается разница между значением графы 3 и арифметической суммой значений по графам 4 - 6 раздела 2.

В графе 10 раздела 2 отражается разница между значением графы 7 и арифметической суммой значений по графам 8 и 9 раздела 2.

В графе 13 раздела 2 отражается разница между значением графы 10 и арифметической суммой значений по графам 11 и 12 раздела 2.

2.2.7. В графе 14 раздела 2 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы), за исключением НКО-ЦД и НКО-ЦК, отражается отношение величины разницы (в абсолютном выражении) между данными, указанными в графах 3 и 7 раздела 2, к величине, отраженной в строке «Скорректированный базовый капитал, тыс. руб.» раздела 1 на дату, за которую составляется раздел 2.

В графе 14 раздела 2 НКО-ЦД и НКО-ЦК отражается отношение величины разницы (в абсолютном выражении) между данными, указанными в графах 3 и 13 раздела 2, к величине, отраженной в строке «Скорректированный базовый капитал, тыс. руб.» раздела 1 на дату, за которую составляется раздел 2.

(пп. 2.2.7 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.2.8. Данные в графах 3 - 14 раздела 2 указываются с округлением до четырех знаков после запятой по правилам математического округления.

2.2.9. В строке «Итого во всех иностранных валютах и золоте» раздела 2 указывается арифметическая сумма данных по всем вышестоящим строкам раздела 2.

В графе 7 по строке «ОВП по всем иностранным валютам и золоту для покрытия валютного риска базовым капиталом», графе 10 по строке «ОВП по всем иностранным валютам и золоту для покрытия валютного риска основным капиталом» и графе 13 по строке «ОВП по всем иностранным валютам и золоту для покрытия валютного риска собственными средствами (капиталом)» раздела 2 кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп), за исключением НКО-ЦД и НКО-ЦК, отражаются размеры указанных ОВП, рассчитываемые в соответствии с пунктом 2.14 Инструкции Банка России № 213-И исходя из всех данных, указанных в графах 7, 10 и 13 вышестоящих строк раздела 2 по иностранным валютам и золоту соответственно.

В графе 13 по строке «ОВП по всем иностранным валютам и золоту для покрытия валютного риска собственными средствами (капиталом)» раздела 2 НКО-ЦД и НКО-ЦК отражается размер указанной ОВП, рассчитываемый в соответствии с подпунктом 11.3 пункта 11 Указания Банка России № 6902-У исходя из всех данных, указанных в графе 13 вышестоящих строк раздела 2 по иностранным валютам и золоту. В графе 7 по строке «ОВП по всем иностранным валютам и золоту для покрытия валютного риска базовым капиталом» и графе 10 по строке «ОВП по всем иностранным валютам и золоту для покрытия валютного риска основным капиталом» раздела 2 НКО-ЦД и НКО-ЦК указывается «0» (ноль).

Графы 8 - 14 по строке «ОВП по всем иностранным валютам и золоту для покрытия валютного риска базовым капиталом», графы 7 — 9, 11 — 14 по строке «ОВП по всем иностранным валютам и золоту для покрытия валютного риска основным капиталом» и графы 7 — 12, 14 по строке «ОВП по всем иностранным валютам и золоту для покрытия валютного риска собственными средствами (капиталом)» раздела 2 не заполняются.

(пп. 2.2.9 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.3. Раздел 3 Отчета (далее — раздел 3) составляется кредитной организацией при наличии у нее за отчетный месяц хотя бы одного превышения любого размера (лимита) ОВП, установленного пунктом 3.1 Инструкции Банка России № 213-И (пунктом 12 Указания Банка России № 6902-У) (далее — размер (лимит) ОВП), исходя из данных по графам 13 и 25 раздела 1.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В отсутствие у кредитной организации превышений размеров (лимитов) ОВП за отчетный месяц кредитная организация не составляет раздел 3.

Раздел 3 на консолидированной основе головными кредитными организациями банковских групп не составляется.

2.4. Раздел 3 составляется кредитными организациями следующим образом:

2.4.1. Раздел 3 дополняется необходимым количеством строк для отражения информации обо всех размерах (лимитах) ОВП, в отношении которых у кредитной организации имеются превышения.

2.4.2. В графе 2 раздела 3 указываются размеры (лимиты) ОВП, в отношении которых у кредитной организации имеются превышения, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
BAL.LIM1 (sep)	Размер (лимит) балансовой ОВП в отдельной иностранной валюте или в отдельном драгоценном металле
BAL.LIM2 (gross)	Размер (лимит) валовой балансовой ОВП по всем иностранным валютам и драгоценным металлам
AGG.LIM1 (sep)	Размер (лимит) совокупной ОВП в отдельной иностранной валюте или в отдельном драгоценном металле
AGG.LIM2 (gross)	Размер (лимит) валовой совокупной ОВП по всем иностранным валютам и драгоценным металлам
AGG.LIM3 (netto)	Размер (лимит) чистой совокупной ОВП по всем иностранным валютам и драгоценным металлам

2.4.3. В графе 3 раздела 3 указывается код иностранной валюты или драгоценного металла, в отношении которых у кредитной организации имеется превышение размера (лимита) ОВП.

В отношении превышений размеров (лимитов) валовой балансовой, валовой совокупной и чистой совокупной ОВП по всем иностранным валютам и драгоценным металлам (коды «BAL.LIM2 (gross)», «AGG.LIM2 (gross)» и «AGG.LIM3 (netto)» в графе 2 раздела 3 соответственно) в графе 3 раздела 3 указывается код иностранной валюты или драгоценного металла, изменение величины ОВП в которых привело к превышению указанных размеров (лимитов) ОВП.

2.4.4. В графе 4 раздела 3 указывается величина превышения размера (лимита) ОВП, указанного в графе 2 раздела 3, в единицах иностранной валюты или граммах драгоценного металла, код которых указан в графе 3 раздела 3.

В отношении короткой ОВП значение, указываемое в графе 4 раздела 3, отражается со знаком «-» (минус). В отношении длинной ОВП значение, указываемое в графе 4 раздела 3, отражается со знаком «+» (плюс).

Данные в графе 4 раздела 3 указываются с округлением до четырех знаков после запятой по правилам математического округления.

2.4.5. В графе 5 раздела 3 указываются положения о соблюдении размеров (лимитов) ОВП, применяемые кредитной организацией в отношении превышения размера (лимита) ОВП, указанного в графе 2 раздела 3, с использованием одного из следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
REG0	Положения о соблюдении размеров (лимитов) ОВП, установленные абзацем первым пункта 4.3 Инструкции Банка России № 213-И (абзацем первым пункта 15 Указания Банка России № 6902-У)
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) REG1 (agg short)
Положения о соблюдении размеров (лимитов) ОВП, установленные подпунктом 4.3.1 пункта 4.3 Инструкции Банка России № 213-И (подпунктом 15.1 пункта 15 Указания Банка России № 6902-У)	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
REG2 (bal short) Положения о соблюдении размеров (лимитов) ОВП, установленные подпунктом 4.3.2 пункта 4.3 Инструкции Банка России № 213-И (подпунктом 15.2 пункта 15 Указания Банка России № 6902-У)
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	REG3 (bal long)
Положения о соблюдении размеров (лимитов) ОВП, установленные подпунктом 4.3.3 пункта 4.3 Инструкции Банка России № 213-И (подпунктом 15.3 пункта 15 Указания Банка России № 6902-У) (в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
	Код «REG1 (agg short)» указывается в графе 5 раздела 3 в отношении превышений размеров (лимитов) совокупной ОВП (коды «AGG.LIM1 (sep)», «AGG.LIM2 (gross)» и «AGG.LIM3 (netto)» в графе 2 раздела 3), возникших в связи с возникновением или увеличением значения (в абсолютном выражении) короткой совокупной ОВП в иностранной валюте, код которой указан в графе 3 раздела 3, и соответствующих условиям, указанным в абзацах втором и третьем подпункта 4.3.1 пункта 4.3 Инструкции Банка России № 213-И (абзацах втором и третьем подпункта 15.1 пункта 15 Указания Банка России № 6902-У).
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) Код «REG2 (bal short)» указывается в графе 5 раздела 3 в отношении превышений размеров (лимитов) балансовой ОВП (коды «BAL.LIM1 (sep)» и «BAL.LIM2 (gross)» в графе 2 раздела 3), возникших в связи с возникновением или увеличением значения (в абсолютном выражении) короткой балансовой ОВП в иностранной валюте, код которой указан в графе 3 раздела 3, и соответствующих условиям, указанным в подпункте 4.3.2 пункта 4.3 Инструкции Банка России № 213-И (подпункте 15.2 пункта 15 Указания Банка России № 6902-У).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Код «REG3 (bal long)» указывается в графе 5 раздела 3 в отношении превышений размеров (лимитов) балансовой ОВП (коды «BAL.LIM1 (sep)» и «BAL.LIM2 (gross)» в графе 2 раздела 3), возникших в связи с возникновением или увеличением значения длинной балансовой ОВП в иностранной валюте, код которой указан в графе 3 раздела 3, и соответствующих условиям, указанным в абзацах втором - четвертом подпункта 4.3.3 пункта 4.3 Инструкции Банка России № 213-И (абзацах втором - четвертом подпункта 15.3 пункта 15 Указания Банка России № 6902-У).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.4.6. В графе 6 раздела 3 указывается дата, предшествующая дате, указанной в графе 7 раздела 3, на количество последовательных операционных дней кредитной организации (далее — операционные дни), указанное в абзаце первом пункта 4.3, абзаце первом подпункта 4.3.1, подпункте 4.3.2 или абзаце первом подпункта 4.3.3 пункта 4.3 Инструкции Банка России № 213-И (абзаце первом пункта 15, абзаце первом подпункта 15.1, подпункте 15.2 или абзаце первом подпункта 15.3 пункта 15 Указания Банка России № 6902-У), в зависимости от применяемых положений о соблюдении размеров (лимитов) ОВП. Указанное количество последовательных операционных дней включает в себя дату, указанную в графе 7 раздела 3.

В графе 7 раздела 3 указывается дата, за которую составляется раздел 3.

(пп. 2.4.6 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.4.7. В графе 8 раздела 3 указывается количество операционных дней превышений размера (лимита) ОВП за период, начинающийся с даты, указанной в графе 6 раздела 3, и оканчивающийся датой, указанной в графе 7 раздела 3.

2.4.8. Графы 9 - 11 раздела 3 заполняются данными в целях определения соответствия превышения размера (лимита) ОВП условиям применения положений о соблюдении размеров (лимитов) ОВП, установленных подпунктом 4.3.1, 4.3.2 или 4.3.3 пункта 4.3 Инструкции Банка России № 213-И (подпунктом 15.1, 15.2 или 15.3 пункта 15 Указания Банка России № 6902-У) (коды «REG1 (agg short)», «REG2 (bal short)» или «REG3 (bal long)» в графе 5 раздела 3 соответственно).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В случае если в отношении превышения размера (лимита) ОВП применяются положения о соблюдении размеров (лимитов) ОВП, установленные абзацем первым пункта 4.3 Инструкции Банка России № 213-И (абзацем первым пункта 15 Указания Банка России № 6902-У) (код «REG0» в графе 5 раздела 3), в графах 9 - 11 раздела 3 проставляется «-» (прочерк).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.4.9. В графе 9 раздела 3 указывается причина возникновения превышения размера (лимита) ОВП с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
Возникновение или увеличение значения (в абсолютном выражении) короткой ОВП в результате:
10	увеличения официального курса иностранной валюты
11	уменьшения суммы длинных позиций по причине погашения валютных активов кредитной организации в рублях
12	уменьшения суммы длинных позиций по причине смены валюты, в которой номинируются валютные активы кредитной организации, из иностранной валюты в рубли
13	уменьшения суммы длинных позиций по причине формирования кредитной организацией оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по валютным активам
Возникновение или увеличение значения длинной ОВП в результате:
20	увеличения официального курса иностранной валюты
21	уменьшения суммы коротких позиций по причине досрочного исполнения кредитной организацией своих валютных обязательств по требованиям вкладчиков (кредиторов, контрагентов)
22	уменьшения суммы коротких позиций по причине исполнения кредитной организацией своих валютных обязательств в рублях
23	уменьшения суммы коротких позиций по причине смены валюты, в которой номинируются валютные обязательства кредитной организации, из иностранной валюты в рубли

В случае одновременного наличия двух и более причин возникновения превышения размера (лимита) ОВП в графе 9 раздела 3 указываются два и более кода через запятую.

На основе данных по графе 9 раздела 3 определяется соответствие превышения размера (лимита) ОВП условиям применения положений о соблюдении размеров (лимитов) ОВП, установленным абзацем вторым подпункта 4.3.1, подпунктом 4.3.2 и абзацем вторым подпункта 4.3.3 пункта 4.3 Инструкции Банка России № 213-И (абзацем вторым подпункта 15.1, подпунктом 15.2 и абзацем вторым подпункта 15.3 пункта 15 Указания Банка России № 6902-У).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.4.10. В графе 10 раздела 3 указывается размер изменения суммы коротких или длинных позиций в иностранной валюте, код которой указан в графе 3 раздела 3, включаемых в расчет балансовой ОВП в указанной иностранной валюте, в единицах иностранной валюты относительно значения на первую дату периода последовательных превышений размера (лимита) ОВП, последним операционным днем которого является дата, за которую составляется раздел 3.

В случае если в отношении превышения размера (лимита) ОВП применяются положения о соблюдении размеров (лимитов) ОВП, установленные подпунктом 4.3.1 или 4.3.2 пункта 4.3 Инструкции Банка России № 213-И (подпунктом 15.1 или 15.2 пункта 15 Указания Банка России № 6902-У) (коды «REG1 (agg short)» или «REG2 (bal short)» в графе 5 раздела 3 соответственно), в графе 10 раздела 3 указывается изменение суммы коротких позиций. В случае если в отношении превышения размера (лимита) ОВП применяются положения о соблюдении размеров (лимитов) ОВП, установленные подпунктом 4.3.3 пункта 4.3 Инструкции Банка России № 213-И (подпунктом 15.3 пункта 15 Указания Банка России № 6902-У) (код «REG3 (bal long)» в графе 5 раздела 3), в графе 10 раздела 3 указывается изменение суммы длинных позиций.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Данные в графе 10 раздела 3 указываются с округлением до четырех знаков после запятой по правилам математического округления.

В графе 10 раздела 3 указывается «0» (ноль), если первая дата периода последовательных превышений размера (лимита) ОВП является датой, за которую составляется раздел 3.

На основе данных по графе 10 раздела 3 определяется соответствие превышения размера (лимита) ОВП условиям применения положений о соблюдении размеров (лимитов) ОВП, установленным абзацем третьим подпункта 4.3.1, подпунктом 4.3.2 и абзацем четвертым подпункта 4.3.3 пункта 4.3 Инструкции Банка России № 213-И (абзацем третьим подпункта 15.1, подпунктом 15.2 и абзацем четвертым подпункта 15.3 пункта 15 Указания Банка России № 6902-У).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.4.11. В графе 11 раздела 3 указывается факт наличия либо отсутствия у кредитной организации свободных остатков денежных средств в иностранной валюте, код которой указан в графе 3 раздела 3, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
0	Свободные остатки денежных средств в иностранной валюте, код которой указан в графе 3 раздела 3, у кредитной организации отсутствуют
1	Свободные остатки денежных средств в иностранной валюте, код которой указан в графе 3 раздела 3, у кредитной организации присутствуют

Размер свободных остатков денежных средств для целей составления графы 11 раздела 3 определяется в соответствии с абзацем третьим подпункта 4.3.3 пункта 4.3 Инструкции Банка России № 213-И (абзацем третьим подпункта 15.3 пункта 15 Указания Банка России № 6902-У).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

На основе данных по графе 11 раздела 3 определяется соответствие превышения размера (лимита) ОВП условиям применения положений о соблюдении размеров (лимитов) ОВП, установленным абзацем третьим подпункта 4.3.3 пункта 4.3 Инструкции Банка России № 213-И (абзацем третьим подпункта 15.3 пункта 15 Указания Банка России № 6902-У).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В графе 11 раздела 3 проставляется символ «-» (прочерк) в отношении превышений размеров (лимитов) ОВП, по которым не применяются положения о соблюдении размеров (лимитов) ОВП, установленные подпунктом 4.3.3 пункта 4.3 Инструкции Банка России № 213-И (подпунктом 15.3 пункта 15 Указания Банка России № 6902-У) (код «REG3 (bal long)» в графе 5 раздела 3).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

значение «0» (ноль), если в соответствии с применяемыми положениями о соблюдении размеров (лимитов) ОВП, установленными пунктом 4.3 Инструкции Банка России № 213-И (пунктом 15 Указания Банка России № 6902-У), кредитная организация соблюдала размер (лимит) ОВП за дату, за которую составляется раздел 3;

количество операционных дней, в которые кредитная организация не соблюдала размер (лимит) ОВП в соответствии с применяемыми положениями о соблюдении размеров (лимитов) ОВП, установленными пунктом 4.3 Инструкции Банка России № 213-И (пунктом 15 Указания Банка России № 6902-У), в течение периода, начинающегося с даты, указанной в графе 6 раздела 3, и оканчивающегося датой, указанной в графе 7 раздела 3, во всех остальных случаях.

(пп. 2.4.12 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.5. Раздел 4 Отчета (далее — раздел 4) на консолидированной основе головными кредитными организациями банковских групп не составляется.

2.6. Раздел 4 составляется кредитными организациями следующим образом:

2.6.1. Раздел 4 дополняется необходимым количеством подстрок к строке 1 для отражения информации обо всех иностранных валютах и золоте, указанных в разделе 2. Подстроки к строке 1 раздела 4 составляются в соответствии с подпунктом 2.2.1 пункта 2.2 настоящего Порядка.

В графе 2 по подстрокам к строке 1 раздела 4 указываются коды иностранных валют и золота, указанные в графе 2 раздела 2.

2.6.2. В графе 3 по строкам 1, 2 и 3 раздела 4 указывается дата, предшествующая дате, указанной в графе 4 раздела 4, на количество последовательных операционных дней, определенное в соответствии с абзацами вторым, третьим и четвертым пункта 4.5 Инструкции Банка России № 213-И (абзацами вторым, третьим и четвертым пункта 16 Указания Банка России № 6902-У) соответственно. Указанное количество последовательных операционных дней включает в себя дату, указанную в графе 4 раздела 4.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В графе 4 раздела 4 указывается дата, за которую составляется раздел 4.

Графы 3 и 4 по подстрокам к строке 1 раздела 4 не заполняются.

2.6.3. В графе 5 по подстрокам к строке 1 раздела 4 указывается количество операционных дней, в которые наблюдались превышения, указанные в абзаце втором пункта 4.5 Инструкции Банка России № 213-И (абзаце втором пункта 16 Указания Банка России № 6902-У), применительно к ОВП в отдельной иностранной валюте или в золоте, код которых указан в графе 2 по подстрокам к строке 1 раздела 4, за период, начинающийся с даты, указанной в графе 3 по строке 1 раздела 4, и оканчивающийся датой, указанной в графе 4 по строке 1 раздела 4.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В графе 5 по строке 1 раздела 4 указывается максимальное значение из значений, указанных в графе 5 по подстрокам к строке 1 раздела 4.

В графе 5 по строкам 2 и 3 раздела 4 указывается количество операционных дней, в которые наблюдались превышения, указанные в абзацах третьем и четвертом пункта 4.5 Инструкции Банка России № 213-И (абзацах третьем и четвертом пункта 16 Указания Банка России № 6902-У), за период, начинающийся с даты, указанной в графе 3 по строкам 2 и 3 раздела 4, и оканчивающийся датой, указанной в графе 4 по строкам 2 и 3 раздела 4.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.7. Раздел 5 Отчета (далее — раздел 5) на консолидированной основе головными кредитными организациями банковских групп не составляется.

2.8. Раздел 5 составляется кредитными организациями следующим образом:

2.8.1. В разделе 5 указывается информация по договорам (сделкам), исключенным из расчета ОВП по причине наличия по ним повышенного риска притворности или повышенного риска неисполнения. Раздел 5 дополняется необходимым количеством строк для отражения информации обо всех таких договорах (сделках).

Код	Расшифровка кода
1	2
DFI (OPTN)	Срочная сделка, указанная в абзаце втором пункта 2.7 Инструкции Банка России № 213-И (абзаце втором подпункта 10.4 пункта 10 Указания Банка России № 6902-У) (производный финансовый инструмент), являющаяся опционным договором в соответствии с пунктом 2 Указания Банка России от 16 февраля 2015 года № 3565-У «О видах производных финансовых инструментов» <4> (далее — Указание Банка России № 3565-У)
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) DFI (FWD)
Срочная сделка, указанная в абзаце втором пункта 2.7 Инструкции Банка России № 213-И (абзаце втором подпункта 10.4 пункта 10 Указания Банка России № 6902-У) (производный финансовый инструмент), являющаяся форвардным договором в соответствии с пунктом 4 Указания Банка России № 3565-У	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
DFI (SWP) Срочная сделка, указанная в абзаце втором пункта 2.7 Инструкции Банка России № 213-И (абзаце втором подпункта 10.4 пункта 10 Указания Банка России № 6902-У) (производный финансовый инструмент), являющаяся своп-договором в соответствии с пунктом 5 Указания Банка России № 3565-У
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	DFI (OTHER)
Срочная сделка, указанная в абзаце втором пункта 2.7 Инструкции Банка России № 213-И (абзаце втором подпункта 10.4 пункта 10 Указания Банка России № 6902-У) (производный финансовый инструмент), не являющаяся опционным, форвардным и своп-договором в соответствии с пунктами 2, 4 и 5 Указания Банка России № 3565-У соответственно (в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
SPOT	Срочная сделка, указанная в абзаце третьем пункта 2.7 Инструкции Банка России № 213-И (абзаце третьем подпункта 10.4 пункта 10 Указания Банка России № 6902-У) (срочная сделка, отличная от производного финансового инструмента)
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) BAL
Договор (сделка), позиции по которому (которой) включаются в расчет балансовой ОВП
-------------------------------- <4> Зарегистрировано Минюстом России 27 марта 2015 года, регистрационный № 36575.
	2.8.3. В графе 3 раздела 5 указывается категория договора (сделки) с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
CCR1.1	Договор (сделка) (за исключением срочной сделки), по которому (которой) имеется повышенный риск притворности в соответствии с пунктом 1.5 Инструкции Банка России № 213-И (пунктом 4 Указания Банка России № 6902-У)
CCR1.2	Срочная сделка, по которой имеется повышенный риск притворности в соответствии с пунктом 1.5 Инструкции Банка России № 213-И и приложением 1 к Инструкции Банка России № 213-И (пунктом 4 Указания Банка России № 6902-У и приложением 1 к Указанию Банка России № 6902-У)
CCR2.1	Договор (сделка) (за исключением срочной сделки), по которому (которой) имеется повышенный риск неисполнения в соответствии с пунктом 1.5 Инструкции Банка России № 213-И (пунктом 4 Указания Банка России № 6902-У)
CCR2.2	Срочная сделка, по которой имеется повышенный риск неисполнения в соответствии с пунктом 1.5 Инструкции Банка России № 213-И и приложением 2 к Инструкции Банка России № 213-И (пунктом 4 Указания Банка России № 6902-У и приложением 2 к Указанию Банка России № 6902-У) исходя из классификации срочной сделки в категорию крайне высокого риска в соответствии с пунктом 9 приложения 2 к Инструкции Банка России № 213-И (пунктом 9 приложения 2 к Указанию Банка России № 6902-У)
CCR2.3	Срочная сделка, по которой имеется повышенный риск неисполнения в соответствии с пунктом 1.5 Инструкции Банка России № 213-И и приложением 2 к Инструкции Банка России № 213-И (пунктом 4 Указания Банка России № 6902-У и приложением 2 к Указанию Банка России № 6902-У) исходя из классификации срочной сделки в категорию высокого риска в соответствии с пунктом 8 приложения 2 к Инструкции Банка России № 213-И (пунктом 8 приложения 2 к Указанию Банка России № 6902-У) и в связи с отсутствием по срочной сделке достаточного покрытия рисков в соответствии с пунктом 10 приложения 2 к Инструкции Банка России № 213-И (пунктом 10 приложения 2 к Указанию Банка России № 6902-У)
CCR2.4	Срочная сделка, по которой имеется повышенный риск неисполнения в соответствии с пунктом 1.5 Инструкции Банка России № 213-И и приложением 2 к Инструкции Банка России № 213-И (пунктом 4 Указания Банка России № 6902-У и приложением 2 к Указанию Банка России № 6902-У) исходя из классификации срочной сделки в категорию умеренного риска с факторами повышенного риска в соответствии с пунктом 7 приложения 2 к Инструкции Банка России № 213-И (пунктом 7 приложения 2 к Указанию Банка России № 6902-У) и в связи с отсутствием по срочной сделке достаточного покрытия рисков в соответствии с пунктом 10 приложения 2 к Инструкции Банка России № 213-И (пунктом 10 приложения 2 к Указанию Банка России № 6902-У)

(пп. 2.8.3 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.8.4. В графах 4 - 13 раздела 5 указывается информация о контрагенте по договору (сделке).

В графе 4 раздела 5 указывается полное наименование контрагента по договору (сделке):

юридического лица — резидента — в соответствии со сведениями, содержащимися в едином государственном реестре юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ);

юридического лица — нерезидента — в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;

индивидуального предпринимателя — в соответствии со сведениями, содержащимися в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (далее — ЕГРИП);

физического лица — в соответствии с документацией по сделке.

В графе 5 раздела 5 указывается трехзначный цифровой код страны, резидентом которой является контрагент, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). В случае если юридическое лицо зарегистрировано на территории города Байконура, в графе 5 раздела 5 указывается код «643».

В графе 6 раздела 5 указывается основной государственный регистрационный номер (далее — ОГРН) контрагента — юридического лица в соответствии с ЕГРЮЛ. При отсутствии информации об ОГРН юридического лица в графе 6 раздела 5 указываются 13 нулей.

В графе 7 раздела 5 указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее — ОГРНИП) контрагента — индивидуального предпринимателя в соответствии с ЕГРИП. При отсутствии информации об ОГРНИП контрагента — индивидуального предпринимателя в графе 7 раздела 5 указываются 15 нулей.

В графе 8 раздела 5 указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) контрагента-резидента (десятизначный — для юридических лиц и двенадцатизначный — для индивидуальных предпринимателей и физических лиц). Для контрагентов-нерезидентов указывается ИНН иностранной организации или физического лица (при наличии).

В графе 9 раздела 5 в отношении контрагентов-нерезидентов указывается номер налогоплательщика, присваиваемый иностранной организации налоговым органом при постановке на налоговый учет в Российской Федерации (КИО) (при наличии).

В графах 10 - 13 раздела 5 в отношении контрагентов-нерезидентов соответственно указываются:

идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) или его аналог (при наличии);

международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier, LEI) (при наличии);

для участников системы СВИФТ <5> — код СВИФТ.

<5> Международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей.

В случае отсутствия информации в графах 8 - 12 раздела 5 в отношении контрагентов-нерезидентов указывается регистрационный номер в стране регистрации (NUM).

В графах 9 - 13 раздела 5 в отношении контрагентов-резидентов проставляется символ «-» (прочерк).

В случае отсутствия информации в графах 8 - 13 раздела 5 в отношении контрагента проставляется символ «-» (прочерк).

2.8.5. В графах 14 - 16 раздела 5 указывается информация о договоре (сделке) на дату, за которую составляется раздел 5.

В графе 14 раздела 5 указываются через запятую номер договора (сделки) в соответствии с первичной документацией, а также номер дополнительного соглашения (дополнительных соглашений), вносящего (вносящих) изменения в условия договора (сделки) (при наличии). При отсутствии номера договора (сделки, дополнительного соглашения) указывается значение «бн».

В графе 15 раздела 5 указываются через запятую дата заключения договора (сделки), а также дата заключения дополнительного соглашения, вносящего изменения в условия договора (сделки) (при наличии).

В графе 16 раздела 5 указываются следующие даты:

дата исполнения договора (сделки) в соответствии с условиями договора (сделки), если договор (сделка) не был расторгнут (не была расторгнута). В случае если по договору (сделке) имеется несколько дат исполнения, указывается наиболее поздняя;

дата расторжения договора (сделки), если договор (сделка) был расторгнут (была расторгнута).

2.8.6. Графы 17 и 19 раздела 5 заполняются так же, как графа 2 раздела 1.

Графы 18 и 20 раздела 5 заполняются так же, как графы 8, 20 и 9, 21 раздела 1 соответственно.

2.8.7. В графе 21 раздела 5 указывается отношение арифметической суммы данных по графам 18 и 20 раздела 5 (в абсолютном выражении) к величине, отраженной в строке «Скорректированный базовый капитал, тыс. руб.» раздела 1 на дату, за которую составляется раздел 5.

Данные в графе 21 раздела 5 указываются с округлением до четырех знаков после запятой по правилам математического округления.

2.8.8. В графах 18, 20 и 21 по строке «Итого» раздела 5 указывается арифметическая сумма данных по графам 18, 20 и 21 всех вышестоящих строк раздела 5 соответственно. Графы 17 и 19 по указанной строке раздела 5 не заполняются.

(пп. 2.8.8 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Глава 3. Представление Отчета

3.1. Раздел 1 представляется в Банк России ежемесячно:

банками с универсальной лицензией — за последнее число отчетного месяца и за каждый операционный день в течение отчетного месяца не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, — за последнее число отчетного месяца и при наличии превышений размеров (лимитов) ОВП за каждый операционный день в течение отчетного месяца, в который у кредитной организации имелись такие превышения, не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

3.2. Раздел 2 представляется кредитными организациями в Банк России ежемесячно за последнее число отчетного месяца не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

3.3. Раздел 3 представляется в Банк России ежемесячно за каждый операционный день в течение отчетного месяца, за который у кредитной организации имелось превышение (превышения) размеров (лимитов) ОВП:

банками с универсальной лицензией — не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

3.4. Раздел 4 представляется кредитными организациями в Банк России ежемесячно за последнее число отчетного месяца не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

3.5. Раздел 5 представляется кредитными организациями в Банк России с периодичностью, установленной абзацами вторым и третьим пункта 4.6 Инструкции Банка России № 213-И (абзацами вторым и третьим пункта 17 Указания Банка России № 6902-У), за каждый операционный день превышений, указанных в абзаце третьем пункта 4.5 Инструкции Банка России № 213-И (абзаце третьем пункта 16 Указания Банка России № 6902-У), не позднее чем через 10 рабочих дней после дня возникновения оснований для представления раздела 5 в соответствии с абзацем третьим пункта 4.5 Инструкции Банка России № 213-И (абзацем третьим пункта 16 Указания Банка России № 6902-У).

(п. 3.5 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

3.6. Разделы 1 и 2 на консолидированной основе представляются в Банк России:

по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября:

головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитными организациями — участниками банковских групп, которые являются головными кредитными организациями банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников согласно пункту 1.3 Положения Банка России № 729-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, в силу их несущественности (далее — головные кредитные организации субгрупп), — не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;

по состоянию на 1 января:

головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также головными кредитными организациями субгрупп — не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным кварталом.

3.7. Кредитная организация представляет Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

3.8. Головная кредитная организация банковской группы представляет по требованию Банка России в течение 10 рабочих дней со дня получения требования Банка России заверенные копии документов и иную информацию о деятельности участников банковской группы, не являющихся кредитными организациями (резидентов и нерезидентов), которые использовались головными кредитными организациями банковских групп для составления Отчета.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СПРАВКА О ВНУТРЕННЕМ КОНТРОЛЕ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на «__» ___________ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <2> 0409639
Годовая

Раздел 1.	Сведения о внутренних документах, регулирующих функции системы внутреннего контроля

Предмет регулирования документа	Наличие, отсутствие	Кем и когда принят (утвержден)	Примечание
1	2	3	4
	1. Порядок организации системы внутреннего контроля в кредитной организации, включая содержание и структуру системы внутреннего контроля, порядок и процедуры осуществления внутреннего контроля, порядок мониторинга системы внутреннего контроля советом директоров, единоличным исполнительным органом (его заместителями) и коллегиальным исполнительным органом кредитной организации
2. Порядок деятельности службы внутреннего аудита (в соответствии с требованиями главы 4 Положения Банка России N 242-П <4>)
3. Порядок деятельности службы внутреннего контроля (в соответствии с требованиями главы 4(1) Положения Банка России N 242-П)
4. Организационная структура кредитной организации
5. Порядок распределения прав и обязанностей, согласования решений, делегирования полномочий при совершении банковских операций и других сделок
6. Порядок представления отчетов и информации (в том числе связанных с функционированием системы внутреннего контроля, предназначенных как для внутрибанковского использования, так и для внешних пользователей (в том числе для Банка России, налоговых органов, Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации)
7. Порядок управления информационными потоками (получением и передачей информации)
8. Порядок обеспечения защиты банковской информации, политика информационной безопасности
9. Порядок управления значимыми для кредитной организации банковскими рисками и капиталом, в том числе: 9.1. кредитным риском; 9.2. операционным риском; 9.3. рыночным риском; 9.4. процентным риском; 9.5. риском ликвидности; 9.6. риском концентрации; 9.7. кредитным риском контрагента; 9.8. иными значимыми для кредитной организации рисками (указать виды рисков и соответствующие документы);
9.9. формализованными процедурами оценки потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям (стресс-тест)
10. Порядок применения банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков
11. План действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности кредитной организации в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных ситуаций
12. Другие документы, в которых определены: 12.1. учет (учетная политика); 12.2. кредитная и депозитная политика; 12.3. порядок осуществления кредитования связанных лиц; 12.4. открытие (закрытие) и ведение счетов и вкладов; 12.5. процентная политика; 12.6. осуществление расчетов (наличных, безналичных); 12.7. совершение операций с валютными ценностями; 12.8. осуществление валютного контроля; 12.9. совершение операций с ценными бумагами; 12.10. выдача банковских гарантий; 12.11. совершение кассовых операций, инкассация денежных средств и других ценностей; 12.12. правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; 12.13. порядок предотвращения конфликта интересов; 12.14. кадровая политика, в том числе в области оплаты труда

Комментарии:

Раздел 2. Сведения о службе внутреннего аудита и службе внутреннего контроля

человек
Численность	На начало года	На конец года	Примечание
1	2	3	4
1. Служащие службы внутреннего аудита кредитной организации: 1.1. штатная 1.2. фактическая
2. Служащие службы внутреннего контроля кредитной организации: 2.1. штатная 2.2. фактическая
3. Служащие кредитной организации: 3.1. штатная 3.2. фактическая

Комментарии:

Раздел 3. Сведения о проверках, проведенных службой внутреннего аудита

Наименование	Показатели	Примечание
1	2	3
1. Наличие планов проверок:
1.1. перспективных (на год, несколько лет)
1.2. текущих (на квартал, на месяц, другое)
2. Количество плановых проверок, проведенных службой внутреннего аудита, всего, в том числе:
2.1. в головном офисе
2.2. в филиалах
3. Количество внеплановых проверок, проведенных службой внутреннего аудита, всего, в том числе:
3.1. в головном офисе
3.2. в филиалах

Комментарии:

Раздел 4.	Информация и отчеты, представляемые службой внутреннего аудита совету директоров (наблюдательному совету), единоличному и коллегиальному исполнительным органам

Наименование отчета (информации)	Дата представления отчета (информации)	Результаты рассмотрения, принятые решения	Номер и дата протокола (иного документа) о результатах рассмотрения отчета (информации)
1	2	3	4
	1. О выполнении планов проверок
2. О принятых мерах по выполнению рекомендаций и устранению выявленных нарушений
3. О выявляемых при проведении проверок нарушениях (недостатках)
4. О случаях, которые препятствуют осуществлению службой внутреннего аудита своих функций
5. Иная информация (указать)

Комментарии:

Раздел 5.	Информация и отчеты, представляемые службой внутреннего контроля исполнительным органам, а в случаях, предусмотренных внутренними документами кредитной организации, - совету директоров (наблюдательному) совету

Наименование отчета (информации)	Дата представления отчета (информации)	Результаты рассмотрения, принятые решения	Номер и дата протокола (иного документа) о результатах рассмотрения отчета (информации)
1	2	3	4
	1. О выполнении планов деятельности службы внутреннего контроля в области управления регуляторным риском
2. О результатах мониторинга эффективности реализации требований по управлению регуляторным риском, результатах мониторинга направлений деятельности кредитной организации с высоким уровнем регуляторного риска
3. О рекомендациях службы внутреннего контроля по управлению регуляторным риском и об их выполнении
4. О выявленных нарушениях при управлении регуляторным риском
5. О возникновении регуляторного риска, реализация которого может привести к возникновению существенных убытков у кредитной организации
6. О случаях, которые препятствуют осуществлению службой внутреннего контроля своих функций
7. Иная информация (указать)

Комментарии:

Руководитель
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Телефон: "__" _______________ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

<3> Сноска исключена.

<4> Положение Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" (зарегистрировано Минюстом России 27 января 2004 года, регистрационный N 5489, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 30 ноября 2004 года N 1521-У (зарегистрировано Минюстом России 22 декабря 2004 года, регистрационный N 6222), от 5 марта 2009 года N 2194-У (зарегистрировано Минюстом России 20 марта 2009 года, регистрационный N 13547), от 24 апреля 2014 года N 3241-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июня 2014 года, регистрационный N 32913), 4 октября 2017 года N 4564-У (зарегистрировано Минюстом России 25 октября 2017 года, регистрационный N 48670) (далее - Положение Банка России N 242-П).

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации"

1. Отчетность по форме 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России N 242-П.

2. В разделе 1 Отчета указывается следующая информация:

2.1. По строке 3 в том числе указываются документы, определяющие распределение полномочий структурных подразделений (должностных лиц) кредитной организации, на которые возложены обязанности по осуществлению функций службы внутреннего контроля, в целях минимизации и предотвращения возникновения конфликта интересов (пункт 4(1).14 Положения Банка России N 242-П).

По строке 9 указываются документы, разработанные для организации управления банковскими рисками, определенными кредитной организацией в качестве значимых рисков в соответствии с Указанием Банка России от 15 апреля 2015 года N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы" <1>.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 26 мая 2015 года, регистрационный N 37388, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 3 декабря 2015 года N 3878-У (зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный N 40325), от 16 ноября 2017 года N 4606-У (зарегистрировано Минюстом России 7 декабря 2017 года, регистрационный N 49156), от 27 июня 2018 года N 4838-У (зарегистрировано Минюстом России 5 сентября 2018 года, регистрационный N 52084), от 8 апреля 2020 года N 5431-У (зарегистрировано Минюстом России 3 июня 2020 года, регистрационный N 58576).

2.2. Строка 10 заполняется в случае, если кредитной организацией применяются банковские методики управления рисками и модели количественной оценки рисков в соответствии со статьей 72.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

2.3. По строке 12 указываются документы, определяющие политику кредитной организации во всех сегментах финансовых рынков, предусмотренные пунктом 3.8 Положения Банка России N 242-П.

2.4. В комментариях к разделу 1 Отчета в случае необходимости даются краткие пояснения к информации, содержащейся в разделе, по следующей примерной структуре:

общие пояснения к информации, содержащейся в разделе;

пояснения к отдельным позициям раздела.

В случае если в соответствии с подпунктом 4.6.3 пункта 4.6 Положения Банка России N 242-П отдельные функции службы внутреннего аудита одной кредитной организации, входящей в состав банковской группы, переданы службе внутреннего аудита другой кредитной организации, входящей в состав банковской группы, сведения об этом представляются в структурные подразделения Банка России по месту нахождения каждой из указанных кредитных организаций, входящих в состав банковской группы. При этом указываются основания для передачи (принятия) функций, перечень передаваемых (принимаемых) функций, описание организованного взаимодействия и ответственность при осуществлении передаваемых (принимаемых) функций службы внутреннего аудита.

В случае если в соответствии с пунктом 4(1).9 Положения Банка России N 242-П отдельные функции службы внутреннего контроля одной кредитной организации, входящей в состав банковской группы, переданы службе внутреннего контроля другой кредитной организации, входящей в состав банковской группы, сведения об этом представляются в структурные подразделения Банка России по месту нахождения каждой из указанных кредитных организаций, входящих в состав банковской группы. При этом указываются основания для передачи (принятия) функций, перечень передаваемых (принимаемых) функций, описание организованного взаимодействия и ответственность при осуществлении передаваемых (принимаемых) функций службы внутреннего контроля.

В случае если банком с базовой лицензией принято решение о возложении функций руководителя службы внутреннего контроля на руководителя службы управления рисками, информация об осуществлении руководителем службы управления рисками функций руководителя службы внутреннего контроля отражается в комментарии к разделу 1 Отчета.

2.5. В разделе 1 Отчета указывается информация о соответствующем внутреннем документе (в том числе о последнем внесенном в него в отчетном периоде изменении).

В графе 4 указывается также информация о внесенных изменениях во внутренние документы по наиболее существенным вопросам, а также о причинах таких изменений.

3. В разделе 2 Отчета указывается следующая информация:

3.1. По строкам 1 - 3 информация указывается по кредитной организации в целом.

3.2. В комментариях к разделу 2 Отчета в случае необходимости даются краткие пояснения к информации, содержащейся в разделе, по следующей примерной структуре:

общие пояснения к информации, содержащейся в разделе;

пояснения к отдельным позициям раздела.

3.3. В комментариях к строке 2 отражается информация о структурных подразделениях (должностных лицах) кредитной организации, на которые возложены обязанности по осуществлению функций службы внутреннего контроля.

4. В разделе 3 Отчета указывается следующая информация:

по строке 1:

наименование внутреннего документа, в соответствии с которым служба внутреннего аудита осуществляла проверки в отчетном году;

номер и дата решения совета директоров (наблюдательного совета) об утверждении плана проведения проверок, осуществляемых службой внутреннего аудита;

установленная в кредитной организации периодичность проведения проверок по направлениям деятельности кредитной организации и ее структурных подразделений;

по строке 2 - количество плановых проверок, проведенных службой внутреннего аудита, и количество проверок, предусмотренных планом проведения проверок, осуществляемых службой внутреннего аудита;

в комментариях к разделу 3 Отчета - перечень проверок и выявленных нарушений, выводы и меры, принятые для устранения выявленных нарушений.

5. В разделе 4 Отчета по строкам 1 и 2 информация указывается по фактически представленным в отчетном периоде службой внутреннего аудита отчетам вне зависимости от периода времени, за который отчитывалась служба внутреннего аудита. По строкам 4 и 5 в случае отсутствия информации необходимо представить комментарии.

6. В разделе 5 Отчета по строкам 1 - 3 информация указывается по фактически представленным в отчетном периоде службой внутреннего контроля отчетам вне зависимости от периода времени, за который отчитывалась служба внутреннего контроля. По строкам 5 - 7 в случае отсутствия информации необходимо представить комментарии.

7. Отчет составляется по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, и представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в Банк России не позднее 25 января года, следующего за отчетным годом.

(п. 7 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Форма

ОПЕРАТИВНЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ НА ТРАНЗИТНЫХ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТАХ РЕЗИДЕНТОВ

Утратила силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 N 7047-У.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409652 "Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов"

Утратил силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 N 7047-У.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ОТЧЕТ О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫХ ПО СЧЕТАМ КЛИЕНТОВ В УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКАХ
_______________________ г.

Полное фирменное наименование уполномоченного банка
Адрес уполномоченного банка в пределах места нахождения уполномоченного банка _________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <2> 0409664
Декадная (Месячная)

	Признак Отчета с нулевыми показателями
		Признак отсутствия данных по разделам 1 и 2 Отчета
	Признак отсутствия данных по разделам 3 и 4 Отчета
	Признак отсутствия данных по разделам 5 и 6 Отчета

Раздел 1.	Структура операций, осуществляемых по расчетным и специальным счетам резидентов, по видам операций

тыс. единиц валюты
Код вида операции	Сумма операции
	российский рубль (код "643")		доллар США (код "840")		евро (код "978")		...
	списание	зачисление	списание	зачисление	списание	зачисление	списание	зачисление
1	2	3	4	5	6	7	...	...

...
Всего
Остатки на начало отчетного периода	X
Остатки на конец отчетного периода	X

Раздел 2.	Структура операций, осуществляемых по расчетным и специальным счетам резидентов, по странам банков получателей (плательщиков)

тыс. единиц валюты
Код страны банка получателя (плательщика)	Код валюты	Код вида операции	Сумма операции
Код страны банка получателя (плательщика)	Код валюты	Код вида операции	списание	зачисление
1	2	3	4	5
Наименование страны банка получателя (плательщика)

...	...	...
Наименование страны банка получателя (плательщика)

...	...	...

Раздел 3.	Структура операций, осуществляемых по банковским счетам (вкладам) физических лиц - резидентов, по видам операций

тыс. единиц валюты
Код вида операции	Сумма операции
	российский рубль (код "643")		доллар США (код "840")		евро (код "978")		...
	списание	зачисление	списание	зачисление	списание	зачисление	списание	зачисление
1	2	3	4	5	6	7	...	...

...
Всего

Раздел 4.	Структура операций, осуществляемых по банковским счетам (вкладам) физических лиц - резидентов, по странам банков получателей (плательщиков)

тыс. единиц валюты
Код страны банка получателя (плательщика)	Код валюты	Код вида операции	Сумма операции
Код страны банка получателя (плательщика)	Код валюты	Код вида операции	списание	зачисление
1	2	3	4	5
Наименование страны банка получателя (плательщика)

...	...	...
Наименование страны банка получателя (плательщика)

...	...	...

Раздел 5.	Структура операций, осуществляемых по расчетным, специальным и корреспондентским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации, по видам операций

	Вид счета
		обозначение	признак отсутствия данных

тыс. руб.
Код вида операции	Сумма операции
Код вида операции	списание	зачисление
1	2	3

...
Всего
Остатки на начало отчетного периода
Остатки на конец отчетного периода

Раздел 6.	Структура операций, осуществляемых по расчетным, специальным и корреспондентским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации, по странам нерезидентов - владельцев счетов

	Вид счета
		обозначение	признак отсутствия данных

тыс. руб.
Код страны нерезидента - владельца счета	Код вида операции	Сумма операции
Код страны нерезидента - владельца счета	Код вида операции	списано	зачислено
1	2	3	4
Наименование страны нерезидента - владельца счета

...	...
Наименование страны нерезидента - владельца счета

...	...

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Телефон: "__" _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по счетам клиентов в уполномоченных банках"

1. Отчетность по форме 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по счетам клиентов в уполномоченных банках" (далее - Отчет) составляется в целях получения информации об операциях, осуществляемых по счетам, открытым клиентами в уполномоченных банках, филиалах уполномоченных банков, которым в соответствии с положением о филиале делегировано право на осуществление валютных операций.

Отчет составляется на основании данных по операциям, формируемых уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков) в электронном виде в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" <1> (далее - Инструкция Банка России N 181-И), данных аналитического бухгалтерского учета, иных имеющихся в распоряжении уполномоченных банков (филиалов уполномоченных банков) документов и информации.

<1> Зарегистрирована Минюстом России 31 октября 2017 года, регистрационный N 48749, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 29 ноября 2017 года N 4629-У (зарегистрировано Минюстом России 7 декабря 2017 года, регистрационный N 49152), от 5 июля 2018 года N 4855-У (зарегистрировано Минюстом России 17 сентября 2018 года, регистрационный N 52167), от 25 января 2022 года N 6062-У (зарегистрировано Минюстом России 12 апреля 2022 года, регистрационный N 68176).

Отчет представляется в следующие сроки:

ежедекадно (за исключением банков с базовой лицензией) по состоянию на первое, одиннадцатое, двадцать первое числа каждого месяца (нарастающим итогом) - не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетной декадой;

ежемесячно - не позднее девятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

2. Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка в Банк России.

Отчет уполномоченного банка включает в себя Отчет по головному офису и отдельные Отчеты по каждому филиалу уполномоченного банка, в том числе по зарубежным филиалам уполномоченного банка.

Составление и представление Отчета головным офисом уполномоченного банка в сводном виде за его филиалы не предусматривается.

3. Представление уполномоченным банком уточненных данных месячного Отчета за периоды, предшествующие отчетному, связанное с получением установленных Инструкцией Банка России N 181-И документов (информации), являющихся (являющейся) основанием для исправления показателей ранее представленной отчетности, осуществляется посредством повторного представления месячного Отчета, содержащего уточненные данные, за отчетный период, к которому относятся уточненные данные. Повторное представление месячного Отчета, содержащего уточненные данные, осуществляется одновременно с месячным Отчетом за отчетный период, в котором уполномоченным банком были получены указанные документы (была получена информация), и ограничивается периодом последних 3 календарных месяцев, предшествующих отчетному месяцу.

Представление месячного Отчета, содержащего указанные уточненные данные, не сопровождается пояснениями уполномоченного банка.

Месячный Отчет уполномоченного банка, содержащий уточненные данные, включает в себя Отчеты только тех подразделений уполномоченного банка (головного офиса, филиалов), в которые были внесены уточнения.

Декадный Отчет, содержащий уточненные значения показателей в связи с получением уполномоченным банком установленных Инструкцией Банка России N 181-И документов (информации) позднее установленной даты представления декадного Отчета, повторно не представляется.

Отчет об операциях реорганизованного уполномоченного банка за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета представляется правопреемником в виде отдельного электронного документа с реквизитами реорганизованного уполномоченного банка в установленные для представления Отчета сроки.

В случае закрытия филиала уполномоченного банка или перевода филиала в статус внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка Отчет указанного филиала за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета представляется головным офисом уполномоченного банка в составе Отчета за отчетный период, в котором были завершены указанные изменения.

4. В случае отсутствия данных по всем разделам Отчета заполняется только поле "Признак отчета с нулевыми показателями", в котором проставляется "0" (ноль).

В случае отсутствия данных по всем показателям разделов 1 и 2, разделов 3 и 4 или разделов 5 и 6 Отчета в полях "Признак отсутствия данных по разделам 1 и 2 Отчета", "Признак отсутствия данных по разделам 3 и 4 Отчета" или "Признак отсутствия данных по разделам 5 и 6 Отчета" соответственно проставляется "0" (ноль). В иных случаях указанные поля не заполняются.

В случае отсутствия данных по виду счета в разделах 5 и 6 Отчета в поле "Признак отсутствия данных" по соответствующему виду счета проставляется "0" (ноль). В иных случаях поле "Признак отсутствия данных" не заполняется.

В случае отсутствия данных по отдельным показателям разделов Отчета соответствующие строки (графы) Отчета не заполняются.

5. Отчет составляется по видам операций, перечень кодов которых приведен в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И, по странам места регистрации (места нахождения - для филиалов) банка получателя перевода (банка плательщика), а также по странам места регистрации юридических лиц - нерезидентов - владельцев счетов.

Данные указываются в тысячах единиц соответствующей валюты с точностью до трех знаков после запятой (с округлением по правилам математического округления).

Коды валют указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) (цифровой код) и Классификатором клиринговых валют (буквенно-цифровой код). Цифровые коды и наименования стран указываются в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

(в ред. Указания Банка России от 12.03.2024 N 6688-У)

6. Отчет формируется с учетом следующего:

по расчетным счетам резидентов - юридических лиц, физических лиц - индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее - резиденты), в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации при осуществлении резидентами операций, перечень кодов которых приведен в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И;

по специальным счетам резидентов, открытым в соответствии с нормативными правовыми актами, которые устанавливают специальные экономические меры в связи с недружественными действиями иностранных государств (далее - специальный счет резидента), в иностранной валюте при осуществлении резидентами операций, перечень кодов которых приведен в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И.

6.1.1. В графе 1 раздела 1 указываются коды видов операций в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И, проведенных в отчетном периоде по расчетным, специальным счетам резидентов, с учетом положений настоящего подпункта.

В случае если при поступлении иностранной валюты в пользу резидента на дату составления Отчета резидентом не представлены документы, связанные с проведением операций, и (или) код вида операции (в случаях, когда требование об их представлении установлено Инструкцией Банка России N 181-И), в целях формирования Отчета указывается код "00000".

В случае если при зачислении на расчетный счет резидента валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента либо от финансового агента (фактора) - резидента, резидентом в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И представлены документы, связанные с проведением операций, уполномоченный банк в целях формирования Отчета указывает код вида операции в соответствии с представленными документам.

В случае если при зачислении на расчетный счет резидента валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента либо от финансового агента (фактора) - резидента, в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И отсутствует обязанность представления резидентом в уполномоченный банк документов, связанных с проведением операций, уполномоченный банк в целях формирования Отчета указывает код вида операции, указанный в поступившем расчетном документе по операции.

В случае если при зачислении на расчетный счет резидента валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента либо от финансового агента (фактора) - резидента, в поступившем расчетном документе по операции код вида операции не указан либо указанный в расчетном документе по операции код вида операции отсутствует в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И или не соответствует назначению (в том числе направлению) платежа и резидентом не представлены в уполномоченный банк документы, связанные с проведением операций, уполномоченный банк в графе 1 раздела 1 указывает:

код вида операции в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И - на основании имеющихся у него документов и информации (в случае их наличия);

код "00012" - в иных случаях.

6.1.2. По каждому виду операции, код которой указан в графе 1 раздела 1, по видам валют указывается сумма операций по расчетным и специальным счетам резидентов в течение отчетного периода.

6.1.3. По строке "Всего" указывается общая сумма средств по видам валют, списанных с расчетных и специальных счетов резидентов (зачисленных на расчетные и специальные счета резидентов) за отчетный период.

6.1.4. По строкам "Остатки на начало отчетного периода" и "Остатки на конец отчетного периода" указываются суммарные кредитовые остатки по видам иностранных валют по расчетным и специальным счетам резидентов в иностранной валюте на начало и конец отчетного периода. Остатки по расчетным счетам резидентов в валюте Российской Федерации не указываются.

6.2. В разделе 2 Отчета (далее - раздел 2) указываются данные о структуре операций резидентов, отраженных в разделе 1, в разрезе стран места регистрации (места нахождения - для филиалов) банка получателя перевода (банка плательщика) по указанным операциям.

6.2.1. По строкам "Наименование страны банка получателя (плательщика)" раздела 2 указывается наименование страны места регистрации (места нахождения) банка получателя перевода при списании денежных средств или банка плательщика при зачислении денежных средств по операциям резидентов, отраженным в разделе 1.

В графе 1 раздела 2 указывается цифровой код страны, наименование которой указано по соответствующей строке "Наименование страны банка получателя (плательщика)" раздела 2.

При отсутствии сведений о стране места регистрации (места нахождения) банка-нерезидента, в котором открыт счет получателя (отправителя) перевода, по соответствующей строке "Наименование страны банка получателя (плательщика)" и графе 1 раздела 2 отражаются соответственно наименование и код страны места нахождения иностранного банка - посредника, указанного в расчетном документе.

При отсутствии информации о банке плательщика (в частности, при осуществлении перевода через корреспондентские счета нескольких уполномоченных банков) отражается информация об уполномоченном банке, который в распоряжении на перевод денежных средств, на основании которого осуществляется зачисление денежных средств на счет получателя, указан как "Банк плательщика".

6.2.2. По каждой стране (графа 1 раздела 2), каждому виду валюты (графа 2 раздела 2), каждому коду вида операции (графа 3 раздела 2) указывается сумма операций по расчетным и специальным счетам резидентов в течение отчетного периода.

6.3. В разделе 3 Отчета (далее - раздел 3) указывается информация о движении средств по банковским счетам (вкладам) физических лиц - резидентов при осуществлении ими валютных операций, предусмотренных абзацем вторым пункта 1.5 Инструкции Банка России N 181-И.

(в ред. Указаний Банка России от 12.03.2024 N 6688-У, от 17.04.2025 N 7047-У)

6.3.1. В графе 1 раздела 3 указываются коды видов операций физических лиц - резидентов в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И.

6.3.2. По каждому виду операции, код которой указан в графе 1 раздела 3, по видам валют указывается сумма операций по банковским счетам (вкладам) физических лиц - резидентов в течение отчетного периода.

6.3.3. По строке "Всего" указывается общая сумма средств по видам валют, списанных с банковских счетов (вкладов) физических лиц - резидентов (зачисленных на банковские счета (вклады) физических лиц - резидентов) за отчетный период.

6.4. В разделе 4 Отчета (далее - раздел 4) указываются данные о структуре операций физических лиц - резидентов, отраженных в разделе 3, в разрезе стран места регистрации (места нахождения - для филиалов) банка получателя перевода (банка плательщика) по указанным операциям.

6.4.1. По строкам "Наименование страны банка получателя (плательщика)" раздела 4 указывается наименование страны места регистрации (места нахождения) банка получателя перевода при списании денежных средств или банка плательщика при зачислении денежных средств по операциям физических лиц - резидентов, отраженным в разделе 3.

В графе 1 раздела 4 указывается цифровой код страны, наименование которой указано по соответствующей строке "Наименование страны банка получателя (плательщика)" раздела 4.

При отсутствии сведений о стране места регистрации (места нахождения) банка-нерезидента, в котором открыт счет получателя (отправителя) перевода, по соответствующей строке "Наименование страны банка получателя (плательщика)" и графе 1 раздела 4 отражаются соответственно наименование и код страны места нахождения иностранного банка - посредника, указанного в расчетном документе.

6.4.2. По каждой стране (графа 1 раздела 4), каждому виду валюты (графа 2 раздела 4), каждому коду вида операции (графа 3 раздела 4) указывается сумма операций по банковским счетам (вкладам) физических лиц - резидентов в течение отчетного периода.

по расчетным счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации;

по специальным счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации, открытым в соответствии с нормативными правовыми актами, которые устанавливают специальные экономические меры в связи с недружественными действиями иностранных государств (далее - специальный счет);

по корреспондентским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации.

6.5.1. В поле "Вид счета" раздела 5 указывается следующее обозначение счета, а также в случае необходимости признак отсутствия данных по соответствующему виду счета для счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации:

БН - корреспондентские, специальные счета иностранных банков в валюте Российской Федерации;

ЮН - расчетные, специальные счета юридических лиц - нерезидентов в валюте Российской Федерации.

6.5.2. В графе 1 раздела 5 в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И указываются коды видов операций, проведенных по расчетным, специальным и корреспондентским счетам в отчетном периоде, с учетом положений настоящего подпункта.

При зачислении на счет нерезидента валюты Российской Федерации уполномоченный банк в целях формирования Отчета указывает код вида операции, указанный в поступившем расчетном документе по операции.

В случае если в поступившем расчетном документе по операции код вида операции не указан либо указанный в расчетном документе по операции код вида операции отсутствует в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И или не соответствует назначению (в том числе направлению) платежа, уполномоченный банк в целях формирования Отчета указывает:

код "00034" - в иных случаях.

В разделе 5 Отчета отражается информация обо всех операциях, осуществленных за отчетный период по каждому виду счета нерезидента в валюте Российской Федерации, включенному в Отчет, по кодам видов операций, указанным в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И.

6.5.3. По каждому виду операции, код которой указан в графе 1 раздела 5, указывается сумма операций по расчетным, специальным и корреспондентским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации в течение отчетного периода.

6.5.4. По строке "Всего" раздела 5 указывается общая сумма средств, списанных с расчетных, специальных и корреспондентских счетов (зачисленных на расчетные, специальные и корреспондентские счета) за отчетный период.

6.5.5. По строкам "Остатки на начало отчетного периода" и "Остатки на конец отчетного периода" раздела 5 указываются суммарные кредитовые остатки по расчетным, специальным и корреспондентским счетам на начало и конец отчетного периода.

6.6. В разделе 6 Отчета (далее - раздел 6) указываются данные о структуре операций нерезидентов в валюте Российской Федерации, отраженных в разделе 5, в разрезе стран места регистрации юридических лиц - нерезидентов - владельцев счетов.

6.6.1. В поле "Вид счета" раздела 6 указывается следующее обозначение счета, а также в случае необходимости признак отсутствия данных по соответствующему виду счета для счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации:

БН - корреспондентские, специальные счета иностранных банков в валюте Российской Федерации;

ЮН - расчетные, специальные счета юридических лиц - нерезидентов в валюте Российской Федерации.

6.6.2. По строкам "Наименование страны нерезидента - владельца счета" раздела 6 указывается наименование страны места регистрации юридических лиц - нерезидентов - владельцев счетов; для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, - наименование страны места регистрации иностранной компании.

В графе 1 раздела 6 указывается цифровой код страны, наименование которой указано по соответствующей строке "Наименование страны нерезидента - владельца счета" раздела 6.

В графе 1 раздела 6 в следующих случаях указываются коды:

996 - в случае если в качестве нерезидента выступает международная компания или международный фонд, зарегистрированные в порядке редомициляции в соответствии с частью 3 статьи 5, частью 4 статьи 12.2, пунктом 1 части 2 статьи 12.15 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах";

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

997 - в случае если неизвестна страна места регистрации иностранной компании, филиалы и представительства которой, расположенные на территории Российской Федерации, являются клиентами уполномоченного банка;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

998 - в случае если в качестве нерезидента выступает международная или межправительственная организация, ее филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

999 - в случае отсутствия данных о стране нерезидента.

В указанных случаях по соответствующим строкам "Наименование страны нерезидента - владельца счета" раздела 6 указывается "страна не определена".

6.6.3. По каждой стране (графа 1 раздела 6), по каждому коду вида операции (графа 2 раздела 6) указывается сумма операций по счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации в течение отчетного периода.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ОТЧЕТ ОБ ОПЕРАЦИЯХ НА ВАЛЮТНЫХ И ДЕНЕЖНЫХ РЫНКАХ
за "__" __________ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала) __________________________________________________________________________
Адрес кредитной организации (ее филиала) в пределах места нахождения кредитной организации (ее филиала) ____________________________________________________


Код формы по ОКУД <2> 0409701
Суточная

Номер строки	Дата заключения сделки по конверсионным операциям (дата привлечения (размещения) денежных средств по операциям на денежных рынках)	Дата расчетов (исполнения) по конверсионным операциям (дата возврата денежных средств по операциям на денежных рынках)	Условия сделки				Контрагент			Прочее	Дополнительные сведения по сделкам	Дополнительные сведения по валютному опциону и операциям на денежных рынках		Дополнительный признак стороны сделки	Дополнительная информация о методе заключения сделки	ИНН контрагента	LEI контрагента	Наименование контрагента
			требования		обязательства		резидент (нерезидент)	кредитная организация	торговая система, финансовый посредник, средство связи			тип опциона, тип финансового актива, тип операции на денежном рынке	опционная премия, тыс. единиц (процентная ставка, процентов)
			код валюты	сумма, тыс. единиц	код валюты	сумма, тыс. единиц	резидент (нерезидент)	кредитная организация	торговая система, финансовый посредник, средство связи
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Телефон: Адрес электронной почты: "__" _______________ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках"

Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках" (далее - Отчет) формируется в целях определения совокупного объема и структуры операций на валютных и денежных рынках и операций с процентными деривативами, осуществляемых головными офисами и филиалами кредитных организаций - резидентов Российской Федерации (далее - уполномоченные банки).

операции на валютных рынках (перечень видов операций приведен в пункте 2.1 настоящего Порядка);

операции на денежных рынках (перечень видов операций приведен в пункте 3.1 настоящего Порядка);

операции с процентными деривативами (перечень видов операций приведен в пункте 4.1 настоящего Порядка).

1.3. В Отчет включаются операции на валютных рынках и с процентными деривативами, расчеты по которым осуществляются:

с кредитными организациями (резидентами или нерезидентами) (далее - межбанковские сделки);

между головным офисом и филиалом уполномоченного банка или между двумя филиалами одного уполномоченного банка;

с организаторами торговли и клиринговыми организациями (далее - специализированные организации);

с прочими контрагентами, не являющимися кредитными или специализированными организациями, на основании договора банковского обслуживания или без открытия банковских счетов, включая юридические лица, международные организации и международные финансовые организации (в частности, Международный банк реконструкции и развития, Международная ассоциация развития, Многостороннее агентство по гарантиям инвестиций, Международная финансовая корпорация, Европейский банк реконструкции и развития, Межгосударственный банк, Международный инвестиционный банк, Международный банк экономического сотрудничества), физических лиц, индивидуальных предпринимателей, адвокатов и нотариусов, занимающихся частной практикой (далее - контрагенты, не являющиеся кредитными или специализированными организациями);

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

уполномоченным банком по поручению клиентов (кредитных организаций и контрагентов, не являющихся кредитными или специализированными организациями) от имени и за счет клиентов или от своего имени и за счет клиентов на основании договора или соглашения (в частности, договора брокерского обслуживания, агентского договора, договора комиссии), по условиям которого уполномоченный банк выступает в роли финансового посредника (далее - посреднические сделки).

1.4. В случае если Отчет представляет головной офис уполномоченного банка, в Отчет должны включаться только собственные операции головного офиса (без учета операций филиалов), если Отчет представляет филиал уполномоченного банка, в Отчет должны включаться только собственные операции филиала (без учета операций головного офиса), совершенные дилинговым (операционным) подразделением уполномоченного банка с использованием идентификаторов места нахождения дилингового (операционного) подразделения, присвоенных головному офису или филиалу уполномоченного банка (в частности, код "Томсон Рейтер Дилинг" (Thomson Reuters Dealing), БИК, телефон).

Отчет филиала может представляться через головной офис уполномоченного банка.

При отражении в Отчете межбанковских сделок с кредитными организациями - резидентами Российской Федерации в графе 9 Отчета для контрагента - головного офиса кредитной организации указывается регистрационный номер кредитной организации (с добавлением через знак "-" (дефис) буквенного префикса при его наличии), а для филиала указываются регистрационный номер кредитной организации (с добавлением через знак "-" (дефис) буквенного префикса при его наличии) и порядковый номер филиала после символа "/" (косая черта), соответствующие идентификатору места нахождения дилингового (операционного) подразделения кредитной организации, независимо от того, с кем заключено генеральное соглашение (договор) об осуществлении межбанковских сделок. Буквенный префикс указывается с использованием прописных (заглавных) букв русского алфавита.

1.5. Уполномоченный банк уведомляется официальным письмом Банка России о сроках начала представления Отчета не позднее чем за 30 дней до даты начала представления Отчета.

1.6. Уполномоченные банки представляют в Банк России в день заключения сделок Отчет с данными по конверсионным операциям на валютных рынках, указанным в пункте 2.1 настоящего Порядка, по заключенным внебиржевым сделкам по состоянию на 15 часов 30 минут по московскому времени ежедневно не позднее 16 часов 30 минут по московскому времени текущего рабочего дня.

В случае если данные по конверсионным операциям на валютных рынках, указанным в пункте 2.1 настоящего Порядка, не могут быть представлены в Банк России до 16 часов 40 минут по московскому времени текущего рабочего дня, уполномоченный банк уведомляет в этот же день не позднее 16 часов 30 минут Банк России по электронной почте f701@cbr.ru о причинах непредставления данных и сроках устранения причин непредставления.

1.7. Уполномоченные банки представляют в Банк России Отчет с данными по операциям на денежных рынках, указанным в пункте 3.1 настоящего Порядка, ежедневно не позднее 11 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным днем (далее - день формирования Отчета). В случае отсутствия в отчетном периоде операций, подлежащих отражению в Отчете, уполномоченные банки направляют в Банк России не позднее 11 часов 00 минут по московскому времени дня формирования Отчета сообщение об отсутствии операций на денежных рынках.

В случае если данные по операциям на денежных рынках, указанным в пункте 3.1 настоящего Порядка, не могут быть представлены в Банк России до 11 часов 00 минут по московскому времени в день формирования Отчета, уполномоченный банк уведомляет в этот же день не позднее 11 часов 00 минут Банк России по электронной почте f701@cbr.ru о причинах непредставления данных и сроках устранения причин непредставления.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

1.8. В случае если причины непредставления данных по операциям на денежных рынках, указанным в пункте 3.1 настоящего Порядка, устранены, уполномоченный банк должен представить указанные данные не позднее 12 часов 15 минут по московскому времени в день формирования Отчета.

1.9. Последующая замена Отчета с данными об операциях на денежных рынках, указанных в пункте 3.1 настоящего Порядка, при необходимости корректировки данных осуществляется не позднее 13 часов 30 минут по московскому времени в день формирования Отчета.

1.10. Отчет, включающий в себя актуальные данные по всем операциям, указанным в пунктах 2.1, 3.1 и 4.1 настоящего Порядка, должен быть представлен уполномоченным банком не позднее 14 часов 45 минут по московскому времени в день формирования Отчета.

1.11. Отчеты за выходные и нерабочие праздничные дни не представляются, если в указанные дни уполномоченный банк не заключал сделок, подлежащих отражению в Отчете. При осуществлении операций в выходные и (или) нерабочие праздничные дни Отчет за соответствующие отчетные дни представляется в первый рабочий день, следующий за выходными и (или) нерабочими праздничными днями. Рабочие дни, выходные и нерабочие праздничные дни определяются в соответствии с законодательством Российской Федерации и законодательством субъектов Российской Федерации.

1.12. Коды валют указываются в Отчете в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ). Коды стран указываются в Отчете в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

1.13. Корректировка первично представленных данных (вне зависимости от даты заключения сделки) производится посредством представления нового Отчета (в пределах последних пяти лет) за эту же календарную дату в следующих случаях:

отмена сделки, включенной в Отчет;

представление неполных или неверных (искаженных) значений первичных параметров по сделке, указываемых в Отчете. При изменении в течение срока сделки (до даты расчетов (исполнения) по сделке) первичных параметров сделки, указываемых в графах 2, 4 - 7 и 14 Отчета (в отношении операций на денежных рынках и операций с процентными деривативами), замена Отчета не производится;

(в ред. Указания Банка России от 12.03.2024 N 6688-У)

изменение первичных параметров сделки, указываемых в графах 2, 4 - 7 и 14 Отчета на дату расчетов (исполнения) по сделке, в том числе по операциям до востребования и с открытой датой;

изменение срока окончания сделки (срока расчетов по сделке), указываемого в графе 3 Отчета, в том числе при досрочном окончании сделки и исполнении сделки до востребования и с открытой датой. При замене Отчета, в который включена сделка, в графе 3 Отчета указывается дата фактического возврата денежных средств и исполнения всех обязательств по сделке в полном объеме. При частичном возврате денежных средств замена Отчета не производится.

1.14. В случае выявления Банком России или уполномоченным банком факта представления неполных или неверных (искаженных) данных в день формирования Отчета Отчет подлежит замене в этот же день. В остальных случаях замена Отчета производится в срок до конца следующего рабочего дня после дня возникновения необходимости корректировки.

(п. 1.14 в ред. Указания Банка России от 12.03.2024 N 6688-У)

Глава 2. Составление Отчета по операциям на валютных рынках

2.1. В Отчет включаются следующие виды конверсионных операций на валютных рынках, расчеты по которым осуществляются с контрагентами, указанными в пункте 1.3 настоящего Порядка:

операции по покупке и продаже валюты одного государства за валюту другого государства (любая валюта, включая валюту Российской Федерации), осуществляемые в безналичной форме;

межбанковские операции по покупке и продаже наличной валюты одного государства за безналичную или наличную валюту другого государства;

конверсии денежных средств на корреспондентских, депозитных и прочих счетах уполномоченного банка, осуществляемые в банках-корреспондентах как по прямому поручению или заявке уполномоченного банка, так и обусловленные режимом указанных счетов;

конверсии денежных средств на счетах (текущих, депозитных и прочих) банковских клиентов - контрагентов, не являющихся кредитными или специализированными организациями, осуществляемые уполномоченным банком как по прямому поручению или заявке клиента, так и обусловленные договором банковского счета;

операции по возмещению денежных сумм в одной валюте, списанных с банковских клиентских счетов, путем зачисления их денежного эквивалента в другой валюте;

прочие конверсии денежных средств, осуществление которых обусловлено несовпадением валюты корреспондентского (текущего) счета и валюты банковского (клиентского) платежа (в частности, при переводе денежных средств, погашении кредитов, списании и зачислении денежных средств на текущие и корреспондентские счета по операциям с банковскими картами, дорожными чеками);

операции по покупке и продаже финансовых активов, перечень которых приведен в абзаце четвертом пункта 2.18 настоящего Порядка, при несовпадении валюты, в которой выражена стоимость финансового актива согласно условиям заключенной сделки, и валюты денежной суммы, уплаченной покупателем финансового актива (далее - валюта платежа);

сделки с производными финансовыми инструментами (в соответствии с определением производных финансовых инструментов, приведенным в подпункте 23 пункта 1 статьи 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг") валютного рынка (базисным активом контракта является валюта или валютный курс), включая следующие:

операции "валютный своп";

форвардные и фьючерсные контракты;

опционы, включая опционы на фьючерсные контракты.

Указанные виды операций включаются в Отчет независимо от способа расчетов (с предоплатой или без нее, с обязательствами обеих сторон поставить торгуемые валюты или без обязательств их поставки на условиях проведения выплат по результатам взаимозачета).

Не подлежат отражению в Отчете следующие виды операций:

операции с контрагентами, не являющимися кредитными или специализированными организациями, по покупке и продаже наличной иностранной валюты, в том числе конверсия валют по операциям купли-продажи наличной валюты за безналичную валюту с использованием банковских расчетных, депозитных и прочих счетов и банковских карт;

конверсия валют, возникающая при отражении в бухгалтерском учете доходов и расходов в иностранной валюте;

конверсия валют, возникающая по сделкам репо при несоответствии валюты обеспечения валюте кредита;

конверсия валют, возникающая в результате отражения уполномоченным банком операций приема требований и обязательств при проведении реорганизации;

сделки с клиринговыми валютами;

сделки с драгоценными металлами;

сделки с производными финансовыми инструментами, базисным активом которых не является валюта или валютный курс.

2.4. Дата расчетов (исполнения) по сделке указывается в графе 3 Отчета.

Для сделок с производными финансовыми инструментами с открытой датой, исполнение которых осуществляется в любой день после оговоренной даты (дата начала права на исполнение), в графе 3 Отчета указывается дата начала права на исполнение, а в случае ее отсутствия - 31.12.2999. После проведения окончательных расчетов по сделке с открытой датой производится замена Отчета в соответствии с пунктами 1.13 и 1.14 настоящего Порядка с указанием окончательной даты исполнения сделки в графе 3 Отчета.

(в ред. Указания Банка России от 12.03.2024 N 6688-У)

Досрочное исполнение сделки, за исключением полного или частичного закрытия открытой позиции по биржевым производным финансовым инструментам, отражается в Отчете в соответствии с пунктами 1.13 и 1.14 настоящего Порядка. Полное или частичное закрытие открытой позиции по биржевым производным финансовым инструментам отражается в Отчете в соответствии с пунктом 2.5 настоящего Порядка.

(в ред. Указания Банка России от 12.03.2024 N 6688-У)

2.5. В качестве дат заключения и расчетов (графы 2 и 3 Отчета) по конверсионным операциям, по содержанию которых не требуется заключения специальных договоров или оформления заявок и поручений на покупку или продажу иностранной валюты, используются даты их отражения в балансе уполномоченного банка.

По биржевым производным финансовым инструментам валютного рынка в качестве дат заключения и расчетов (графы 2 и 3 Отчета соответственно) указываются соответственно дата заключения сделки на бирже (дата торгового дня на бирже) и дата окончания обращения контракта в соответствии с его биржевой спецификацией. При полном или частичном закрытии открытой позиции соответствующая сделка отражается в Отчете на дату совершения операции. При этом в Отчете, в котором отражены соответствующие сделки при открытии позиции, параметры сделок не меняются, за исключением случаев отмены сделок или отражения неверных (искаженных) значений показателей.

2.6. В случае осуществления расчетов по сделке на условиях предоплаты или депонирования денежных средств по одной из валют в графе 3 Отчета указывается дата более позднего платежа (последнего для обеих сторон) по сделке.

2.7. В графах 4 и 5 Отчета указываются соответственно цифровой код и сумма валюты, которая куплена уполномоченным банком по заключенной сделке или по сделке, которая создала длинную позицию в результате осуществления конверсии денежных средств.

По валютным опционам в графах 4 и 5 Отчета указываются соответственно цифровой код и сумма валюты, которая была бы куплена в случае исполнения опциона.

По операциям с финансовыми активами в графах 4 и 5 Отчета указываются соответственно:

по сделкам покупки - цифровой код валюты и стоимость финансового актива (для ценных бумаг - цифровой код валюты, в которой выражена стоимость ценной бумаги, и стоимость приобретенных ценных бумаг согласно условиям заключенной сделки);

по сделкам продажи - цифровой код валюты платежа и денежная сумма в указанной валюте.

2.8. В графах 6 и 7 Отчета указываются соответственно цифровой код и сумма валюты, которая продана уполномоченным банком по заключенной сделке или по сделке, которая создала короткую позицию в результате осуществления конверсии денежных средств.

По валютным опционам в графах 6 и 7 Отчета указываются соответственно цифровой код и сумма валюты, которая была бы продана в случае исполнения опциона.

По операциям с финансовыми активами в графах 6 и 7 Отчета указываются соответственно:

по сделкам покупки - цифровой код валюты платежа и денежная сумма в указанной валюте;

по сделкам продажи - цифровой код валюты и стоимость финансового актива (для ценных бумаг - цифровой код валюты, в которой выражена стоимость ценной бумаги, и стоимость отчужденных ценных бумаг согласно условиям заключенной сделки).

2.9. По операциям с производными финансовыми инструментами без обязательств по поставке валют (расчетные сделки) в графах 5 и 7 Отчета отражаются соответственно суммы базовой и расчетной валюты (валюты платежа), как если бы расчеты по сделке проводились по поставочной сделке по согласованному валютному курсу (или цене исполнения).

2.10. Суммы денежных средств в графах 5 и 7 Отчета указываются в тысячах единиц соответствующих валют с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления. Сделки, сумма требований или обязательств которых меньше (по крайней мере, по одной из них) одной тысячи единиц валюты, в Отчет не включаются, за исключением сделок, подлежащих объединению в соответствии с пунктом 2.12 настоящего Порядка.

2.11. При заключении биржевых конверсионных операций в Отчете указываются отдельно двумя суммами (по каждому инструменту) общие (по итогам торговой сессии) объемы купленной и проданной валюты лота и соответствующие им суммы обязательств и требований в сопряженной валюте.

В Отчете могут быть объединены более 10 однотипных биржевых сделок уполномоченного банка с фьючерсами или опционами при условии совпадения следующих параметров: биржевой спецификации контракта, направления сделки, цены исполнения контракта.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

2.12. В Отчете необходимо объединять внебиржевые сделки, расчеты по которым проводятся с контрагентами, не являющимися кредитными или специализированными организациями, за исключением сделок с опционными валютными контрактами, операций "валютный своп" и сделок, в которых объем требований или обязательств больше одного миллиона единиц валюты, при условии совпадения сроков сделок, валютной пары, а также обозначений сегментов рынка, указанных в пункте 2.16 настоящего Порядка.

В Отчет не включаются объединенные сделки, сумма требований или обязательств которых меньше одной тысячи единиц валюты.

2.13. В графе 8 Отчета указывается буква "R", если контрагент уполномоченного банка по сделке является резидентом, или буква "N", если контрагент уполномоченного банка по сделке является нерезидентом.

2.14. В случае если сделка заключена с кредитной организацией на межбанковском внебиржевом рынке, в графе 9 Отчета необходимо идентифицировать контрагента (в ином случае графа 9 Отчета не заполняется), используя следующие обозначения:

для Банка России - CBRF;

для кредитных организаций - резидентов и их филиалов - регистрационный номер (с добавлением через знак "-" (дефис) буквенного префикса при его наличии) с учетом положений абзаца третьего пункта 1.4 настоящего Порядка;

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

для государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" (далее - ВЭБ.РФ) - условный номер "964";

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

для кредитных организаций - нерезидентов - код СВИФТ, а в случае его отсутствия - полное фирменное наименование кредитной организации на иностранном языке заглавными буквами латинского алфавита и цифровой код страны ее места нахождения.

2.15. В графе 10 Отчета указывается аббревиатура наименования организатора торговли (биржи), если сделки заключены в соответствующей торговой системе организатора торговли (как на биржевом, так и на внебиржевом сегменте) или зарегистрированы в ней (соответственно, как в системном, так и во внесистемном режиме торгов), а расчеты по итоговым обязательствам участников проводятся клиринговой организацией. Тот же подход действует в отношении аналогичных торговых систем.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

При заключении сделок в каких-либо других системах электронной торговли (кроме указанных биржевых), предусматривающих тот же принцип группового доступа участников к торгам, но использующих устанавливаемые самостоятельно каждым из участников такой торговой системы для других ее участников индивидуальные лимиты, в графе 10 Отчета указывается общепринятое сокращенное наименование такой торговой системы (в том числе UBS, EBS, SAXO). В том случае, когда расчеты по итоговым обязательствам в такой торговой системе осуществляются напрямую между участниками, дополнительно в графе 9 Отчета (в соответствии с идентификацией межбанковских внебиржевых сделок, указанной в пункте 2.14 настоящего Порядка) указывается контрагент по такой сделке.

При заключении межбанковской сделки через финансового посредника, не являющегося кредитной организацией, независимо от использования средств связи (в частности, "Томсон Рейтер Дилинг" (Thomson Reuters Dealing), "Блумберг" (Bloomberg), телефон) указывается общепринятое сокращенное наименование финансового посредника (в том числе ADXF, NFBK, PRMX).

При заключении сделки по телефону или с использованием других средств связи (в частности, "Томсон Рейтер Дилинг" (Thomson Reuters Dealing), "Блумберг" (Bloomberg) без участия финансового посредника указываются соответственно PHONE, RTRS, BBLG или общепринятое сокращенное наименование торговой системы.

В случае невозможности идентификации торговой системы или финансового посредника указывается тип метода заключения сделки с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
VI	Сделка, заключенная при участии голосового брокера
SB	Сделка через электронную торговую систему, владельцем и оператором которой является кредитная организация
MD	Сделка через электронную брокерскую систему
MS	Сделка через прочие биржи или электронные системы связи при участии финансового посредника
DO	Сделка через прочие электронные системы связи напрямую между участниками, а также сделка, заключенная на основании договора в письменной форме

2.16. В графе 11 Отчета указывается дополнительная информация о сегменте рынка, в котором проведена операция, в соответствии со следующими буквенными обозначениями:

A - межбанковские сделки по покупке и продаже финансовых активов;

B - межбанковские сделки по покупке и продаже наличной валюты (банкнот) одного государства за наличную валюту (банкноты) или безналичную валюту другого государства;

M - межбанковские посреднические сделки (сделки кредитной организации, выступающей в роли финансового посредника, с кредитной организацией, которая является клиентом или контрагентом клиента), за исключением межбанковских сделок, обозначаемых буквами "A" и "B";

С - клиентские сделки на биржевом и внебиржевом сегменте организатора торговли (биржи);

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

D - конверсии денежных средств по операциям с банковскими картами и дорожными чеками;

E - сделки (за исключением конверсий денежных средств по операциям с банковскими картами и дорожными чеками) с индивидуальными предпринимателями, адвокатами и нотариусами;

F - сделки (за исключением конверсий денежных средств по операциям с банковскими картами и дорожными чеками) с юридическими лицами, являющимися финансовыми организациями. Для нерезидента вместе с буквой "F" указывается цифровой код страны его места нахождения (без разделителей) (в частности, F036), для международных или межправительственных финансовых организаций, их филиалов или постоянных представительств в Российской Федерации указывается "F998", для хозяйственных обществ со статусом международных компаний, зарегистрированных в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее - международные компании), указывается "F996";

(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 N 6800-У, от 17.04.2025 N 7047-У)

I - сделки (за исключением конверсий денежных средств по операциям с банковскими картами и дорожными чеками) с физическими лицами, за исключением индивидуальных предпринимателей, адвокатов или нотариусов. Для нерезидента указывается буква "I" и цифровой код страны места нахождения нерезидента (в частности, I840);

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

К - сделки (за исключением конверсий денежных средств по операциям с банковскими картами и дорожными чеками) с юридическими лицами, не являющимися финансовыми организациями. Для нерезидента указываются буква "К" и цифровой код страны места нахождения нерезидента (в частности, К156), для международных или межправительственных организаций, их филиалов или постоянных представительств в Российской Федерации - "К998", для международных компаний - "К996".

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

2.17. В графе 12 Отчета указываются дополнительные сведения по следующим видам операций (внебиржевых и биржевых):

сделкам без обязательств по поставке торгуемых валют (на условиях проведения одной из сторон выплат в размере разницы в стоимости базовой валюты на начало и на конец расчетного периода независимо от способа определения финансового результата (в частности, проведения взаимозачета);

биржевым фьючерсных и опционным валютным контрактам, торгуемым без поставки базовой валюты;

сделкам, входящим в состав операций "валютный своп".

В ином случае графа 12 Отчета не заполняется.

Буквой "O" обозначаются внебиржевые сделки без обязательств по поставке базовой валюты, биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты, торгуемые без поставки базовой валюты.

Буквой "S" обозначаются сделки, являющиеся частью операций "валютный своп". При этом для каждой операции "валютный своп" в одном Отчете обе части сделки должны быть указаны в отдельных строках, следующих одна за другой. При этом в случае равенства объема расчетной валюты в первой и второй частях сделки значение объема расчетной валюты во второй строке увеличивается на одну единицу валюты (0,001).

2.18. В графах 13 и 14 Отчета указываются дополнительные сведения о заключенных сделках с опционными валютными контрактами и об операциях по покупке и продаже финансовых активов. По прочим сделкам графы 13 и 14 Отчета не заполняются.

По операциям с опционными валютными контрактами в графе 13 Отчета указывается тип опционного контракта с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
P	Опционы "на продажу" (Put)
C	Опционы "на покупку" (Call)

В случае если базисным активом опциона является фьючерсный контракт, дополнительно к указанному обозначению типа опционного валютного контракта в графе 13 Отчета указываются месяц и год исполнения фьючерсного контракта в соответствии с его биржевой спецификацией в формате "ммгггг", где "мм" - месяц, "гггг" - год (в частности, C092015, P012016).

По операциям по покупке и продаже финансовых активов в графе 13 Отчета указывается тип финансового актива с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
F3	Долговые ценные бумаги (облигации, депозитарные расписки на облигации, векселя, сберегательные и депозитные сертификаты, закладные, жилищные сертификаты)
F4	Кредиты и займы, права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств
F5	Акции, депозитарные расписки на акции, инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, сертификаты участия и иные формы участия в капитале и инструменты коллективного инвестирования
F8	Дебиторская (кредиторская) задолженность, права на получение дебиторской (кредиторской) задолженности, факторинг, форфейтинг, финансовая аренда

В графе 14 Отчета величина опционной премии в эквиваленте долларов США в тысячах единиц с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления (эквивалент величины опционной премии в долларах США рассчитывается с использованием официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), на дату заключения сделки) указывается следующим образом: со знаком "-" (минус") - покупателем опциона, со знаком "+" (плюс) - продавцом опциона.

В случае нулевой премии по опциону, включенному в Отчет, указывается значение "0,001" с соответствующим знаком для покупателя или продавца опциона.

2.19. В графе 15 Отчета указывается дополнительный признак стороны сделки, которой является уполномоченный банк, при заключении сделок с опционными валютными контрактами или совершении операций по покупке или продаже финансовых активов, указанных в пункте 2.18 настоящего Порядка. По иным операциям на валютных рынках графа 15 Отчета не заполняется.

В графе 15 Отчета указывается признак стороны сделки:

S - в случае если уполномоченный банк является продавцом опциона или финансового актива;

B - в случае если уполномоченный банк является покупателем опциона или финансового актива.

2.20. В графе 16 Отчета указывается дополнительная информация о методе заключения сделки с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
DV	Сделка, заключенная напрямую между участниками без использования электронной торговой системы и участия финансового посредника (в том числе посредством телефонных переговоров, факса, электронной почты или на основании договора в письменной форме)
IV	Сделка, заключенная между участниками через финансового посредника без использования электронной торговой системы (в том числе голосовой брокер)
DE	Сделка, заключенная напрямую между участниками в электронной торговой системе без участия финансового посредника при условии наличия информации о контрагенте уполномоченного банка
IE	Сделка, заключенная между участниками через финансового посредника в электронной торговой системе

2.21. Для обозначений в графах 8, 11 - 13, 15 и 16 Отчета используются заглавные буквы латинского алфавита.

2.22. Посреднические сделки отражаются в Отчете двумя записями в отдельных строках, следующих одна за другой.

В первой строке в графе 11 Отчета в соответствии с пунктом 2.16 настоящего Порядка отражается клиентская биржевая сделка (сделка, заключенная на внебиржевом сегменте организатора торговли (биржи) с указанием буквы "С" в случае заключения сделки на бирже или сделка с конечным контрагентом клиента в случае заключения сделки на внебиржевом рынке. В первой строке в графах 4 - 7 Отчета указываются цифровые коды валют и суммы валют в соответствии с условиями сделки.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

Во второй строке отражается сделка уполномоченного банка с клиентом, в интересах которого заключена посредническая сделка. В случае если клиентом уполномоченного банка является кредитная организация, в качестве сделки уполномоченного банка с клиентом в Отчете отражается межбанковская операция.

При этом по второй строке графы 4 - 7 и 10 Отчета заполняются следующим образом:

значения в графах 4 - 5 второй строки Отчета соответствуют значениям в графах 6 - 7 первой строки Отчета, а значения в графах 6 - 7 второй строки Отчета соответствуют значениям в графах 4 - 5 первой строки Отчета;

в графе 10 Отчета должен быть указан код "MD".

Посреднические сделки "валютный своп" отображаются четырьмя записями: первые две записи соответствуют сделке на биржевом и внебиржевом сегменте организатора торговли (биржи), сделке с конечным контрагентом клиента в случае заключения сделки на внебиржевом рынке, затем указываются две записи, соответствующие посреднической сделке уполномоченного банка с клиентом.

(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 N 6800-У, от 17.04.2025 N 7047-У)

Посреднические сделки на бирже, за исключением сделок "валютный своп", могут быть объединены в случае совпадения значений в графах 2 - 4, 6, 8, 11 - 13, 15, 16 второй строки Отчета.

2.23. В случае если уполномоченный банк заключает сделки на бирже или внебиржевые сделки при участии другой кредитной организации, являющейся по отношению к нему финансовым посредником, в Отчете отражается соответствующая межбанковская операция уполномоченного банка с кредитной организацией - финансовым посредником. При этом биржевая или внебиржевая сделки с конечным контрагентом в Отчете не отражаются.

2.24. В графах 17 - 19 Отчета отражается информация по контрагентам - юридическим лицам, по которым не заполняется графа 9 Отчета, и контрагентам - юридическим лицам, которые не являются специализированными организациями.

Графы 17 - 19 Отчета заполняются только по поставочным сделкам, заключенным на внебиржевом рынке, со сроком расчетов до 15 календарных дней, у которых объем требований или обязательств составляет не менее одного миллиона единиц валюты. По форвардным, фьючерсным контрактам и опционам, а также операциям "валютный своп" графы 17 - 19 Отчета не заполняются.

В случае отсутствия информации по графам 17 или 18 Отчета в день представления Отчета указанные графы не заполняются. В случае получения информации по графам 17 и 18 Отчета за предыдущие отчетные дни в пределах последних 5 лет уполномоченный банк должен направить в Банк России исправленный Отчет в срок до 5 рабочих дней со дня получения информации путем замены ранее представленного Отчета.

Графа 19 Отчета обязательна для заполнения.

(п. 2.24 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

2.25. В графе 17 Отчета указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) контрагента - юридического лица, являющегося резидентом.

(п. 2.25 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

2.26. В графе 18 Отчета указывается международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier) контрагента, являющегося нерезидентом.

(п. 2.26 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

для контрагента - юридического лица, являющегося резидентом, - полное фирменное наименование заглавными буквами на русском языке в соответствии с ЕГРЮЛ;

для контрагента - юридического лица, являющегося нерезидентом, - полное наименование на иностранном языке заглавными буквами латинского алфавита в соответствии с учредительными документами.

(п. 2.27 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Глава 3. Составление Отчета по операциям на денежных рынках

3.1. В Отчет включаются следующие виды операций на денежных рынках вне зависимости от вида валюты, параметры которых (процентная ставка и объем) определены в момент заключения сделки в явном виде:

операции беззалогового кредитования (депозитные сделки) и операции репо (в соответствии с определением договора репо, приведенным в абзаце первом пункта 1 статьи 51.3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"), осуществляемые с кредитными организациями, в том числе между головным офисом и филиалом уполномоченного банка, и с международными финансовыми организациями (в частности, Международный банк реконструкции и развития, Международная ассоциация развития, Многостороннее агентство по гарантиям инвестиций, Международная финансовая корпорация, Европейский банк реконструкции и развития, Межгосударственный банк, Международный инвестиционный банк, Международный банк экономического сотрудничества), в том числе операции, осуществляемые в интересах третьих лиц, включая клиентов уполномоченного банка (уполномоченный банк выступает в роли финансового посредника), на основании договора или соглашения (в частности, договора брокерского обслуживания, агентского договора, договора комиссии), по условиям которого сделка осуществляется уполномоченным банком по поручению клиента от имени и за счет клиента или от своего имени и за счет клиента;

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

межбанковские операции по привлечению и размещению средств до востребования и операции репо до востребования;

операции по привлечению средств до востребования и операции репо (включая до востребования), осуществляемые с Федеральным казначейством;

операции по привлечению средств до востребования и операции репо до востребования с финансовыми органами субъектов Российской Федерации;

операции по привлечению и размещению денежных средств, осуществляемые с Банком России;

операции по привлечению уполномоченным банком средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, муниципальных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов, средств Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации и пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов, организаций, находящихся в государственной или муниципальной собственности, в том числе государственных корпораций и иных не имеющих членства некоммерческих организаций, созданных Российской Федерацией в соответствии с федеральными законами;

внебиржевые операции по привлечению и размещению денежных средств, осуществляемые с центральным контрагентом.

Не подлежат отражению в Отчете следующие виды операций:

синдицированные кредиты;

субординированные кредиты;

все внутридневные операции на межбанковских денежных рынках;

сделки по автоматическому размещению остатка свободных денежных средств на корреспондентском счете в депозит овернайт;

операции по привлечению и размещению средств до востребования, операции репо до востребования, заключаемые в интересах третьих лиц.

Сделки по привлечению и размещению денежных средств включаются в Отчет на дату их заключения.

Сумма требований и обязательств по исполнению сделок репо не должна корректироваться на сумму денежных выплат, осуществляемых эмитентом внутри срока сделки репо.

Операции по пролонгации сделок отражаются как отдельные сделки.

Предоставление кредитными организациями очередного транша в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии отражается как отдельная сделка с учетом сроков предоставления транша.

В Отчет включаются сделки, в которых сумма привлечения (размещения) денежных средств составляет не менее одной тысячи единиц валюты.

3.2. Дата заключения сделки не указывается (должна совпадать с датой, за которую составлен Отчет).

3.3. Дата привлечения (размещения) денежных средств по заключенной сделке указывается в графе 2 Отчета.

3.4. Дата возврата привлеченных (размещенных) денежных средств по заключенной сделке указывается в графе 3 Отчета.

Для депозитов до востребования и операций репо до востребования и с открытой датой дата возврата привлеченных (размещенных) денежных средств в Отчете не указывается.

Досрочный возврат денежных средств отражается в Отчете в соответствии с пунктами 1.13 и 1.14 настоящего Порядка.

(в ред. Указания Банка России от 12.03.2024 N 6688-У)

для операций по привлечению денежных средств - цифровой код валюты и денежная сумма (с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления), которая привлечена по заключенной сделке;

для операций по размещению денежных средств - цифровой код валюты и денежная сумма (с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления), которая будет получена с учетом начисленных процентов (возмещена контрагентом-заемщиком) при завершении сделки.

для операций по привлечению денежных средств - цифровой код валюты и денежная сумма (с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления), которая будет возвращена с учетом начисленных процентов (возмещена контрагенту-кредитору) при завершении сделки;

для операций по размещению денежных средств - цифровой код валюты и денежная сумма (с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления), которая размещена по заключенной сделке.

Для депозитов до востребования и операций репо до востребования и с открытой датой при совпадении цифрового кода валюты в графах 4 и 6 Отчета денежная сумма в графе 7 (графе 5) Отчета должна превышать денежную сумму в графе 5 (графе 7) Отчета на одну единицу валюты для операций по привлечению (размещению) денежных средств.

3.7. В графе 9 Отчета для идентификации контрагента уполномоченного банка или источника бюджетных средств указывается:

для Банка России - CBRF;

для кредитных организаций - резидентов и их филиалов - регистрационный номер (с добавлением через знак "-" (дефис) буквенного префикса при его наличии) с учетом положений абзаца второго пункта 1.4 настоящего Порядка;

для ВЭБ.РФ - условный код "964";

для международных финансовых организаций (в том числе указанных в пункте 3.1 настоящего Порядка) - код СВИФТ, а в случае его отсутствия - наименование организации на иностранном языке заглавными буквами латинского алфавита и цифровой код "998";

для Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации - PF;

для негосударственных пенсионных фондов - NPF;

для федерального бюджета, в том числе для операций с Федеральным казначейством, - FB;

для бюджетов субъектов Российской Федерации, в том числе для операций с финансовыми органами субъектов Российской Федерации, - RB;

для государственных внебюджетных фондов - NB;

для муниципальных бюджетов - LB;

для юридических лиц, находящихся в государственной или муниципальной собственности, государственных корпораций, в том числе иных не имеющих членства некоммерческих организаций, созданных Российской Федерацией в соответствии с федеральными законами, - GC.

3.8. В графе 10 Отчета указывается торговая система, или финансовый брокер, или средство связи, посредством которых была заключена сделка, в соответствии с пунктом 2.15 настоящего Порядка.

3.9. В графе 11 Отчета указывается буква "K", если сделка является депозитной сделкой или сделкой репо, заключаемой с кредитной организацией или с международной финансовой организацией в интересах третьих лиц.

В случае если клиентом уполномоченного банка - финансового посредника является кредитная организация, в Отчете отражаются две сделки (с кредитной организацией - клиентом уполномоченного банка - финансового посредника и с кредитной организацией - контрагентом клиента уполномоченного банка - финансового посредника) в отдельных строках, следующих одна за другой, при этом в каждой строке в графе 11 Отчета указывается буква "K".

В первой строке отражается сделка с кредитной организацией - контрагентом клиента уполномоченного банка - финансового посредника, при этом в графах 4 - 7 Отчета указываются цифровые коды валют и соответствующие суммы в тысячах единиц валют в соответствии с условиями сделки, заключенной с конечным контрагентом.

Во второй строке отражается сделка с кредитной организацией, являющейся клиентом уполномоченного банка. При этом значения в графах 4 - 5 второй строки Отчета должны соответствовать значениям в графах 6 - 7 первой строки Отчета, а значения в графах 6 - 7 второй строки Отчета должны соответствовать значениям в графах 4 - 5 первой строки Отчета.

В графе 11 Отчета указывается буква "L", если сделка является депозитом до востребования или операцией репо до востребования или с открытой датой.

3.10. В графе 12 Отчета по сделке с плавающей процентной ставкой указываются срок индикативной ставки (в частности: 1D, 2W, 1M, 3M, 1Y), наименование индикативной ставки и премия к ставке (в процентах без указания символа процента (%). В частности: 1D-RUONIA+0.0000; 1M-RUONIA_AVG+0.1000; 3M-ROISFIX+0.0000.

При отражении операций по привлечению (размещению) денежных средств по ключевой ставке Банка России в графе 12 Отчета указывается срок индикативной ставки 1W. В частности: lW-CBR_KeyRate+0.0000.

При отражении операций по привлечению (размещению) денежных средств по иной плавающей ставке, значение которой не устанавливается на периодической основе, графа 12 Отчета не заполняется, а в графе 14 Отчета указывается значение используемой в сделке плавающей ставки с учетом премии (дисконта) на момент заключения сделки.

DEPO - по сделкам кредитования и депозитным сделкам;

REPO - по сделкам репо.

3.12. В графе 14 Отчета по операциям на денежных рынках указывается процентная ставка по сделке с округлением до четырех знаков после запятой по правилам математического округления без указания символа процента (%), в частности: 0,7500, 6,5039. По сделкам с плавающей процентной ставкой графа не заполняется.

В случае если сумма денежных средств, которая будет возмещена при завершении сделки репо, кредитной или депозитной сделки, меньше суммы размещенных (привлеченных) денежных средств, указывается отрицательная процентная ставка со знаком "-" (минус).

3.13. В случае если денежная сумма (с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления), которая будет возвращена с учетом начисленных процентов при завершении сделки, отличается от денежной суммы (с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления), которая размещена (привлечена) по заключенной сделке, на сумму меньшую, чем одна единица валюты, соответствующее большее значение в графе 5 или графе 7 Отчета указывается с добавлением к денежной сумме одной единицы валюты.

3.14. В случае если валюта договора отличается от валюты поставки денежных средств, в графах 4 - 7 Отчета отражаются цифровой код валюты и денежная сумма поставки.

3.15. Для сделок с плавающей процентной ставкой денежная сумма, указанная в графе 5 или графе 7 Отчета, которая при завершении сделки будет получена с учетом начисленных процентов контрагентом-кредитором (возвращена контрагентом-заемщиком), отражается исходя из значения плавающей процентной ставки в первом периоде начисления процентов. В случае если в соответствии с условиями договора на дату заключения сделки с плавающей процентной ставкой не установлено значение плавающей процентной ставки в первом периоде начисления процентов, денежная сумма исчисляется исходя из фиксинга плавающей процентной ставки на дату заключения сделки.

S - в случае если уполномоченный банк является кредитором (размещает денежные средства) или продавцом по договору репо;

B - в случае если уполномоченный банк является заемщиком (привлекает денежные средства) или покупателем по договору репо.

3.17. В графе 16 Отчета указывается дополнительная информация о методе заключения сделки в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.

3.18. Графы 17 - 19 Отчета не заполняются.

(п. 3.18 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Глава 4. Составление Отчета по операциям с процентными деривативами

процентный своп в одной валюте (interest rate swap (IRS), overnight indexed swap (OIS);

процентный своп в двух валютах (currency swap (CS);

процентные опционы: сделка фиксации максимума процентной ставки (Cap), сделка фиксации минимума процентной ставки (Floor), сделка фиксации максимума и минимума процентной ставки (Collar) и сделки "свопцион";

соглашение о будущей процентной ставке (forward rate agreement (FRA).

Сделки с процентными деривативами включаются в Отчет на дату их заключения.

Операции по пролонгации сделок отражаются как отдельные сделки.

Досрочное исполнение сделки отражается в соответствии с пунктами 1.13 и 1.14 настоящего Порядка.

(в ред. Указания Банка России от 12.03.2024 N 6688-У)

4.2. Дата заключения сделки не указывается (должна совпадать с датой, за которую составлен Отчет).

4.3. В графе 2 Отчета указывается дата начала срока сделки.

В случае если дата начала срока сделки наступает раньше даты заключения сделки и определяется датой начала процентного периода, в графе 2 Отчета указывается дата заключения сделки (должна совпадать с датой, за которую составлен Отчет).

По соглашениям о будущей процентной ставке в графе 2 Отчета указывается дата заключения такого соглашения (должна совпадать с датой, за которую составлен Отчет).

4.4. В графе 3 Отчета указывается дата окончания срока сделки.

В случае если дата последнего платежа по сделке не совпадает с датой окончания процентного периода, в графе 3 Отчета указывается дата последнего платежа в соответствии с условиями договора.

4.5.1. По сделкам "процентный своп в двух валютах", а также по сделкам "процентный своп в одной валюте" с типом обмена ставок "плавающая/плавающая" в Отчет включаются две строки, и по каждой строке заполняются или графы 4 и 5 Отчета, или графы 6 и 7 Отчета:

в графах 4 и 5 Отчета указываются соответственно цифровой код валюты и денежная сумма (с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления), которая привлечена (по которой кредитная организация будет выплачивать процентные платежи) по заключенной сделке;

4.5.2. По сделкам "процентный своп в одной валюте" с типом обмена ставок "фиксированная/плавающая" и по соглашениям о будущей процентной ставке заполняются или графы 4 и 5 Отчета, или графы 6 и 7 Отчета:

в графах 4 и 5 Отчета указываются соответственно цифровой код валюты и денежная сумма (с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления), которая привлечена по фиксированной ставке заключенной сделки (по соглашениям о будущей процентной ставке - плательщиком отрицательной разницы между значением фиксинга плавающей процентной ставки и фиксированной процентной ставки);

в графах 6 и 7 Отчета указываются соответственно цифровой код валюты и денежная сумма (с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления), которая размещена по фиксированной ставке заключенной сделки (по соглашениям о будущей процентной ставке - плательщиком положительной разницы между значением фиксинга плавающей процентной ставки и фиксированной процентной ставки).

4.5.3. По сделкам Cap и Floor заполняются или графы 4 и 5 Отчета, или графы 6 и 7 Отчета:

в графах 4 и 5 Отчета указываются соответственно цифровой код валюты и денежная сумма (с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления), если уполномоченный банк по условиям сделки является плательщиком плавающей суммы;

в графах 6 и 7 Отчета указываются соответственно цифровой код валюты и денежная сумма (с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления), если уполномоченный банк по условиям сделки является плательщиком фиксированной суммы.

4.5.4. По сделкам Collar в Отчет включаются две строки. В первой строке указывается часть сделки, соответствующая сделке фиксации максимума процентной ставки, во второй строке - часть сделки, соответствующая сделке фиксации минимума процентной ставки.

Первая строка заполняется следующим образом:

в графах 6 и 7 Отчета указываются соответственно цифровой код валюты и денежная сумма (с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления), если уполномоченный банк по условиям сделки является получателем плавающей суммы, когда плавающая ставка превышает максимальную ставку, в ином случае графы 6 и 7 Отчета не заполняются.

Вторая строка заполняется следующим образом:

в графах 6 и 7 Отчета указываются соответственно цифровой код валюты и денежная сумма (с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления), если уполномоченный банк по условиям сделки является получателем плавающей суммы, когда минимальная ставка превышает плавающую ставку, в ином случае графы 6 и 7 Отчета не заполняются.

в случае если основной сделкой в операции "свопцион" является сделка "процентный своп в двух валютах" или сделка "процентный своп в одной валюте" с типом обмена ставок "плавающая/плавающая", в Отчет включаются две строки, и по каждой строке графы 4 и 5 Отчета или графы 6 и 7 Отчета заполняются так же, как указанные графы для сделок "процентный своп в двух валютах" и "процентный своп в одной валюте" с типом обмена ставок "плавающая/плавающая", в соответствии с подпунктом 4.5.1 настоящего пункта;

в случае если основной сделкой в операции "свопцион" является сделка "процентный своп в одной валюте" с типом обмена ставок "фиксированная/плавающая", графы 4 и 5 Отчета или графы 6 и 7 Отчета заполняются так же, как указанные графы для сделок "процентный своп в одной валюте" с типом обмена ставок "фиксированная/плавающая", в соответствии с подпунктом 4.5.2 настоящего пункта.

4.6. Графы 8 - 11 Отчета заполняются в соответствии с положениями пунктов 2.13 - 2.16 настоящего Порядка.

4.7. В графе 12 Отчета отражается наименование используемой в сделке плавающей процентной ставки с указанием срока индикативной ставки и премии. В частности: 1D-RUONIA+0.0000; 1M-RUONIA_AVG+0.1000; 3M-ROISFIX+0.0000. При отражении операций, заключенных с использованием ключевой ставки Банка России, в графе 12 Отчета указывается срок индикативной ставки 1W. В частности: 1W-CBR_KeyRate+0.0000.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

Для операций с плавающими процентными ставками в случае, если валюта номинальной суммы сделки (части сделки) отличается от валюты плавающей процентной ставки, по которой осуществляется привлечение (размещение) денежных средств, после наименования плавающей ставки указывается буквенный код валюты указанной ставки. В частности, если номинальная сумма сделки (части сделки) указана в валюте Российской Федерации, плавающая ставка - RUSFAR USD на срок один день с премией 0,5 процента, то в графе 12 Отчета указывается: 1D-USD_RUSFAR+0.5000.

По сделкам "свопцион" в графе 12 Отчета отражается плавающая процентная ставка с указанием срока и премии, используемая в основной сделке "процентный своп в одной валюте" или "процентный своп в двух валютах".

По соглашениям о будущей процентной ставке в графе 12 Отчета отражается плавающая процентная ставка с указанием срока и премии, на основе которой на дату фиксинга плавающей процентной ставки исчисляется сумма отрицательной или положительной разницы к уплате в соответствии с условиями соглашения.

Графа 12 Отчета не заполняется для операций "процентный своп в двух валютах" с типом обмена ставок "фиксированная/фиксированная", а также для сделок, являющихся частью сделки "процентный своп в двух валютах" с типом обмена ставок "фиксированная/плавающая", по которой осуществляются процентные платежи по фиксированной ставке, в том числе для соответствующих сделок "свопцион", в которых основной сделкой являются указанные виды процентных свопов.

4.8. В графе 13 Отчета по сделкам "процентный своп" указываются краткое наименование процентного дериватива (пункт 4.1 настоящего Порядка) и тип обмена ставками: фиксированная/плавающая (fix/float), плавающая/плавающая (float/float), фиксированная/фиксированная (fix/fix). В частности: IRS fix/float, CS float/float. По сделкам соглашений о будущей процентной ставке указываются следующие обозначения: 1X4, 2X5, 3X6 и другие. По сделкам с процентными опционами указывается тип опциона: Cap, Floor или Collar. По сделкам "свопцион" указывается тип опционного контракта (P - для свопциона "на продажу" (Put), C - для свопциона "на покупку" (Call), а также наименование соответствующего процентного свопа (в одной или в двух валютах) и тип обмена ставками. В частности: P_IRS fix/float, C_CS fix/float.

4.9. В графе 14 Отчета указывается фиксированная процентная ставка с округлением до четырех знаков после запятой по правилам математического округления без указания символа процента (%). В случае ее отсутствия графа 14 Отчета не заполняется. При изменении значения фиксированной процентной ставки в течение срока сделки в графе 14 Отчета указывается фиксированная процентная ставка первого процентного периода.

Для сделок "процентный опцион" (свопцион) указывается величина премии по процентному опциону (свопциону) в эквиваленте долларов США в тысячах единиц с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления (эквивалент величины премии в долларах США рассчитывается с использованием курсов иностранных валют, установленных Банком России, на дату заключения сделки): со знаком "-" (минус) - покупателем процентного опциона (свопциона), со знаком "+" (плюс) - продавцом процентного опциона (свопциона).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

В случае нулевой премии по процентному опциону (свопциону), включенному в Отчет, указывается значение "0,001" с соответствующим знаком для покупателя или продавца процентного опциона (свопциона).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

4.10. Сделка "процентный своп в двух валютах", "процентный своп в одной валюте" с типом обмена ставок "плавающая/плавающая", сделка Collar и сделка "свопцион", в которой основной сделкой является сделка "процентный своп в двух валютах" или "процентный своп в одной валюте" с типом обмена ставок "плавающая/плавающая", отражаются в Отчете двумя строками, следующими одна за другой, каждая из которых соответствует отдельной части сделки, при этом по обеим строкам сделки в графах 2 - 3, 8 - 11 и 13 Отчета указываются одинаковые значения соответствующих параметров сделки.

4.11. Посреднические сделки с процентными деривативами отражаются в соответствии с требованиями пунктов 2.22 и 2.23 настоящего Порядка. Посреднические сделки по операциям, указанным в пункте 4.10 настоящего Порядка, отображаются четырьмя записями: первые две записи соответствуют сделке на бирже или внебиржевой сделке с конечным контрагентом клиента, затем указываются две записи, соответствующие посреднической сделке уполномоченного банка с клиентом.

4.12. Графа 15 Отчета заполняется по сделкам "процентный своп в одной валюте", процентный опцион, в том числе свопцион, и соглашениям о будущей процентной ставке.

В графе 15 Отчета указывается признак стороны сделки:

S - в случае если уполномоченный банк является продавцом по сделке;

B - в случае если уполномоченный банк является покупателем по сделке.

4.13. Графа 16 Отчета заполняется в соответствии с положениями пункта 2.20 настоящего Порядка.

4.14. Графы 17 - 19 Отчета не заполняются.

(п. 4.14 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ИНФОРМАЦИЯ О НЕИСПОЛНЕННЫХ СДЕЛКАХ
за период с "__" _____________ г. по "__" _____________ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409702
Два раза в месяц

Номер строки	Уникальный код сделки	Дата заключения сделки	Дата расчетов по первой части сделки	Дата расчетов по второй части сделки	Дата неисполнения очередного планового обязательства	Код клиента первой стороны по сделке	Код LEI клиента первой стороны по сделке	Код второй стороны по сделке	Код LEI второй стороны по сделке	Код клиента второй стороны по сделке	Код LEI клиента второй стороны по сделке	Вид организации - второй стороны по сделке	Вторая сторона по сделке - резидент (нерезидент)	Код валюты первоначальной суммы обязательств по сделке первой стороны
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15

Первоначальная сумма обязательств по сделке первой стороны, в тысячах единиц соответствующей валюты	Код валюты первоначальной суммы обязательств по сделке второй стороны	Первоначальная сумма обязательств по сделке второй стороны, в тысячах единиц соответствующей валюты	Объем не исполненных обязательств первой стороной сделки, в тысячах единиц соответствующей валюты	Объем не исполненных обязательств второй стороной сделки, в тысячах единиц соответствующей валюты	Вид операции	Признак места совершения операции	Риски по сделке несет клиент	Репозитарный код сделки	Непоставка по неттингу	Код актива, который первая сторона сделки обязана была передать второй стороне сделки по условиям сделки, но который не был передан	Код актива, который вторая сторона сделки обязана была передать первой стороне сделки по условиям сделки, но который не был передан
16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27

Исполнитель:
	(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: Адрес электронной почты: «__» _______________ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409702 «Информация о неисполненных сделках»

Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409702 «Информация о неисполненных сделках» (далее — Отчет) формируется кредитными организациями в целях ведения статистики и оперативного мониторинга системных рисков финансовой системы, связанных с неисполнением отдельных видов сделок на финансовых рынках.

1.2. Отчет составляется по кредитной организации в целом и представляется кредитными организациями, составляющими и представляющими отчетность по форме 0409701 «Отчет об операциях на валютных и денежных рынках», в Банк России за периоды с первого числа каждого месяца включительно по четырнадцатое число каждого месяца включительно и с пятнадцатого числа каждого месяца включительно по последний календарный день каждого месяца включительно (далее — отчетные периоды), не позднее пятого рабочего дня после отчетной даты. Отчетными датами являются первое и пятнадцатое числа каждого месяца.

1.3. Сделка, которая отражалась в Отчете на предыдущие даты, но на отчетную дату является исполненной, отражается в Отчете только на отчетную дату с нулевым объемом суммарных неисполненных обязательств и в дальнейшем не отражается.

1.4. Коды валют указываются в Отчете в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ). Коды стран указываются в Отчете в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Суммы обязательств по сделкам (графы 16, 18, 19 и 20 Отчета) указываются в тысячах единиц соответствующей валюты с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления. Даты заключения сделки, расчетов по первой и второй частям сделки указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

Глава 2. Виды сделок, включаемых в Отчет

2.1. В Отчет включаются сделки, которые на отчетную дату не были исполнены (обязательства не были выполнены в срок) либо были частично исполнены (остались обязательства по сделке у какой-либо стороны сделки).

2.2. В случае если сделка отражалась в Отчете на предыдущие отчетные даты и продолжает являться не исполненной на следующую отчетную дату, она подлежит отражению в Отчете. При каждом последующем попадании в Отчет информация о сделке, отражаемая в графах Отчета, подлежит изменению в соответствии с новой информацией по неисполненной сделке.

2.3. В Отчет включаются следующие виды собственных сделок кредитных организаций и сделок, заключаемых в интересах третьих лиц, в которых отчитывающаяся кредитная организация выступает в роли финансового посредника:

сделки репо;

сделки с поставочными и расчетными производными финансовыми инструментами (далее — ПФИ) (в соответствии с определением ПФИ, приведенным в подпункте 23 пункта 1 статьи 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»), в том числе сделки, по которым не произошло поставки базисного актива или не были произведены расчеты по расчетным ПФИ;

сделки кредитования и заимствования, а также депозитные сделки, в которых контрагентом отчитывающейся кредитной организации являются кредитные организации и некредитные финансовые организации — резиденты, банки и небанковские финансовые организации — нерезиденты;

сделки по привлечению средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, муниципальных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов.

сделки, осуществляемые между головным офисом и филиалом (филиалами) банка, и сделки, осуществляемые между филиалами банка;

сделки, заключенные кредитными организациями, осуществляющими функции центрального контрагента, при условии заключения сделок на финансовых рынках в целях исполнения функций центрального контрагента, а также при условии признания со стороны Банка России качества управления кредитной организации, осуществляющей функции центрального контрагента, удовлетворительным;

сделки, заключенные на ПАО Московская Биржа;

кредитные и депозитные сделки с нефинансовыми организациями (включая овердрафты);

сделки с объемом требований (обязательств) (фактической задолженности) менее 500 миллионов рублей и с объемом неисполненных обязательств (всего по сделке на отчетную дату) менее 100 миллионов рублей;

сделки с объемом требований (обязательств) (фактической задолженности) менее 5 миллионов единиц иностранной валюты и с объемом неисполненных обязательств (всего по сделке на отчетную дату) менее одного миллиона единиц иностранной валюты.

При осуществлении неттинга встречных требований (обязательств) для расчетных ПФИ учитываются объемы требований (обязательств) после неттинга.

Глава 3. Составление Отчета

3.2. В графе 2 указывается уникальный код сделки. Код сделки присваивается отчитывающейся кредитной организацией самостоятельно. В строках, в которых приводится информация об одной и той же сделке, уникальный код должен совпадать. В строках, в которых приводятся сведения о различных сделках, уникальный код должен различаться.

3.3. В графах 3 - 5 указываются соответственно дата заключения сделки, дата расчетов по первой части сделки, дата расчетов по второй части сделки. Дата расчетов по первой части сделки является датой первоначальных расчетов по сделке. Дата расчетов по второй части сделки является датой конечных расчетов по сделке. В случае если по сделке расчеты производятся только один раз, в графах 4 и 5 указывается одна и та же дата расчетов. В случае если дата расчетов по второй части сделки является открытой, графа 5 не заполняется.

3.4. В графе 6 указывается дата неисполнения очередного планового обязательства, которое повлекло за собой превышение минимальных объемов требований (обязательств), указанных в пункте 2.4 настоящего Порядка.

3.5. В целях составления Отчета первой стороной по сделке является отчитывающаяся кредитная организация, второй стороной по сделке — ее контрагент.

3.6. В случае если отчитывающейся кредитной организацией сделка проводится в интересах клиента, в графе 7 указывается код клиента первой стороны по сделке следующим образом:

для кредитных организаций — резидентов — регистрационный номер кредитной организации;

для некредитных организаций — резидентов — основной государственный регистрационный номер (ОГРН), в случае его отсутствия — фирменное наименование организации (в этом случае наименованию должен предшествовать символ «#» (решетка);

для организаций-нерезидентов — код СВИФТ, в случае его отсутствия — наименование организации (в этом случае наименованию должен предшествовать символ «#» (решетка).

Для физических лиц графа 7 не заполняется.

В графе 8 указывается международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier, LEI) (далее — код LEI) клиента первой стороны по сделке.

В случае если сделка проводится в интересах самой отчитывающейся кредитной организации, графы 7 и 8 не заполняются.

3.7. В графах 9 - 14 указывается информация о второй стороне по сделке.

В графе 9 указывается код второй стороны по сделке в соответствии с требованиями пункта 3.6 настоящего Порядка по заполнению графы 7.

В графе 10 указывается код LEI второй стороны по сделке.

В графе 11 указывается код клиента второй стороны по сделке в соответствии с требованиями пункта 3.6 настоящего Порядка по заполнению графы 7, если известно, что контрагентом отчитывающейся кредитной организации сделка проводится в интересах клиента и известен клиент.

В графе 12 указывается код LEI клиента второй стороны по сделке.

В случае если известно, что контрагентом отчитывающейся кредитной организации сделка проводится в собственных интересах, а также в случае если неизвестен клиент контрагента, графы 11 и 12 не заполняются.

В графе 13 указывается вид организации — второй стороны по сделке. При предоставлении информации о видах участников сделки используются следующие коды:

для кредитных организаций — CR;

для некредитных финансовых организаций — NCR;

для нефинансовых организаций — NF;

для физических лиц — P;

для Центрального банка Российской Федерации — CBRF;

для государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» — 964;

для Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации — PF;

для федерального бюджета — FB;

для бюджетов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления — RB;

для государственных внебюджетных фондов — NB;

для внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления — SB;

для государственных корпораций, а также государственных и муниципальных унитарных предприятий — GC.

В графе 14 указывается код «R», если вторая сторона по сделке является резидентом, или код «N», если вторая сторона по сделке является нерезидентом.

3.8. При заключении безадресных биржевых сделок первой стороне по сделке в графе 9 необходимо указывать официальное наименование биржи. В этом случае графы 10 - 14 не заполняются.

3.9. В графах 15 - 18 указываются код валюты и объем первоначальной суммы обязательств по сделке первой и второй стороны на дату расчетов по первой части сделки. В случае если обязательства состоят в передаче актива, сумма указанных обязательств отражается в валюте, в которой номинирован данный актив. В случае если валюта не указана, сумма указанных обязательств отражается в долларах США.

3.10. В графах 19 и 20 указывается суммарный объем неисполненных обязательств в валюте расчетов по сделке относительно первой и второй стороны соответственно. В случае сделки с неттингом обязательств по расчетным сделкам ПФИ, если первая сторона является нетто-кредитором по сделке, то в графе 19 указывается «0» (ноль), а в графе 20 - сумма нетто-обязательств второй стороны сделки, если первая сторона является нетто-заемщиком по сделке, то в графе 19 указывается сумма нетто-обязательств по сделке, а в графе 20 - «0» (ноль).

Факт исполнения обязательств по сделке, а также реструктуризация сделки или закрытие неисполненной сделки другой сделкой отражаются в Отчете только на одну отчетную дату, если в течение отчетного периода произошло исполнение обязательств по сделке. В этом случае в графах 19 и 20 указывается «0» (ноль).

для сделок репо — REPO;

для сделок «валютный своп» — FXSWAP;

для сделок «своп с драгоценными металлами» — SWAPM;

для сделок «товарный своп» — SWAPC;

для сделок с процентными свопами в одной валюте — IRS;

для сделок с процентными свопами в двух валютах — XCCY;

для сделок с кредитными свопами — CDS;

для соглашений о будущей поставке процентной ставки — FRA;

для сделок с остальными видами форвардов — FORWARD;

для сделок с опционами — OPTION;

для сделок с фьючерсами — FUTURES;

для депозитных и беззалоговых кредитных операций — DEPO;

для прочих операций залогового кредитования — DEPOC;

для операций с корреспондентскими счетами — CORR;

для остальных операций — OTHER.

3.12. В графе 22 указывается признак места совершения операции: если сделка совершена через биржу, указывается код «1», в ином случае — код «2».

3.13. В случае если кредитная организация отчитывается о сделке, заключенной ее клиентом, в графе 23 указывается код «B» или код «C», в остальных случаях данная графа не заполняется. Код «B» указывается в том случае, если в указанной сделке при неисполнении обязательств клиентом указанные обязательства должен будет полностью или частично исполнить финансовый посредник. В остальных случаях в данной графе указывается код «C».

3.14. В графе 24 указывается репозитарный код сделки. В случае если информация о сделке не направляется в репозитарий, графа не заполняется.

3.15. В графе 25 указывается код «N», если сделки заключаются на условиях неттинга обязательств по ПФИ. В данном случае все сделки, которые участвуют в неттинге, отражаются в Отчете по отдельности с одинаковым объемом неисполненных обязательств (после взаимозачета встречных требований) по всем сделкам и в валюте неттинга (в графах 19 и 20). В ином случае графа не заполняется.

3.16. В графе 26 указывается код актива, который первая сторона по сделке обязана была передать второй стороне по сделке по условиям сделки, но который не был передан (в частности, сторона обязана была поставить ценные бумаги или драгоценные металлы). Для денежных средств указывается код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ). В целях составления Отчета для ценных бумаг указывается один из следующих кодов активов:

Код	Расшифровка кода
1	2
BON1	Облигации федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации и облигации Банка России
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) BON2
Облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и облигации муниципальных образований Российской Федерации	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
BON3 Облигации кредитных организаций — резидентов
BON4	Облигации прочих резидентов
BON5	Облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков
BON6	Облигации банков-нерезидентов
BON7	Облигации прочих нерезидентов
DS1	Депозитные сертификаты кредитных организаций — резидентов
DS2	Депозитные сертификаты банков-нерезидентов
SS1	Сберегательные сертификаты кредитных организаций — резидентов
SS2	Сберегательные сертификаты банков-нерезидентов
SHS1	Акции кредитных организаций — резидентов (обыкновенные)
SHS2	Акции кредитных организаций — резидентов (привилегированные)
SHS3	Акции прочих резидентов (обыкновенные)
SHS4	Акции прочих резидентов (привилегированные)
SHS5	Акции банков-нерезидентов (обыкновенные)
SHS6	Акции прочих нерезидентов (обыкновенные)
SHS7	Паи (акции), доли инвестиционных фондов — нерезидентов
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	SHS8
Паи (акции) инвестиционных фондов — резидентов (в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
SHS9	Акции банков-нерезидентов (привилегированные)
SHS10 Акции прочих нерезидентов (привилегированные)
BIL1	Векселя федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	BIL2
Векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
BIL3 Векселя кредитных организаций — резидентов
BIL4	Векселя прочих резидентов
BIL5 Векселя иностранных государств
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	BIL6
Векселя банков-нерезидентов	BIL7
Векселя прочих нерезидентов	DR1
Депозитарные расписки на ценные бумаги резидентов (в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
DR2	Депозитарные расписки на ценные бумаги нерезидентов
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	CON
Складские свидетельства	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
WTS Залоговые свидетельства (варранты)
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	ENC1
Документарные закладные (кроме обездвиженных документарных закладных) (введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
ENC2	Обездвиженные документарные закладные
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) ENC3
Электронные закладные	(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
Позиция утратила силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У OTHER
Иные типы ценных бумаг (виды финансовых инструментов) (в том числе иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг)	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Для драгоценных металлов указывается один из следующих кодов драгоценных металлов:
Наименование драгоценного металла
Код драгоценного металла	1
2
Золото
A98
Серебро	A99
Платина A76

Палладий

A33

Иридий

A101

Родий

A30

Рутений

A102

Осмий

A103

Иное

000

Для прочих видов активов указывается название актива (в этом случае названию актива предшествует символ «#» (решетка).

В графе 27 указывается код актива, который вторая сторона по сделке обязана была передать первой стороне по сделке по условиям сделки, но который не был передан. Активы, указанные в графах 26 и 27, должны соответствовать объему неисполненных обязательств, указанных в графах 19 и 20.

В случае если по договору имеется несколько разных видов активов, которые стороны сделки обязаны передать друг другу, код каждого вида актива необходимо отражать в Отчете в графах 26 и 27 отдельно с одним и тем же номером сделки с одинаковым заполнением других граф.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Код кредитной организации (филиала)
		по ОКПО <2>	регистрационный номер (/порядковый номер)

СВЕДЕНИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КВАЛИФИЦИРОВАННОГО ЦЕНТРАЛЬНОГО КОНТРАГЕНТА
по состоянию на «__» ____________ ____ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <3> 0409703
Месячная (Квартальная)

Раздел 1. Информация о значениях показателей

Номер строки	Наименование показателя	Значение показателя	Значение показателя, в процентах
1	2	3	4
	1	Коэффициент КР1	X
1.1	ma_{k}x_{A_{\text{к}}}		X
1.2	Ф		X
2	Коэффициент КР2	X
2.1	АК		X
2.2	АИ		X
3	Коэффициент РР1	X
3.1	\sum_{i} CVaR_{i}^{10\text{дней}}		X
3.2	СС		X
4	Максимальный коэффициент ПК по обслуживаемым рынкам:	X	X
	4.1	_____________________________ (указывается название обслуживаемого рынка, для которого квалифицированным центральным контрагентом предусмотрено создание отдельного гарантийного фонда)	X
4.2	_____________________________ (указывается название обслуживаемого рынка, для которого квалифицированным центральным контрагентом предусмотрено создание отдельного гарантийного фонда)	X
...	_____________________________ (указывается название обслуживаемого рынка, для которого квалифицированным центральным контрагентом предусмотрено создание отдельного гарантийного фонда)	X
4.N	_____________________________ (указывается название обслуживаемого рынка, для которого квалифицированным центральным контрагентом предусмотрено создание отдельного гарантийного фонда)	X

Раздел 2. Информация о величине (величинах) гипотетического капитала

Номер строки	Наименование гарантийного фонда	Величина гипотетического капитала
1	2	3

Раздел 3.	Данные о концентрации кредитного риска по заемщикам и связанным лицам

Номер строки	Заемщик, связанное лицо (группа связанных заемщиков или связанных лиц)/эмитент	Идентификационный номер	Характер отношений с кредитной организацией
1	2	3	4

Величина кредитного риска заемщика (Крз), величина риска на связанное лицо (группу лиц) (Крл), тыс. руб.
всего	в том числе
всего	по требованиям кредитного характера (ОСКр)	по условным обязательствам кредитного характера (КРВ)	по производным финансовым инструментам (КРС)
5	6	7	8

Размер риска концентрации по кредитным требованиям к участникам клиринга и иным контрагентам (РК), в процентах	Размер риска на связанное с квалифицированным центральным контрагентом лицо (группу связанных с квалифицированным центральным контрагентом лиц) (РСЛ), в процентах	Справочно: максимальные размер РК и размер РСЛ за отчетный период
		размер РК, в процентах	дата	размер РСЛ, в процентах	дата
9	10	11	12	13	14

Раздел 4. Информация о нарушении значений коэффициента

Номер строки	Наименование коэффициента	Значение нарушенного коэффициента, в процентах	Дата, на которую значение коэффициента нарушено
1	2	3	4

| Должностное лицо,
уполномоченное подписывать Отчет | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | | (должность) | | (подпись) | | (фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) |

Исполнитель:
	(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409703 «Сведения о деятельности квалифицированного центрального контрагента»

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

1. Отчетность по форме 0409703 «Сведения о деятельности квалифицированного центрального контрагента» (далее — Отчет) в полном объеме составляется квалифицированными центральными контрагентами, определенными в соответствии с пунктом 1.1 статьи 2 Федерального закона от 7 февраля 2011 года № 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте», информация о которых размещается на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее — квалифицированные центральные контрагенты), в соответствии с Положением Банка России от 1 ноября 2018 года № 658-П «О требованиях к квалифицированному центральному контрагенту, порядке признания качества управления центрального контрагента удовлетворительным, об основаниях и порядке принятия решения о признании качества управления центрального контрагента неудовлетворительным, порядке доведения информации о принятом решении до центрального контрагента» <1> (далее — Положение Банка России № 658-П) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением раздела 2 Отчета, информация в котором отражается по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 6 февраля 2019 года, регистрационный № 53703, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 30 сентября 2019 года № 5271-У (зарегистрировано Минюстом России 6 ноября 2019 года, регистрационный № 56422), от 27 февраля 2020 года № 5405-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57917), от 28 сентября 2020 года № 5568-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный № 60731), от 12 января 2021 года № 5706-У (зарегистрировано Минюстом России 18 февраля 2021 года, регистрационный № 62559), от 30 июня 2021 года № 5844-У (зарегистрировано Минюстом России 6 августа 2021 года, регистрационный № 64566), от 19 октября 2022 года № 6294-У (зарегистрировано Минюстом России 9 февраля 2023 года, регистрационный № 72292), от 6 октября 2023 года № 6569-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2023 года, регистрационный № 76594), от 17 июня 2024 года № 6752-У (зарегистрировано Минюстом России 23 июля 2024 года, регистрационный № 78892).

Отчет представляется в Банк России небанковскими кредитными организациями — центральными контрагентами, являющимися квалифицированными центральными контрагентами (далее — НКО-ЦК) не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

(п. 1 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

2. В графе 3 строк 1.1, 1.2, 2.1, 2.2, 3.1, 3.2 раздела 1 Отчета значения показателей указываются в тысячах рублей.

3. В графе 4 строк 1, 2, 3, 4.1 - 4.N раздела 1 Отчета значения показателей указываются в процентах (с округлением до одного знака после запятой по правилам математического округления).

4. В графе 2 раздела 2 Отчета отражается наименование гарантийного фонда (наименования гарантийных фондов), созданного квалифицированным центральным контрагентом, для которого рассчитывается величина (величины) гипотетического капитала в соответствии с пунктом 2.9 Положения Банка России № 658-П и приложением 2 к Положению Банка России № 658-П.

В графе 3 раздела 2 Отчета отражается величина (величины) гипотетического капитала в тысячах рублей, рассчитанная квалифицированным центральным контрагентом.

5. При составлении раздела 3 Отчета (далее — раздел 3) отнесение заемщиков к группе связанных заемщиков и определение величины кредитного риска заемщика (Крз) осуществляются в соответствии с пунктом 5.1 Инструкции Банка России от 26 мая 2025 года № 220-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» <1> (далее — Инструкция Банка России № 220-И) с применением пункта 5.2 (за исключением абзаца третьего), пунктов 5.3 - 5.5, абзаца второго пункта 5.6, подпунктов 5.6.1 и 5.6.2, абзаца второго подпункта 5.6.3 пункта 5.6, пунктов 5.8 и 5.9 Инструкции Банка России № 220-И и абзацев второго и третьего пункта 3.2 и приложения 3 к Инструкции Банка России от 26 мая 2025 года № 221-И «Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» <2> (далее — Инструкция Банка России № 221-И) с соблюдением требований, предусмотренных абзацем вторым пункта 2.16 Положения Банка России № 658-П.

<1> Зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный № 82895.

<2> Зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный № 82896.

Отнесение лиц к связанным с НКО-ЦК лицам, группе связанных с НКО-ЦК лиц и определение величины риска на связанное с НКО-ЦК лицо (Крл) осуществляются в соответствии с пунктом 3.3 Инструкции Банка России № 221-И с применением приложения 3 к Инструкции Банка России № 221-И и абзаца четвертого пункта 5.2 Инструкции Банка России № 220-И с соблюдением требований, предусмотренных абзацем вторым пункта 2.17 Положения Банка России № 658-П.

Информация в разделе 3 приводится по убыванию размера риска концентрации по кредитным требованиям к участникам клиринга и иным контрагентам либо размера риска на связанное с квалифицированным центральным контрагентом лицо (группу связанных с квалифицированным центральным контрагентом лиц) на отчетную дату по 10 заемщикам (группе связанных заемщиков) и связанным с НКО-ЦК лицам (группам лиц в значении, установленном статьей 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции»), которые не входят в группу связанных с НКО-ЦК лиц, и по 10 связанным с НКО-ЦК лицам (группам лиц) и группе связанных с НКО-ЦК лиц.

Сведения внутри группы связанных заемщиков приводятся по убыванию величин кредитного риска заемщика (Крз), но не более чем по 5 заемщикам.

Сведения внутри группы связанных с НКО-ЦК лиц или группы лиц приводятся по убыванию величин риска на связанное лицо (группу лиц) (Крл). В составе группы связанных с НКО-ЦК лиц информация приводится не более чем по 5 группам лиц и связанным с НКО-ЦК лицам. В составе группы лиц информация приводится не более чем по 5 участникам. В случае если в составе группы более 5 участников, информация о других (помимо 5) участниках группы отражается в составе группы совокупно в одной строке с указанием в графе 2 раздела 3 значения «Прочие» (далее — строка «Прочие»).

При заполнении строки в целом по группе связанных заемщиков, группе связанных с НКО-ЦК лиц (группе лиц) и по строке «Прочие» в составе группы графа 4 раздела 3 не заполняется.

В отношении сведений о заемщиках, связанных с НКО-ЦК лицах, группах лиц, входящих в состав соответствующей группы (включая строку «Прочие»), не подлежат заполнению графы 9 - 14 раздела 3.

Кроме того, по строке «Прочие» в составе групп связанных заемщиков и связанных с НКО-ЦК лиц (групп лиц) графа 3 раздела 3 не заполняется.

(п. 5 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

6. В графе 1 раздела 3 заемщикам и связанным с НКО-ЦК лицам, не входящим в группу связанных заемщиков или группу связанных с НКО-ЦК лиц (группу лиц), группе связанных заемщиков, группе связанных с НКО-ЦК лиц, а также группе лиц, не входящей в группу связанных с НКО-ЦК лиц, присваивается порядковый номер «X», где «X» имеет вид целого числа (1; 2; ..., 10).

В графе 1 раздела 3 заемщикам, связанным с НКО-ЦК лицам, входящим в состав соответствующей группы, а также группе лиц, входящей в группу связанных с НКО-ЦК лиц, присваивается порядковый номер «X1.X2» (1.1; 1.2; ... или 2.1; 2.2; ...), где «X1» — порядковый номер группы связанных заемщиков или группы связанных с НКО-ЦК лиц, «X2» — номер заемщика или связанного с НКО-ЦК лица в составе соответствующей группы или номер группы лиц, входящей в группу связанных с НКО-ЦК лиц.

Связанным с НКО-ЦК лицам, входящим в группу лиц в составе группы связанных с НКО-ЦК лиц, присваивается порядковый номер «X1.X2.X3» (1.1.1; 1.1.2; ... или 2.1.1; 2.1.2; ...), где «X1» — порядковый номер группы связанных с НКО-ЦК лиц, «X2» — номер группы лиц в составе группы связанных с НКО-ЦК лиц, «X3» — номер связанного с НКО-ЦК лица в составе группы лиц.

7. В графе 2 раздела 3 указывается полное наименование заемщика, связанного с НКО-ЦК лица (в том числе полные наименования участников групп связанных заемщиков или группы связанных с НКО-ЦК лиц, групп лиц):

юридического лица — резидента, не являющегося кредитной организацией, — в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ);

По группе связанных заемщиков либо группе связанных с НКО-ЦК лиц (группе лиц) приводится ее наименование, если оно имеется, либо указывается слово «Группа», при этом в графе 2 раздела 3 указываются следующие условные обозначения:

ГСЗ — для группы связанных заемщиков;

ГСЛ — для группы связанных с НКО-ЦК лиц;

ГЛ — для группы лиц.

8. В графе 3 раздела 3 по каждому заемщику, связанному с НКО-ЦК лицу, в том числе участнику группы связанных заемщиков или группы связанных с НКО-ЦК лиц (группы лиц), указывается:

для кредитных организаций — нерезидентов, являющихся участниками системы СВИФТ, — код СВИФТ;

для юридических лиц — резидентов, не являющихся кредитными организациями, — основной государственный регистрационный номер (ОГРН).

9. В графе 4 раздела 3 отражается характер отношений заемщика или связанного с НКО-ЦК лица и НКО-ЦК с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Головная организация
2	Дочернее хозяйственное общество (дочернее предприятие)
3	Зависимое хозяйственное общество (ассоциированное предприятие)
4	Совместно контролируемое предприятие
5	Структурированная организация
6	Члены совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, члены коллегиального исполнительного органа, а также лица, осуществляющие полномочия единоличного исполнительного органа НКО-ЦК
7	Члены совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, члены коллегиального исполнительного органа, а также лица, осуществляющие полномочия единоличного исполнительного органа дочернего и (или) зависимого хозяйственного общества (дочернего и (или) ассоциированного предприятия) НКО-ЦК
8	Акционеры (участники) — юридические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 10 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал НКО-ЦК, в том числе головной кредитной организации банковской группы
9	Акционеры (участники) — физические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 10 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал НКО-ЦК, в том числе головной кредитной организации банковской группы
10	Физические лица — работники НКО-ЦК
11	Близкие члены семьи связанных с НКО-ЦК лиц
(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У) 12
Юридические лица, деятельность которых контролируют или на которых оказывают значительное влияние близкие члены семьи связанных с НКО-ЦК лиц	(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)
13 Иные лица, связанные с НКО-ЦК
14	Прочие заемщики
	10. В графе 6 раздела 3 указывается величина кредитного риска заемщика (Крз) по балансовым требованиям кредитного характера, величина риска на связанное с НКО-ЦК лицо (группу связанных с НКО-ЦК лиц) (Крл). В графе 7 раздела 3 указывается величина риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ), определяемая в соответствии с приложением 3 к Инструкции Банка России № 221-И, в графе 8 раздела 3 указывается величина риска по производным финансовым инструментам (КРС), определяемая в соответствии с Положением Банка России от 12 января 2021 года № 754-П «Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам» <1>.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный № 63148.

11. В графе 9 раздела 3 указывается для квалифицированных центральных контрагентов значение величины риска концентрации по кредитным требованиям к участникам клиринга и иным контрагентам (далее — размер РК). В графе 10 раздела 3 указывается для квалифицированных центральных контрагентов значение величины риска на связанное с квалифицированным центральным контрагентом лицо (группу связанных с квалифицированным центральным контрагентом лиц) (далее — размер РСЛ). В графах 11 и 13 раздела 3 справочно указываются максимальные за отчетный период размер РК и размер РСЛ по каждому заемщику (группе связанных заемщиков), каждой группе связанных с НКО-ЦК лиц, каждому связанному с НКО-ЦК лицу и каждой группе лиц.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

В графах 12 и 14 раздела 3 указываются даты, в которые размер РК или размер РСЛ, отраженные в графах 9 и 10 раздела 3 соответственно, достигали максимума.

В случае если в течение отчетного периода размер РК и размер РСЛ, отражаемые в Отчете, достигали максимума несколько раз, в графах 12 и 14 раздела 3 указываются через запятую все даты (период), за которые (за который) были достигнуты максимальные размеры.

При заполнении граф 9 - 11 и 13 раздела 3 размер РК и размер РСЛ указываются с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

Даты в графах 12 и 14 раздела 3 указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

В случае полного совпадения лиц, одновременно входящих в группу связанных заемщиков и группу связанных с НКО-ЦК лиц, информация в графе 9 раздела 3 о размере РК по группе связанных заемщиков может не отражаться.

В случае неполного совпадения лиц, включенных в состав группы связанных заемщиков и группы связанных с НКО-ЦК лиц, заполнению подлежат графы 9 и 10 раздела 3.

12. Квалифицированные центральные контрагенты, нарушившие в течение отчетного месяца значения коэффициентов, установленные в Положении Банка России № 658-П, заполняют раздел 4 Отчета построчно отдельно по каждому случаю нарушения. При этом в графе 4 раздела 4 Отчета указывается дата, на которую было допущено нарушение, в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ИНФОРМАЦИЯ О ДОЛГОВОЙ НАГРУЗКЕ ЗАЕМЩИКОВ — ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
по состоянию на «__» ___________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации



Код формы по ОКУД <2> 0409704
Квартальная

Раздел 1.	Показатель долговой нагрузки заемщиков — физических лиц, которым предоставлены потребительские кредиты (займы)

Период, в котором возникли требования	интервал ПДН заемщика, процентов		Интервал дохода заемщика, тыс. руб.	Характеристика кредита (займа)					Задолженность без просроченных платежей, тыс. руб.	Задолженность с просроченными платежами от 1 до 30 дней, тыс. руб.	Задолженность с просроченными платежами от 31 до 90 дней, тыс. руб.	Задолженность с просроченными платежами от 91 до 180 дней, тыс. руб.	Задолженность с просроченными платежами от 181 до 360 дней, тыс. руб.	Задолженность с просроченными платежами свыше 360 дней, тыс. руб.	Количество кредитов (займов) без просроченных платежей, штук	Количество кредитов (займов) с просроченными платежами от 1 до 30 дней, штук	Количество кредитов (займов) с просроченными платежами от 31 до 90 дней, штук	Количество кредитов (займов) с просроченными платежами от 91 до 180 дней, штук	Количество кредитов (займов) с просроченными платежами от 181 до 360 дней, штук	Количество кредитов (займов) с просроченными платежами свыше 360 дней, штук
Период, в котором возникли требования	рассчитанный при принятии решения	рассчитанный в течение срока действия договора кредита (займа)	Интервал дохода заемщика, тыс. руб.	Валюта кредита (займа)	код актива	код категории потребительского кредита (займа)	статус кредита (займа)	интервал ПСК, процентов	Задолженность без просроченных платежей, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21

Раздел 2.

Показатель долговой нагрузки заемщиков — физических лиц, которым предоставлены ипотечные кредиты (займы), кредиты (займы) на финансирование по договору участия в долевом строительстве, кредиты (займы) на строительство индивидуального жилого дома или приобретение индивидуального жилого дома, в том числе земельного участка, на котором он расположен

Период, в котором возникли требования	Интервал ПДН заемщика, процентов		Интервал дохода заемщика, тыс. руб.	Характеристика кредита (займа)						Задолженность без просроченных платежей, тыс. руб.	Задолженность с просроченными платежами от 1 до 30 дней, тыс. руб.	Задолженность с просроченными платежами от 31 до 90 дней, тыс. руб.	Задолженность с просроченными платежами от 91 до 180 дней, тыс. руб.	Задолженность с просроченными платежами от 181 до 360 дней, тыс. руб.	Задолженность с просроченными платежами от 361 до 720 дней, тыс. руб.	Задолженность с просроченными платежами свыше 720 дней, тыс. руб.	Количество кредитов (займов) без просроченных платежей, штук	Количество кредитов (займов) с просроченными платежами от 1 до 30 дней, штук	Количество кредитов (займов) с просроченными платежами от 31 до 90 дней, штук	Количество кредитов (займов) с просроченными платежами от 91 до 180 дней, штук	Количество кредитов (займов) с просроченными платежами от 181 до 360 дней, штук	Количество кредитов (займов) с просроченными платежами от 361 до 720 дней, штук	Количество кредитов (займов) с просроченными платежами свыше 720 дней, штук
	рассчитанный при принятии решения	рассчитанный в течение срока действия договора кредита (займа)		валюта кредита (займа)	код актива	первоначальный взнос по кредиту (займу), процентов	статус кредита (займа)	интервал соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога, процентов
	рассчитанный при принятии решения			валюта кредита (займа)	код актива	первоначальный взнос по кредиту (займу), процентов	статус кредита (займа)	на дату выдачи кредита (займа)	на отчетную дату
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (при наличии)

Исполнитель:
	(фамилия, имя, отчество (при наличии)
Телефон: ________________________
«__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409704 «Информация о долговой нагрузке заемщиков — физических лиц»

1. Отчетность по форме 0409704 «Информация о долговой нагрузке заемщиков — физических лиц» (далее — Отчет) подлежит представлению в Банк России кредитными организациями, у которых средняя величина ссудной задолженности по кредитам (займам) физических лиц, рассчитанная за 12 месяцев, предшествующих году представления Отчета, соответствует или превышает 60 миллиардов рублей. Средняя величина ссудной задолженности по кредитам (займам) физических лиц рассчитывается как среднеарифметическое значение сумм остатков на балансовых счетах № № 455А (кроме 45523), 457А (кроме 45713), 45815,45817 на начало каждого месяца соответствующего года.

Отчет включает в себя информацию о долговой нагрузке заемщика — физического лица и иных сведениях, предусмотренных Указанием Банка России от 16 декабря 2024 года № 6960-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала» <1> (далее — Указание Банка России № 6960-У) и Указанием Банка России от 16 октября 2023 года № 6579-У «О требованиях к порядку расчета кредитными организациями или микрофинансовыми организациями суммы величин среднемесячных платежей и расчета величины среднемесячного дохода заемщика, в том числе к перечню данных, используемых для расчета величины среднемесячного дохода заемщика» <2>.

(в ред. Указаний Банка России от 08.12.2023 № 6621-У, от 16.12.2024 № 6961-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2024 года, регистрационный № 80632.

(сноска в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 № 6961-У)

2. В Отчет включается информация по кредитам (займам), по которым:

кредитной организацией был осуществлен расчет показателя долговой нагрузки заемщика (далее — ПДН) в соответствии со статьей 5.1 Федерального закона от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (далее — Федеральный закон № 353-ФЗ);

кредитной организацией был осуществлен расчет ПДН до даты наступления одного из случаев, установленных частями 1 и 2 статьи 5.1 Федерального закона № 353-ФЗ;

кредитной организацией был осуществлен расчет ПДН до даты наступления иных случаев расчета ПДН, если они были определены кредитной организацией во внутреннем документе после 1 января 2024 года;

значение ПДН было передано кредитной организации в соответствии с частью 4 статьи 12 Федерального закона № 353-ФЗ.

Указанная в настоящем пункте информация включается в Отчет до момента погашения, списания с баланса или продажи кредитов (займов).

(п. 2 в ред. Указания Банка России от 08.12.2023 № 6621-У)

3. В раздел 1 Отчета включается информация о требованиях по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях или в иностранной валюте, предусмотренных пунктом 1.1 Указания Банка России № 6960-У, за исключением требований по кредитам (займам), информация о которых включается в раздел 2 Отчета.

(в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 № 6961-У)

В раздел 2 Отчета включается информация о требованиях по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на финансирование по договору участия в долевом строительстве, а также по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на строительство индивидуального жилого дома или приобретение индивидуального жилого дома, в том числе земельного участка, на котором он расположен (далее — кредиты (займы) на ИЖС), предусмотренных абзацами третьим - пятым и восьмым пункта 1.1 Указания Банка России № 6960-У.

(в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 № 6961-У)

Сведения о кредитах (займах) физических лиц, права требования по которым были переданы кредитной организации, не включаются в Отчет, если в отношении таких кредитов (займов) кредитной организацией не производился расчет ПДН (за исключением кредитов (займов), по которым значение ПДН было передано кредитной организации в соответствии с частью 4 статьи 12 Федерального закона № 353-ФЗ).

(в ред. Указания Банка России от 08.12.2023 № 6621-У)

4. Отчет составляется по кредитной организации в целом (за исключением небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств и связанных с ними иных банковских операций) головным офисом кредитной организации по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и представляется в Банк России не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

В случае выявления за любой отчетный квартал в течение последних трех лет фактов представления кредитной организацией Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего уточненные значения показателей, осуществляется не позднее пятого рабочего дня после дня выявления указанных фактов.

5. По разделу 1 Отчета в одной строке группируются кредиты (займы), выданные кредитной организацией в пределах одного месяца, показатели которых соответствуют одному интервалу (графы 2 — 4, 9 раздела 1 Отчета) и принимают одинаковые значения (графы 5 — 8 раздела 1 Отчета). При этом в графах 10 — 15 раздела 1 Отчета указываются суммарные значения по сгруппированным кредитам (займам), в графах 16 - 21 раздела 1 Отчета указывается общее количество сгруппированных кредитов (займов).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

По разделу 2 Отчета в одной строке группируются кредиты (займы), выданные кредитной организацией в пределах одного месяца, показатели которых соответствуют одному интервалу (графы 2 — 4, 9, 10 раздела 2 Отчета) и принимают одинаковые значения (графы 5 — 8 раздела 2 Отчета). При этом в графах 11 — 17 раздела 2 Отчета указываются суммарные значения по сгруппированным кредитам (займам), в графах 18 - 24 раздела 2 Отчета указывается общее количество сгруппированных кредитов (займов).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

5.1. В графе 1 раздела 1 и раздела 2 Отчета указываются месяц и год возникновения требований по кредитам (займам) в формате «мм.гггг», где «мм» — месяц, «гггг» — год.

По кредитам, предоставленным с использованием банковских карт, в графе 1 раздела 1 Отчета указываются месяц и год совершения операций по выдаче физическим лицам денежных средств с использованием банковских карт, в том числе на условиях овердрафта.

При принятии кредитной организацией решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу) и (или) при принятии кредитной организацией решений, изменяющих условия договора кредита (займа), в том числе при продлении срока действия договора кредита (займа) (за исключением решения об изменении лимита кредитования по кредиту, предоставляемому с использованием банковской карты), в графе 1 раздела 1 и раздела 2 Отчета указываются месяц и год реструктуризации задолженности по кредиту (займу) или изменений условий договора кредита (займа).

5.2. В графе 2 раздела 1 и раздела 2 Отчета указывается интервал, которому соответствует значение ПДН, рассчитанное на самую позднюю дату в случаях, предусмотренных частью 1 или пунктами 1 и 2 части 2 статьи 5.1 Федерального закона № 353-ФЗ, а также при принятии до 1 января 2024 года кредитной организацией решений, предусматривающих обязанность по расчету ПДН.

(в ред. Указания Банка России от 08.12.2023 № 6621-У)

В графе 3 раздела 1 и раздела 2 Отчета указывается интервал, которому соответствует значение ПДН, рассчитанное в течение срока действия договора кредита (займа) на самую позднюю дату, если кредитная организация установила во внутренних документах периодичность расчета ПДН и (или) случаи, наступление которых влечет необходимость расчета ПДН, за исключением случаев, указанных в абзаце первом настоящего подпункта. В иных случаях графа 3 раздела 1 и раздела 2 Отчета не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 08.12.2023 № 6621-У)

В графе 2 раздела 1 и раздела 2 Отчета и графе 3 раздела 1 и раздела 2 Отчета указывается:

[0; 10] — если значение ПДН не превышает или соответствует 10 процентам;

(10; 20] — если значение ПДН превышает 10 процентов и не превышает или соответствует 20 процентам;

и далее с интервалом в 10 процентов до достижения 100 процентов;

более 100 — если значение ПДН превышает 100 процентов.

В графе 2 раздела 1 и раздела 2 Отчета и графе 3 раздела 1 и раздела 2 Отчета указывается один интервал.

5.3. В графе 4 раздела 1 и раздела 2 Отчета указывается интервал, которому соответствует величина среднемесячного дохода заемщика, использованная для расчета значения ПДН на самую позднюю дату.

В графе 4 раздела 1 и раздела 2 Отчета указывается:

[0; 12] — если величина среднемесячного дохода заемщика не превышает или соответствует 12 тысячам рублей;

(12; 20] — если величина среднемесячного дохода заемщика превышает 12 тысяч рублей и не превышает или соответствует 20 тысячам рублей;

(20; 40] — если величина среднемесячного дохода заемщика превышает 20 тысяч рублей и не превышает или соответствует 40 тысячам рублей;

(40; 75] — если величина среднемесячного дохода заемщика превышает 40 тысяч рублей и не превышает или соответствует 75 тысячам рублей;

(75; 125] — если величина среднемесячного дохода заемщика превышает 75 тысяч рублей и не превышает или соответствует 125 тысячам рублей;

более 125 — если величина среднемесячного дохода заемщика превышает 125 тысяч рублей;

использовано среднее значение по региону — если кредитной организацией для расчета ПДН в качестве величины среднемесячного дохода заемщика (созаемщика) использовано среднее арифметическое значение среднедушевого денежного дохода в регионе, в котором заемщик (созаемщик) зарегистрирован по месту пребывания на территории Российской Федерации или по месту жительства, рассчитанное за четыре квартала на основе последней информации о среднедушевом денежном доходе <1>, опубликованной на официальном сайте Федеральной службы государственной статистики в сети «Интернет» в соответствии с пунктом 2 распоряжения Правительства Российской Федерации от 6 мая 2008 года № 671-р;

(в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 № 6961-У)

<1> Предусмотрено позицией 1.9.7 раздела I Федерального плана статистических работ, утвержденного распоряжением Правительства Российской Федерации от 6 мая 2008 года № 671-р.

приобретен — если у кредитной организации отсутствует информация о величине среднемесячного дохода заемщика по кредитам (займам), значение ПДН по которым было передано кредитной организации в соответствии с частью 4 статьи 12 Федерального закона № 353-ФЗ.

В случае если условия кредита (займа), по которому рассчитан ПДН, предусматривают наличие созаемщика (созаемщиков), и кредитная организация в целях расчета ПДН рассчитывает величину совокупного среднемесячного дохода заемщика и созаемщика (созаемщиков), в графе 4 указывается интервал их совокупного среднемесячного дохода.

В графе 4 раздела 1 и раздела 2 Отчета указывается один интервал.

(пп. 5.3 в ред. Указания Банка России от 08.12.2023 № 6621-У)

5.4. В графе 5 раздела 1 и раздела 2 Отчета указывается трехзначный цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

В графе 5 раздела 1 и раздела 2 Отчета указывается один код.

5.5. В графе 6 раздела 1 и раздела 2 Отчета код актива указывается в соответствии с приложением 7 «Коды активов, используемые для определения надбавок к коэффициентам риска» к Указанию Банка России № 6960-У (далее — Коды активов (приложение 7 к Указанию Банка России № 6960-У), без расшифровок после точки, префиксов и дополнительных комментариев.

(в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 № 6961-У)

В графе 6 раздела 1 Отчета указывается один код, соответствующий разделу II, VI или VII Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России № 6960-У).

(в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 № 6961-У)

В графе 6 раздела 2 Отчета указывается один код, соответствующий разделу III, IV, V или VII Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России № 6960-У).

(в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 № 6961-У)

Информация по иным разделам Кодов активов (приложение 7 к Указанию Банка России № 6960-У) не указывается.

(в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 № 6961-У)

5.6.1. Для потребительских кредитов (займов), индивидуальные условия предоставления которых определяют цель использования потребительского кредита (займа) как приобретение автомототранспортного средства, сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога приобретаемого автомототранспортного средства, в графе 7 раздела 1 Отчета указывается один из следующих кодов:

(в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 № 6961-У)

1.1 — для потребительских кредитов (займов) на приобретение автотранспортного средства с пробегом от 0 до 1000 км включительно;

1.2 — для потребительских кредитов (займов) на приобретение автотранспортного средства с пробегом свыше 1000 км.

5.6.2. Для потребительских кредитов (займов), индивидуальные условия предоставления которых, независимо от наличия или отсутствия цели использования кредита (займа), определяют сумму лимита кредитования, в том числе с использованием электронного средства платежа (кредитные карты) и при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента — физического лица (овердрафт), за исключением потребительских кредитов (займов), учтенных по кодам «1.1», «1.2», «3.1.1», «3.1.2», «3.2», «5», в графе 7 раздела 1 Отчета указывается один из следующих кодов:

2.1 — при сумме потребительского кредита (займа) до 30 тысяч рублей;

2.2 — при сумме потребительского кредита (займа) от 30 тысяч рублей до 300 тысяч рублей;

2.3 — при сумме потребительского кредита (займа) свыше 300 тысяч рублей.

5.6.3. Для потребительских кредитов (займов), индивидуальные условия предоставления которых, независимо от наличия или отсутствия цели использования потребительского кредита (займа) и необходимости предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа), определяют сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования и которые предоставляются путем перечисления средств на основании письменных распоряжений клиентов-заемщиков — физических лиц торгово-сервисному предприятию в счет оплаты товаров (услуг) при наличии соответствующего договора (POS-кредиты), за исключением потребительских кредитов (займов), учтенных по кодам «1.1», «1.2», в графе 7 раздела 1 Отчета указывается один из следующих кодов:

3.1.1 — для потребительских кредитов (займов) со сроком предоставления до 1 года при сумме потребительского кредита (займа) до 100 тысяч рублей;

3.1.2 — для потребительских кредитов (займов) со сроком предоставления до 1 года при сумме потребительского кредита (займа) свыше 100 тысяч рублей;

3.2 — для потребительских кредитов (займов) со сроком предоставления свыше 1 года.

5.6.4. Для потребительских кредитов (займов), индивидуальные условия предоставления которых определяют сумму кредита (займа) без указания цели использования потребительского кредита (займа) или цель использования потребительского кредита (займа), но не указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога, или определяют цель использования потребительского кредита (займа) как полное или частичное исполнение обязательств по другому договору потребительского кредита (займа), в графе 7 раздела 1 Отчета указывается один из следующих кодов:

для потребительских кредитов (займов) со сроком предоставления до 1 года:

4.1.1 — при сумме потребительского кредита (займа) до 30 тысяч рублей;

4.1.2 — при сумме потребительского кредита (займа) от 30 тысяч рублей до 100 тысяч рублей;

4.1.3 — при сумме потребительского кредита (займа) от 100 тысяч рублей до 300 тысяч рублей;

4.1.4 — при сумме потребительского кредита (займа) свыше 300 тысяч рублей;

для потребительских кредитов (займов) со сроком предоставления свыше 1 года:

4.2.1 — при сумме потребительского кредита (займа) до 30 тысяч рублей;

4.2.2 — при сумме потребительского кредита (займа) от 30 тысяч рублей до 100 тысяч рублей;

4.2.3 — при сумме потребительского кредита (займа) от 100 тысяч рублей до 300 тысяч рублей;

4.2.4 — при сумме потребительского кредита (займа) свыше 300 тысяч рублей.

5.6.5. Для потребительских кредитов (займов), индивидуальные условия предоставления которых предусматривают получение заемщиком на свой банковский счет, открытый у кредитора, заработной платы, иных регулярных выплат, начисляемых в связи с исполнением трудовых обязанностей, и (или) пенсий, пособий и иных социальных или компенсационных выплат, в графе 7 раздела 1 Отчета указывается код «5».

5.6.6. В коды «4.1.1» - «4.1.4» и «4.2.1» - «4.2.4» не включаются данные по потребительским кредитам (займам), учтенные по кодам «1.1», «1.2», «2.1» - «2.3», «3.1.1», «3.1.2», «3.2», «5».

Срок до 1 года для категорий потребительских кредитов (займов) (коды «3.1.1», «3.1.2», «4.1.1» - «4.1.4») включает в себя количество календарных дней, меньшее или равное действительному числу календарных дней в году (365 или 366).

При составлении раздела 1 Отчета по кодам «2.1», «4.1.1», «4.2.1» в расчет принимается сумма потребительского кредита (займа) до 29 999 рублей включительно, по коду «2.2» - от 30 000 рублей до 299 999 рублей включительно, по кодам «4.1.2», «4.2.2» - от 30 000 рублей до 99 999 рублей включительно, по коду «3.1.1» - до 99 999 рублей включительно, по коду «3.1.2» - от 100 000 рублей включительно, по кодам «4.1.3», «4.2.3» - от 100 000 рублей до 299 999 рублей включительно, по кодам «2.3», «4.1.4», «4.2.4» - от 300 000 рублей включительно.

5.6.7. При отсутствии возможности соотнесения кода категории кредита (займа) с кодом актива, предусмотренного графой 6 раздела 1 Отчета, в графе 7 раздела 1 Отчета указывается «Прочее».

5.7. Графа 7 раздела 2 Отчета заполняется по кредитам (займам), предоставленным на финансирование по договору участия в долевом строительстве, а также по кредитам (займам) на ИЖС.

(в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 № 6961-У)

В графе 7 раздела 2 Отчета указывается в процентах размер первоначального взноса за счет собственных денежных средств заемщика — физического лица и (или) за счет средств финансовой помощи из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов либо от организаций-работодателей (далее — собственные средства) по договору участия в долевом строительстве, на финансирование которого был предоставлен кредит (заем) (далее — первоначальный взнос по кредиту (займу), или соотношение части стоимости строительства индивидуального жилого дома (товаров, работ, услуг) и (или) цены договора купли-продажи индивидуального жилого дома и (или) земельного участка, предназначенного для индивидуального жилищного строительства, оплаченных заемщиком за счет собственных средств и учтенных кредитной организацией при предоставлении кредита (займа) на ИЖС, и величины основного долга по такому кредиту (займу) на дату его предоставления (далее — соотношение собственных средств заемщика и величины основного долга по кредиту (займу) на ИЖС).

(в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 № 6961-У)

В графе 7 раздела 2 Отчета указывается:

[0; 10] — если первоначальный взнос по кредиту (займу) или значение соотношения собственных средств заемщика и величины основного долга по кредиту (займу) на ИЖС не превышает или соответствует 10 процентам;

(в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 № 6961-У)

(10; 20] — если первоначальный взнос по кредиту (займу) или значение соотношения собственных средств заемщика и величины основного долга по кредиту (займу) на ИЖС превышает 10 процентов и не превышает или соответствует 20 процентам;

(в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 № 6961-У)

и далее с интервалом в 10 процентов до достижения 100 процентов.

В графе 7 раздела 2 Отчета указывается одно значение.

на балансе банка — для кредитов (займов), находящихся на балансе кредитной организации;

списан с баланса — для кредитов (займов), долг по которым признан безнадежным и списан с баланса кредитной организации;

продан — для кредитов (займов), по которым произошла уступка права требования.

приобретен — для кредитов (займов), значение ПДН по которым было передано кредитной организации в соответствии с частью 4 статьи 12 Федерального закона № 353-ФЗ, в том числе если по таким кредитам (займам) наступили случаи, предусмотренные частью 1 или пунктами 1 и 2 части 2 статьи 5.1 Федерального закона № 353-ФЗ. Указанное значение сохраняется в течение всего срока действия договора кредита (займа), в частности при принятии кредитной организацией решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу) и (или) при принятии кредитной организацией решений, изменяющих условия договора кредита (займа), в том числе при продлении срока действия договора кредита (займа).

(в ред. Указания Банка России от 08.12.2023 № 6621-У)

В случае уступки права требования по кредиту (займу) или списания его с баланса кредитной организации информация, предусмотренная Отчетом, включается в состав Отчета за тот отчетный период, в котором произошла уступка права требования или произведено списание кредита (займа).

(в ред. Указания Банка России от 08.12.2023 № 6621-У)

В случае если на отчетную дату кредит (займ) погашен, информация о таком кредите (займе) не включается в Отчет.

(в ред. Указания Банка России от 08.12.2023 № 6621-У)

В графе 8 разделов 1 и 2 Отчета указывается одно значение.

(абзац введен Указанием Банка России от 08.12.2023 № 6621-У)

5.9. В графе 9 раздела 1 Отчета указывается интервал, которому соответствует значение полной стоимости потребительского кредита (займа) (далее — ПСК), указанной в части 1 статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ (либо максимальное значение ПСК, рассчитанное в соответствии с частью 7 статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ), на дату предоставления кредита (займа).

(в ред. Указания Банка России от 08.12.2023 № 6621-У)

В графе 9 раздела 1 Отчета указывается:

[0; 5] — если значение ПСК не превышает или соответствует 5 процентам;

(5; 6] — если значение ПСК превышает 5 процентов и не превышает или соответствует 6 процентам;

и далее с интервалом в один процент до достижения 60 процентов;

(в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 № 6961-У)

более 60 — если значение ПСК превышает 60 процентов.

(в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 № 6961-У)

В графе 9 раздела 1 Отчета указывается один интервал.

5.10. В графе 9 раздела 2 Отчета указывается интервал, которому соответствует соотношение величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога, определяемый на дату выдачи кредита (займа).

В графе 10 раздела 2 Отчета указывается интервал, которому соответствует соотношение величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога, определяемый на отчетную дату.

В графах 9 и 10 раздела 2 Отчета указывается:

[0; 10] — если значение соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога не превышает или соответствует 10 процентам;

(10; 20] — если значение соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога превышает 10 процентов и не превышает или соответствует 20 процентам;

и далее с интервалом в 10 процентов до достижения 100 процентов;

более 100 — если значение соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога превышает 100 процентов.

В графах 9 и 10 раздела 2 Отчета указывается один интервал.

5.11. В графах 10 — 15 раздела 1 Отчета, графах 11 — 17 раздела 2 Отчета информация указывается следующим образом:

5.11.1. В графе 10 раздела 1 Отчета, в графе 11 раздела 2 Отчета указывается общая задолженность по кредиту (займу) с учетом начисленных (накопленных) процентов без просроченных платежей по такому кредиту (займу) на отчетную дату в целых тысячах рублей (с округлением по правилам математического округления).

5.11.2. В графе 11 раздела 1 Отчета, в графе 12 раздела 2 Отчета указывается общая задолженность по кредиту (займу) с учетом начисленных (накопленных) процентов, по которому на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком от 1 дня до 30 дней, в целых тысячах рублей (с округлением по правилам математического округления).

5.11.3. В графе 12 раздела 1 Отчета, в графе 13 раздела 2 Отчета указывается общая задолженность по кредиту (займу) с учетом начисленных (накопленных) процентов, по которому на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком от 31 дня до 90 дней, в целых тысячах рублей (с округлением по правилам математического округления).

5.11.4. В графе 13 раздела 1 Отчета, в графе 14 раздела 2 Отчета указывается общая задолженность по кредиту (займу) с учетом начисленных (накопленных) процентов, по которому на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком от 91 дня до 180 дней, в целых тысячах рублей (с округлением по правилам математического округления).

5.11.5. В графе 14 раздела 1 Отчета, в графе 15 раздела 2 Отчета указывается общая задолженность по кредиту (займу) с учетом начисленных (накопленных) процентов, по которому на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком от 181 дня до 360 дней, в целых тысячах рублей (с округлением по правилам математического округления).

5.11.6. В графе 15 раздела 1 Отчета указывается общая задолженность по кредиту (займу) с учетом начисленных (накопленных) процентов, по которому на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком свыше 360 дней, в целых тысячах рублей (с округлением по правилам математического округления).

5.11.7. В графе 16 раздела 2 Отчета указывается общая задолженность по кредиту (займу) с учетом начисленных (накопленных) процентов, по которому на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком от 361 дня до 720 дней, в целых тысячах рублей (с округлением по правилам математического округления).

5.11.8. В графе 17 раздела 2 Отчета указывается общая задолженность по кредиту (займу) с учетом начисленных (накопленных) процентов, по которому на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком свыше 720 дней, в целых тысячах рублей (с округлением по правилам математического округления).

5.11.9. При наличии нескольких просроченных платежей по кредиту (займу) информация о задолженности по такому кредиту (займу) включается в одну из граф 11 — 15 раздела 1 Отчета, одну из граф 12 — 17 раздела 2 Отчета, предусматривающих наличие просроченных платежей с наибольшей продолжительностью.

При наличии одного или нескольких просроченных платежей в рамках одной операции по выдаче физическим лицам денежных средств по кредиту (займу), предоставленному с использованием банковской карты, информация о таком платеже (таких платежах) включается в одну из граф 11 — 15 раздела 1 Отчета, предусматривающих наличие просроченных платежей с наибольшей продолжительностью по указанной операции, вне зависимости от наличия просроченных платежей в рамках совершения иных операций по такому кредиту (займу).

5.11.10. Информация в графах 10 — 15 раздела 1 Отчета, графах 11 — 17 раздела 2 Отчета указывается с учетом следующего:

для кредитов (займов) со статусом «списан с баланса» или «продан» в соответствующих графах 10 — 15 раздела 1 Отчета, графах 11 — 17 раздела 2 Отчета указывается оборот денежных средств по счетам за отчетный период с учетом сроков по просроченным платежам;

по кредитам (займам), выраженным в иностранной валюте, задолженность (графы 10 — 15 раздела 1 Отчета, графы 11 — 17 раздела 2 Отчета соответственно) пересчитывается в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», на дату составления Отчета или по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному соглашением сторон и действующему на дату составления Отчета.

5.12. В графах 16 - 21 раздела 1 Отчета, графах 18 - 24 раздела 2 Отчета указывается следующая информация:

5.12.1. В графе 16 раздела 1 Отчета, графе 18 раздела 2 Отчета указывается общее количество кредитов (займов) без просроченных платежей на отчетную дату в штуках.

5.12.2. В графе 17 раздела 1 Отчета, графе 19 раздела 2 Отчета указывается общее количество кредитов (займов), по которым на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком от 1 до 30 дней, в штуках.

5.12.3. В графе 18 раздела 1 Отчета, графе 20 раздела 2 Отчета указывается общее количество кредитов (займов), по которым на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком от 31 до 90 дней, в штуках.

5.12.4. В графе 19 раздела 1 Отчета, графе 21 раздела 2 Отчета указывается общее количество кредитов (займов), по которым на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком от 91 до 180 дней, в штуках.

5.12.5. В графе 20 раздела 1 Отчета, графе 22 раздела 2 Отчета указывается общее количество кредитов (займов), по которым на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком от 181 до 360 дней, в штуках.

5.12.6. В графе 21 раздела 1 Отчета указывается общее количество кредитов (займов), по которым на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком свыше 360 дней, в штуках.

5.12.7. В графе 23 раздела 2 Отчета указывается общее количество кредитов (займов), по которым на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком от 361 до 720 дней, в штуках.

5.12.8. В графе 24 раздела 2 Отчета указывается общее количество кредитов (займов), по которым на отчетную дату имеются просроченные платежи сроком свыше 720 дней, в штуках.

5.12.9. При наличии нескольких просроченных платежей по кредиту (займу) информация о количестве таких кредитов (займов) включается в графу из граф 17 - 21 раздела 1 Отчета, графу из граф 19 - 24 раздела 2 Отчета, предусматривающие просроченный платеж с наибольшей продолжительностью.

5.12.10. Информация в графах 16 - 21 раздела 1 Отчета, графах 18 - 24 раздела 2 Отчета указывается с учетом следующего:

для кредитов (займов) с лимитом кредитования, кроме кредитов (займов) с кодами категорий потребительских кредитов (займов), указанных в подпункте 5.6.2 настоящего пункта (графа 7 раздела 1 Отчета), общее количество сгруппированных кредитов (займов) рассчитывается по количеству предоставленных траншей;

для кредитов (займов) с кодами категорий потребительских кредитов (займов), указанных в подпункте 5.6.2 настоящего пункта (графа 7 раздела 1 Отчета), графы 16 - 21 раздела 1 Отчета не заполняются;

абзац утратил силу. - Указание Банка России от 16.12.2024 № 6961-У.

(пп. 5.12 введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Форма

Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО <1>	Код кредитной организации (филиала)		Саморегулируемая организация профессиональных участников рынка ценных бумаг, членом которой является кредитная организация
	регистрационный номер (/порядковый номер)	номер (номера) лицензии (лицензий) на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг	дата вступления	наименование

СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЪЕМАХ ВНЕБИРЖЕВЫХ СДЕЛОК по состоянию на «__» ___________ ____ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409706
Месячная (Квартальная)

Раздел 1.	Внебиржевые сделки покупки и продажи ценных бумаг (кроме сделок репо)
Подраздел 1.1.		Сведения о сделках, за исключением сделок, заключенных через вышестоящего брокера

Номер строки	Наименование актива	Государственный регистрационный номер	Код ISIN	Сделки, заключенные в собственных интересах, тыс. руб.		Сделки, заключенные в интересах клиентов по брокерскому обслуживанию, тыс. руб.		Сделки, заключенные в интересах учредителей управления, тыс. руб.
Номер строки	Наименование актива	Государственный регистрационный номер	Код ISIN	сумма сделок по покупке	сумма сделок по продаже	сумма сделок по покупке	сумма сделок по продаже	сумма сделок по покупке	сумма сделок по продаже
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Ценные бумаги российских эмитентов, всего, в том числе:	X	X
1.1	акции, в том числе по каждой акции:	X	X
1.1.1	...
...	...
1.2	облигации, в том числе по каждой облигации:	X	X
1.2.1	...
...	...
1.3	инвестиционные паи, в том числе по каждому инвестиционному паю:	X	X
1.3.1	...
...	...
1.4	векселя, в том числе по каждому векселедателю:	X	X
1.4.1	...
...	...
1.5	ипотечные сертификаты участия
1.6	депозитные сертификаты
1.7	российские депозитарные расписки, в том числе по каждой российской депозитарной расписке:	X	X
1.7.1	...
...	...
1.8	иные российские ценные бумаги (в том числе коносаменты, складские свидетельства, опционы эмитента), в том числе по каждой иной российской ценной бумаге:	X	X
1.8.1	...
...	...
2	Иностранные ценные бумаги, квалифицированные в качестве ценных бумаг, всего, в том числе по каждой иностранной ценной бумаге:	X	X
2.1	...
...	...
3	Цифровые финансовые активы, утилитарные цифровые права, иные цифровые права, всего, в том числе:	X	X
3.1	по каждому активу (праву):
...	...

Подраздел 1.2. Сведения о сделках, заключенных через вышестоящего брокера

Номер строки	Наименование актива	Государственный регистрационный номер	Код ISIN	Сделки, заключенные в собственных интересах, тыс. руб.		Сделки, заключенные в интересах клиентов по брокерскому обслуживанию, тыс. руб.		Сделки, заключенные в интересах учредителей управления, тыс. руб.
Номер строки	Наименование актива	Государственный регистрационный номер	Код ISIN	сумма сделок по покупке	сумма сделок по продаже	сумма сделок по покупке	сумма сделок по продаже	сумма сделок по покупке	сумма сделок по продаже
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Ценные бумаги российских эмитентов, всего, в том числе:	X	X
1.1	акции, в том числе по каждой акции:	X	X
1.1.1	...
...	...
1.2	облигации, в том числе по каждой облигации:	X	X
1.2.1	...
...	...
1.3	инвестиционные паи, в том числе по каждому инвестиционному паю:	X	X
1.3.1	...
...	...
1.4	векселя, в том числе по каждому векселедателю:	X	X
1.4.1	...
...	...
1.5	ипотечные сертификаты участия
1.6	депозитные сертификаты
1.7	российские депозитарные расписки, в том числе по каждой российской депозитарной расписке:	X	X
1.7.1	...
...	...
1.8	иные российские ценные бумаги (в том числе коносаменты, складские свидетельства, опционы эмитента), в том числе по каждой иной российской ценной бумаге:	X	X
1.8.1	...
...	...
2	Иностранные ценные бумаги, квалифицированные в качестве ценных бумаг, всего, в том числе по каждой иностранной ценной бумаге:	X	X
2.1	...
...	...
3	Цифровые финансовые активы, утилитарные цифровые права, иные цифровые права, всего, в том числе:	X	X
3.1	по каждому активу (праву):
...	...

Раздел 2. Внебиржевые сделки репо

Номер строки	Наименование актива	Государственный регистрационный номер	Код ISIN	Сделки, заключенные в собственных интересах, тыс. руб.		Сделки, заключенные в интересах клиентов по брокерскому обслуживанию, тыс. руб.		Сделки, заключенные в интересах учредителей управления, тыс. руб.
Номер строки	Наименование актива	Государственный регистрационный номер	Код ISIN	сумма сделок по покупке	сумма сделок по продаже	сумма сделок по покупке	сумма сделок по продаже	сумма сделок по покупке	сумма сделок по продаже
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Ценные бумаги российских эмитентов, всего, в том числе:	X	X
1.1	акции, в том числе по каждой акции:	X	X
1.1.1	...
...	...
1.2	облигации, в том числе по каждой облигации:	X	X
1.2.1	...
...	...
1.3	инвестиционные паи, в том числе по каждому инвестиционному паю:	X	X
1.3.1	...
...	...
1.4	российские депозитарные расписки, в том числе по каждой российской депозитарной расписке:	X	X
1.4.1	...
...	...
2	Иностранные ценные бумаги, квалифицированные в качестве ценных бумаг, всего, в том числе по каждой иностранной ценной бумаге:	X	X
2.1	...
...	...
3	Цифровые финансовые активы, утилитарные цифровые права, иные цифровые права, всего, в том числе:	X	X
3.1	по каждому активу (праву):
...	...

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409706 «Сведения об объемах внебиржевых сделок»

1. Отчетность по форме 0409706 «Сведения об объемах внебиржевых сделок» (далее — Отчет) составляется кредитными организациями — профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензии на осуществление брокерской, дилерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами (далее — кредитные организации — профессиональные участники), независимо от того, осуществлялась ли ими в течение отчетного периода (отчетного месяца, отчетного квартала) профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг.

2. Отчет составляется кредитными организациями — профессиональными участниками по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом, и представляется в Банк России:

кредитными организациями — профессиональными участниками (за исключением кредитных организаций — профессиональных участников, не определивших ни по одному из показателей деятельности, указанных в графе 2 приложения к Положению Банка России от 27 июля 2015 года № 481-П «О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг» <1> (далее соответственно — Положение Банка России № 481-П, показатели деятельности), в качестве годового диапазона значений показателей деятельности для каждого из осуществляемых кредитной организацией — профессиональным участником видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (далее — годовой диапазон) диапазон значений показателей деятельности кредитной организации — профессионального участника, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению Банка России № 481-П (далее — квартальный диапазон), в том числе банков с базовой лицензией) — не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

<1> Зарегистрировано Минюстом России 25 августа 2015 года, регистрационный № 38673, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 4 июля 2016 года № 4061-У (зарегистрировано Минюстом России 29 июля 2016 года, регистрационный № 43030), от 20 сентября 2017 года № 4536-У (зарегистрировано Минюстом России 20 октября 2017 года, регистрационный № 48630), от 17 декабря 2018 года № 5013-У (зарегистрировано Минюстом России 22 января 2019 года, регистрационный № 53485), от 16 декабря 2020 года № 5666-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2021 года, регистрационный № 62231).

кредитными организациями — профессиональными участниками, не определившими ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, в том числе банками с базовой лицензией, — не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

3. Отчет составляется на основании данных внутреннего учета по всем внебиржевым сделкам (по покупке, продаже ценных бумаг и сделкам репо), заключенным кредитной организацией — профессиональным участником, за исключением сделок с закладными и сделок, обязанность по предоставлению информации о которых в репозитарий установлена для кредитной организации — профессионального участника в соответствии с пунктом 1 статьи 15.8 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Отчет включает в себя информацию по кредитной организации — профессиональному участнику в целом, в том числе информацию по ее филиалам.

Информация о сделках с иностранными финансовыми инструментами, не квалифицированными в качестве ценных бумаг, в Отчет не включается.

В случае отсутствия данных по отдельным показателям Отчета в соответствующей графе Отчета проставляется «0» (ноль) для числовых значений показателей, «-» (прочерк) для символьных значений показателей.

Сделки в Отчете отражаются по дате заключения сделки. Сделки, заключенные и отмененные в течение одного отчетного периода, в Отчет не включаются.

В случае заключения сделки в иностранной валюте сумма сделки указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», на дату заключения сделки.

В случае выявления за любой отчетный период в течение последних трех лет фактов представления кредитной организацией — профессиональным участником Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего уточненные значения показателей, осуществляется не позднее третьего рабочего дня после дня выявления указанных фактов.

4. В разделе 1 Отчета указывается объем всех внебиржевых сделок по покупке и продаже ценных бумаг (за исключением сделок репо), заключенных кредитной организацией — профессиональным участником за отчетный период по всем операциям от своего имени и за свой счет, а также заключенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами, независимо от факта поставки или расчетов.

В подразделе 1.1 раздела 1 Отчета указывается объем всех внебиржевых сделок по покупке и продаже ценных бумаг (за исключением сделок репо), заключенных кредитной организацией — профессиональным участником за отчетный период по всем операциям от своего имени и за свой счет, а также заключенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами, независимо от факта поставки или расчетов, за исключением сделок, заключенных через вышестоящего брокера.

В подразделе 1.2 раздела 1 Отчета указывается объем всех внебиржевых сделок по покупке и продаже ценных бумаг (за исключением сделок репо), заключенных кредитной организацией — профессиональным участником за отчетный период через вышестоящего брокера по всем операциям от своего имени и за свой счет, а также заключенных через вышестоящего брокера во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами, независимо от факта поставки или расчетов.

Сделки с облигациями отражаются с учетом накопленного купонного дохода.

5. В разделе 2 Отчета указывается объем всех внебиржевых сделок репо, заключенных кредитной организацией — профессиональным участником за отчетный период по всем операциям от своего имени и за свой счет, а также заключенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами.

Сделки репо в разделе 2 Отчета отражаются по первой части сделки. Информация о расчетах по второй части сделки репо в Отчете не отражается. Направление сделки репо определяется по первой части сделки репо.

Сделки репо с корзиной ценных бумаг Банка России в Отчете не отражаются.

6. В графе 2 разделов 1 и 2 Отчета указывается наименование актива (ценной бумаги). В целях составления Отчета к наименованию ценной бумаги относится тип ценной бумаги и полное наименование эмитента. В отношении депозитарных расписок указываются наименование лица, выпустившего депозитарную расписку, и наименование эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. В отношении инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов указывается наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда, а в скобках — полное название паевого инвестиционного фонда.

7. В графе 3 разделов 1 и 2 Отчета указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг (при наличии).

8. В графе 4 разделов 1 и 2 Отчета указывается международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN) (при наличии) или идентификационный номер выпуска цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав, иных цифровых прав (при наличии).

(п. 8 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

9. В графах 5 и 6 разделов 1 и 2 Отчета указываются объемы всех внебиржевых сделок с ценными бумагами, заключенных кредитной организацией — профессиональным участником за отчетный период от своего имени и за свой счет, в тысячах рублей.

10. В графах 5, 7 и 9 разделов 1 и 2 Отчета указываются объемы по покупке ценных бумаг по всем внебиржевым сделкам, заключенным кредитной организацией — профессиональным участником за отчетный период, в тысячах рублей.

11. В графах 6, 8 и 10 разделов 1 и 2 Отчета указываются объемы по продаже ценных бумаг по всем внебиржевым сделкам, заключенным кредитной организацией — профессиональным участником за отчетный период, в тысячах рублей.

12. В графах 7 и 8 разделов 1 и 2 Отчета указываются объемы всех внебиржевых сделок с ценными бумагами, заключенных кредитной организацией — профессиональным участником за отчетный период во исполнение договоров на брокерское обслуживание, в тысячах рублей.

13. В графах 9 и 10 разделов 1 и 2 Отчета указываются объемы всех внебиржевых сделок с ценными бумагами, заключенных кредитной организацией — профессиональным участником за отчетный период во исполнение договоров на управление ценными бумагами, в тысячах рублей.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ДЕПОЗИТАРНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ИНВЕСТИЦИОННОМУ КОНСУЛЬТИРОВАНИЮ по состоянию на «__» ___________ ____ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409707
Месячная

Раздел 1. Сведения о депозитарной деятельности
Подраздел 1.1.	Сведения о количестве клиентов по депозитарным договорам

Тип клиента	Статус клиента	Код страны по ОКСМ	Код территории по ОКАТО	Количество клиентов, единиц
1	2	3	4	5

Подраздел 1.2.	Количество счетов депо, открыты по депозитарным договорам, и иных счетов

Вид счета депо и иного счета	Количество счетов депо, единиц
Вид счета депо и иного счета	всего	в том числе с положительным значением остатков
1	2	3

Подраздел 1.3.	Доходы и расходы, относящиеся к депозитарной деятельности

Вид операции	Сумма комиссионных
Вид операции	доходов, руб.	расходов, руб.
1	2	3

Раздел 2.	Сведения о деятельности по инвестиционному консультированию
Подраздел 2.1.		Сведения о количестве клиентов по договорам об инвестиционном консультировании

Статус клиента	Квалификация инвестора	Код страны по ОКСМ	Код территории по ОКАТО	Количество клиентов, единиц	Количество индивидуальных инвестиционных рекомендаций, единиц
1	2	3	4	5	6

Подраздел 2.2.	Сведения о клиентах инвестиционного советника

Тип программы	Название программы	Квалификация инвестора	Тип клиента	Код страны по ОКСМ	Статус клиента	Количество клиентов, единиц	Количество индивидуальных инвестиционных рекомендаций, единиц	Количество клиентов по договорам, заключенным в отчетном периоде, единиц
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409707 «Сведения об осуществлении депозитарной деятельности и деятельности по инвестиционному консультированию»

Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409707 «Сведения об осуществлении депозитарной деятельности и деятельности по инвестиционному консультированию» (далее — Отчет) составляется кредитными организациями — профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими деятельность по инвестиционному консультированию, имеющими лицензии на осуществление депозитарной деятельности, в том числе имеющими лицензии на осуществление депозитарной деятельности и лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее — кредитные организации — профессиональные участники), независимо от того, осуществлялась ли ими в течение месяца, за который представляется Отчет (далее — отчетный месяц), профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг.

Отчет составляется по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем (далее — отчетная дата), и представляется кредитной организацией — профессиональным участником в Банк России не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

1.3. В случае отсутствия данных по отдельным показателям Отчета в соответствующей графе Отчета проставляется «0» (ноль) для числовых значений показателей, «-» (прочерк) для символьных значений показателей.

1.4. Понятия «резидент» и «нерезидент» используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Хозяйственное общество со статусом международной компании, зарегистрированное в едином государственном реестре юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ) в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах» (далее — Федеральный закон № 290-ФЗ), отражается в Отчете в качестве резидента.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

1.5. В случае получения сведений о смерти клиента — физического лица исправленные показатели Отчета за предыдущие отчетные месяцы в Банк России не представляются.

Глава 2. Составление подраздела 1.1 раздела 1 Отчета

2.1. В подразделе 1.1 раздела 1 Отчета (далее — подраздел 1.1) указываются сведения о депозитарной деятельности кредитной организации — профессионального участника, в том числе сведения о количестве депонентов кредитной организации — профессионального участника, имеющих действующие депозитарные договоры на конец отчетного месяца.

В случае если у депонента имеется несколько действующих депозитарных договоров на конец отчетного месяца, при подсчете количества клиентов он учитывается однократно.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Физическое лицо	Депонент отчитывающейся кредитной организации — профессионального участника, клиент по договорам об инвестиционном консультировании
2	Юридическое лицо

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Активные клиенты
2	Неактивные клиенты

В целях составления Отчета к активным клиентам относятся клиенты, имеющие действующие депозитарные договоры, по счетам депо которых совершена как минимум одна депозитарная операция по поручению клиента или его представителя, изменяющая остатки ценных бумаг на счетах депо в депозитарии, за отчетный месяц без учета перевода ценных бумаг между счетами депо одного вида, указанного в пункте 3.2 настоящего Порядка, открытыми кредитной организацией — профессиональным участником одному депоненту.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.4. В графе 3 подраздела 1.1 указывается цифровой код страны, резидентом которой является клиент, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Для клиентов — резидентов Российской Федерации указывается код Российской Федерации «643».

В графах Отчета, предусматривающих отражение кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), указывается:

для резидентов, являющихся хозяйственными обществами со статусом международной компании, зарегистрированными в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, — код «995»;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

для нерезидентов, являющихся хозяйственными обществами со статусом международной компании, зарегистрированными в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, — код «996»;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

для филиалов иностранных юридических лиц, расположенных на территории Российской Федерации, — код страны материнской компании. В случае если страна материнской компании неизвестна, указывается код «997»;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

для международных организаций — код «998»;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

в случае отсутствия данных о стране нерезидента — код «999».

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В случае если клиент зарегистрирован на территории города Байконура в целях составления Отчета указывается код «643», при этом в графе 4 подраздела 1.1 указывается значение «55».

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.5. В графе 4 подраздела 1.1 для клиентов-резидентов (в графе 3 подраздела 1.1 указан код «643»), для хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ (в графе 3 подраздела 1.1 указан код «995»), указываются в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО) первые два разряда кода субъекта Российской Федерации, на территории которого зарегистрирован клиент-резидент (первые пять разрядов кода субъекта Российской Федерации — для субъектов Российской Федерации, код которых состоит из пяти разрядов). В случае невозможности определить субъект Российской Федерации, на территории которого зарегистрирован клиент-резидент, указывается значение «00». В случае если клиент-резидент зарегистрирован вне территории Российской Федерации, на территории города Байконура, указывается значение «55».

(п. 2.5 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.6. В графе 5 подраздела 1.1 указывается общее количество депонентов по депозитарным договорам на конец отчетного месяца.

Глава 3. Составление подраздела 1.2 раздела 1 Отчета

3.1. В подразделе 1.2 раздела 1 Отчета (далее — подраздел 1.2) указываются сведения о количестве счетов депо, открытых по депозитарным договорам, и иных счетов по состоянию на конец отчетного месяца. В случае если договор счета депо расторгнут по состоянию на конец отчетного месяца, но счет депо в связи с наличием на нем остатка ценных бумаг не закрыт по состоянию на конец отчетного месяца, такой счет депо подлежит отражению в подразделе 1.2.

3.2. В графе 1 подраздела 1.2 указывается вид счета депо (иного счета), открытого в кредитной организации — профессиональном участнике, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
NOMINEE	Счет депо номинальных держателей
FAUTNOMINEE	Счет депо иностранных номинальных держателей
OWNER	Счет депо владельцев
TRANSITOWNER	Специальный транзитный счет депо владельца
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
DEPOPROG	Счет депо депозитарных программ
TRUSTEE	Счет депо доверительного управляющего
ISSUER	Казначейский счет (счет депо) эмитента (лица, обязанного по ценным бумагам) (за исключением счетов в реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) EMISSION
Эмиссионный счет (за исключением счетов в реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
DEPOSIT Депозитный счет депо
TRANSIT	Транзитный счет депо
HOLDER	Счет клиентов номинальных держателей
FAUTHOLDER	Счет депо иностранных уполномоченных держателей
NONOWNER	Счет неустановленных лиц
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	Позиция утратила силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У
SUBOWNER
Субсчет депо к клиринговому счету депо, открытый владельцам
SUBTRUSTEE
Субсчет депо к клиринговому счету депо, открытый доверительным управляющим	ESCROW
Счет депо эскроу-агента	DEPODFA
Счет депо цифровых финансовых активов	(введено Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
WITHDRAWAL	Счет хранения ценных бумаг, не предназначенный для учета прав на ценные бумаги (для погашенных ценных бумаг; для ценных бумаг иностранного эмитента, по которым осуществлена автоматическая конвертация)
(введено Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
OTHER	Иные счета (счета депо) (в том числе счета, предназначенные для учета иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг)

3.3. В графе 2 подраздела 1.2 указывается общее количество счетов депо, открытых по депозитарным договорам, и иных счетов по состоянию на конец отчетного месяца в разрезе каждого вида счета депо и иного счета.	3.4. В графе 3 подраздела 1.2 указывается количество счетов депо и иных счетов, на которых остатки ценных бумаг (иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг) и цифровых прав на отчетную дату были больше нуля (ненулевые).

Глава 4. Составление подраздела 1.3 раздела 1 Отчета

4.1. В подразделе 1.3 раздела 1 Отчета (далее — подраздел 1.3) указываются сведения о комиссионных доходах и расходах, полученных и уплаченных кредитной организацией — профессиональным участником при осуществлении депозитарной деятельности, услуг по учету иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг, деятельности специализированного депозитария и деятельности по ведению реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда нарастающим итогом с начала года.

4.2. В графе 1 подраздела 1.3 указывается вид операции, по которой получен доход или уплачен расход кредитной организацией — профессиональным участником, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Оказание услуг по депозитарным договорам
2	Оказание услуг по учету иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг
3	Оказание услуг по ведению реестра владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов
4	Оказание услуг по деятельности специализированного депозитария

Суммы доходов и расходов по каждому виду операции указываются отдельной строкой.

4.3. В графе 2 подраздела 1.3 указывается сумма полученного комиссионного дохода в разрезе каждой операции, указанной в графе 1 подраздела 1.3, в рублях.

4.4. В графе 3 подраздела 1.3 указывается сумма уплаченного комиссионного расхода в разрезе каждой операции, указанной в графе 1 подраздела 1.3, в рублях.

Глава 5. Составление подраздела 2.1 раздела 2 Отчета.

5.1. В подразделе 2.1 раздела 2 Отчета (далее — подраздел 2.1) указываются сведения о количестве клиентов, имеющих действующие договоры об инвестиционном консультировании с кредитной организацией — профессиональным участником на конец отчетного периода, и о количестве предоставленных кредитной организацией — профессиональным участником индивидуальных инвестиционных рекомендаций за отчетный месяц.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

5.2. Графа 1 подраздела 2.1 заполняется с использованием кодов, применяемых в целях заполнения графы 2 подраздела 1.1.

В целях составления подраздела 2.1 к активным клиентам относятся клиенты, заключившие договоры об инвестиционном консультировании, действующие по состоянию на конец отчетного месяца, которым за отчетный месяц предоставлена хотя бы одна индивидуальная инвестиционная рекомендация, в том числе если клиент не воспользовался индивидуальной инвестиционной рекомендацией в отчетном месяце.

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Квалифицированный инвестор
2	Неквалифицированный инвестор

5.4. Графы 3 и 4 подраздела 2.1 заполняются с использованием кодов, применяемых в целях заполнения граф 3 и 4 подраздела 1.1 соответственно.

5.5. В графе 5 подраздела 2.1 указывается общее количество клиентов по договорам об инвестиционном консультировании, действующим на конец отчетного месяца.

5.6. В графе 6 подраздела 2.1 указывается общее количество индивидуальных инвестиционных рекомендаций, предоставленных кредитной организацией — профессиональным участником клиентам по договорам об инвестиционном консультировании в отчетном месяце.

Глава 6. Составление подраздела 2.2 раздела 2 Отчета

6.1. В подразделе 2.2 раздела 2 Отчета (далее — подраздел 2.2) указываются сведения о клиентах инвестиционного советника в разрезе источника представления индивидуальной инвестиционной рекомендации.

6.2. В графе 1 подраздела 2.2 указывается тип программы инвестиционного консультирования с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Программа автоконсультирования
2	Программа автоследования
3	Программа инвестиционного консультирования сочетает в себе программы автоконсультирования и автоследования
4	Иное

6.3. В графе 2 подраздела 2.2 указывается название программы инвестиционного консультирования (при наличии).

6.4. Графа 3 и графа 6 подраздела 2.2 заполняются с использованием кодов, применяемых в целях заполнения графы 2 подраздела 2.1 и графы 2 подраздела 1.1 соответственно.

В целях составления подраздела 2.2 к активным клиентам относятся клиенты, заключившие договоры об инвестиционном консультировании, действующие по состоянию на конец отчетного месяца, которым за отчетный месяц предоставлена хотя бы одна индивидуальная инвестиционная рекомендация, в том числе если клиент не воспользовался индивидуальной инвестиционной рекомендацией в отчетном месяце.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

6.5. Графа 4 подраздела 2.2 заполняется так же, как графа 1 подраздела 1.1.

6.6. Графа 5 подраздела 2.2 заполняется так же, как графа 3 подраздела 1.1.

(п. 6.6 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Резидент
2	Нерезидент

6.7. Графы 7 и 8 подраздела 2.2 заполняются так же, как графы 5 и 6 подраздела 2.1 соответственно.

6.8. В графе 9 подраздела 2.2 указывается общее количество клиентов по договорам об инвестиционном консультировании, заключенным в отчетном месяце, вне зависимости от того, расторгнут или продолжает действовать договор об инвестиционном консультировании с клиентом по состоянию на конец отчетного месяца. В случае если у клиента имеется несколько действующих договоров об инвестиционном консультировании на конец отчетного месяца, он отражается в Отчете однократно.

Форма

Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО <1>	Код кредитной организации (филиала)		Саморегулируемая организация профессиональных участников рынка ценных бумаг, членом которой является кредитная организация
	регистрационный номер (/порядковый номер)	номер (номера) лицензии (лицензий) на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг	дата вступления	наименование

СВЕДЕНИЯ О РАБОТНИКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ФУНКЦИИ, НЕПОСРЕДСТВЕННО СВЯЗАННЫЕ С ОСУЩЕСТВЛЕНИЕМ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ, КЛИРИНГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИЛИ РЕПОЗИТАРНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ по состоянию на «__» ______________ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409708
Годовая

Номер строки	Вид сведений	Содержание
1	2	3
	1	Количество руководителей структурных подразделений кредитной организации, созданных для осуществления деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг, в том числе деятельности по инвестиционному консультированию, клиринговой деятельности, репозитарной деятельности, контролеров (за исключением руководителей органов управления) и должностных лиц (руководителей структурных подразделений), осуществляющих контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком, всего, в том числе:
1.1	количество руководителей структурных подразделений кредитной организации, созданных для осуществления дилерской деятельности, брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами
1.2	количество руководителей структурных подразделений кредитной организации, созданных для осуществления деятельности по инвестиционному консультированию
1.3	количество руководителей структурных подразделений кредитной организации, созданных для осуществления депозитарной деятельности
1.4	количество руководителей структурных подразделений кредитной организации, созданных для осуществления клиринговой деятельности
1.5	количество руководителей структурных подразделений кредитной организации, созданных для осуществления репозитарной деятельности
1.6	количество контролеров (за исключением руководителей органов управления) кредитной организации
1.7	количество должностных лиц (руководителей структурных подразделений) кредитной организации, осуществляющих контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком
1.8	количество руководителей структурных подразделений кредитной организации, осуществляющих ведение внутреннего учета
2	Количество штатных работников кредитной организации, всего, в том числе:
2.1	нерезидентов
3	Количество работников, к функциям которых относится осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, клиринговой деятельности или репозитарной деятельности, всего, в том числе:
3.1	количество работников, к функциям которых относится осуществление брокерской деятельности
3.2	количество работников, к функциям которых относится осуществление дилерской деятельности
3.3	количество работников, к функциям которых относится осуществление деятельности по управлению ценными бумагами
3.4	количество работников, к функциям которых относится осуществление деятельности по инвестиционному консультированию
3.5	количество работников, к функциям которых относится осуществление депозитарной деятельности
3.6	количество работников, к функциям которых относится ведение внутреннего учета
3.7	количество работников, к функциям которых относится осуществление клиринговой деятельности
3.8	количество работников, к функциям которых относится осуществление репозитарной деятельности
3.9	количество работников (специалистов) структурных подразделений, в обязанности которых входит осуществление внутреннего контроля кредитной организации (за исключением работников структурных подразделений, в обязанности которых входит осуществление внутреннего контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком, и работников структурных подразделений, в обязанности которых входит осуществление внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения)

| Должностное лицо,
уполномоченное подписывать Отчет | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | | (должность) | | (подпись) | | (фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) |

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409708 «Сведения о работниках кредитной организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, клиринговой деятельности или репозитарной деятельности»

1. Отчетность по форме 0409708 «Сведения о работниках кредитной организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, клиринговой деятельности или репозитарной деятельности» (далее — Отчет) составляется кредитными организациями, осуществляющими деятельность по инвестиционному консультированию, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, клиринговой деятельности, репозитарной деятельности (далее — отчитывающиеся кредитные организации), независимо от того, осуществлялась ли ими указанная деятельность в течение календарного года, предшествующего дате, на которую представляется Отчет.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Отчет составляется отчитывающимися кредитными организациями ежегодно по состоянию на 1 января (далее — отчетная дата) и представляется в Банк России не позднее 15 февраля. По требованию Банка России Отчет составляется по состоянию на указанную в письменном требовании Банка России дату и представляется в Банк России не позднее 15 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В случае отсутствия значений по отдельным показателям Отчета в соответствующей графе Отчета проставляется «0» (ноль) для числовых показателей.

В случае выявления в течение последних трех лет, предшествующих отчетной дате, фактов представления отчитывающейся кредитной организацией Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего уточненные значения показателей, осуществляется не позднее третьего рабочего дня после дня выявления указанных фактов.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2. По строке 1 Отчета указывается количество руководителей структурных подразделений отчитывающейся кредитной организации, созданных для осуществления деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг, в том числе деятельности по инвестиционному консультированию, клиринговой деятельности, репозитарной деятельности, контролеров (за исключением руководителей органов управления отчитывающейся кредитной организации), должностных лиц (руководителей структурных подразделений отчитывающейся кредитной организации), осуществляющих контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком. В случае временного отсутствия указанных лиц на отчетную дату по строке 1 Отчета учитывается количество лиц, назначенных исполняющими обязанности указанных лиц.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

По строке 1.1 Отчета указывается количество руководителей структурных подразделений отчитывающейся кредитной организации, созданных для осуществления дилерской деятельности, брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами.

По строке 1.2 Отчета указывается количество руководителей структурных подразделений отчитывающейся кредитной организации, созданных для осуществления деятельности по инвестиционному консультированию.

По строке 1.3 Отчета указывается количество руководителей структурных подразделений отчитывающейся кредитной организации, созданных для осуществления депозитарной деятельности.

По строке 1.4 Отчета указывается количество руководителей структурных подразделений отчитывающейся кредитной организации, созданных для осуществления клиринговой деятельности.

По строке 1.5 Отчета указывается количество руководителей структурных подразделений отчитывающейся кредитной организации, созданных для осуществления репозитарной деятельности.

По строке 1.6 Отчета указывается количество контролеров (за исключением органов управления) отчитывающейся кредитной организации.

По строке 1.7 Отчета указывается количество должностных лиц (руководителей структурных подразделений) отчитывающейся кредитной организации, осуществляющих контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком.

По строке 1.8 Отчета указывается количество руководителей структурных подразделений отчитывающейся кредитной организации, осуществляющих ведение внутреннего учета.

По строке 2 Отчета указывается согласно утвержденному штатному расписанию отчитывающейся кредитной организации общее количество штатных работников, к функциям которых относится осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в том числе деятельности по инвестиционному консультированию, а также клиринговой деятельности или репозитарной деятельности. При этом вакантные единицы по строке 2 Отчета не указываются.

По строке 2.1 Отчета указывается согласно утвержденному штатному расписанию отчитывающейся кредитной организации общее количество штатных работников — нерезидентов, к функциям которых относится осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в том числе деятельности по инвестиционному консультированию, а также клиринговой деятельности или репозитарной деятельности.

По строке 3 Отчета отражается информация обо всех работниках отчитывающейся кредитной организации, к функциям которых относится осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в том числе деятельности по инвестиционному консультированию, а также клиринговой деятельности или репозитарной деятельности, за исключением лиц, указанных по строке 1 Отчета.

По строке 3.1 Отчета отражается информация о работниках отчитывающейся кредитной организации, к функциям которых относится осуществление брокерской деятельности, за исключением лиц, указанных по строке 1 Отчета.

По строке 3.2 Отчета отражается информация о работниках отчитывающейся кредитной организации, к функциям которых относится осуществление дилерской деятельности, за исключением лиц, указанных по строке 1 Отчета.

По строке 3.3 Отчета отражается информация о работниках отчитывающейся кредитной организации, к функциям которых относится осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, за исключением лиц, указанных по строке 1 Отчета.

По строке 3.4 Отчета отражается информация о работниках отчитывающейся кредитной организации, к функциям которых относится осуществление деятельности по инвестиционному консультированию, за исключением лиц, указанных по строке 1 Отчета.

По строке 3.5 Отчета отражается информация о работниках отчитывающейся кредитной организации, к функциям которых относится осуществление депозитарной деятельности, за исключением лиц, указанных по строке 1 Отчета.

По строке 3.6 Отчета отражается информация о работниках отчитывающейся кредитной организации, к функциям которых относится ведение внутреннего учета, за исключением лиц, указанных по строке 1 Отчета.

По строке 3.7 Отчета отражается информация о работниках отчитывающейся кредитной организации, к функциям которых относится осуществление клиринговой деятельности, за исключением лиц, указанных по строке 1 Отчета.

По строке 3.8 Отчета отражается информация о работниках отчитывающейся кредитной организации, к функциям которых относится осуществление репозитарной деятельности, за исключением лиц, указанных по строке 1 Отчета.

По строке 3.9 Отчета отражается информация о работниках (специалистах) структурных подразделений отчитывающейся кредитной организации, к функциям которых относится осуществление внутреннего контроля отчитывающейся кредитной организации, за исключением работников структурных подразделений отчитывающейся кредитной организации, в обязанности которых входит осуществление внутреннего контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком, и работников структурных подразделений, в обязанности которых входит осуществление внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, а также за исключением лиц, указанных по строке 1 Отчета.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Код кредитной организации (филиала)
		по ОКПО <2>	регистрационный номер (/порядковый номер)

СВЕДЕНИЯ ОБ ИНДИВИДУАЛЬНОМ КЛИРИНГОВОМ ОБЕСПЕЧЕНИИ И ИНОМ ОБЕСПЕЧЕНИИ УЧАСТНИКА КЛИРИНГА по состоянию на «__» ________ ____ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <3> 0409710
Месячная

Номер строки

Участник клиринга

Наименование организатора торговли

Наименование торговой (биржевой) секции организатора торговли

Объем индивидуального клирингового и иного клирингового обеспечения (за исключением коллективного клирингового обеспечения), тыс. руб.

Денежные средства, используемые клиринговой организацией в своих интересах, тыс. руб.

Драгоценные металлы, используемые клиринговой организацией в своих интересах, тыс. руб.

Итого (сумма граф 8 - 12), тыс. руб.

Требуемый размер обеспечения, тыс. руб.

наименование

ИНН

ОГРН

группа (категория) участника клиринга

денежные средства

ценные бумаги

драгоценные металлы

иное имущество

рубли

иностранная валюта

Итого

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409710 «Сведения об индивидуальном клиринговом обеспечении и ином обеспечении участника клиринга»

1. Отчетность по форме 0409710 «Сведения об индивидуальном клиринговом обеспечении и ином обеспечении участника клиринга» (далее — Отчет) составляется кредитными организациями, осуществляющими клиринговую деятельность (далее — клиринговая организация), на основании данных внутреннего учета клиринговой организации ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, и представляется в Банк России не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

В Отчете не отражается информация, представляемая клиринговыми организациями в Банк России в составе, установленном на основании части 16.1 статьи 5 Федерального закона от 7 февраля 2011 года № 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте».

2. В графе 1 Отчета указывается порядковый номер участника клиринга в Отчете.

3. В графе 2 Отчета указывается полное или сокращенное (при наличии) наименование участника клиринга. В случае если участником клиринга — резидента является нерезидент, указывается его наименование на английском языке или в латинской транслитерации.

4. В графе 3 Отчета для участников клиринга — резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН), для участников клиринга — нерезидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика — иностранной организации (или его аналог) в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (далее — TIN) или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у клиринговой организации информации об ИНН участников клиринга — резидентов, информации о TIN участников клиринга — нерезидентов или регистрационном номере в стране регистрации участников клиринга — нерезидентов в графе 3 Отчета указываются: для участников клиринга — резидентов 10 нулей, для участников клиринга — нерезидентов 3 нуля.

5. В графе 4 Отчета указывается основной государственный регистрационный номер (далее — ОГРН) участника клиринга — резидента, для индивидуального предпринимателя — резидента указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее — ОГРНИП). При отсутствии у клиринговой организации информации об ОГРН (ОГРНИП) участника клиринга — резидента в графе 4 Отчета указываются 13 (15) нулей. Для участника клиринга — нерезидента в графе 4 Отчета проставляется условное обозначение «НР».

6. В случае если участником клиринга является нерезидент, в качестве которого выступает иностранная компания, зарегистрированная как международная компания в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах» (далее — международная компания), в графах 3 и 4 Отчета указываются ИНН и ОГРН международной компании.

7. В графе 5 Отчета указывается группа (категория) участника клиринга, определенная в соответствии с правилами клиринга клиринговой организации. В случае отсутствия группы (категории) участника клиринга проставляется прочерк.

8. В графе 6 Отчета указывается полное или сокращенное (при наличии) наименование организатора торговли. В случае осуществления клиринга по внебиржевым сделкам в графе 6 Отчета указывается «внебиржевой».

9. В случае если правилами клиринга предусмотрено, что индивидуальное клиринговое обеспечение рассчитывается по участнику клиринга по каждой торговой (биржевой) секции, в графе 7 Отчета указывается наименование торговой (биржевой) секции, а графы 8 - 12, 15, 16 Отчета заполняются для каждой торговой (биржевой) секции отдельно. В случае осуществления клиринга по внебиржевым сделкам в графе 7 Отчета указывается «внебиржевой».

10. В графах 8 - 12 Отчета отражается величина имущества, предназначенного для индивидуального клирингового обеспечения или иного клирингового обеспечения участника клиринга, за исключением коллективного клирингового обеспечения, в разрезе денежных средств, драгоценных металлов, ценных бумаг и иного имущества, являющегося обеспечением исполнения обязательств участника клиринга, на основании данных клиринговых регистров внутреннего учета клиринговой организации.

11. В графе 13 Отчета отражается совокупная величина денежных средств, составляющих индивидуальное и иное клиринговое обеспечение участников клиринга (за исключением коллективного клирингового обеспечения), используемых клиринговой организацией в своих интересах (если это предусмотрено соглашением об индивидуальном клиринговом обеспечении), определяемая на основании данных внутреннего учета клиринговой организации.

12. В графе 14 Отчета отражается совокупная стоимость драгоценных металлов, составляющих индивидуальное клиринговое обеспечение участников клиринга, используемых клиринговой организацией в своих интересах (если это предусмотрено соглашением об индивидуальном клиринговом обеспечении), определяемая на основании данных внутреннего учета клиринговой организации.

13. В графе 15 Отчета указывается сумма значений, указанных в графах 8 - 12 Отчета.

14. В графе 16 Отчета отражается размер требуемого (необходимого) в соответствии с внутренними документами клиринговой организации индивидуального и иного клирингового обеспечения участника клиринга, за исключением коллективного клирингового обеспечения, на отчетную дату.

15. В графах 8 - 16 Отчета:

величина имущества, предназначенного для индивидуального клирингового обеспечения или иного клирингового обеспечения (за исключением коллективного клирингового обеспечения), выраженная в иностранной валюте, указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», на последнюю дату отчетного месяца;

величина имущества, предназначенного для индивидуального клирингового обеспечения или иного клирингового обеспечения (за исключением коллективного клирингового обеспечения), в драгоценных металлах указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по учетным ценам на драгоценные металлы, на последнюю дату отчетного месяца.

В случае если правилами клиринга (соглашением об индивидуальном клиринговом обеспечении) допускается внесение в качестве обеспечения имущества, отличного от предмета обеспечиваемого им обязательства, в графах 8 - 16 Отчета указывается величина имущества, являющегося предметом индивидуального клирингового обеспечения, или иного клирингового обеспечения (за исключением коллективного клирингового обеспечения), стоимость которого определяется клиринговой организацией на основании данных клиринговых регистров внутреннего учета клиринговой организации.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ОТЧЕТ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ЦИФРОВЫМ ПРАВАМ по состоянию на «__» ___________ ____ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409711
Месячная

Раздел 1. Операции с ценными бумагами

Подраздел 1.1. Ценные бумаги, учитываемые на счетах депо номинального держателя

Номер строки	Наименование номинального держателя	ИНН номинального держателя	ОГРН номинального держателя	Код страны номинального держателя по ОКСМ	Признак номинального держателя	Номер счета депо номинального держателя	Наименование эмитента	ИНН эмитента
1	2	3	4	5	6	7	8	9

ОГРН эмитента	Код страны эмитента по ОКСМ	Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)	Регистрационный номер выпуска	Код ISIN ценной бумаги	Код CFI	Код валюты ценной бумаги	Номинальная стоимость ценной бумаги	Количество ценных бумаг, штук
10	11	12	13	14	15	16	17	18

Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксированы обременение и (или) ограничение распоряжения, штук
всего	из них:
всего	в залоге	учитываемых на торговых (клиринговых) счетах депо	распоряжение которыми ограничено в связи с корпоративными действиями	по которым введен запрет на осуществление операций	учитываемых на счетах депо эскроу-агента	учет которых обособлен на основании федеральных законов и нормативных правовых актов Российской Федерации	учет которых обособлен на основании предписаний (требований) Банка России	под арестом
19	20	21	22	23	24	25	26	27

Наименование организации (вышестоящего депозитария, специализированного депозитария, регистратора)	Признак организации (вышестоящего депозитария, специализированного депозитария, регистратора)	ИНН организации (вышестоящего депозитария, специализированного депозитария, регистратора)	ОГРН организации (вышестоящего депозитария, специализированного депозитария, регистратора)	Код страны организации (вышестоящего депозитария, специализированного депозитария, регистратора) по ОКСМ	Номер счета депо (лицевого счета) номинального держателя, открытого в вышестоящем депозитарии (специализированном депозитарии, регистраторе)	Примечание	Счет типа «С»
28	29	30	31	32	33	34	35

Подраздел 1.2. Ценные бумаги, учитываемые на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария

Номер строки	Наименование эмитента	ИНН эмитента	ОГРН эмитента	Код страны эмитента по ОКСМ	Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)	Регистрационный номер выпуска	Код ISIN ценной бумаги
1	2	3	4	5	6	7	8

Код CFI	Код валюты ценной бумаги	Номинальная стоимость ценной бумаги	Вид счета (счета депо), открытого в депозитарии, специализированном депозитарии	Количество ценных бумаг, штук
9	10	11	12	13

Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксированы обременение и (или) ограничение распоряжения, штук
всего	из них:
всего	в залоге	учитываемых на торговых (клиринговых) счетах депо	распоряжение которыми ограничено в связи с корпоративными действиями	по которым введен запрет на осуществление операций	учитываемых на счетах депо эскроу-агента	учет которых обособлен на основании федеральных законов и нормативных правовых актов Российской Федерации	учет которых обособлен на основании предписаний (требований) Банка России	под арестом
14	15	16	17	18	19	20	21	22

Информация о владельце счета (счета депо) (код принадлежности к сектору экономики)	Код страны владельца счета (счета депо) по ОКСМ	Наименование организации (вышестоящего депозитария, специализированного депозитария, регистратора)	Признак организации (вышестоящего депозитария, специализированного депозитария, регистратора)	ИНН организации (вышестоящего депозитария, специализированного депозитария, регистратора)	ОГРН организации (вышестоящего депозитария, специализированного депозитария, регистратора)	Код страны организации (вышестоящего депозитария, специализированного депозитария, регистратора) по ОКСМ	Примечание	Счет типа «С»
23	24	25	26	27	28	29	30	31

Подраздел 1.2.1.	Объем проведенных депозитарных операций с учитываемыми ценными бумагами

Номер строки	Наименование эмитента	ИНН эмитента	ОГРН эмитента	Код страны эмитента по ОКСМ	Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)	Регистрационный номер выпуска	Код ISIN ценной бумаги	Код CFI	Код валюты ценной бумаги	Номинальная стоимость ценной бумаги	Объем (количество) проведенных операций с учитываемыми ценными бумагами						Примечание
											прием ценных бумаг на хранение и учет		снятие ценных бумаг с хранения и учета		перевод между счетами депо в депозитарии
											количество операций	объем	количество операций	объем	количество операций	объем
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18

Подраздел 1.3. Ценные бумаги, принадлежащие кредитной организации на праве собственности или иных правах

Номер строки	Наименование эмитента	ИНН эмитента	ОГРН эмитента	Код страны эмитента по ОКСМ	Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)	Регистрационный номер выпуска	Код ISIN ценной бумаги	Код CFI	Код валюты ценной бумаги	Номинальная стоимость ценной бумаги
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

Количество ценных бумаг, принадлежащих кредитной организации на праве собственности (за исключением переданных кредитной организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление)
всего, штук	из них количество ценных бумаг, вложения в которые отражены на балансовых счетах (за исключением переданных кредитной организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление), а также закладные, принадлежащие кредитной организации на праве собственности	из них количество ценных бумаг, вложения в которые отсутствуют на балансовых счетах
всего, штук		приобретенных без первоначального признания по сделке репо	полученных по сделкам займа	обязательства по которым отсутствуют	вложения в которые признаны безнадежными долгами	ошибочно зачисленных на счета кредитной организации	по другим причинам
12	13	14	15	16	17	18	19

Количество ценных бумаг на счетах кредитной организации (штук), в том числе			Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксированы обременение и (или) ограничение распоряжения, штук
на счетах доверительного управляющего	на казначейских счетах	на эмиссионных счетах	всего	из них:
на счетах доверительного управляющего	на казначейских счетах	на эмиссионных счетах	всего	в залоге	учитываемых на торговых (клиринговых) счетах депо	распоряжение которыми ограничено в связи с корпоративными действиями	по которым введен запрет на осуществление операций	учитываемых на лицевых счетах (счетах депо) эскроу-агента	учет которых обособлен на основании федеральных законов и нормативных правовых актов Российской Федерации	учет которых обособлен на основании предписаний (требований) Банка России	под арестом
20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31

Наименование организации, ведущей учет прав кредитной организации на ценные бумаги	Признак организации, ведущей учет прав кредитной организации на ценные бумаги	ИНН организации, ведущей учет прав кредитной организации на ценные бумаги	ОГРН организации, ведущей учет прав кредитной организации на ценные бумаги	Код страны организации, ведущей учет прав кредитной организации на ценные бумаги, по ОКСМ	Примечание
32	33	34	35	36	37

Подраздел 1.4.

Сведения об оценке стоимости вложений в эмиссионные ценные бумаги и инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов (включая переданные кредитной организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление)

Номер строки	Наименование эмитента	ИНН эмитента	ОГРН эмитента	Код страны эмитента по ОКСМ	Код вида деятельности эмитента	Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)	Регистрационный номер выпуска	Код ISIN ценной бумаги	Код CFI	Код валюты ценной бумаги	Количество ценных бумаг, штук
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

Номинальная стоимость ценной бумаги	Стоимость ценных бумаг, тыс. руб.	Номер балансового счета второго порядка	Накопленный купонный доход, тыс. руб.	Переоценка ценных бумаг — отрицательная (положительная) разница, тыс. руб.	Корректировка, увеличивающая (уменьшающая) стоимость долговых ценных бумаг, или изменения справедливой стоимости при первоначальном признании долевых ценных бумаг, тыс. руб.	Уровень исходных данных в иерархии справедливой стоимости	Категория качества	Расчетный резерв на возможные потери, в процентах	Сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб.	Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, тыс. руб.	Примечание
13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24

Раздел 2. Операции с векселями
Подраздел 2.1. Учтенные кредитной организацией векселя

Номер строки

Наименование векселедателя

ИНН векселедателя

ОГРН векселедателя

Код страны векселедателя по ОКСМ

Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)

Серия векселя

Номер векселя

Номер бланка векселя

Идентификационный код векселя

Дата составления

Срок и условия платежа

Процентная ставка по векселю, в процентах годовых

Вексельная сумма, единиц валюты номинала

Код валюты вексельной суммы

Стоимость векселя, отраженная в балансе (с учетом накопленного дисконта (процента), на дату принятия на баланс (покупная стоимость)

условия платежа (код)

дата 1

дата 2

Стоимость учтенного векселя, отраженная в балансе без учета накопленного дисконта (процента)	Накопленный дисконт (процент), руб.	Переоценка векселей — отрицательная (положительная) разница, руб.	Корректировки, увеличивающие (уменьшающие) стоимость векселя, руб.	Категория качества	Сформированный резерв, руб.	Корректировка резервов на возможные потери, руб.	Дата принятия на баланс	Основание приобретения (поступления) (вид и реквизиты договора при наличии)	Наименование контрагента, у которого приобретен вексель	ИНН контрагента	ОГРН контрагента	Код страны контрагента по ОКСМ	Номер балансового счета второго порядка	Место нахождения векселя
19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31	32	33

ИНН юридического лица либо физического лица, у которого находится вексель	ОГРН контрагента, у которого находится вексель	Код страны юридического лица либо физического лица, у которого находится вексель, по ОКСМ	Основание нахождения векселя в другой организации (вид и реквизиты договора при наличии)	Стоимость реализации, руб.	Дата списания баланса	Основание выбытия (вид и реквизиты договора при наличии)	Наименование контрагента, в пользу которого произошло выбытие векселя	ИНН контрагента	ОГРН контрагента	Код страны контрагента по ОКСМ	Примечание
34	35	36	37	38	39	40	41	42	43	44	45

Подраздел 2.2. Выпущенные кредитной организацией векселя

Номер строки	Серия векселя	Номер векселя	Номер бланка векселя	Идентификационный код векселя	Дата составления	Срок и условия платежа			Процентная ставка по векселю, в процентах годовых	Вексельная сумма, единиц валюты номинала	Код валюты вексельной суммы
Номер строки	Серия векселя	Номер векселя	Номер бланка векселя	Идентификационный код векселя	Дата составления	условия платежа (код)	дата 1	дата 2	Процентная ставка по векселю, в процентах годовых	Вексельная сумма, единиц валюты номинала	Код валюты вексельной суммы
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

Стоимость реализации, единиц валюты номинала	Наименование первого векселедержателя	ИНН первого векселедержателя	ОГРН первого векселе держателя	Код страны первого векселедержателя по ОКСМ	Номер балансового счета второго порядка	Состояние векселя на отчетную дату	Дата фактического погашения	Векселедержатель (собственник) (при наличии векселя в кредитной организации)	ИНН векселедержателя (собственника)	ОГРН векселедержателя (собственника)	Код страны векселедержателя (собственника) по ОКСМ	Примечание
13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25

Подраздел 2.3.	Векселя (кроме выпущенных самой кредитной организацией), принадлежащие третьим лицам и находящиеся в кредитной организации на различных основаниях

Номер строки	Наименование векселедателя	ИНН векселедателя	ОГРН векселедателя	Код страны векселедателя по ОКСМ	Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)	Серия векселя	Номер векселя	Номер бланка векселя	Идентификационный код векселя	Дата составления
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

Срок и условия платежа

Процентная ставка по векселю, в процентах годовых

Вексельная сумма, единиц валюты номинала

Код валюты вексельной суммы

Дата поступления

Основания приобретения (поступления) (вид и реквизиты договора при наличии)

Векселе держатель

Статус векселе держателя (код)

ИНН векселе держателя

ОГРН векселе держателя

Код страны векселедержателя по ОКСМ

Состояние векселя на отчетную дату

Субъект авалирования (акцептования) векселя

Примечание

условия платежа (код)

день 1

день 2

Раздел 3.	Операции с ценными бумагами (кроме векселей), переданными кредитной организацией контрагентам на возвратной основе (репо, заем), в залог, принятыми кредитной организацией на возвратной основе (репо, заем), в залог

Номер строки	Наименование эмитента	ИНН эмитента	ОГРН эмитента	Код страны эмитента по ОКСМ	Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)	Регистрационный номер выпуска	Код ISIN ценной бумаги	Код CFI	Код валюты ценной бумаги	Номинальная стоимость ценной бумаги
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

Количество ценных бумаг, штук
переданных по сделкам прямого репо	переданных по сделкам займа	полученных по сделкам обратного репо	полученных по сделкам займа	переданных в залог по обязательствам кредитной организации	переданных в залог по обязательствам третьих лиц	принятых в залог	Примечание
12	13	14	15	16	17	18	19

Код принадлежности контрагента к сектору экономики по сделкам займа ценных бумаг
переданных	полученных
20	21

Раздел 4. Операции с цифровыми правами
Подраздел 4.1. Цифровые свидетельства, выданные депозитарием

Номер строки	Наименование (фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) лица, привлекающего инвестиции	ИНН лица, привлекающего инвестиции	ОГРН (ОГРНИП) лица, привлекающего инвестиции	Код страны лица, привлекающего инвестиции, по ОКСМ	Наименование оператора инвестиционной платформы	ИНН оператора инвестиционной платформы	Наименование инвестиционной платформы, на которой обращаются утилитарные цифровые права	Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)	Вид актива (в том числе работ, услуг), право требовать который возникает у инвестора при приобретении утилитарных цифровых прав	Идентификационный номер утилитарного цифрового права, в отношении которого выдано цифровое свидетельство	Уникальное условное обозначение цифрового свидетельства	Код валюты цифрового свидетельства	Количество утилитарных цифровых прав в одном цифровом свидетельстве	Количество цифровых свидетельств, выпущенных депозитарием
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15

Подраздел 4.2.	Утилитарные цифровые права, цифровые финансовые активы и иные цифровые права, учитываемые на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария

Номер строки	Наименование (фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) лица, выпустившего цифровые финансовые активы, иные цифровые права; лица, привлекающего инвестиции	ИНН лица, выпустившего цифровые финансовые активы, иные цифровые права; лица, привлекающего инвестиции	ОГРН (ОРГНИП) лица, выпустившего цифровые финансовые активы, иные цифровые права; лица, привлекающего инвестиции	Код страны регистрации лица, выпустившего цифровые финансовые активы, иные цифровые права; лица, привлекающего инвестиции, по ОКСМ	Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) (в отношении цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав, иных цифровых прав)	Наименование цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав, иных цифровых прав (при наличии)	Идентификационный номер выпуска цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав, иных цифровых прав (при наличии)	Вид иных цифровых прав в основе цифровых прав	Вид актива (в том числе работ, услуг), право требовать который возникает у инвестора при приобретении утилитарных цифровых прав	Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) в отношении эмиссионной ценной бумаги	Наименование эмитента эмиссионной ценной бумаги	ИНН или TIN эмитента эмиссионной ценной бумаги	ОГРН эмитента эмиссионной ценной бумаги	Код страны регистрации эмитента эмиссионной ценной бумаги по ОКСМ	Регистрационный номер выпуска эмиссионной ценной бумаги	Код ISIN эмиссионной ценной бумаги	Код валюты эмиссионной ценной бумаги
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18

Номинальная стоимость ценной бумаги	Наименование регистратора (депозитария), в котором лицу, выпустившему цифровые финансовые активы, открыт лицевой счет (счет депо) цифровых финансовых активов	ИНН регистратора (депозитария), в котором лицу, выпустившему цифровые финансовые активы, открыт лицевой счет (счет депо) цифровых финансовых активов	Наименование оператора информационной системы, в которой осуществляется учет цифровых финансовых активов, иных цифровых прав; оператора инвестиционной платформы	ИНН оператора информационной системы, в которой осуществляется учет цифровых финансовых активов, иных цифровых прав; оператора инвестиционной платформы	Наименование информационной системы, в которой осуществляется учет цифровых финансовых активов, иных цифровых прав; инвестиционной платформы
19	20	21	22	23	24

Количество цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав, иных цифровых прав, штук	Количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук					Вид счета (счета депо), открытого в депозитарии, специализированном депозитарии	Информация о владельце счета (счета депо) (код принадлежности к сектору экономики)	Код страны владельца счета (счета депо) по ОКСМ
	всего	из них
	всего	в залоге	распоряжение которыми ограничено в связи с действиями лица, привлекающего инвестиции; лица, выпускающего цифровые права	по которым введен запрет на осуществление операций	под арестом
25	26	27	28	29	30	31	32	33

Подраздел 4.2.1.	Объем проведенных депозитарных операций с учитываемыми утилитарными цифровыми правами, цифровыми финансовыми активами и иными цифровыми правами

Номер строки	Наименование (фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) лица, выпустившего цифровые финансовые активы, иные цифровые права; лица, привлекающего инвестиции	ИНН лица, выпустившего цифровые финансовые активы, иные цифровые права; лица, привлекающего инвестиции	ОГРН (ОРГНИП) лица, выпустившего цифровые финансовые активы, иные цифровые права; лица, привлекающего инвестиции	Код страны регистрации лица, выпустившего цифровые финансовые активы, иные цифровые права; лица, привлекающего инвестиции, по ОКСМ	Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) (в отношении цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав, иных цифровых прав)	Наименование цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав, иных цифровых прав (при наличии)	Идентификационный номер выпуска цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав, иных цифровых прав	Вид иных цифровых прав в основе цифровых прав	Вид актива (в том числе работ, услуг), право требовать который возникает у инвестора при приобретении утилитарных цифровых прав	Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) в отношении эмиссионной ценной бумаги	Наименование эмитента эмиссионной ценной бумаги
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

ИНН или TIN эмитента эмиссионной ценной бумаги	ОГРН эмитента эмиссионной ценной бумаги	Код страны регистрации эмитента эмиссионной ценной бумаги по ОКСМ	Регистрационный номер выпуска эмиссионной ценной бумаги	Код ISIN эмиссионной ценной бумаги	Код валюты эмиссионной ценной бумаги	Номинальная стоимость ценной бумаги	Объем (количество) проведенных депозитарных операций с учитываемыми утилитарными цифровыми правами, цифровыми финансовыми активами и иными цифровыми правами
							прием на учет		снятие с учета
							количество операций	объем	количество операций	объем
13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23

Подраздел 4.3.	Утилитарные цифровые права, цифровые финансовые активы и иные цифровые права, принадлежащие кредитной организации

Номер строки	Наименование (фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) лица, выпустившего цифровые финансовые активы, иные цифровые права; лица, привлекающего инвестиции	ИНН лица, выпустившего цифровые финансовые активы, иные цифровые права; лица, привлекающего инвестиции	ОГРН (ОГРНИП) лица, выпустившего цифровые финансовые активы, иные цифровые права; лица, привлекающего инвестиции	Код страны регистрации лица, выпустившего цифровые финансовые активы, иные цифровые права; лица, привлекающего инвестиции, по ОКСМ	Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) (в отношении цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав, иных цифровых прав)	Наименование цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав, иных цифровых прав (при наличии)	Идентификационный номер выпуска цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав, иных цифровых прав (при наличии)	Вид иных цифровых прав в основе цифровых прав	Вид актива (в том числе работ, услуг), право требовать который возникает у инвестора при приобретении утилитарных цифровых прав	Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) в отношении эмиссионной ценной бумаги
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

Наименование эмитента эмиссионной ценной бумаги	ИНН или TIN эмитента эмиссионной ценной бумаги	ОГРН эмитента эмиссионной ценной бумаги	Код страны регистрации эмитента эмиссионной ценной бумаги по ОКСМ	Регистрационный номер выпуска эмиссионной ценной бумаги	Код ISIN эмиссионной ценной бумаги	Код валюты эмиссионной ценной бумаги
12	13	14	15	16	17	18

Номинальная стоимость ценной бумаги	Наименование регистратора (депозитария), в котором лицу, выпустившему цифровые финансовые активы, открыт лицевой счет (счет депо) цифровых финансовых активов	ИНН регистратора (депозитария), в котором лицу, выпустившему цифровые финансовые активы, открыт лицевой счет (счет депо) цифровых финансовых активов	Наименование оператора информационной системы, в которой осуществляется учет цифровых финансовых активов, иных цифровых прав; оператора инвестиционной платформы	ИНН оператора информационной системы, в которой осуществляется учет цифровых финансовых активов, иных цифровых прав; оператора инвестиционной платформы	Наименование информационной системы, в которой осуществляется учет цифровых финансовых активов, иных цифровых прав; инвестиционной платформы	Балансовая стоимость цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав, иных цифровых прав, руб.	Номер балансового (внебалансового) счета второго порядка
19	20	21	22	23	24	25	25а

Количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, принадлежащих кредитной организации
всего, штук	из них количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, вложения в которые отражены на балансовых счетах (за исключением переданных кредитной организацией на возвратной основе без прекращения признания)	из них количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, вложения в которые отсутствуют на балансовых счетах
всего, штук		приобретенных без первоначального признания по сделке репо	полученных по сделкам займа	обязательства по которым отсутствуют	вложения в которые признаны безнадежными долгами	ошибочно зачисленных на счета кредитной организации	по другим причинам
26	27	28	29	30	31	32	33

Количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук					Наименование организации, ведущей учет прав кредитной организации на цифровые финансовые активы, утилитарные цифровые права, иные цифровые права	Признак организации, ведущей учет прав кредитной организации на цифровые финансовые активы, утилитарные цифровые права, иные цифровые права	ИНН организации, ведущей учет прав кредитной организации на ценные бумаги, цифровые финансовые активы, утилитарные цифровые права, иные цифровые права	ОГРН организации, ведущей учет прав кредитной организации на цифровые финансовые активы, утилитарные цифровые права, иные цифровые права	Код страны организации, ведущей учет прав кредитной организации на цифровые финансовые активы, утилитарные цифровые права, иные цифровые права, по ОКСМ	Номер лицензии депозитария, специализированного депозитария, регистратора
всего	из них
всего	в залоге	распоряжение которыми ограничено в связи с действиями лица, привлекающего инвестиции; лица, выпускающего цифровые права	по которым введен запрет на осуществление операций	под арестом
34	35	36	37	38	39	40	41	42	43	44

Подраздел 4.4.

Операции с утилитарными цифровыми правами, цифровыми финансовыми активами и иными цифровыми правами, переданными кредитной организацией контрагентам на возвратной основе, принятыми кредитной организацией на возвратной основе

Номер строки	Наименование (фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) лица, выпустившего цифровые финансовые активы, иные цифровые права; лица, привлекающего инвестиции	ИНН лица, выпустившего цифровые финансовые активы, иные цифровые права; лица, привлекающего инвестиции	ОГРН (ОГРНИП) лица, выпустившего цифровые финансовые активы, иные цифровые права; лица, привлекающего инвестиции	Код страны регистрации лица, выпустившего цифровые финансовые активы, иные цифровые права; лица, привлекающего инвестиции, по ОКСМ	Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) в отношении цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав, иных цифровых прав	Наименование цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав, иных цифровых прав (при наличии)
1	2	3	4	5	6	7

Идентификационный номер выпуска цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав, иных цифровых прав	Вид иных цифровых прав в основе цифровых прав	Вид актива (в том числе работ, услуг), право требовать который возникает у инвестора при приобретении утилитарных цифровых прав	Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) в отношении эмиссионной ценной бумаги	Наименование эмитента эмиссионной ценной бумаги	ИНН или TIN эмитента эмиссионной ценной бумаги	ОГРН эмитента эмиссионной ценной бумаги
8	9	10	11	12	13	14

Код страны регистрации эмитента эмиссионной ценной бумаги по ОКСМ	Регистрационный номер выпуска эмиссионной ценной бумаги	Код ISIN эмиссионной ценной бумаги	Код валюты эмиссионной ценной бумаги	Номинальная стоимость ценной бумаги	ИНН оператора информационной системы, в которой осуществляется учет цифровых финансовых активов, иных цифровых прав; оператора инвестиционной платформы	Наименование информационной системы, на которой обращаются цифровые финансовые активы и иные цифровые права; инвестиционной платформы
15	16	17	18	19	20	21

Количество цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав, иных цифровых прав, штук										Примечание
переданных по сделкам прямого репо	переданных по сделкам займа	полученных по сделкам обратного репо	полученных по сделкам займа	переданных в залог по обязательствам кредитной организации	переданных в залог по обязательствам третьих лиц	принятых в залог	распоряжение которыми ограничено в связи с действиями лица, привлекающего инвестиции; лица, выпускающего цифровые права	по которым введен запрет на осуществление операций	под арестом	Примечание
22	23	24	25	26	27	28	29	30	31	32

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)

Исполнитель:
	(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409711 «Отчет по ценным бумагам и цифровым правам»

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409711 «Отчет по ценным бумагам и цифровым правам» (далее — Отчет) составляется кредитными организациями, включая небанковские кредитные организации (далее — отчитывающиеся кредитные организации), и представляется в Банк России ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением Отчета, представляемого в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта. В Отчет включаются данные по состоянию на конец последнего операционного дня отчетного месяца (далее — отчетная дата).

По состоянию на 1 января текущего года Отчет представляется отчитывающимися кредитными организациями в Банк России не позднее десятого рабочего дня по окончании предыдущего года.

1.2. Отчет составляется по отчитывающейся кредитной организации в целом. Отчитывающиеся кредитные организации, не имеющие лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности и (или) лицензию на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее — специализированный депозитарий), представляют Отчет по подразделам 1.3 и 1.4 раздела 1, подразделам 4.3 и 4.4 раздела 4 и по разделам 2 и 3 в полном объеме.

Отчитывающиеся кредитные организации, имеющие лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности и лицензию специализированного депозитария и осуществляющие ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, по показателям подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1 Отчета помимо информации о ценных бумагах, учитываемых ими на счетах депо и иных счетах, раскрывают также информацию о ценных бумагах, учитываемых ими на лицевых счетах и иных счетах. Информация о ценных бумагах, учитываемых указанными кредитными организациями на лицевых счетах и иных счетах в реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, отражается в Отчете так же, как информация о ценных бумагах, учитываемых ими на счетах депо и иных счетах.

1.3. Понятия «резидент» и «нерезидент» используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Федеральный закон № 173-ФЗ). Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, учрежденного в соответствии с законодательством иностранного государства, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

1.4. Полное и сокращенное (при наличии) наименования юридического лица — нерезидента, фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица — нерезидента указываются на английском языке или в латинской транслитерации.

1.5. При составлении Отчета государственную корпорацию развития «ВЭБ.РФ» следует относить к категории резидентов, не являющихся кредитными организациями. Международные финансовые организации, в том числе созданные и осуществляющие свою деятельность в соответствии с межправительственными соглашениями, следует относить к категории прочих нерезидентов.

1.6. Информация по иностранным финансовым инструментам, не квалифицированным в качестве ценных бумаг, отражается в Отчете так же, как информация по ценным бумагам.

1.7. Для отражения по показателям Отчета сведений о наименовании, идентификационном номере налогоплательщика (далее — ИНН) и основном государственном регистрационном номере (далее — ОГРН) юридического лица отчитывающаяся кредитная организация должна использовать Справочник ИНН и ОГРН юридических лиц (далее — Справочник ИНН и ОГРН), направленный ей Банком России в соответствии с порядком взаимодействия, установленным нормативным актом Банком России, принятым на основании статьи 9.2, частей первой и четвертой статьи 73.1, частей первой, третьей, шестой и восьмой статьи 76.9, частей первой, третьей, шестой и восьмой статьи 76.9-11 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», частей 1, 4, 5 и 7 статьи 35.1 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе». При отражении в Отчете сведений о наименовании юридических лиц следует использовать краткие (унифицированные) наименования из Справочника ИНН и ОГРН.

В случае выявления несоответствия информации о наименовании, ИНН и (или) ОГРН юридического лица, содержащейся в Справочнике ИНН и ОГРН, данным, имеющимся в распоряжении отчитывающейся кредитной организации, по показателям Отчета указываются данные из Справочника ИНН и ОГРН. В случае отсутствия данных в Справочнике ИНН и ОГРН по показателям Отчета указываются данные, имеющиеся в распоряжении отчитывающейся кредитной организации, при этом отчитывающаяся кредитная организация должна указывать в графе 34 подраздела 1.1, графе 30 подраздела 1.2, графе 18 подраздела 1.2.1, графе 37 подраздела 1.3, графе 24 подраздела 1.4 раздела 1 Отчета и графе 19 раздела 3 Отчета информацию об отсутствии данных в Справочнике ИНН и ОГРН.

1.8. При отражении в Отчете сведений о количестве ценных бумаг показатели не должны принимать отрицательные значения.

Глава 2. Составление Отчета

2.1. Подраздел 1.1 раздела 1 Отчета составляется следующим образом:

2.1.1. В графе 2 указывается полное или сокращенное (при наличии) наименование лица, которому открыт счет депо номинального держателя (иностранного номинального держателя) или которому как номинальному держателю (иностранному номинальному держателю) открыт субсчет депо к клиринговому счету депо.

для резидентов — ИНН (десятизначный для юридических лиц и двенадцатизначный для физических лиц (для графы 9);

для нерезидентов — идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (далее — TIN) или его аналог, или международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier, LEI) (далее — LEI) (при отсутствии TIN или его аналога), или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии TIN или его аналога и LEI).

При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН юридических лиц — резидентов, о TIN или его аналоге, LEI и регистрационном номере в стране регистрации юридических лиц — нерезидентов в графах 3, 9 и 30 указываются: для резидентов — 10 нулей, для нерезидентов — 3 нуля.

При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН физических лиц — резидентов, о TIN или его аналоге физических лиц — нерезидентов в графах 3, 9 и 30 указываются: для резидентов — 12 нулей, для нерезидентов — 5 нулей.

2.1.3. В графах 4, 10 и 31 указывается ОГРН юридического лица — резидента.

2.1.4. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания — резидент, в графах 9 и 10 указываются ИНН, ОГРН управляющей компании — резидента.

Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания — нерезидент, в графе 9 указывается TIN или его аналог, или LEI (при отсутствии TIN или его аналога), или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии TIN или его аналога и LEI) управляющей компании — нерезидента.

2.1.5. Для ценных бумаг, которые удостоверяют право собственности на определенное количество представляемых ценных бумаг (акций или облигаций эмитента-резидента) и закрепляют право их владельцев требовать от эмитента получения соответствующего количества представляемых ценных бумаг (далее — депозитарные расписки на ценные бумаги резидентов), в графах 9 и 10 указываются ИНН и ОГРН эмитента представляемых ценных бумаг.

Для ценных бумаг, которые удостоверяют право собственности на определенное количество представляемых ценных бумаг (акций или облигаций эмитента-нерезидента либо ценных бумаг иного эмитента-нерезидента, удостоверяющих права в отношении акций или облигаций эмитента-нерезидента) и закрепляют право их владельцев требовать от эмитента получения соответствующего количества представляемых ценных бумаг (далее — депозитарные расписки на ценные бумаги нерезидентов), в графе 9 указывается TIN или его аналог, или LEI (при отсутствии TIN или его аналога), или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии TIN или его аналога и LEI) эмитента представляемых ценных бумаг.

2.1.6. Для закладных, обязанными по которым являются несколько юридических лиц, в графах 9 и 10 отражается информация по обязанному лицу, указанному в закладной первым. Для закладных, обязанными по которым являются физические лица, графы 9 и 10 не заполняются.

2.1.7. В случае если эмитентом ценных бумаг является хозяйственное общество со статусом международной компании, зарегистрированное в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации или в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, в графах 9 и 10 указываются ИНН и ОГРН международной компании.

(пп. 2.1.7 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.1.8. В случае отсутствия данных об ИНН и ОГРН юридического лица — резидента, необходимых для заполнения граф 3, 4, 9, 10, 30 и 31, отчитывающаяся кредитная организация должна указать в графе 34 причину незаполнения данных граф.

2.1.9. В графах 5, 11 и 32 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее — ОКСМ) трехзначный цифровой код страны, резидентом которой является юридическое лицо (физическое лицо).

В случае если юридическое лицо является международной организацией, указывается код «998», но не код страны, где расположено данное юридическое лицо. В случае если юридическое лицо является хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, указывается код «995». В случае если юридическое лицо является хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, указывается код «996». В случае если данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код «999». Страна, резидентом которой является юридическое лицо (физическое лицо), не должна определяться на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги. В графах 5, 11 и 32 не указывается в качестве страны, резидентом которой является юридическое лицо (физическое лицо), страна, предоставившая гарантии (если только страна выпуска (выдачи) ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страна нерезидента, у которого были приобретены указанные ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной юридического лица (физического лица).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Для депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов, депозитарных расписок на ценные бумаги нерезидентов в графе 11 указывается код страны, резидентом которой является эмитент представляемых ценных бумаг.

Для закладных, обязанными по которым являются несколько юридических лиц, в графе 11 указывается код страны, резидентом которой является обязанное лицо, указанное в закладной первым. Для закладных, обязанными по которым являются физические лица, в графе 11 указывается код страны, резидентами которой являются все физические лица, информация о которых указана в совокупности по строке в разрезе кода валюты закладной, кода страны, резидентами которой являются физические лица, обязанные по закладным, кода типа ценной бумаги (вида финансового инструмента), места хранения закладной.

2.1.10. При заполнении граф 6 и 29 используются следующие коды лиц, которым открыты счета депо номинального держателя (иностранного номинального держателя), субсчета депо к клиринговым счетам депо как номинальным держателям (иностранным номинальным держателям) ценных бумаг, а также лиц, открывших лицевой счет (счет депо) номинального держателя (вышестоящие депозитарии, специализированные депозитарии, регистраторы, эмитенты), счет лица, действующего в интересах других лиц (организация-нерезидент, осуществляющая учет прав на ценные бумаги):

Код	Расшифровка кода
1	2
И	Нерезидент
Э	Эмитент
Р	Регистратор
К	Депозитарий (специализированный депозитарий) — кредитная организация
Н	Депозитарий (специализированный депозитарий), не являющийся кредитной организацией

2.1.11. В графе 7 указывается номер счета депо, открытого номинальному держателю (иностранному номинальному держателю), субсчета депо к клиринговому счету депо, открытого номинальному держателю ценных бумаг (иностранному номинальному держателю).

2.1.12. В графе 8 отражаются в отношении эмитентов ценных бумаг (лиц, обязанных по ценным бумагам) полное или сокращенное (при наличии) наименование (для юридических лиц), фамилия, имя, отчество (при наличии) или фамилия и инициалы (для физических лиц) в случае отсутствия данных в Справочнике ИНН и ОГРН. При этом указываются:

для депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов, депозитарных расписок на ценные бумаги нерезидентов — наименование эмитента представляемых ценных бумаг;

для инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда — наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда и в скобках название паевого инвестиционного фонда;

для закладных, обязанными по которым являются физические лица, — значение «ФЛ» и информация в совокупности по всем физическим лицам в разрезе кода валюты закладной, кода страны, резидентами которой являются физические лица, обязанные по закладным, кода типа ценной бумаги (вида финансового инструмента), места хранения закладной;

для цифровых свидетельств — полное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, привлекающих инвестиции посредством выпуска утилитарных цифровых прав, в отношении которых депозитарием выданы цифровые свидетельства;

для клиринговых сертификатов участия — наименование клиринговой организации, сформировавшей имущественный пул, и в скобках индивидуальное обозначение имущественного пула;

для ипотечных сертификатов участия (далее — ИСУ) — наименование организации, осуществляющей выдачу ИСУ (управляющего ипотечным покрытием), и в скобках индивидуальное обозначение ИСУ.

В случае если в закладной указано несколько юридических лиц, обязанных по закладной, в графе 8 отражается информация по обязанному лицу, указанному в закладной первым.

Для международных компаний в графе 8 указывается наименование эмитента на русском языке.

2.1.13. В графе 12 указывается тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) с использованием в целях составления подраздела 1.1 раздела 1 Отчета следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
BON1	Облигации федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации и облигации Банка России
BON2	Облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и облигации муниципальных образований Российской Федерации
BON3	Облигации кредитных организаций — резидентов
BON4	Облигации прочих резидентов
BON5	Облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков
BON6	Облигации банков-нерезидентов
BON7	Облигации прочих нерезидентов
DS1	Депозитные сертификаты кредитных организаций — резидентов
DS2	Депозитные сертификаты банков-нерезидентов
SS1	Сберегательные сертификаты кредитных организаций — резидентов
SS2	Сберегательные сертификаты банков-нерезидентов
SHS1	Акции кредитных организаций — резидентов (обыкновенные)
SHS2	Акции кредитных организаций — резидентов (привилегированные)
SHS3	Акции прочих резидентов (обыкновенные)
SHS4	Акции прочих резидентов (привилегированные)
SHS5	Акции банков-нерезидентов (обыкновенные)
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) SHS6
Акции прочих нерезидентов (обыкновенные)	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
SHS7 Паи (акции), доли инвестиционных фондов — нерезидентов
SHS8	Паи (акции) инвестиционных фондов — резидентов
SHS9	Акции банков-нерезидентов (привилегированные)
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	SHS10
Акции прочих нерезидентов (привилегированные)
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	SN1
Структурные долговые ценные бумаги кредитных организаций — резидентов
SN2	Структурные долговые ценные бумаги прочих резидентов
SN3	Структурные долговые ценные бумаги банков — нерезидентов
SN4	Структурные долговые ценные бумаги прочих нерезидентов
DR1	Депозитарные расписки на ценные бумаги резидентов
DR2	Депозитарные расписки на ценные бумаги нерезидентов
CON	Складские свидетельства
WTS	Залоговые свидетельства (варранты)
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	OPN
Опционы эмитента ENC1
Документарные закладные (кроме обездвиженных документарных закладных)	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
ENC2	Обездвиженные документарные закладные
ENC3 Электронные закладные
DIGS (UDR1)	Цифровые свидетельства, выданные депозитарием на утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать передачи вещи (вещей)
DIGS (UDR2)	Цифровые свидетельства, выданные депозитарием на утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать передачи исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности и (или) прав использования результатов интеллектуальной деятельности
DIGS (UDR3)	Цифровые свидетельства, выданные депозитарием на утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать выполнения работ и (или) оказания услуг
KSU	Клиринговые сертификаты участия
ISU	Ипотечные сертификаты участия
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	OTHER
Иные типы ценных бумаг (виды финансовых инструментов) (в том числе иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг)
2.1.14. В графе 13 указывается: для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, — регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска ценных бумаг (программы облигаций);
для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания — резидент, — регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом (при наличии);	для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-нерезидентами, по которым у отчитывающейся кредитной организации отсутствуют сведения о международном идентификационном коде ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN) (далее — код ISIN), — регистрационный номер выпуска указанных ценных бумаг, присвоенный регистрационным органом в стране регистрации их выпуска (при наличии);

для депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов — регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска представляемых ценных бумаг (программы облигаций);

для цифровых свидетельств — уникальное условное обозначение цифрового свидетельства, присвоенное депозитарием, осуществляющим выдачу цифрового свидетельства, в соответствии с частью 6 статьи 9 Федерального закона от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее — Федеральный закон № 259-ФЗ);

для ИСУ — регистрационный номер правил доверительного управления ипотечным покрытием;

для закладных, обязанными по которым являются юридические лица, — номер государственной регистрации ипотеки, а если предметом ипотеки являются несколько объектов недвижимости — номер государственной регистрации ипотеки первого указанного в закладной объекта недвижимости. Данные по закладным, обязанными по которым являются физические лица, в графе 13 не отражаются.

Для ценных бумаг, выпущенных международной компанией, указывается регистрационный номер выпуска ценных бумаг.

2.1.15. В графе 14 указывается код ISIN ценной бумаги (при наличии). Для депозитарной расписки на ценные бумаги резидентов, депозитарной расписки на ценные бумаги нерезидентов указывается код ISIN депозитарной расписки.

Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов отчитывающейся кредитной организации, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.

2.1.16. В графе 15 указывается международный код классификации финансовых инструментов (Classification of Financial Instruments, CFI) (далее — код CFI) (при наличии). Для депозитарной расписки на ценные бумаги резидентов, депозитарной расписки на ценные бумаги нерезидентов отражается код CFI депозитарной расписки.

2.1.17. В графе 16 указывается трехзначный цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее — ОКВ).

В случае если номинальная стоимость ценной бумаги выражена в драгоценных металлах, в графе 16 указывается код валюты «643».

В случае если ценная бумага не имеет номинальной стоимости, графа 16 не заполняется.

2.1.18. В графе 17 указывается номинальная стоимость одной ценной бумаги. Номинальная стоимость ценной бумаги указывается в единицах валюты номинала с округлением до двадцати знаков после запятой по правилам математического округления.

В случае если условиями выпуска эмиссионной ценной бумаги предусмотрено погашение ее номинальной стоимости частями, в графе 17 указывается непогашенная часть номинальной стоимости ценной бумаги на отчетную дату.

В случае если условиями выпуска эмиссионной ценной бумаги предусмотрена индексация номинальной стоимости, в графе 17 указывается индексированная номинальная стоимость ценной бумаги на отчетную дату.

В случае если неэмиссионная ценная бумага в качестве обязательного реквизита содержит сумму основного обязательства, которая может изменяться (уменьшаться) в течение периода обращения ценной бумаги в связи с возможностью погашения суммы обязательств по частям, в графе 17 указывается остаточная сумма обязательства на отчетную дату. При этом по неэмиссионным ценным бумагам сумма основного обязательства указывается без учета процентов, штрафов, пеней.

По ИСУ в графе 17 указывается размер ипотечного покрытия, обеспеченного ИСУ, в расчете на один ИСУ, по закладным, обязанными по которым являются юридические лица, — первоначальная сумма основного обязательства, обеспеченного ипотекой, по закладным, обязанными по которым являются физические лица, — совокупная первоначальная сумма основного обязательства, обеспеченного ипотекой, по закладным, информация по которым указана в совокупности по всем физическим лицам в разрезе кода валюты закладной, кода страны, резидентами которой являются физические лица, обязанные по закладным, кода типа ценной бумаги (вида финансового инструмента), места хранения закладной.

В случае если номинальная стоимость ценной бумаги выражена в драгоценных металлах, в графе 17 указывается номинальная стоимость ценной бумаги в рублевом эквиваленте, определяемом по учетным ценам Банка России на драгоценные металлы, установленным Банком России в соответствии с абзацем вторым пункта 5 статьи 10 Федерального закона от 26 марта 1998 года № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», по состоянию на отчетную дату, при этом в графе 34 должна быть приведена дополнительная информация о номинальной стоимости указанной ценной бумаги, выраженной в драгоценных металлах, и трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют.

В случае если ценная бумага не имеет номинальной стоимости, графа 17 не заполняется.

2.1.19. В графе 18 указывается количество ценных бумаг, учитываемых на счете депо номинального держателя (иностранного номинального держателя), открытом для учета ценных бумаг, принадлежащих его клиентам, а также количество ценных бумаг, учитываемых на субсчете депо к клиринговому счету депо, открытом номинальному держателю ценных бумаг (иностранному номинальному держателю). Количество ценных бумаг указывается в штуках. Дробные части ценных бумаг указываются в виде десятичной дроби с округлением до двадцати знаков после запятой по правилам математического округления. Округление дробной части ценной бумаги до целого числа не допускается.

Данные по ценным бумагам указываются в разрезе эмитентов (лиц, обязанных по ценным бумагам), кодов типов ценных бумаг (видов финансовых инструментов), выпусков, номиналов и вышестоящего депозитария.

Данные по закладным, обязанными лицами по которым являются юридические лица, указываются в разрезе каждой закладной. Данные по закладным, обязанными лицами по которым являются физические лица, указываются совокупно по всем физическим лицам в разрезе кода валюты закладной, кода страны, резидентами которой являются физические лица, обязанные по закладным, кода типа ценной бумаги (вида финансового инструмента), места хранения закладной.

2.1.20. В графе 19 указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксированы обременение и (или) ограничение распоряжения по одному или нескольким основаниям, в том числе по основаниям, предусмотренным графами 20 - 25.

В графе 20 указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано право залога.

В графе 21 указывается совокупное количество ценных бумаг, ограничения распоряжения которыми связаны с их учетом на торговом счете депо, клиринговом счете депо и установлены статьями 15 и 16 Федерального закона от 7 февраля 2011 года № 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте».

В графе 22 указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано ограничение распоряжения на основании требований статей 76, 84.3, 84.7, 84.8 Федерального закона от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» либо в соответствии с личным законом эмитента (лица, обязанного по ценной бумаге) — нерезидента или законом страны обращения ценной бумаги.

В графе 23 указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксирован запрет на осуществление операций с ценными бумагами.

В графе 24 указывается совокупное количество ценных бумаг, учитываемых на счетах депо эскроу-агента (депонированных по договору эскроу и учитываемых на счетах депо эскроу-агента).

В графе 25 указывается совокупное количество ценных бумаг, учет которых обособлен на основании федеральных законов и нормативных правовых актов Российской Федерации.

В графе 26 указывается совокупное количество ценных бумаг, учет которых обособлен на основании предписаний (требований) Банка России.

В графе 27 указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксирован арест.

В случае если в отношении заблокированной ценной бумаги зафиксированы обременения и (или) ограничения распоряжения одновременно по нескольким основаниям, указанным в графах 20 - 27, заполнению подлежит каждая графа, соответствующая этим основаниям.

2.1.21. В графе 28 указывается полное или сокращенное (при наличии) наименование юридического лица.

В графе 33 указывается номер счета депо (лицевого счета), открытого отчитывающейся кредитной организации в вышестоящем депозитарии (специализированном депозитарии, регистраторе).

В случае если отчитывающаяся кредитная организация является депозитарием, осуществляющим централизованный учет прав на ценные бумаги эмитента, центральным депозитарием или осуществляет ведение реестра владельцев ценных бумаг, реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, осуществляет учет и хранение закладных, графы 28 - 33 не заполняются.

В случае если по состоянию на отчетную дату в соответствии с полученными отчитывающейся кредитной организацией документами, подтверждающими списание ценных бумаг, ценные бумаги были списаны со счета депо номинального держателя в одном вышестоящем депозитарии, но не зачислены на счет депо номинального держателя в ином вышестоящем депозитарии, в графах 28 - 33 необходимо указывать информацию о вышестоящем депозитарии, в котором ценные бумаги были списаны.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

При этом отчитывающаяся кредитная организация должна указывать в графе 34 информацию о том, что в графах 28 - 33 указана информация о вышестоящем депозитарии, в котором ценные бумаги были списаны, в связи с отсутствием подтверждающих документов по зачислению ценных бумаг в иной вышестоящий депозитарий (с указанием сведений о вышестоящем депозитарии, в который ценные бумаги должны быть зачислены по состоянию на отчетную дату).

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.1.22. В графе 34 указывается информация (при наличии), которая по решению отчитывающейся кредитной организации является существенной.

2.1.23. В графе 35 указывается значение «Да» в случае, если номинальному держателю, иностранному номинальному держателю в отчитывающейся кредитной организации открыт счет депо иностранного номинального держателя типа «С» или субсчет депо типа «С», открытый к клиринговому счету депо.

(пп. 2.1.23 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.2. Подраздел 1.2 раздела 1 Отчета составляется следующим образом:

2.2.1. Информация о ценных бумагах, учитываемых на счетах депо номинального держателя, счетах депо иностранного номинального держателя и субсчетах депо к клиринговому счету депо, открытых лицу как номинальному держателю, в подразделе 1.2 раздела 1 не отражается.

2.2.2. Графы 2 - 11, 14 - 22, 25 - 30 заполняются так же, как графы 8 - 17, 19 - 27, 28 - 32, 34 подраздела 1.1 раздела 1 Отчета соответственно.

В случае если по состоянию на отчетную дату в соответствии с полученными отчитывающейся кредитной организацией документами, подтверждающими списание ценных бумаг, ценные бумаги были списаны со счета депо номинального держателя в одном вышестоящем депозитарии, но не зачислены на счет депо номинального держателя в ином вышестоящем депозитарии, в графах 25 - 29 подраздела 1.2 раздела 1 Отчета необходимо указывать информацию о вышестоящем депозитарии, в котором ценные бумаги были списаны.

При этом отчитывающаяся кредитная организация должна указывать в графе 30 подраздела 1.2 раздела 1 Отчета информацию о том, что в графах 25 - 29 подраздела 1.2 раздела 1 Отчета указана информация о вышестоящем депозитарии, в котором ценные бумаги были списаны, в связи с отсутствием подтверждающих документов по зачислению ценных бумаг в иной вышестоящий депозитарий (с указанием сведений о вышестоящем депозитарии, в который ценные бумаги должны быть зачислены по состоянию на отчетную дату). Также в графе 30 подраздела 1.2 раздела 1 Отчета указывается информация, являющаяся по решению отчитывающейся кредитной организации существенной.

2.2.3. В графе 12 указывается вид счета (счета депо), открытого в отчитывающейся кредитной организации (депозитарии, специализированном депозитарии), с использованием следующих обозначений:

Вид счета (счета депо)	Расшифровка обозначения вида счета (счета депо)
1	2
OWNER	Счет депо владельца
TRANSITOWNER	Специальный транзитный счет депо владельца
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
DEPOPROG	Счет депо депозитарных программ
TRUSTEE	Счет депо доверительного управляющего
ISSUER	Казначейский счет (счет депо) эмитента (лица, обязанного по ценным бумагам) (за исключением счетов в реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)
EMISSION	Эмиссионный счет (за исключением счетов в реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)
DEPOSIT	Депозитный счет депо
TRANSIT	Транзитный счет депо
HOLDER	Счет клиентов номинальных держателей
FAUTHOLDER	Счет депо иностранного уполномоченного держателя
NONOWNER	Счет неустановленных лиц
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
Позиция утратила силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У
SUBOWNER
Субсчет депо к клиринговому счету депо, открытый владельцу	SUBTRUSTEE
Субсчет депо к клиринговому счету депо, открытый доверительному управляющему	SUBFAUTHOLDER
Субсчет депо к клиринговому счету депо, открытый иностранному уполномоченному держателю	SUBISSUER
Казначейский субсчет (счет депо) эмитента (лица, обязанного по ценным бумагам) к клиринговому счету депо	INVPS
Счет депо инвестиционного товарищества	ESCROW
Счет депо эскроу-агента	DEPODFA
Счет депо цифровых финансовых активов	WITHDRAWAL
Счет хранения ценных бумаг, не предназначенный для учета прав на ценные бумаги (для погашенных ценных бумаг; для ценных бумаг иностранного эмитента, по которым осуществлена автоматическая конвертация)	OTHER
Иные счета (счета депо) (в том числе счета, предназначенные для учета иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг)

2.2.4. В графе 13 указывается совокупное количество следующих ценных бумаг, учтенных на счетах (счетах депо), открытых в отчитывающейся кредитной организации (депозитарии, специализированном депозитарии):

принадлежащих на правах собственности юридическим (включая федеральные органы государственной власти Российской Федерации и органы государственной власти субъектов Российской Федерации) и физическим лицам, учитываемых на счетах депо владельцев, торговых счетах депо владельцев, а для отчитывающихся кредитных организаций, являющихся расчетными депозитариями, в том числе на субсчетах владельца в рамках открытого клирингового счета депо;

учитываемых на специальных транзитных счетах депо владельца, открытых отчитывающейся кредитной организацией нерезидентам для учета иностранных ценных бумаг, приобретенных нерезидентами на основании сделок (операций) с иностранными ценными бумагами, предусмотренных пунктом 1 Указа Президента Российской Федерации от 8 ноября 2023 года № 844 «О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с обращением иностранных ценных бумаг»;

учитываемых на счетах депо депозитарных программ, открытых отчитывающейся кредитной организацией для учета прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента-резидента, размещение и (или) организация обращения которых за пределами Российской Федерации осуществляются посредством размещения в соответствии с иностранным правом депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов;

учитываемых на счетах (счетах депо) клиентов — доверительных управляющих, торговых счетах депо доверительных управляющих, а для отчитывающихся кредитных организаций, являющихся расчетными депозитариями, в том числе на субсчетах доверительных управляющих в рамках открытого клирингового счета депо;

учитываемых на счетах клиентов номинальных держателей, осуществляющих учет прав на ценные бумаги, в случае прекращения исполнения ими функций по учету прав на ценные бумаги других лиц при отсутствии оснований для зачисления указанных ценных бумаг на другие счета;

выкупленных эмитентом (лицом, обязанным по ценным бумагам) для перепродажи ценных бумаг, учитываемых на казначейских счетах депо эмитентов (лиц, обязанных по ценным бумагам), являющихся клиентами депозитария, а для отчитывающихся кредитных организаций, являющихся расчетными депозитариями, в том числе учитываемых на казначейских субсчетах депо эмитентов (лиц, обязанных по ценным бумагам) к клиринговому счету депо;

находящихся в размещении, а также изъятых из обращения для погашения или конвертации, учитываемых на эмиссионных счетах клиентов депозитария;

переданных в депозит нотариусу или суду, учитываемых на депозитных счетах депо;

переданных владельцами в оплату инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов или долей в общем имуществе инвестиционного товарищества, учитываемых на транзитных счетах депо (счетах депо инвестиционного товарищества), открытых отчитывающейся кредитной организацией на имя управляющей компании паевого инвестиционного фонда (уполномоченного управляющего товарища);

учитываемых на счетах клиентов иностранного номинального держателя, осуществляющих учет прав на ценные бумаги, в случае прекращения исполнения ими функций по учету прав на ценные бумаги других лиц при отсутствии оснований для зачисления указанных ценных бумаг на другие счета иностранного номинального держателя, на торговых счетах депо иностранного номинального держателя;

учитываемых на счетах депо иностранных уполномоченных держателей, торговых счетах депо иностранных уполномоченных держателей, а для отчитывающихся кредитных организаций, являющихся расчетными депозитариями, в том числе на субсчетах иностранных уполномоченных держателей в рамках открытого клирингового счета депо;

учитываемых на счетах неустановленных лиц;

учитываемых на счетах депо инвестиционного товарищества;

депонированных по договору эскроу и учитываемых на счетах депо эскроу-агента;

обособленных на основании федеральных законов и нормативных правовых актов Российской Федерации;

обособленных на основании предписаний (требований) Банка России;

отражаемых на иных счетах (счетах депо).

Количество ценных бумаг указывается в штуках. Дробные части ценных бумаг указываются в виде десятичной дроби с округлением до двадцати знаков после запятой по правилам математического округления. Округление дробной части ценной бумаги до целого числа не допускается. Данные по ценным бумагам указываются в разрезе эмитентов (лиц, обязанных по ценным бумагам), кодов типов ценных бумаг, выпусков, номиналов, кодов стран владельцев счетов депо, вышестоящего депозитария. Данные по закладным, обязанными лицами по которым являются юридические лица, указываются в разрезе каждой закладной. Данные по закладным, обязанными лицами по которым являются физические лица, указываются совокупно по всем физическим лицам в разрезе кода валюты закладной, кода страны, резидентами которой являются физические лица, обязанные по закладным, кода типа ценной бумаги (вида финансового инструмента), места хранения закладной.

(пп. 2.2.4 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.2.5. Графа 23 заполняется для следующих видов счетов (счетов депо), указанных в графе 12: OWNER, DEPOPROG, TRUSTEE, HOLDER, FAUTHOLDER, SUBOWNER, SUBTRUSTEE, ESCROW. Для других видов счетов (счетов депо) указывается код «000».

В случае когда владельцами ценных бумаг, учитываемых на счете депо владельца для учета общей долевой собственности, являются лица, относящиеся к разным секторам и подсекторам экономики, в графе 23 указывается код «000».

В графе 23 указывается информация о владельцах счетов (счетов депо) в разрезе секторов и подсекторов экономики Российской Федерации и нерезидентов с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
S111	Нефинансовые государственные организации
S112	Другие нефинансовые организации
S121	Центральный банк Российской Федерации
S122	Кредитные организации
S124	Инвестиционные фонды
S125	Другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов)
S1251	Государственные финансовые корпорации
S128	Страховщики
S129	Негосударственные пенсионные фонды
S131	Федеральные органы государственной власти
S132	Органы государственной власти субъектов Российской Федерации
S133	Органы местного самоуправления
S134	Внебюджетные фонды
S14	Население и некоммерческие организации, обслуживающие население
S24	Физические лица — нерезиденты
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
S2	Юридические лица — нерезиденты
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Коды с кодировкой «S1» относятся только к резидентам.

В целях составления Отчета (при заполнении графы 23) при отнесении владельцев лицевых счетов, счетов депо (иных счетов) к секторам и подсекторам экономики следует руководствоваться приведенными в настоящем подпункте положениями.

Сектор «нефинансовые организации» (коды с кодировкой, начинающейся с «S11») включает в себя коммерческие и некоммерческие организации, занимающиеся производством товаров и оказанием нефинансовых услуг, независимо от формы собственности и организационно-правовой формы. В сектор «нефинансовые организации» следует также включать унитарные предприятия.

В подсектор «нефинансовые государственные организации» включаются нефинансовые организации с кодами «11» — «14», «61» в соответствии с Общероссийским классификатором форм собственности (ОКФС).

В подсектор «другие нефинансовые организации» включаются нефинансовые организации — резиденты с прочими кодами в соответствии с Общероссийским классификатором форм собственности (ОКФС).

В сектор «финансовые корпорации» (коды с кодировкой, начинающейся с «S12») включаются Центральный банк Российской Федерации, кредитные организации, инвестиционные фонды, страховщики, негосударственные пенсионные фонды, государственные финансовые корпорации и другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов).

В подсектор «кредитные организации» включаются банки и небанковские кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций.

В подсектор «инвестиционные фонды» включаются акционерные инвестиционные фонды, а также паевые инвестиционные фонды.

В случае если учредителем управления ценных бумаг, учитываемых на счетах депо управляющей компании, является страховщик, инвестиционный фонд или негосударственный пенсионный фонд, в отношении указанных ценных бумаг в графе 23 указывается их принадлежность страховщику (код «S128»), инвестиционному фонду (код «S124») или негосударственному пенсионному фонду (код «S129») соответственно. В случае если учредителями управления ценных бумаг, учитываемых на счетах депо управляющей компании, являются иные лица, указывается их принадлежность к другим финансовым организациям (код «S125»).

В подсектор «другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов)» включаются юридические лица, предоставляющие на основании лицензий услуги на рынках ценных бумаг, услуги страхового брокера, а также услуги, оказываемые в соответствии с договором финансовой аренды (лизинга), услуги по предоставлению займов под залог (деятельность ломбардов) или иные услуги финансового характера. В данный подсектор включаются инвестиционные компании, управляющие компании, биржи, брокерские организации, кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации, лизинговые компании, организации, осуществляющие финансирование под уступку денежных требований (факторинговые компании), ломбарды, саморегулируемые организации в сфере финансового рынка, страховые агенты и страховые брокеры, являющиеся юридическими лицами, и другие финансовые посредники.

В подсектор «государственные финансовые корпорации» следует включать также государственную корпорацию развития «ВЭБ.РФ».

В подсектор «страховщики» включаются юридические лица, предоставляющие на основании лицензий услуги страхования, перестрахования, взаимного страхования.

В подсектор «негосударственные пенсионные фонды» включаются юридические лица, предоставляющие на основании лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию услуги по негосударственному пенсионному обеспечению, в том числе досрочному негосударственному пенсионному обеспечению, по формированию долгосрочных сбережений, и (или) по обязательному пенсионному страхованию.

В целях составления подраздела 1.2 раздела 1 Отчета в сектор «государственное управление» (коды с кодировкой, начинающейся с «S13») включаются:

федеральные органы государственной власти Российской Федерации, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств федерального бюджета;

органы государственной власти субъектов Российской Федерации, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации;

органы местного самоуправления Российской Федерации, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет местных бюджетов муниципальных образований;

государственные внебюджетные фонды и государственные территориальные внебюджетные фонды (Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, территориальные фонды обязательного медицинского страхования).

В сектор «население и некоммерческие организации, обслуживающие население» (код с кодировкой «S14») включаются физические лица и индивидуальные предприниматели, общественные и религиозные организации, фонды, имеющие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели.

Принадлежность к сектору «нерезиденты» (коды с кодировками «S2» и «S24)» определяется в соответствии с пунктом 7 части 1 статьи 1 Федерального закона № 173-ФЗ.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В случае аннулирования (отзыва) лицензии на осуществление лицензируемой деятельности у владельца счета депо в графе 23 указывается сектор экономики, к которому принадлежал владелец счета депо до даты изменения им в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) кода основного вида экономической деятельности, определенного в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (далее соответственно — ОКВЭД 2, код ОКВЭД 2), и его наименования или исключения его из единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).

В отношении ликвидированных депонентов, счет которых заблокирован в связи с невозможностью списания ценных бумаг на счет неустановленных лиц, открытый реестродержателем или депозитарием, в графе 23 указывается код «000».

В других случаях, не указанных в настоящем подпункте, в графе 23 указывается код «000» с отражением информации о причине указания такого значения в графе 30 подраздела 1.2 раздела 1 Отчета.

2.2.6. В графе 24 указывается в соответствии с ОКСМ трехзначный цифровой код страны, резидентом которой является владелец счета (счета депо).

В случае если юридическое лицо является международной организацией, в графе 24 указывается код «998», но не код страны, где расположено данное юридическое лицо. В случае если юридическое лицо является хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, указывается код «995». В случае если юридическое лицо является хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, указывается код «996». В случае если данные о стране владельца счета (счета депо) отсутствуют, указывается код «999».

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.2.7. В графе 31 указывается значение «Да», в случае если депоненту в отчитывающейся кредитной организации открыт счет депо владельца типа «С», счет депо доверительного управляющего типа «С», счет депо иностранного уполномоченного держателя типа «С», счет депо депозитарных программ типа «С», торговый счет депо типа «С» или субсчет депо типа «С», открытый к клиринговому счету депо.

(пп. 2.2.7 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.3. В подразделе 1.2.1 раздела 1 Отчета отражается информация о проведенных депозитарных операциях с учитываемыми отчитывающейся кредитной организацией ценными бумагами, в том числе ценными бумагами, в отношении которых депозитарий прекратил оказание услуг по учету прав в отчетном месяце. Информация раскрывается по каждому эмитенту (лицу, обязанному по ценной бумаге) и каждому выпуску ценных бумаг. Данные по закладным, обязанными лицами по которым являются юридические лица, указываются в разрезе каждой закладной. Данные по закладным, обязанными лицами по которым являются физические лица, указываются совокупно по всем физическим лицам в разрезе кода валюты закладной, кода страны, резидентами которой являются физические лица, обязанные по закладным, кода типа ценной бумаги (вида финансового инструмента), места хранения закладной.

2.3.1. Графы 2 - 11, 18 заполняются так же, как графы 8 - 17, 34 подраздела 1.1 раздела 1 Отчета.

2.3.2. В графе 12 указывается количество проведенных операций по зачислению ценных бумаг на счета депо за календарный месяц, предшествующий отчетной дате.

2.3.3. В графе 14 указывается количество проведенных операций по списанию ценных бумаг со счетов депо за календарный месяц, предшествующий отчетной дате.

2.3.4. В графе 16 указывается количество проведенных операций по переводу ценных бумаг со счета депо депонента на счет депо другого депонента внутри депозитария без учета перевода ценных бумаг между разделами внутри одного счета депо за календарный месяц, предшествующий отчетной дате.

2.3.5. В графе 13 указывается объем проведенных операций по зачислению ценных бумаг (количество зачисленных ценных бумаг) на счета депо за календарный месяц, предшествующий отчетной дате.

2.3.6. В графе 15 указывается объем проведенных операций по списанию ценных бумаг (количество списанных ценных бумаг) со счетов депо за календарный месяц, предшествующий отчетной дате.

2.3.7. В графе 17 указывается объем проведенных операций по переводу ценных бумаг (количество переведенных ценных бумаг) со счета депо депонента на счет депо другого депонента внутри депозитария без учета перевода ценных бумаг между разделами внутри одного счета депо за календарный месяц, предшествующий отчетной дате.

2.4. В подразделе 1.3 раздела 1 Отчета отражается информация в отношении ценных бумаг (кроме векселей) в разрезе:

ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации на праве собственности;

ценных бумаг на счетах депо доверительного управляющего;

ценных бумаг на казначейских счетах депо эмитента (лица, обязанного по ценной бумаге);

ценных бумаг на эмиссионных счетах отчитывающейся кредитной организации, в том числе иностранных облигаций, выпущенных иностранными организациями (далее — еврооблигации), на счетах хранения погашенных ценных бумаг, не предназначенных для учета прав на ценные бумаги, открытых отчитывающейся кредитной организации как юридическому лицу, разместившему облигации, оплата которых при их размещении осуществлена указанными еврооблигациями (далее — замещающие облигации);

ценных бумаг, указанных в абзацах втором и пятом настоящего пункта, в отношении которых зафиксированы обременение и (или) ограничение распоряжения;

организаций, осуществляющих учет прав отчитывающейся кредитной организации на ценные бумаги, указанные в абзацах втором и пятом настоящего пункта.

Количество ценных бумаг указывается в штуках. Дробные части ценных бумаг указываются в виде десятичной дроби с округлением до двадцати знаков после запятой по правилам математического округления. Округление дробной части ценной бумаги до целого числа не допускается. Данные по эмиссионным ценным бумагам указываются в разрезе эмитентов, выпусков, а по неэмиссионным ценным бумагам — в разрезе лиц, обязанных по ценным бумагам, кодов типов ценных бумаг (видов финансовых инструментов), номиналов, а также в разрезе стран, резидентами которых являются организации, осуществляющие учет прав отчитывающейся кредитной организации на ценные бумаги. Данные по закладным, обязанными лицами по которым являются юридические лица, указываются в разрезе каждой закладной. Данные по закладным, обязанными лицами по которым являются физические лица, указываются совокупно по всем физическим лицам в разрезе кода валюты закладной, кода страны, резидентами которой являются физические лица, обязанные по закладным, кода типа ценной бумаги (вида финансового инструмента), места хранения закладной.

2.4.1. Графы 2 - 11, 37 заполняются так же, как графы 8 - 17, 34 подраздела 1.1 раздела 1 Отчета.

2.4.2. В графе 12 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации на праве собственности (за исключением переданных отчитывающейся кредитной организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление). По отдельным категориям указанные данные отражаются в графах 13 - 19.

В графе 13 указывается количество ценных бумаг, вложения в которые отражаются на балансовых счетах (за исключением переданных отчитывающейся кредитной организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление), а также информация о закладных, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации на праве собственности.

В графе 14 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации на праве собственности, приобретенных без первоначального признания по сделке репо, вложения в которые не отражены на балансовых счетах.

В графе 15 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации на праве собственности, полученных по сделкам займа, вложения в которые не отражены на балансовых счетах.

В графе 16 указывается совокупное количество следующих ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации на праве собственности, обязательства по которым отсутствуют до даты их возврата, вложения в которые не отражены на балансовых счетах:

закладных, обязательства по которым исполнены (до даты передачи закладных в орган, осуществляющий государственную регистрацию прав по ипотеке), а также закладных, по которым обязательство заемщика перед банком равно нулю в связи с тем, что кредит не выдан;

ценных бумаг, обязательства по которым отсутствуют (погашены), но сами ценные бумаги еще не возвращены эмитенту (лицу, обязанному по ценным бумагам).

В графе 17 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации на праве собственности, вложения в которые признаны безнадежными долгами и не отражены на балансовых счетах.

В графе 18 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации на праве собственности, вложения в которые не отражены на балансовых счетах, ошибочно зачисленных на счета отчитывающейся кредитной организации в вышестоящей организации, осуществляющей учет прав отчитывающейся кредитной организации на ценные бумаги, подлежащие возврату.

В графе 19 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации на праве собственности, вложения в которые не отражены на балансовых счетах по иным причинам.

2.4.3. В графе 20 указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых отчитывающаяся кредитная организация является доверительным управляющим.

В графе 21 указывается совокупное количество выкупленных для перепродажи ценных бумаг, учитываемых на казначейских счетах эмитента (лица, обязанного по ценным бумагам).

В графе 22 указывается совокупное количество ценных бумаг, находящихся в размещении, а также изъятых из обращения для погашения или конвертации, учитываемых на эмиссионных счетах, открываемых эмитенту регистратором, депозитарием, осуществляющим централизованный учет прав на ценные бумаги эмитента, для зачисления полного объема выпуска ценных бумаг при осуществлении эмиссии либо выкупе ценных бумаг эмитентом в целях погашения (аннулирования), в том числе еврооблигаций, учитываемых на счетах хранения погашенных ценных бумаг, открытых отчитывающейся кредитной организации как юридическому лицу, разместившему замещающие облигации.

2.4.4. Графы 23 - 27 и 29 - 31 заполняются так же, как графы 19 - 23 и 25 - 27 подраздела 1.1 раздела 1 Отчета соответственно.

В графе 28 указывается совокупное количество ценных бумаг, учитываемых на лицевых счетах (счетах депо) эскроу-агента (депонированных по договору эскроу и учитываемых на лицевых счетах (счетах депо) эскроу-агента).

2.4.5. Графы 32 - 36 заполняются только по ценным бумагам, учет прав на которые осуществляется в стороннем депозитарии или у регистратора.

2.4.6. В графе 32 указывается полное или сокращенное (при наличии) наименование организации, осуществляющей учет прав отчитывающейся кредитной организации на ценные бумаги.

2.4.7. В графе 33 указываются коды организаций, осуществляющих учет прав отчитывающейся кредитной организации на ценные бумаги, в соответствии с кодами, приведенными в подпункте 2.1.10 пункта 2.1 настоящего Порядка.

2.4.8. В графе 34 отражается ИНН организации-резидента, осуществляющей учет прав отчитывающейся кредитной организации на ценные бумаги. Для нерезидентов приводится TIN или его аналог, или LEI (при отсутствии TIN или его аналога), или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии TIN или его аналога и LEI). При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН юридических лиц — резидентов, о TIN или его аналоге, LEI и регистрационном номере в стране регистрации юридических лиц — нерезидентов в графе 34 указываются: для резидентов — 10 нулей, для нерезидентов — 3 нуля.

2.4.9. В графе 35 указывается ОГРН организации-резидента, осуществляющей учет прав отчитывающейся кредитной организации на ценные бумаги.

2.4.10. В графе 36 указывается в соответствии с ОКСМ трехзначный цифровой код страны, резидентом которой является юридическое лицо, осуществляющее учет прав отчитывающейся кредитной организации на ценные бумаги. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код «999».

2.5. Подраздел 1.4 раздела 1 Отчета составляется следующим образом:

2.5.1. Графы 2 - 5, 7 - 11, 13 и 24 заполняются так же, как графы 8 - 17, 34 подраздела 1.1 раздела 1 Отчета.

2.5.2. В графе 6 указывается основной вид экономической деятельности эмитента (лица, обязанного по ценной бумаге) в соответствии с классом, определенным по ОКВЭД 2. В отношении эмитентов (лиц, обязанных по ценным бумагам) — нерезидентов графа 6 заполняется с использованием кода ОКВЭД 2, соответствующего (или приближенного по содержанию) основному виду деятельности эмитента-нерезидента, указанному в его учредительных документах (при наличии такой информации).

В случае если эмитентами являются органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации или органы местного самоуправления Российской Федерации (код типа ценной бумаги «BON2»), иностранные государства или иностранные центральные банки (код типа ценной бумаги «BON5»), а также если осуществлены вложения в паи (акции, доли) инвестиционных фондов (коды типов ценных бумаг «SHS7» и «SHS8»), графа 6 не заполняется.

2.5.4. В графе 14 указывается в соответствии с пунктами 1.2 и 1.3 Положения Банка России от 2 октября 2017 года № 606-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций с ценными бумагами» <1> (далее — Положение Банка России № 606-П) стоимость (в тысячах рублей) эмиссионных ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (включая переданные отчитывающейся кредитной организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление) с учетом дисконта или премии на каждую отчетную дату и без учета накопленного купонного дохода, отраженного в графе 16, а также без учета переоценки, величины резерва на возможные потери и корректировок к ним, отраженных в графах 17, 18, 22 и 23.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2017 года, регистрационный № 49215, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 21 июня 2018 года № 4828-У (зарегистрировано Минюстом России 18 июля 2018 года, регистрационный № 51630), от 18 декабря 2018 года № 5018-У (зарегистрировано Минюстом России 16 января 2019 года, регистрационный № 53374), от 6 июня 2023 года № 6438-У (зарегистрировано Минюстом России 10 июля 2023 года, регистрационный № 74181), от 29 мая 2024 года № 6735-У (зарегистрировано Минюстом России 3 июля 2024 года, регистрационный № 78742).

Информация по эмиссионным ценным бумагам представляется в разрезе эмитентов и выпусков, по инвестиционным паям — в разрезе паевых инвестиционных фондов.

2.5.5. В графе 15 указывается номер балансового счета второго порядка в соответствии с Положением Банка России от 24 ноября 2022 года № 809-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» <1(1)> (далее — Положение Банка России № 809-П), на котором учтены вложения в эмиссионные ценные бумаги и инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, принадлежащие отчитывающейся кредитной организации на праве собственности (включая переданные отчитывающейся кредитной организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

<1(1)> Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный № 71867, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 23 марта 2023 года № 6380-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2023 года, регистрационный № 73130), от 10 января 2024 года № 6666-У (зарегистрировано Минюстом России 29 января 2024 года, регистрационный № 77022), от 2 сентября 2024 года № 6833-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2024 года, регистрационный № 79687), от 2 ноября 2024 года № 6921-У (зарегистрировано Минюстом России 3 декабря 2024 года, регистрационный № 80448).

(сноска введена Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.5.6. В графе 16 указывается величина накопленного купонного дохода (уплаченного купонного дохода и начисленного купонного дохода), отраженная на балансе на отчетную дату, в тысячах рублей с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

(пп. 2.5.6 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.5.7. В графе 17 указывается величина отрицательной (положительной) переоценки вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости (включая ценные бумаги, отраженные на счетах бухгалтерского учета, на которых учитывается оценка долей участия отчитывающейся кредитной организации в уставном капитале дочерних и зависимых организаций, в паевых инвестиционных фондах). Отрицательная переоценка отражается со знаком «-» (минус), положительная — со знаком «+» (плюс).

2.5.8. В графе 18 указывается величина корректировки, увеличивающей (уменьшающей) стоимость долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой либо амортизированной стоимости, и корректировки стоимости приобретения долевых ценных бумаг по отношению к их справедливой стоимости при первоначальном признании. Корректировки, увеличивающие стоимость, указываются со знаком «+» (плюс), корректировки, уменьшающие стоимость, — со знаком «-» (минус).

2.5.9. В графе 19 указывается уровень исходных данных в иерархии справедливой стоимости (I, II или III), используемых в соответствии с требованиями пунктов 72 - 90 Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости» <2> для оценки справедливой стоимости ценных бумаг.

<2> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года № 217н «О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный № 40940) с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года № 111н «О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации» (зарегистрирован 1 августа 2016 года, регистрационный № 43044) (далее — приказ Минфина России № 111н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года № 98н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный № 42869), приказом Минфина России № 111н.

2.5.10. В графе 20 указывается категория качества ценных бумаг, являющихся элементами расчетной базы резерва на возможные потери, в соответствии с пунктом 1.4 Положения Банка России от 23 октября 2017 года № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» <3> (далее — Положение Банка России № 611-П), пунктом 5 Указания Банка России от 17 апреля 2025 года № 7046-У «О формировании кредитными организациями резервов на возможные потери по отдельным активам и условным обязательствам кредитного характера» <3(1)> (далее — Указание Банка России № 7046-У).

(пп. 2.5.10 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

<3> Зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный № 50381, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года № 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53054), от 18 июля 2019 года № 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный № 55911), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 22 апреля 2020 года № 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный № 58498), от 26 июня 2023 года № 6465-У (зарегистрировано Минюстом России 5 октября 2023 года, регистрационный № 75475).

<3(1)> Зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2025 года, регистрационный № 82675.

(сноска введена Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.5.11. В графе 21 отражается размер расчетного резерва на возможные потери, рассчитанного в соответствии с главой 2 Положения Банка России № 611-П, размер резерва на возможные потери, рассчитанного в соответствии с пунктами 13 и 14 Указания Банка России № 7046-У, в процентах от суммы вложений в ценные бумаги (в процентах от расчетной базы резерва на возможные потери) (с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).

(пп. 2.5.11 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.5.12. В графе 22 указывается величина резерва на возможные потери по вложениям в ценные бумаги, сформированного в соответствии с главами 2 и 5 Положения Банка России № 611-П, величина резерва на возможные потери, сформированного в соответствии с пунктами 12 - 14 Указания Банка России № 7046-У. В случае если в графах 20 - 22 указаны значения в соответствии с Указанием Банка России № 7046-У, в графе 24 указывается «НЗА».

(пп. 2.5.12 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.5.13. В графе 23 указывается величина корректировки резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по вложениям в ценные бумаги. Корректировки, увеличивающие величину резерва на возможные потери, отражаются со знаком «+» (плюс), корректировки, уменьшающие величину резерва на возможные потери, — со знаком «-» (минус).

2.6. В подразделе 2.1 раздела 2 Отчета отражается информация по учтенным отчитывающейся кредитной организацией векселям по состоянию на отчетную дату, а также по векселям, которые выбыли (в том числе погашены, проданы) в течение отчетного месяца.

2.6.1. Графа 2 заполняется так же, как графа 8 подраздела 1.1 раздела 1 Отчета.

2.6.2. В графе 3 для векселедателей-резидентов указывается ИНН (десятизначный для юридических лиц и двенадцатизначный для физических лиц), для нерезидентов — TIN или его аналог, или LEI (при отсутствии TIN или его аналога), или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии TIN или его аналога и LEI). При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН юридических лиц — резидентов, о TIN или его аналоге, LEI и регистрационном номере в стране регистрации юридических лиц — нерезидентов в графе 3 указываются: для резидентов — 10 нулей, для нерезидентов — 3 нуля. При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН физических лиц — резидентов, о TIN или его аналоге физических лиц — нерезидентов в графе 3 указываются: для резидентов — 12 нулей, для нерезидентов — 5 нулей.

2.6.3. В графе 4 указывается ОГРН векселедателей-резидентов (при наличии).

2.6.4. В графе 5 в соответствии с ОКСМ указывается трехзначный цифровой код страны, резидентом которой является векселедатель. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код «999».

2.6.5. В графе 6 указывается тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) в целях составления подраздела 2.1 раздела 2 Отчета с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
BIL1	Векселя федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации
BIL2	Векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации
BIL3	Векселя кредитных организаций — резидентов
BIL4	Векселя прочих резидентов
BIL5	Векселя иностранных государств
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) BIL6
Векселя банков-нерезидентов	BIL7
Векселя прочих нерезидентов

2.6.6. В графе 7 указывается серия векселя, присвоенная векселедателем в соответствии с установленной им процедурой присвоения серий и номеров выпущенным векселям. В случае отсутствия серии векселя графа 7 не заполняется.

В графе 8 указывается номер векселя, присвоенный ему при выпуске векселедателем. В случае отсутствия номера векселя графа 8 не заполняется.

В графе 9 указывается номер бланка векселя. В случае отсутствия номера бланка графа 9 не заполняется.

В графе 10 указывается уникальный идентификационный код векселя, сформированный в соответствии с внутренними документами отчитывающейся кредитной организации. В случае если информация о векселе отражается в подразделе 4.15 раздела 4 отчетности по форме 0409310 «Сведения о предметах залога, принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам» (далее — отчетность по форме 0409310), указанный в графе 10 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета идентификационный код векселя должен соответствовать информации, представляемой в графе 2 подраздела 4.15 раздела 4 отчетности по форме 0409310.

В графе 11 указывается дата составления векселя (дата выпуска векселя векселедателем).

Код	Расшифровка кода
1	2
1	На определенную дату (через определенное количество дней (недель, месяцев и другого) с даты выпуска)
2	По предъявлении
3	По предъявлении, но не ранее определенной даты (через определенное количество дней (недель, месяцев и другого) с даты выпуска)
4	По предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты (через определенное количество дней (недель, месяцев и другого) с даты выпуска)
5	По предъявлении, но не позднее определенной даты (через определенное количество дней (недель, месяцев и другого) с даты выпуска)
99	Иное

В случае если в графе 12 указывается код «99», в графе 45 отражаются причины отнесения условий платежа по векселю к данному коду.

В графе 13 для кодов «1», «3» и «4», отраженных в графе 12, указывается дата, в которую или не ранее которой вексель может быть предъявлен к платежу. Для кода «5», отраженного в графе 12, графа 13 не заполняется.

В графе 14 для кодов «4» и «5», отраженных в графе 12, указывается дата, не позднее которой вексель может быть предъявлен к платежу.

Для векселей, условия платежа по которым не содержат конкретных дат и (или) сроков, значения в графах 13 и 14 рассчитываются отчитывающейся кредитной организацией самостоятельно.

По векселям «по предъявлении» (код «2», указанный в графе 12) графы 13 и 14 не заполняются.

2.6.8. В графе 15 указывается процентная ставка по векселю в процентах годовых с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления. В случае если в векселе отражена процентная ставка, которая подлежит периодическому пересмотру и (или) изменению (далее — плавающая процентная ставка), графа 15 не заполняется, при этом в графе 45 указывается плавающая процентная ставка, отраженная в векселе.

2.6.9. В графе 16 указывается вексельная сумма в единицах валюты, в которой выписан вексель.

2.6.10. В графе 17 указывается трехзначный цифровой код валюты, в которой выражена вексельная сумма, в соответствии с ОКВ.

2.6.11. В графе 18 указывается балансовая стоимость векселя (покупная стоимость) на дату принятия на баланс в рублях.

2.6.12. В графе 19 указывается балансовая стоимость векселя на отчетную дату в рублях (без учета накопленного дисконта (процента). В случае если вексель приобретен по цене выше вексельной суммы, балансовая стоимость векселя уменьшается на сумму премии.

2.6.13. В графе 20 указываются накопленный по векселю дисконт и (или) накопленный по векселю процент в рублях (для выбывших в отчетном месяце векселей — на дату выбытия).

2.6.14. В графе 21 указывается величина отрицательной (положительной) переоценки векселей, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток либо через прочий совокупный доход. Отрицательная переоценка отражается со знаком «-» (минус), положительная — со знаком «+» (плюс).

2.6.15. В графе 22 указывается величина корректировки, увеличивающей (уменьшающей) стоимость векселя, оцениваемого по амортизированной или справедливой стоимости через прибыль или убыток либо через прочий совокупный доход. Корректировки, увеличивающие стоимость векселя, указываются со знаком «+» (плюс), корректировки, уменьшающие стоимость векселя, — со знаком «-» (минус).

2.6.16. В графе 23 указываются значения от «1» до «5», соответствующие I — V категориям качества ссуды в соответствии с пунктом 1.7 Положения Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» <4> (далее — Положение Банка России № 590-П), пунктом 5 Указания Банка России № 7046-У, на отчетную дату.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

<4> Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный № 47384, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года № 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный № 52308), от 27 ноября 2018 года № 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53053), от 26 декабря 2018 года № 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный № 53505), от 18 июля 2019 года № 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный № 55910), от 16 октября 2019 года № 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный № 56646), от 11 января 2021 года № 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный № 63238), от 18 августа 2021 года № 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный № 65077), от 15 февраля 2022 года № 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный № 67894), от 15 марта 2023 года № 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года № 72915).

2.6.17. В графе 24 указывается размер фактически сформированного резерва на возможные потери на отчетную дату в соответствии с Положением Банка России № 590-П, размер сформированного резерва на возможные потери на отчетную дату в соответствии с пунктами 12 - 14 Указания Банка России № 7046-У. В случае если в графах 23 и 24 указаны значения в соответствии с Указанием Банка России № 7046-У, в графе 45 указывается значение «НЗА».

(пп. 2.6.17 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.6.18. В графе 25 указывается величина корректировки резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки на отчетную дату в соответствии с главой 11 Положения Банка России № 606-П. Корректировки, увеличивающие величину резерва на возможные потери, отражаются со знаком «+» (плюс), корректировки, уменьшающие величину резерва на возможные потери, — со знаком «-» (минус).

2.6.19. В графе 26 указывается дата принятия на баланс векселя в соответствии с первичными документами отчитывающейся кредитной организации (дата постановки на бухгалтерский учет).

2.6.20. В графе 27 приводится основание приобретения векселя с указанием реквизитов и даты основополагающего документа (в том числе договора купли-продажи, договора мены, договора выпуска векселя, заявки на приобретение векселя, соглашения).

2.6.21. В графе 28 указываются полное или сокращенное (при наличии) наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, у которого приобретен вексель.

В графе 29 для контрагента, у которого приобретен вексель, указывается: для резидентов — ИНН (десятизначный для юридических лиц и двенадцатизначный для физических лиц), для нерезидентов — TIN или его аналог, или LEI (при отсутствии TIN или его аналога), или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии TIN или его аналога и LEI). При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН юридических лиц — резидентов, о TIN или его аналоге, LEI и регистрационном номере в стране регистрации юридических лиц — нерезидентов в графе 29 указываются: для резидентов — 10 нулей, для нерезидентов — 3 нуля. При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН физических лиц — резидентов, о TIN или его аналоге физических лиц — нерезидентов в графе 29 указываются: для резидентов — 12 нулей, для нерезидентов — 5 нулей.

В графе 30 указывается ОГРН (при наличии) контрагента-резидента, у которого приобретен вексель.

В графе 31 в соответствии с ОКСМ указывается трехзначный цифровой код страны, резидентом которой является контрагент по сделке. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код «999».

2.6.22. В графе 32 указывается пятизначное значение балансового (внебалансового) счета второго порядка, на котором вексель учтен на отчетную дату.

2.6.23. В графе 33 указывается фактическое место нахождения векселя (в частности, «хранилище кредитной организации» или «под отчетом у работника кредитной организации»). В случае нахождения векселя вне кредитной организации (кроме случая «под отчетом у работника кредитной организации») в графе 33 указываются полное или сокращенное (при наличии) наименование организации или фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, у которых на отчетную дату находится вексель. Полное или сокращенное (при наличии) наименование организации, у которой на отчетную дату находится вексель, указывается в случае отсутствия данных в Справочнике ИНН и ОГРН.

В графе 34 при наличии указывается ИНН лица, у которого находится вексель (десятизначный для юридического лица и двенадцатизначный для физического лица). Для организаций, относящихся к органам государственной власти Российской Федерации, указываются 10 нулей. Для нерезидентов указывается TIN или его аналог, или LEI (при отсутствии TIN или его аналога), или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии TIN или его аналога и LEI). При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН юридических лиц — резидентов, о TIN или его аналоге, LEI и регистрационном номере в стране регистрации юридических лиц — нерезидентов в графе 34 указываются: для резидентов — 10 нулей, для нерезидентов — 3 нуля. При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН физических лиц — резидентов, о TIN или его аналоге физических лиц — нерезидентов в графе 34 указываются: для резидентов — 12 нулей, для нерезидентов — 5 нулей.

В графе 35 указывается ОГРН (при наличии) контрагента-резидента, у которого находится вексель.

В графе 36 в соответствии с ОКСМ указывается трехзначный цифровой код страны, резидентом которой является лицо, у которого находится вексель. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код «999».

2.6.24. В графе 37 указывается основание нахождения векселя в другой организации, включая вид договора и его реквизиты (в частности, депозитарный договор, его номер и дата составления). В случае нахождения векселя в отчитывающейся кредитной организации графа 37 не заполняется.

2.6.25. Для выбывших в отчетном месяце векселей графы 19, 21 - 25, 32 - 37 не заполняются.

2.6.26. Графы 38 - 44 заполняются в случае выбытия (погашение, продажа, другой случай) векселя в отчетном месяце.

В графе 38 указывается стоимость в рублях, по которой произошло выбытие векселя.

В графе 39 указывается дата выбытия векселя.

В графе 40 приводится основание выбытия векселя с указанием реквизитов и даты основополагающего документа (в частности, договора купли-продажи, договора мены, договора выпуска векселя, заявки на погашение, соглашения).

В графе 41 указываются полное или сокращенное (при наличии) наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, в пользу которых произошло выбытие векселя (контрагент). В случае погашения векселя в графе 41 как контрагент указывается векселедатель. Полное или сокращенное (при наличии) наименование организации, в пользу которой произошло выбытие векселя, указывается в случае отсутствия данных в Справочнике ИНН и ОГРН. Векселедатель является контрагентом в случае погашения векселя.

В графе 42 для контрагента указывается: для резидентов — ИНН (десятизначный для юридических лиц и двенадцатизначный для физических лиц), для нерезидентов — TIN или его аналог, или LEI (при отсутствии TIN или его аналога), или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии TIN или его аналога и LEI). При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН юридических лиц — резидентов, о TIN или его аналоге, LEI и регистрационном номере в стране регистрации юридических лиц — нерезидентов в графе 42 указываются: для резидентов — 10 нулей, для нерезидентов — 3 нуля. При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН физических лиц — резидентов, о TIN или его аналоге физических лиц — нерезидентов в графе 42 указываются: для резидентов — 12 нулей, для нерезидентов — 5 нулей.

В графе 43 при наличии указывается ОГРН контрагента-резидента.

В графе 44 в соответствии с ОКСМ указывается трехзначный цифровой код страны, резидентом которой является контрагент. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код «999».

2.6.27. В графе 45 указывается информация, являющаяся по решению отчитывающейся кредитной организации существенной.

2.7. В подразделе 2.2 раздела 2 Отчета отражается информация по состоянию на отчетную дату по выпущенным отчитывающейся кредитной организацией векселям, а также по векселям, которые были погашены или списаны с баланса на иных основаниях в течение отчетного месяца (информация по векселям, погашенным или списанным с баланса ранее отчетного месяца, в Отчет не включается).

2.7.1. Графы 2 - 12 заполняются так же, как графы 7 - 17 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета.

2.7.2. В графе 13 указывается стоимость реализации векселя в единицах валюты, в которой выписан вексель, в соответствии с первичными документами, в том числе по конвертируемым векселям.

2.7.3. В графе 14 указываются полное или сокращенное (при наличии) наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, являющегося первым векселедержателем (лицом, на которое выписан вексель). Полное или сокращенное (при наличии) наименование организации, являющейся первым векселедержателем (лицом, на которое выписан вексель), указывается в случае отсутствия данных в Справочнике ИНН и ОГРН.

В графе 15 для первого векселедержателя указывается: для резидентов — ИНН (десятизначный для юридических лиц и двенадцатизначный для физических лиц), для нерезидентов — TIN или его аналог, или LEI (при отсутствии TIN или его аналог), или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии TIN или его аналога и LEI). При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН юридических лиц — резидентов, о TIN или его аналоге, LEI и регистрационном номере в стране регистрации юридических лиц — нерезидентов в графе 15 указываются: для резидентов — 10 нулей, для нерезидентов — 3 нуля. При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН физических лиц — резидентов, о TIN или его аналоге физических лиц — нерезидентов в графе 15 указываются: для резидентов — 12 нулей, для нерезидентов — 5 нулей.

В графе 16 указывается (при наличии) ОГРН первого векселедержателя — резидента.

В графе 17 в соответствии с ОКСМ указывается трехзначный цифровой код страны, резидентом которой является первый векселедержатель. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код «999».

2.7.4. В графе 18 указывается пятизначное значение балансового (внебалансового) счета второго порядка, на котором вексель отражен на отчетную дату.

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Находится в обращении
2	Выкуплен для дальнейшей перепродажи
3	Принят в залог (заклад)
4	Принят к погашению
5	Принят на хранение
6	Арестован
7	Выбыл из обращения
8	Списан в доход
9	Погашен
10	Передан в судебную инстанцию, внесен в депозит нотариуса
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
99	Иное

В случае если в графе 19 указывается код «99», в графе 25 отражаются причины отнесения векселя к данному коду.

Для векселей, не предъявленных к платежу, в отношении которых у отчитывающейся кредитной организации отсутствует информация об их месте нахождения, владельце и состоянии, указывается код «1».

В случае если в графе 19 указывается код «2», в графах 21 - 24 отражаются сведения в отношении последнего векселедержателя (лица, у которого вексель выкуплен): полное или сокращенное (при наличии) наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, ИНН либо TIN или его аналог, или LEI (при отсутствии TIN или его аналога), или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии TIN или его аналога и LEI), ОГРН и трехзначный цифровой код в соответствии с ОКСМ. При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН юридических лиц — резидентов, о TIN или его аналоге, LEI и регистрационном номере в стране регистрации юридических лиц — нерезидентов в графе 19 указываются: для резидентов — 10 нулей, для нерезидентов — 3 нуля. При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН физических лиц — резидентов, о TIN или его аналоге физических лиц — нерезидентов в графе 19 указываются: для резидентов — 12 нулей, для нерезидентов — 5 нулей.

В случае если вексель, выпущенный отчитывающейся кредитной организацией, находится одновременно в залоге и на хранении, при этом в качестве залогодержателя выступает векселедатель, в графе 19 указывается код «3». При этом при хранении векселя в иной организации в графе 25 указывается его фактическое место нахождения.

Код «4» используется в случае фактического предъявления векселя к платежу в отчитывающуюся кредитную организацию.

Код «5» используется в случае нахождения векселя на хранении в отчитывающейся кредитной организации, в том числе если срок действия договора залога (заклада) истек, а вексель не истребован залогодателем.

При нахождении векселя в состоянии, в котором невозможно его обращение (запрещен к оплате решением суда (указать наименование суда и дату решения), блокирован, утерян, внесен в стоп-лист, изъят правоохранительными органами), в графе 19 указывается код «7». При этом в графе 25 приводится подробная информация о состоянии векселя.

Информацию по векселям, выпущенным отчитывающейся кредитной организацией и запрещенным к оплате на основании решений судебных органов, необходимо отражать в Отчете в течение периода действия указанных решений.

В случае отнесения в доход отчитывающейся кредитной организацией — векселедателем стоимости векселя, не предъявленного к платежу, в графе 19 указывается код «8», а в графе 20 отражается дата указанной операции в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

В случае если в графе 19 указывается код «9», в графе 20 отражается дата фактического погашения векселя в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год, а в графах 21 - 24 указываются сведения в отношении лица, в чью пользу погашен вексель: полное или сокращенное (при наличии) наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, ИНН либо TIN или его аналог, или LEI (при отсутствии TIN или его аналога), или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии TIN или его аналога и LEI), ОГРН и трехзначный цифровой код в соответствии с ОКСМ. При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН юридических лиц — резидентов, о TIN или его аналоге, LEI и регистрационном номере в стране регистрации юридических лиц — нерезидентов в графе 20 указываются: для резидентов — 10 нулей, для нерезидентов — 3 нуля. При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН физических лиц — резидентов, о TIN или его аналоге физических лиц — нерезидентов в графе 20 указываются: для резидентов — 12 нулей, для нерезидентов — 5 нулей.

В случае восстановления прав по утраченным векселям на основании решений судебных органов и, как следствие, выдачи новых векселей взамен утраченных (признанных недействительными) на текущую отчетную дату по векселям, признанным недействительными, в графе 19 отражается состояние векселя «погашен» (код «9»), в графе 20 - дата фактического погашения векселя в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год, в графах 21 - 24 указываются сведения о лице, в чью пользу выдан новый вексель: полное или сокращенное (при наличии) наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, ИНН либо TIN или его аналог, или LEI (при отсутствии TIN или его аналога), или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии TIN или его аналога и LEI), ОГРН и трехзначный цифровой код в соответствии с ОКСМ. По новым векселям, выпущенным взамен недействительных, в графе 19 указывается актуальное состояние векселя на отчетную дату, а в графе 25 приводится пояснительная информация (в частности, «выпущен в результате восстановления прав взамен векселя N..., признанного недействительным по решению суда») с отражением наименования суда, номера дела и даты решения. Указанные положения применимы также при отражении в Отчете новации, замены, дробления и иных подобных операций с векселями, осуществленных в отчетном месяце.

При нахождении векселя в иных состояниях в графе 19 указывается код «99», при этом в графе 25 отчитывающаяся кредитная организация обязана указать причины отнесения состояния векселя к данному коду.

2.7.6. В графе 20 указывается дата фактического погашения векселя.

2.7.7. В графе 21 указывается наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, являющегося векселедержателем (собственником) векселя, находящегося в отчитывающейся кредитной организации — векселедателе по различным основаниям (на погашении, на основании заключенных договоров хранения, залога (заклада), комиссии, агентского договора, по другим основаниям).

2.7.8. В графе 22 для векселедержателя указывается: для резидентов — ИНН (десятизначный для юридических лиц и двенадцатизначный для физических лиц), для нерезидентов — TIN или его аналог, или LEI (при отсутствии TIN или его аналога), или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии TIN или его аналога и LEI). При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН юридических лиц — резидентов, о TIN или его аналоге, LEI и регистрационном номере в стране регистрации юридических лиц — нерезидентов в графе 22 указываются: для резидентов — 10 нулей, для нерезидентов — 3 нуля. При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН физических лиц — резидентов, о TIN или его аналоге физических лиц — нерезидентов в графе 22 указываются: для резидентов — 12 нулей, для нерезидентов — 5 нулей.

2.7.9. В графе 23 при наличии указывается ОГРН владельцев (собственников) векселей, находящихся по состоянию на отчетную дату в отчитывающейся кредитной организации — векселедателе по различным основаниям.

2.7.10. В графе 24 в соответствии с ОКСМ указывается трехзначный цифровой код страны, резидентом которой является владелец (собственник) векселей, находящихся по состоянию на отчетную дату в отчитывающейся кредитной организации — векселедателе по различным основаниям. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код «999».

2.7.11. В графе 25 указывается иная информация, являющаяся по решению отчитывающейся кредитной организации существенной.

2.8. В подразделе 2.3 раздела 2 Отчета отражается информация по состоянию на отчетную дату по векселям (кроме выпущенных отчитывающейся кредитной организацией), принадлежащим третьим лицам и находящимся в отчитывающейся кредитной организации на различных основаниях.

2.8.1. В графе 2 указываются полное или сокращенное (при наличии) наименование векселедателя — юридического лица, фамилия, имя, отчество (при наличии) векселедателя — физического лица. Полное или сокращенное (при наличии) наименование векселедателя — юридического лица указывается в случае отсутствия данных в Справочнике ИНН и ОГРН.

2.8.2. Графы 3 - 17 и 22 - 24 заполняются так же, как графы 3 - 17 подраздела 2.1 и графы 22 - 24 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета соответственно.

2.8.3. В графе 18 указывается дата поступления в отчитывающуюся кредитную организацию векселей, принадлежащих третьим лицам, независимо от основания поступления. При этом датой поступления векселя на отчетную дату является дата последнего документа, подтверждающего передачу векселя в отчитывающуюся кредитную организацию.

В графе 19 указывается основание поступления векселя в отчитывающуюся кредитную организацию с указанием реквизитов и даты основополагающего документа (в том числе договора хранения, заклада, поручения).

2.8.4. В графе 20 указываются полное или сокращенное (при наличии) наименование векселедержателя — юридического лица или фамилия, имя, отчество (при наличии) векселедержателя — физического лица, в пользу которых должен быть совершен платеж и информация о которых указана в векселе (в индоссаменте векселя). Полное или сокращенное (при наличии) наименование векселедержателя — юридического лица, в пользу которого должен быть совершен платеж и информация о котором указана в векселе (в индоссаменте векселя), указывается в случае отсутствия данных в Справочнике ИНН и ОГРН.

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Собственник
2	Доверительный управляющий
9	Иное

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Принят на хранение
2	Принят в залог (заклад)
9	Принят на инкассо
10	Передан в судебную инстанцию, внесен в депозит нотариуса
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
4	Другое

В случае если в графе 25 указывается код «4», в графе 27 отражаются причины отнесения векселя к данному коду.

В случае если вексель находится одновременно в залоге и на хранении, в графе 25 указывается код «2» (состояние «принят в залог»).

2.8.7. Графа 26 подлежит заполнению с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
01	Центральный банк Российской Федерации
02	Иностранный центральный банк
03	Министерство финансов Российской Федерации
04	Иностранное государство
05	Кредитная организация — резидент
06	Банк-нерезидент
07	Иное юридическое лицо — резидент
08	Иное юридическое лицо — нерезидент
99	Иное

2.8.8. В графе 27 указывается иная информация, являющаяся по решению отчитывающейся кредитной организации существенной.

2.9. В разделе 3 Отчета указывается совокупная информация по ценным бумагам, в отношении которых у отчитывающейся кредитной организации на отчетную дату существуют требования и обязательства по сделкам, заключенным на возвратной основе (репо, заем), а также по ценным бумагам переданным (принятым) отчитывающейся кредитной организацией на отчетную дату в залог. В разделе не отражается информация по векселям.

Данные по эмиссионным ценным бумагам указываются в разрезе эмитентов и выпусков, а данные по неэмиссионным ценным бумагам — в разрезе лиц, обязанных по ценным бумагам, кодов типов ценных бумаг (видов финансовых инструментов) и номиналов.

2.9.1. Графы 2 - 11 заполняются так же, как графы 8 - 17 подраздела 1.1 раздела 1 Отчета.

2.9.2. В графе 12 указывается количество ценных бумаг, переданных отчитывающейся кредитной организацией по состоянию на отчетную дату контрагентам по первой части сделок прямого репо.

2.9.3. В графе 13 указывается количество ценных бумаг, переданных отчитывающейся кредитной организацией по состоянию на отчетную дату контрагентам по сделкам займа.

2.9.4. В графе 14 указывается количество ценных бумаг, полученных отчитывающейся кредитной организацией по состоянию на отчетную дату от контрагентов по первой части сделок обратного репо.

2.9.5. В графе 15 указывается количество ценных бумаг, полученных отчитывающейся кредитной организацией по состоянию на отчетную дату от контрагентов по сделкам займа.

2.9.6. В графе 16 указывается количество ценных бумаг, являющихся обеспечением (находящихся в залоге) по действующим на отчетную дату обязательствам отчитывающейся кредитной организации.

В графе 17 указывается количество ценных бумаг, предоставленных отчитывающейся кредитной организацией в качестве обеспечения (находящихся в залоге) по действующим на отчетную дату обязательствам третьих лиц.

В графе 18 указывается количество ценных бумаг, являющихся обеспечением по действующим на отчетную дату обязательствам клиентов перед отчитывающейся кредитной организацией. При этом в графе 18 отражается количество ценных бумаг, принятых в заклад и находящихся в хранилище отчитывающейся кредитной организации, а также принятых в залог и находящихся на счетах депо депонентов-залогодателей, открытых в отчитывающейся кредитной организации, на счетах депо залогодателей в других депозитариях или на лицевых счетах залогодателей в реестрах, что подтверждается выпиской по счету депо и (или) информацией об обременении залогом указанного количества ценных бумаг в пользу залогодержателя, предоставленной регистратором в виде отчета.

В графах 16 - 18 закладные указываются в случае, если предметом залога является сама закладная, а не имущество (недвижимость), залог которого удостоверяет закладная.

2.9.7. В графе 19 указывается иная информация, являющаяся по решению отчитывающейся кредитной организации существенной.

2.9.8. В графе 20 указывается код сектора экономики контрагента по сделкам займа ценных бумаг, переданных по указанным сделкам, в графе 21 - код сектора экономики контрагента по сделкам займа ценных бумаг, полученных по указанным сделкам, в соответствии с кодами секторов экономики Российской Федерации, используемых при заполнении графы 23 подраздела 1.2 раздела 1 Отчета.

(пп. 2.9.8 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.10. Подраздел 4.1 раздела 4 Отчета составляется следующим образом:

2.10.1. В графе 2 указываются полное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, привлекающих инвестиции посредством выпуска утилитарных цифровых прав, в отношении которых депозитарием выданы цифровые свидетельства.

2.10.2. В графе 3 указывается ИНН (десятизначный для юридических лиц и двенадцатизначный для индивидуальных предпринимателей) лица, привлекающего инвестиции посредством выпуска утилитарных цифровых прав, в отношении которых депозитарием выданы цифровые свидетельства.

2.10.3. В графе 4 указывается ОГРН юридического лица, являющегося лицом, привлекающим инвестиции посредством выпуска утилитарных цифровых прав, в отношении которых депозитарием выданы цифровые свидетельства, или ОГРНИП индивидуального предпринимателя, являющегося лицом, привлекающим инвестиции посредством выпуска утилитарных цифровых прав, в отношении которых депозитарием выданы цифровые свидетельства.

2.10.4. В графе 5 в соответствии с ОКСМ указывается трехзначный цифровой код страны, резидентом которой является лицо, привлекающее инвестиции посредством выпуска утилитарных цифровых прав, в отношении которых депозитарием выданы цифровые свидетельства.

В случае если юридическое лицо является хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, указывается код «995». В случае если юридическое лицо является хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, указывается код «996». В случае если данные о стране лица, привлекающего инвестиции посредством выпуска утилитарных цифровых прав, в отношении которых депозитарием выданы цифровые свидетельства, отсутствуют, указывается код «999».

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.10.5. В графе 6 указывается полное наименование оператора инвестиционной платформы, на которой обращаются утилитарные цифровые права, в отношении которых депозитарием выданы цифровые свидетельства.

2.10.6. В графе 7 указывается ИНН оператора инвестиционной платформы, на которой обращаются утилитарные цифровые права, в отношении которых депозитарием выданы цифровые свидетельства.

2.10.7. В графе 8 указывается наименование инвестиционной платформы, на которой обращаются утилитарные цифровые права, в отношении которых депозитарием выданы цифровые свидетельства. В случае отсутствия наименования инвестиционной платформы в графе 8 указывается наименование зарегистрированного доменного имени, обеспечивающего доступ к инвестиционной платформе, размещенной в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

2.10.8. В графе 9 указывается тип ценной бумаги (вид финансового инструмента), выпущенной депозитарием, с использованием в целях составления подраздела 4.1 раздела 4 Отчета следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
DIGS(UDR1)	Цифровые свидетельства, выданные депозитарием на утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать передачи вещи (вещей)
DIGS(UDR2)	Цифровые свидетельства, выданные депозитарием на утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать передачи исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности и (или) прав использования результатов интеллектуальной деятельности
DIGS(UDR3)	Цифровые свидетельства, выданные депозитарием на утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать выполнения работ и (или) оказания услуг

2.10.9. В графе 10 в соответствии с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности (ОКПД 2) указывается вид актива (в том числе работ, услуг), право требовать который возникает у инвестора при приобретении утилитарных цифровых прав, в отношении которых депозитарием выданы цифровые свидетельства.

2.10.10. В графе 11 указывается уникальное условное обозначение утилитарного цифрового права или одинаковых утилитарных цифровых прав, позволяющее идентифицировать их как в инвестиционной платформе, так и вне ее, а также отличать утилитарные цифровые права друг от друга без обращения к информации об их содержании, наличие которого обеспечивается оператором инвестиционной платформы, в которой осуществляется выпуск утилитарных цифровых прав, в отношении которых выдано цифровое свидетельство.

(пп. 2.10.10 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.10.11. В графе 12 указывается уникальное условное обозначение цифрового свидетельства, присвоенное депозитарием, выдавшим цифровое свидетельство, в соответствии с частью 6 статьи 9 Федерального закона № 259-ФЗ.

2.10.12. В графе 13 в соответствии с ОКВ указывается трехзначный цифровой код валюты, в которой выдано цифровое свидетельство.

2.10.13. В графе 14 указывается количество утилитарных цифровых прав в одном цифровом свидетельстве.

2.10.14. В графе 15 указывается совокупное количество цифровых свидетельств, учтенных на счетах депо владельцев и иных счетах, открытых в отчитывающейся кредитной организации (депозитарии, специализированном депозитарии).

2.11. Подраздел 4.2 раздела 4 Отчета составляется следующим образом:

2.11.1. Графы 12 - 19 заполняются в отношении эмиссионной ценной бумаги, возможность осуществления прав по которой удостоверяют выпускаемые цифровые финансовые активы или право требовать передачи которой удостоверяется цифровыми финансовыми активами, так же, как графы 2 - 5, 7, 8, 10 и 11 подраздела 1.2 раздела 1 Отчета. Графы 31 - 33 заполняются так же, как графы 12, 21 и 22 подраздела 1.2 раздела 1 Отчета. В подразделе 4.2 раздела 4 Отчета информация об учете иных цифровых прав, в том числе цифровых прав, включающих одновременно утилитарные цифровые права и цифровые финансовые активы, отражается так же, как информация по депозитарному учету утилитарных цифровых прав и цифровых финансовых активов.

2.11.2. В графе 2 в отношении лица, выпустившего цифровые финансовые активы или иные цифровые права, или лица, привлекающего инвестиции посредством выпуска утилитарных цифровых прав, указываются:

для юридических лиц — полное наименование;

для индивидуальных предпринимателей — фамилия, имя, отчество (при наличии).

2.11.3. В графе 3 указывается ИНН лица, выпустившего цифровые финансовые активы или иные цифровые права, или лица, привлекающего инвестиции посредством выпуска утилитарных цифровых прав.

2.11.4. В графе 4 указывается ОГРН лица, выпустившего цифровые финансовые активы или иные цифровые права, или лица, привлекающего инвестиции посредством выпуска утилитарных цифровых прав, или ОГРНИП индивидуального предпринимателя, являющегося лицом, выпускающим цифровые финансовые активы или иные цифровые права, или лицом, привлекающим инвестиции посредством выпуска утилитарных цифровых прав.

2.11.5. В графе 5 в соответствии с ОКСМ указывается трехзначный цифровой код страны, резидентом которой является лицо, выпустившее цифровые финансовые активы, утилитарные цифровые права или иные цифровые права.

В случае если юридическое лицо, выпустившее цифровые финансовые активы или иные цифровые права, является международной организацией, в графе 5 указывается код «998», но не код страны, где расположено данное юридическое лицо. В случае если иностранное юридическое лицо, выпустившее цифровые финансовые активы или иные цифровые права, является хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, в графе 5 указывается код «995». В случае если иностранное юридическое лицо, выпустившее цифровые финансовые активы или иные цифровые права, является хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, в графе 5 указывается код «996». В случае если данные о стране лица, выпустившего цифровые финансовые активы или иные цифровые права, утилитарные цифровые права, отсутствуют, указывается код «999».

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.11.6. В графе 6 указывается тип ценной бумаги (вид финансового инструмента, вид цифрового права) (в отношении цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав или иных цифровых прав) с использованием в целях составления подраздела 4.2 раздела 4 Отчета следующих кодов:

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Код	Расшифровка кода
1	2
UDR1	Утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать передачи вещи (вещей)
UDR2	Утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать передачи исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности и (или) прав использования результатов интеллектуальной деятельности
UDR3	Утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать выполнения работ и (или) оказания услуг
DFA1	Цифровые финансовые активы, включающие денежные требования
DFA2	Цифровые финансовые активы, включающие возможность осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам
DFA3	Цифровые финансовые активы, включающие права участия в капитале непубличного акционерного общества
DFA4	Цифровые финансовые активы, включающие право требовать передачи эмиссионных ценных бумаг
DFA5	Цифровые финансовые активы, выпущенные в информационных системах, организованных в соответствии с иностранным правом
DGR(UDR_DFA)	Цифровые права, включающие одновременно утилитарные цифровые права и цифровые финансовые активы
DGR(OTHER)	Иные цифровые права

2.11.7. В графе 7 указывается наименование цифрового финансового актива, утилитарного цифрового права или иного цифрового права (в случае присвоения).

2.11.8. В графе 8 указывается идентификационный номер выпуска цифровых финансовых активов или иных цифровых прав, присвоенный оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов или иных цифровых прав, или уникальное условное обозначение утилитарного цифрового права или одинаковых утилитарных цифровых прав, позволяющее идентифицировать их как в инвестиционной платформе, так и вне ее, а также отличать утилитарные цифровые права друг от друга без обращения к информации об их содержании, присвоенное оператором инвестиционной платформы (в случае их присвоения).

(пп. 2.11.8 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.11.9. В графе 9 указывается вид иных цифровых прав, включающихся одновременно с цифровыми финансовыми активами в цифровые права, если в графе 6 указан код «DGR(OTHER)». В случае указания в графе 6 других кодов графа 9 не заполняется.

2.11.10. В графе 10 указывается вид актива (в том числе работ, услуг), право требовать который возникает у инвестора при приобретении утилитарных цифровых прав, в соответствии с графой 10 подраздела 4.1 раздела 4 Отчета.

2.11.11. В графе 11 указывается тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) в отношении эмиссионной ценной бумаги, возможность осуществления прав по которой удостоверяют выпускаемые цифровые финансовые активы или право требовать передачи которой удостоверяется цифровыми финансовыми активами, с использованием кодов, указанных в подпункте 2.1.13 пункта 2.1 настоящего Порядка.

2.11.12. В графе 20 отражается полное наименование регистратора (депозитария), в котором лицу, выпустившему цифровые финансовые активы, открыт лицевой счет (счет депо) цифровых финансовых активов, при наличии указанной информации у отчитывающейся кредитной организации.

2.11.13. В графе 21 приводится ИНН регистратора (депозитария), в котором лицу, выпустившему цифровые финансовые активы, открыт лицевой счет (счет депо) цифровых финансовых активов, при наличии указанной информации у отчитывающейся кредитной организации.

2.11.14. В графе 22 указывается полное наименование оператора информационной системы, в которой осуществляется учет цифровых финансовых активов или иных цифровых прав, или оператора инвестиционной платформы.

2.11.15. В графе 23 указывается ИНН оператора информационной системы, в которой осуществляется учет цифровых финансовых активов или иных цифровых прав, или оператора инвестиционной платформы.

2.11.16. В графе 24 указывается наименование информационной системы, в которой осуществляется учет цифровых финансовых активов или иных цифровых прав, или наименование инвестиционной платформы, в которой осуществляется учет утилитарных цифровых прав. В случае отсутствия наименования у такой инвестиционной платформы (информационной системы) в графе 24 указывается наименование зарегистрированного доменного имени, обеспечивающего доступ к инвестиционной платформе (информационной системе), размещенной в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

2.11.17. В графе 25 указывается количество цифровых финансовых активов или иных цифровых прав, учтенных на счете (счете депо), или количество утилитарных цифровых прав, учтенных на счете (счете депо).

2.11.18. В графе 26 указывается совокупное количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, в отношении которых зафиксированы обременение и (или) ограничение распоряжения.

2.11.19. В графе 27 указывается количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, которые по состоянию на последний календарный день отчетного месяца обременены залогом.

2.11.20. В графе 28 указывается количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, в отношении которых зафиксировано ограничение распоряжения лицом, привлекающим инвестиции, или лицом, осуществляющим выпуск цифровых финансовых активов и иных цифровых прав.

2.11.21. В графе 29 указывается количество акций непубличного акционерного общества, выпущенных в виде цифровых финансовых активов, по которым введен запрет на осуществление операций, и иных цифровых прав, в основе которых лежат ценные бумаги, по которым введен запрет на осуществление операций, а также утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, в отношении которых введен запрет на осуществление операций.

2.11.22. В графе 30 указывается количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, в отношении которых зафиксирован арест.

2.12. Подраздел 4.2.1 раздела 4 Отчета составляется следующим образом:

2.12.1. Графы 2 - 11 и 12 - 19 заполняются так же, как графы 2 - 11 подраздела 4.2 раздела 4 Отчета и графы 2 - 5, 7, 8, 10 и 11 подраздела 1.2 раздела 1 Отчета соответственно. В подразделе 4.2.1 раздела 4 Отчета информация об учете иных цифровых прав, в том числе цифровых прав, включающих одновременно утилитарные цифровые права и цифровые финансовые активы, отражается так же, как информация по учету утилитарных цифровых прав и цифровых финансовых активов.

2.12.2. В графе 20 указывается количество проведенных депозитарных операций по зачислению утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав на иные счета (счета депо) за календарный месяц, предшествующий отчетной дате.

2.12.3. В графе 21 указывается объем проведенных депозитарных операций по зачислению утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав на иные счета (счета депо) за календарный месяц, предшествующий отчетной дате.

2.12.4. В графе 22 указывается количество проведенных депозитарных операций по списанию утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав с иных счетов (счетов депо) за календарный месяц, предшествующий отчетной дате.

2.12.5. В графе 23 указывается объем проведенных депозитарных операций по списанию утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав с иных счетов (счетов депо) за календарный месяц, предшествующий отчетной дате.

2.13. В подразделе 4.3 раздела 4 Отчета отражается информация в отношении цифровых финансовых активов и цифровых прав в разрезе:

утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации;

утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации, в отношении которых зафиксированы обременение и (или) ограничение распоряжения указанными цифровыми правами;

организаций, осуществляющих учет прав отчитывающейся кредитной организации на указанные в абзацах втором и третьем настоящего пункта утилитарные цифровые права, цифровые финансовые активы и иные цифровые права.

Количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав указывается в штуках. Сведения по утилитарным цифровым правам, цифровым финансовым активам и иным цифровым правам указываются в разрезе лиц, выпустивших цифровые финансовые активы или иные цифровые права, лиц, привлекающих инвестиции, типов ценных бумаг (видов финансовых инструментов), операторов инвестиционных платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, а также в разрезе стран, резидентами которых являются организации, осуществляющие учет прав отчитывающейся кредитной организации на утилитарные цифровые права, цифровые финансовые активы и иные цифровые права.

2.13.1. Графы 2 - 11, 12 - 19 и 20 - 24 заполняются так же, как графы 2 - 11, 20 - 24 подраздела 4.2 раздела 4 Отчета и графы 2 - 5, 7, 8, 10 и 11 подраздела 1.2 раздела 1 Отчета соответственно. В подразделе 4.3 раздела 4 Отчета информация об иных цифровых правах, в том числе цифровых правах, включающих одновременно утилитарные цифровые права и цифровые финансовые активы, отражается так же, как информация по цифровым свидетельствам, утилитарным цифровым правам и цифровым финансовым активам.

2.13.2. В графе 25 указывается балансовая стоимость цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав и иных цифровых прав, отраженная на бухгалтерских счетах по учету приобретенных цифровых финансовых активов (для цифровых финансовых активов, удостоверяющих права по ценным бумагам, цифровых финансовых активов, удостоверяющих права на денежные требования, и цифровых финансовых активов, удостоверяющих права на иные цифровые права) или на бухгалтерских счетах по учету приобретенных утилитарных цифровых прав (для утилитарных цифровых прав и иных цифровых прав), а также стоимость цифровых финансовых активов, выпуск которых не погашен.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.13.2(1). В графе 25а указывается номер балансового счета второго порядка в соответствии с Положением Банка России № 809-П, на котором учтены приобретенные цифровые финансовые активы, утилитарные цифровые права и иные цифровые права (за исключением номеров балансовых счетов второго порядка, на которых учитываются переоценка приобретенных цифровых финансовых активов, корректировки, увеличивающие и уменьшающие стоимость приобретенных цифровых финансовых активов, создаваемые резервы на возможные потери и корректировки резервов на возможные потери), номер внебалансового счета второго порядка в соответствии с Положением Банка России № 809-П, на котором учтены выпущенные цифровые финансовые активы, выпуск которых не погашен.

(пп. 2.13.2(1) введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.13.3. В графе 26 указывается совокупное количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации. По отдельным категориям указанные сведения отражаются в графах 27 - 33.

2.13.4. В графе 27 указывается количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, вложения в которые отражаются на балансовых счетах (за исключением акций непубличных акционерных обществ, выпущенных в виде цифровых финансовых активов, переданных на возвратной основе без прекращения признания).

2.13.5. В графе 28 указывается совокупное количество акций непубличных акционерных обществ, выпущенных в виде цифровых финансовых активов, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации, приобретенных без первоначального признания по сделке репо, вложения в которые не отражены на балансовых счетах.

2.13.6. В графе 29 указывается совокупное количество акций непубличных акционерных обществ, выпущенных в виде цифровых финансовых активов, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации, полученных по сделкам займа, вложения в которые не отражены на балансовых счетах.

2.13.7. В графе 30 указывается совокупное количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации, обязательства по которым отсутствуют на балансовых счетах до даты их возврата, вложения в которые не отражены на балансовых счетах, а именно утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, обязательства по которым отсутствуют (погашены), но они сами еще не возвращены лицу, выпускающему указанные цифровые права.

2.13.8. В графе 31 указывается совокупное количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации, вложения в которые признаны безнадежными долгами и не отражены на балансовых счетах.

2.13.9. В графе 32 указывается совокупное количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации, вложения в которые не отражены на балансовых счетах, ошибочно зачисленных на счета отчитывающейся кредитной организации в вышестоящей организации, осуществляющей учет прав отчитывающейся кредитной организации на утилитарные цифровые права, цифровые финансовые активы и иные цифровые права, подлежащих возврату.

2.13.10. В графе 33 указывается совокупное количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации, вложения в которые не отражены на балансовых счетах по иным причинам.

2.13.11. Графы 34 - 38 заполняются так же, как графы 26 - 30 подраздела 4.2 раздела 4 Отчета.

2.13.12. В графе 39 указывается полное наименование организации, осуществляющей учет прав отчитывающейся кредитной организации на цифровые финансовые активы, утилитарные цифровые права или иные цифровые права.

2.13.13. В графе 40 указывается признак организации, осуществляющей учет прав отчитывающейся кредитной организации на цифровые финансовые активы, утилитарные цифровые права или иные цифровые права, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
О	Оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов или иных цифровых прав, или оператор инвестиционной платформы
Р	Регистратор
К	Депозитарий (специализированный депозитарий) — кредитная организация
Н	Депозитарий (специализированный депозитарий), не являющийся кредитной организацией

2.13.14. В графе 41 указывается ИНН организации, осуществляющей учет прав отчитывающейся кредитной организации на цифровые финансовые активы, утилитарные цифровые права или иные цифровые права.

2.13.15. В графе 42 указывается ОГРН организации, осуществляющей учет прав отчитывающейся кредитной организации на цифровые финансовые активы, утилитарные цифровые права или иные цифровые права.

2.13.16. В графе 43 в соответствии с ОКСМ указывается трехзначный цифровой код страны, резидентом которой является юридическое лицо, осуществляющее учет прав отчитывающейся кредитной организации на цифровые финансовые активы, утилитарные цифровые права или иные цифровые права. В случае отсутствия данных о стране указанного лица проставляется код «999».

2.13.17. В графе 44 указывается номер лицензии организации, осуществляющей учет прав на цифровые финансовые активы, утилитарные цифровые права или иные цифровые права отчитывающейся кредитной организации. В случае если учет прав на цифровые финансовые активы, утилитарные цифровые права или иные цифровые права осуществляет оператор инвестиционной платформы или оператор информационной системы, графа 44 не заполняется.

2.14. В подразделе 4.4 раздела 4 Отчета отражается совокупная информация по утилитарным цифровым правам, цифровым финансовым активам, иным цифровым правам, в отношении которых у отчитывающейся кредитной организации на отчетную дату существуют требования и обязательства по сделкам, заключенным на возвратной основе, а также по утилитарным цифровым правам, цифровым финансовым активам, иным цифровым правам, являющимся обеспечением по действующим на отчетную дату обязательствам отчитывающейся кредитной организации и обеспечением по действующим на отчетную дату обязательствам клиентов перед отчитывающейся кредитной организацией. Указанная совокупная информация включает в себя сведения об обременениях и ограничениях распоряжения в отношении утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов, иных цифровых прав, которые отражаются в графах 29 - 31.

Количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов, иных цифровых прав указывается в штуках. При этом сведения по утилитарным цифровым правам, цифровым финансовым активам, иным цифровым правам указываются в разрезе лиц, выпустивших цифровые финансовые активы и (или) иные цифровые права, лиц, привлекающих инвестиции посредством выпуска утилитарных цифровых прав, типов ценных бумаг (видов финансовых инструментов).

2.14.1. Графы 2 - 8, 20, 21 в отношении утилитарных цифровых прав заполняются так же, как графы 2 - 5, 7 - 9, 11 подраздела 4.1 и графа 7 подраздела 4.2 раздела 4 Отчета соответственно. Графы 2 — 21 в отношении цифровых финансовых активов, иных цифровых прав заполняются так же, как графы 2 - 19, 22, 23 подраздела 4.2 раздела 4 Отчета. Графы 29 - 31 заполняются так же, как графы 36 - 38 подраздела 4.3 раздела 4 Отчета. В случае отсутствия у отчитывающейся кредитной организации подтвержденной информации об обременениях и (или) ограничениях распоряжения в отношении отдельных цифровых финансовых активов и иных цифровых прав графы 29 - 31 не заполняются, при этом в графе 32 приводится комментарий о том, что графы 29 - 31 не заполнены по причине отсутствия у отчитывающейся кредитной организации указанной информации.

2.14.2. В графе 22 указывается количество акций непубличных акционерных обществ, выпущенных в виде цифровых финансовых активов, переданных отчитывающейся кредитной организацией по состоянию на отчетную дату контрагентам по первой части сделок прямого репо.

2.14.3. В графе 23 указывается количество акций непубличных акционерных обществ, выпущенных в виде цифровых финансовых активов, переданных отчитывающейся кредитной организацией по состоянию на отчетную дату контрагентам по сделкам займа.

2.14.4. В графе 24 указывается количество акций непубличных акционерных обществ, полученных отчитывающейся кредитной организацией по состоянию на отчетную дату от контрагентов по первой части сделок обратного репо.

2.14.5. В графе 25 указывается количество акций непубличных акционерных обществ, выпущенных в виде цифровых финансовых активов, полученных отчитывающейся кредитной организацией по состоянию на отчетную дату от контрагентов по сделкам займа.

2.14.6. В графе 26 указывается количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов, иных цифровых прав, являющихся обеспечением (находящихся в залоге) по действующим на отчетную дату обязательствам отчитывающейся кредитной организации.

2.14.7. В графе 27 указывается количество ценных бумаг, утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов, иных цифровых прав, предоставленных отчитывающейся кредитной организацией в качестве обеспечения (находящихся в залоге) по действующим на отчетную дату обязательствам третьих лиц.

2.14.8. В графе 28 указывается количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов, иных цифровых прав, являющихся обеспечением по действующим на отчетную дату обязательствам клиентов перед отчитывающейся кредитной организацией. При этом в графе 28 отражаются утилитарные цифровые права, цифровые финансовые активы, иные цифровые права, принятые в залог и находящиеся на счетах (счетах депо) депонентов-залогодателей, открытых в отчитывающейся кредитной организации, на счетах (счетах депо) залогодателей в других депозитариях или на лицевых счетах залогодателей в реестрах, что подтверждается выпиской по счету депо и (или) информацией об обременении залогом указанного количества утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов, иных цифровых прав в пользу залогодержателя, предоставленной регистратором в виде отчета.

2.14.9. В графе 32 указывается иная информация, являющаяся по решению отчитывающейся кредитной организации существенной.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ИНФОРМАЦИЯ О ФАКТАХ НЕОБЕСПЕЧЕНИЯ НОМИНАЛЬНЫМ ДЕРЖАТЕЛЕМ ПОЛУЧЕНИЯ ДОХОДОВ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ, ПО ЦИФРОВЫМ ПРАВАМ И ФАКТАХ НЕРАСКРЫТИЯ НОМИНАЛЬНЫМ ДЕРЖАТЕЛЕМ ДАННЫХ О СВОИХ ДЕПОНЕНТАХ
по состоянию на «__» _____________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <2> 0409713
Полугодовая

Раздел 1.	Информация о фактах необеспечения номинальным держателем получения доходов по ценным бумагам

Сумма, подлежащая передаче номинальному держателю	Код валюты суммы, подлежащей передаче номинальному держателю	Сведения о номинальном держателе
Сумма, подлежащая передаче номинальному держателю		наименование номинального держателя	ОГРН номинального держателя	код страны номинального держателя по ОКСМ	номер счета депо номинального держателя	ИНН (TIN) номинального держателя	признак номинального держателя
1	2	3	4	5	6	7	8

Сведения об эмитенте					Сведения о ценных бумагах				Сведения о причинах невыплат
тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)	наименование эмитента	ОГРН эмитента	код страны эмитента по ОКСМ	ИНН (TIN) эмитента	регистрационный номер выпуска ценных бумаг	код ISIN ценной бумаги	номинальная стоимость ценной бумаги (размер ипотечного покрытия), в единицах валюты обязательства	код валюты ценной бумаги	дата получения денежных средств кредитной организацией	дата отказа в переводе денежных средств (возврата денежных средств)	причина невыплаты денежных средств
9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20

Раздел 2.	Информация о фактах нераскрытая номинальным держателем данных о своих депонентах

Количество ценных бумаг клиентов, учет прав на которые осуществляет не раскрывший сведения номинальный держатель	Сведения о не раскрывшем сведения номинальном держателе						Сведения об эмитенте
	наименование номинального держателя	ОГРН номинального держателя	код страны номинального держателя по ОКСМ	номер счета депо номинального держателя	ИНН (TIN) номинального держателя	признак номинального держателя	тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)	наименование эмитента	ОГРН эмитента	код страны эмитента по ОКСМ	ИНН (TIN) эмитента
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

Сведения о ценных бумагах				Сведения о списке
регистрационный номер выпуска ценных бумаг	код ISIN ценной бумаги	номинальная стоимость ценной бумаги (размер ипотечного покрытия), в единицах валюты обязательства	код валюты ценной бумаги	дата, на которую составляется список лиц, осуществляющих права по ценным бумагам (список владельцев ценных бумаг)	основание составления списка	дата поступления запроса кредитной организации	дата направления запроса номинальному держателю	способ направления запроса номинальному держателю	сведения о неисполнении запроса (нарушении срока исполнения запроса)	дата представления ответа номинальным держателем (в случае нарушения срока ответа)
13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409713 «Информация о фактах необеспечения номинальным держателем получения доходов по ценным бумагам, по цифровым правам и фактах нераскрытия номинальным держателем данных о своих депонентах»

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

1. Отчетность по форме 0409713 «Информация о фактах необеспечения номинальным держателем получения доходов по ценным бумагам, по цифровым правам и фактах нераскрытия номинальным держателем данных о своих депонентах» (далее — Отчет) составляется кредитными организациями — профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензию на осуществление депозитарной деятельности (далее — отчитывающиеся организации), независимо от того, осуществлялась ли ими в течение полугодия, за которое представляется Отчет (далее — отчетное полугодие), депозитарная деятельность.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Отчет составляется отчитывающимися организациями по состоянию на 1 июля и 1 января и представляется в Банк России не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием.

В случае выявления за любое отчетное полугодие в течение последних трех лет фактов представления отчитывающейся кредитной организацией Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего уточненные значения показателей, осуществляется не позднее третьего рабочего дня после дня выявления указанных фактов.

В случае отсутствия значений по отдельным показателям Отчета в соответствующей графе Отчета проставляется «0» (ноль) для числовых значений показателей, «-» (прочерк) для символьных значений показателей.

1.1. Информация в разделе 1 Отчета (далее — раздел 1) раскрывается в отношении номинальных держателей (иностранных номинальных держателей) — депонентов отчитывающейся организации, которые не обеспечили получение своими депонентами доходов в денежной форме по ценным бумагам и иных причитающихся владельцам указанных ценных бумаг денежных выплат (в том числе денежных сумм, полученных от погашения ценных бумаг, денежных сумм, полученных от выпустившего ценные бумаги лица в связи с их приобретением указанным лицом, или денежных сумм, полученных в связи с их приобретением третьим лицом) (далее — денежные выплаты).

1.2. Информация в разделе 2 Отчета (далее — раздел 2) раскрывается в отношении номинальных держателей — депонентов отчитывающейся организации, не предоставивших ей сведения для составления списка владельцев ценных бумаг (списка лиц, осуществляющих права по ценным бумагам) в соответствии со статьями 8.6-1 и 8.7-1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» или не предоставивших ей сведения о владельцах ценных бумаг (лицах, осуществляющих права по ценным бумагам) эмитента (лица, обязанного по ценным бумагам) — нерезидента в случае, когда предоставление указанных сведений является обязательным в соответствии с условиями обращения и совершения корпоративных действий в отношении указанных ценных бумаг.

1.3. Информация по иностранным финансовым инструментам, не квалифицированным в качестве ценных бумаг, по цифровым правам отражается в Отчете так же, как информация по ценным бумагам.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2. В разделе 1 отражается информация обо всех фактах необеспечения номинальным держателем — депонентом отчитывающейся организации получения своими депонентами денежных выплат за отчетное полугодие.

3. В разделе 2 отражается информация обо всех фактах непредставления отчитывающейся организации номинальным держателем — депонентом отчитывающейся организации сведений о владельцах ценных бумаг (лицах, осуществляющих права по ценным бумагам) за отчетное полугодие, за исключением фактов непредставления номинальным держателем — депонентом отчитывающейся организации указанных сведений в следующих случаях:

в случае если в предоставленных номинальным держателем — депонентом отчитывающейся организации сведениях указаны сведения о лице, не предоставившем номинальному держателю — депоненту отчитывающейся организации или его клиенту сведения о владельцах ценных бумаг (лицах, осуществляющих права по ценным бумагам);

в случае если право не предоставлять сведения о лицах, осуществляющих права по ценным бумагам, предусмотрено договором с лицом, права на ценные бумаги которого учитываются.

4. Отчет составляется следующим образом:

4.1. В графе 1 раздела 1 указывается сумма денежных средств, подлежащих перечислению номинальному держателю — депоненту отчитывающейся организации, получение которых не было им осуществлено. Сумма денежных средств указывается в единицах валюты, в которой она была получена отчитывающейся организацией.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

4.2. В графе 2 раздела 1 в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее — ОКВ) указывается цифровой код валюты, в которой отчитывающейся организацией получена сумма денежных средств, указанная в графе 1 раздела 1, подлежащая перечислению номинальному держателю — депоненту отчитывающейся организации.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

4.3. В графе 1 раздела 2 указывается количество ценных бумаг, учет прав на которые осуществляет не предоставивший сведения номинальный держатель — депонент отчитывающейся организации.

Количество ценных бумаг, утилитарных цифровых активов, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав указывается в штуках. Дробные части ценных бумаг, утилитарных цифровых активов, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав указываются в виде десятичной дроби с округлением до двадцати знаков после запятой по правилам математического округления. Округление дробной части ценной бумаги до целого числа не допускается.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

4.4. В графе 3 раздела 1 и графе 2 раздела 2 указывается полное наименование номинального держателя — депонента отчитывающейся организации в соответствии со сведениями, содержащимися в ЕГРЮЛ.

(пп. 4.4 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

4.5. В графе 4 раздела 1 и графе 3 раздела 2 указывается основной государственный регистрационный номер (далее — ОГРН) номинального держателя — депонента отчитывающейся организации в соответствии со сведениями, содержащимися в ЕГРЮЛ.

(пп. 4.5 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

4.6. В графе 5 раздела 1 и графе 4 раздела 2 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее — ОКСМ) указывается цифровой код страны, резидентом которой является номинальный держатель — депонент отчитывающейся организации.

4.7. В графе 6 раздела 1 и графе 5 раздела 2 указывается номер счета депо, открытого номинальному держателю — депоненту отчитывающейся организации.

4.8. В графе 7 раздела 1 и графе 6 раздела 2 в отношении номинального держателя — депонента отчитывающейся организации указывается:

для резидента — идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН);

для нерезидента — идентификационный номер налогоплательщика — иностранной организации (или его аналог) в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (далее — TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии сведений о TIN).

4.9. В графе 8 раздела 1 и графе 7 раздела 2 указывается признак номинального держателя — депонента отчитывающейся организации с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
И	Нерезидент
К	Депозитарий — кредитная организация
Н	Депозитарий, не являющийся кредитной организацией

4.10. В графе 9 раздела 1 и графе 8 раздела 2 указывается тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) с использованием в целях составления Отчета следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
BON1	Облигации федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации и облигации Банка России
BON2	Облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и облигации муниципальных образований Российской Федерации
BON3	Облигации кредитных организаций — резидентов
BON4	Облигации прочих резидентов
BON5	Облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков
BON6	Облигации банков-нерезидентов
BON7	Облигации прочих нерезидентов
SHS1	Акции кредитных организаций — резидентов (обыкновенные)
SHS2	Акции кредитных организаций — резидентов (привилегированные)
SHS3	Акции прочих резидентов (обыкновенные)
SHS4	Акции прочих резидентов (привилегированные)
SHS5	Акции банков-нерезидентов (обыкновенные)
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) SHS6
Акции прочих нерезидентов (обыкновенные)	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
SHS7 Паи (акции), доли инвестиционных фондов — нерезидентов
SHS8	Паи (акции) инвестиционных фондов — резидентов
SHS9	Акции банков-нерезидентов (привилегированные)
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	SHS10
Акции прочих нерезидентов (привилегированные)
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	SN1
Структурные долговые ценные бумаги кредитных организаций — резидентов
SN2	Структурные долговые ценные бумаги прочих резидентов
SN3	Структурные долговые ценные бумаги банков — нерезидентов
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	SN4
Структурные долговые ценные бумаги прочих нерезидентов DR1
Депозитарные расписки на ценные бумаги резидентов	DR2
Депозитарные расписки на ценные бумаги нерезидентов	OPN
Опционы эмитента	ENC1
Документарные закладные (кроме обездвиженных документарных закладных)	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
ENC2	Обездвиженные документарные закладные
ENC3 Электронные закладные
UDR1	Утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать передачи вещи (вещей)
UDR2	Утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать передачи исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности и (или) прав использования результатов интеллектуальной деятельности
UDR3	Утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать выполнения работ и (или) оказания услуг
DFA1	Цифровые финансовые активы, включающие денежные требования
DFA2	Цифровые финансовые активы, включающие возможность осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам
DFA3	Цифровые финансовые активы, включающие права участия в капитале непубличного акционерного общества
DFA4	Цифровые финансовые активы, включающие право требовать передачи эмиссионных ценных бумаг
DGR(UDR_DFA)	Цифровые права, включающие одновременно утилитарные цифровые права и цифровые финансовые активы
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	DGR(OTHER)
Иные цифровые права	DIGS(UDR1)
Цифровые свидетельства, выданные депозитарием на утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать передачи вещи (вещей) DIGS(UDR2)
Цифровые свидетельства, выданные депозитарием на утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать передачи исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности и (или) прав использования результатов интеллектуальной деятельности	DIGS(UDR3)
Цифровые свидетельства, выданные депозитарием на утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать выполнения работ и (или) оказания услуг	KSU
Клиринговые сертификаты участия	ISU
Ипотечные сертификаты участия	OTHER
Иные типы ценных бумаг (виды финансовых инструментов) (в том числе иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг)	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
	4.11. В графе 10 раздела 1 и графе 9 раздела 2 указывается полное наименование эмитента ценных бумаг (лица, обязанного по ценным бумагам), учитываемых на счете депо номинального держателя — депонента отчитывающейся организации.
Для ценных бумаг, которые удостоверяют право собственности на определенное количество представляемых ценных бумаг (акций или облигаций эмитента-резидента или эмитента-нерезидента либо ценных бумаг иного эмитента-нерезидента, удостоверяющих права в отношении акций или облигаций эмитента-нерезидента) и закрепляют право их владельцев требовать от эмитента получения соответствующего количества представляемых ценных бумаг (далее — депозитарные расписки), указывается полное наименование эмитента представляемых ценных бумаг в соответствии со сведениями, содержащимися в ЕГРЮЛ.	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
Для цифровых свидетельств указываются полное наименование юридического лица в соответствии со сведениями, содержащимися в ЕГРЮЛ, или фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя в соответствии со сведениями, содержащимися в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП), являющихся лицами, привлекающими инвестиции посредством выпуска утилитарных цифровых прав, в отношении которых депозитарием выданы цифровые свидетельства. (в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов указывается полное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда в соответствии со сведениями, содержащимися в ЕГРЮЛ, а в скобках — полное название паевого инвестиционного фонда.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

4.12. В графе 11 раздела 1 и графе 10 раздела 2 указывается ОГРН эмитента ценных бумаг (лица, обязанного по ценным бумагам), учитываемых на счете депо номинального держателя — депонента отчитывающейся организации, в соответствии с ЕГРЮЛ.

В случае если эмитентом ценных бумаг является хозяйственное общество со статусом международной компании, зарегистрированное в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации или в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, в графе 11 раздела 1 и графе 10 раздела 2 указывается ОГРН международной компании.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

4.13. В графе 12 раздела 1 и графе 11 раздела 2 в соответствии с ОКСМ указывается цифровой код страны, резидентом которой является эмитент ценных бумаг (лицо, обязанное по ценным бумагам), учитываемых на счете депо номинального держателя — депонента отчитывающейся организации. В случае если юридическое лицо является хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, указывается код «995». В случае если юридическое лицо является хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, указывается код «996». В случае если юридическое лицо является международной организацией, указывается код «998», а не код страны, где расположено данное юридическое лицо.

(п. 4.13 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

4.14. В графе 13 раздела 1 и графе 12 раздела 2 в отношении эмитента ценных бумаг (лица, обязанного по ценным бумагам), учитываемых на счете депо номинального держателя — депонента отчитывающейся организации, указывается:

для резидента — ИНН;

для нерезидента — TIN, или международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier, LEI) (далее — LEI) (при отсутствии TIN), или регистрационный номер в стране регистрации (далее — NUM) (при отсутствии TIN и LEI).

В дополнение к цифровому коду (регистрационному номеру) в графе 13 раздела 1 и графе 12 раздела 2 указывается соответствующее ему обозначение: TIN, LEI или NUM.

В случае если эмитентом ценных бумаг является международная компания, в графе 13 раздела 1 и графе 12 раздела 2 указывается ИНН международной компании.

для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами или международными компаниями, — регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска ценных бумаг (программы облигаций);

для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания — резидент, — регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом;

для ипотечных сертификатов участия — номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием.

4.16. В графе 15 раздела 1 и графе 14 раздела 2 указывается международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN) (далее — код ISIN) при его наличии у ценной бумаги. Для депозитарной расписки указывается код ISIN депозитарной расписки.

4.17. В графе 16 раздела 1 и графе 15 раздела 2 указывается номинальная стоимость одной ценной бумаги в единицах валюты обязательства. Для ипотечного сертификата участия указывается размер доли в праве общей собственности на ипотечное покрытие, которую удостоверяет ипотечный сертификат участия, в расчете на один ипотечный сертификат участия.

4.18. В графе 17 раздела 1 и графе 16 раздела 2 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, в соответствии с ОКВ.

в графе 18 - дата получения отчитывающейся организацией денежных средств от эмитента (лица, обязанного по ценным бумагам), его платежного агента или вышестоящего депозитария для осуществления денежных выплат;

в графе 19 - дата отказа в переводе денежных средств (возврата денежных средств).

Даты указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

4.20. В графе 20 раздела 1 указывается причина невыплаты денежных средств отчитывающейся организацией номинальному держателю — депоненту отчитывающейся организации.

4.21. В графе 18 раздела 2 указывается основание составления списка владельцев ценных бумаг (списка лиц, осуществляющих права по ценным бумагам).

в графе 17 - дата, по состоянию на которую отчитывающейся организацией запрошены у номинального держателя — депонента отчитывающейся организации данные о владельцах ценных бумаг (данные о лицах, осуществляющих права по ценным бумагам);

в графе 19 - дата получения отчитывающейся организацией запроса (требования) о предоставлении сведений для составления списка владельцев ценных бумаг, списка лиц, осуществляющих права по ценным бумагам, сообщения или уведомления о корпоративном действии, предполагающем раскрытие сведений о лицах, осуществляющих права по ценным бумагам;

в графе 20 - дата направления отчитывающейся организацией запроса (требования) о предоставлении сведений о владельцах ценных бумаг, лицах, осуществляющих права по ценным бумагам (далее — запрос, требование), сообщения или уведомления о корпоративном действии, предполагающем раскрытие сведений о лицах, осуществляющих права по ценным бумагам (далее — сообщение, уведомление), номинальному держателю — депоненту отчитывающейся организации, который не предоставил указанные сведения;

в графе 23 - дата поступления от номинального держателя — депонента отчитывающейся организации запрошенных сведений, указанных в абзаце четвертом настоящего подпункта, если указанные сведения предоставлены с нарушением срока предоставления.

Даты указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

4.23. В графе 21 раздела 2 указывается способ, которым отчитывающейся организацией направлен запрос (требование, сообщение, уведомление) номинальному держателю — депоненту отчитывающейся организации, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Почтовое сообщение
2	Электронный документооборот
3	Вручение лично
99	Иное

(пп. 4.23 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

4.24. В графе 22 раздела 2 указывается информация о непредставлении номинальным держателем — депонентом отчитывающейся организации сведений в соответствии с запросом (требованием, сообщением, уведомлением). При заполнении указанной графы используются следующие формулировки: «не исполнен», «нарушен срок».

Форма

Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО <1>	Код кредитной организации (филиала)		Саморегулируемая организация профессиональных участников рынка ценных бумаг, членом которой является кредитная организация
	регистрационный номер (/порядковый номер)	номер лицензии (номера лицензий) на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг	дата вступления	наименование

СПРАВКА О ТРЕБОВАНИЯХ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, СВЯЗАННЫХ С ОСУЩЕСТВЛЕНИЕМ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ, ПОДЛЕЖАЩИХ ПРЕКРАЩЕНИЮ В ТЕЧЕНИЕ СРОКА, ПРЕДУСМОТРЕННОГО РЕШЕНИЕМ ОБ АННУЛИРОВАНИИ ЛИЦЕНЗИИ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО УЧАСТНИКА РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ
по состоянию на «__» ______ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации

Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации


Код формы по ОКУД <2> 0409714
На нерегулярной основе

Раздел 1.	Сведения об обязательствах перед клиентами (депонентами) кредитной организации — профессионального участника

Номер строки

Тип клиента (депонента)

Полное наименование юридического лица

Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, индивидуального предпринимателя

ИНН (TIN) юридического лица, индивидуального предпринимателя

Код документа, идентифицирующего физическое лицо

ОГРН юридического лица

ОГРНИП

Серия, номер документа, идентифицирующего физическое лицо

Вид договора

Код типа имущества

Код валюты

Наименование эмитента (лица, обязанного по ценной бумаге), лица, привлекающего инвестиции, лица, выпустившего цифровые финансовые активы, иные цифровые права

ИНН (TIN) эмитента (лица, обязанного по ценной бумаге), лица, привлекающего инвестиции, лица, выпустившего цифровые финансовые активы, иные цифровые права

Регистрационный номер выпуска ценных бумаг, идентификационный номер выпуска цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав, иных цифровых прав

Код ISIN ценной бумаги

Сумма требований по денежным средствам, в единицах валюты требований (объем вложений в ценные бумаги, иные финансовые активы и иное имущество, в рублях)

Количество ценных бумаг, цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав, иных цифровых прав, штук

Место хранения

полное наименование юридического лица

ИНН (TIN) юридического лица

ОГРН юридического лица

Итого, в том числе:

Финансовые инструменты и цифровые права, в том числе:

акции

облигации

инвестиционные паи

депозитарные расписки

закладные

производные финансовые инструменты

иностранные финансовые инструменты

цифровые свидетельства

цифровые финансовые активы

утилитарные цифровые права

иные цифровые права

иное

Денежные средства

...

Иное

...

Раздел 2.	Сведения о достаточности имущества для удовлетворения требований клиентов кредитной организации — профессионального участника

Предмет обязательства

Код валюты

Регистрационный номер выпуска ценных бумаг

Код ISIN ценной бумаги

Сведения об объеме обязательств, установленных на дату принятия решения об аннулировании лицензии

Сведения о наличии имущества для исполнения обязательств перед клиентами

Единица измерения имущества

депозитарная деятельность

деятельность по управлению ценными бумагами

брокерская деятельность

депозитарная деятельность

деятельность по управлению ценными бумагами

брокерская деятельность

Финансовые инструменты и цифровые права, в том числе:

акции

облигации

инвестиционные паи

депозитарные расписки

закладные

производные финансовые инструменты

иностранные финансовые инструменты

цифровые свидетельства

цифровые финансовые активы

утилитарные цифровые права

иные цифровые права

иное

Денежные средства

...

Иное

...

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (при наличии)
Телефон: _________________________
«__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409714 «Справка о требованиях и обязательствах кредитной организации, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг»

1. Отчетность по форме 0409714 «Справка о требованиях и обязательствах кредитной организации, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг» (далее — Отчет) составляется кредитными организациями — профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензии на осуществление брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами (далее — кредитные организации — профессиональные участники), в отношении которых Банком России принято решение об аннулировании соответствующей лицензии, предусматривающее срок для прекращения обязательств, связанных с осуществлением соответствующей профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в том числе по возврату имущества клиентам.

Отчет составляется кредитными организациями — профессиональными участниками по состоянию на дату принятия Банком России решения об аннулировании лицензии и представляется в Банк России в течение 7 рабочих дней со дня получения уведомления об аннулировании лицензии.

2. Понятия «резидент» и «нерезидент» используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

3. В разделе 1 Отчета отражаются сведения об обязательствах перед клиентами (депонентами) кредитной организации — профессионального участника в разрезе каждого клиента (депонента).

4. В графе 2 раздела 1 Отчета отражается код типа клиента (депонента) с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
ФЛ	Физическое лицо
ЮЛ	Юридическое лицо
ИП	Индивидуальный предприниматель
И	Организация, которая не является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством страны его регистрации

5. В случае если клиентом (депонентом) кредитной организации — профессионального участника является юридическое лицо, в Отчете указываются:

в графе 3 раздела 1 Отчета — полное наименование юридического лица в соответствии со сведениями, содержащимися в едином государственном реестре юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ);

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

в графе 5 раздела 1 Отчета для резидентов — идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН), для нерезидентов — идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (далее — TIN) или его аналог либо регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц — резидентов ИНН, у юридических лиц — нерезидентов TIN или его аналога либо регистрационного номера в стране регистрации в графе 5 раздела 1 Отчета необходимо указывать: для резидентов 10 нулей, для нерезидентов — 3 нуля;

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

в графе 7 раздела 1 Отчета — основной государственный регистрационный номер юридического лица (ОГРН) в соответствии со сведениями, содержащимися в ЕГРЮЛ. При отсутствии информации графа не заполняется.

(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 № 6800-У, от 17.04.2025 № 7047-У)

6. В случае если клиентом (депонентом) кредитной организации — профессионального участника является физическое лицо, в Отчете указываются:

в графе 4 раздела 1 Отчета — фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица;

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

в графе 6 раздела 1 Отчета — код документа, идентифицирующего физическое лицо, в соответствии с перечнем, установленным пунктом 6 приложения 4 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года № 107н «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации» <1>;

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

<1> Зарегистрирован Минюстом России 30 декабря 2013 года, регистрационный № 30913, с изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 30 октября 2014 года № 126н (зарегистрирован Минюстом России 2 декабря 2014 года, регистрационный № 35053), от 23 сентября 2015 года № 148н (зарегистрирован Минюстом России 27 ноября 2015 года, регистрационный № 39883); от 5 апреля 2017 года № 58н (зарегистрирован Минюстом России 13 апреля 2017 года, регистрационный № 46369), от 14 сентября 2020 года № 199н (зарегистрирован Минюстом России 15 октября 2020 года, регистрационный № 60400), от 23 мая 2022 года № 81н (зарегистрирован Минюстом России 30 июня 2022 года, регистрационный № 69075), от 30 декабря 2022 года № 199н (зарегистрирован Минюстом России 31 января 2023 года, регистрационный № 72187).

в графе 9 раздела 1 Отчета — серия и номер документа, идентифицирующего физическое лицо.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

7. В случае если клиентом (депонентом) кредитной организации — профессионального участника является индивидуальный предприниматель, графы 4 и 8 раздела 1 Отчета заполняются в соответствии со сведениями, содержащимися в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (далее — ЕГРИП), графа 5 раздела 1 Отчета заполняется так же, как графа 5 раздела 1 Отчета для клиента (депонента) кредитной организации — профессионального участника, являющегося юридическим лицом.

(п. 7 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

8. В случае если клиентом (депонентом) кредитной организации — профессионального участника является организация, которая не является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством страны его регистрации, графы 3, 5 и 7 раздела 1 Отчета заполняются при наличии информации.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

9. В графе 10 раздела 1 Отчета отражается вид договора с использованием следующих кодов:

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Код	Расшифровка кода
1	2
T	Договор доверительного управления ценными бумагами
B	Договор на брокерское обслуживание
MD	Договор на междепозитарное обслуживание
DD	Договор на депозитарное обслуживание
DT	Договор на депозитарное обслуживание, заключенный с доверительным управляющим
IMD	Договор на депозитарное обслуживание, заключенный с иностранным номинальным держателем

В случае если с клиентом заключено несколько видов договоров, информация по каждому виду договора указывается в отдельной строке.

10. В графе 11 раздела 1 Отчета отражается тип имущества с использованием следующих кодов:

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Код	Расшифровка кода
1	2
M	Денежные средства
E1	Акции
D1	Облигации
E2	Инвестиционные паи
DR	Депозитарные расписки
E3	Закладные
A	Производные финансовые инструменты
F	Иностранные финансовые инструменты
O	Иное

Иностранные финансовые инструменты, в том числе ценные бумаги иностранных эмитентов, независимо от своего вида относятся к типу имущества с кодом «F».

В случае если у кредитной организации — профессионального участника находится несколько типов имущества одного лица, сведения по каждому типу имущества отражаются в отдельной строке.

11. В графе 12 раздела 1 Отчета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) указывается цифровой код валюты, в которой выражено обязательство или имущество (денежные средства) и в которой выражен номинал финансового инструмента.

(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 № 6800-У, от 17.04.2025 № 7047-У)

12. В графе 13 раздела 1 Отчета указываются:

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

для юридического лица — резидента — полное наименование;

для юридического лица — нерезидента — полное наименование на английском языке или в латинской транслитерации;

для депозитарных расписок — наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе расписок;

для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов — резидентов — наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда и в скобках наименование паевого инвестиционного фонда;

для закладных, обязанными по которым являются физические лица, — слова «физические лица». Информация по закладным указывается совокупно по всем физическим лицам в разрезе кодов валют;

для цифровых свидетельств — полное наименование (для юридического лица) или фамилия, имя, отчество (при наличии) (для индивидуальных предпринимателей) лиц, привлекающих инвестиции посредством выпуска утилитарных цифровых прав, в отношении которых депозитарием выданы цифровые свидетельства;

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

для цифровых финансовых активов и иных цифровых прав — полное наименование (для юридического лица) или фамилия, имя, отчество (при наличии) (для индивидуальных предпринимателей) лица, выпустившего цифровые финансовые активы и иные цифровые права;

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

для утилитарных цифровых прав — полное наименование (для юридического лица) или фамилия, имя, отчество (при наличии) (для индивидуальных предпринимателей) лица, привлекающего инвестиции.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

В случае если эмитентом ценных бумаг (лицом, обязанным по ценным бумагам, векселедателем) является нерезидент, в качестве которого выступает иностранная компания, зарегистрированная как международная компания в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах» (далее — международная компания), в графе 13 раздела 1 Отчета указывается наименование такого эмитента ценных бумаг (лица, обязанного по ценным бумагам, векселедателя) на русском языке.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Информация об эмитенте ценных бумаг (лице, обязанном по ценным бумагам, лице, привлекающем инвестиции, лице, выпускающем цифровые финансовые активы, векселедателе), являющемся юридическим лицом, указывается в соответствии со сведениями, содержащимися в ЕГРЮЛ, о лице, привлекающем инвестиции, лице, выпускающем цифровые финансовые активы, векселедателе, являющихся индивидуальными предпринимателями, — в соответствии со сведениями, содержащимися в ЕГРИП.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

12(1). В графе 14 раздела 1 Отчета указывается: для резидента — ИНН; для нерезидента — TIN или его аналог либо регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц — резидентов ИНН, у юридических лиц — нерезидентов TIN или его аналога либо регистрационного номера в стране регистрации в графе 14 раздела 1 Отчета указываются: для резидентов — 10 нулей, для нерезидентов — 3 нуля.

(п. 12(1) введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

13. В графе 15 раздела 1 Отчета для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указывается регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска ценных бумаг, для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации, — регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Для депозитарной расписки указывается регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. По иным неэмиссионным ценным бумагам графа 15 не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.

В графе 15 раздела 1 Отчета указываются сведения, позволяющие идентифицировать цифровые финансовые активы или иные цифровые права, в том числе в случае присвоения оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов или иных цифровых прав, номера решению о выпуске цифровых финансовых активов или иных цифровых прав:

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

номер и дата решения о выпуске цифровых финансовых активов или иных цифровых прав;

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

уникальные условные обозначения утилитарного цифрового права или одинаковых утилитарных цифровых прав, позволяющие идентифицировать их как в инвестиционной платформе, так и вне ее, а также отличать утилитарные цифровые права друг от друга без обращения к информации об их содержании.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

14. В графе 16 раздела 1 Отчета при наличии указывается международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN) (далее — код ISIN). Для депозитарных расписок указывается код ISIN депозитарных расписок.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

15. В графе 17 раздела 1 Отчета сведения об объеме обязательств, установленных на дату принятия решения об аннулировании лицензии, в разрезе видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг указываются следующим образом:

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

для кода типа имущества «M» отражается сумма требований по денежным средствам в единицах валюты требований с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления;

для остальных кодов типа имущества отражается балансовая стоимость финансовых инструментов и иного имущества, подлежащих возврату клиенту (депоненту), в рублях с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

16. В графе 18 раздела 1 Отчета указывается количество ценных бумаг, а также количество цифровых финансовых активов, учтенных на счете депо, или количество иных цифровых прав, учет которых осуществляется в информационной системе, или количество утилитарных цифровых прав, учтенных на счете депо и (или) иных счетах, в штуках с округлением до двадцати знаков после запятой по правилам математического округления.

(п. 16 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

17. Графы 19 - 21 раздела 1 Отчета заполняются так же, как графы 3, 5 и 7 раздела 1 Отчета соответственно.

(п. 17 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

18. Строки после строки «Итого, в том числе:» раздела 1 Отчета заполняются совокупно в разрезе типов имущества. Графы, отмеченные символом «X», не заполняются.

19. В разделе 2 Отчета отражаются сведения о достаточности имущества для удовлетворения требований клиентов кредитной организации — профессионального участника в разрезе типов имущества.

20. В графе 2 раздела 2 Отчета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) указывается цифровой код валюты, в которой выражено обязательство или имущество (денежные средства) и в которой выражен номинал финансового инструмента.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

21. Графы 3 - 6 раздела 1 Отчета заполняются так же, как графы 13 - 16 раздела 1 Отчета соответственно.

(п. 21 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

22. В графах 7 - 9 раздела 2 Отчета сведения об объеме обязательств, установленных на дату принятия решения об аннулировании лицензии, в разрезе видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг указываются следующим образом:

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

сумма обязательств по денежным средствам отражается в единицах валюты обязательств с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления;

финансовые инструменты, подлежащие возврату клиенту (депоненту), отражаются в штуках с округлением до двадцати знаков после запятой по правилам математического округления;

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

иное имущество, подлежащее возврату клиенту (депоненту), отражается по балансовой стоимости в рублях с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

23. В графах 10 - 12 раздела 2 Отчета сведения о наличии имущества для исполнения обязательств перед клиентами в разрезе видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг указываются следующим образом:

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

сумма требований по денежным средствам отражается в единицах валюты требований с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления;

финансовые инструменты, подлежащие возврату кредитной организации — профессиональному участнику, отражаются в штуках с округлением до двадцати знаков после запятой по правилам математического округления;

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

иное имущество, подлежащее возврату кредитной организации — профессиональному участнику, отражается по балансовой стоимости в рублях с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

24. Информация об ином имуществе отражается в разрезе каждого объекта.

25. В графе 13 раздела 2 Отчета указывается единица измерения имущества, отражаемого в графах 7 - 12 раздела 2 Отчета, с использованием следующих кодов:

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Код	Расшифровка кода
1	2
Д	Денежные единицы измерения для требований и обязательств по денежным средствам, а также иному имуществу (единицы валюты)
К	Количественные единицы измерения для финансовых инструментов (штуки)

Форма

Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО <1>	Код кредитной организации (филиала)		Саморегулируемая организация профессиональных участников рынка ценных бумаг, членом которой является кредитная организация
	регистрационный номер (/порядковый номер)	номер (номера) лицензии (лицензий) на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг	дата вступления	наименование

ОТЧЕТ О ПРЕКРАЩЕНИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, СВЯЗАННЫХ С ОСУЩЕСТВЛЕНИЕМ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ
по состоянию на «__» ______ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <2> 0409715
Недельная

Раздел 1. Сведения об исполнении обязательств перед клиентами

Предмет обязательства

Код валюты обязательства

Сведения о предъявленных требованиях

Сведения об исполненных обязательствах

Единица измерения

брокерская деятельность

деятельность по управлению ценными бумагами

депозитарная деятельность

брокерская деятельность

деятельность по управлению ценными бумагами

депозитарная деятельность

по физическим лицам

по юридическим лицам

по физическим лицам

по юридическим лицам

по физическим лицам

по юридическим лицам

по физическим лицам

по юридическим лицам

по физическим лицам

по юридическим лицам

по физическим лицам

по юридическим лицам

Финансовые инструменты и цифровые права, в том числе:

акции

облигации

инвестиционные паи

депозитарные расписки

закладные

производные финансовые инструменты

иностранные финансовые инструменты

цифровые свидетельства

цифровые финансовые активы

утилитарные цифровые права

иные цифровые права

иное

Денежные средства

...

Иное

...

Раздел 2.	Сведения о количестве клиентов, обязательства перед которыми исполнены полностью либо частично

единиц
Вид деятельности	Количество клиентов, подавших поручения (заявления)		Количество клиентов, требования которых исполнены частично		Количество клиентов, требования которых исполнены полностью
Вид деятельности	юридические лица	физические лица	юридические лица	физические лица	юридические лица	физические лица
1	2	3	4	5	6	7
Брокерская деятельность
Деятельность по управлению ценными бумагами
Депозитарная деятельность (за исключением оказания услуг по междепозитарным договорам)
Депозитарная деятельность (оказание услуг по междепозитарным договорам)

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409715 «Отчет о прекращении кредитной организацией обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг»

1. Отчетность по форме 0409715 «Отчет о прекращении кредитной организацией обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг» (далее — Отчет) составляется кредитными организациями — профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензии на осуществление брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами (далее — кредитные организации — профессиональные участники), в отношении которых Банком России принято решение об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг (далее — лицензия), предусматривающее срок для прекращения обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в том числе по возврату имущества клиентам.

Отчет составляется кредитными организациями — профессиональными участниками на еженедельной основе по состоянию на последний календарный день недели начиная с недели, следующей за неделей, когда кредитными организациями — профессиональными участниками было получено уведомление об аннулировании лицензии, и представляется в Банк России в течение 7 календарных дней с указанного дня.

В случае если клиент является индивидуальным предпринимателем или организацией, не являющейся юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством страны его регистрации, информация заполняется в графах «по физическим лицам» и «по юридическим лицам» соответственно.

Информация в Отчете указывается нарастающим итогом.

Отчет не представляется, если из показателей Отчета, представленного за предыдущий отчетный период, следует, что все обязательства, связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, прекращены.

2. В разделе 1 Отчета указываются сведения об исполнении обязательств перед клиентами нарастающим итогом в разрезе типов имущества.

3. В графе 2 раздела 1 Отчета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) указывается код валюты, в которой выражено обязательство или имущество (денежные средства) и в которой выражен номинал финансового инструмента.

4. В графах 3 - 8 раздела 1 Отчета указывается сумма предъявленных требований в разрезе видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг следующим образом:

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

5. В графах 9 - 14 раздела 1 Отчета указывается сумма исполненных обязательств в разрезе видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг следующим образом:

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

6. Информация об ином имуществе отражается в разрезе каждого объекта.

7. В графе 15 раздела 1 Отчета указывается единица измерения имущества, отражаемого в графах 3 - 14 раздела 1 Отчета, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
Д	Денежные единицы измерения для требований и обязательств по денежным средствам, а также иному имуществу (единиц валюты)
К	Количественные единицы измерения для финансовых инструментов (штук)

8. В разделе 2 Отчета отражаются сведения о количестве клиентов, обязательства перед которыми исполнены кредитной организацией — профессиональным участником частично или в полном объеме, в разрезе физических и юридических лиц. Информация раскрывается только по тем видам профессиональной деятельности, в отношении которых Банком России принято решение об аннулировании лицензии.

9. В графах 2 и 3 раздела 2 Отчета указываются сведения о количестве клиентов, подавших поручения (заявления) с требованием о возврате имущества (денежных средств).

10. В графах 4 и 5 раздела 2 Отчета указываются сведения о количестве клиентов, требования которых исполнены частично.

11. В графах 6 и 7 раздела 2 Отчета указываются сведения о количестве клиентов, требования которых исполнены в полном объеме. В случае если обязательства перед клиентом исполнены не по всем видам профессиональной деятельности, в отношении которых Банком России принято решение об аннулировании лицензии, такие обязательства считаются частично исполненными.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕЙ КЛИРИНГОВУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ, ОБ ИСПОЛНЕННЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАХ, ДОПУЩЕННЫХ К КЛИРИНГУ
по состоянию на «__» __________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации

Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации


Код формы по ОКУД <2> 0409716
Месячная

Номер строки	Наименование организатора торговли	Наименование торговой (биржевой) секции организатора торговли	Режим торгов	Количество исполненных договоров за отчетный период, штук	Объем исполненных обязательств по договорам за отчетный период, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6
Договоры, заключенные на организованных торгах


Итого

Внебиржевые договоры
	X
	X
Итого

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: ____________________
«__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчета по форме 0409716 «Сведения кредитной организации, осуществляющей клиринговую деятельность, об исполненных обязательствах, допущенных к клирингу»

1. Отчетность по форме 0409716 «Сведения кредитной организации, осуществляющей клиринговую деятельность, об исполненных обязательствах, допущенных к клирингу» (далее — Отчет) составляется кредитными организациями, осуществляющими клиринговую деятельность, но не имеющими статуса центрального контрагента, ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, и представляется в Банк России не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

В Отчете не отражается информация, представляемая кредитными организациями, осуществляющими клиринговую деятельность, но не имеющими статуса центрального контрагента, в репозитарий, являющийся информирующим лицом в соответствии с абзацем первым пункта 5 Указания Банка России от 16 августа 2016 года № 4104-У «О видах договоров, заключенных не на организованных торгах, информация о которых предоставляется в репозитарий, лицах, предоставляющих в репозитарий информацию о таких договорах, порядке, составе, форме и сроках предоставления ими информации в репозитарий, дополнительных требованиях к порядку ведения репозитарием реестра договоров, порядке и сроках предоставления информации репозитарием, а также порядке, составе, форме и сроках предоставления репозитарием в Банк России реестра договоров» <1>.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 23 сентября 2016 года, регистрационный № 43786, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 11 января 2021 года № 5703-У (зарегистрировано Минюстом России 17 февраля 2021 года, регистрационный № 62539).

2. В графе 2 Отчета указывается полное наименование организатора торговли.

2(1). В графе 3 Отчета указывается наименование торговой (биржевой) секции, определенное правилами организованных торгов, в которой заключены сделки, обязательства из которых допущены к клирингу. Наименование торговой (биржевой) секции указывается в свободной текстовой форме.

(п. 2(1) введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

2(2). В графе 4 Отчета указывается режим торгов, определенный правилами организованных торгов, в рамках которого заключен договор (при наличии). Информация в графе 4 Отчета указывается в свободной текстовой форме.

(п. 2(2) введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

3. В графе 5 Отчета указывается количество полностью исполненных за отчетный период договоров.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

4. В графе 6 Отчета указывается объем исполненных обязательств по договорам за отчетный период. Объемы исполненных обязательств отражаются в тысячах рублей без десятичных знаков. Объемы исполненных обязательств в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальным курсам иностранных валют по отношению к рублю, установленным Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», на последний календарный день отчетного месяца.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Объемы исполненных обязательств в драгоценных металлах указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по учетным ценам на драгоценные металлы, на последний календарный день отчетного месяца.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Код кредитной организации (филиала)
		по ОКПО <2>	регистрационный номер (/порядковый номер)	номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг

ОТЧЕТ О СОБЛЮДЕНИИ КОДЕКСА ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ЭТИКИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за _____________ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <3> 0409717
Годовая

Номер строки	Наименование показателя	Значение показателя
1	2	3
	1	Количество работников и должностных лиц в кредитной организации (человек), всего, в том числе:
1.1	количество работников и должностных лиц в кредитной организации, ознакомленных с кодексом профессиональной этики
2	Количество поступивших от сотрудников и должностных лиц за отчетный год сообщений о возникновении условий, которые могут привести к конфликту интересов, единиц
3	Количество установленных случаев конфликта интересов (единиц), всего, в том числе в отношении:
3.1	отдельных работников кредитной организации
3.2	близких родственников работников кредитной организации, их супругов, усыновителей, усыновленных
4	Количество случаев конфликта интересов, в отношении которых приняты меры по его устранению, единиц
5	Количество нарушений требований кодекса профессиональной этики по защите информации, составляющей коммерческую тайну, и сведений, относящихся к конфиденциальной информации (единиц), всего, в том числе:
5.1	по вине должностных лиц кредитной организации
5.2	по вине работников кредитной организации
6	Количество мер дисциплинарного взыскания, примененных к работникам и должностным лицам за несоблюдение требований и ограничений, установленных кодексом профессиональной этики, единиц

| Должностное лицо,
уполномоченное подписывать Отчет | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | | (должность) | | (подпись) | | (фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) |

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409717 «Отчет о соблюдении кодекса профессиональной этики кредитной организации»

1. Отчетность по форме 0409717 «Отчет о соблюдении кодекса профессиональной этики кредитной организации» (далее — Отчет) составляется ежегодно по состоянию на первое число первого месяца года, следующего за отчетным годом (далее — отчетный год), кредитной организацией — профессиональным участником рынка ценных бумаг, имеющей лицензию на осуществление брокерской деятельности и являющейся субъектом отношений по формированию и инвестированию накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих и (или) участником отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений (далее — кредитная организация), и представляется в Банк России не позднее 45 календарных дней по окончании отчетного года.

2. По строке 1 Отчета указывается количество работников и должностных лиц в кредитной организации на конец отчетного года.

Понятие «должностное лицо» используется для составления Отчета в значении, установленном статьей 2.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

3. По строке 1.1 Отчета указывается количество работников и должностных лиц в кредитной организации, ознакомленных с кодексом профессиональной этики на конец отчетного года.

4. По строке 2 Отчета указывается количество сообщений о появлении условий в течение отчетного года, которые могут повлечь возникновение конфликта интересов, поступивших от работников и должностных лиц за отчетный год.

5. По строке 3 Отчета указывается общее количество установленных случаев конфликта интересов в течение отчетного года.

6. По строке 3.1 Отчета указывается количество установленных в течение отчетного года случаев конфликта интересов отдельных работников кредитной организации.

7. По строке 3.2 Отчета указывается количество установленных в отчетном году случаев конфликта интересов близких родственников работников кредитной организации, их супругов, усыновителей, усыновленных.

Понятие «близкие родственники» используется для составления Отчета в значении, установленном статьей 14 Семейного кодекса Российской Федерации.

8. По строке 4 Отчета указывается количество случаев конфликта интересов, в отношении которых приняты меры по их устранению, в течение отчетного года.

9. По строке 5 Отчета указывается общее количество нарушений требований кодекса профессиональной этики по защите информации, составляющей коммерческую тайну, и сведений, относящихся к конфиденциальной информации, в течение отчетного года.

10. По строке 5.1 Отчета указывается количество нарушений требований кодекса профессиональной этики по защите информации, составляющей коммерческую тайну, и сведений, относящихся к конфиденциальной информации, по вине должностных лиц в течение отчетного года.

11. По строке 5.2 Отчета указывается количество нарушений требований кодекса профессиональной этики по защите информации, составляющей коммерческую тайну, и сведений, относящихся к конфиденциальной информации, по вине работников кредитной организации в течение отчетного года.

12. По строке 6 Отчета указывается количество мер дисциплинарного взыскания, примененных к работникам и должностным лицам за несоблюдение требований и ограничений, установленных кодексом профессиональной этики, в течение отчетного года.

13. В пояснительной записке к Отчету отражается следующая информация:

описание случаев конфликта интересов, выявленных в течение отчетного года;

описание мер, предпринятых кредитной организацией по устранению указанных случаев конфликта интересов;

описание нарушений требований кодекса профессиональной этики по защите информации, составляющей коммерческую тайну, и сведений, относящихся к конфиденциальной информации, включая состав информации, распространенной среди лиц, не имеющих права доступа к такой информации;

описание мер, предпринятых кредитной организацией по предотвращению распространения информации, составляющей коммерческую тайну, или сведений, относящихся к конфиденциальной информации.

В пояснительной записке указываются (при наличии) иные сведения о соблюдении требований кодекса профессиональной этики, являющиеся по решению кредитной организации существенными.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ОТЧЕТ ПО ЗАБЛОКИРОВАННЫМ ЦЕННЫМ БУМАГАМ
по состоянию на «__» __________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации



Код формы по ОКУД <2> 0409718
Месячная

Номер строки	Наименование эмитента	ИНН эмитента	ОГРН эмитента	Код страны эмитента по ОКСМ	Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)	Регистрационный номер выпуска ценной бумаги	Код ISIN ценной бумаги	Код CFI	Код валюты ценной бумаги	Номинальная стоимость ценной бумаги в единицах валюты номинала	Вид счета депо (иного счета), открытого в депозитарии
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

Количество заблокированных ценных бумаг, учитываемых депозитарием на счетах депо (иных счетах) клиентов, по состоянию на отчетную дату, штук	Количество заблокированных ценных бумаг, в отношении которых зафиксированы обременение и (или) ограничение распоряжения, штук							Информация о владельце счета (счета депо) (код принадлежности к сектору/подсектору экономики)	Код страны владельца счета (счета депо) по ОКСМ	Признак владельца счета депо (иного счета)	Наименование иностранной организации (вышестоящего депозитария, регистратора)
	всего	из них:
	всего	в залоге	учитываемых на торговых (клиринговых) счетах депо	распоряжение которыми ограничено в связи с корпоративными действиями	по которым введен запрет на осуществление операций	депонированных по договорам эскроу	под арестом
13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24

TIN иностранной организации (вышестоящего депозитария, регистратора)	Код страны иностранной организации (вышестоящего депозитария, регистратора) по ОКСМ	Код страны (контрагента, платежного агента по выпуску ценных бумаг, блокирующего платежи)	Сумма заблокированных выплат по ценным бумагам по состоянию на отчетную дату, в единицах валюты	Код валюты суммы заблокированных выплат по ценным бумагам	Количество клиентов, единиц
25	26	27	28	29	30

Наименование организации (вышестоящего депозитария, регистратора)	ИНН, TIN организации (вышестоящего депозитария, регистратора)	ОГРН организации (вышестоящего депозитария, регистратора)	Примечание
31	32	33	34

| Должностное лицо,
уполномоченное подписывать Отчет | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | | (должность) | | (подпись) | | (фамилия, имя, отчество (при наличии) |

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (при наличии)
Телефон: ____________________
«__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409718 «Отчет по заблокированным ценным бумагам»

(введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409718 «Отчет по заблокированным ценным бумагам» (далее — Отчет) составляется кредитными организациями, включая небанковские кредитные организации (далее — отчитывающиеся кредитные организации), и представляется в Банк России ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. В Отчет включаются данные по состоянию на конец последнего операционного дня отчетного месяца (далее — отчетная дата).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

1.2. Понятия «резидент» и «нерезидент» используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части первой 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Федеральный закон № 173-ФЗ). Структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.

1.3. Международные финансовые организации, в том числе созданные и осуществляющие свою деятельность в соответствии с межправительственными соглашениями, отражаются в Отчете в качестве прочих нерезидентов.

1.4. Информация по иностранным финансовым инструментам, не квалифицированным в качестве ценных бумаг, отражается в Отчете так же, как информация по ценным бумагам.

1.5. В Отчете отчитывающимися кредитными организациями отражается информация о заблокированных ценных бумагах, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации.

В Отчете отчитывающимися кредитными организациями, имеющими лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, отражается информация о ценных бумагах, учет которых осуществляется вышестоящими иностранными организациями, имеющими право в соответствии с их личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги, являющимися конечным местом хранения ценных бумаг, распоряжение которыми ограничено из-за мер ограничительного характера, введенных иностранным государством, государственным объединением и (или) союзом и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранного государства или государственного объединения и (или) союза в отношении Российской Федерации, граждан Российской Федерации или российских юридических лиц (далее — меры ограничительного характера), по которым ограничено совершение операций или сделок (далее — заблокированные ценные бумаги), учитываемых отчитывающейся кредитной организацией, имеющей лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, на счетах депо или иных счетах (в том числе на счетах, не предназначенных для учета прав на ценные бумаги, на счетах, предназначенных для учета иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг).

В Отчете отражаются сведения о выплатах по ценным бумагам, обязательства по передаче которых не исполнены контрагентами, включая платежных агентов, вышестоящие иностранные организации, имеющие право в соответствии с их личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги, иностранных лиц, имеющих право в соответствии с их личным законом осуществлять брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг (далее — контрагенты), в связи с непроведением ими операций с денежными средствами в рублях и иностранной валюте по счетам, открытым центральному депозитарию или отчитывающейся кредитной организации у таких контрагентов, из-за мер ограничительного характера (далее — заблокированные выплаты по ценным бумагам), подлежащие передаче депонентам отчитывающейся кредитной организации, имеющей лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, а также подлежащие передаче самой отчитывающейся кредитной организации.

(п. 1.5 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

1.6. Данные по заблокированным ценным бумагам указываются в разрезе эмитентов (лиц, обязанных по ценным бумагам), типов ценных бумаг, кодов стран владельцев счетов депо, видов счетов депо, вышестоящего депозитария.

1.7. Количество заблокированных ценных бумаг указывается в штуках. Дробные части заблокированных ценных бумаг указываются в виде десятичной дроби с округлением до двадцати знаков после запятой по правилам математического округления. Округление дробной части заблокированных ценной бумаги до целого числа не допускается.

1.8. Для отражения по показателям Отчета сведений о наименовании, идентификационном номере налогоплательщика (далее — ИНН) и основном государственном регистрационном номере (далее — ОГРН) юридического лица отчитывающаяся кредитная организация должна использовать Справочник ИНН и ОГРН юридических лиц (далее — Справочник ИНН и ОГРН), направленный ей Банком России в соответствии с порядком взаимодействия, установленным нормативным актом Банком России, принятым на основании статьи 9.2, частей первой и четвертой статьи 73.1, частей первой, третьей, шестой и восьмой статьи 76.9, частей первой, третьей, шестой и восьмой статьи 76.9-11 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», частей 1, 4, 5 и 7 статьи 35.1 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».

Глава 2. Составление Отчета

2.1. При отражении в графе 2 Отчета наименований юридических лиц следует использовать краткие (унифицированные) наименования из Справочника ИНН и ОГРН.

В случае отсутствия данных в Справочнике ИНН и ОГРН в графе 2 Отчета отражаются в отношении эмитентов ценных бумаг (лиц, обязанных по ценным бумагам) полное наименование лица. При этом указываются:

Для нерезидента, в качестве которого выступает иностранная компания, зарегистрированная как международная компания в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах» (далее — международная компания), в графе 2 Отчета указывается наименование эмитента на русском языке.

Полное наименование юридического лица — нерезидента указывается на английском языке или в латинской транслитерации.

для резидентов — ИНН (десятизначный для юридических лиц (для графы 3 Отчета);

При отсутствии у отчитывающейся кредитной организации сведений об ИНН юридических лиц — резидентов, о TIN или его аналоге, LEI и регистрационном номере в стране регистрации юридических лиц — нерезидентов в графах 3 и 25 Отчета указываются: для резидентов — 10 нулей, для нерезидентов — 3 нуля.

2.3. В графах 4 и 33 Отчета указывается ОГРН юридического лица — резидента. Информация в графах 4 и 33 Отчета для организаций — нерезидентов, кроме международных компаний, не отражается.

2.4. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания — резидент, в графах 3 и 4 Отчета указываются ИНН и ОГРН управляющей компании — резидента.

Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания — нерезидент, в графе 3 Отчета указывается TIN или его аналог, или LEI (при отсутствии TIN или его аналога), или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии TIN или его аналога и LEI) управляющей компании — нерезидента.

2.5. Для ценных бумаг, которые удостоверяют право собственности на определенное количество представляемых ценных бумаг (акций или облигаций эмитента-резидента) и закрепляют право их владельцев требовать от эмитента получения соответствующего количества представляемых ценных бумаг (далее — депозитарные расписки на ценные бумаги резидентов), в графах 3 и 4 Отчета указываются ИНН и ОГРН эмитента представляемых ценных бумаг.

Для ценных бумаг, которые удостоверяют право собственности на определенное количество представляемых ценных бумаг (акций или облигаций эмитента-нерезидента либо ценных бумаг иного эмитента-нерезидента, удостоверяющих права в отношении акций или облигаций эмитента-нерезидента) и закрепляют право их владельцев требовать от эмитента получения соответствующего количества представляемых ценных бумаг (далее — депозитарные расписки на ценные бумаги нерезидентов), в графе 3 Отчета указывается TIN или его аналог, или LEI (при отсутствии TIN или его аналога), или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии TIN или его аналога и LEI) эмитента представляемых ценных бумаг.

2.6. В случае если эмитентом ценных бумаг является международная компания, в графах 3 и 4 Отчета указываются ИНН и ОГРН международной компании.

2.7. В случае отсутствия данных об ИНН и ОГРН юридического лица — резидента, необходимых для заполнения граф 3, 4, 25, 33 Отчета, отчитывающаяся кредитная организация должна указать в графе 34 Отчета причину незаполнения данных граф.

2.8. В графах 5 и 26 Отчета указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее — ОКСМ) трехзначный цифровой код страны, резидентом которой является юридическое лицо.

В случае если юридическое лицо является международной организацией, указывается код «998», но не код страны, где расположено данное юридическое лицо. В случае если иностранное юридическое лицо является международной компанией, указывается код «996». В случае если данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код «999». Страна, резидентом которой является юридическое лицо, не должна определяться на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги. Также не указывается в качестве страны, резидентом которой является юридическое лицо, страна, предоставившая гарантии (если только страна выпуска (выдачи) ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страна нерезидента, у которого были приобретены указанные ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной юридического лица).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Для депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов, депозитарных расписок на ценные бумаги нерезидентов в графе 5 Отчета указывается код страны, резидентом которой является эмитент представляемых ценных бумаг.

2.9. В графе 6 Отчета указывается тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
BON1	Облигации федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации и облигации Банка России
BON2	Облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и облигации муниципальных образований Российской Федерации
BON3	Облигации кредитных организаций — резидентов
BON4	Облигации прочих резидентов
BON5	Облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков
BON6	Облигации банков-нерезидентов
BON7	Облигации прочих нерезидентов
DS2	Депозитные сертификаты банков-нерезидентов
SHS1	Акции кредитных организаций — резидентов (обыкновенные)
SHS2	Акции кредитных организаций — резидентов (привилегированные)
SHS3	Акции прочих резидентов (обыкновенные)
SHS4	Акции прочих резидентов (привилегированные)
SHS5	Акции банков-нерезидентов (обыкновенные)
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) SHS6
Акции прочих нерезидентов (обыкновенные)	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
SHS7 Паи (акции), доли инвестиционных фондов — нерезидентов
SHS8	Паи (акции) инвестиционных фондов — резидентов
SHS9	Акции банков — нерезидентов (привилегированные)
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	SHS10
Акции прочих нерезидентов (привилегированные)
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	SN1
Структурные долговые ценные бумаги кредитных организаций — резидентов
SN2	Структурные долговые ценные бумаги прочих резидентов
SN3	Структурные долговые ценные бумаги банков-нерезидентов
SN4	Структурные долговые ценные бумаги прочих нерезидентов
DR1	Депозитарные расписки на ценные бумаги резидентов
DR2	Депозитарные расписки на ценные бумаги нерезидентов
WTS	Варианты
OPN	Опционы эмитента
OTHER	Иные типы ценных бумаг (виды финансовых инструментов) (в том числе иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг)
	2.10. В графе 7 Отчета указывается:

для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, — регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска ценных бумаг (программы облигаций);

для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-нерезидентами, по которым у отчитывающейся кредитной организации отсутствуют сведения о международном идентификационном коде ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN) (далее — код ISIN), — регистрационный номер выпуска указанных ценных бумаг, присвоенный регистрационным органом в стране регистрации их выпуска (при наличии);

2.11. В графе 8 Отчета указывается код ISIN ценной бумаги (при наличии). Для депозитарной расписки на ценные бумаги резидентов, депозитарной расписки на ценные бумаги нерезидентов указывается код ISIN депозитарной расписки.

2.12. В графе 9 Отчета указывается международный код классификации финансовых инструментов (Classification of Financial Instruments, CFI) (далее — код CFI) (при наличии). Для депозитарной расписки на ценные бумаги резидентов, депозитарной расписки на ценные бумаги нерезидентов отражается код CFI депозитарной расписки.

2.13. В графе 10 указывается трехзначный цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее — ОКВ).

В случае если номинальная стоимость ценной бумаги выражена в драгоценных металлах, в графе 20 Отчета указывается код валюты «643».

В случае если ценная бумага не имеет номинальной стоимости, графа 10 Отчета не заполняется.

2.14. В графе 11 Отчета указывается номинальная стоимость одной ценной бумаги. Номинальная стоимость ценной бумаги указывается в единицах валюты номинала с округлением до двадцати знаков после запятой по правилам математического округления.

В случае если условиями выпуска эмиссионной ценной бумаги предусмотрено погашение ее номинальной стоимости частями, в графе 11 Отчета указывается непогашенная часть номинальной стоимости ценной бумаги на отчетную дату.

В случае если условиями выпуска эмиссионной ценной бумаги предусмотрена индексация номинальной стоимости, в графе 11 Отчета указывается индексированная номинальная стоимость ценной бумаги на отчетную дату.

В случае если ценная бумага не имеет номинальной стоимости, графа 11 Отчета не заполняется.

В случае если номинальная стоимость ценной бумаги выражена в драгоценных металлах, в графе 11 Отчета указывается номинальная стоимость ценной бумаги в рублевом эквиваленте, определяемом по учетным ценам на драгоценные металлы, установленным Банком России в соответствии с абзацем вторым пункта 5 статьи 10 Федерального закона от 26 марта 1998 года № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (далее — учетные цены на драгоценные металлы), по состоянию на отчетную дату, при этом в графе 34 Отчета должна быть приведена дополнительная информация о номинальной стоимости указанной ценной бумаги, выраженной в драгоценных металлах, и трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют.

2.15. В графе 12 Отчета указывается вид счета депо (иного счета), открытого в отчитывающейся кредитной организации, вид счета депо (иного счета), открытого отчитывающейся кредитной организации в ином депозитарии, иностранной организации, имеющей право в соответствии с ее личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги, с использованием следующих обозначений:

Вид счета (счета депо)	Расшифровка обозначения вида счета (счета депо)
1	2
NOMINEE	Счет депо номинального держателя
FAUTNOMINEE	Счет депо иностранного номинального держателя
OWNER	Счет депо владельца
TRANSITOWNER	Специальный транзитный счет депо владельца
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
TRUSTEE	Счет депо доверительного управляющего
DEPOSIT	Депозитный счет депо
TRANSIT	Транзитный счета депо
FAUTHOLDER	Счет депо иностранного уполномоченного держателя
NONOWNER	Счет неустановленного лица
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
Позиция утратила силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У
SUBOWNER
Субсчет депо к клиринговому счету депо, открытый владельцу	SUBTRUSTEE
Субсчет депо к клиринговому счету депо, открытый доверительному управляющему	SUBFAUTHOLDER
Субсчет депо к клиринговому счету депо, открытый иностранному уполномоченному держателю	SUBNOMINEE
Субсчет депо номинального держателя к клиринговому счету депо	SUBFAUTNOMINEE
Субсчет депо иностранного номинального держателя к клиринговому счету депо	INVPS
Счет депо инвестиционного товарищества	ESCROW
Счет депо эскроу-агента	WITHDRAWAL
Счет хранения ценных бумаг, не предназначенный для учета прав на ценные бумаги (для погашенных ценных бумаг; для ценных бумаг иностранного эмитента, по которым осуществлена автоматическая конвертация)	(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
OTHER
Иные счета (счета депо) (в том числе счета, предназначенные для учета иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг)	000
Счета депо (иные счета), открытые отчитывающейся кредитной организации в ином депозитарии, иностранной организации, имеющей право в соответствии с ее личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги (в случае когда владельцем заблокированных ценных бумаг является отчитывающаяся кредитная организация, указывается код «000»)

2.16. В графе 13 Отчета указывается с учетом вида счета депо, открытого в отчитывающейся кредитной организации, совокупное количество следующих заблокированных ценных бумаг по состоянию на отчетную дату:

принадлежащих на правах собственности юридическим лицам (включая федеральные органы государственной власти Российской Федерации и органы государственной власти субъектов Российской Федерации) и физическим лицам учитываемых на счетах депо владельцев, торговых счетах депо владельцев, а также субсчетах депо к клиринговому счету депо, открытых владельцам;

учитываемых на счетах депо номинальных держателей, счетах депо иностранных номинальных держателей;

учитываемых на счетах (счетах депо) клиентов — доверительных управляющих, торговых счетах депо доверительных управляющих, а также субсчетах депо к клиринговому счету депо, открытых доверительным управляющим;

переданных в депозит нотариуса или суда, учитываемых на депозитных счетах депо;

учитываемых на клиринговых счетах депо, в том числе ценных бумаг, учитываемых на субсчетах депо номинального держателя к клиринговому счету депо, на субсчетах депо иностранного номинального держателя к клиринговому счету депо;

учитываемых на счетах депо иностранных уполномоченных держателей, торговых счетах депо иностранных уполномоченных держателей;

учитываемых на счетах неустановленных лиц;

учитываемых на счетах депо инвестиционного товарищества;

депонированных по договору эскроу и учитываемых на счетах депо эскроу-агента;

отражаемых на иных счетах (счетах депо).

В графе 13 Отчета указывается совокупное количество заблокированных ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации по состоянию на отчетную дату и учтенных на счетах депо (иных счетах), открытых отчитывающейся кредитной организации в ином депозитарии, иностранной организации, имеющей право в соответствии с ее личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги, в случае если в графе 12 Отчета указан код «000».

В отношении заблокированных выплат по ценным бумагам, погашенным по состоянию на отчетную дату, в графе 13 Отчета указывается значение ноль «0».

(п. 2.16 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.17. В графе 14 Отчета указывается общее количество (всего) заблокированных ценных бумаг, учитываемых депозитарием на счетах депо, общее количество (всего) заблокированных ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся кредитной организации, в отношении которых зафиксированы обременение и (или) ограничение распоряжения по одному или нескольким основаниям, в том числе по основаниям, предусмотренным графами 15 - 20 Отчета.

В графе 15 Отчета указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано право залога.

В графе 16 Отчета указывается совокупное количество ценных бумаг, ограничения распоряжения которыми связаны с их учетом на торговом счете депо, клиринговом счете депо и установлены статьями 15 и 16 Федерального закона от 7 февраля 2011 года № 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте».

В графе 17 Отчета указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано ограничение распоряжения на основании требований статей 76, 84.3, 84.7, 84.8 Федерального закона от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» либо в соответствии с личным законом эмитента (лица, обязанного по ценной бумаге) — нерезидента) или законом страны обращения ценной бумаги.

В графе 18 Отчета указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксирован запрет на осуществление операций с ценными бумагами.

В графе 19 Отчета указывается совокупное количество ценных бумаг, депонированных по договору эскроу, в том числе учитываемых на счетах депо эскроу-агента.

В графе 20 Отчета указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксирован арест.

В случае если в отношении заблокированной ценной бумаги зафиксированы обременения и (или) ограничения распоряжения одновременно по нескольким основаниям, указанным в графах 15 - 20 Отчета, заполнению подлежит каждая графа Отчета, соответствующая этим указанным основаниям.

2.18. Графа 21 Отчета заполняется для следующих видов счетов (счетов депо), указанных в графе 12 Отчета: NOMINEE, FAUTNOMINEE, OWNER, TRUSTEE, FAUTHOLDER, SUBOWNER, SUBTRUSTEE, SUBFAUTHOLDER, SUBNOMINEE, SUBFAUTNOMINEE, ESCROW. В случае если в графе 12 Отчета указан код «000», в графе 21 Отчета указывается код «S122». Для других видов счетов (счетов депо) указывается код «000».

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В случае когда владельцами заблокированных ценных бумаг, учитываемых на счете депо владельца для учета общей долевой собственности, являются лица, относящиеся к разным секторам и подсекторам экономики, в графе 21 Отчета указывается код «000».

В графе 21 Отчета указывается информация о владельцах счетов (счетов депо) в разрезе секторов и подсекторов экономики Российской Федерации и нерезидентов с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
S111	Нефинансовые государственные организации
S112	Другие нефинансовые организации
S121	Центральный банк Российской Федерации
S122	Кредитные организации
S124	Инвестиционные фонды
S125	Другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов)
S1251	Государственные финансовые корпорации
S128	Страховщики
S129	Негосударственные пенсионные фонды
S131	Федеральные органы государственной власти
S132	Органы государственной власти субъектов Российской Федерации
S133	Органы местного самоуправления
S134	Внебюджетные фонды
S14	Население и некоммерческие организации, обслуживающие население
S24	Физические лица — нерезиденты
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
S2	Юридические лица — нерезиденты
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Коды с кодировкой «S1» относятся только к резидентам.

В целях составления Отчета (при заполнении графы 21 Отчета) при отнесении владельцев счетов депо (иных счетов) к секторам и подсекторам экономики следует руководствоваться приведенными в настоящем пункте положениями.

В случае если учредителем управления ценных бумаг, учитываемых на счетах депо управляющей компании, является страховщик, инвестиционный фонд или негосударственный пенсионный фонд, в отношении указанных ценных бумаг в графе 21 Отчета указывается их принадлежность страховщику (код «S128»), инвестиционному фонду (код «S124») или негосударственному пенсионному фонду (код «S129») соответственно. В случае если учредителями управления ценных бумаг, учитываемых на счетах депо управляющей компании, являются иные лица, указывается их принадлежность к другим финансовым организациям (код «S125»).

В целях составления Отчета в сектор «государственное управление» (коды с кодировкой, начинающейся с «S13») включаются:

Принадлежность к сектору «нерезиденты» (коды с кодировками «S2» и «S24») определяется в соответствии с пунктом 7 части 1 статьи 1 Федерального закона № 173-ФЗ.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В случае аннулирования (отзыва) лицензии на осуществление лицензируемой деятельности у владельца счета депо в графе 21 Отчета указывается сектор экономики, к которому принадлежал владелец счета депо до даты изменения им в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) кода основного вида экономической деятельности, определенного в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД2), и его наименования или исключения его из единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).

В других случаях, не указанных в настоящем пункте, в графе 21 Отчета указывается код «000» с отражением информации о причине указания такого значения в графе 34 Отчета.

2.19. В графе 22 Отчета указывается в соответствии с ОКСМ трехзначный цифровой код страны, резидентом которой является владелец счета депо (иного счета).

В случае если юридическое лицо является международной организацией, в графе 22 Отчета указывается код «998», но не код страны, где расположено данное юридическое лицо. В случае если в качестве нерезидента — владельца счета депо (иного счета) выступает международная компания, указывается код «996». В случае если данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код «999».

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В случае, когда владельцем заблокированных ценных бумаг является отчитывающаяся кредитной организация, в графе 22 Отчета указывается код «643».

2.20. В графе 23 Отчета указывается признак владельца счета депо (иного счета) с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Включен в санкционный список
0	Не включен в санкционный список

2.21. В графе 24 Отчета указывается полное наименование иностранной организации (вышестоящего депозитария, регистратора), имеющей (имеющего) право в соответствии с ее (его) личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги, которая (который) из-за мер ограничительного характера ограничила (ограничил) распоряжение на такие ценные бумаги.

2.22. В графе 27 Отчета в соответствии с ОКСМ указывается трехзначный цифровой код страны регистрации контрагента (иностранной организации, имеющей право в соответствии с ее личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги), платежного агента по выпуску ценных бумаг, блокирующего платежи и переводы ценных бумаг.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.23. В графе 28 Отчета указывается сумма заблокированных выплат по ценной бумаге по состоянию на отчетную дату в единицах валюты выплаты с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

В случае если заблокированная выплата по ценной бумаге подлежит передаче в драгоценных металлах в физической или обезличенной форме, в графе 28 Отчета указывается сумма заблокированных выплат в рублевом эквиваленте, определяемом по учетным ценам на драгоценные металлы, по состоянию на отчетную дату, при этом отчитывающаяся кредитная организация должна указывать в графе 34 Отчета информацию о размере заблокированных выплат по ценной бумаге в драгоценных металлах в физической или обезличенной форме.

(п. 2.23 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.24. В графе 29 Отчета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) указывается трехзначный цифровой код валюты, в которой указана сумма заблокированных выплат по ценной бумаге по состоянию на отчетную дату.

В случае если заблокированная выплата по ценной бумаге подлежит передаче в драгоценных металлах в физической или обезличенной форме, в графе 29 Отчета указывается код валюты «643».

(п. 2.24 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.25. В графе 30 Отчета указывается количество клиентов, на счетах которых учитываются заблокированные ценные бумаги, количество клиентов, которым подлежат передаче заблокированные выплаты по ценным бумагам.

(п. 2.25 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.26. В графе 31 Отчета указывается полное наименование организации (вышестоящего депозитария, регистратора), осуществляющей (осуществляющего) учет заблокированных ценных бумаг.

2.27. В графе 32 Отчета указывается ИНН организации (вышестоящего депозитария, регистратора), осуществляющей (осуществляющего) учет заблокированных ценных бумаг, идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (далее — TIN) или его аналог, или международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier, LEI) (далее — LEI) (в случае отсутствия TIN или его аналога), или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN или его аналога и LEI) иностранной организации, осуществляющей учет заблокированных ценных бумаг.

2.28. В графе 34 Отчета указывается информация (при наличии), которая по решению отчитывающейся кредитной организации является существенной.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Код кредитной организации (филиала)
		по ОКПО <2>	регистрационный номер (/порядковый номер)

СВЕДЕНИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ СТРЕСС-ТЕСТИРОВАНИЯ РИСКОВ ЦЕНТРАЛЬНОГО КОНТРАГЕНТА
по состоянию на «__» ___________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <3> 0409720
Месячная

Раздел 1. Результаты стресс-тестирования рисков центрального контрагента

Номер строки	Сведения об участнике клиринга		Переоценка нетто-позиции участника клиринга, тыс. руб.	Объем обеспечения, внесенного участником клиринга, тыс. руб.	Объем использованного обеспечения участника клиринга, тыс. руб.	Объем коллективного клирингового обеспечения, внесенного участником клиринга, тыс. руб.	Объем использованного коллективного клирингового обеспечения, внесенного участником клиринга, тыс. руб.	Объем использованного выделенного капитала центрального контрагента, тыс. руб.
Номер строки	наименование участника клиринга	ИНН (TIN) участника клиринга	Переоценка нетто-позиции участника клиринга, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Объем коллективного клирингового обеспечения, сформированного добросовестными участниками клиринга, тыс. руб.	Объем использованного коллективного клирингового обеспечения, сформированного добросовестными участниками клиринга, тыс. руб.	Объем иных средств, тыс. руб.	Объем иных использованных средств, тыс. руб.	Потенциальные потери центрального контрагента, тыс. руб.	Сценарное значение Н1ЦК, процентов	Индекс стресс-сценария	Дата проведения стресс-тестирования рисков центрального контрагента
10	11	12	13	14	15	16	17

Раздел 2. Справочно
1. Индекс стресс-сценария: _______; описание стресс-сценария: _______. 2. Индекс стресс-сценария: _______; описание стресс-сценария: _______.

Раздел 3. Отдельные показатели и коэффициенты кредитного риска

Номер строки	Наименование показателя	Фактическое значение
1	2	3
На заданном рынке
1	П
2	ВКФ
3	Ф
4	КР
На рынках, на которых центральный контрагент осуществляет централизованный клиринг
5	П
6	ВКФ
7	\sum \text{Ф}
8	КРФ

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409720 «Сведения о результатах стресс-тестирования рисков центрального контрагента»

1. Отчетность по форме 0409720 «Сведения о результатах стресс-тестирования рисков центрального контрагента» (далее — Отчет) составляется небанковской кредитной организацией — центральным контрагентом (далее — центральный контрагент) в соответствии с Положением Банка России от 30 декабря 2016 года № 576-П «О требованиях к методикам стресс-тестирования рисков и оценки точности модели центрального контрагента, к стресс-тестированию рисков и оценке точности модели центрального контрагента, порядке и сроках представления информации о результатах стресс-тестирования рисков центрального контрагента участникам клиринга» <1> (далее — Положение Банка России № 576-П) и Инструкцией Банка России от 14 ноября 2016 года № 175-И «О банковских операциях небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением» <2> (далее — Инструкция Банка России № 175-И) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, и представляется в Банк России не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 25 января 2017 года, регистрационный № 45403.

<2> Зарегистрирована Минюстом России 6 декабря 2016 года, регистрационный № 44577, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 12 апреля 2018 года № 4773-У (зарегистрировано Минюстом России 8 мая 2018 года, регистрационный № 51015), от 30 сентября 2019 года № 5272-У (зарегистрировано Минюстом России 6 ноября 2019 года, регистрационный № 56430), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915).

2. В графе 2 раздела 1 Отчета указывается полное фирменное наименование юридического лица — участника клиринга, неисполнение обязательств которого моделируется в стресс-сценарии.

3. В графе 3 раздела 1 Отчета указывается:

для юридических лиц — участников клиринга, неисполнение обязательств которых моделируются в стресс-сценарии, являющихся резидентами, — идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

для юридических лиц — участников клиринга, неисполнение обязательств которых моделируются в стресс-сценарии, являющихся нерезидентами, — идентификационный номер налогоплательщика — иностранной организации (или его аналог) в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) или регистрационный номер в стране регистрации.

4. В графе 4 раздела 1 Отчета указывается совокупная величина потенциальной переоценки нетто-позиции участника клиринга, неисполнение обязательств которого моделируется в стресс-сценарии.

5. В графе 5 раздела 1 Отчета указывается величина обеспечения (индивидуального клирингового обеспечения и иного обеспечения), внесенного участником клиринга, неисполнение обязательств которого моделируется в стресс-сценарии, за исключением коллективного клирингового обеспечения.

6. В графе 6 раздела 1 Отчета указывается величина обеспечения (индивидуального клирингового обеспечения и иного обеспечения), внесенного участником клиринга, неисполнение обязательств которого моделируется в стресс-сценарии, за исключением коллективного клирингового обеспечения, которое может быть использовано для покрытия потенциального убытка по результатам переоценки нетто-позиции такого участника клиринга.

7. В графе 7 раздела 1 Отчета указывается величина коллективного клирингового обеспечения, внесенного участником клиринга, неисполнение обязательств которого моделируется в стресс-сценарии.

8. В графе 8 раздела 1 Отчета указывается величина коллективного клирингового обеспечения, внесенного участником клиринга, неисполнение обязательств которого моделируется в стресс-сценарии, которое может быть использовано для покрытия потенциального убытка по результатам переоценки нетто-позиции такого участника клиринга.

9. В графе 9 раздела 1 Отчета указывается величина использованного выделенного капитала центрального контрагента при реализации стресс-сценария.

Указывается общая величина для всех участников клиринга, неисполнение обязательств которых моделируется в стресс-сценарии.

10. В графе 10 раздела 1 Отчета указывается величина коллективного клирингового обеспечения, сформированного добросовестными участниками клиринга (участниками клиринга, которые исполнили свои обязательства).

11. В графе 11 раздела 1 Отчета указывается величина коллективного клирингового обеспечения, сформированного добросовестными участниками клиринга, которое может быть использовано при реализации стресс-сценария.

12. В графе 12 раздела 1 Отчета указывается величина иных средств, использование которых предусмотрено правилами клиринга центрального контрагента в случае неисполнения обязательств участником клиринга.

13. В графе 13 раздела 1 Отчета указывается величина иных средств, использованных при реализации указанного стресс-сценария.

14. В графе 14 раздела 1 Отчета указывается смоделированный по итогам применения стресс-сценария объем потенциальных потерь центрального контрагента за вычетом величин, указанных в графах 6, 8, 9, 11 и 13 Отчета.

15. В графах 4 - 14 раздела 1 Отчета значения показателей указываются в рублевом эквиваленте, рассчитанном согласно внутренним методикам, используемым центральным контрагентом для ценообразования, при отсутствии таковых — в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», на дату расчета. Значения показателей указываются в тысячах рублей с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

16. В графе 15 раздела 1 Отчета указывается норматив достаточности собственных средств центрального контрагента (далее — норматив Н1ЦК) с учетом реализации стресс-сценария, определенный в соответствии с Инструкцией Банка России № 175-И. Значение норматива Н1ЦК указывается в процентах с округлением до одного знака после запятой по правилам математического округления.

Значение в графе 15 раздела 1 Отчета может быть одинаковым для всех участников клиринга, неисполнение обязательств которых моделируется в стресс-сценарии.

17. В графе 16 раздела 1 Отчета указывается индекс стресс-сценария, который присваивается центральным контрагентом.

18. В графе 17 раздела 1 Отчета указывается дата проведения стресс-тестирования рисков центрального контрагента в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год. В случае если стресс-тестирование рисков центрального контрагента проводится в течение нескольких дней, указывается дата последнего проведения стресс-тестирования рисков центрального контрагента.

19. В разделе 2 Отчета отражается индекс стресс-сценария, указанный в графе 16 раздела 1 Отчета, а также текстовое описание стресс-сценария, используемого при стресс-тестировании рисков центрального контрагента, в соответствии с пунктом 1.6 Положения Банка России № 576-П, в том числе содержащее количество участников клиринга, неисполнение обязательств которых моделируется в стресс-сценарии.

20. В графе 3 раздела 3 Отчета указываются значения показателей, определенные в соответствии с пунктами 1 и 2 приложения к Положению Банка России № 576-П. Значения показателей П, ВКФ, Ф, \sum \text{Ф} указываются в тысячах рублей с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления. Значения показателей КР, КРФ указываются в процентах с округлением до одного знака после запятой по правилам математического округления.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Код кредитной организации (филиала)
		по ОКПО <2>	регистрационный номер (/порядковый номер)

СВЕДЕНИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ ОЦЕНКИ ТОЧНОСТИ МОДЕЛИ ЦЕНТРАЛЬНОГО КОНТРАГЕНТА
по состоянию на «__» _________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <3> 0409721
Квартальная

Номер строки	Доверительная вероятность, в процентах	Количество дней оценки точности параметров модели, дней	Количество пересмотров параметров модели, единиц	Дата проведения оценки точности модели центрального контрагента	Показатель 1, единиц	Показатель 2, в процентах	Показатель 3, в процентах	Показатель 4, в процентах
1	2	3	4	5	6	7	8	9

| Должностное лицо,
уполномоченное подписывать Отчет | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | | (должность) | | (подпись) | | (фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) |

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409721 «Сведения о результатах оценки точности модели центрального контрагента»

1. Отчетность по форме 0409721 «Сведения о результатах оценки точности модели центрального контрагента» (далее — Отчет) составляется небанковской кредитной организацией — центральным контрагентом (далее — центральный контрагент) в соответствии с Положением Банка России от 30 декабря 2016 года № 576-П «О требованиях к методикам стресс-тестирования рисков и оценки точности модели центрального контрагента, к стресс-тестированию рисков и оценке точности модели центрального контрагента, порядке и сроках представления информации о результатах стресс-тестирования рисков центрального контрагента участникам клиринга» <1> (далее — Положение Банка России № 576-П) по состоянию на первое число квартала, следующего за отчетным кварталом, и представляется в Банк России не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 25 января 2017 года, регистрационный № 45403.

2. В графе 2 Отчета указывается величина доверительной вероятности, используемая в модели центрального контрагента для оценки точности модели центрального контрагента в соответствии с главой 4 Положения Банка России № 576-П. Величина доверительной вероятности указывается для каждого показателя оценки точности модели центрального контрагента по отдельной строке в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

3. В графе 3 Отчета указывается глубина выборки, используемая центральным контрагентом для оценки точности параметров модели центрального контрагента в соответствии с пунктом 4.2 Положения Банка России № 576-П.

4. В графе 4 Отчета указывается количество пересмотров параметров методики оценки точности модели центрального контрагента в соответствии с пунктом 4.4 Положения Банка России № 576-П. Значение показателя указывается в единицах.

5. В графе 5 Отчета указывается дата проведения оценки точности модели центрального контрагента в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гг» — год. В случае если оценка точности модели центрального контрагента проводилась в течение нескольких дней, указывается дата последней оценки точности модели центрального контрагента.

6. В графе 6 Отчета указывается количество случаев в течение отчетного квартала, когда прогнозное значение обеспечения (индивидуального клирингового обеспечения и иного обеспечения, за исключением коллективного клирингового обеспечения) любого участника клиринга превышало значение фактического обеспечения. Значение показателя указывается в единицах.

7. В графе 7 Отчета указывается величина, характеризующая достаточность размера ставок индивидуального клирингового обеспечения, рассчитанных в соответствии с моделью, используемой центральным контрагентом для оценки достаточности ставок индивидуального клирингового обеспечения, применяемая центральным контрагентом на дату проведения оценки точности модели центрального контрагента для покрытия потенциальных потерь, вызванных неблагоприятным изменением цен инструментов, с доверительной вероятностью не менее 99 процентов. Значение показателя указывается в процентах с округлением до одного знака после запятой по правилам математического округления.

8. В графе 8 Отчета указывается величина, характеризующая достаточность обеспечения (индивидуального клирингового обеспечения и иного обеспечения, за исключением коллективного клирингового обеспечения) каждого участника клиринга, рассчитанного в соответствии с моделью, используемой центральным контрагентом для оценки достаточности обеспечения (индивидуального клирингового обеспечения и иного обеспечения, за исключением коллективного клирингового обеспечения), применяемая центральным контрагентом на дату проведения оценки точности модели центрального контрагента для покрытия потенциальных потерь, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств данным участником клиринга, с доверительной вероятностью не менее 99 процентов. Значение показателя указывается в процентах с округлением до одного знака после запятой по правилам математического округления.

9. В графе 9 Отчета указывается величина, характеризующая достаточность коллективного клирингового обеспечения, рассчитанного в соответствии с моделью, используемой центральным контрагентом для оценки достаточности коллективного клирингового обеспечения, применяемая центральным контрагентом на дату проведения оценки точности модели центрального контрагента для покрытия потенциальных потерь, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств двумя крупнейшими по потерям участниками клиринга, с учетом их обеспечения, выделенного капитала центрального контрагента с доверительной вероятностью не менее 99,5 процента. Значение показателя указывается в процентах с округлением до одного знака после запятой по правилам математического округления.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ И О ВЫДЕЛЕННОМ КАПИТАЛЕ ЦЕНТРАЛЬНОГО КОНТРАГЕНТА
за «__» ______________ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <2> 0409722
Суточная

Раздел 1.	Отдельные показатели деятельности центрального контрагента, используемые для расчета обязательных нормативов

СС =
МЛикв =
МДР =
МБР =
ЗН1.0 =
Ариск0 =
Ар10 =
Ар20 =
Ар30 =
Ар40 =
Ар50 =
Кф =
ПК0 =
РР0 =
ПР0 =
ОПР0 =
СПР0 =
ГВР(ПР) =
ФР0 =
ОФР0 =
СФР0 =
ГВР(ФР) =
ВР =
ГВР(ВР) =
ТР =
ОТР =
ДТР =
ГВР(ТР) =
БК =
КРФсп0 =
КРФмп0 =
КРФрп0 =
ВКмин =
ВКфакт =
П =
Ф =
Ф* =
ПМ =
СЛ =
ПЛ =
ВЛР =
\beta =
ma_{j}x \sum_{i} A_{ij} \times (1 - C_{ij}) =
\sum_{i} {}_{j}A_{ij} \times (1 - C_{ij}) =
ma_{j}x \sum_{i} L_{ij} \times (1 - C_{ij}) =
\sum_{i} {}_{j}L_{ij} \times (1 - C_{ij}) =
Поз_1_max =
Поз_2_max =
Поз_3_max =
Поз_4_max =
Поз_5_max =
Поз_1_sum =
Поз_2_sum =
Поз_3_sum =
Поз_4_sum =
Поз_5_sum =
Об_1_sum =
Об_2_sum =
Об_3_sum =
Об_4_sum =
Об_5_sum =
АРС0 =
АРБ0 =
АРМБР =
АРкорп =
АРМСП =
АРЦК0 =
АРФЛ =
АРпр0 =
БК2 =
ПК20 =
Метод =

Раздел 2.	Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов

Код обозначения	Сумма, тыс. руб.
1	2

Раздел 3. Значения обязательных нормативов центрального контрагента

Номер строки	Наименование показателя	Фактическое значение, в процентах
1	2	3
	1	Н1цк
2	Н2цк
3	Н3цк
4	Н4цк
5	Н5.0цк
6	Н5.1цк
7	Н5.2цк

Раздел "Справочно"

Информация о применении при определении величины знаменателя в формуле расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) Н1.0 (ЗН1.0) методики к снижению кредитного риска по обеспеченным кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, а также по обеспеченным производным финансовым инструментам

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Телефон: "__" _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409722 "Сведения об обязательных нормативах и о выделенном капитале центрального контрагента"

1. Отчетность по форме 0409722 "Сведения об обязательных нормативах и о выделенном капитале центрального контрагента" (далее - Отчет) составляется ежедневно небанковской кредитной организацией - центральным контрагентом (далее - центральный контрагент) в соответствии с Инструкцией Банка России от 14 ноября 2016 года N 175-И "О банковских операциях небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением" <1> (далее - Инструкция Банка России N 175-И), Инструкцией Банка России от 26 мая 2025 года N 220-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <2> (далее - Инструкция Банка России N 220-И), Инструкцией Банка России от 26 мая 2025 года N 221-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <2(1)> (далее - Инструкция Банка России N 221-И), Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" <3> (далее - Положение Банка России N 511-П) и представляется в Банк России не позднее четвертого рабочего дня, следующего за днем, за который представляется Отчет.

(п. 1 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

<1> Зарегистрирована Минюстом России 6 декабря 2016 года, регистрационный N 44577, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 12 апреля 2018 года N 4773-У (зарегистрировано Минюстом России 8 мая 2018 года, регистрационный N 51015), от 30 сентября 2019 года N 5272-У (зарегистрировано Минюстом России 6 ноября 2019 года, регистрационный N 56430), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915).

<2> Зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный N 82895.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

<2(1)> Зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный N 82896.

(сноска введена Указанием Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

<3> Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный N 40328, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 15 ноября 2018 года N 4969-У (зарегистрировано Минюстом России 7 марта 2019 года, регистрационный N 53986), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 28 февраля 2022 года N 6075-У (зарегистрировано Минюстом России 4 апреля 2022 года, регистрационный N 68056).

2. В разделе 1 Отчета показатели величины собственных средств (капитала) центрального контрагента (СС), минимальной величины средств, необходимой для обеспечения прекращения или реструктуризации деятельности центрального контрагента (МЛикв), минимальной величины средств, необходимой для покрытия потенциальных потерь в результате ухудшения финансового положения центрального контрагента вследствие уменьшения его доходов или увеличения расходов, не связанных с неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств участниками клиринга (МДР), минимальной величины капитала (МБР), величины знаменателя норматива достаточности собственных средств (капитала) Н1.0 (ЗН1.0), минимальной величины выделенного капитала (ВКмин), корректирующего коэффициента ( \beta ) определяются в соответствии с пунктом 2.2 Инструкции Банка России N 175-И. Значения показателей, за исключением корректирующего коэффициента ( \beta ), указываются в тысячах рублей с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления. Значение корректирующего коэффициента ( \beta ) указывается в единицах с округлением до четырех знаков после запятой по правилам математического округления.

(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 N 6800-У, от 17.04.2025 N 7047-У)

В состав показателя Ариск0 включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 220-И, либо активы, имеющие нулевой коэффициент риска в соответствии с подпунктом 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 221-И, и вложения в ценные бумаги без риска в соответствии с подпунктом 2.4.1 пункта 2.4 Положения Банка России N 511-П. В состав показателя Ар10 включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска в соответствии с подпунктом 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 221-И. В состав показателей Ар20, Ар30, Ар40 и Ар50 включаются активы II, III, IV и V групп соответственно, взвешенные по уровню риска в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 221-И. Полученный от суммирования активов I группы результат не взвешивается на коэффициент риска.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

Показатель коэффициента рублевого фондирования (Кф) рассчитывается в соответствии с подпунктом 2.3.10 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 220-И. Показатель, предусматривающий применение повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов центрального контрагента (БК2), показатель операций с повышенным коэффициентом риска (ПК20) рассчитываются в соответствии с абзацем десятым подпункта 2.1.1 и подпунктом 2.1.2 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 221-И соответственно. Показатель операций с повышенным коэффициентом риска (ПК0) рассчитывается в соответствии с подпунктом 2.1.4 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 220-И. Показатель повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов центрального контрагента (БК) рассчитывается в соответствии с подпунктом 2.3.8 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 220-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

Величина кредитного риска по вложениям в акции и (или) паи акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, а также фондов, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в том числе переданным в доверительное управление, полученная в результате применения сквозного подхода (КРФсп0), мандатного подхода (КРФмп0), резервного подхода (КРФрп0), рассчитывается в соответствии с приложением 7 к Инструкции Банка России N 220-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

Показатели процентного риска (ПР0), общего процентного риска (ОПР0), специального процентного риска (СПР0), фондового риска (ФР0), общего фондового риска (ОФР0), специального фондового риска (СФР0), товарного риска (ТР), основного товарного риска (ОТР), дополнительного товарного риска (ДТР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет товарного риска (ГВР(ТР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет валютного риска (ГВР(ВР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет процентного риска (ГВР(ПР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет фондового риска (ГВР(ФР), валютного риска (ВР), а также величина рыночного риска (РР0) рассчитываются в соответствии с Положением Банка России N 511-П.

Фактическая величина выделенного капитала (ВКфакт) центрального контрагента, определенного пунктом 1.2 статьи 2 Федерального закона от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (далее - Федеральный закон N 7-ФЗ), устанавливается в правилах клиринга.

Показатели величины потенциальных потерь центрального контрагента в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств двумя крупнейшими по потерям участниками клиринга (П), совокупной величины коллективного клирингового обеспечения (Ф) определяются в соответствии с пунктом 3.2 Инструкции Банка России N 175-И. Показатель (Ф*) отражает совокупную величину коллективного клирингового обеспечения, использование которой предусмотрено правилами клиринга и которая сформирована с соблюдением требований статьи 24 Федерального закона N 7-ФЗ. Значения показателей указываются в тысячах рублей с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Показатели количества случаев превышения фактических изменений цен инструментов по итогам проведения клиринга и (или) торгов на организованных рынках, на которые приходится наибольший объем сделок по данным инструментам, над ставками индивидуального клирингового обеспечения (ПМ), случаев общего количества фактических изменений цен инструментов по итогам проведения клиринга и (или) торгов на организованных рынках, на которые приходится наибольший объем сделок по данным инструментам (СЛ), определяются в соответствии с пунктом 4.2 Инструкции Банка России N 175-И. Значения показателей указываются в единицах.

Показатели величины нетто-обязательств двух крупнейших по величине нетто-обязательств участников клиринга и (или) обособленных клиентов на рынках, которые обслуживает центральный контрагент, рассчитанной с учетом переоценки по итогам проведения клиринга на указанных рынках на дату расчета норматива Н4цк (ПЛ), величины высоколиквидных ресурсов центрального контрагента, использование которых предусмотрено правилами клиринга для покрытия убытков, возникающих в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств двумя крупнейшими по величине нетто-обязательств участниками клиринга и (или) обособленными клиентами (ВЛР), определяются в соответствии с пунктом 5.2 Инструкции Банка России N 175-И. Значения показателей указываются в тысячах рублей с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Абзац утратил силу с 1 января 2025 года - Указание Банка России от 10.07.2024 N 6800-У.

Максимальная стоимость i-го имущества в разрезе j-го эмитента или j-го имущества в индивидуальном клиринговом обеспечении, а также ином обеспечении (за исключением коллективного клирингового обеспечения), предназначенном для обеспечения исполнения обязательств участника клиринга (далее - обеспечение), предоставленном участниками клиринга (клиентами участников клиринга), и совокупная стоимость всего обеспечения, предоставленного участниками клиринга (клиентами участников клиринга), с применением ставки индивидуального клирингового обеспечения к указанному имуществу определяются в соответствии с пунктом 6.2 Инструкции Банка России N 175-И. Значения показателей указываются в тысячах рублей с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Максимальная стоимость имущества, составляющего имущественные пулы, в разрезе i-го имущества j-го эмитента или j-го имущества, и совокупная стоимость имущества, составляющего имущественные пулы, с применением ставки индивидуального клирингового обеспечения к указанному имуществу определяются в соответствии с пунктом 6.3 Инструкции Банка России N 175-И. Значения показателей указываются в тысячах рублей с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Максимальная величина открытой позиции i-го участника клиринга в j-м имуществе (j-м эмитенте), совокупная величина открытых позиций i-го участника клиринга и совокупная величина обеспечения, предоставленного i-м участником клиринга, в том числе за счет клиентов, по пяти участникам клиринга (где i = 1, 2, 3, 4, 5) с максимальной величиной открытой позиции в j-м имуществе (j-м эмитенте) в порядке убывания максимальной величины открытой позиции в j-м имуществе (j-м эмитенте) определяются в соответствии с пунктом 6.4 Инструкции Банка России N 175-И. Значения показателей указываются в тысячах рублей с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

Показатели "АРС0" (включает кредитные требования к центральным банкам или правительствам стран), "АРБ0" (включает кредитные требования к кредитным организациям), "АРМБР" (включает кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития), "АРкорп" (включает кредитные требования к юридическим лицам - корпоративным заемщикам), "АРМСП" (включает кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства), "АРЦК0" (включает кредитные требования участников клиринга к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента), "АРФЛ" (включает кредитные требования к физическим лицам, в том числе по ипотечным ссудам), "АРпр0" (включает прочие активы банка) рассчитываются в соответствии с пунктом 2.1 и подпунктами 2.3.1 - 2.3.7, 2.3.9 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 220-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

По показателю "Метод" указывается одно из следующих значений в зависимости от выбранного порядка расчета обязательных нормативов: "1" - в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России N 221-И, "2" - в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России N 220-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

Абзац утратил силу с 1 июля 2026 года. - Указание Банка России от 10.11.2025 N 7234-У.

3. В разделе 2 Отчета отражаются коды, рассчитываемые при определении обязательных нормативов центрального контрагента. В графе 1 раздела 2 Отчета указываются коды обозначения в соответствии с кодами, используемыми при расчете обязательных нормативов, указанными в приложении 1 к Инструкции Банка России N 220-И.

Раздел 2 Отчета составляется на основе данных, определенных в соответствии с пунктами 2.2, 3.2, 4.2, 5.2, 6.2 - 6.4 Инструкции Банка России N 175-И, при расчете величины ЗН1.0 раздел 2 Отчета составляется на основе данных, определенных в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 221-И, за исключением абзаца двенадцатого подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 221-И, с применением абзаца семнадцатого подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 220-И (в случае если по показателю "Метод" раздела 1 Отчета центральным контрагентом указано значение "1") либо подпунктами 2.1.1, 2.1.4 пункта 2.1, пунктом 2.3, подпунктом 2.6.6 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 220-И (в случае если по показателю "Метод" раздела 1 Отчета центральным контрагентом указано значение "2").

(п. 3 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

4. В графе 3 раздела 3 Отчета указываются значения показателей, определенные в соответствии с пунктами 2.2, 3.2, 4.2, 5.2, 6.2 - 6.4 Инструкции Банка России N 175-И. По показателю Н5.2цк в графе 3 раздела 3 Отчета указывается значение норматива максимального размера риска концентрации имущества в открытых позициях и обеспечении участника клиринга (далее - норматив Н5.2цк) в отношении участника клиринга, клиента участника клиринга, по которому рассчитано максимальное значение норматива Н5.2цк, по состоянию на день, за который представляется Отчет. Значения показателей указываются в процентах с округлением до одного знака после запятой по правилам математического округления.

(п. 4 введен Указанием Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

5. В разделе "Справочно" Отчета приводится информация о применении при определении величины знаменателя в формуле расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) Н1.0 (ЗН1.0) одной из методик к снижению кредитного риска по обеспеченным кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, а также по обеспеченным производным финансовым инструментам, в соответствии с пунктом 2.5 Инструкции Банка России N 220-И с указанием одного из следующих значений:

"Предусмотрена пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 220-И";

"Предусмотрена пунктом 2.6 Инструкции Банка России N 220-И".

(п. 5 введен Указанием Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Код кредитной организации (филиала)
		по ОКПО <2>	регистрационный номер (/порядковый номер)

СВЕДЕНИЯ ОБ ОЦЕНКЕ НЕПРЕРЫВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦЕНТРАЛЬНОГО КОНТРАГЕНТА
по состоянию на "__" __________ ____ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <3> 0409723
Квартальная

Номер строки	Наименование показателя	Значение показателя
1	2	3
	1	Д0
2	t
3	e
4	Tmax
5	Tср

| Должностное лицо,
уполномоченное подписывать Отчет | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | | (должность) | | (подпись) | | (фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) |

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409723 «Сведения об оценке непрерывности деятельности центрального контрагента»

1. Отчетность по форме 0409723 «Сведения об оценке непрерывности деятельности центрального контрагента» (далее — Отчет) составляется небанковской кредитной организацией — центральным контрагентом (далее — центральный контрагент) в соответствии с Указанием Банка России от 30 декабря 2016 года № 4258-У «О требованиях к содержанию, порядке и сроках представления в Банк России плана обеспечения непрерывности деятельности центрального контрагента, изменений, вносимых в него, о порядке оценки плана обеспечения непрерывности деятельности центрального контрагента, о требованиях к программно-техническим средствам и сетевым коммуникациям центрального контрагента, а также о порядке создания, ведения и хранения баз данных, содержащих информацию об имуществе, обязательствах центрального контрагента и их движении» <1> (далее — Указание Банка России № 4258-У) по состоянию на первое число квартала, следующего за отчетным кварталом, и представляется в Банк России не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 февраля 2017 года, регистрационный № 45648, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 28 сентября 2020 года № 5568-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный № 60731).

2. Показатели оценки непрерывности деятельности центрального контрагента рассчитываются в соответствии с приложением к Указанию Банка России № 4258-У.

3. В графе 3 строки 1 Отчета указывается уровень устойчивости программно-технических средств центрального контрагента к отказам в его работе (Д0). Значение показателя указывается в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

4. В графе 3 строки 2 Отчета указывается суммарная продолжительность рабочего времени программно-технических средств центрального контрагента, предусмотренная в соответствии с временным регламентом функционирования центрального контрагента за последние четыре квартала (t) (в часах).

5. В графе 3 строки 3 Отчета указывается суммарная продолжительность простоя при нарушениях в работе программно-технических средств центрального контрагента за последние четыре квартала (e) (в часах).

6. В графе 3 строки 4 Отчета указывается максимальное время простоя вследствие нарушения непрерывности оказания центральным контрагентом услуг (Tmax) (в часах).

7. В графе 3 строки 5 Отчета указывается среднее время восстановления работоспособности программно-технических средств центрального контрагента после нарушений в его работе (Tср) (в часах).

8. В строках 2 - 5 Отчета значения показателей указываются с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ БРОКЕРСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО УПРАВЛЕНИЮ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
по состоянию на «__» ____________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации

Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации


Код формы по ОКУД <2> 0409724
Месячная

Раздел 1. Реестры групп клиентов, групп договоров, стратегий
Подраздел 1.1. Реестр групп клиентов

Код группы клиентов	Вид деятельности	Тип клиента	Квалификация инвестора	Статус клиента	Код ОКСМ	Код ОКАТО
1	2	3	4	5	6	7

Уровень риска	Инвестиционный профиль
8	9

Подраздел 1.2. Реестр групп договоров

Код группы договоров	Признак ИИС	Категория клиента
1	2	3

Подраздел 1.3. Реестр стратегий

Идентификационный код стратегии	Тип стратегии	Наименование стратегии	Доходность стратегии, в процентах годовых	Временной горизонт	Количество клиентов, единиц	Стоимость активов, руб.
1	2	3	4	5	6	7

Раздел 2.	Сведения о поступлениях в портфели и изъятиях из портфелей клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, и о количестве договоров клиента

Код группы клиентов	Код группы договоров	Идентификационный код стратегии	Поступления денежных средств, руб.	Поступления ценных бумаг, руб.	Поступления иных активов, руб.	Изъятия денежных средств, руб.
1	2	3	4	5	6	7

Изъятия ценных бумаг, руб.	Изъятия иных активов, руб.	Количество договоров на конец отчетного периода, штук	Количество договоров, заключенных в отчетном периоде, штук	Количество договоров, прекращенных в отчетном периоде, штук
8	9	10	11	12

Раздел 3.	Сведения о концентрации активов и клиентов по группе

Код группы клиентов	Размер счета клиента	Размер счета клиента (ИИС)	Совокупный объем портфеля по группе, руб.	Совокупный объем портфеля по группе (ИИС), руб.	Количество клиентов по группе, единиц	Количество клиентов по группе, имеющих ИИС, единиц	Количество клиентов, заключивших договоры, единиц	Количество клиентов, расторгнувших договоры, единиц
1	2	2а	3	4	5	6	7	8

Раздел 4.	Сведения о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в части денежных средств

Код группы клиентов	Код группы договоров	Идентификационный код стратегии	Код валюты	Стоимостная оценка на отчетную дату, руб.
1	2	3	5	6

Наименование брокера, иностранного брокера, кредитной организации	ИНН брокера, кредитной организации	TIN иностранного брокера, кредитной организации	NUM иностранного брокера, кредитной организации
7	8	9	10

Раздел 5.	Сведения о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в части вкладов (депозитов)

Код группы клиентов	Код группы договоров	Идентификационный код стратегии	Код валюты	Код драгоценного металла	Стоимостная оценка на отчетную дату, руб.
1	2	3	4	5	6

Раздел 6.	Сведения о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в части ценных бумаг

Код группы клиентов	Код группы договоров	Идентификационный код стратегии	Наименование эмитента	Код страны эмитента по ОКСМ	Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)
1	2	3	4	5	6

Регистрационный номер выпуска ценных бумаг	Код ISIN ценной бумаги	Количество, штук	Стоимостная оценка на отчетную дату, руб.
7	8	9	10

Раздел 7.	Сведения о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в части иного имущества

Код группы клиентов	Код группы договоров	Идентификационный код стратегии	Наименование (описание) иного имущества	Стоимостная оценка на отчетную дату, руб.
1	2	3	4	5

Раздел 8.	Сведения о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в части производных финансовых инструментов (ПФИ)

Код группы клиентов	Код группы договоров	Идентификационный код стратегии	Код, присвоенный организатором торговли	Наименование организатора торговли	Наименование ПФИ	Вид ПФИ	Количество, штук
1	2	3	4	5	6	6а	7

Направление сделки	Место заключения договора ПФИ	Стоимость ПФИ, руб.	Начальная стоимость ПФИ, руб.	Стоимость базисного актива, руб.
8	8а	9	10	11

Раздел 9.	Сведения о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в части требований и обязательств

Код группы клиентов	Код группы договоров	Идентификационный код стратегии	Признак требования (обязательства) по сделке	Тип требования (обязательства)	Тип сделки репо	Код требования (обязательства)	Наименование контрагента
1	2	3	4	5	6	6а	7

Фамилия контрагента	Имя контрагента	Отчество (при наличии) контрагента	ИНН контрагента	TIN контрагента	NUM контрагента	Стоимостная оценка на отчетную дату, руб.	Количество актива требования (обязательства)
8	9	10	11	12	13	14	15

Раздел 10.	Сведения о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в части займов и кредитов

Код группы клиентов	Код группы договоров	Идентификационный код стратегии	Вид требования	Дата выдачи	Наименование заемщика — юридического лица	Фамилия заемщика — физического лица (индивидуального предпринимателя)	Имя заемщика — физического лица (индивидуального предпринимателя)	Отчество (при наличии) заемщика — физического лица (индивидуального предпринимателя)
1	2	3	4	5	6	7	8	9

ИНН заемщика	TIN заемщика	NUM заемщика	Код валюты	Сумма требований по выданному займу (кредиту), единиц валюты	Сумма требований по выданному займу (кредиту), руб.	Дата погашения требования	Просроченная задолженность по выданному займу (кредиту), единиц валюты	Просроченная задолженность по выданному займу (кредиту), руб.
10	11	12	13	14	15	16	17	18

Раздел 11.	Сведения о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в драгоценных металлах

Код группы клиентов	Код группы договоров	Идентификационный код стратегии	Код драгоценного металла	Стоимостная оценка на отчетную дату, руб.
1	2	3	4	5

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (при наличии)
Телефон:
«__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409724 «Сведения об осуществлении брокерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами»

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409724 «Сведения об осуществлении брокерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами» (далее — Отчет) составляется кредитными организациями профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензии на осуществление брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами (далее — кредитные организации — профессиональные участники), независимо от того, осуществлялась ли ими в течение отчетного месяца профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг.

1.2. Отчет составляется в соответствии с правилами ведения внутреннего учета кредитной организации — профессионального участника, установленными на основании пункта 4 статьи 42 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».

1.3. Отчет составляется по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем (далее — отчетная дата), и представляется в Банк России ежемесячно не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем:

кредитными организациями — профессиональными участниками, определившими хотя бы по одному из показателей деятельности, указанных в графе 2 приложения к Положению Банка России от 27 июля 2015 года № 481-П «О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг» <1> (далее соответственно — Положение Банка России № 481-П, показатель деятельности), в качестве годового диапазона значений показателей деятельности для каждого из осуществляемых кредитной организацией — профессиональным участником лицензируемых видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (далее — годовой диапазон) диапазон значений показателей деятельности кредитной организации — профессионального участника, указанный в графе 4 или графе 5 приложения к Положению Банка России № 481-П, — в составе разделов 1 - 11 Отчета;

кредитными организациями — профессиональными участниками, которые вне зависимости от фактических значений показателей деятельности на постоянной основе соблюдают требования, указанные в абзаце десятом подпункта 2.1.11 пункта 2 Положения Банка России № 481-П, — в составе разделов 1 - 11 Отчета;

кредитными организациями — профессиональными участниками, не определившими ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона диапазон значений показателей деятельности кредитной организации — профессионального участника, указанный в графе 4 или графе 5 приложения к Положению Банка России № 481-П, а также если кредитными организациями — профессиональными участниками в текущем или предыдущем календарном году впервые получена лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг, в следующем порядке:

разделы 1 - 3 Отчета составляются за январь, февраль, апрель, май, июль, август, октябрь, ноябрь по состоянию на 1 февраля, 1 марта, 1 мая, 1 июня, 1 августа, 1 сентября, 1 ноября и 1 декабря;

разделы 1 - 11 Отчета составляются за март, июнь, сентябрь и декабрь по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября и 1 января.

1.4. При отсутствии числовых значений показателей в графах Отчета проставляется «0» (ноль).

1.5. Данные в Отчете указываются как положительные значения (без знака «-» (минус), за исключением случаев, когда данные принимают отрицательные значения и округляются до целых единиц валюты по правилам математического округления.

1.7. Взаимосвязь между разделами и подразделами Отчета осуществляется посредством присвоения кредитной организацией — профессиональным участником кодов группам клиентов, группам договоров и уникальных идентификационных кодов (неизменных и неповторяемых) стратегиям.

1.8. Для отражения по показателям Отчета сведений о наименовании, идентификационном номере налогоплательщика (далее — ИНН) и основном государственном регистрационном номере (далее — ОГРН) юридического лица кредитная организация — профессиональный участник должна использовать Справочник ИНН и ОГРН юридических лиц (далее — Справочник ИНН и ОГРН), направленный ей Банком России в соответствии с порядком взаимодействия, установленным нормативным актом Банка России, принятым на основании статьи 9.2, частей первой и четвертой статьи 73.1 частей первой, третьей, шестой и восьмой статьи 76.9, частей первой, третьей, шестой и восьмой статьи 76.9-11 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», частей 1, 4, 5 и 7 статьи 35.1 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе». При отражении в Отчете сведений о наименовании юридических лиц следует использовать краткие (унифицированные) наименования из Справочника ИНН и ОГРН.

В случае выявления несоответствия информации о наименовании, ИНН юридического лица, содержащейся в Справочнике ИНН и ОГРН, данным, имеющимся в распоряжении кредитной организации — профессионального участника, по показателям Отчета указываются данные из Справочника ИНН и ОГРН.

В случае отсутствия унифицированного наименования юридического лица в Справочнике ИНН и ОГРН по показателям Отчета указываются данные о сокращенном наименовании (при отсутствии сокращенного наименования указывается полное наименование) юридического лица — резидента в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ), сокращенном наименовании (при отсутствии сокращенного наименования указывается полное наименование) юридического лица — нерезидента на английском языке или в латинской транслитерации в соответствии с его учредительными документами.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

1.9. В случае выявления в ранее направленных Отчетах в течение последних трех лет фактов представления кредитной организацией — профессиональным участником Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего уточненные значения показателей, осуществляется не позднее третьего рабочего дня после дня выявления указанных фактов.

Глава 2. Составление раздела 1 Отчета
2.1. Раздел 1 Отчета состоит из трех подразделов.	2.2. В подразделе 1.1 раздела 1 Отчета (далее — подраздел 1.1) отражается информация о клиентах кредитной организации — профессионального участника.
2.2.1. В графе 1 подраздела 1.1 указывается код группы клиентов. Формирование кодов групп клиентов осуществляется с использованием буквенных кодов, установленных настоящим подпунктом, и разделительного знака «_» с соблюдением последовательности приведения показателей в подразделе 1.1:
	Код
Расшифровка кода	1
2
Вид деятельности кредитной организации — профессионального участника	БД
Брокерская деятельность	ДУ
Деятельность по управлению ценными бумагами	Тип клиента, с которым кредитной организацией — профессиональным участником заключен договор о брокерском обслуживании (договор доверительного управления ценными бумагами)
ЮЛ
Юридическое лицо	ФЛ
Физическое лицо	ИП
Индивидуальный предприниматель
Квалификация инвестора	КИ
Квалифицированный инвестор	НКИ
Неквалифицированный инвестор
Статус клиента А
Активный	Н
Неактивный	Уровень риска
	(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
КОУР	Особый
КПУР	Повышенный
КСУР
Стандартный КНУР
Начальный (не присвоен) — для договоров о брокерском обслуживании	НП
Начальный (не присвоен) — для договоров доверительного управления	Инвестиционный профиль

(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Первые две буквы наименования инвестиционного профиля (в случае если наименование инвестиционного профиля состоит из одного слова)

XXXX...

Первые две буквы каждого из слов в наименовании инвестиционного профиля (в случае если наименование инвестиционного профиля состоит из нескольких слов)

При формировании кода группы клиентов указываются следующие характеристики:

буквенный код в соответствии с кодами, установленными настоящим подпунктом;

трехзначный цифровой код в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее — ОКСМ);

цифровой код в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (далее — ОКАТО).

2.2.2. В графе 2 подраздела 1.1 указывается вид деятельности кредитной организации — профессионального участника с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Брокерская деятельность
2	Деятельность по управлению ценными бумагами

2.2.3. В графе 3 подраздела 1.1 указывается тип клиента, с которым кредитной организацией — профессиональным участником заключен договор о брокерском обслуживании (договор доверительного управления ценными бумагами), с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Юридическое лицо
2	Физическое лицо
3	Индивидуальный предприниматель

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Квалифицированный инвестор
2	Неквалифицированный инвестор

Для целей составления Отчета отнесение клиента кредитной организации — профессионального участника к квалифицированным или неквалифицированным инвесторам осуществляется в соответствии со статьей 51.2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» по состоянию на отчетную дату.

2.2.5. В графе 5 подраздела 1.1 указывается статус клиента кредитной организации — профессионального участника с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Активный
2	Неактивный

Для целей составления Отчета к активным клиентам относятся клиенты, заключившие с кредитной организацией — профессиональным участником договоры о брокерском обслуживании или договоры доверительного управления ценными бумагами, в отношении которых за отчетный месяц совершена как минимум одна сделка, включая сделки с ценными бумагами, финансовыми инструментами, драгоценными металлами и иностранной валютой, совершенные по поручению клиента или в целях снижения размера минимальной маржи или увеличения стоимости портфеля клиента, в случае если стоимость портфеля клиента стала меньше соответствующего ему размера минимальной маржи, в том числе осуществленные кредитными организациями — профессиональными участниками операции по конвертации валюты на основании поручения клиента, открытие вклада (депозита) в кредитной организации.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.2.6. В графе 6 подраздела 1.1 указывается трехзначный цифровой код страны, резидентом которой является клиент кредитной организации — профессионального участника, в соответствии с ОКСМ.

Для резидентов Российской Федерации указывается код «643».

Для хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах» (далее — Федеральный закон № 290-ФЗ), указывается код «995».

Для хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, указывается код «996».

Для филиалов иностранных юридических лиц, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны материнской компании. В случае если страна материнской компании неизвестна, указывается код «997».

Для международных организаций указывается код «998».

В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код «999».

В случае если клиент зарегистрирован на территории города Байконура, в целях составления Отчета указывается код «643», при этом в графе 7 подраздела 1.1 указывается значение «55».

(пп. 2.2.6 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.2.7. В графе 7 подраздела 1.1 для клиентов кредитной организации — профессионального участника, являющихся резидентами, указываются в соответствии с ОКАТО первые два разряда кода субъекта Российской Федерации, на территории которого зарегистрирован клиент кредитной организации — профессионального участника (первые пять разрядов кода субъекта Российской Федерации — для субъектов Российской Федерации, код которых состоит из пяти разрядов). В случае невозможности определить субъект Российской Федерации, на территории которого зарегистрирован клиент кредитной организации — профессионального участника, указывается значение «00».

2.2.8. В графе 8 подраздела 1.1 указывается уровень риска, присвоенный клиенту кредитной организации — профессионального участника в соответствии с пунктами 28 и 34 Указания Банка России от 12 февраля 2024 года № 6681-У «О требованиях к осуществлению брокерской деятельности при совершении брокером отдельных сделок за счет клиента» <1>, с использованием следующих кодов:

<1> Зарегистрировано Минюстом России 2 июля 2024 года, регистрационный № 78736.

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Особый
2	Повышенный
3	Стандартный
4	Начальный (не присвоен)

В отношении учредителей управления по договорам доверительного управления в рамках деятельности по управлению ценными бумагами указывается код «4».

(пп. 2.2.8 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.2.9. В графе 9 подраздела 1.1 в отношении учредителей управления по договорам доверительного управления в рамках деятельности по управлению ценными бумагами указывается инвестиционный профиль клиента, определенный в соответствии с главой 1 Положения Банка России от 3 августа 2015 года № 482-П «О единых требованиях к правилам осуществления деятельности по управлению ценными бумагами, к порядку раскрытия управляющим информации, а также требованиях, направленных на исключение конфликта интересов управляющего» <2> (далее — Положение Банка России № 482-П).

(пп. 2.2.9 введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

<2> Зарегистрировано Минюстом России 4 декабря 2015 года, регистрационный № 39968, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 28 июня 2024 года № 6781-У (зарегистрировано Минюстом России 2 октября 2024 года, регистрационный № 79679).

(сноска введена Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.3. В подразделе 1.2 раздела 1 Отчета (далее — подраздел 1.2) отражается информация о договорах о брокерском обслуживании и договорах доверительного управления ценными бумагами.

2.3.1. В графе 1 подраздела 1.2 указывается код группы договоров. Формирование кодов групп договоров осуществляется с использованием буквенных кодов, установленных настоящим подпунктом, и разделительного знака «_» с соблюдением последовательности приведения показателей в подразделе 1.2:

Код	Расшифровка кода
1	2
Признак индивидуального инвестиционного счета (далее — ИИС)
ИИС	Является ИИС
НИИС	Не является ИИС
Информация о клиенте по договору о брокерском обслуживании (договору доверительного управления ценными бумагами)
НПФ	Договор заключен с клиентом — негосударственным пенсионным фондом (НПФ)
УК ПИФ	Договор заключен с клиентом — управляющей компанией, осуществляющей доверительное управление активами паевого инвестиционного фонда (УК ПИФ)
УК НПФ	Договор заключен с клиентом — управляющей компанией, осуществляющей доверительное управление средствами, составляющими пенсионные накопления и пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда (УК НПФ)
УК ДУ	Договор заключен с клиентом — управляющей компанией, осуществляющей доверительное управление активами (УК ДУ)
УК ЦК	Договор заключен с клиентом — управляющей компанией, осуществляющей доверительное управление средствами целевого капитала (УК ЦК)
Банк	Договор заключен с клиентом-банком
Субброкер	Договор заключен с клиентом, являющимся брокером, заключившим с кредитной организацией — профессиональным участником договор о брокерском обслуживании, по которому брокер действует от имени и по поручению клиентов, с которыми он заключил договоры о брокерском обслуживании (субброкер)
СО	Договор заключен с клиентом — страховой организацией
АИФ, УК АИФ	Договор заключен с клиентом — акционерным инвестиционным фондом (АИФ) или управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда (УК АИФ)
ДФО	Договор заключен с другой финансовой организацией, не входящей в вышеперечисленные виды финансовых организаций (банк, субброкер, страховая организация, НПФ, УК НПФ, УК ПИФ, АИФ, УК АИФ, УК ДУ, УК ЦК, ДУ) и включенной в Перечень организаций финансового сектора (для формирования показателей макроэкономической статистики и для использования респондентами при составлении отчетности, содержащей данные в секторальном разрезе), размещаемый на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
ИП(д)	Договор заключен с клиентом — индивидуальным предпринимателем
ЮЛ(д)	Договор заключен с иным юридическим лицом
ФЛ(д)	Договор заключен с физическим лицом (за исключением индивидуального предпринимателя)
ДУ	Договор заключен с клиентом — финансовой организацией, не являющейся управляющей компанией, действующей в рамках договора доверительного управления (ДУ)
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Является ИИС
2	Не является ИИС

2.3.3. В графе 3 подраздела 1.2 приводится информация о клиенте по договору о брокерском обслуживании (договору доверительного управления ценными бумагами) с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Договор заключен с клиентом — негосударственным пенсионным фондом (НПФ)
2	Договор заключен с клиентом — управляющей компанией, осуществляющей доверительное управление активами паевого инвестиционного фонда (УК ПИФ)
3	Договор заключен с клиентом — управляющей компанией, осуществляющей доверительное управление средствами, составляющими пенсионные накопления и пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда (УК НПФ)
4	Договор заключен с клиентом — управляющей компанией, осуществляющей доверительное управление активами (УК ДУ)
5	Договор заключен с клиентом — управляющей компанией, осуществляющей доверительное управление средствами целевого капитала (УК ЦК)
6	Договор заключен с клиентом-банком
7	Договор заключен с клиентом, являющимся брокером, заключившим с кредитной организацией — профессиональным участником договор о брокерском обслуживании, по которому брокер действует от имени и по поручению клиентов, с которыми он заключил договоры о брокерском обслуживании (субброкер)
8	Договор заключен с клиентом — страховой организацией
9	Договор заключен с клиентом — акционерным инвестиционным фондом (АИФ) или управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда (УК АИФ)
10	Договор заключен с другой финансовой организацией, не входящей в вышеперечисленные виды финансовых организаций (банк, субброкер, страховая организация, НПФ, УК НПФ, УК ПИФ, АИФ, УК АИФ, УК ДУ, УК ЦК, ДУ) и включенной в Перечень организаций финансового сектора (для формирования показателей макроэкономической статистики и для использования респондентами при составлении отчетности, содержащей данные в секторальном разрезе), размещаемый на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
11	Договор заключен с клиентом — индивидуальным предпринимателем
12	Договор заключен с иным юридическим лицом
13	Договор заключен с физическим лицом (за исключением индивидуального предпринимателя)
14	Договор заключен с клиентом — финансовой организацией, не являющейся управляющей компанией, действующей в рамках договора доверительного управления (ДУ)
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

2.4. В подразделе 1.3 раздела 1 Отчета (далее — подраздел 1.3) отражается информация о стратегиях доверительного управления в рамках договоров доверительного управления ценными бумагами.

2.4.1. В графе 1 подраздела 1.3 указывается идентификационный код (неизменный и неповторяемый), присваиваемый кредитной организацией — профессиональным участником стратегии доверительного управления.

Правила формирования уникальных идентификационных кодов стратегий определяются кредитной организацией — профессиональным участником самостоятельно. Повторное использование идентификационных кодов стратегий не допускается.

2.4.2. В графе 2 подраздела 1.3 указывается тип стратегии доверительного управления с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Стандартная
2	Индивидуальная

2.4.3. В графе 3 подраздела 1.3 указывается краткое наименование стратегии доверительного управления. В случае если стратегия доверительного управления не имеет наименования, в графе 3 подраздела 1.3 указывается значение «индивидуальная стратегия».

2.4.4. В графе 4 подраздела 1.3 приводятся данные о доходности стратегии доверительного управления (далее — доходность) с соблюдением требований настоящего подпункта.

В целях составления подраздела 1.3 доходность определяется за период, который начинается с последнего календарного дня года, предшествующего отчетному, но не ранее дня начала осуществления доверительного управления (далее — начало периода определения доходности) по стратегии управления и заканчивается последним календарным днем последнего полного календарного месяца периода, за который приводится информация о доходности (далее — окончание периода определения доходности).

Доходность отражается нарастающим итогом с начала календарного года. При этом все периоды, за которые определяется доходность, предусмотренные абзацем вторым настоящего подпункта (далее — расчетный период), должны заканчиваться в один и тот же день.

При определении прироста стоимости имущества, находящегося в доверительном управлении в соответствии со стратегией управления, если стоимость указанного имущества не определялась управляющим на дату начала периода определения доходности или на дату окончания периода определения доходности, используется стоимость указанного имущества, определенная на последний календарный день, предшествующий указанной дате, на который определялась стоимость имущества, находящегося в доверительном управлении.

Доходность должна определяться по формуле:

R = (\text{П}_{i = 1}^{n} \frac{\text{СЧА}_{i} - S_{i}}{\text{СЧА}_{i - 1}} - 1) \times \frac{365}{K} \times 100,

где:

R — доходность за расчетный период в процентах годовых;

n — количество дней, в которые происходили поступления (изъятия) средств в расчетном периоде, включая дату окончания расчетного периода;

СЧАi (0 < i < n) — стоимость имущества, находящегося в доверительном управлении, на дату поступления средств в инвестиционный портфель (дату изъятия средств из инвестиционного портфеля);

СЧАi-1 — стоимость имущества, находящегося в доверительном управлении, на дату предыдущего поступления средств в инвестиционный портфель (дату изъятия средств из инвестиционного портфеля);

Si (0 < i < n) — сумма всех поступивших денежных средств, а также стоимость поступивших активов за вычетом суммы всех изъятых денежных средств, а также стоимости изъятых активов в i-й день поступления (изъятия);

К — количество календарных дней в расчетном периоде.

Сведения о доходности указываются с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

2.4.5. В графе 5 подраздела 1.3 указывается количество календарных дней, составляющих инвестиционный горизонт для стратегии доверительного управления.

2.4.6. В графе 6 подраздела 1.3 указывается количество клиентов по договорам доверительного управления ценными бумагами по состоянию на отчетную дату по соответствующей стратегии доверительного управления.

2.4.7. В графе 7 подраздела 1.3 указывается стоимость активов, находящихся в доверительном управлении, на конец отчетного месяца по соответствующей стратегии доверительного управления.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Глава 3. Составление раздела 2 Отчета

3.1. В разделе 2 Отчета указывается информация о поступлениях в портфели клиентов и изъятиях из портфелей клиентов денежных средств, ценных бумаг и иных активов по договорам о брокерском обслуживании или договорам доверительного управления ценными бумагами и информация о количестве договоров клиентов.

В целях заполнения раздела 2 Отчета к денежным средствам относятся денежные средства, за исключением денежных средств, являющихся оплатой от контрагентов по заключенным сделкам в интересах клиента, доходами по ценным бумагам (дивиденды, купонные доходы и иные доходы по ценным бумагам, в том числе доходы по ценным бумагам, подлежащим передаче по сделкам репо) и иным финансовым инструментам, а также иными выплатами по ценным бумагам (погашение номинальной стоимости ценной бумаги, выплаты денежной компенсации в связи с погашением инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов).

Суммы денежных средств в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее — курс иностранной валюты, установленный Банком России), на дату поступления (изъятия) денежных средств со счета внутреннего учета, открытого клиенту по договору о брокерском обслуживании или открытого по договору доверительного управления ценными бумагами.

3.2. Раздел 2 Отчета составляется следующим образом:

3.2.1. В графе 4 раздела 2 Отчета указывается сумма денежных средств, зачисленных в интересах группы клиентов брокером или управляющим по договору о брокерском обслуживании или договору доверительного управления ценными бумагами за отчетный месяц. В случае если дата перечисления денежных средств клиентом по договору о брокерском обслуживании или учредителем управления по договору доверительного управления ценными бумагами и фактическая дата зачисления денежных средств не совпадают, в целях составления Отчета такие операции должны учитываться в том отчетном месяце, к которому относится дата зачисления денежных средств по договору о брокерском обслуживании или договору доверительного управления ценными бумагами. В целях заполнения графы 4 раздела 2 Отчета учитываются денежные средства, зачисленные в интересах клиентов брокером или управляющим по договору о брокерском обслуживании или договору доверительного управления ценными бумагами, в том числе по прекращенным в отчетном месяце договорам.

3.2.2. В графе 5 раздела 2 Отчета указывается суммарная стоимость ценных бумаг, зачисленных в интересах клиентов брокером или управляющим в рамках договора о брокерском обслуживании или договора доверительного управления ценными бумагами за отчетный месяц, в том числе по прекращенным в отчетном месяце договорам. Стоимость ценных бумаг определяется кредитной организацией — профессиональным участником в соответствии с абзацами вторым - пятым настоящего подпункта.

В суммарную стоимость ценных бумаг не включается стоимость ценных бумаг, зачисленных на счет клиента от контрагентов в рамках расчетов по заключенным сделкам, а также стоимость ценных бумаг, зачисленных на счет клиента в результате осуществления акционерным обществом консолидации или дробления акций. Стоимость ценных бумаг определяется исходя из рыночной стоимости ценных бумаг по состоянию на дату поступления на счет (изъятия со счета) внутреннего учета ценных бумаг в рублях. Стоимость ценных бумаг, выраженная в иностранной валюте, отражается в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на дату поступления (изъятия) ценных бумаг. Для определения рыночной стоимости ценных бумаг применяется порядок определения рыночной цены ценных бумаг, установленный на основании абзаца девятого пункта 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации. Для расчета стоимости облигаций необходимо включать в расчет значение накопленного купонного дохода.

Количество ценных бумаг, используемое при определении стоимости ценных бумаг, определяется на основании данных внутреннего учета кредитной организации — профессионального участника.

В случае невозможности определения рыночной стоимости ценных бумаг в соответствии положениями абзаца второго настоящего подпункта стоимость ценных бумаг определяется исходя из цены последней сделки с такими ценными бумагами, заключенной кредитной организацией — профессиональным участником в интересах хотя бы одного клиента либо в собственных интересах за последние 90 дней, предшествующих отчетной дате.

В случае невозможности определения рыночной стоимости ценных бумаг в соответствии с положениями абзаца второго настоящего подпункта и стоимости ценных бумаг в соответствии с положениями абзаца четвертого настоящего подпункта для определения стоимости ценных бумаг применяется способ, установленный внутренними документами кредитной организации — профессионального участника. В случае невозможности определения стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов в соответствии с положениями абзацев второго и четвертого настоящего подпункта стоимость таких инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов признается равной нулю.

3.2.3. В графе 6 раздела 2 Отчета указывается суммарная стоимость иных активов, поступивших на счета клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, за отчетный месяц, в том числе по прекращенным в отчетном месяце договорам.

Сведения о суммарной стоимости иных активов включают в себя информацию о стоимости активов, не являющихся денежными средствами или ценными бумагами. Для оценки стоимости иных активов применяется способ, установленный внутренними документами кредитной организации — профессионального участника.

В целях заполнения графы 6 раздела 2 Отчета учитываются активы, зачисленные в интересах клиентов брокером или управляющим по договору о брокерском обслуживании или договору доверительного управления ценными бумагами за отчетный месяц, в том числе по прекращенным в отчетном месяце договорам.

3.2.4. В графе 7 раздела 2 Отчета указывается сумма денежных средств, перечисленных клиентам по их поручениям по договору о брокерском обслуживании или переданных учредителям управления по договору доверительного управления ценными бумагами за отчетный месяц, в том числе по прекращенным в отчетном месяце договорам.

3.2.5. В графе 8 раздела 2 Отчета указывается суммарная стоимость ценных бумаг, списанных по поручению клиентов по договору о брокерском обслуживании или переданных учредителям управления по договору доверительного управления ценными бумагами за отчетный месяц, в том числе по прекращенным в отчетном месяце договорам. Стоимость ценных бумаг определяется кредитной организацией — профессиональным участником в соответствии с абзацами вторым - пятым подпункта 3.2.2 настоящего пункта.

3.2.6. В графе 9 раздела 2 Отчета указывается суммарная стоимость иных активов, списанных по поручению клиентов по договору о брокерском обслуживании или переданных учредителям управления по договору доверительного управления ценными бумагами за отчетный месяц, в том числе по прекращенным в отчетном месяце договорам.

3.2.7. В графе 10 раздела 2 Отчета указывается количество договоров о брокерском обслуживании или договоров доверительного управления ценных бумаг на последний календарный день отчетного месяца.

3.2.8. В графе 11 раздела 2 Отчета указывается количество заключенных в течение отчетного месяца договоров о брокерском обслуживании или договоров доверительного управления ценными бумагами.

3.2.9. В графе 12 раздела 2 Отчета указывается количество прекращенных в течение отчетного месяца договоров о брокерском обслуживании или договоров доверительного управления ценными бумагами.

Глава 4. Составление раздела 3 Отчета

4.1. В разделе 3 Отчета раскрывается информация о распределении клиентов по категориям в соответствии с объемом портфелей клиентов.

4.2. Раздел 3 Отчета составляется следующим образом:

4.2.1. В графе 2 раздела 3 Отчета указывается значение, соответствующее стоимости активов по всем договорам клиентов, включая требования за вычетом обязательств, в разрезе размеров счетов клиентов, относящихся к одной группе, с использованием следующих кодов:

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Код	Расшифровка кода
1	2
1	меньше 0 рублей
2	0 рублей
3	от 0 рублей до 10 тысяч рублей включительно
4	от 10 тысяч рублей до 100 тысяч рублей включительно
5	от 100 тысяч рублей до 1 миллиона рублей включительно
6	от 1 миллиона рублей до 6 миллионов рублей включительно
7	от 6 миллионов рублей до 10 миллионов рублей включительно
8	от 10 миллионов рублей до 50 миллионов рублей включительно
9	от 50 миллионов рублей до 100 миллионов рублей включительно
10	от 100 миллионов рублей до 500 миллионов рублей включительно
11	от 500 миллионов рублей до 1 миллиарда рублей включительно
12	свыше 1 миллиарда рублей

4.2.1(1). В графе 2а раздела 3 Отчета указывается значение, соответствующее стоимости активов клиентов с учетом требований за вычетом обязательств, в разрезе размеров счетов клиентов, относящихся к одной группе, по договорам на ведение индивидуальных инвестиционных счетов с использованием кодов, применяемых в целях заполнения графы 2 раздела 3 Отчета.

(пп. 4.2.1(1) введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

4.2.2. В графе 3 раздела 3 Отчета указывается суммарная стоимость активов клиентов (с учетом требований за вычетом обязательств), относящихся к одной группе. В случае если клиент имеет несколько договоров, для определения размера счета клиента активы клиента (с учетом требований за вычетом обязательств) суммируются по всем договорам (включая договор на ведение ИИС) в рамках одного вида деятельности.

4.2.3. В графе 4 раздела 3 Отчета указывается суммарная стоимость портфелей клиентов, относящихся к одной группе, с учетом требований за вычетом обязательств только по договорам на ведение ИИС.

4.2.4. В графе 5 раздела 3 Отчета указывается совокупное количество клиентов, относящихся к одной группе, заключивших договоры о брокерском обслуживании или договоры доверительного управления ценными бумагами, в том числе количество клиентов, заключивших договор на ведение ИИС, по состоянию на последний календарный день отчетного месяца.

4.2.5. В графе 6 раздела 3 Отчета указывается количество клиентов, относящихся к одной группе, заключивших договор на ведение ИИС в рамках брокерского обслуживания или доверительного управления ценными бумагами, по состоянию на последний календарный день отчетного месяца.

4.2.6. В графе 7 раздела 3 Отчета указывается количество клиентов, относящихся к одной группе, заключивших договоры о брокерском обслуживании или договоры доверительного управления ценными бумагами за отчетный месяц.

4.2.7. В графе 8 раздела 3 Отчета указывается количество клиентов, относящихся к одной группе, расторгнувших договоры о брокерском обслуживании или договоры доверительного управления ценными бумагами за отчетный месяц.

Глава 5. Составление раздела 4 Отчета

5.1. В разделе 4 Отчета указывается информация об остатках денежных средств на счетах внутреннего учета, открытых клиентам кредитной организацией — профессиональным участником в рамках договоров о брокерском обслуживании или договоров доверительного управления ценными бумагами.

5.2. Раздел 4 Отчета составляется следующим образом:

5.2.1. Утратил силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У.

5.2.2. В графе 5 раздела 4 Отчета указывается трехзначный цифровой код валюты, в которой выражен совокупный остаток денежных средств на счетах внутреннего учета клиентов кредитной организации — профессионального участника, в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее — ОКВ).

5.2.3. В графе 6 раздела 4 Отчета указываются данные о совокупном остатке денежных средств клиентов кредитной организации профессионального участника в рублях на конец отчетного месяца. Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на последний календарный день отчетного месяца.

В случае если на отчетную дату на основании первичных документов, находящихся у брокера, по счетам внутреннего учета клиента учитываются одновременно как ценные бумаги, дата погашения которых ранее отчетной даты или совпадает с отчетной датой (далее — погашенные ценные бумаги), так и сумма денежных средств, зачисленная на счет клиента брокером или управляющим в счет погашения таких ценных бумаг, в графе 6 раздела 4 Отчета отражается сумма денежных средств, перечисленная клиенту в счет погашения ценных бумаг.

5.2.4. В графе 7 раздела 4 Отчета указываются (при наличии информации) краткие (унифицированные) наименования из Справочника ИНН и ОГРН кредитной организации (включая небанковскую кредитную организацию), иностранного банка, расположенного за пределами территории Российской Федерации, в которой (в котором) кредитной организации — профессиональному участнику открыты банковские счета, на которых находятся денежные средства клиентов, а также брокера или лица, имеющего право в соответствии с его личным законом осуществлять брокерскую деятельность (далее — иностранный брокер), которым переданы или у которых находятся денежные средства клиентов кредитной организации — профессионального участника.

5.2.5. В графе 8 раздела 4 Отчета указывается ИНН кредитной организации, в которой открыты банковские счета, на которых находятся денежные средства клиентов кредитной организации — профессионального участника и брокера-резидента, которому переданы (у которого находятся) денежные средства клиентов кредитной организации — профессионального участника ИНН.

5.2.6. В графах 9 и 10 раздела 4 Отчета указывается идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (далее — TIN) или его аналог либо регистрационный номер в стране регистрации (далее — NUM) (в случае отсутствия TIN или его аналога) иностранного банка, в котором открыты банковские счета, на которых находятся денежные средства клиентов кредитной организации — профессионального участника и иностранного брокера, которому переданы (у которого находятся) денежные средства клиентов кредитной организации — профессионального участника.

Глава 6. Составление раздела 5 Отчета

6.1. В разделе 5 Отчета указывается информация о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в части вкладов (депозитов).

6.2. Раздел 5 Отчета составляется следующим образом:

6.2.1. В графе 4 раздела 5 Отчета указывается трехзначный цифровой код валюты вклада (депозита) в соответствии с ОКВ.

6.2.2. В графе 5 раздела 5 Отчета указывается трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла, размещенного во вклад (депозит), в соответствии с Классификатором клиринговых валют.

(пп. 6.2.2 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

6.2.3. В графе 6 раздела 5 Отчета указываются данные о совокупном остатке денежных средств (драгоценных металлов) с учетом накопленных процентов на вкладах (депозитах) клиентов.

Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на последний календарный день отчетного месяца.

Суммы в драгоценных металлах указываются в рублевом эквиваленте по учетным ценам на драгоценные металлы, установленным Банком России в соответствии с пунктами 1 и 2 Указания Банка России от 28 мая 2003 года № 1283-У «О порядке установления Банком России учетных цен на аффинированные драгоценные металлы» <2> (далее — учетные цены на драгоценные металлы), по состоянию на последний календарный день отчетного месяца, в случае если Банком России осуществляется расчет учетных цен на драгоценные металлы.

<2> Зарегистрировано Минюстом России 19 июня 2003 года, регистрационный № 4759, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 9 апреля 2008 года № 1993-У (зарегистрировано Минюстом России 22 апреля 2008 года, регистрационный № 11567), от 27 декабря 2011 года № 2765-У (зарегистрировано Минюстом России 17 января 2012 года, регистрационный № 22926).

Глава 7. Составление раздела 6 Отчета

7.1. В разделе 6 Отчета раскрывается информация о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в части остатка ценных бумаг.

7.2. Раздел 6 Отчета составляется следующим образом:

7.2.1. В графе 4 раздела 6 Отчета в отношении эмитентов ценных бумаг (лиц, обязанных по ценным бумагам) указываются сокращенное наименование (при отсутствии сокращенного наименования указывается полное наименование) (для юридических лиц), фамилия, имя, отчество (при наличии) или фамилия и инициалы (для физических лиц). При этом указываются:

для инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда — сокращенное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда и в скобках название паевого инвестиционного фонда;

для закладных, обязанными по которым являются физические лица, — фамилия и инициалы обязанного лица;

для документарных закладных, включенных по состоянию на отчетную дату в состав ипотечного покрытия, в случае отсутствия у кредитной организации — профессионального участника сведений о фамилии, имени, отчестве (при наличии) лица, обязанного по закладной, — значение «ФЛ»;

для цифровых свидетельств — сокращенное наименование (при отсутствии сокращенного наименования — полное наименование) юридического лица или фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, привлекающих инвестиции посредством выпуска утилитарных цифровых прав, в отношении которых депозитарием выданы цифровые свидетельства;

для клиринговых сертификатов участия (далее — КСУ) — сокращенное наименование клиринговой организации, сформировавшей имущественный пул, и в скобках индивидуальное обозначение имущественного пула;

для ипотечных сертификатов участия — сокращенное наименование организации, осуществляющей выдачу ипотечных сертификатов участия (управляющего ипотечным покрытием), и в скобках индивидуальное обозначение ипотечного сертификата участия.

В случае если в закладной указано несколько лиц, обязанных по закладной, в графе 4 раздела 6 Отчета отражается информация по обязанному лицу, указанному в закладной первым.

7.2.2. В графе 5 раздела 6 Отчета указывается в соответствии с ОКСМ трехзначный цифровой код страны, резидентом которой является эмитент ценных бумаг — юридическое лицо (физическое лицо).

В случае если юридическое лицо является международной организацией, в графе 5 раздела 6 Отчета указывается код «998», но не код страны, где расположено данное юридическое лицо. В случае если юридическое лицо является международной компанией, указывается код «996». В случае если данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код «999».

Для депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов, депозитарных расписок на ценные бумаги нерезидентов в графе 5 раздела 5 Отчета указывается код страны, резидентом которой является эмитент представляемых ценных бумаг.

7.2.3. В графе 6 раздела 6 Отчета указывается тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
BON1	Облигации федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации и облигации Банка России
BON2	Облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и облигации муниципальных образований Российской Федерации
BON3	Облигации кредитных организаций — резидентов
BON4	Облигации прочих резидентов
BON5	Облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков
BON6	Облигации банков-нерезидентов
BON7	Облигации прочих нерезидентов
DS1	Депозитные сертификаты кредитных организаций — резидентов
DS2	Депозитные сертификаты банков-нерезидентов
SSI	Сберегательные сертификаты кредитных организаций — резидентов
SS2	Сберегательные сертификаты банков-нерезидентов
SHS1	Акции кредитных организаций — резидентов (обыкновенные)
SHS2	Акции кредитных организаций — резидентов (привилегированные)
SHS3	Акции прочих резидентов (обыкновенные)
SHS4	Акции прочих резидентов (привилегированные)
SHS5	Акции банков-нерезидентов (обыкновенные)
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) SHS6
Акции прочих нерезидентов (обыкновенные)	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
SHS7 Паи (акции), доли инвестиционных фондов — нерезидентов
SHS8	Паи (акции) инвестиционных фондов — резидентов
SHS9	Акции банков-нерезидентов (привилегированные)
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	SHS10
Акции прочих нерезидентов (привилегированные)
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	SN1
Структурные долговые ценные бумаги кредитных организаций — резидентов
SN2	Структурные долговые ценные бумаги прочих резидентов
SN3	Структурные долговые ценные бумаги банков — нерезидентов
SN4	Структурные долговые ценные бумаги прочих нерезидентов
DR1	Депозитарные расписки на ценные бумаги резидентов
DR2	Депозитарные расписки на ценные бумаги нерезидентов
CON	Складские свидетельства
WTS	Залоговые свидетельства (варранты)
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	OPN
Опционы эмитента ENC1
Документарные закладные (кроме обездвиженных документарных закладных)	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
ENC2	Обездвиженные документарные закладные
ENC3 Электронные закладные
KSU	Клиринговые сертификаты участия
ISU	Ипотечные сертификаты участия
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	OTHER
Иные типы ценных бумаг (виды финансовых инструментов)
7.2.4. В графе 7 раздела 6 Отчета указывается: для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, — регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска ценных бумаг (программы облигаций);
для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания — резидент, — регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом (при наличии);	для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-нерезидентами, по которым у кредитной организации — профессионального участника отсутствуют сведения о международном идентификационном коде ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN) (далее — код ISIN), — регистрационный номер выпуска указанных ценных бумаг, присвоенный регистрационным органом в стране регистрации их выпуска (при наличии);

для ипотечных сертификатов участия — номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием;

для закладных, обязанными по которым являются юридические лица, — номер государственной регистрации ипотеки, а если предметом ипотеки являются несколько объектов недвижимости — номер государственной регистрации ипотеки первого указанного в закладной объекта недвижимости. Данные по закладным, обязанными по которым являются юридические лица, указываются в разрезе каждой закладной.

7.2.5. В графе 8 раздела 6 Отчета указывается код ISIN ценной бумаги (при наличии). Для депозитарной расписки на ценные бумаги резидентов, депозитарной расписки на ценные бумаги нерезидентов указывается код ISIN депозитарной расписки.

Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов кредитной организации — профессионального участника, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными. По неэмиссионным ценным бумагам графа 8 раздела 6 Отчета не заполняется.

7.2.6. В графе 9 раздела 6 Отчета указывается количество принадлежащих клиентам кредитной организации — профессионального участника ценных бумаг на отчетную дату.

Количество ценных бумаг указывается в штуках. Округление дробной части до целого числа не допускается. Количество дробных частей инвестиционных паев указывается с точностью до пяти знаков после запятой с округлением по правилам математического округления.

7.2.7. В графе 10 раздела 6 Отчета указывается оценка стоимости ценных бумаг, определяемая в соответствии с абзацами вторым - пятым подпункта 3.2.2 пункта 3.2 настоящего Порядка.

В случае если эмитент допустил просрочку платежа на срок, превышающий 30 дней, графа 10 раздела 6 Отчета не заполняется.

В случае если эмитент допустил просрочку платежа на срок до 30 дней (включительно), графа 10 раздела 6 Отчета заполняется в соответствии с требованиями абзацев второго - пятого подпункта 3.2.2 пункта 3.2 настоящего Порядка.

В случае если на отчетную дату на основании первичных документов, находящихся у брокера, по счетам внутреннего учета клиента учитываются одновременно как погашенные ценные бумаги, так и сумма денежных средств, полученная в счет погашения таких ценных бумаг, стоимость погашенных ценных бумаг признается равной нулю.

В случае если на отчетную дату на основании первичных документов, находящихся у брокера, по счетам внутреннего учета клиента учитываются погашенные ценные бумаги, но не учитываются денежные средства, полученные в счет погашения таких ценных бумаг, в графе 10 раздела 6 Отчета отражается стоимость погашенных ценных бумаг.

В случае если на конец отчетного месяца по счетам внутреннего учета количество ценных бумаг отражено с учетом проведенной в отчетном месяце процедуры дробления или консолидации данных ценных бумаг, стоимость таких ценных бумаг определяется с учетом указанной процедуры дробления или консолидации ценных бумаг.

В случае совершения клиентами кредитной организации — профессионального участника сделок прямого и обратного репо с КСУ в графе 10 раздела 6 Отчета отражается стоимость КСУ, учтенных на счетах внутреннего учета клиента в составе его активов, которые получены клиентом в результате совершения сделок обратного репо с КСУ, а также стоимость КСУ, которые списаны со счета внутреннего учета клиента в результате совершения сделок прямого репо с КСУ. При этом если после совершения расчетов по первой части сделки прямого репо возникает отрицательный остаток при расчете указанных показателей, он отражается в разделе 6 Отчета со знаком «-» (минус).

При совершении операций по внесению имущества в имущественный пул для получения КСУ в разделе 6 Отчета не подлежат отражению сведения о стоимости КСУ, учтенных в интересах клиентов на счетах внутреннего учета, в результате совершения операций по внесению имущества в имущественный пул для получения КСУ. При совершении указанных операций имущество, переданное в имущественный пул, отражается по тому же типу актива, по которому оно отражалось до дня передачи.

Глава 8. Составление раздела 7 Отчета

8.1. В разделе 7 Отчета указывается информация о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в части иного имущества клиентов кредитной организации — профессионального участника, не указанного в разделах 4 - 6 и 8 - 11 Отчета, в том числе в части иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг в Российской Федерации, а также в части цифровых свидетельств, выданных депозитарием, утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав (далее — иное имущество).

8.2. Раздел 7 Отчета составляется следующим образом:

8.2.1. В графе 4 раздела 7 Отчета указывается наименование (описание) иного имущества.

8.2.2. В графе 5 раздела 7 Отчета указывается стоимость иного имущества, определяемая в соответствии с правилами внутреннего учета кредитной организации — профессионального участника, в рублях. Стоимость иного имущества, выраженная в иностранной валюте, отражается в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на последний календарный день отчетного месяца.

Глава 9. Составление раздела 8 Отчета

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

9.1. В разделе 8 Отчета раскрывается информация о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в части производных финансовых инструментов (далее — ПФИ).

9.2. Раздел 9 Отчета составляется следующим образом:

9.2.1. В графе 4 раздела 8 Отчета указывается код ПФИ, присвоенный организатором торговли (в том числе иностранным организатором торговли) (при наличии).

9.2.2. В графе 5 раздела 8 Отчета указывается сокращенное наименование (при отсутствии сокращенного наименования указывается полное наименование) организатора торговли (в том числе иностранного организатора торговли).

9.2.3. В графе 6 раздела 8 Отчета указывается наименование (краткое наименование) ПФИ.

9.2.4. В целях составления Отчета в графе 6а раздела 8 Отчета указывается вид ПФИ с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Фьючерс
2	Опцион
3	Своп
4	Форвард
5	Валютный своп
6	Кредитно-дефолтный своп
7	Валютно-процентный своп
8	Процентный своп
99	Иной ПФИ

9.2.5. В графе 7 раздела 8 Отчета указывается количество ПФИ, принадлежащих клиенту кредитной организации — профессионального участника.

9.2.6. В целях составления Отчета в графе 8 раздела 8 Отчета указывается направление сделки с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Покупка
2	Продажа

9.2.7. В целях составления Отчета в графе 8а раздела 8 Отчета указывается место заключения договора ПФИ с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	На организованных торгах
2	Не на организованных торгах

9.2.8. В графе 9 раздела 8 Отчета для договоров ПФИ, заключаемых не на организованных торгах, указывается справедливая стоимость ПФИ, определенная в соответствии с МСФО (IFRS) 13 <1>.

<1> Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости», введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года № 217н «О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный № 40940) с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года № 111н (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный № 43044) (далее — приказ Минфина России № 111н), приказом Минфина России от 17 сентября 2024 года № 127н (зарегистрирован Минюстом России 2 декабря 2024 года, регистрационный № 80431), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года № 98н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный № 42869), приказом Минфина России № 111н (далее — МСФО (IFRS) 13).

В случае если условиями договора по ПФИ предусмотрена уплата вариационной маржи, в графе 9 раздела 8 Отчета указывается стоимость ПФИ, включая ранее полученные (уплаченные) денежные средства.

В случае невозможности определения справедливой стоимости ПФИ на отчетную дату:

по договорам о брокерском обслуживании указывается сумма денежных средств, уплаченная при заключении договора ПФИ, скорректированная на сумму промежуточных платежей, уплаченных (полученных) по договору ПФИ со дня его заключения до отчетной даты, за исключением комиссий и прочих расходов по сделке;

по договорам доверительного управления указывается стоимость ПФИ, определенная с использованием методики оценки стоимости объектов доверительного управления, установленной внутренними документами отчитывающейся организации в соответствии с пунктом 3.6 Положения Банка России № 482-П.

Для договоров ПФИ, заключаемых на организованных торгах, в графе 9 раздела 8 указывается значение «0» (ноль).

9.2.9. В графе 10 раздела 8 Отчета в отношении договоров ПФИ, заключаемых не на организованных торгах, указывается сумма денежных средств, уплаченная (полученная) при заключении такого договора ПФИ, за исключением комиссии и прочих расходов по сделке.

Для договоров ПФИ, заключаемых на организованных торгах, в графе 10 раздела 8 Отчета указывается значение «0» (ноль).

9.2.10. В графе 11 раздела 8 Отчета в отношении договоров ПФИ, заключаемых не на организованных торгах, указывается рыночная стоимость базисного актива, лежащего в основе ПФИ. Для определения рыночной стоимости базисного актива применяется порядок определения рыночной цены ценных бумаг, установленный на основании абзаца девятого пункта 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации.

Для договоров ПФИ, заключаемых на организованных торгах, в графе 11 раздела 8 Отчета указывается значение «0» (ноль).

9.2.11. В целях заполнения раздела 8 Отчета для всех ПФИ, имеющих один базисный актив, значения коротких и длинных позиций ПФИ клиентов не сальдируются.

Глава 10. Составление раздела 9 Отчета

10.1. В разделе 9 Отчета раскрывается информация о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в части требований и обязательств по поставке денежных средств, ценных бумаг и иных активов.

Информация о требованиях и обязательствах клиентов, возникших в ходе совершения операций по внесению имущества в имущественный пул для получения КСУ, в разделе 9 Отчета не отражается.

10.2. Раздел 9 Отчета составляется следующим образом:

10.2.1. В графе 4 раздела 9 Отчета указывается признак требования (обязательства) с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Требование
2	Обязательство

10.2.2. В графе 5 раздела 9 Отчета указывается тип требования (обязательства) с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Сделки репо (за исключением сделок репо по переносу позиций)
2	Сделки репо по переносу позиций
3	Сделки с ценными бумагами, за исключением сделок репо
4	Сделки ПФИ
5	Прочее (отражаются в том числе обязательства клиента перед кредитной организацией — профессиональным участником по уплате вознаграждения, возмещению расходов, уплате штрафов, неустоек, возврату клиентом активов кредитной организации — профессиональному участнику)
6	Сделки с иностранной валютой
7	Сделки с драгоценными металлами

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Прямое репо
2	Обратное репо

10.2.3(1). В графе 6а раздела 9 Отчета указывается идентификационный код требования (обязательства):

по ценным бумагам — значение, присвоенное выпуску ценной бумаги, по которой возникли требования или обязательства клиентов кредитной организации — профессионального участника, в соответствии с подпунктом 7.2.4 пункта 7.2 настоящего Порядка (при отсутствии у ценной бумаги регистрационного номера выпуска — значение, присвоенное в соответствии с подпунктом 7.2.5 пункта 7.2 настоящего Порядка);

по денежным средствам (включая денежные средства в иностранной валюте) — трехзначный цифровой код валюты, в которой выражены требования или обязательства клиентов кредитной организации — профессионального участника, в соответствии с ОКВ;

по драгоценным металлам — трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла, в котором выражены требования или обязательства клиентов кредитной организации — профессионального участника, в соответствии с Классификатором клиринговых валют;

по ПФИ — краткий код ПФИ, присвоенный организатором торговли (в том числе иностранным организатором торговли), или краткое наименование ПФИ, присвоенное кредитной организацией — профессиональным участником, по которому возникли требования или обязательства клиентов кредитной организации — профессионального участника;

(пп. 10.2.3(1) введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

10.2.4. В графе 7 раздела 9 Отчета указывается сокращенное наименование (при наличии) контрагента — юридического лица, к которому (перед которым) клиент кредитной организации — профессионального участника имеет требование (обязательство). В случае отсутствия информации о сокращенном наименовании контрагента — юридического лица, к которому (перед которым) клиент кредитной организации — профессионального участника имеет требование (обязательство), указывается полное наименование такого контрагента — юридического лица.

10.2.5. В графах 8 - 10 раздела 9 Отчета указываются соответственно фамилия, имя, отчество (при наличии) контрагента физического лица или индивидуального предпринимателя, к которому (перед которым) клиент кредитной организации — профессионального участника имеет требование (обязательство).

10.2.6. В графе 11 раздела 9 Отчета указывается ИНН контрагента-резидента.

10.2.7. В графе 12 раздела 9 Отчета указывается TIN или его аналог контрагента-нерезидента.

10.2.8. В графе 13 раздела 9 Отчета указывается NUM (в случае отсутствия TIN или его аналога) контрагента-нерезидента.

10.2.9. В графе 14 раздела 9 Отчета указывается сумма требований (обязательств) клиента в рублях.

Для целей составления Отчета:

при определении суммы требований клиента необходимо включать в расчет размер требований клиента к контрагенту по поставке денежных средств, ценных бумаг и иных активов по неисполненным сделкам на отчетную дату;

при определении обязательств клиента необходимо включать в расчет размер обязательств клиента перед контрагентом по поставке денежных средств, ценных бумаг и иных активов по неисполненным сделкам на отчетную дату.

Информация о размере требований и обязательств клиента по ценным бумагам по сделкам, не завершенным на дату оценки, должна отражаться в соответствии с абзацами вторым - пятым подпункта 3.2.2 пункта 3.2 настоящего Порядка.

Информация о размере требований и обязательств клиента по иным активам по сделкам, не завершенным на дату оценки, должна отражаться в соответствии с подпунктом 8.2.2 пункта 8.2 настоящего Порядка.

Информация по сделкам репо раскрывается по каждому требованию и обязательству, в том числе по сделкам прямого и обратного репо с КСУ.

10.2.10. В графе 15 раздела 9 Отчета указывается количество актива, по которому возникло требование или обязательство в отношении требований (обязательств) по сделкам с ценными бумагами.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

В случае если активом требования (обязательства) выступает иностранная валюта, количество определяется в единицах валюты, а если активом требования (обязательства) выступает российский рубль, значение в графе 14 раздела 9 Отчета должно соответствовать значению в графе 15 раздела 9 Отчета.

Глава 11. Составление раздела 10 Отчета

11.1. В разделе 10 Отчета раскрывается информация о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в части выданных клиентом в рамках договора о брокерском обслуживании или договора доверительного управления ценными бумагами займов и кредитов, действующих по состоянию на отчетную дату.

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Договор займа
2	Кредитный договор

11.2.2. В графе 5 раздела 10 Отчета указывается дата выдачи займа (кредита) по договору займа (кредита).

11.2.3. В графе 6 раздела 10 Отчета указывается сокращенное наименование (при отсутствии сокращенного наименования указывается полное наименование) заемщика — юридического лица.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

11.2.4. В графах 7 — 9 раздела 10 Отчета указываются соответственно фамилия, имя и отчество (при наличии) заемщика — физического лица или заемщика — индивидуального предпринимателя.

11.2.5. В графе 10 раздела 10 Отчета указывается ИНН заемщика-резидента.

11.2.6. В графе 11 раздела 10 Отчета указывается TIN или его аналог заемщика-нерезидента.

11.2.7. В графе 12 раздела 10 указывается NUM заемщика-нерезидента (в случае отсутствия TIN или его аналога).

11.2.8. В графе 13 раздела 10 Отчета указывается трехзначный цифровой код валюты, в которой выдан заем (кредит), в соответствии с ОКВ.

11.2.9. В графе 14 раздела 10 Отчета указывается сумма требований по займу (кредиту) на отчетную дату в валюте займа (кредита) с учетом начисленных процентов.

11.2.10. В графе 15 раздела 10 Отчета указывается сумма требований по займу (кредиту) на отчетную дату в рублях с учетом начисленных процентов. В случае если сумма требований по займу (кредиту) выражена в иностранной валюте, она указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, по состоянию на отчетную дату.

11.2.11 — 11.2.16. Утратили силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У.

11.2.17. В графе 16 раздела 10 Отчета указывается плановая дата погашения займа (кредита) в соответствии с договором займа (кредита).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

11.2.18. В графе 17 раздела 10 Отчета указывается сумма просроченной задолженности по займу (кредиту) в валюте займа (кредита) с учетом начисленных процентов, штрафов, пеней и неустоек.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

11.2.19. В графе 18 раздела 10 Отчета указывается сумма просроченной задолженности по займу (кредиту), предоставленному в рублях, с учетом начисленных процентов, штрафов, пеней и неустоек. Сумма просроченной задолженности по займу (кредиту), предоставленному в иностранной валюте, указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на отчетную дату.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Глава 12. Составление раздела 11 Отчета

12.1. В разделе 11 Отчета раскрывается информация о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в драгоценных металлах.

12.2. Раздел 11 Отчета составляется следующим образом:

12.2.1. В графе 4 раздела 11 Отчета указывается трехзначный буквенно-цифровой код остатков драгоценных металлов на счетах внутреннего учета клиентов кредитной организации — профессионального участника в соответствии с Классификатором клиринговых валют.

(пп. 12.2.1 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

12.2.2. В графе 5 раздела 11 Отчета указывается оценка стоимости драгоценных металлов в рублевом эквиваленте, определяемая по учетным ценам на драгоценные металлы, по состоянию на последний календарный день отчетного месяца, в случае если Банком России осуществляется расчет учетных цен на драгоценные металлы.

Форма

	Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ О МАРЖИНАЛЬНЫХ СДЕЛКАХ КЛИЕНТОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, НАХОДЯЩИХСЯ НА БРОКЕРСКОМ ОБСЛУЖИВАНИИ
по состоянию на «__» ____________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации

Код формы по ОКУД <2> 0409725 Месячная (Квартальная)

Признак Отчета с нулевыми показателями

Раздел 1.	Сведения о клиентах, имеющих непокрытые позиции

Номер строки	Тип клиента	Резидентский статус	Уровень риска	Квалификация инвестора	Состояние НПР портфеля клиента	Учет зависимых множеств	Группа клиентов по объему портфеля
1	2	3	4	5	6	7	8

Количество		Размер НПР1	Размер НПР2	Стоимость портфеля, всего, руб.
клиентов, единиц	портфелей клиентов, штук	Размер НПР1	Размер НПР2	Стоимость портфеля, всего, руб.
9	10	11	12	13

Детализация стоимости портфеля, руб.
в том числе метод расчета стоимости: стоимость портфеля по базовому методу												в том числе метод расчета стоимости: стоимость портфеля по внутреннему методу
направление позиции (по типу актива): длинная						направление позиции (по типу актива): короткая						направление позиции (по типу актива): длинная	направление позиции (по типу актива): короткая
рубли	иностранная валюта	ценные бумаги	фьючерсы	опционы	иное	рубли	иностранная валюта	ценные бумаги	фьючерсы	опционы	иное	направление позиции (по типу актива): длинная	направление позиции (по типу актива): короткая
14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27

Сумма начальной маржи, всего, руб.	Детализация суммы начальной маржи, руб.
	в том числе метод расчета стоимости (по типу актива): сумма начальной маржи по базовому методу					в том числе сумма начальной маржи по внутреннему методу	в том числе сумма начальной маржи по рыночному методу
	иностранная валюта	ценные бумаги	фьючерсы	опционы	иное	в том числе сумма начальной маржи по внутреннему методу	в том числе сумма начальной маржи по рыночному методу
28	29	30	31	32	33	34	35

Раздел 2.	Сведения о количестве клиентов и их портфелях с отрицательным НПР2

Номер строки	Тип клиента	Резидентский статус	Уровень риска	Квалификация инвестора	Контрольное время	Группа клиентов по показателю НПР2	Дата торгового дня отчетного периода
1	2	3	4	5	6	7	8

Количество		Размер НПР1	Размер НПР2	Стоимость портфеля, всего, руб.	Сумма начальной маржи, всего, руб.
количество клиентов, единиц	количество портфелей клиентов, штук	Размер НПР1	Размер НПР2	Стоимость портфеля, всего, руб.	Сумма начальной маржи, всего, руб.
9	10	11	12	13	14

Раздел 3.	Сведения о количестве клиентов и их портфелях с короткой позицией по активам, не являющимся ликвидным имуществом

Номер строки	Тип клиента	Резидентский статус	Уровень риска	Квалификация инвестора	Состояние НПР портфеля клиента	Дата торгового дня отчетного периода	Количество
Номер строки	Тип клиента	Резидентский статус	Уровень риска	Квалификация инвестора	Состояние НПР портфеля клиента	Дата торгового дня отчетного периода	количество клиентов, единиц	количество портфелей клиентов, штук
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Размер НПР1	Размер НПР2	Стоимость портфеля, всего, руб.	Детализация стоимости портфеля в части коротких позиции по активам, не являющимся ликвидным имуществом, руб.			Сумма начальной маржи, всего, руб.
Размер НПР1	Размер НПР2	Стоимость портфеля, всего, руб.	иностранная валюта	ценные бумаги	иное	Сумма начальной маржи, всего, руб.
10	11	12	13	14	15	16

Раздел 4.	Расшифровка коротких плановых позиций клиентов

Номер строки	Тип клиента	Резидентский статус	Уровень риска	Квалификация инвестора	Тип актива	Код актива	Количество активов, единиц	Сумма коротких позиций, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Подраздел 4.1.	Сведения о ценных бумагах, по которым в портфеле есть короткая плановая позиция

Номер строки	Код актива	Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)	Регистрационный номер выпуска	Код ISIN ценной бумаги	Код CFI	Код валюты ценной бумаги	Номинальная стоимость ценной бумаги	Наименование эмитента	ИНН эмитента	ОГРН эмитента	Код страны эмитента по ОКСМ
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

Раздел 5.	Объем сделок принудительного закрытия

Номер строки	Тип клиента	Резидентский статус	Уровень риска	Квалификация инвестора	Группа клиентов по объему сделок принудительного закрытия	Дата торгового дня отчетного периода	Количество		Количество сделок принудительного закрытия, штук
Номер строки	Тип клиента	Резидентский статус	Уровень риска	Квалификация инвестора	Группа клиентов по объему сделок принудительного закрытия	Дата торгового дня отчетного периода	количество клиентов, единиц	количество портфелей клиентов, штук	Количество сделок принудительного закрытия, штук
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Объем сделок принудительного закрытия, руб.
сделки с ценными бумагами		сделки с иностранной валютой		сделки с производными финансовыми инструментами (фьючерсы)		сделки с производными финансовыми инструментами (опционы)		прочие сделки
покупки	продажи	покупки	продажи	покупки	продажи	покупки	продажи	покупки	продажи
11	12	13	14	15	16	17	18	19	20

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (при наличии)

Исполнитель:
	(фамилия, имя, отчество (при наличии)
Телефон:
«__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409725 «Сведения о маржинальных сделках клиентов кредитной организации, находящихся на брокерском обслуживании»

(введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409725 «Сведения о маржинальных сделках клиентов кредитной организации, находящихся на брокерском обслуживании» (далее — Отчет) составляется кредитными организациями — профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензию на осуществление брокерской деятельности (далее — кредитная организация — брокер).

1.2. При расчете всех значений показателей Отчета учитываются только портфели физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) или юридических лиц (в том числе в разрезе резидентов и нерезидентов, квалифицированных и неквалифицированных инвесторов), которые удовлетворяют одному из следующих условий:

в составе портфеля клиента есть плановая позиция по активу, которую кредитная организация — брокер должна рассчитывать в соответствии с пунктом 4 приложения к Указанию Банка России от 12 февраля 2024 года № 6681-У «О требованиях к осуществлению брокерской деятельности при совершении брокером отдельных сделок за счет клиента» <1> (далее соответственно — Указание Банка России № 6681-У, плановая позиция), в размере меньше нуля (далее — отрицательная плановая позиция) по любому активу клиента, за исключением отрицательной плановой позиции, выраженной только в российских рублях;

<1> Зарегистрировано Минюстом России 2 июля 2024 года, регистрационный № 78736.

в состав портфеля клиента входят фьючерсные договоры, и (или) опционные договоры, и (или) прочие договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами (далее — ПФИ).

1.3. Для целей заполнения Отчета активами клиента являются денежные средства (в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте), и (или) ценные бумаги, и (или) драгоценные металлы, и (или) фьючерсные договоры, и (или) опционные договоры, и (или) прочие договоры, являющиеся ПФИ, которые в соответствии с договором о брокерском обслуживании находятся в распоряжении кредитной организации — брокера или должны поступить в ее распоряжение.

Для целей заполнения Отчета портфелем клиента является совокупность активов клиента, обязательств по сделкам, совершенным за счет активов клиента в соответствии с заключенным с клиентом договором о брокерском обслуживании, а также задолженность клиента перед кредитной организацией — брокером, в отношении которой рассчитываются в соответствии с пунктами 1 и 2 приложения к Указанию Банка России № 6681-У следующие нормативы покрытия риска (далее — НПР) — НПР при исполнении поручений клиента (далее — НПР1) и НПР при изменении стоимости портфеля клиента (далее — НПР2).

Для отражения по показателям Отчета сведений о наименовании, идентификационном номере налогоплательщика (далее — ИНН) и основном государственном регистрационном номере (далее — ОГРН) юридического лица кредитная организация — брокер должна использовать Справочник ИНН и ОГРН юридических лиц (далее — Справочник ИНН и ОГРН), направленный ей Банком России в соответствии с порядком взаимодействия, установленным нормативным актом Банком России, принятым на основании статьи 9.2, частей первой и четвертой статьи 73.1, частей первой, третьей, шестой и восьмой статьи 76.9, частей первой, третьей, шестой и восьмой статьи 76.9-11 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», частей 1, 4, 5 и 7 статьи 35.1 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».

В случае выявления несоответствия информации о наименовании, ИНН и (или) ОГРН юридического лица, содержащейся в Справочнике ИНН и ОГРН, данным, имеющимся в распоряжении кредитной организации — брокера, по показателям Отчета указываются данные из Справочника ИНН и ОГРН.

1.4. Отчет составляется по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем (отчетным кварталом) (далее при совместном упоминании — отчетный период), и представляется в Банк России:

кредитными организациями — брокерами, определившими хотя бы по одному из показателей деятельности, указанных в графе 2 приложения к Положению Банка России от 27 июля 2015 года № 481-П «О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг» <2> (далее соответственно — Положение Банка России № 481-П, показатели деятельности), в качестве годового диапазона значений показателей деятельности для каждого из осуществляемых кредитной организацией — профессиональным участником рынка ценных бумаг лицензируемых видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (далее — годовой диапазон) диапазон значений показателей деятельности кредитной организации — брокера, указанный в графе 4 или графе 5 приложения к Положению Банка России № 481-П, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

<2> Зарегистрировано Минюстом России 25 августа 2015 года, регистрационный № 38673, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 4 июля 2016 года № 4061-У (зарегистрировано Минюстом России 29 июля 2016 года, регистрационный № 43030), от 20 сентября 2017 года № 4536-У (зарегистрировано Минюстом России 20 октября 2017 года, регистрационный № 48630), от 17 декабря 2018 года № 5013-У (зарегистрировано Минюстом России 22 января 2019 года, регистрационный № 53485), от 16 декабря 2020 года № 5666-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2021 года, регистрационный № 62231).

кредитными организациями — брокерами, не определившими ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона диапазон значений показателей деятельности кредитной организации — брокера, указанный в графе 4 или графе 5 приложения к Положению Банка России № 481-П, а также если кредитными организациями — брокерами в текущем или предыдущем календарном году впервые получена лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

По требованию Банка России Отчет составляется по состоянию на указанную в письменном требовании Банка России дату и представляется в Банк России не позднее 5 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.

1.5. В случае отсутствия данных по всем показателям Отчета кредитной организацией — брокером заполняется только поле «Признак Отчета с нулевыми показателями», в котором проставляется «0» (ноль). При этом разделы 1 - 5 Отчета кредитной организацией — брокером не заполняются.

1.6. В случае отсутствия данных по отдельным показателям Отчета в соответствующей графе Отчета проставляется «0» (ноль) для числовых показателей.

1.7. В случае выявления за любой отчетный период в течение последних 3 лет фактов представления кредитной организацией — брокером Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего уточненные значения показателей, осуществляется не позднее третьего рабочего дня после дня выявления указанных фактов.

количественные показатели приводятся в штуках или единицах;

стоимостные показатели приводятся в рублях в виде целого числа (с округлением по правилам математического округления);

номинированные в иностранной валюте активы отражаются в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее — официальный курс Банка России);

даты указываются в формате «гггг-мм-дд», где «гггг» — год, «мм» — месяц, «дд» — день.

1.9. Понятия «резидент» и «нерезидент» используются для составления Отчета в значениях, установленных пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

1.10. В целях составления Отчета уровень риска, на основании которого осуществляется отнесение клиентов к категориям по уровням риска (далее — уровень риска), определяется в соответствии с требованиями пунктов 28 и 34 Указания Банка России № 6681-У.

1.11. В целях составления Отчета признание клиента квалифицированным инвестором осуществляется в соответствии с требованиями, установленными главой 2 Указания Банка России от 29 апреля 2015 года № 3629-У «О признании лиц квалифицированными инвесторами и порядке ведения реестра лиц, признанных квалифицированными инвесторами» <3>.

<3> Зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2015 года, регистрационный № 37415, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 17 сентября 2021 года № 5933-У (зарегистрировано Минюстом России 21 октября 2021 года, регистрационный № 65522), от 5 ноября 2024 года № 6926-У (зарегистрировано Минюстом России 24 января 2025 года, регистрационный № 81024).

Глава 2. Составление раздела 1 Отчета

2.1. Значения показателей раздела 1 Отчета (далее — раздел 1) отражаются по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода.

2.2. В целях составления Отчета в графе 2 раздела 1 указывается тип клиента с использованием одного из следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Юридическое лицо
2	Физическое лицо

2.3. В целях составления Отчета в графе 3 раздела 1 указывается резидентский статус клиента с использованием одного из следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Резидент
2	Нерезидент

2.4. В целях составления Отчета в графе 4 раздела 1 указывается уровень риска, присвоенный клиенту, с использованием одного из следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Особый
2	Повышенный
3	Стандартный
4	Начальный (не присвоен)

2.5. В целях составления Отчета в графе 5 раздела 1 указывается квалификация клиента с использованием одного из следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Квалифицированный инвестор
2	Неквалифицированный инвестор

2.6. В целях составления Отчета в графе 6 раздела 1 указывается в зависимости от показателей НПР1 и НПР2 состояние портфеля клиента, в отношении которого приводятся показатели, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Портфель с НПР1 \geq 0	Данный код указывается в отношении портфелей клиентов, значение НПР1 по которым равно или более нуля
2	Портфель с НПР1 < 0 и НПР2 \geq 0	Данный код указывается в отношении портфелей клиентов, значение НПР1 по которым менее нуля и при этом значение НПР2 по которым равно или более нуля
3	Портфель с НПР2 < 0, при этом маржа по портфелю равна 0	Данный код указывается в отношении портфелей клиентов, значение НПР2 по которым менее нуля и при этом сумма начальной маржи в отношении которых не рассчитывается либо равна нулю
4	Портфель с НПР2 < 0, при этом маржа по портфелю не равна 0	Данный код указывается в отношении портфелей клиентов, значение НПР2 по которым менее нуля и при этом сумма начальной маржи в отношении которых рассчитана в размере более нуля

2.7. В целях составления Отчета в графе 7 раздела 1 указывается, учтена ли зависимость между изменениями цен активов клиента при расчете начальной маржи, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Без учета зависимых множеств	Указывается в отношении портфелей клиентов, начальная маржа по которым была рассчитана без учета зависимости между изменениями цен активов клиента в соответствии с пунктом 23 приложения к Указанию Банка России № 6681-У
2	С учетом зависимых множеств	Указывается в отношении портфелей клиентов, начальная маржа по которым была рассчитана с учетом зависимости между изменениями цен активов клиента в соответствии с пунктом 23 приложения к Указанию Банка России № 6681-У

2.8. В целях составления Отчета в графе 8 раздела 1 указывается значение, соответствующее стоимости портфеля клиента, указанной в графе 13 раздела 1, с использованием кода, соответствующего стоимости каждого портфеля клиента:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	менее -10 миллионов рублей	отрицательное значение
2	от -10 миллионов рублей до -1 миллиона рублей включительно	отрицательные значения
3	от -1 миллиона рублей до -100 тысяч рублей включительно	отрицательные значения
4	от -100 тысяч рублей до -10 тысяч рублей включительно	отрицательные значения
5	от -10 тысяч рублей до 0 рублей включительно	отрицательные значения
6	0 рублей	-
7	от 0 рублей до 10 тысяч рублей включительно	-
8	от 10 тысяч рублей до 100 тысяч рублей включительно	-
9	от 100 тысяч рублей до 1 миллиона рублей включительно	-
10	от 1 миллиона рублей до 10 миллионов рублей включительно	-
11	от 10 миллионов рублей до 100 миллионов рублей включительно	-
12	более 100 миллионов рублей	-

2.9. В графах 9 и 10 раздела 1 указываются соответственно общее количество клиентов и общее количество портфелей клиентов, удовлетворяющих одному из условий, указанных в пункте 1.2 настоящего Порядка.

В случае если у клиента есть несколько портфелей, информация по которым подлежит раскрытию в Отчете в разрезе различных кодов, для целей заполнения графы 6 раздела 1 такой клиент учитывается однократно по коду, который соответствует портфелю такого клиента с наибольшей стоимостью портфеля (по модулю).

2.10. В графах 11 и 12 раздела 1 указывается сумма НПР1 и НПР2 соответственно. Отрицательные значения НПР1 и НПР2 указываются со знаком «-» (минус).

Значение графы 11 раздела 1 должно быть равно разности значений графы 13 раздела 1 и графы 28 раздела 1 по соответствующим кодам графы 6.

Значение графы 12 раздела 1 должно быть равно разности значений графы 13 раздела 1 и графы 28 раздела 1, умноженной на коэффициент 0,5, по соответствующим кодам графы 6.

2.11. В графах 13 - 27 раздела 1 указывается стоимость портфеля клиента, рассчитанная в соответствии с пунктом 3 приложения к Указанию Банка России № 6681-У.

Стоимость портфеля клиента с особым уровнем риска рассчитывается по правилам, применяемым к портфелям клиентов с повышенным уровнем риска в соответствии с пунктом 37 Указания Банка России № 6681-У.

Значение графы 13 раздела 1 должно быть равно сумме значений граф 14 - 27 раздела 1. Отрицательная стоимость портфеля в графе 13 раздела 1 отражается со знаком «-» (минус).

Информация о стоимости портфеля клиента раскрывается в следующих разрезах:

рубли;

иностранная валюта;

ценные бумаги;

фьючерсы;

опционы;

иное (в том числе драгоценные металлы).

длинная — отражается часть стоимости портфеля клиента, сформированная за счет активов, плановая позиция по которым больше нуля на дату расчета;

короткая — отражается со знаком «-» (минус) часть стоимости портфеля клиента, сформированная за счет активов, плановая позиция по которым меньше нуля на дату расчета.

стоимость портфеля клиента, рассчитанная в соответствии с пунктом 3 приложения к Указанию Банка России № 6681-У (базовый метод расчета стоимости портфеля клиента);

стоимость портфеля клиента, рассчитанная в соответствии с пунктом 3 приложения к Указанию Банка России № 6681-У с учетом ограничения, установленного пунктом 19 приложения к Указанию Банка России № 6681-У в отношении опционных договоров, условия которых не соответствуют пункту 53 приложения к Указанию Банка России № 6681-У (внутренний метод расчета стоимости портфеля клиента).

2.12. В графах 28 - 35 раздела 1 указывается сумма начальной маржи портфеля клиента, рассчитанная в соответствии с пунктом 18 приложения к Указанию Банка России № 6681-У.

Сумма начальной маржи портфеля клиента с особым уровнем риска рассчитывается по правилам, применяемым к портфелям клиентов с повышенным уровнем риска. Значение графы 28 раздела 1 должно быть равно сумме значений граф 29 - 35 раздела 1.

Информация о сумме начальной маржи раскрывается в следующих разрезах:

иностранная валюта (в том числе риск по валютным позициям, в случае если указанный риск рассчитывается в рамках показателя QRi в соответствии с подпунктом 20.3 пункта 20 приложения к Указанию Банка России № 6681-У);

ценные бумаги;

фьючерсы;

опционы;

иное (в том числе драгоценные металлы).

начальная маржа, рассчитанная в соответствии с пунктом 18 приложения к Указанию Банка России № 6681-У (базовый метод расчета начальной маржи);

начальная маржа, рассчитанная в соответствии с пунктами 18 и 19 приложения к Указанию Банка России № 6681-У в отношении опционных договоров, условия которых не соответствуют пункту 53 приложения к Указанию Банка России № 6681-У (внутренний метод расчета начальной маржи);

начальная маржа, рассчитанная в соответствии с пунктом 37 приложения к Указанию Банка России № 6681-У (рыночный метод расчета начальной маржи).

В случае если кредитная организация — брокер осуществляет расчет начальной маржи с применением метода, предусмотренного пунктом 23 приложения к Указанию Банка России № 6681-У (расчет с учетом зависимых множеств), графы 29 - 33 раздела 1 заполняются следующим образом:

в составе показателей граф 29 - 33 раздела 1 указывается итоговая сумма начальной маржи по каждому зависимому множеству;

классификация по графам 29 - 33 раздела 1 производится на основании базового индикатора соответствующего множества.

Глава 3. Составление раздела 2 Отчета

3.1. Значения показателей раздела 2 Отчета (далее — раздел 2) отражаются по состоянию на конец каждого определяемого в соответствии с абзацем первым пункта 1.11 Положения Банка России от 17 октября 2014 года № 437-П «О деятельности по проведению организованных торгов» <4> торгового дня (далее — торговый день) отчетного периода и (или) по состоянию на время торгового дня, до которого снижение значения НПР2 ниже нуля влечет закрытие позиций клиента в течение этого торгового дня (далее — ограничительное время закрытия позиций), в случае наличия портфелей клиентов, одновременно удовлетворяющих следующим условиям:

<4> Зарегистрировано Минюстом России 30 декабря 2014 года, регистрационный № 35494, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2017 года № 4622-У (зарегистрировано Минюстом России 16 февраля 2018 года, регистрационный № 50066), от 14 сентября 2020 года № 5550-У (зарегистрировано Минюстом России 16 октября 2020 года, регистрационный № 60426), от 17 мая 2022 года № 6140-У (зарегистрировано Минюстом России 25 августа 2022 года, регистрационный № 69784), от 27 сентября 2023 года № 6544-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2023 года, регистрационный № 75847), от 17 июня 2024 года № 6751-У (зарегистрировано Минюстом России 18 сентября 2024 года, регистрационный № 79504).

сумма начальной маржи, рассчитанная по портфелю клиента, не равна нулю;

сумма НПР2 портфеля клиента была меньше нуля по состоянию на ограничительное время закрытия позиций и (или) по состоянию на конец любого торгового дня отчетного периода;

в отношении портфеля клиента не соблюдены требования по закрытию позиции клиента в сроки, установленные пунктом 18 Указания Банка России № 6681-У.

Для целей заполнения Отчета закрытием позиции являются сделки, совершенные кредитной организацией — брокером в рамках мер по снижению размера минимальной маржи, рассчитанного в соответствии с пунктом 18 приложения к Указанию Банка России № 6681-У, и (или) по увеличению стоимости портфеля клиента в соответствии с требованиями пункта 15 Указания Банка России № 6681-У, и (или) заключенным с клиентом договором о брокерском обслуживании, и (или) внутренним регламентом кредитной организации — брокера (далее — сделки принудительного закрытия).

3.2. Графы 2 - 5 раздела 2 заполняются так же, как графы 2 - 5 раздела 1.

3.3. В графе 6 раздела 2 указывается контрольное время, по состоянию на которое представляются показатели, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Ограничительное время закрытия позиции	-
2	Конец торгового дня	23:59:59 по московскому времени

3.4. В графе 7 раздела 2 указывается наименование группы клиентов, присвоенное в зависимости от значения НПР2, указанного в графе 12 раздела 2, с использованием кодов 1 — 5, приведенных в пункте 2.8 настоящего Порядка для заполнения графы 8 раздела 1.

3.5. В графе 8 раздела 2 указываются даты торговых дней отчетного периода, когда кредитной организацией — брокером не соблюдены сроки закрытия портфеля клиента, установленные пунктом 18 Указания Банка России № 6681-У.

Информация о каждом факте несоблюдения кредитной организацией — брокером сроков закрытия портфеля клиента указывается в отдельной строке.

3.6. Графы 9 - 13 раздела 2 заполняются так же, как графы 9 - 13 раздела 1, графа 14 раздела 2 заполняется так же, как графа 28 раздела 1.

Глава 4. Составление раздела 3 Отчета

4.1. В разделе 3 Отчета (далее — раздел 3) отражается информация в отношении портфелей клиентов, в составе которых по состоянию на конец торгового дня отчетного периода входила отрицательная плановая позиция по активу, не являющемуся ликвидным имуществом.

Для целей составления Отчета ликвидным имуществом является ценная бумага, и (или) иностранная валюта, и (или) драгоценный металл, по которым в соответствии с договором о брокерском обслуживании допускается возникновение или увеличение в абсолютном выражении отрицательного значения плановой позиции (непокрытой позиции) и (или) по которым положительная плановая позиция не равна нулю.

4.2. Графы 2 - 6 раздела 3 заполняются так же, как графы 2 - 6 раздела 1, графа 7 раздела 3 заполняется так же, как графа 8 раздела 2, графы 8 - 12 раздела 3 заполняются так же, как графы 9 - 13 раздела 1.

4.3. В графах 13 - 15 раздела 3 указывается информация о стоимости портфеля клиента в части коротких позиции по активам, не являющимся ликвидным имуществом. Для целей составления Отчета информация раскрывается по типу актива клиента в следующих разрезах:

иностранная валюта;

ценные бумаги;

иное (в том числе драгоценные металлы).

4.4. Графа 16 раздела 3 заполняется так же, как графа 28 раздела 1.

Глава 5. Составление раздела 4 Отчета

5.1. В разделе 4 Отчета (далее — раздел 4) отражается информация в отношении портфелей клиентов, которые одновременно удовлетворяют следующим условиям:

портфель клиента отражен в составе раздела 1;

в составе портфеля клиента есть отрицательная плановая позиция по любому активу клиента, за исключением ПФИ и средств в рублях.

5.2. Значения показателей раздела 4 отражаются по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в отношении каждого актива, по которому в портфеле клиента есть отрицательная плановая позиция.

5.3. Графы 2 - 5 раздела 4 заполняются так же, как графы 2 - 5 раздела 1.

5.4. Для целей составления Отчета в графе 6 раздела 4 указывается тип актива клиента, в отношении которого отражается информация, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Иностранная валюта
2	Ценные бумаги
3	Драгоценные металлы
99	Иное

5.5. В графе 7 раздела 4 указывается код актива, в отношении которого отражается информация.

5.5.1. Для ценных бумаг в графе 7 раздела 4 указывается регистрационный номер выпуска, присвоенный регистрационным органом в стране регистрации их выпуска, и международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN) (далее — код ISIN), значения которых разделяются символом «_» (нижнее подчеркивание). Для целей составления Отчета под регистрационным номером выпуска понимается:

для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-нерезидентами, по которым у кредитной организации — брокера отсутствуют сведения о коде ISIN, — регистрационный номер выпуска указанных ценных бумаг, присвоенный регистрационным органом в стране регистрации их выпуска (при наличии);

для ипотечных сертификатов участия (далее — ИСУ) — регистрационный номер правил доверительного управления ипотечным покрытием;

для ценных бумаг, выпущенных хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации или в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ (далее при совместном упоминании — международная компания), — регистрационный номер выпуска ценных бумаг.

Код ISIN ценной бумаги указывается при наличии. Для депозитарной расписки на ценные бумаги резидентов, депозитарной расписки на ценные бумаги нерезидентов указывается код ISIN указанной депозитарной расписки.

Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов кредитной организации — брокера, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.

По неэмиссионным ценным бумагам информация о коде ISIN не указывается.

5.5.2. Для иностранной валюты в графе 7 раздела 4 указывается трехзначный цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют.

5.5.3. Для драгоценных металлов в графе 7 раздела 4 указывается трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют.

5.5.4. Для иных активов в графе 7 раздела 4 указывается наименование иного актива, позволяющее идентифицировать иной актив.

5.6. В графе 8 раздела 4 указывается количество единиц активов, указанных в графе 6 раздела 4, плановая позиция по которым меньше нуля, по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода.

5.7. В графе 9 раздела 4 указывается стоимость портфеля клиента, сформированная за счет активов, указанных в графе 7 раздела 4, плановая позиция по которым меньше нуля, по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода. Значения по данной графе отражаются со знаком «-» (минус).

Значение графы 9 раздела 4 должно быть равно сумме значений граф 21, 22, 25 раздела 1 по видам активов клиентов «Иностранная валюта», «Ценные бумаги» и «Иное».

Глава 6. Составление подраздела 4.1 Отчета

6.1. В подразделе 4.1 раздела 4 (далее — подраздел 4.1) указывается информация по каждой ценной бумаге, по которой в портфеле клиента есть отрицательная плановая позиция.

6.2. Графа 2 подраздела 4.1 заполняется так же, как графа 7 раздела 4 для ценных бумаг в соответствии с подпунктом 5.5.1 пункта 5.5 настоящего Порядка.

6.3. В целях составления Отчета в графе 3 подраздела 4.1 указывается тип ценной бумаги с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
BON1	Облигации федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации и облигации Банка России
BON2	Облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и облигации муниципальных образований Российской Федерации
BON3	Облигации кредитных организаций — резидентов
BON4	Облигации прочих резидентов
BON5	Облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков
BON6	Облигации банков-нерезидентов
BON7	Облигации прочих нерезидентов
DS1	Депозитные сертификаты кредитных организаций — резидентов
DS2	Депозитные сертификаты банков-нерезидентов
SS1	Сберегательные сертификаты кредитных организаций — резидентов
SS2	Сберегательные сертификаты банков-нерезидентов
SHS1	Акции кредитных организаций — резидентов (обыкновенные)
SHS2	Акции кредитных организаций — резидентов (привилегированные)
SHS3	Акции прочих резидентов (обыкновенные)
SHS4	Акции прочих резидентов (привилегированные)
SHS5	Акции банков-нерезидентов (обыкновенные)
SHS6	Акции прочих нерезидентов (обыкновенные)
SHS7	Паи (акции), доли инвестиционных фондов — нерезидентов
SHS8	Паи (акции) инвестиционных фондов — резидентов
SHS9	Акции банков-нерезидентов (привилегированные)
SHS10	Акции прочих нерезидентов (привилегированные)
SN1	Структурные долговые ценные бумаги кредитных организаций — резидентов
SN2	Структурные долговые ценные бумаги прочих резидентов
SN3	Структурные долговые ценные бумаги банков-нерезидентов
SN4	Структурные долговые ценные бумаги прочих нерезидентов
DR1	Депозитарные расписки на ценные бумаги резидентов
DR2	Депозитарные расписки на ценные бумаги нерезидентов
CON	Складские свидетельства
WTS	Залоговые свидетельства (варранты)
OPN	Опционы эмитента
KSU	Клиринговые сертификаты участия
ISU	Ипотечные сертификаты участия
OTHER	Иные типы ценных бумаг (виды финансовых инструментов) (в том числе иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг)

6.4. В графах 4 и 5 подраздела 4.1 указываются соответственно регистрационный номер выпуска ценной бумаги, присвоенный регистрационным органом в стране регистрации ее выпуска, и код ISIN в порядке, установленном абзацами вторым - десятым подпункта 5.5.1 пункта 5.5 настоящего Порядка.

6.5. В графе 6 подраздела 4.1 указывается международный код классификации финансовых инструментов (Classification of Financial Instruments, CFI) (далее — код CFI) (при наличии). Для депозитарной расписки на ценные бумаги резидентов, депозитарной расписки на ценные бумаги нерезидентов отражается код CFI указанной депозитарной расписки.

По неэмиссионным ценным бумагам графа 6 подраздела 4.1 не заполняется.

6.6. В графе 7 подраздела 4.1 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, в соответствии с Общероссийским классификатором валют.

В случае если ценная бумага не имеет номинальной стоимости, графа 7 подраздела 4.1 не заполняется.

В случае если номинальная стоимость ценной бумаги выражена в драгоценных металлах, в графе 7 подраздела 4.1 указывается код валюты «643».

6.7. В графе 8 подраздела 4.1 указывается номинальная стоимость одной ценной бумаги. Номинальная стоимость ценной бумаги указывается в единицах валюты номинала. В случае если условиями выпуска эмиссионной ценной бумаги предусмотрено погашение ее номинальной стоимости частями, в графе 8 подраздела 4.1 указывается непогашенная часть номинальной стоимости ценной бумаги по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода. В случае если условиями выпуска эмиссионной ценной бумаги предусмотрена индексация номинальной стоимости, в графе 8 подраздела 4.1 указывается индексированная номинальная стоимость ценной бумаги по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода. В случае если неэмиссионная ценная бумага в качестве обязательного реквизита содержит сумму основного обязательства, которая может изменяться (уменьшаться) в течение периода обращения ценной бумаги в связи с возможностью погашения суммы обязательств по частям, в графе 8 подраздела 4.1 указывается остаточная сумма обязательства по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода. При этом по неэмиссионным ценным бумагам сумма основного обязательства указывается без учета процентов, штрафов, пеней и тому подобного. По ИСУ в графе 8 подраздела 4.1 указывается размер ипотечного покрытия, обеспеченного ИСУ, в расчете на один ИСУ.

В случае если ценная бумага не имеет номинальной стоимости, графа 8 подраздела 4.1 не заполняется.

6.8. В графе 9 подраздела 4.1 указываются краткие (унифицированные) наименования эмитентов ценных бумаг (лиц, обязанных по ценным бумагам) из Справочника ИНН и ОГРН.

В случае отсутствия кратких (унифицированных) наименований эмитентов ценных бумаг (лиц, обязанных по ценным бумагам) в Справочнике ИНН и ОГРН в графе 9 подраздела 4.1 отражается полное (фирменное) наименование для юридических лиц.

При этом указываются:

для ИСУ — наименование организации, осуществляющей выдачу ИСУ (управляющего ипотечным покрытием), и в скобках индивидуальное обозначение ИСУ.

Для международных компаний в графе 9 подраздела 4.1 указывается наименование эмитента на русском языке.

6.9. В графе 10 подраздела 4.1 в отношении эмитентов ценных бумаг (лиц, обязанных по ценным бумагам) указывается:

для резидентов — ИНН (десятизначный для юридических лиц);

для нерезидентов — идентификационный номер налогоплательщика — иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (далее — TIN) или его аналог, либо международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier, LEI) (далее — LEI) (при отсутствии TIN или его аналога), либо регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии TIN или его аналога и LEI).

При отсутствии у кредитной организации — брокера сведений об ИНН юридических лиц — резидентов, о TIN или его аналоге, LEI или регистрационном номере в стране регистрации юридических лиц — нерезидентов в графе 10 подраздела 4.1 указываются: для резидентов — 10 нулей, для нерезидентов — 3 нуля.

6.10. В графе 11 подраздела 4.1 в отношении эмитента ценных бумаг (лица, обязанных по ценным бумагам) указывается ОГРН юридического лица.

Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания — резидент, в графах 10 и 11 подраздела 4.1 указываются соответственно ИНН, ОГРН управляющей компании — резидента.

Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания — нерезидент, в графе 10 подраздела 4.1 указывается TIN или его аналог, либо LEI (при отсутствии TIN или его аналога), либо регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии TIN или его аналога и LEI) управляющей компании — нерезидента.

Для ценных бумаг, которые удостоверяют право собственности на определенное количество представляемых ценных бумаг (акций или облигаций эмитента-резидента) и закрепляют право их владельцев требовать от эмитента получения соответствующего количества представляемых ценных бумаг (далее — депозитарные расписки на ценные бумаги резидентов), в графах 10 и 11 подраздела 4.1 указываются соответственно ИНН, ОГРН эмитента представляемых ценных бумаг.

Для ценных бумаг, которые удостоверяют право собственности на определенное количество представляемых ценных бумаг (акций или облигаций эмитента-нерезидента либо ценных бумаг иного эмитента-нерезидента, удостоверяющих права в отношении акций или облигаций эмитента-нерезидента) и закрепляют право их владельцев требовать от эмитента получения соответствующего количества представляемых ценных бумаг (далее — депозитарные расписки на ценные бумаги нерезидентов), в графе 10 подраздела 4.1 указывается TIN или его аналог, либо LEI (при отсутствии TIN или его аналога), либо регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии TIN или его аналога и LEI) эмитента представляемых ценных бумаг.

В случае если эмитентом ценных бумаг является международная компания, в графах 10 и 11 подраздела 4.1 указываются соответственно ИНН и ОГРН международной компании.

В случае отсутствия данных об ИНН и ОГРН юридического лица, необходимых для заполнения граф 10 и 11 подраздела 4.1, кредитная организация — брокер должна указывать в пояснительной записке причину их незаполнения.

6.11. В графе 12 подраздела 4.1 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира трехзначный цифровой код страны, резидентом которой является юридическое лицо, являющееся эмитентом ценных бумаг (лицом, обязанным по ценным бумагам).

В случае если юридическое лицо является международной организацией, указывается код «998», но не код страны, где расположено данное юридическое лицо. В случае если юридическое лицо является хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, указывается код «995». В случае если юридическое лицо является хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, указывается код «996». В случае если данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код «999». Страна, резидентом которой является юридическое лицо, не должна определяться на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги. Также не указывается в качестве страны, резидентом которой является юридическое лицо, страна, предоставившая гарантии (если только страна выпуска (выдачи) ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страна нерезидента, у которого были приобретены указанные ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной юридического лица).

Для депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов, депозитарных расписок на ценные бумаги нерезидентов в графе 12 подраздела 4.1 указывается код страны, резидентом которой является эмитент представляемых ценных бумаг.

Глава 7. Составление раздела 5 Отчета

7.1. В разделе 5 Отчета (далее — раздел 5) отражается информация о сделках принудительного закрытия позиции клиента за каждый торговый день отчетного периода, в течение которого сделки заключались.

7.2. Графы 2 - 5 раздела 5 заполняются так же, как графы 2 - 5 раздела 1, графы 8 и 9 раздела 5 заполняются так же, как графы 9 и 10 раздела 1.

7.3. В графе 6 раздела 5 указывается суммарное значение по сделкам принудительного закрытия в зависимости от общей стоимости заключенных в течение торгового дня сделок принудительного закрытия, указанной в графах 11 - 20 раздела 5. Информация раскрывается в отношении каждого портфеля клиента с использованием кодов 7 - 12, указанных в пункте 2.8 настоящего Порядка для заполнения графы 8 раздела 1.

7.4. В графе 7 раздела 5 указываются даты торговых дней отчетного периода, когда заключались сделки принудительного закрытия.

7.5. В графе 10 раздела 5 указывается количество сделок принудительного закрытия, заключенных кредитной организацией — брокером в течение торгового дня, указанного в графе 7 раздела 5.

7.6. В графах 11 - 20 раздела 5 указываются объемы сделок принудительного закрытия. В целях составления Отчета информация раскрывается в следующих разрезах:

сделки с ценными бумагами;

сделки с иностранной валютой;

сделки с ПФИ (фьючерсы);

сделки с ПФИ (опционы);

прочие сделки.

покупки;

продажи.

7.7. Значения показателей граф 11 - 20 раздела 5 определяются в соответствии со следующими требованиями:

по видам сделок «Сделки с ценными бумагами», «Сделки с иностранной валютой» и «Прочие сделки» значения показателей определяются исходя из цены соответствующей сделки. В случае если цена выражена в иностранной валюте, показатель определяется в рублевом эквиваленте по официальному курсу Банка России на дату заключения сделки;

значения показателей по сделкам с долговыми ценными бумагами определяются исходя из накопленного купонного дохода;

в значения показателей не включаются комиссии и прочие расходы по сделкам;

по видам сделок «Сделки с ПФИ (фьючерсы)» и «Сделки с ПФИ (опционы)» значения показателей определяются исходя из цены сделки, а также значений интервала (шага) цены и стоимости шага цены соответствующего фьючерсного или опционного договора. В случае если стоимость шага цены выражена в иностранной валюте, для определения рублевого эквивалента необходимо использовать рублевое значение шага цены, опубликованное организатором торговли по состоянию на конец торгового дня заключения сделки. В случае отсутствия рублевого значения шага цены для цели определения цены сделки используется официальный курс Банка России на дату заключения сделки.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОПЕРАТОРА ТОВАРНЫХ ПОСТАВОК, ВЗАИМОДЕЙСТВУЮЩЕГО С НЕБАНКОВСКОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕЙ КЛИРИНГОВУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
по состоянию на «__» _____________ ____ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409726
Месячная
Раздел 1. Сведения об операторе товарных поставок

Идентификационный код оператора товарных поставок	Наименование оператора товарных поставок	ИНН оператора товарных поставок
1	2	3

Раздел 2. Сведения о поклажедателе

Идентификационный код поклажедателя	Полное наименование поклажедателя	Фамилия	Имя	Отчество (при наличии)
1	2	3	4	5

Вид идентификационного кода поклажедателя	Значение идентификационного кода поклажедателя	Цифровой код страны по ОКСМ
6	7	8

Раздел 3.	Сведения о сторонах по договору хранения имущества или договору, отличному от договора хранения имущества

Идентификационный код оператора товарных поставок	Идентификационный код поклажедателя
1	2

Раздел 4. Сведения об имуществе, находящемся на хранении, и адресе его хранения

Идентификационный код имущества	Вид имущества	Наименование иного вида имущества	Наименование имущества (товара), находящегося на хранении оператора товарных поставок	Единица измерения имущества	Наименование юридического лица, которое осуществляет хранение имущества	Код федеральной информационной адресной системы (ФИАС)
1	2	3	4	5	6	7

Код территории по ОКАТО	Улица (в том числе проспект, переулок, квартал)	Номер дома (владения)	Номер корпуса (строения)	Адрес в неструктурированном виде	Наименование базиса поставки
8	9	10	11	12	13

Раздел 5. Сведения об остатках и движении имущества

Идентификационный код имущества	Идентификационный код поклажедателя	Идентификационный код оператора товарных поставок	Тип товарного счета	Входящий остаток по товарному счету	Объем имущества, поступившего на товарный счет по итогам клиринга	Объем имущества, поступившего на товарный счет, за исключением имущества, поступившего по итогам клиринга	Объем имущества, списанного с товарного счета по итогам клиринга	Объем имущества, списанного с товарного счета, за исключением имущества, списанного по итогам клиринга	Исходящий остаток по товарному счету
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Раздел 6.	Сведения об объемах имущества, являющегося предметом коллективного и индивидуального клирингового обеспечения

Идентификационный код имущества	Идентификационный код поклажедателя	Объем имущества, являющегося предметом коллективного клирингового обеспечения	Объем имущества, являющегося предметом индивидуального клирингового обеспечения
1	2	3	4

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409726 «Сведения о деятельности оператора товарных поставок, взаимодействующего с небанковской кредитной организацией, осуществляющей клиринговую деятельность»

1. Отчетность по форме 0409726 «Сведения о деятельности оператора товарных поставок, взаимодействующего с небанковской кредитной организацией, осуществляющей клиринговую деятельность» (далее — Отчет) составляется небанковскими кредитными организациями, осуществляющими клиринговую деятельность, правила клиринга которых предусматривают оказание услуг оператором товарных поставок (далее — отчитывающаяся организация), и представляется в Банк России ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, в срок не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

2. Получение, обработка, использование, хранение и передача персональных данных поклажедателя, являющегося физическим лицом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя (далее — физическое лицо — индивидуальный предприниматель), осуществляются в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года № 152-ФЗ «О персональных данных».

Взаимосвязь между разделами Отчета осуществляется посредством присвоения отчитывающейся организацией уникальных идентификационных кодов (неизменных и неповторяемых) операторам товарных поставок, поклажедателям, имуществу.

Правила формирования уникальных идентификационных кодов Отчета определяются отчитывающейся организацией самостоятельно. Повторное использование уникальных идентификационных кодов в рамках Отчета не допускается.

В графе 1 разделов 1 и 3 Отчета, графе 3 раздела 5 Отчета указывается уникальный идентификационный код, присваиваемый отчитывающейся организацией оператору товарных поставок.

В графе 1 раздела 2 Отчета, графе 2 раздела 3 Отчета, графе 2 раздела 5 Отчета, графе 2 раздела 6 Отчета указывается уникальный идентификационный код, присваиваемый отчитывающейся организацией поклажедателю.

В графе 1 разделов 4 - 6 Отчета указывается уникальный идентификационный код, присваиваемый отчитывающейся организацией имуществу, учет которого осуществляет оператор товарных поставок.

3. В разделе 1 Отчета приводятся сведения об операторе товарных поставок, оказывающем услуги участникам клиринга.

3.1. В графе 2 раздела 1 Отчета указывается полное наименование юридического лица, являющегося оператором товарных поставок, в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ).

3.2. В графе 3 раздела 1 Отчета для юридического лица, являющегося оператором товарных поставок, указывается идентификационный номер налогоплательщика (десятизначный) в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ).

4. В разделе 2 Отчета приводятся сведения о поклажедателе, с которым заключен договор хранения имущества, или лице, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения имущества.

4.1. В графе 2 раздела 2 Отчета указывается полное наименование поклажедателя, являющегося юридическим лицом, за исключением клиринговой организации, осуществляющей операции, связанные с исполнением обязательств по передаче имущества, по итогам клиринга. В случае если учет имущества осуществляется оператором товарных поставок на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения такого имущества, в графе 2 раздела 2 Отчета указывается наименование лица, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет.

Полное наименование иностранного юридического лица указывается в латинской транслитерации.

4.2. В случае если поклажедателем является физическое лицо — индивидуальный предприниматель, в графах 3 - 5 раздела 2 Отчета указываются его фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии).

В случае если учет имущества осуществляется оператором товарных поставок на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения такого имущества, в графах 3 - 5 раздела 2 Отчета указываются фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) физического лица — индивидуального предпринимателя, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет.

Для иностранного физического лица — индивидуального предпринимателя фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) указываются в латинской транслитерации.

4.3. В графе 6 раздела 2 Отчета указывается вид идентификационного кода (номера) поклажедателя или лица, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения имущества, с использованием следующих кодов:

Код	Наименование
1	2
1	Идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный налоговым органом Российской Федерации (далее — ИНН)
2	Код (номер) налогоплательщика, присвоенный уполномоченным органом иностранного государства, или его аналог (Tax Identification Number, TIN) (далее — TIN)
3	Международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier, LEI) (далее — LEI)
4	Регистрационный номер в стране регистрации (инкорпорации) или его аналог (далее — NUM)

4.4. В графе 7 раздела 2 Отчета указывается следующее значение идентификационного кода, вид которого указан в графе 6 раздела 2 Отчета:

ИНН — для поклажедателя и лица, которым оператором товарных поставок открыт товарный счет на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения имущества, являющихся резидентами (десятизначный — для юридических лиц, двенадцатизначный — для физических лиц — индивидуальных предпринимателей),

TIN, или LEI (при отсутствии TIN), или NUM (при отсутствии TIN или LEI) — для поклажедателя и лица, которым оператором товарных поставок открыт товарный счет на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения имущества, являющихся нерезидентами.

4.5. В графе 8 раздела 2 Отчета указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является поклажедатель или лицо, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет на основании, отличном от договора хранения имущества.

В случае если юридическое лицо является международной организацией, указывается код «998», а не код страны, где расположена данная организация. В случае если в качестве нерезидента выступает иностранная компания, зарегистрированная в качестве международной компании в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах», указывается код «996». В случае если данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код «999».

5. В разделе 3 Отчета отражается информация о взаимосвязи операторов товарных поставок с поклажедателями, с которыми заключен договор хранения имущества, или с лицами, которым оператором товарных поставок открыт товарный счет на основании, отличном от договора хранения имущества.

6. В разделе 4 Отчета отражается информация об имуществе, находящемся на хранении, и адресе фактического места хранения имущества, указанном в договоре хранения или ином договоре, на основании которого осуществляется учет имущества, или о базисе поставки имущества.

6.1. В графе 2 раздела 4 Отчета указывается вид имущества (в том числе род, марка), находящегося на хранении или учитываемого оператором товарных поставок на основании договора хранения или иного договора, с использованием следующих кодов:

Код	Вид имущества
1	2
Раздел 1. Природный газ
GASN	Природный газ (кроме режима «Продажа НБО»)
GASB	Природный газ (для режима «Продажа НБО»)
Раздел 2. Нефть
NEFT	Нефть сырая
NEFP	Нефть для нефтеперерабатывающих предприятий
Раздел 3. Нефтепродукты
A10	Бензин автомобильный АИ-100
A98	Бензин автомобильный АИ-98
A95	Бензин автомобильный АИ-95
A92	Бензин автомобильный АИ-92
A580	Бензин автомобильный АИ-80
DS	Топливо дизельное ДТ-Л
DE	Топливо дизельное ДТ-Е
DW	Топливо дизельное ДТ-З
DA	Топливо дизельное ДТ-А
JET	Топливо для реактивных двигателей ТС-1 высший сорт
TRD	Топливо для реактивных двигателей марок РТ в/с ТС-1 в/с
M10	Мазут топочный
PP	Сжиженные углеводородные газы
PC	Продукция нефтехимического производства и иные биржевые товары
TM	Топливо судовое
BT	Битум нефтяной
TPBU	Топливо печное бытовое
OI	Масло
Раздел 4. Энергоносители
CD	Уголь каменный марки Д
CB	Уголь бурый марки Б
Раздел 5. Стройматериалы
HA	Прокат арматурный
HT	Труба обсадная
HB	Бетонная смесь тяжелого бетона
Раздел 6. Цемент
E000	ЦЕМ I 42.5Н, т/у (мешки 50 кг)
E001	ЦЕМ I 42.5Н (мешки 50 кг)
E002	ЦЕМ I 42.5Н, навал
Раздел 7. Водные биоресурсы
WT	Рыба семейства тресковых
WS	Рыба семейства сельдевых
WF	Филе рыбы мороженой
Раздел 8. Сахар
SG	Сахар белый кристаллический, категория ТС2
RS	Сахар-сырец свекловичный
Раздел 9. Сельскохозяйственная продукция
WH	Пшеница
BR	Ячмень
CR	Кукуруза
CB	Соя
SF	Подсолнечник
Раздел 10. Минеральное сырье и химическая продукция
FSMM	Агрохимикат сульфат магния 7-водный марки: эпсомит мелкокристаллический
FSMG	Агрохимикат сульфат магния 7-водный марки: эпсомит гранулированный
FSMK	Агрохимикат сульфат магния 1-водный марки: кизерит мелкокристаллический
FAF4	Азотно-фосфорно-калийное удобрение NPK 10:26:26
FAF5	Азотно-фосфорно-калийное удобрение NPK-1 10:26:26 (диаммофоска)
FAZ1	Азофоска (нитроаммофоска), марка NPK (МОР) 16:16:16
FAZ4	Азофоска (нитроаммофоска), марка NPK (МОР) 16:16:16
FAZ2	Азофоска (нитроаммофоска), марка NPKS (МОР) 22:15:0:7
FAZ3	Азофоска (нитроаммофоска), марка NPKS (МОР) 19:16:8:3
FAMN	Азофоска, марка NPKS 27-6-6-2
FATA	Аммофос марки А
FATB	Аммофос марки Б
FAT1	Аммофос высший сорт
FAT2	Аммофос, марка 12:52
FDAF	Диаммонийфосфат удобрительный
FIAS	Известково-аммиачная селитра гранулированная
FCG1	Калий хлористый гранулированный
FKAR	Карбамид марки А первый сорт
FC31	Карбамид марки Б высший сорт
FC41	Карбамид марки Б первый сорт
FC51	Карбамид марки Б второй сорт
FMUK	Мука известняковая (доломитовая), марка А, группа 1
FA16	Нитроаммофоска (азофоска), марка NPK 16-16-16
FAF8	Нитроаммофоска (азофоска), марка NPK 16-16-8
FAF9	Нитроаммофоска (азофоска), марка NPK 20-10-10+S
FSLB	Селитра аммиачная марки Б
FSKA	Сода кальцинированная техническая марки А
FSKB	Сода кальцинированная техническая марки Б
FSYL	Сульфат аммония гранулированный (ТУ 2181-001-26595427-2016)
FSYG	Сульфат аммония гранулированный (ТУ 2181-060-00205311-2014)
FSYK	Сульфат аммония кристаллический
FSNS	Сульфонитрат, марка NS 30-7
FTYK	Тукосмеси: азотно-фосфорное гранулированное удобрение NP(S) 16-20(12)
FAF6	Удобрение азотно-фосфорное серосодержащее, марка NP+S=16:20+12
FAF7	Удобрение азотно-фосфорное серосодержащее, марка NP+S=20:20+14
FA13	Удобрение азотно-фосфорно-калийное, марка 13-19-19
FAS8	Удобрение азотно-фосфорно-калийное серосодержащее марки NPK(S) 8-20-30(2)
FAF3	Удобрение азотно-фосфорно-калийное серосодержащее NPK(S) 15-15-15(10)
FNPK	Удобрение азотно-фосфорно-калийное серосодержащее марки NPK(S) 12-32-16(1)
FGKY	Удобрение жидкое комплексное 11-37
FFPK	Удобрение фосфорно-калийное РК 5:55
FAFT	Удобрение азотно-фосфорно-калийное 15-15-15 тукосмесь
FK15	Удобрение азотное жидкое марки КАС-32
FK14	Удобрения жидкие азотные (КАС) марки КАС-32
FA20	Удобрение сложное азотно-фосфорное серосодержащее, марка 20:20
FSL5	Удобрение сложное марки NPK(S) 5-15-30+5S
FSL0	Удобрение сложное марки 0-20-20+5S
FK16	Удобрение карбамидо-аммиачное (КАС), марка КАС-32
FFOK	Фосфаты обесфторенные кормовые (монокальцийфосфат)
FUSL	Фусы сланцевые
FER1	FERTIM NPS 9:14:10
FER2	FERTIM NPKS 10:10:10:9
FER3	FERTIM NPKS 4:16:16:4
FER4	FERTIM KMg 50:2
FER5	FERTIM KMg 55:2
FER6	FERTIM KMg 57:3
FER7	FERTIM NPKS 6:17:17:4
FER8	FERTIM NPKS 16:8:8:12
FER9	FERTIM NPKS 20:10:10:12
FER10	FERTIM NPS 20:10:12
FER11	FERTIM NPS 26:10:14
Раздел 11. Лес и стройматериалы
L	Пиловочник, лесоматериалы круглые (хвойных пород)
LZ	Пиловочник, лесоматериалы круглые, смеси (хвойных пород)
LL	Пиловочник, лесоматериалы круглые (лиственных пород)
LE	Пиловочник, лесоматериалы круглые (хвойных пород)
LX	Пиловочник, лесоматериалы круглые, смеси (бревна пиловочные хвойных пород, поставляемые для экспорта)
LY	Балансы (хвойных пород)
LM	Балансы (лиственных пород)
LF	Балансы, ТУ 13-0273685-404-89
LS	Лесоматериалы для лущения
LC	Лесоматериалы круглые для использования в круглом виде (хвойных пород)
LD	Дровяная древесина для технологических нужд, ТУ 13-0273685-404-89
LH	Хлысты
SB	Пиломатериалы, брус (хвойных пород)
SA	Пиломатериалы, брусок (хвойных пород)
SD	Пиломатериалы, доска обрезная (хвойных пород)
SE	Пиломатериалы, доска необрезная (хвойных пород)
SK	Пиломатериалы, доска обрезная (хвойных пород северной сортировки)
SR	Пиломатериалы, брус (лиственных пород)
SP	Пиломатериалы, брусок (лиственных пород)
SM	Пиломатериалы, доска обрезная (лиственных пород)
ST	Пиломатериалы, доска необрезная (лиственных пород)
SHH	Пиломатериалы профилированные, блок-хаус, DIN 68126/86
SCC	Пиломатериалы профилированные, блок-хаус срощенный, DIN 68126/86
SVC	Пиломатериалы профилированные, вагонка срощенная, DIN 68126/86
SSC	Пиломатериалы профилированные, доска пола срощенная, DIN 68126/86
SFE	Пиломатериалы профилированные, евровагонка, DIN 68126/86
SGB	Пиломатериалы профилированные, имитация бруса, DIN 68126/86
SJC	Пиломатериалы профилированные, имитация бруса срощенная, DIN 68126/86
SN0	Пиломатериалы профилированные, наличник, DIN 68126/86
LPPV	Щепа
LP	Брикеты, пеллеты
SZB	Пиломатериалы для железной дороги
OTHER	Иной биржевой товар

В случае если в графе 2 раздела 4 Отчета указан код «OTHER», в графе 3 раздела 4 Отчета следует указать наименование иного товара, допущенного к организованным торгам, хранение и учет которого осуществляет оператор товарных поставок на основании договора хранения или иного договора, в других случаях графа 3 раздела 4 Отчета не заполняется.

6.2. В графе 4 раздела 4 Отчета указывается наименование имущества (товара) определенной категории (в том числе род, вид, марка), находящегося на хранении оператора товарных поставок на основании договора хранения. В случае если учет имущества осуществляется оператором товарных поставок на основании, отличном от договора хранения такого имущества, в графе 4 раздела 4 Отчета указывается наименование имущества (товара) определенной категории (в том числе род, вид, марка), учет которого осуществляется оператором товарных поставок на основании договора, в соответствии с которым оператором товарных поставок оказываются услуги по проведению товарных поставок.

6.3. В графе 5 раздела 4 Отчета указывается единица измерения имущества в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения (далее — ОКЕИ).

6.4. В графе 6 раздела 4 Отчета указывается наименование юридического лица (в том числе владельца элеватора, морского порта, морского терминала, склада, нефтеперерабатывающего завода (НПЗ), нефтебазы (НБ), производственного цеха, газонакопительного пункта (ГНП), газонакопительной станции (ГНС), газоперерабатывающего завода (ГПЗ), линейной производственно-диспетчерской станции (ЛПДС), установки подготовки нефти и газа (УППНГ), которое осуществляет хранение имущества, указанного в договоре хранения или ином договоре, на основании которого осуществляется учет имущества.

6.5. В случае если в информационных системах отчитывающейся организации используется база федеральной информационной адресной системы (далее — ФИАС), предусмотренной Федеральным законом от 28 декабря 2013 года № 443-ФЗ «О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон „Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации“, в графе 7 раздела 4 Отчета указывается уникальный номер адреса объекта адресации в государственном адресном реестре ФИАС (далее — код ФИАС), при этом графы 8 - 12 не заполняются.»

Значение в графе 7 раздела 4 Отчета отражается в формате кода ФИАС в составе следующих обязательных атрибутов:

код населенного пункта;

код улицы;

код дома (владения);

код корпуса.

При отсутствии кода ФИАС отчитывающейся организацией заполняются графы 8 - 12 раздела 4 Отчета. При этом сокращенные наименования адресообразующих элементов в графах 8 - 12 раздела 4 Отчета указываются в соответствии с Правилами сокращенного наименования адресообразующих элементов, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года № 171н «Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов» <1>.

В графе 8 раздела 4 Отчета указывается код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) до четвертого уровня с заполнением 11 разрядов. Для городов федерального значения указывается код первого уровня с заполнением оставшихся разрядов нулями.

В графе 9 раздела 4 Отчета указывается улица (в том числе проспект, переулок, квартал) (при наличии).

В графе 10 раздела 4 Отчета указывается номер дома (владения) (при наличии).

В графе 11 раздела 4 Отчета указывается номер корпуса (строения) (при наличии).

В графе 12 раздела 4 Отчета указывается информация об адресе фактического места хранения имущества в виде, отличном от вида информации о нем, указанной в графах 8 - 11 раздела 4 Отчета (в частности, адрес вне территории Российской Федерации), а также иная информация, позволяющая определить адрес фактического места нахождения имущества. Информация приводится в свободной текстовой форме.

6.6. В графе 13 раздела 4 Отчета в случае отсутствия адреса фактического места хранения имущества указывается наименование базиса поставки (в том числе название железнодорожной станции и железной дороги, наименование балансового пункта, узла учета нефти (УУН).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

7. В разделе 5 Отчета отражается информация об остатках и движении имущества.

В графе 4 раздела 5 Отчета указывается тип счета с использованием следующих кодов:

Код	Наименование
1	2
1	Торговый товарный счет
2	Клиринговый товарный счет
3	Специальный торговый товарный счет
4	Товарный субсчет

В графе 5 раздела 5 Отчета и графе 10 раздела 5 Отчета указывается остаток имущества на торговых товарных счетах, специальных торговых товарных счетах, клиринговых товарных счетах, товарных субсчетах на начало и конец отчетного месяца в единицах измерения имущества в соответствии с ОКЕИ с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

В графе 6 раздела 5 Отчета и графе 8 раздела 5 Отчета указывается объем имущества, зачисленного и списанного по итогам клиринга соответственно, в разрезе торговых товарных счетов, специальных торговых товарных счетов, клиринговых товарных счетов, товарных субсчетов за отчетный месяц в единицах измерения имущества в соответствии с ОКЕИ с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

В графе 7 раздела 5 Отчета указывается объем имущества, зачисленного на товарный счет, в том числе объем переданного имущества от одного поклажедателя другому поклажедателю или от одного лица, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет, другому лицу, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет, в случае если указанная операция предусмотрена условиями оказания услуг оператора товарных поставок, за исключением зачислений имущества по итогам клиринга. Информация приводится в разрезе торговых товарных счетов, клиринговых товарных счетов, специальных торговых товарных счетов, товарных субсчетов за отчетный месяц в единицах измерения имущества в соответствии с ОКЕИ с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

В графе 9 раздела 5 Отчета указывается объем имущества, списанного (возвращенного) с товарного счета, в том числе объем переданного имущества от одного поклажедателя другому поклажедателю или от одного лица, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет, другому лицу, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет, в случае если указанная операция предусмотрена условиями оказания услуг оператора товарных поставок, за исключением списаний имущества по итогам клиринга, в разрезе торговых товарных счетов, клиринговых товарных счетов, специальных торговых товарных счетов, товарных субсчетов за отчетный месяц в единицах измерения имущества в соответствии с ОКЕИ с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

Информация по показателям, указанным в графах 5 - 10 раздела 5 Отчета, раскрывается по каждому виду имущества и фактическому месту хранения имущества.

8. В разделе 6 Отчета приводятся сведения об объемах имущества, являющегося предметом коллективного и индивидуального клирингового обеспечения.

В графе 3 раздела 6 Отчета указывается объем имущества, переданного и находящегося в коллективном клиринговом обеспечении по состоянию на конец отчетного месяца, в единицах измерения имущества в соответствии с ОКЕИ с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

В графе 4 раздела 6 Отчета указывается объем имущества, переданного и находящегося в индивидуальном клиринговом обеспечении по состоянию на конец отчетного месяца, в единицах измерения имущества в соответствии с ОКЕИ с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

Информация по показателям, указанным в графах 3 и 4 раздела 6 Отчета, указывается по каждому виду имущества и фактическому месту хранения имущества.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Код кредитной организации (филиала)
		по ОКПО <2>	регистрационный номер (/порядковый номер)

РАСШИФРОВКИ СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ВТОРОГО ПОРЯДКА ЦЕНТРАЛЬНЫХ КОНТРАГЕНТОВ И ЦЕНТРАЛЬНОГО ДЕПОЗИТАРИЯ В РАЗРЕЗЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
за «__» ____________ ____ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <3> 0409727
Недельная

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Раздел 1. Реестр открытых счетов

Номер лицевого счета	Информация, в разрезе которой ведется аналитический учет по лицевым счетам (заполняется в случае, если применимо к указанному лицевому счету)
Номер лицевого счета	полное наименование владельца счета, контрагента НКО-ЦК, НКО-ЦД, КО (НКО) <1> - контрагента, в отношении которых открыты лицевые счета, эмитента ценной бумаги, учтенной на лицевом счете	наименование на иностранном языке владельца счета, контрагента НКО-ЦК, НКО-ЦД, КО — нерезидента, в отношении которых открыты лицевые счета, эмитента ценной бумаги, учтенной на лицевом счете	регистрационный номер КО (НКО) — контрагента, присвоенный Банком России	TIN	регистрационный номер в стране регистрации (NUM) (при отсутствии TIN)	регистрационный номер выпуска ценной бумаги	код ISIN ценной бумаги	наименование ПФИ	наименование торговой (биржевой) секции рынка	код контрагента по ОКСМ	тип счета	иная информация
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13

Раздел 2. Реестр закрытых счетов

Номер лицевого счета	Дата закрытия счета
1	2

Раздел 3. Сведения об остатках и оборотах

Номер лицевого счета	Дата операционного дня	Сумма входящего остатка		Сумма оборотов по дебету счета		Сумма оборотов по кредиту счета		Сумма исходящего остатка
Номер лицевого счета	Дата операционного дня	руб. коп.	единиц валюты	руб. коп.	единиц валюты	руб. коп.	единиц валюты	руб. коп.	единиц валюты
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Руководитель
	(должность)		(подпись)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> НКО-ЦК — небанковская кредитная организация — центральный контрагент.

НКО-ЦД — небанковская кредитная организация — центральный депозитарий.

КО — кредитная организация.

НКО — небанковская кредитная организация.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409727 «Расшифровки счетов бухгалтерского учета второго порядка центральных контрагентов и центрального депозитария в разрезе лицевых счетов»

Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409727 «Расшифровки счетов бухгалтерского учета второго порядка центральных контрагентов и центрального депозитария в разрезе лицевых счетов» (далее — Отчет) составляется небанковскими кредитными организациями — центральными контрагентами, а также небанковской кредитной организацией, которой присвоен статус центрального депозитария (далее — небанковская кредитная организация — центральный депозитарий) (далее при совместном упоминании — отчитывающиеся организации).

1.2. Отчет составляется еженедельно (за каждый рабочий день отчетной недели, являющийся рабочим днем для отчитывающейся организации) и представляется в Банк России не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетной неделей (далее — отчетный период).

В случае если последний рабочий день месяца является днем отчетной недели, Отчет составляется за каждый рабочий день периода с первого рабочего дня отчетной недели и до последнего рабочего дня месяца включительно и представляется в Банк России за каждый рабочий день отчетной недели отдельными Отчетами не позднее третьего рабочего дня, следующего за последним рабочим днем месяца. При этом Отчет составляется за каждый рабочий день периода с первого рабочего дня месяца и до последнего рабочего дня отчетной недели включительно и представляется в Банк России не позднее третьего рабочего дня, следующего за последним рабочим днем отчетной недели.

1.3. В разделах 1 - 3 Отчета отражаются расшифровки счетов бухгалтерского учета второго порядка в разрезе лицевых счетов за каждый рабочий день.

В разделы 1 - 3 Отчета включаются все балансовые и внебалансовые счета второго порядка, определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 24 ноября 2022 года № 809-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» <1> рабочим планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, в разрезе каждого лицевого счета аналитического учета, за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись, то есть когда входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым лицевым счетам равны нулю.

Глава 2. Составление раздела 1 Отчета

2.1. В разделе 1 Отчета (далее — раздел 1) отражаются сведения обо всех открытых лицевых счетах по состоянию на день отчетной недели, за который представляется Отчет.

2.3. В графах 2 - 13 раздела 1 отражается информация, в разрезе которой ведется аналитический учет по лицевым счетам. Графы 2 - 13 раздела 1 заполняется в случае, если это применимо к указанному лицевому счету.

В графе 2 раздела 1 указывается полное наименование владельца счета, контрагента отчитывающейся организации, в том числе кредитной организации — контрагента, небанковской кредитной организации — контрагента, в отношении которых открыты лицевые счета, эмитента ценной бумаги, учтенной на лицевом счете.

В графе 3 раздела 1 указывается наименование на иностранном языке владельца счета, контрагента отчитывающейся организации, в том числе кредитной организации — нерезидента, в отношении которых открыты лицевые счета, эмитента ценной бумаги, учтенной на лицевом счете.

В графе 4 раздела 1 для кредитных организаций — резидентов указывается регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ); для кредитных организаций (филиалов) — нерезидентов графа 4 раздела 1 не заполняется.

В графе 5 раздела 1 для кредитных организаций — нерезидентов, контрагентов-нерезидентов отчитывающейся организации, эмитентов-нерезидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика — иностранной организации (или его аналог) в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (далее — TIN).

В графе 6 раздела 1 для кредитной организации — нерезидента, контрагента-нерезидента отчитывающейся организации, эмитента-нерезидента указывается регистрационный номер в стране регистрации (NUM) иностранной организации (при отсутствии TIN).

В графе 7 раздела 1 указывается регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска ценной бумаги.

В графе 8 раздела 1 указывается международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN).

В графе 9 раздела 1 указывается наименование производного финансового инструмента (ПФИ).

В графе 10 раздела 1 указывается наименование торговой (биржевой) секции рынка в соответствии со следующими кодами:

1 — фондовая;

2 — срочная;

3 — валютная;

4 — товарная;

99 — иная (указывается текстом отдельной строкой (99.1, 99.2, ... 99.N) по каждой иной секции).

В графе 11 раздела 1 указывается код страны, резидентами которой являются контрагенты (владельцы счета, контрагенты отчитывающейся организации, в том числе кредитные организации — контрагенты, небанковские кредитные организации — контрагенты, в отношении которых открыты лицевые счета, эмитенты ценных бумаг, учтенных на лицевых счетах) в соответствии Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

В графе 12 раздела 1 указывается тип счета, в случае если отчитывающая организация открыла контрагенту специальный банковский счет в соответствии с нормативными правовыми актами, которыми установлены специальные экономические меры в связи с недружественными действиями иностранных государств (далее — специальный счет), с использованием следующих значений:

Д — для специального счета типа «Д»;

С — для специального счета типа «С»;

И — для специального счета типа «И».

В графе 13 раздела 1 указывается иная информация (в отношении лицевых счетов, которые не предусматривают аналитический учет в разрезе информации, указанной в графах 2 - 12 раздела 1 (в частности, по счетам раздела 7 баланса необходимо привести при наличии расшифровку вида доходов или расходов, если в названии лицевого счета содержится уточняющая информация по виду доходов или расходов, кроме названия символа доходов и расходов).

Глава 3. Составление раздела 2 Отчета

3.1. В разделе 2 Отчета (далее — раздел 2) отражаются сведения о лицевых счетах, закрытых за день отчетной недели, за который представляется Отчет.

3.2. В графе 2 раздела 2 Отчета указывается дата закрытия лицевого счета в рамках балансового счета второго порядка, в том числе дата закрытия в соответствии с записью в Книге регистрации открытых счетов, в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

Глава 4. Составление раздела 3 Отчета

4.1. В разделе 3 Отчета (далее — раздел 3) отражаются сведения об остатках и оборотах по лицевым счетам за день отчетной недели, за который представляется Отчет.

4.2. В графе 2 раздела 3 указывается дата операционного дня, за который представляется информация по показателям в графах 3 - 10 раздела 3.

4.3. Суммы в графах 4, 6, 8 и 10 раздела 3 указываются в валюте счета с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

4.4. Суммы в графах 3, 5, 7 и 9 раздела 3 указываются в рублевом эквиваленте в рублях и копейках.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ О ПОКАЗАТЕЛЯХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИНФРАСТРУКТУРНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ФИНАНСОВОГО РЫНКА
по состоянию на «__» ____________ 20__ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <2> 0409728
Квартальная

Раздел 1. Качественные показатели деятельности

N	Показатели	Значение
1	2	3
1	Осуществляет ли Ваша организация определенные законодательством Российской Федерации функции в качестве инфраструктурной организации финансового рынка, в том числе по следующим видам деятельности:	X
	1.1	центральный контрагент
1.2	расчетный центральный депозитарий
1.3	расчетный депозитарий
1.4	репозитарий

Раздел 2. Количественные показатели деятельности

Количественные показатели в рамках клиринговой деятельности			Количественные показатели в рамках деятельности расчетного депозитария								Количественные показатели в рамках репозитарной деятельности
количество сделок с центральным контрагентом, обязательства из которых допущены к клирингу, штук	количество обслуживаемых участников клиринга, единиц	объем обязательств из сделок с центральным контрагентом, допущенных к клирингу, тыс. руб.	совокупная рыночная стоимость активов в рублевом эквиваленте, учитываемых расчетным депозитарием на торговых счетах депо, тыс. руб.	совокупная рыночная стоимость активов в рублевом эквиваленте, учитываемых расчетным депозитарием на субсчетах депо к клиринговому счету депо, тыс. руб.	количество обслуживаемых лиц, которым открыты торговые счета депо, единиц	количество обслуживаемых лиц, которым открыты клиринговые счета депо, единиц	количество обслуживаемых лиц, которым открыты торговые счета депо и клиринговые счета депо, единиц	количество обслуживаемых лиц, которым открыты субсчета депо к клиринговому счету депо, единиц	объем совершенных операций по торговым счетам депо, тыс. руб.	объем совершенных операций по субсчетам депо к клиринговому счету депо, тыс. руб.	количество договоров, информация о которых представлена информирующими лицами и которые зарегистрированы в реестре договоров, штук	количество обслуживаемых клиентов, единиц	объем обязательств по договорам, информация о которых представлена информирующими лицами и которые зарегистрированы в реестре договоров, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Телефон: "__" _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409728 "Сведения о показателях деятельности инфраструктурных организаций финансового рынка"

1. Отчетность по форме 0409728 "Сведения о показателях деятельности инфраструктурных организаций финансового рынка" (далее - Отчет) составляется следующими кредитными организациями (далее при совместном упоминании - инфраструктурные организации финансового рынка):

небанковскими кредитными организациями - центральными контрагентами (далее - центральный контрагент);

небанковской кредитной организацией, которой присвоен статус центрального депозитария (далее - центральный депозитарий), и кредитными организациями, являющимися профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими депозитарную деятельность, являющимися расчетными депозитариями (далее при совместном упоминании - расчетный депозитарий);

кредитными организациями, являющимися клиринговыми организациями, расчетным депозитарием, не имеющим статуса центрального депозитария, либо центральным депозитарием, совмещающими свою деятельность с репозитарной деятельностью (далее - репозитарий).

2. Отчет составляется ежеквартально по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом (далее - отчетная дата), и представляется в Банк России не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

3. В разделе 1 Отчета отражается информация о критерии признания инфраструктурных организаций финансового рынка системно значимыми, характеризующем уникальность организации на финансовом рынке (качественный показатель деятельности).

В случае если инфраструктурная организация финансового рынка в течение отчетного квартала осуществляет определенные законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг, в том числе регламентирующим клиринговую деятельность, деятельность расчетного депозитария и репозитарную деятельность, функции в качестве инфраструктурной организации финансового рынка, в том числе как центральный контрагент, центральный депозитарий, расчетный депозитарий или репозитарий, в графе 3 раздела 1 Отчета указывается значение "1" (да). В ином случае указывается значение "0" (нет).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

4. По показателям раздела 2 Отчета отражается информация о критериях признания инфраструктурных организаций финансового рынка системно значимыми, характеризующих значимость организации на финансовом рынке (количественные показатели деятельности), в разрезе клиринговой деятельности, деятельности расчетного депозитария или репозитарной деятельности.

5. В графе 1 раздела 2 Отчета центральный контрагент указывает количество сделок с центральным контрагентом, обязательства из которых допущены к клирингу за отчетный квартал.

6. В графе 2 раздела 2 Отчета центральный контрагент указывает количество обслуживаемых им участников клиринга, с которыми заключены договоры об оказании клиринговых услуг по состоянию на отчетную дату.

7. В графе 3 раздела 2 Отчета центральный контрагент указывает объем обязательств из сделок с центральным контрагентом, обязательства из которых допущены к клирингу за квартал. В случае если обязательства из сделок с центральным контрагентом, обязательства из которых допущены к клирингу, выражены в иностранной валюте, в графе 3 раздела 2 Отчета указываются обязательства из сделок с центральным контрагентом, обязательства из которых допущены к клирингу, в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), по состоянию на отчетную дату.

8. В графах 4 и 5 раздела 2 Отчета расчетный депозитарий указывает совокупную рыночную стоимость активов, учитываемых им на торговых счетах депо, на субсчетах депо к клиринговому счету депо, по состоянию на отчетную дату. В случае если рыночная стоимость активов выражена в иностранной валюте, в графах 4 и 5 раздела 2 Отчета она указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, по состоянию на отчетную дату. Рыночная стоимость активов в виде ценных бумаг определяется путем умножения количества ценных бумаг на рыночную цену одной ценной бумаги, определяемую на основании абзаца девятого пункта 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации. Рыночная стоимость облигаций определяется с учетом значения накопленного процентного (купонного) дохода. В случае отсутствия рыночной цены, применяемой для определения рыночной стоимости активов, в графах 4 и 5 раздела 2 Отчета указывается номинальная стоимость активов.

9. В графах 6 - 9 раздела 2 Отчета расчетный депозитарий указывает количество обслуживаемых им депонентов, которым открыты торговые счета депо, клиринговые счета депо, одновременно торговые счета депо и клиринговые счета депо, а также количество обслуживаемых им лиц, которым открыты субсчета депо к клиринговому счету депо соответственно, по состоянию на отчетную дату.

10. В графах 10 и 11 раздела 2 Отчета расчетный депозитарий указывает объем совершенных операций по поручениям депонентов по торговым счетам депо, по субсчетам депо к клиринговому счету депо соответственно за квартал (далее - совершенные операции). Объем совершенных операций рассчитывается исходя из рыночной стоимости активов по совершенным операциям. В случае если рыночная стоимость активов по совершенным операциям выражена в иностранной валюте, для расчета используется рыночная стоимость активов по совершенным операциям в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, по состоянию на отчетную дату. Рыночная стоимость определяется путем умножения количества ценных бумаг на рыночную цену одной ценной бумаги, определяемую на основании абзаца девятого пункта 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации. Рыночная стоимость облигаций определяется с учетом значения накопленного процентного (купонного) дохода. В случае отсутствия рыночной цены, применяемой для определения рыночной стоимости активов по совершенным операциям, для расчета объема совершенных операций используется номинальная стоимость активов. Рыночная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, не обращающегося на организованных торгах, принимается равной нулю.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 N 7047-У)

11. В графе 12 раздела 2 Отчета репозитарий указывает количество договоров, информация о которых представлена лицами, предоставляющими в репозитарий информацию, предусмотренную пунктом 1 статьи 15.5 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - информирующие лица), и которые зарегистрированы в реестре договоров за квартал, по состоянию на отчетную дату.

12. В графе 13 раздела 2 Отчета репозитарий указывает количество обслуживаемых им клиентов по состоянию на отчетную дату.

13. В графе 14 раздела 2 Отчета репозитарий указывает объем обязательств (сумму денежных средств, подлежащих уплате) по договорам, информация о которых представлена в репозитарий информирующими лицами и которые зарегистрированы репозитарием в реестре договоров, за квартал. Объем обязательств (сумма денежных средств, подлежащих уплате) по договорам, информация о которых представлена в репозитарий информирующими лицами и которые зарегистрированы репозитарием в реестре договоров, указанных в пункте 1 статьи 15.5 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", рассчитывается исходя из стоимости обязательств из сделок по таким договорам, в том числе заключенным на условиях генерального соглашения (единого договора). Стоимость обязательств из сделок по указанным договорам рассчитывается исходя из цены сделки и количества активов по сделке. В отношении договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, указывается стоимость производного финансового инструмента. В случае если объем обязательств (сумма денежных средств, подлежащих уплате) по договорам, информация о которых представлена в репозитарий информирующими лицами и которые зарегистрированы репозитарием в реестре договоров, выражен в иностранной валюте, в графе 14 раздела 2 Отчета указывается объем обязательств (сумма денежных средств, подлежащих уплате) по договорам, информация о которых представлена в репозитарий информирующими лицами и которые зарегистрированы репозитарием в реестре договоров, в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, по состоянию на отчетную дату.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

14. Стоимостные показатели в графах 3 - 5, 10, 11 и 14 раздела 2 Отчета представляются в тысячах рублей с округлением до пяти знаков после запятой по правилам математического округления.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Код кредитной организации (филиала)
		по ОКПО <2>	регистрационный номер (/порядковый номер)

СВЕДЕНИЯ О КОЛИЧЕСТВЕ ДОГОВОРОВ, ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ИЗ КОТОРЫХ ДОПУЩЕНЫ К КЛИРИНГУ, И ОБЪЕМЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ИЗ УКАЗАННЫХ ДОГОВОРОВ, А ТАКЖЕ О КОЛИЧЕСТВЕ УЧАСТНИКОВ КЛИРИНГА И СЕГРЕГИРОВАННЫХ КЛИЕНТОВ УЧАСТНИКОВ КЛИРИНГА
по состоянию на "__" __________ 20__ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <3> 0409729
Квартальная

Номер строки	Тип участника клиринга, сегрегированного клиента участника клиринга	Резидентский статус	Количество участников клиринга на конец отчетного периода, единиц	Количество сегрегированных клиентов участника клиринга на конец отчетного периода, единиц	Вид сделки
1	2	3	4	5	6

Всего по виду сделки

В том числе новые сделки с новыми активами

Примечание

количество договоров, обязательства из которых допущены к клирингу, за отчетный период, штук

объем обязательств из договоров, допущенных к клирингу, за отчетный период, тыс. руб.

количество договоров, обязательства из которых допущены к клирингу, за отчетный период, штук

объем обязательств из договоров, допущенных к клирингу, за отчетный период, тыс. руб.

всего

в том числе

всего

в том числе

всего

в том числе

всего

в том числе

обязательства из договоров исполнены по итогам клиринга

обязательства из договоров не исполнены по итогам клиринга

обязательства из договоров исполнены по итогам клиринга

обязательства из договоров не исполнены по итогам клиринга

обязательства из договоров исполнены по итогам клиринга

обязательства из договоров не исполнены по итогам клиринга

обязательства из договоров исполнены по итогам клиринга

обязательства из договоров не исполнены по итогам клиринга

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Телефон: "__" _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409729 "Сведения о количестве договоров, обязательства из которых допущены к клирингу, и объеме обязательств из указанных договоров, а также о количестве участников клиринга и сегрегированных клиентов участников клиринга"

1. Отчетность по форме 0409729 "Сведения о количестве договоров, обязательства из которых допущены к клирингу, и объеме обязательств из указанных договоров, а также о количестве участников клиринга и сегрегированных клиентов участников клиринга" (далее - Отчет) составляется небанковскими кредитными организациями - центральными контрагентами и небанковской кредитной организацией, которой присвоен статус центрального депозитария, осуществляющими деятельность на основании лицензии на осуществление клиринговой деятельности (далее при совместном упоминании - клиринговые организации).

2. Отчет составляется ежеквартально по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом (далее - отчетный период), и представляется в Банк России не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

3. В Отчете не отражается информация, представляемая небанковскими кредитными организациями - центральными контрагентами в Банк России в соответствии с требованиями, установленными Указанием Банка России от 16 июля 2021 года N 5864-У "О требованиях к формату, порядку и каналам передачи центральным контрагентом информации в Банк России и составу такой информации" <1>, а также информация, представляемая клиринговыми организациями в репозитарий в соответствии с требованиями, установленными Указанием Банка России от 16 августа 2016 года N 4104-У "О видах договоров, заключенных не на организованных торгах, информация о которых предоставляется в репозитарий, лицах, предоставляющих в репозитарий информацию о таких договорах, порядке, составе, форме и сроках предоставления ими информации в репозитарий, дополнительных требованиях к порядку ведения репозитарием реестра договоров, порядке и сроках предоставления информации репозитарием, а также порядке, составе, форме и сроках предоставления репозитарием в Банк России реестра договоров" <1>.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 8 сентября 2021 года, регистрационный N 64934, с изменением, внесенным Указанием Банка России от 22 февраля 2023 года N 6369-У (зарегистрировано Минюстом России 27 марта 2023 года, регистрационный N 72724).

<1> Зарегистрировано Минюстом России 23 сентября 2016 года, регистрационный N 43786, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 11 января 2021 года N 5703-У (зарегистрировано Минюстом России 17 февраля 2021 года, регистрационный N 62539).

4. В целях заполнения Отчета к сегрегированным клиентам участника клиринга следует относить клиента или клиента клиента участника клиринга (далее - Клиент), для которых одновременно выполняются следующие требования:

имущество Клиента, переданное клиринговой организации, учитывается во внутреннем учете клиринговой организации отдельно от иного имущества;

обязательства участника клиринга по договорам, заключенным в интересах Клиента, учитываются во внутреннем учете клиринговой организации отдельно от иных обязательств.

5. В Отчете отражается информация о количестве договоров, обязательства из которых допущены к клирингу, и объеме обязательств из указанных договоров, в том числе обязательства из которых исполнены или не исполнены по итогам клиринга, а также о количестве участников клиринга, сегрегированных клиентов участника клиринга в разрезе физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов.

Информация о юридических лицах, являющихся резидентами, отражается в Отчете в разрезе кредитных организаций, некредитных финансовых организаций и прочих юридических лиц (за исключением кредитных организаций и некредитных финансовых организаций). Информация о юридических лицах, являющихся нерезидентами, отражается в Отчете в разрезе иностранных банков и прочих юридических лиц (за исключением иностранных банков).

6. В графе 2 Отчета указывается тип участника клиринга, сегрегированного клиента участника клиринга с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
Для физических лиц:
1	физическое лицо, за исключением индивидуального предпринимателя (для сегрегированного клиента участника клиринга)
2	физическое лицо, являющееся индивидуальным предпринимателем
Для юридических лиц:
3	кредитная организация, иностранный банк
4	некредитная финансовая организация
999	прочее юридическое лицо, за исключением кредитных организаций, иностранных банков и некредитных финансовых организаций

7. В графе 3 Отчета указывается статус участника клиринга, сегрегированного клиента участника клиринга с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
01	Резидент
02	Нерезидент

8. В графе 4 Отчета отражается информация о количестве участников клиринга, зарегистрированных клиринговой организацией, в разрезе типа участника клиринга и его резидентского статуса по состоянию на конец отчетного периода.

9. В графе 5 Отчета отражается информация о количестве сегрегированных клиентов участника клиринга, зарегистрированных клиринговой организацией, в разрезе типа сегрегированного клиента участника клиринга и его резидентского статуса по состоянию на конец отчетного периода.

10. В графе 6 Отчета отражаются виды сделок, обязательства из которых допущены к клирингу, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Сделки покупки-продажи ценных бумаг
2	Сделки покупки-продажи иностранной валюты
3	Сделки покупки-продажи товара
4	Договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами (ПФИ)
5	Сделки репо
6	Размещение денежных средств на депозит
7	Новые сделки

11. Информация об объеме обязательств, допущенных к клирингу за отчетный период, и информация о количестве договоров, обязательства из которых допущены к клирингу за отчетный период, отражаются в Отчете в разрезе видов сделки, указанных в графе 6 Отчета.

В случае если клиринговая организация в отчетном периоде осуществляет клиринг обязательств из новых сделок, а именно из договоров (сделок), предметом которых является имущество, не являвшееся предметом обязательств, допущенных к клирингу, ранее чем за 3 квартала до отчетного периода, и (или) к клирингу допущены обязательства из новых сделок, а именно из договоров (сделок), не указанных в графе 6 Отчета с кодами вида сделки "1" - "6", не ранее чем за 3 квартала до отчетного периода (далее при совместном упоминании - новые сделки), информация об объеме обязательств из новых сделок за отчетный период и информация о количестве новых сделок за отчетный период отражаются по показателям Отчета с указанием в графе 6 Отчета кода вида сделки "7".

12. В графах 7 - 9 Отчета отражается информация об общем количестве договоров, обязательства из которых допущены к клирингу, за отчетный период, в том числе информация о количестве договоров, обязательства из которых исполнены или не исполнены по итогам клиринга.

13. В графах 10 - 12 Отчета отражается информация об общем объеме обязательств из договоров, допущенных к клирингу, за отчетный период, в том числе информация об объеме обязательств из договоров, которые исполнены или не исполнены по итогам клиринга. В графах 10 - 12 Отчета значения приводятся в тысячах рублей с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

14. В графах 13 - 15 Отчета отражается информация об общем количестве новых сделок, обязательства из которых допущены к клирингу, за отчетный период, в том числе информация о количестве договоров, обязательства из которых исполнены или не исполнены по итогам клиринга.

15. В графах 16 - 18 Отчета отражается информация об общем объеме обязательств из новых сделок, допущенных к клирингу, за отчетный периодов, том числе информация об объеме обязательств из договоров, которые исполнены или не исполнены по итогам клиринга. В графах 16 - 18 Отчета значения приводятся в тысячах рублей с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

Форма

	Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ ЦЕНТРАЛЬНОГО ДЕПОЗИТАРИЯ
по состоянию на "__" ___________ _____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации

Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации


Код формы по ОКУД <2> 0409730
Месячная

Раздел 1.	Отдельные показатели деятельности центрального депозитария, используемые для расчета обязательных нормативов

Кцд =
МЛикв =
МДР =
ВБР =
ЗН1.0 =
Лат =
О =
Кинс =
Ариск0 =
Ар10 =
Ар20 =
Ар30 =
Ар40 =
Ар50 =
Кф =
ПК0 =
ПК20 =
РР0 =
ПР0 =
ОПР0 =
СПР0 =
ГВР(ПР) =
ФР0 =
ОФР0 =
СФР0 =
ГВР(ФР) =
ВР =
ГВР(ВР) =
ТР =
ОТР =
ДТР =
ГВР(ТР) =
БК =
БК2 =
КРФсп0 =
КРФмп0 =
КРФрп0 =
АРС0 =
АРБ0 =
АРМБР =
АРкорп =
АРМСП =
АРЦК0 =
АРФЛ =
АРпр0 =
Метод =

Раздел 2.	Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов

Код обозначения	Сумма, тыс. руб.
1	2

Раздел 3.	Значения обязательных нормативов центрального депозитария

Номер строки	Наименование показателя	Фактическое значение, в процентах	Установленное контрольное числовое значение, в процентах	Дата начала контрольного периода	Дата окончания контрольного периода
1	2	3	4	5	6
	1	Н1цд
2	Н12
3	Н15цд

Раздел 4.	Информация о нарушении обязательных нормативов

Номер строки	Наименование норматива	Числовое значение нарушенного норматива, в процентах	Дата, за которую норматив нарушен
1	2	3	4

Раздел "Справочно"

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)	(фамилия, имя, отчество (при наличии)
Исполнитель:
	(фамилия, имя, отчество (при наличии)
Телефон: _________________
"__" _______________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409730 "Сведения об обязательных нормативах центрального депозитария"

(введен Указанием Банка России от 10.07.2024 N 6800-У)

1. Отчетность по форме 0409730 "Сведения об обязательных нормативах центрального депозитария" (далее - Отчет) составляется ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, небанковской кредитной организацией, которой присвоен статус центрального депозитария (далее - центральный депозитарий), в соответствии с:

Указанием Банка России от 28 июня 2023 года N 6472-У "О числовых значениях и методике расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) и норматива текущей ликвидности кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, а также о требованиях к деятельности кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, при их расчете" <1> (далее - Указание Банка России N 6472-У);

<1> Зарегистрировано Минюстом России 2 октября 2023 года, регистрационный N 75424.

Инструкцией Банка России от 26 мая 2025 года N 220-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <2> (далее - Инструкция Банка России N 220-И);

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

<2> Зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный N 82895.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

Инструкцией Банка России от 26 мая 2025 года N 221-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <2(1)> (далее - Инструкция Банка России N 221-И);

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

<2(1)> Зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный N 82896.

(сноска введена Указанием Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

Инструкцией Банка России от 8 ноября 2021 года N 207-И "О допустимых сочетаниях банковских операций расчетных небанковских кредитных организаций, об обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <3> (далее - Инструкция Банка России N 207-И);

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

<3> Зарегистрирована Минюстом России 10 июня 2022 года, регистрационный N 68834, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 24 октября 2023 года N 6584-У (зарегистрировано Минюстом России 9 апреля 2024 года, регистрационный N 77812).

Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" <4> (далее - Положение Банка России N 511-П).

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

<4> Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный N 40328, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 15 ноября 2018 года N 4969-У (зарегистрировано Минюстом России 7 марта 2019 года, регистрационный N 53986), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 28 февраля 2022 года N 6075-У (зарегистрировано Минюстом России 4 апреля 2022 года, регистрационный N 68056), от 1 февраля 2024 года N 6676-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2024 года, регистрационный N 78330).

Отчет представляется в Банк России не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

Даты указываются в формате "дд.мм.гггг.", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

2. В разделе 1 Отчета величина собственных средств (капитала) центрального депозитария (Кцд), минимальная величина средств, необходимая для исполнения обязательств центрального депозитария при прекращении его деятельности или восстановления финансовой устойчивости центрального депозитария (МЛикв), минимальная величина средств, необходимая для покрытия потенциальных потерь в результате ухудшения финансового положения центрального депозитария вследствие уменьшения его доходов или увеличения расходов (МДР), величина средств, необходимая для покрытия рисков деятельности центрального депозитария как расчетной небанковской кредитной организации (ВБР), величина знаменателя в формуле расчета норматива достаточности собственных средств (капитала), установленного для расчетной небанковской кредитной организации (ЗН1.0), определяются в соответствии с пунктами 4 и 5 Указания Банка России N 6472-У. Значения показателей указываются в тысячах рублей.

Величина ликвидных активов (Лат) и величина обязательств (пассивов) (О) рассчитываются в соответствии с пунктами 8 - 12 Указания Банка России N 6472-У, совокупная величина инвестиций банка в акции (доли) других юридических лиц за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям (Кинс), - в соответствии с подпунктами 8.1 и 8.2 Инструкции Банка России N 220-И. Значения показателей указываются в тысячах рублей.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

В состав показателя Ариск0 включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 220-И, либо активы, имеющие нулевой коэффициент риска в соответствии с подпунктом 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 221-И, и вложения в ценные бумаги без риска в соответствии с подпунктом 2.4.1 пункта 2.4 Положения Банка России N 511-П. В состав показателя Ар10 включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска в соответствии с подпунктом 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 221-И. В состав показателей Ар20 - Ар50 включаются активы II - V групп соответственно, взвешенные по уровню риска в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 221-И. Полученный от суммирования активов I группы результат не взвешивается на коэффициент риска.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

Коэффициент рублевого фондирования (Кф) рассчитывается в соответствии с подпунктом 2.3.10 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 220-И. Показатель, предусматривающий применение повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов центрального депозитария (БК2), показатель операций с повышенным коэффициентом риска (ПК20) рассчитываются в соответствии с абзацем десятым подпункта 2.1.1 и подпунктом 2.1.2 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 221-И соответственно. Показатель операций с повышенным коэффициентом риска (ПК0) рассчитывается в соответствии с подпунктом 2.1.4 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 220-И. Показатель, предусматривающий применение повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов центрального депозитария (БК), рассчитывается в соответствии с подпунктом 2.3.8 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 220-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

Величины процентного риска (ПР0), общего процентного риска (ОПР0), специального процентного риска (СПР0), фондового риска (ФР0), общего фондового риска (ОФР0), специального фондового риска (СФР0), товарного риска (ТР), основного товарного риска (ОТР), дополнительного товарного риска (ДТР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет товарного риска (ГВР(ТР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет валютного риска (ГВР(ВР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет процентного риска (ГВР(ПР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет фондового риска (ГВР(ФР), величина валютного риска (ВР), а также совокупная величина рыночного риска (РР0) рассчитываются в соответствии с Положением Банка России N 511-П.

Показатели "АРС0", "АРБ0", "АРМБР", "АРкорп", "АРМСП", "АРЦК0", "АРФЛ", "АРпр0" рассчитываются в соответствии с пунктом 2.1 и подпунктами 2.3.1 - 2.3.7, 2.3.9 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 220-И.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

По показателю "Метод" указывается одно из следующих значений в зависимости от выбранного центральным депозитарием порядка расчета обязательных нормативов: "1" - в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России N 221-И, "2" - в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России N 220-И.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

3. В разделе 2 Отчета отражаются коды, рассчитываемые при определении обязательных нормативов центрального депозитария, которые приведены в приложении 1 к Инструкции Банка России N 220-И.

Раздел 2 Отчета составляется на основе данных, определенных в соответствии с абзацем двенадцатым пункта 4 и абзацами четвертым - седьмым пункта 8 Указания Банка России N 6472-У, пунктами 2.5 и 2.7 Инструкции Банка России N 207-И, абзацами первым - одиннадцатым, тринадцатым - восемнадцатым подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 221-И, абзацем семнадцатым подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 220-И (в случае если по показателю "Метод" раздела 1 Отчета центральным депозитарием указано значение "1") либо подпунктом 2.1.1, 2.1.4 пункта 2.1, пунктом 2.3, подпунктом 2.6.6 пункта 2.6 и пунктом 8.1 Инструкции Банка России N 220-И (в случае если по показателю "Метод" раздела 1 Отчета центральным депозитарием указано значение "2").

(п. 3 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

4. В графе 3 раздела 3 Отчета указываются значения показателей, определенные в соответствии с пунктами 4 и 8 Указания Банка России N 6472-У, а также в соответствии с пунктом 2.7 Инструкции Банка России N 207-И. Значения показателей указываются в процентах с округлением до одного знака после запятой по правилам математического округления.

5. В графе 4 раздела 3 Отчета указываются контрольные числовые значения обязательных нормативов, установленные центральному депозитарию Банком России в соответствии с пунктом 14 Указания Банка России N 6472-У. В случае если в отчетном периоде Банком России в отношении центрального депозитария не установлены контрольные числовые значения обязательных нормативов, графа 4 раздела 3 Отчета не заполняется.

6. В графе 5 раздела 3 Отчета указывается дата начала периода, на который Банком России в отношении центрального депозитария установлены контрольные числовые значения обязательных нормативов в случае их установления Банком России. В случае если в отчетном периоде Банком России в отношении центрального депозитария не установлены контрольные числовые значения обязательных нормативов, графа 5 раздела 3 Отчета не заполняется.

7. В графе 6 раздела 3 Отчета указывается дата окончания периода, на который Банком России в отношении центрального депозитария установлены контрольные числовые значения обязательных нормативов в случае их установления Банком России. В случае если в отчетном периоде Банком России в отношении центрального депозитария не установлены контрольные числовые значения обязательных нормативов, графа 6 раздела 3 Отчета не заполняется.

8. Центральный депозитарий, нарушивший в течение отчетного месяца обязательные нормативы, заполняет раздел 4 Отчета построчно отдельно по каждому нарушению обязательных нормативов. При этом в графе 2 раздела 4 Отчета указывается наименование обязательного норматива, в графе 3 раздела 4 Отчета указывается числовое значение нарушенного норматива в процентах с округлением до одного знака после запятой по правилам математического округления, и в графе 4 раздела 4 Отчета указывается дата, за которую было допущено нарушение обязательных нормативов.

9. В разделе "Справочно" Отчета приводится информация о применении при определении величины знаменателя в формуле расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) Н1.0 (ЗН1.0) одной из методик к снижению кредитного риска по обеспеченным кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, а также по обеспеченным производным финансовым инструментам в соответствии с пунктом 2.5 Инструкции Банка России N 220-И с указанием одного из следующих значений:

"Предусмотрена пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 220-И";

"Предусмотрена пунктом 2.6 Инструкции Банка России N 220-И".

(п. 9 введен Указанием Банка России от 10.11.2025 N 7234-У)

Форма

	Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ИНФОРМАЦИЯ О СОБЫТИЯХ РЕАЛИЗАЦИИ РИСКОВ В ЦЕНТРАЛЬНОМ КОНТРАГЕНТЕ И ЦЕНТРАЛЬНОМ ДЕПОЗИТАРИИ
по состоянию на "__" __________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации


Код формы по ОКУД <2> 0409731
Месячная

Раздел 1.	Сведения о наступлении события реализации риска

Номер строки	Идентификационный код события реализации риска	Дата события реализации риска	Вид деятельности	Вид риска	Описание события реализации риска	Количество клиентов, на деятельность которых повлияло СОР	Причины события реализации риска	Код источника возникновения СОР
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Код типа СОР	Вид события реализации риска	Вид СОР	Меры, направленные на устранение последствий события реализации риска	Размер прямых потерь (при наличии), тыс. руб.	Статус события реализации риска	Последствия события реализации риска	Примечание
10	11	12	13	14	15	16	17

Раздел 2.	Сведения о взаимосвязанных событиях реализации рисков

Номер строки	Идентификационный код события реализации риска	Идентификационный код взаимосвязанного события реализации риска
1	2	3

Раздел 3.	Сведения о мероприятии по устранению, минимизации и передаче риска

Номер строки	Идентификационный код события реализации риска	Мероприятия по устранению, минимизации и передаче риска	Наименование ответственного структурного подразделения за исполнение мероприятия	Дата начала исполнения мероприятия	Планируемая дата окончания исполнения мероприятия	Дата фактического исполнения мероприятия
1	2	3	4	5	6	7

| Должностное лицо,
уполномоченное подписывать Отчет | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | | (должность) | | (подпись) | | (фамилия, имя, отчество (при наличии) |

Исполнитель:
	(фамилия, имя, отчество (при наличии)
Телефон: _________________
«__» _______________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409731 «Информация о событиях реализации рисков в центральном контрагенте и центральном депозитарии»

(введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409731 «Информация о событиях реализации рисков в центральном контрагенте и центральном депозитарии» (далее — Отчет) составляется небанковскими кредитными организациями — центральными контрагентами и небанковской кредитной организацией, которой присвоен статус центрального депозитария, в том числе осуществляющей деятельность репозитария (далее — отчитывающиеся кредитные организации), по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем (далее — отчетная дата), и представляется в Банк России не позднее десяти рабочих дней месяца, следующего за отчетным месяцем.

1.2. В случае выявления за любой отчетный месяц в течение последних трех лет фактов представления отчитывающейся кредитной организацией Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего уточненные значения показателей, осуществляется не позднее третьего рабочего дня после дня выявления указанных фактов.

1.3. Взаимосвязь между разделами Отчета осуществляется посредством присвоения отчитывающейся кредитной организацией уникальных идентификационных кодов (неизменных и неповторяемых) событиям реализации рисков, перечень которых определен в правилах организации системы управления рисками (правилах управления рисками) отчитывающейся кредитной организации, утвержденных в соответствии с частью 5.1 статьи 22 Федерального закона от 7 февраля 2011 года № 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте», частью 1 статьи 8 Федерального закона от 7 декабря 2011 года № 414-ФЗ «О центральном депозитарии», частью 4 статьи 15.7 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее — событие реализации рисков).

Правила формирования уникальных идентификационных кодов определяются отчитывающейся кредитной организацией самостоятельно. При отражении в Отчете на разные отчетные даты сведений, относящихся к одному и тому же событию реализации риска, отчитывающейся кредитной организацией должен указываться один и тот же идентификационный код такого события. Повторное использование идентификационного кода события реализации риска и изменение значения его идентификационного кода не допускаются.

1.4.2. Стоимостные показатели приводятся в тысячах рублей с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

1.4.3. В случае если стоимостные показатели номинированы в иностранной валюте, значения таких показателей по состоянию на отчетную дату отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

1.4.4. Даты указываются в формате «дд.мм.гггг.», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

1.5. В графе 2 разделов 1 - 3 Отчета указывается идентификационный код, присвоенный отчитывающейся кредитной организацией событию реализации риска, информация о котором раскрывается в разделе 1 Отчета.

Глава 2. Составления Отчета

2.1. По показателям раздела 1 Отчета отчитывающиеся кредитные организации отражают информацию о событиях реализации рисков, включая информацию о событии реализации риска, в отношении которого мероприятия, отраженные в графе 3 раздела 3 Отчета, не завершены на последний календарный день отчетного месяца включительно или завершены в отчетном месяце.

2.1.1. В графе 3 раздела 1 Отчета указывается дата выявления отчитывающейся кредитной организацией события реализации риска.

2.1.2. В графе 4 раздела 1 Отчета указывается вид деятельности, в отношении которого произошло событие реализации риска, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
ЦД	Деятельность центрального депозитария
ЦК	Деятельность центрального контрагента
РД	Репозитарная деятельность
КО	Деятельность кредитной организации
КД	Клиринговая деятельность (за исключением деятельности центрального контрагента)
ДД	Депозитарная деятельность (за исключением деятельности центрального депозитария)
ИТ	Деятельность по предоставлению информационных технических услуг, в том числе по предоставлению технологических сервисов, за исключением деятельности субъектов национальной платежной системы, осуществляемой в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»
ИД	Деятельность по представлению информации на финансовом рынке, в том числе деятельность национального нумерирующего агентства
РФТ	Деятельность регистратора финансовых транзакций
ОТП	Деятельность оператора товарных поставок

2.1.3. В графе 5 раздела 1 Отчета указывается вид риска, определенный в соответствии с системой управления рисками отчитывающейся кредитной организации, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
Операционный	Операционный риск
Кастодиальный	Кастодиальный риск
Регуляторный	Регуляторный риск
Правовой	Правовой риск

2.1.4. В графе 6 раздела 1 Отчета указывается информация, содержащая описание события реализации риска. Информация приводится в свободной текстовой форме.

2.1.5. В графе 7 раздела 1 Отчета при наличии указывается количество клиентов, на деятельность которых повлияло событие реализации риска, управление которым осуществляется отчитывающейся кредитной организацией в соответствии с пунктами 2 - 8 Положения Банка России от 2 октября 2023 года № 827-П «О требованиях к управлению рисками клиринговых организаций, центральных контрагентов, центрального депозитария и репозитариев в части управления операционным риском» <1> (далее соответственно — Положение Банка России № 827-П, СОР). Информация приводится отчитывающейся кредитной организацией, если реализация СОР повлекла за собой полное прекращение или прерывание оказания услуги клиентам отчитывающейся кредитной организации.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 29 ноября 2023 года, регистрационный № 76162.

2.1.6. В графе 8 раздела 1 Отчета приводится описание причины события реализации риска. Информация приводится в свободной текстовой форме.

2.1.7. В случае если в графе 5 раздела 1 Отчета указано значение вида риска «операционный», в графе 9 раздела 1 Отчета указывается один из следующих кодов источников возникновения СОР:

Код	Расшифровка кода
1	2
ИТ	Ошибки в функционировании программно-технических средств отчитывающейся кредитной организации
ПР	Несовершенство внутренних бизнес-процессов отчитывающейся кредитной организации
ЛЮ	Действия (бездействие) работников отчитывающейся кредитной организации
ВО	Воздействие на деятельность отчитывающейся кредитной организации внешних событий и (или) действия (бездействие) третьих лиц

2.1.8. В случае если СОР связано с нарушением операционной надежности или является инцидентом защиты информации, в графе 10 раздела 1 Отчета указывается один из следующих кодов типов СОР:

Код	Расшифровка кода
1	2
ОН	СОР или несколько связанных СОР, вызванных информационными угрозами и (или) сбоями объектов информационной инфраструктуры, которые привели к неоказанию или ненадлежащему оказанию финансовых услуг
ИБ	СОР, являющееся инцидентом защиты информации

2.1.9. В графе 11 раздела 1 Отчета указывается вид события реализации риска, за исключением СОР, оказывающего влияние на деятельность отчитывающейся кредитной организации в соответствии с внутренней классификацией, предусмотренной правилами организации системы управления рисками (правилами управления рисками).

2.1.10. В графе 12 раздела 1 Отчета указывается один из видов СОР, определенных подпунктом 7.1 пункта 7 Положения Банка России № 827-П, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
Существенные	Для СОР, влекущих за собой приостановление осуществления критически важных процессов отчитывающейся кредитной организации, в том числе при осуществлении деятельности по оказанию клиринговых услуг, депозитарных услуг (для небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария), услуг репозитария (для репозитария), банковских услуг, информационных технических услуг, услуг по предоставлению информации на финансовом рынке, услуг регистратора финансовых транзакций, услуг оператора товарных поставок (для небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов), а также соответствующих критериям существенности СОР, установленным решением отчитывающейся кредитной организации
Значимые	Для СОР, не относящихся к существенным, но оказывающих негативное влияние на осуществление критически важных процессов отчитывающейся кредитной организации, в том числе при осуществлении деятельности по оказанию клиринговых услуг, депозитарных услуг (для небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария), услуг репозитария (для репозитария), банковских услуг, информационных технических услуг, услуг по предоставлению информации на финансовом рынке, услуг регистратора финансовых транзакций, услуг оператора товарных поставок (для небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов), а также соответствующих критериям значимости СОР, установленным решением отчитывающейся кредитной организации
Иные	Для СОР, не указанных отчитывающейся кредитной организацией как существенные или значимые

2.1.11. В графе 13 раздела 1 Отчета приводится описание предпринятых отчитывающейся кредитной организацией мер, направленных на устранение последствий события реализации риска, по состоянию на отчетную дату. Информация приводится в свободной текстовой форме.

2.1.12. В графе 14 раздела 1 Отчета указывается размер прямых потерь (при наличии), обусловленных событием реализации риска, отраженных на счетах по учету расходов, убытков в бухгалтерском учете в соответствии с Положением Банка России от 24 ноября 2022 года № 810-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями доходов, расходов и прочего совокупного дохода» <2> и приравненных к ним счетах по учету дебиторской задолженности, в тысячах рублей с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

<2> Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный № 71868, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 29 мая 2024 года № 6736-У (зарегистрировано Минюстом России 2 июля 2024 года, регистрационный № 78738).

2.1.13. В графе 15 раздела 1 Отчета указывается статус события реализации риска по состоянию на отчетную дату с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Выявлено событие реализации риска, проводится выявление причин события реализации риска (проводится расследование)
2	Осуществляются устранение последствий события реализации риска, а также мероприятия по устранению, минимизации и передаче риска (в работе)
3	Выполнены мероприятия по устранению, минимизации и передаче риска (закрыт)

2.1.14. В графе 16 раздела 1 Отчета указывается описание последствия реализации события реализации риска, в том числе информация о начислении штрафов, пеней, получении жалобы клиента, выплате компенсации во внесудебном порядке, выплате по решению суда, снижении (обесценении) стоимости активов, досрочном списании (выбытии, потере, уничтожении) материальных и нематериальных, финансовых активов. Информация приводится в свободной текстовой форме.

информация, детализирующая СОР, по которому в графе 12 раздела 1 Отчета указано значение кода «Иные», если отчитывающаяся кредитная организация использует детализированную классификацию иных СОР с учетом осуществляемых операций и (или) действующих процессов отчитывающейся кредитной организации, предусмотренную правилами организации системы управления рисками (правилами управления рисками);

дополнительная информация о СОР, связанном с нарушением операционной надежности, о СОР, являющемся инцидентом защиты информации;

иная информация, являющаяся по решению отчитывающейся кредитной организации существенной.

2.2. По показателям раздела 2 Отчета отчитывающиеся кредитные организации отражают информацию о взаимосвязи события реализации риска, информация о котором раскрыта по показателям раздела 1 Отчета, с иными событиями реализации рисков (при наличии). Информация о каждом взаимосвязанном событии реализации риска отражается отдельной строкой в разделе 2 Отчета.

В графе 3 раздела 2 Отчета указывается идентификационный код, присвоенный событию реализации риска, являющемуся взаимосвязанным с событием реализации риска, указанным в графе 2 раздела 2 Отчета.

2.3. По показателям раздела 3 Отчета отчитывающиеся кредитные организации отражают информацию о мероприятиях по устранению, минимизации и передаче риска в отношении событий реализации рисков, которые не завершены по состоянию на отчетную дату, и событий реализации рисков, которые завершены в отчетном месяце.

Информация о каждом проведенном мероприятии по устранению, минимизации и передаче риска в рамках одного события реализации риска, а также о каждом ответственном структурном подразделении за исполнение мероприятия по устранению, минимизации и передаче риска в рамках одного события реализации риска, отражается в отдельных строках раздела 3 Отчета.

2.3.1. В графе 3 раздела 3 Отчета приводится описание предпринятого отчитывающейся кредитной организацией мероприятия, направленного на предотвращение возникновения в будущем события реализации риска, описание которого приведено в графе 6 раздела 1 Отчета. Информация приводится в свободной текстовой форме.

2.3.2. В графе 4 раздела 3 Отчета указывается наименование ответственного структурного подразделения отчитывающейся организации за исполнение мероприятия, направленного на предотвращение возникновения в будущем события реализации риска, описание которого приведено в графе 6 раздела 1 Отчета.

2.3.3. В графе 5 раздела 3 Отчета указывается дата начала исполнения мероприятия, отраженного в графе 3 раздела 3 Отчета.

2.3.4. В графе 6 раздела 3 Отчета указывается планируемая отчитывающейся кредитной организацией дата окончания исполнения мероприятия, отраженного в графе 3 раздела 3 Отчета.

2.3.5. В графе 7 раздела 3 Отчета указывается дата фактического исполнения мероприятия, отраженного в графе 3 раздела 3 Отчета.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ОТЧЕТ О СОСТАВЕ УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ И ВЛОЖЕНИЯХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ПАИ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ
по состоянию на «__» _________ г.
Полное фирменное наименование головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации) _____________________________________________
Адрес головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации) в пределах места нахождения головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации) ____________________________________________________

Код формы по ОКУД <2> 0409801
На нерегулярной основе (Годовая)

Раздел I. Состав участников банковской группы

Порядковый номер участника	Полное наименование участника банковской группы	Адрес участника банковской группы в пределах места нахождения участника банковской группы	Фактическое место нахождения участника банковской группы (адрес)	Номер (код) участника банковской группы	Организации, имеющие пакет акций (долю участия) в уставном капитале участника или оказывающие иным образом влияние на его деятельность	Удельный вес акций (долей), принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, в процентах	Доля участия банковской группы в деятельности участника банковской группы, в процентах	Стоимость ценных бумаг и иного имущества, принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, тыс. руб.	в том числе стоимость приобретения ценных бумаг и иного имущества, принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, тыс. руб.	в том числе переоценка ценных бумаг и иного имущества, тыс. руб.	в том числе сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб.	в том числе корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, тыс. руб.	Признак, характеризующий наличие контроля или значительного влияния	Статус участника банковской группы	Сведения о дочерних организациях — нерезидентах			Вид деятельности	Пояснения	Активы (валюта баланса) участника банковской группы, тыс. руб.	Собственные средства (капитал) участника банковской группы, тыс. руб.
Порядковый номер участника	Полное наименование участника банковской группы			Номер (код) участника банковской группы										Статус участника банковской группы	признак дочерней организации — нерезидента	дата и номер разрешения Банка России	дата фактического приобретения статуса	Вид деятельности	Пояснения
1	2	3	4	5	6	7	8	9	9.1	9.2	9.3	9.4	10	11	12	13	14	15	16	17	18
0
1
...

Раздел «Справочно»

Подраздел 1.

Сведения о ценных бумагах, эмитированных головной кредитной организацией и (или) участниками банковской группы и принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, и об ином аналогичном имуществе

Порядковый номер головной кредитной организации и (или) участника банковской группы	Номер (код) эмитента	Наименование эмитента	Код типа ценных бумаг	Ценные бумаги, тыс. руб.			Категория качества	Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб.
	Номер (код) эмитента	Наименование эмитента	Код типа ценных бумаг	оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	оцениваемые по амортизированной стоимости	оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	Категория качества
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Подраздел 2.	Сведения об участниках банковской группы — организациях-нерезидентах, утративших статус дочерних организаций

Порядковый номер участника банковской группы — нерезидента	Полное наименование участника банковской группы — нерезидента	Код страны участника банковской группы — нерезидента	Дата и номер разрешения Банка России	Признак дочерней организации — нерезидента	Дата фактической утраты статуса дочерней организации	Примечание
1	2	3	4	5	6	7

Раздел II.	Вложения участников банковской группы в уставный капитал головной кредитной организации банковской группы

Порядковый номер участника банковской группы	Полное наименование участника банковской группы	Номер (код) участника банковской группы	Удельный вес акций (долей) головной кредитной организации банковской группы, принадлежащих участнику банковской группы, в процентах	Стоимость ценных бумаг и иного имущества головной кредитной организации банковской группы, принадлежащих участнику банковской группы, тыс. руб.	Пояснения
1	2	3	4	5	6

Раздел III. Вложения в паи паевых инвестиционных фондов

Порядковый номер паевого инвестиционного фонда	Полное наименование паевого инвестиционного фонда	Регистрационный номер паевого инвестиционного фонда	Полное наименование кредитной организации, головной кредитной организации банковской группы и (или) участника банковской группы, имеющих вложения в паи паевого инвестиционного фонда	Порядковый номер головной кредитной организации и (или) участника банковской группы	Удельный вес паев паевого инвестиционного фонда, принадлежащих кредитной организации, головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, в процентах	Стоимость паев паевого инвестиционного фонда, принадлежащих кредитной организации, головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, тыс. руб.	в том числе стоимость приобретения паев паевого инвестиционного фонда, тыс. руб.	в том числе переоценка паев паевого инвестиционного фонда, тыс. руб.	в том числе сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб.	в том числе корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, тыс. руб.	Тип паевого инвестиционного фонда	Пояснения
1	2	3	4	5	6	7	7.1	7.2	7.3	7.4	8	9

| Руководитель головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации") | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- |

| (должность) |  | (подпись) |  | (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) |



| Главный бухгалтер головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации") |  |  |  |  |

| --- | --- | --- | --- | --- | | (должность) | | (подпись) | | (фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) |

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409801 «Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов»

1. Отчетность по форме 0409801 «Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов» (далее — Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских групп, кредитными организациями — участниками банковских групп, которые, в свою очередь, являются головными кредитными организациями банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников согласно пункту 1.3 Положения Банка России от 15 июля 2020 года № 729-П «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп» <1> (далее — Положение Банка России № 729-П) либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, в силу их несущественности (далее — головные кредитные организации субгрупп), а также кредитными организациями, имеющими вложения в паи паевых инвестиционных фондов, и представляется в Банк России:

в срок не позднее 8 рабочих дней со дня образования (прекращения деятельности) банковской группы, приобретения (продажи) паев паевого инвестиционного фонда;

по мере внесения сведений (за исключением сведений, обусловленных изменением балансовой стоимости акций (долей) участников группы — нерезидентов и участников группы — международных компаний, зарегистрированных в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах» (далее соответственно — Федеральный закон № 290-ФЗ, участники группы — международные компании), связанным с их переоценкой в иностранной валюте) — не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений. Внесение сведений в раздел III Отчета в части изменения удельного веса и (или) балансовой стоимости паев, справедливая стоимость которых определена на основе исходных данных первого уровня иерархии справедливой стоимости, установленной МСФО (IFRS) 13 <1>, допускается один раз в месяц по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным (с раскрытием указанной информации в пояснениях в графе 9 раздела III Отчета), не позднее 10 рабочих дней после отчетной даты;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

(сноска введена Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

по требованию Банка России — не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России;

по состоянию на 1 января — в срок не позднее 2 месяцев года, следующего за отчетным годом.

Головными кредитными организациями банковских групп, головными кредитными организациями субгрупп, кредитными организациями, имеющими вложения в паи паевых инвестиционных фондов, сообщается в Банк России обо всех изменениях в составе информации, отраженной в Отчете, за исключением случаев изменения балансовой стоимости акций (долей) участников, принадлежащих группе, обусловленного колебаниями официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее — Федеральный закон № 86-ФЗ).

В случае прекращения деятельности банковской группы головная кредитная организация банковской группы, головная кредитная организация субгрупп представляют в Банк России Отчет, в котором должны быть заполнены графы 1 - 5 раздела I Отчета. Графы 6 - 16 раздела I, раздел «Справочно», разделы II и III Отчета при этом не заполняются.

2. В графе 1 раздела I Отчета указываются порядковые номера головной кредитной организации и участников банковской группы, при этом головной кредитной организации присваивается номер «0», участникам банковской группы — номер по порядку, начиная с цифры «1».

3. В графе 2 раздела I Отчета указывается полное наименование участника банковской группы:

кредитной организации — нерезидента — участника системы СВИФТ — в соответствии со справочником СВИФТ;

юридического лица — резидента, не являющегося кредитной организацией, и международной компании — в соответствии с записью о его (ее) регистрации в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ);

юридического лица — нерезидента, не являющегося кредитной организацией или являющегося кредитной организацией, но не являющегося участником системы СВИФТ, — в соответствии с наименованием, приведенным в заключенном с ним договоре (соглашении или ином документе).

При этом транскрипция наименования одного и того же участника банковской группы должна быть неизменной на протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае изменения наименования участника банковской группы в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках — прежнее наименование.

4. В графе 3 раздела I Отчета указывается адрес участника банковской группы в пределах места нахождения участника банковской группы, указанный в его регистрационных документах (для участника банковской группы — нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее — ОКСМ).

5. В графе 4 раздела I Отчета указывается фактическое место нахождения участника банковской группы (для участника банковской группы — нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с ОКСМ).

6. В графе 5 раздела I Отчета по каждому участнику банковской группы указывается:

для кредитных организаций — нерезидентов — участников системы СВИФТ — код СВИФТ;

для юридических лиц — резидентов, не являющихся кредитными организациями, и для международных компаний — основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ);

для юридических лиц — нерезидентов, не являющихся кредитными организациями или являющихся кредитными организациями, но не являющихся участниками системы СВИФТ, — идентификационный номер налогоплательщика — иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification number, TIN) (далее — TIN), или международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier, LEI) (далее — LEI), или регистрационный номер в стране регистрации; при отсутствии у юридических лиц — нерезидентов TIN, LEI или регистрационного номера в стране регистрации в данной графе необходимо указывать «000».

7. В графе 6 раздела I Отчета приводится информация об участниках банковской группы, осуществляющих контроль либо имеющих значительное влияние в отношении других участников банковской группы, с использованием номеров, присвоенных участнику банковской группы в графе 1 раздела I Отчета.

Информация о нескольких участниках банковской группы располагается в графе 6 раздела I Отчета в столбец.

В случае если головная кредитная организация и (или) участники банковской группы имеют вложения в акции (доли) юридического лица через вложения в паи инвестиционного фонда в размере, позволяющем головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы осуществлять контроль за деятельностью данного юридического лица или оказывать на нее значительное влияние, в графе 6 раздела I Отчета после указания порядкового номера участника банковской группы, осуществляющего контроль либо оказывающего значительное влияние в отношении данного юридического лица, через символ «/» (косая черта) следует указать порядковый номер паевого инвестиционного фонда, отраженный в графе 1 раздела III Отчета.

8. В графе 7 раздела I Отчета указывается удельный вес акций (долей), принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, в процентах с округлением до четырех знаков после запятой по правилам математического округления.

9. В графе 8 раздела I Отчета указывается доля участия банковской группы в деятельности участника банковской группы, рассчитанная головной кредитной организацией банковской группы в соответствии с требованиями главы 2 Положения Банка России от 3 мая 2023 года № 815-П «О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковской группы и правилах составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе» <1> (далее — Положение Банка России № 815-П).

(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 № 6800-У, от 17.04.2025 № 7047-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 18 августа 2023 года, регистрационный № 74884.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

10. В графе 9 раздела I Отчета указывается стоимость ценных бумаг и иного имущества, принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, отраженная в индивидуальной отчетности головной кредитной организации и (или) участников банковской группы на дату получения контроля за деятельностью участника банковской группы или приобретения на него значительного влияния (дату приобретения указанных ценных бумаг и иного имущества) при первичном представлении Отчета и на отчетную дату при последующих представлениях Отчета. Изменение балансовой стоимости указанных ценных бумаг и иного имущества, обусловленное колебаниями официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона № 86-ФЗ, не требует представления Отчета.

В случае поэтапного приобретения головной кредитной организацией банковской группы и (или) участниками банковской группы акций (долей) участников банковской группы в графе 9 раздела I Отчета отражается совокупная стоимость ценных бумаг и иного имущества на дату составления Отчета.

Абзац утратил силу с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У.

11. В графе 10 раздела I Отчета указывается признак, характеризующий наличие контроля либо значительного влияния головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы в отношении участников банковской группы, в соответствии со следующими кодами:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Полномочия в отношении участника банковской группы (возможность управлять значимой деятельностью, которая оказывает влияние на доход участника банковской группы)
2	Наличие рисков, связанных с переменным доходом от участия в деятельности участника банковской группы, или право на получение такого дохода
3	Возможность использования своих полномочий в отношении участника банковской группы с целью оказания влияния на величину дохода инвестора
4	Владение прямо или косвенно (через дочерние предприятия) 20 и более процентами прав голоса в отношении объекта инвестиций
5	Представительство в совете директоров или аналогичном органе управления участника банковской группы
6	Участие в процессе выработки политики, в том числе участие в принятии решений о выплате дивидендов или ином распределении прибыли
7	Наличие существенных операций между предприятием и участником банковской группы
8	Обмен руководящим персоналом
9	Предоставление важной технической информации
10	Иные признаки

При наличии одновременно нескольких кодов они указываются последовательно через запятую в соответствующей строке.

При использовании в графе 10 раздела I Отчета кода 10 в графе 16 раздела I Отчета приводится расшифровка признаков контроля либо значительного влияния.

12. В графе 11 раздела I Отчета указывается статус участника банковской группы с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Дочерняя организация
2	Зависимая организация
3	Совместно контролируемое предприятие
4	Структурированная организация
4.1	Ипотечный агент
4.2	Специализированное общество
4.3	Предприятие, осуществляющее сделки секьюритизации
4.4	Предприятие, занимающееся операциями с недвижимостью

Понятие «ипотечный агент» используется в целях составления Отчета в значении, определенном в абзаце пятом статьи 2 Федерального закона от 11 ноября 2003 года № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах».

Понятие «специализированное общество» используется в целях составления Отчета в значении, определенном статьей 15.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».

Для головной кредитной организации банковской группы графа не заполняется.

13. В графах 12 - 14 раздела I Отчета указывается информация по участникам банковской группы — нерезидентам, являющимся дочерними организациями головной кредитной организации банковской группы или кредитной организации — участника банковской группы (далее — дочерние организации — нерезиденты). По иным участникам банковской группы графы 12 - 14 раздела I Отчета не заполняются.

13.1. В графе 12 раздела I Отчета указывается признак дочерней организации — нерезидента в соответствии со следующими кодами:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Дочерняя организация — нерезидент является кредитной организацией согласно законодательству страны ее регистрации в соответствии с имеющимися у головной кредитной организации банковской группы или кредитной организации — участника банковской группы документально подтвержденными сведениями о видах деятельности, осуществляемых дочерней организацией
0	Дочерняя организация — нерезидент не является кредитной организацией

13.2. В графе 13 раздела I Отчета указывается информация о дате и номере разрешения Банка России на учреждение дочерней организации за пределами территории Российской Федерации или приобретение статуса основного общества в отношении действующей организации-нерезидента (далее — разрешение Банка России) через символ «/» (косая черта).

При отсутствии разрешения Банка России ставится символ «-» (прочерк) с приведением пояснительной информации в графе 16 раздела I Отчета.

13.3. В графе 14 раздела I Отчета указывается дата фактического приобретения организацией — нерезидентом статуса дочерней организации.

13.4. В графах 13 и 14 раздела I Отчета даты указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

14. В графе 15 раздела I Отчета указывается код основного вида экономической деятельности участника банковской группы в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (далее — ОКВЭД 2). Источником получения информации о виде экономической деятельности участника банковской группы является информационная система Федеральной службы государственной статистики. По участникам банковской группы — нерезидентам, а также международным компаниям графа 15 раздела I Отчета заполняется с использованием кода ОКВЭД 2, соответствующего (или приближенного по содержанию) основному виду деятельности участника банковской группы, указанному в его учредительных документах.

15. В графе 16 раздела I Отчета указывается признак включения (невключения) отчетных данных участника банковской группы в консолидированную отчетность в целях банковского надзора с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Признак включения отчетных данных участника банковской группы в консолидированную отчетность в целях банковского надзора с использованием следующих кодов:
1.1	в полном объеме
1.1.1	в объеме большем, чем доля участия банковской группы в уставном капитале участника банковской группы
1.1.2	в объеме меньшем, чем доля участия банковской группы в уставном капитале участника банковской группы (по письменному разрешению структурного подразделения Банка России)
1.1.3	в суммарном виде в соответствии с абзацем четвертым пункта 1.3 Положения Банка России № 729-П
1.2	пропорционально доле участия банковской группы в деятельности участника банковской группы (в отношении зависимых и совместно контролируемых организаций)
1.2.1	в объеме большем, чем доля участия банковской группы в уставном капитале участника банковской группы
1.2.2	в объеме меньшем, чем доля участия банковской группы в уставном капитале участника банковской группы (по письменному разрешению структурного подразделения Банка России)
1.2.3	в суммарном виде в соответствии с абзацем четвертым пункта 1.3 Положения Банка России № 729-П
1.3	по методу долевого участия банковской группы в деятельности участника банковской группы
1.4	отражение отдельных активов и пассивов структурированной организации
2	Признак невключения отчетных данных участника банковской группы в консолидированную отчетность в целях банковского надзора:
2.1	зарегистрирован на территории иностранного государства, в котором имеются законодательные ограничения по предоставлению головной кредитной организации банковской группы информации, необходимой для расчета величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций
2.2	несущественность влияния
2.3	не является лицом, указанным в пункте 1.2 Положения Банка России № 729-П
2.4	отсутствуют риски понесения потерь (не включаются по письменному разрешению структурного подразделения Банка России)
2.5	является страховой организацией, отчетные данные которой не включаются в консолидированную отчетность в соответствии с пунктом 1.11 Положения Банка России № 729-П

При использовании кодов «1.1.1», «1.1.2», «1.1.3», «1.2.1», «1.2.2», «1.2.3», «1.4», «2.4» и «2.5» в графе 16 раздела I Отчета приводятся пояснения.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

В случае если в графе 16 раздела I Отчета приводится расшифровка признаков контроля либо значительного влияния, отраженных в графе 10 раздела I Отчета, в пояснении указывается отсылка к указанной графе.

Графы 17 и 18 раздела I Отчета заполняются при представлении Отчета по состоянию на 1 января на основании индивидуальных отчетных данных участников банковской группы, не включенных в расчет величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковской группы в соответствии с пунктами 1.3 и 1.11 Положения Банка России № 729-П.

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

16. В подразделе 1 раздела «Справочно» Отчета указывается следующая информация:

16.1. В графе 1 указываются уникальные номера головной кредитной организации и (или) участника банковской группы, владеющих ценными бумагами, эмитированными головной кредитной организацией и (или) участниками банковской группы, соответствующие их порядковым номерам, указанным в графе 1 раздела I Отчета.

16.2. В графе 2 указываются уникальные номера головной кредитной организации и (или) участника банковской группы, являющихся эмитентами ценных бумаг, соответствующие их порядковым номерам, указанным в графе 1 раздела I Отчета.

16.3. В графе 3 указывается наименование головной кредитной организации и (или) участника банковской группы — эмитентов ценных бумаг.

16.4. В графе 4 указывается тип ценной бумаги в соответствии с кодами, указанными в подпункте 2.1.13 пункта 2.1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409711 «Отчет по ценным бумагам и цифровым правам».

Для отражения вложений головной кредитной организации и (или) участников банковской группы в доли уставного капитала участника банковской группы, не являющегося акционерным обществом, используются следующие коды:

«»

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
DOL1	Доли в уставном капитале юридических лиц — резидентов (кроме кредитных организаций)	По коду «DOL1» отражаются вклады, доли, паи в уставном, складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных или создаваемых юридических лиц — резидентов
DOL2	Доли в уставном капитале нерезидентов	По коду «DOL2» отражаются вклады, доли, паи в уставном, складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных и вновь создаваемых юридических лиц — нерезидентов
DOL6	Доли в уставном капитале кредитных организаций — резидентов

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

16.5. В графе 5 приводится информация о ценных бумагах, принадлежащих головной кредитной организации и (или) участнику банковской группы, указанным в графе 1, которые оцениваются по справедливой стоимости через прибыль и убыток.

16.6. В графе 6 приводится информация о ценных бумагах, принадлежащих головной кредитной организации или участнику банковской группы, указанным в графе 1, которые оцениваются по амортизированной стоимости.

16.7. В графе 7 приводится информация о ценных бумагах, принадлежащих головной кредитной организации или участнику банковской группы, указанным в графе 1, которые оцениваются по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.

В Отчете должна быть заполнена одна из граф: графа 5, графа 6 или графа 7.

16.8. Утратил силу с 1 января 2025 года. - Указание Банка России от 10.07.2024 № 6800-У.

17. Информация по подразделу 1 раздела «Справочно» представляется в Банк России:

по состоянию на 1 января — в срок не позднее 2 месяцев года, следующего за отчетным годом.

18. В подразделе 2 раздела «Справочно» Отчета указываются следующие сведения о дочерних организациях — нерезидентах, утративших статус дочерних организаций (далее — участник банковской группы — нерезидент):

18.1. В графе 1 указывается порядковый номер участника банковской группы — нерезидента.

для кредитной организации — нерезидента — участника системы СВИФТ — в соответствии со справочником СВИФТ;

для юридического лица — нерезидента, не являющегося кредитной организацией или являющегося кредитной организацией, но не являющегося участником системы СВИФТ, — в соответствии с наименованием, приведенным в заключенном с ним договоре (соглашении или ином документе).

18.3. В графе 3 указывается код страны места нахождения участника банковской группы — нерезидента в соответствии с ОКСМ.

18.4. В графе 4 указывается информация о дате и номере разрешения Банка России через символ «/» (косая черта).

При отсутствии разрешения Банка России ставится символ «-» (прочерк) с приведением пояснительной информации в графе 7.

18.5. В графах 4 и 6 даты указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Дочерняя организация — нерезидент является кредитной организацией согласно законодательству страны ее регистрации в соответствии с имеющимися у головной кредитной организации банковской группы или кредитной организации — участника банковской группы документально подтвержденными сведениями о видах деятельности, осуществляемых дочерней организацией
0	Дочерняя организация — нерезидент не является кредитной организацией

18.7. В графе 7 приводится расшифровка причин утраты участником банковской группы — нерезидентом статуса дочерней организации, а также пояснительная информация о причинах отсутствия разрешения Банка России.

19. В разделе II Отчета указывается следующая информация:

19.1. В графе 1 указывается уникальный номер участника банковской группы, соответствующий его порядковому номеру, указанному в графе 1 раздела I Отчета.

19.2. В графе 2 указывается полное наименование участника банковской группы, соответствующее его наименованию, указанному в графе 2 раздела I Отчета.

19.3. В графе 3 указывается номер (код) участника банковской группы, соответствующий номеру (коду), указанному в графе 5 раздела I Отчета.

19.4. В графе 4 указывается удельный вес акций (долей) головной кредитной организации банковской группы, принадлежащих участнику банковской группы, в процентах с округлением до четырех знаков после запятой по правилам математического округления.

19.5. В графе 5 отражается стоимость ценных бумаг и иного имущества головной кредитной организации банковской группы, принадлежащих участнику банковской группы, за вычетом сформированного резерва на возможные потери.

20. В разделе III Отчета указывается следующая информация:

20.1. В графе 1 указывается порядковый номер паевого инвестиционного фонда, паи которого принадлежат кредитной организации, головной кредитной организации банковской группы и (или) участникам банковской группы.

20.2. В графе 2 указывается полное наименование паевого инвестиционного фонда в соответствии с наименованием, приведенным в правилах доверительного управления паевым инвестиционным фондом, зарегистрированных уполномоченным органом.

Транскрипция наименования паевого инвестиционного фонда должна быть неизменной на протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае изменения наименования паевого инвестиционного фонда в Отчете указывается новое наименование, а в скобках — прежнее наименование (с указанием периода действия прежнего наименования).

20.3. В графе 3 указывается регистрационный номер паевого инвестиционного фонда, присваиваемый уполномоченным органом.

20.4. В графе 4 указываются полные наименования кредитной организации, головной кредитной организации банковской группы и (или) участника банковской группы, владеющих паями паевого инвестиционного фонда, соответствующие их наименованиям, указанным в графе 2 раздела I Отчета.

Информация о нескольких участниках банковской группы, владеющих паями паевого инвестиционного фонда, располагается в столбец.

20.5. В графе 5 указываются уникальные номера головной кредитной организации и (или) участника банковской группы, владеющих паями паевых инвестиционных фондов, соответствующие их уникальным порядковым номерам, указанным в графе 1 раздела I Отчета.

В случае если кредитная организация не является головной кредитной организацией банковской группы и имеет вложения только в паи паевых инвестиционных фондов, разделы I и II и графа 5 раздела III Отчета не заполняются.

20.6. В графе 6 указывается удельный вес паев паевого инвестиционного фонда, принадлежащих кредитной организации, головной кредитной организации и (или) участнику банковской группы, в процентах с округлением до четырех знаков после запятой по правилам математического округления.

20.7. В графе 7 указывается стоимость паев паевого инвестиционного фонда, принадлежащих кредитной организации, головной кредитной организации и (или) участнику банковской группы.

(пп. 20.7 в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

<1> Сноска исключена с 1 января 2026 года. - Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У.

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Открытый паевой инвестиционный фонд
2	Биржевой паевой инвестиционный фонд
3	Интервальный паевой инвестиционный фонд
4	Закрытый паевой инвестиционный фонд

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
на _________________ г.
Полное фирменное наименование головной кредитной организации банковской группы ___________________________________________________________________
Адрес головной кредитной организации банковской группы в пределах места нахождения головной кредитной организации банковской группы _________________
Код формы по ОКУД <2> 0409802
Квартальная

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

тыс. руб.
Номер строки	Наименование показателя	Кредитные организации				Лизинговые организации			Управляющие компании			Профессиональные участники рынка ценных бумаг			Структурированные организации, в том числе ипотечные агенты, специализированные общества			Иные участники банковской группы			Консолидационные корректировки (+,-)	в том числе внутригрупповые корректировки (+, -)	Итого
Номер строки	Наименование показателя	головная кредитная организация	участник 1	участник 2	участник ...	участник 1	участник 2	участник ...	участник 1	участник 2	участник ...	участник 1	участник 2	участник ...	участник 1	участник 2	участник ...	участник 1	участник 2	участник ...	Консолидационные корректировки (+,-)	в том числе внутригрупповые корректировки (+, -)	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	22а	23
I	АКТИВЫ
1	Денежные средства и их эквиваленты
2	Средства в центральных банках
2.1	средства в Центральном банке Российской Федерации
2.1.1	обязательные резервы
3	Средства в кредитных организациях
4	Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
4.1	кредиты (займы) и дебиторская задолженность, в том числе:
4.1.1	кредиты (займы) кредитным организациям
4.1.2	кредиты (займы) юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, и физическим лицам
4.2	долговые ценные бумаги
4.3	цифровые финансовые активы
5	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
5.1	долговые ценные бумаги, в том числе:
5.1.1	векселя
5.2	долевые ценные бумаги
5.3	кредиты (займы)
5.4	цифровые финансовые активы
6	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
6.1	долговые ценные бумаги, в том числе:
6.1.1	долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания
6.2	долевые ценные бумаги, в том числе:
6.2.1	долевые ценные бумаги, переданные без прекращения признания
6.3	кредиты (займы)
6.4	производные финансовые инструменты
6.5	производные финансовые инструменты для целей хеджирования
6.6	цифровые финансовые активы
7	Инвестиции в дочерние, зависимые и иные организации — участники банковской группы
8	Инвестиции, учитываемые по методу долевого участия
9	Основные средства, активы в форме права пользования и материальные запасы, в том числе:
9.1	инвестиционное имущество
10	Гудвил и нематериальные активы, в том числе:
10.1	гудвил
10.2	нематериальные активы (за исключением прав на обслуживание ипотечных кредитов)
10.3	права на обслуживание ипотечных кредитов
11	Налоговые активы, в том числе:
11.1	отложенные налоговые активы, в том числе:
11.1.1	отложенные налоговые активы по вычитаемым временным разницам
11.1.2	отложенные налоговые активы по перенесенным на будущее убыткам
12	Прочие активы
13	Активы выбывающих групп, предназначенные для продажи
14	Всего активов
II	ПАССИВЫ
15	Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
15.1	кредиты, депозиты и прочие средства центральных банков
15.2	кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
15.3	средства кредитных организаций
15.4	средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
15.5	средства физических лиц
15.6	выпущенные долговые ценные бумаги
15.7	цифровые финансовые активы
16	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
16.1	средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
16.2	средства физических лиц
16.3	средства кредитных организаций
16.4	выпущенные долговые ценные бумаги
16.5	производные финансовые инструменты
16.6	производные финансовые инструменты для целей хеджирования
16.7	цифровые финансовые активы
17	Налоговые обязательства, в том числе:
17.1	отложенные налоговые обязательства
17.2	отложенные налоговые обязательства, связанные с возникновением гудвила
17.3	отложенные налоговые обязательства, связанные с признанием нематериальных активов (за исключением прав на обслуживание ипотечных кредитов)
17.4	отложенные налоговые обязательства, связанные с признанием прав на обслуживание ипотечных кредитов
18	Обязательства, связанные с выбывающими группами, предназначенными для продажи
19	Прочие обязательства, в том числе:
19.1	обязательства по пенсионному обеспечению
20	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
21	Всего обязательств
III	КАПИТАЛ
22	Средства акционеров (участников), в том числе включенные:
22.1	в базовый капитал
22.2	в добавочный капитал
23	Эмиссионный доход
24	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
25	Переоценка финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
26	Переоценка основных средств и нематериальных активов
27	Переоценка активов и обязательств участников группы — нерезидентов
28	Переоценка активов групп выбытия, предназначенных для продажи
29	Изменение стоимости финансового обязательства, оцениваемого по справедливой стоимости через прибыль или убыток, обусловленное изменением кредитного риска
30	Переоценка инструментов хеджирования денежных потоков
31	Прочие компоненты в составе капитала, в том числе:
31.1	оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки
31.2	финансовые инструменты, включенные в компоненты капитала
31.3	денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)
32	Прибыль (убыток), в том числе:
32.1	прибыль (убыток) за отчетный период
33	Доля малых акционеров (участников) в составе капитала
34	Всего источников собственных средств группы и малых акционеров (участников)

Раздел «Справочно»
Подраздел 1.	Сведения о сформированных резервах на возможные потери и оценочных резервах под ожидаемые убытки

тыс. руб.
Номер строки	Финансовый актив (финансовое обязательство)	Величина оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки в соответствии с МСФО (IFRS) 9 <1>	Величина резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России № 815-П <2>
1	2	3	4
1	Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
1.1	кредиты (займы) и дебиторская задолженность
1.2	долговые ценные бумаги
1.3	цифровые финансовые активы
2	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
2.1	долговые ценные бумаги
2.2	долевые ценные бумаги
2.3	кредиты (займы) и дебиторская задолженность
2.4	цифровые финансовые активы
3	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
3.1	долговые ценные бумаги
3.2	долевые ценные бумаги
3.3	кредиты (займы) и дебиторская задолженность
3.4	цифровые финансовые активы
4	Финансовые обязательства
5	Прочие активы
6	Прочие обязательства
7	Всего

Подраздел 2.	Сведения о величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам

тыс. руб.
Номер строки	Наименование показателя	Сумма
1	2	3
1	Фактически сформированные резервы на возможные потери, всего, в том числе:
1.1	по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности
1.2	по иным балансовым активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям
1.3	по условным обязательствам кредитного характера и ценным бумагам, права на которые удостоверяются депозитариями, не удовлетворяющим критериям Банка России, отраженным на внебалансовых счетах
1.4	под операции с резидентами офшорных зон
2	Восстановление (уменьшение) резерва на возможные потери в связи со списанием безнадежных ссуд

Руководитель головной кредитной организации банковской группы
	(должность)		(подпись)

| Главный бухгалтер головной кредитной организации банковской группы | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | | (должность) | | (подпись) | | (фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) |

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _________________ г.

<1> Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» в редакции 2014 года введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года № 98н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный № 42869) с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 11 июля 2016 года № 111н «О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный № 43044), приказом Минфина России от 27 марта 2018 года № 56н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный № 50779), приказом Минфина России от 4 июня 2018 года № 125н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 21 июня 2018 года, регистрационный № 51396), приказом Минфина России от 16 сентября 2019 года № 146н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности „Редакционные исправления в МСФО“ в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 9 октября 2019 года, регистрационный № 56187), приказом Минфина России от 7 апреля 2020 года № 55н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности „Реформа базовой процентной ставки (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7)“ в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 3 июля 2020 года, регистрационный № 58832), приказом Минфина России от 14 декабря 2020 года № 304н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности „Поправки к МСФО (IFRS) 17“ Договоры страхования» в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 19 января 2021 года, регистрационный № 62135), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года № 23н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности „Реформа базовой процентной ставки — этап 2 (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 4 и МСФО (IFRS) 16)“ в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный № 62829), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года № 24н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности „Поправки к ссылкам на „Концептуальные основы“ (Поправки к МСФО (IFRS) 3 „Объединение бизнесов“)», «Основные средства — поступления до использования по назначению (Поправки к МСФО (IAS) 16 „Основные средства“)», «Обременительные договоры — затраты на исполнение договора (Поправки к МСФО (IAS) 37)» и «Ежегодные усовершенствования Международных стандартов финансовой отчетности, период 2018 — 2020 гг.» в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный № 62828) (далее — МСФО (IFRS) 9).

<2> Положение Банка России от 3 мая 2023 года № 815-П «О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковской группы и правилах составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе» (зарегистрировано Минюстом России 18 августа 2023 года, регистрационный № 74884) (далее — Положение Банка России № 815-П).

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409802 «Консолидированный балансовый отчет»

1. Отчетность по форме 0409802 «Консолидированный балансовый отчет» (далее — Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских групп в соответствии с Положением Банка России № 815-П.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 15 июля 2020 года № 729-П «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп» <1> (далее — Положение Банка России № 729-П).

2. При составлении Отчета головная кредитная организация банковской группы использует принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.

Данные участников банковской группы, не являющихся кредитными организациями, данные участников банковской группы — международных компаний, зарегистрированных в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах», а также данные участников банковской группы — нерезидентов включаются в Отчет в соответствии с учетной политикой банковской группы.

При формировании Отчета в заголовочной части граф 3 - 21 указывается полное наименование участника банковской группы или группы организаций в соответствии с пунктом 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409801 «Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов». Транскрипция наименования одного и того же юридического лица должна быть неизменной на протяжении всех отчетных периодов составления Отчета. В случае изменения наименования юридического лица в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках — прежнее наименование.

При формировании Отчета в графах 10 - 12 отражаются отчетные данные управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

В категорию «Иные участники банковской группы» (графы 19 — 21 Отчета) включаются отчетные данные участников банковской группы, не отнесенных к другим приведенным в Отчете категориям (графы 3 — 18 Отчета).

Отчетные данные участников банковской группы, указанных в абзаце четвертом пункта 1.3 Положения Банка России № 729-П, включаются в Отчет:

отдельно по каждому участнику банковской группы, если величина его собственных средств (капитала) составляет не менее 5 процентов от величины собственных средств (капитала) банковской группы;

в суммарном виде, если величина собственных средств (капитала) участника банковской группы составляет менее 5 процентов от величины собственных средств (капитала) банковской группы.

При этом суммарные данные участников банковской группы, указанных в абзаце четвертом пункта 1.3 Положения Банка России № 729-П, могут быть отражены в графах 7 — 18 Отчета (если участники банковской группы осуществляют единый вид экономической деятельности) либо в графах 19 — 21 Отчета (если участники банковской группы осуществляют разные виды экономической деятельности) с раскрытием указанной информации в пояснениях к Отчету, в том числе с приведением перечня данных участников банковской группы.

3. В графе 3 подраздела 1 раздела «Справочно» Отчета указывается символ «-» (прочерк), если резервы под указанные группы активов и обязательств не создаются в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9. В графе 4 подраздела 1 раздела «Справочно» Отчета указывается символ «-» (прочерк), если резервы под указанные группы активов и обязательств не создаются в соответствии с требованиями Положения Банка России № 815-П.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

По строкам 5 и 6 подраздела 1 раздела «Справочно» Отчета отражаются активы и обязательства, которые не включены в строки 1 — 4 подраздела 1 раздела «Справочно» Отчета, и созданные под них резервы. При этом в составе пояснительных примечаний к Отчету необходимо отразить состав включенных в строки 5 и 6 подраздела 1 раздела «Справочно» Отчета активов и обязательств, резервы под которые созданы в размере, превышающем 10 процентов от общей суммы созданных резервов.

4. Отчет представляется в Банк России:

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитными организациями — участниками банковских групп, которые, в свою очередь, являются головными кредитными организациями банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников согласно пункту 1.3 Положения Банка России № 729-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, в силу их несущественности (далее — головные кредитные организации субгрупп), — не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;

по состоянию на 1 января:

головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также головными кредитными организациями субгрупп — не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным периодом.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ
за __________________ г.
Полное фирменное наименование головной кредитной организации банковской группы ___________________________________________________________________
Адрес головной кредитной организации банковской группы в пределах места нахождения головной кредитной организации банковской группы __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409803
Квартальная

Раздел I. Прибыли и убытки

тыс. руб.
Номер строки	Наименование показателя	Кредитные организации				Лизинговые организации			Управляющие компании			Профессиональные участники рынка ценных бумаг			Структурированные организации, в том числе ипотечные агенты, специализированные общества			Иные участники банковской группы			Консолидационные корректировки (+,-)	в том числе внутригрупповые корректировки (+, -)	Итого
Номер строки	Наименование показателя	головная кредитная организация	участник 1	участник 2	участник ...	участник 1	участник 2	участник ...	участник 1	участник 2	участник ...	участник 1	участник 2	участник ...	участник 1	участник 2	участник ...	участник 1	участник 2	участник ...	Консолидационные корректировки (+,-)	в том числе внутригрупповые корректировки (+, -)	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	22а	23
1	Процентные доходы, всего, в том числе:
1.1	от размещения средств в кредитных организациях
1.2	от финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в том числе:
1.2.1	от кредитов (займов), предоставленных кредитным организациям, и дебиторской задолженности
1.2.2	от кредитов (займов), предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями, и дебиторской задолженности
1.2.3	от вложений в долговые ценные бумаги
1.2.4	от цифровых финансовых активов
1.3	от вложений в долговые ценные бумаги
1.3.1	оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
1.3.2	оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
1.4	от иных финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости
1.4.1.	через прибыль или убыток
1.4.1.1	от цифровых финансовых активов
1.4.2.	через прочий совокупный доход
1.4.2.1	от цифровых финансовых активов
1.5	корректировки, увеличивающие процентные доходы на разницу между резервами на возможные потери и оценочными резервами под ожидаемые кредитные убытки
2	Процентные расходы, всего, в том числе:
2.1	по привлеченным средствам кредитных организаций
2.2	по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями
2.3	по выпущенным долговым ценным бумагам и цифровым финансовым активам
2.3.1	оцениваемым по справедливой стоимости
2.3.1.1	цифровым финансовым активам
2.3.2	оцениваемым по амортизированной стоимости
2.3.2.1	цифровым финансовым активам
2.4	корректировки, увеличивающие процентные расходы на разницу между оценочными резервами под ожидаемые кредитные убытки и резервами на возможные потери
3	Чистые процентные доходы (чистые процентные расходы)
4	Изменение резерва на возможные потери (изменение сумм обесценения) по кредитам (займам) и дебиторской задолженности
5	Чистые процентные доходы (чистые процентные расходы) после создания резерва на возможные потери
6	Чистые доходы (чистые расходы) от операций с финансовыми активами, отражаемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
6.1	от операций с цифровыми финансовыми активами
7	Чистые расходы (чистые доходы) от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
8	Чистые доходы (чистые расходы) от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
8.1	от операций с цифровыми финансовыми активами
9	Чистые доходы (чистые расходы) от финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в том числе:
9.1	от операций с цифровыми финансовыми активами
10	Чистые доходы (чистые расходы) от операций с иностранной валютой
11	Чистые доходы (чистые расходы) от переоценки иностранной валюты
11(1)	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами
12	Доходы в виде дивидендов
13	Комиссионные доходы
14	Комиссионные расходы
15	Убыток от обесценения финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
16	Изменение резерва на возможные потери по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости
17	Изменение резерва на возможные потери по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
18	Изменение резерва по прочим потерям
19	Прочие операционные доходы
20	Чистые доходы (расходы)
21	Административные и прочие операционные расходы, в том числе:
21.1	обесценение основных средств
21.2	обесценение инвестиционного имущества
21.3	обесценение гудвила
21.4	переоценка предоставленных кредитов и прочих размещенных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
21.5	переоценка привлеченных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, не связанная с изменением кредитного риска
21.6	расходы по операциям хеджирования
21.7	доначисление оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки
22	Прибыль от выгодной покупки
23	Прибыль (убыток) от выбывающих групп, предназначенных для продажи
24	Прибыль (убыток) до налогообложения
25	Начисленные (уплаченные) налоги
26	Прибыль (убыток) участников банковской группы, учитываемых по методу долевого участия
27	Прибыль (убыток) за отчетный период, в том числе:
27.1	прибыль (убыток) за отчетный период, принадлежащая (принадлежащий) группе
27.2	прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на долю малых акционеров (участников)

Раздел II. Прочий совокупный доход

тыс. руб.

Номер строки

Наименование показателя

Кредитные организации

Лизинговые организации

Управляющие компании

Профессиональные участники рынка ценных бумаг

Структурированные организации, в том числе ипотечные агенты, специализированные общества

Иные участники банковской группы

Консолидационные корректировки (+,-)

в том числе внутригрупповые корректировки (+, -)

Итого

головная кредитная организация

участник 1

участник 2

участник ...

участник 1

участник 2

участник ...

участник 1

участник 2

участник ...

участник 1

участник 2

участник ...

участник 1

участник 2

участник ...

участник 1

участник 2

участник ...

22а

Прибыль (убыток) за отчетный период

Прочий совокупный доход (убыток)

Статьи, которые не переклассифицируются в прибыль или убыток, всего, в том числе:

3.1

изменение фонда переоценки основных средств

3.2

изменение фонда переоценки обязательств (требований) по пенсионному обеспечению работников по программам с установленными выплатами

3.3

изменение стоимости финансовых активов (в части долевых ценных бумаг), оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

3.4

изменение стоимости финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, обусловленное изменением кредитного риска

Налог на прибыль, относящийся к статьям, которые не могут быть переклассифицированы в прибыль или убыток

Прочий совокупный доход (убыток), который не может быть переклассифицирован в прибыль или убыток, за вычетом налога на прибыль

Статьи, которые могут быть переклассифицированы в прибыль или убыток, всего, в том числе:

6.1

изменение фонда переоценки финансовых активов (за исключением долевых ценных бумаг), оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

6.2

изменение стоимости инструментов хеджирования

6.3

изменение переоценки активов и обязательств участников группы — нерезидентов

6.4

изменение фонда переоценки финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Налог на прибыль, относящийся к статьям, которые могут быть переклассифицированы в прибыль или убыток

Прочий совокупный доход (убыток), который может быть переклассифицирован в прибыль или убыток, за вычетом налога на прибыль

Финансовый результат за отчетный год

Руководитель головной кредитной организации банковской группы
	(должность)		(подпись)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409803 «Консолидированный отчет о финансовых результатах»

1. Отчетность по форме 0409803 «Консолидированный отчет о финансовых результатах» (далее — Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских групп в соответствии с Положением Банка России от 3 мая 2023 года № 815-П «О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковской группы и правилах составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе» <1>.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 18 августа 2023 года, регистрационный № 74884.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 15 июля 2020 года № 729-П «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп» <2> (далее — Положение Банка России № 729-П).

<2> Зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2020 года, регистрационный № 60292, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 апреля 2021 года № 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный № 63866), 24 декабря 2021 года № 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный № 67014), от 17 апреля 2023 года № 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный № 73399).

При формировании Отчета в заголовочной части граф 3 — 21 раздела I и раздела II указывается полное наименование участника банковской группы или группы организаций в соответствии с пунктом 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409801 «Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов». Транскрипция наименования одного и того же юридического лица должна быть неизменной на протяжении всех отчетных периодов составления Отчета. В случае изменения наименования юридического лица в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках — прежнее наименование.

При формировании Отчета в графах 10 — 12 раздела I и раздела II отражаются отчетные данные управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

В категорию «Иные участники банковской группы» (графы 19 — 21 раздела I и раздела II Отчета) включаются отчетные данные участников банковской группы, не отнесенных к другим приведенным в Отчете категориям (графы 3 — 18 раздела I и раздела II Отчета).

При этом суммарные данные участников банковской группы, указанных в абзаце четвертом пункта 1.3 Положения Банка России № 729-П, могут быть отражены в графах 7 — 18 раздела I и раздела II Отчета (если участники банковской группы осуществляют единый вид экономической деятельности) либо в графах 19 — 21 раздела I и раздела II Отчета (если участники банковской группы осуществляют разные виды экономической деятельности) с раскрытием указанной информации в пояснениях к Отчету, в том числе с приведением перечня данных участников банковской группы.

3. Отчет представляется в Банк России:

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитными организациями — участниками банковских групп, которые, в свою очередь, являются головными кредитными организациями банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников согласно пункту 1.3 Положения Банка России № 729-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, в силу их несущественности (далее — головные кредитные организации субгрупп), — не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;

по состоянию на 1 января:

головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также головными кредитными организациями субгрупп — не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным периодом.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) И ЗНАЧЕНИЙ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ
по состоянию на «__» ________ ____ г.
Полное фирменное наименование головной кредитной организации банковской группы ___________________________________________________________________
Адрес головной кредитной организации банковской группы в пределах места нахождения головной кредитной организации банковской группы __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409805
Квартальная

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Раздел I. Собственные средства

тыс. руб.
Номер строки	Наименование показателя	Кредитные организации				Лизинговые организации			Управляющие компании			Профессиональные участники рынка ценных бумаг			Структурированные организации, в том числе ипотечные агенты, специализированные общества			Иные участники банковской группы			Консолидационные корректировки (+, -)	в том числе внутригрупповые корректировки (+, -)	Итого
Номер строки	Наименование показателя	головная кредитная организация	участник 1	участник 2	участник ...	участник 1	участник 2	участник ...	участник 1	участник 2	участник ...	участник 1	участник 2	участник ...	участник 1	участник 2	участник ...	участник 1	участник 2	участник ...	Консолидационные корректировки (+, -)	в том числе внутригрупповые корректировки (+, -)	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	22а	23
000	Собственные средства (капитал), итого, в том числе:
100	Источники базового капитала
100.1	Уставный капитал
100.2	Эмиссионный доход
100.3	Часть резервного фонда, сформированная за счет прибыли предшествующих лет
100.4	Часть резервного фонда, сформированная за счет прибыли текущего года																	-
100.5	Прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией, всего, в том числе:
100.5.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России № 590-П <1>, Положением Банка России № 611-П <2>, Указанием Банка России № 1584-У <3>, Указанием Банка России № 2732-У <4>
100.5.2	величина превышения стоимости активов, определенной головной кредитной организацией банковской группы (участником банковской группы), над стоимостью активов, определенной Банком России

<1> Положение Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный № 47384, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года № 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный № 52308), от 27 ноября 2018 года № 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53053), от 26 декабря 2018 года № 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный № 53505), от 18 июля 2019 года № 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный № 55910), от 16 октября 2019 года № 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный № 56646), от 11 января 2021 года № 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный № 63238), от 18 августа 2021 года № 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный № 65077), от 15 февраля 2022 года № 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный № 67894), от 15 марта 2023 года № 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный № 72915) (далее — Положение Банка России № 590-П).

<2> Положение Банка России от 23 октября 2017 года № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный № 50381, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года № 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53054), от 18 июля 2019 года № 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный № 55911), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 22 апреля 2020 года № 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный № 58498) (далее — Положение Банка России № 611-П).

<3> Указание Банка России от 22 июня 2005 года № 1584-У «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон» (зарегистрировано Минюстом России 15 июля 2005 года, регистрационный № 6799).

<4> Указание Банка России от 17 ноября 2011 года № 2732-У «Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями» (зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2011 года, регистрационный № 22544, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 июня 2012 года № 2841-У (зарегистрировано Минюстом России 1 августа 2012 года, регистрационный № 25070), от 25 ноября 2014 года № 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный № 35134), от 1 декабря 2015 года № 3868-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный № 40170), от 22 сентября 2017 года № 4540-У (зарегистрировано Минюстом России 16 октября 2017 года, регистрационный № 48551), от 27 ноября 2018 года № 4984-У (зарегистрировано Минюстом России 7 февраля 2019 года, регистрационный № 53707) (далее — Указание Банка России № 2732-У).

100.5.3	безвозмездное финансирование, предоставленное головной кредитной организации банковской группы (участникам банковской группы), и (или) вклады в имущество головной кредитной организации банковской группы (участников банковской группы)
	100.6	Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего, в том числе:
100.6.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У, Указанием Банка России N 2732-У
100.6.2	величина превышения стоимости активов, определенной головной кредитной организацией банковской группы (участником банковской группы), над стоимостью активов, определенной Банком России
100.6.3	безвозмездное финансирование, предоставленное головной кредитной организации банковской группы (участникам банковской группы), и (или) вклады в имущество головной кредитной организации банковской группы (участников банковской группы)
100.7	Доля малых акционеров (участников)
100.8	Справочно: включенные в расчет базового капитала источники, в которые головная кредитная организация банковской группы (участник банковской группы) осуществила (осуществил) косвенные вложения, исходя из критерия существенности
101	Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала
101.1	Нематериальные активы, всего, в том числе:
101.1.1	права на обслуживание ипотечных кредитов
101.2	Отложенные налоговые активы
101.3	Вложения в источники базового капитала головной кредитной организации банковской группы (участника банковской группы), всего, в том числе:
101.3.1	вложения в собственные акции, включая эмиссионный доход
101.3.2	вложения в паи паевых инвестиционных фондов
101.3.3	вложения в иные источники базового капитала
101.4	Вложения в акции (доли) участников банковской группы в соответствии с пунктом 1.2 Положения Банка России N 729-П <1>, всего, в том числе:

<1> Положение Банка России от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп" (зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2020 года, регистрационный N 60292, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399) (далее - Положение Банка России N 729-П).

101.4.1	существенные вложения в акции (доли) финансовых организаций
	101.4.2	несущественные вложения в акции (доли) финансовых организаций
101.4.3	совокупная сумма существенных вложений в акции (доли) участников банковской группы и совокупная сумма отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы
101.4.4	вложения в акции (доли) и другие инструменты базового капитала санируемых кредитных организаций - участников банковской группы
101.4.5	вложения, в том числе через третьих лиц, в обыкновенные акции (доли) и другие инструменты базового капитала участников банковской группы после признания доли инвестора в прибыли (убытке) объекта инвестиций
101.5	Средства, поступившие в оплату акций (долей) головной кредитной организации банковской группы (участника банковской группы) в случае, если основное или дочернее общество головной кредитной организации банковской группы (участника банковской группы) или любое дочернее общество основного общества головной кредитной организации банковской группы (участника банковской группы) предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) головной кредитной организации банковской группы (участника банковской группы)
101.6	Гудвил
101.7	Прибыль от выгодной покупки
101.8	Активы пенсионного плана
101.9	Нереализованная прибыль или убыток, возникающие в результате изменений справедливой стоимости обязательств банковской группы, произошедших из-за изменения собственного кредитного риска банковской группы
101.10	Убытки предшествующих лет, всего, в том числе:
101.10.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У, Указанием Банка России N 2732-У
101.10.2	величина превышения стоимости активов, определенной головной кредитной организацией банковской группы (участником банковской группы), над стоимостью активов, определенной Банком России
101.10.3	безвозмездное финансирование, предоставленное головной кредитной организации банковской группы (участникам банковской группы), и (или) вклады в имущество головной кредитной организации банковской группы (участников банковской группы)
101.11	Убыток текущего года, всего, в том числе:
101.11.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У, Указанием Банка России N 2732-У
101.11.2	величина превышения стоимости активов, определенной головной кредитной организацией банковской группы (участником банковской группы), над стоимостью активов, определенной Банком России
101.11.3	безвозмездное финансирование, предоставленное головной кредитной организации банковской группы (участникам банковской группы), и (или) вклады в имущество головной кредитной организации банковской группы (участников банковской группы)
101.12	Отрицательная величина добавочного капитала
101.13	Обязательства головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы по приобретению источников базового капитала головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы, а также обязательства по предоставлению прямо или косвенно денежных средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники базового капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала)
101.14	Прирост величины базового капитала участника банковской группы, полученный в результате операций секьюритизации
101.15	Величина дохода от инструментов хеджирования денежных потоков (включая прогнозируемые денежные потоки) по финансовым инструментам
101.16	Величина дохода от переоценки финансовых активов участников банковской группы по справедливой стоимости
101.17	Положительная разница между величиной ожидаемых потерь и величиной фактически сформированного резерва (сформированных резервов)
102	Базовый капитал, итого
103	Источники добавочного капитала
103.1	Уставный капитал, сформированный привилегированными акциями
103.2	Эмиссионный доход
103.3	Субординированный кредит (депозит, заем) без указания срока возврата (субординированный облигационный заем, срок погашения которого не установлен), в том числе:
103.3.1	субординированный кредит (депозит, заем), привлеченный до 1 января 2013 года на срок не менее 50 лет, кредитором (кредиторами) по которому является нерезидент (нерезиденты)
103.4	Доля малых акционеров (участников)
103.5	Справочно: включенные в расчет добавочного капитала источники, в которые головная кредитная организация банковской группы (участник банковской группы) осуществила (осуществил) косвенные вложения, исходя из критерия существенности
104	Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала
104.1	Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход
104.2	Средства, поступившие в оплату акций (долей) головной кредитной организации банковской группы (участника банковской группы) в случае, если основное или дочернее общество головной кредитной организации банковской группы (участника банковской группы) или любое дочернее общество основного общества головной кредитной организации банковской группы (участника банковской группы) предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) головной кредитной организации банковской группы (участника банковской группы)
104.3	Вложения в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе:
104.3.1	несущественные вложения в привилегированные акции
104.3.2	существенные вложения в привилегированные акции
104.3.3	встречные вложения головной кредитной организации банковской группы (и (или) участников банковской группы) и финансовой организации
104.4	Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе:
104.4.1	встречные вложения головной кредитной организации банковской группы (и (или) участников банковской группы) и финансовой организации
104.4.2	несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:
104.4.2.1	предоставленные финансовым организациям - нерезидентам
104.4.3	существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:
104.4.3.1	предоставленные финансовым организациям - нерезидентам
104.5	Обязательства головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы по приобретению источников добавочного капитала головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы, а также обязательства головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники добавочного капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы
104.6	Прибыль от выгодной покупки
104.7	Отрицательная величина дополнительного капитала
104.8	Гудвил
104.9	Активы пенсионного плана
105	Добавочный капитал, итого
106	Основной капитал, итого
200	Источники дополнительного капитала
200.1	Уставный капитал, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций
200.2	Часть уставного капитала, сформированного за счет внесения в его оплату прироста стоимости основных средств при переоценке до выбытия основных средств
200.3	Эмиссионный доход
200.4	Резервный фонд в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего и предшествующего года
200.5	Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе:
200.5.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У, Указанием Банка России N 2732-У
200.5.2	величина превышения стоимости активов, определенной головной кредитной организацией банковской группы (участником банковской группы), над стоимостью активов, определенной Банком России			-
200.5.3	безвозмездное финансирование, предоставленное головной кредитной организации банковской группы (участникам банковской группы), и (или) вклады в имущество головной кредитной организации банковской группы (участников банковской группы)
200.6	Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе:
200.6.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У, Указанием Банка России N 2732-У
200.6.2	величина превышения стоимости активов, определенной головной кредитной организацией банковской группы (участником банковской группы), над стоимостью активов, определенной Банком России
200.6.3	безвозмездное финансирование, предоставленное головной кредитной организации банковской группы (участникам банковской группы), и (или) вклады в имущество головной кредитной организации банковской группы (участников банковской группы)
200.7	Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), всего, в том числе:
200.7.1	субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), привлеченный на срок не менее 50 лет, кредитором по которому является резидент
200.8	Доля малых акционеров (участников)
200.9	Нереализованная прибыль (убыток) от перевода активов, обязательств, доходов и расходов участника банковской группы - нерезидента в валюту представления консолидированной отчетности
200.10	Прирост стоимости основных средств, а также недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, за счет переоценки, всего, в том числе:
200.10.1	корректировка на величину превышения стоимости активов, определенной головной кредитной организацией банковской группы (участником банковской группы), над стоимостью активов, определенной Банком России
200.11	Положительная разница между величиной фактически сформированного резерва (сформированных резервов) и величиной ожидаемых потерь, рассчитанной головной кредитной организацией банковской группы (участником банковской группы)
200.12	Справочно: включенные в расчет дополнительного капитала источники, в которые головная кредитная организация банковской группы (участник банковской группы) осуществила (осуществил) косвенные вложения, исходя из критерия существенности
201	Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала
201.1	Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход
201.2	Средства, поступившие в оплату привилегированных акций головной кредитной организации банковской группы (участника банковской группы) в случае, если основное или дочернее общество головной кредитной организации банковской группы (участника банковской группы) или любое дочернее общество основного общества головной кредитной организации банковской группы (участника банковской группы) предоставило владельцу акций обязательство, связанное с владением акциями головной кредитной организации банковской группы (участника банковской группы)
201.3	Вложения в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе:
201.3.1	несущественные вложения в привилегированные акции
201.3.2	существенные вложения в привилегированные акции
201.3.3	встречные вложения головной кредитной организации банковской группы (и (или) участников банковской группы) и финансовой организации
201.4	Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе:
201.4.1	встречные вложения головной кредитной организации банковской группы (и (или) участников банковской группы) и финансовой организации
201.4.2	несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:
201.4.2.1	предоставленные финансовым организациям - нерезидентам
201.4.3	существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:
201.4.3.1	предоставленные финансовым организациям - нерезидентам
201.5	Вложения в иные источники дополнительного капитала
201.6	Обязательства головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы по приобретению источников дополнительного капитала головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы, а также обязательства головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на инструменты дополнительного капитала, включенные в расчет источников собственных средств (капитала) головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы
201.7	Вложения головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы в инструменты, обеспечивающие способность поглощения убытков глобальных системно значимых банков (далее - СПУ ГСЗБ), всего, в том числе:
201.7.1	несущественные вложения головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ
201.7.2	существенные вложения головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ
201.8	Промежуточный итог
202	Показатели, определенные в соответствии с пунктом 4 Положения Банка России N 646-П <1>
202.1	Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней
202.2	Вложения, превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала, в приобретение (аренду) основных средств (в том числе земли), сооружение (строительство) и создание (изготовление) основных средств, в недвижимость, временно не используемую в основной деятельности, в сооружение (строительство) объектов недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, долгосрочные активы, предназначенные для продажи, а также запасы (за исключением зданий)
202.3	Превышение действительной стоимости доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, над стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику
203	Дополнительный капитал, итого
204	Дефицит собственных средств (капитала)/(чистых активов) неконсолидируемого участника банковской группы
205	Величина превышения справедливой стоимости инвестиций головной кредитной организации банковской группы (в том числе произведенных через других участников банковской группы) в деятельность участников банковской группы над первоначальной стоимостью данных инвестиций
206	Прибыль от выгодной покупки, включенной в прибыль текущего года и (или) предшествующих лет, не подтвержденную аудиторской организацией
207	Сумма показателей, уменьшающих сумму основного и дополнительного капитала, итого
208.1	Справочно: доходы, прочий совокупный доход, относящиеся к переоценке ценных бумаг, удостоверяющих право собственности или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением компаний, в том числе осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица (фонд, партнерство, товарищество, траст, иная форма осуществления коллективных инвестиций и (или) доверительного управления), за исключением доходов, прочего совокупного дохода, относящихся к переоценке указанных ценных бумаг, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П, не признаваемые источником собственных средств (капитала) головной кредитной организации банковской группы (участника банковской группы)
208.2	Справочно: доходы по договорам поставки (реализации) активов с отсрочкой платежа, не признаваемые источником собственных средств (капитала) головной кредитной организации банковской группы (участника банковской группы)
208.3	Справочно: доходы от выполнения головной кредитной организацией банковской группы (участниками банковской группы) работ, оказания услуг по договорам с отсрочкой платежа, не признаваемые источником собственных средств (капитала) головной кредитной организации банковской группы (участника банковской группы)
208.4	Справочно: величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов, относящихся к ссудам, иным активам и (или) обязательствам по предоставлению денежных средств, классифицированным в IV и V категории качества, не признаваемая источником собственных средств (капитала) головной кредитной организации банковской группы (участником банковской группы)
208.5	Справочно: не включенные в расчет собственных средств (капитала) величины доходов, расходов, добавочного капитала, нераспределенной прибыли, непокрытого убытка, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, а также отложенными налоговыми активами и (или) отложенными налоговыми обязательствами, возникающими в связи с данными корректировками, переоценкой		---
209	Справочно: величина вложений головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы в источники собственных средств (капитала):
209.1	Справочно: показатель ВИК1
209.2	Справочно: показатель ДопВ

Раздел II.	Расшифровки отдельных балансовых счетов и показатели деятельности для расчета обязательных нормативов

тыс. руб.

Код обозначения

Сумма

кредитные организации

лизинговые организации

управляющие компании

профессиональные участники рынка ценных бумаг

структурированные организации, в том числе ипотечные агенты, специализированные общества

иные участники банковской группы

консолидационные корректировки (+, -)

в том числе внутригрупповые корректировки (+, -)

итого

головная кредитная организация

участник 1

участник 2

участник ...

участник 1

участник 2

участник ...

участник 1

участник 2

участник ...

участник 1

участник 2

участник ...

участник 1

участник 2

участник ...

участник 1

участник 2

участник ...

21а

Раздел III.	Отдельные показатели деятельности банковской группы, используемые для расчета обязательных нормативов

тыс. руб.

Наименование показателя

Сумма

кредитные организации

лизинговые организации

управляющие компании

профессиональные участники рынка ценных бумаг

структурированные организации, в том числе ипотечные агенты, специализированные общества

иные участники банковской группы

консолидационные корректировки (+, -)

в том числе внутригрупповые корректировки (+, -)

итого

головная кредитная организация

участник 1

участник 2

участник ...

участник 1

участник 2

участник ...

участник 1

участник 2

участник ...

участник 1

участник 2

участник ...

участник 1

участник 2

участник ...

участник 1

участник 2

участник ...

21а

Ариск0

Ар11

Ар12

Ар10

Ар21

Ар22

Ар20

Ар31

Ар32

Ар30

Ар41

Ар42

Ар40

Ар51

Ар52

Ар50

Кф

ПК1

ПК2

ПК0

Кинс

Кскр

БК

ПР1

ПР2

ПР0

ОПР1

ОПР2

ОПР0

СПР1

СПР2

СПР0

ФР1

ФР2

ФР0

ОФР1

ОФР2

ОФР0

СФР1

СФР2

СФР0

ВР1

ВР2

ВР0

РР1

РР2

РР0

ТР

ОТР

ДТР

ГВР(ТР)

ГВР(ВР)

ГВР(ПР)

ГВР(ФР)

КРФсп0

КРФсп1

КРФсп2

КРФмп0

КРФмп1

КРФмп2

КРФрп0

КРФрп1

КРФрп2

АРфр

КРВфр

КРСфр

РКЦБфр

АРС1

АРС2

АРС0

АРБ1

АРБ2

АРБ0

АРМБР

АРкорп

АРМСП

АРЦК1

АРЦК2

АРЦК0

АРФЛ

АРпр1

АРпр2

АРпр0

БК2 =

ПК21

ПК22

ПК20

ОР

Справочно:
активы до консолидационных корректировок, взвешенные с учетом риска для нормативов:
Н20.0

Н20.1

Н20.2

Н20.4

активы после консолидационных корректировок, взвешенные с учетом риска для нормативов:
Н20.0

Н20.1

Н20.2

Н20.4

Раздел IV. Значения обязательных нормативов

Краткое наименование норматива	Фактическое значение, в процентах	Примечание
1	2	3
	Н20.0
Н20.1
Н20.2
Н20.4
Н22
Н26
Н28

Раздел V.	Утратил силу

Раздел VI. Надбавки к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банковской группы

Номер строки	Наименование надбавки	Минимально допустимое числовое значение надбавки за отчетный год, в процентах от активов, взвешенных по риску	Фактическое числовое значение надбавки, покрываемой собственными средствами банковской группы, за отчетный период, в процентах от активов, взвешенных по риску
1	2	3	4
1	Поддержание достаточности капитала
2	Антициклическая
3	За системную значимость
Итого		X

Фактическое значение суммы всех установленных надбавок

Подраздел "Справочно"
Показатели, используемые для расчета антициклической надбавки

Номер строки	Наименование страны	Национальная антициклическая надбавка, в процентах	Требования головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы к резидентам Российской Федерации и иностранных государств, взвешенные с учетом риска, тыс. руб.
1	2	3	4
...
...

Совокупная величина требований головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы к резидентам Российской Федерации и иностранных государств

Руководитель головной кредитной организации банковской группы
	(должность)		(подпись)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Положение Банка России от 4 июля 2018 года № 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций („Базель III“)» (зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный № 52122, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года № 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53064), от 6 июня 2019 года № 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2019 года, регистрационный № 56084), от 30 июня 2020 года № 5492-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный № 59121) (далее — Положение Банка России № 646-П).

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409805 «Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы»

1. Отчетность по форме 0409805 «Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы» (далее — Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских групп в соответствии с:

Положением Банка России от 31 июля 2025 года № 864-П «О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива краткосрочной ликвидности, о его предельном значении и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» <1>» (далее — Положение Банка России № 864-П);

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 26 сентября 2025 года, регистрационный № 83667.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

Положением Банка России № 646-П;

Инструкцией Банка России от 26 мая 2025 года № 220-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» <2> (далее — Инструкция Банка России № 220-И);

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<2> Зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный № 82895.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

Положением Банка России № 729-П;

(абзац введен Указанием Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

(сноска введена Указанием Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

2. Данные участников банковской группы группируются в Отчете исходя из видов осуществляемой ими деятельности.

При формировании Отчета в заголовочной части граф 3 — 21 раздела I и граф 2 — 20 разделов II и III указывается полное наименование участника банковской группы или группы организаций в соответствии с пунктом 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409801 «Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов». Транскрипция наименования одного и того же юридического лица должна быть неизменной на протяжении всех отчетных периодов составления Отчета. В случае изменения наименования юридического лица в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках — прежнее наименование.

При формировании Отчета в графах 10 — 12 раздела I, графах 9 — 11 разделов II и III Отчета отражаются отчетные данные управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

В категорию «иные участники банковской группы» (графы 19 — 21 раздела I, графы 18 — 20 разделов II и III Отчета) включаются отчетные данные участников банковской группы, не отнесенные к другим приведенным в Отчете категориям (графы 3 — 18 раздела I, графы 2 — 17 разделов II и III Отчета).

При этом суммарные данные по группам участников банковской группы, признанные несущественными, могут быть отражены в графах 7 — 18 раздела I, графах 6 — 17 разделов II и III Отчета (если в группу участников банковской группы, отчетные данные которых признаны несущественными, включаются юридические лица, осуществляющие единый вид экономической деятельности) либо в графах 19 — 21 раздела I, графах 18 — 20 разделов II и III Отчета (если в группу участников банковской группы, отчетные данные которых признаны несущественными, включаются юридические лица, осуществляющие разные виды экономической деятельности) с раскрытием указанной информации, в том числе с приведением перечня данных участников банковской группы, в пояснениях к Отчету.

Принимаемая в расчет величины собственных средств (капитала) банковской группы доля собственных средств (капитала) участников банковской группы, принадлежащая малым акционерам (участникам) участников банковской группы, подлежит отражению в Отчете отдельно по каждому участнику банковской группы.

Информация об используемом головной кредитной организацией банковской группы при расчете нормативов достаточности собственных средств (капитала) банковской группы подходе должна содержаться в пояснениях к Отчету.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

3. Отчет представляется в Банк России:

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитными организациями — участниками банковских групп, которые, в свою очередь, являются головными кредитными организациями банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников согласно пункту 1.3 Положения Банка России № 729-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, в силу их несущественности (далее — головные кредитные организации субгрупп), — не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;

по состоянию на 1 января:

головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также головными кредитными организациями субгрупп — не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным периодом.

4. Раздел I Отчета заполняется в соответствии с пунктами 2 — 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) („Базель III“)».

По строкам 208.1 — 208.4 отражаются доходы, не признаваемые источниками собственных средств (капитала) в соответствии с требованиями абзацев седьмого — девятого, пятнадцатого и шестнадцатого подпункта 2.1.7 пункта 2 Положения Банка России № 646-П. По строке 208.5 отражаются не включенные в расчет собственных средств (капитала) в соответствии с требованиями абзацев восемнадцатого — двадцать пятого, двадцать седьмого и двадцать восьмого подпункта 2.1.7 пункта 2 Положения Банка России № 646-П величины доходов, расходов, добавочного капитала, нераспределенной прибыли, непокрытого убытка, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, а также отложенными налоговыми активами и (или) отложенными налоговыми обязательствами, возникающими в связи с данными корректировками, переоценкой.

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

В строке 209 справочно отражается величина вложений в источники собственных средств (капитала) в соответствии с абзацем четвертым подпункта 2.2.4 пункта 2 Положения Банка России № 646-П, рассчитанная в соответствии с подпунктом 8.4 пункта 8 Положения Банка России № 646-П.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

В строке 209.1 справочно отражается показатель ВИК1, рассчитанный в соответствии с подпунктом 8.4.1 пункта 8 Положения Банка России № 646-П.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

В строке 209.2 справочно отражается показатель ДопВ, рассчитанный в соответствии с подпунктом 8.4.2 пункта 8 Положения Банка России № 646-П.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

5. Разделы II — IV и подраздел «Справочно» раздела VI Отчета заполняются в соответствии с пунктами 2 — 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации».

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

6. Информация по нормативу краткосрочной ликвидности представляется в разделе IV Отчета головными кредитными организациями банковских групп, которые в соответствии с пунктом 1.2 Положения Банка России № 864-П должны соблюдать норматив краткосрочной ликвидности на консолидированной основе (норматив Н26). Информация по нормативу структурной ликвидности (нормативу чистого стабильного фондирования) представляется в разделе IV Отчета головными кредитными организациями банковских групп, которые в соответствии с пунктом 4.1 Положения Банка России № 596-П обязаны соблюдать норматив структурной ликвидности (норматив чистого стабильного фондирования) на консолидированной основе (норматив Н28).

(п. 6 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

7. Раздел VI Отчета заполняется в соответствии с Инструкцией Банка России № 220-И с учетом особенностей, установленных Положением Банка России № 729-П.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

В графе 3 раздела VI Отчета, в котором отражаются значения надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банковской группы, указываются минимально допустимые числовые значения надбавок (в процентах с тремя знаками после запятой) в соответствии с пунктом 3.14 Положения Банка России № 729-П с учетом требований пункта 1.5 Положения Банка России № 729-П. Информация о показателях, используемых при расчете минимально допустимых числовых значений надбавок, приводится в пояснительных примечаниях к консолидированной отчетности. Головные кредитные организации банковских групп, не признанные Банком России системно значимыми, по строке 3 графы 3 раздела VI Отчета отражают нулевое значение надбавки за системную значимость.

В графе 4 раздела VI Отчета отражаются числовые значения надбавок (в процентах с тремя знаками после запятой), фактически покрываемых источниками базового капитала банковской группы, рассчитанные в соответствии с пунктом 3.14 Положения Банка России № 729-П и с учетом требований пункта 1.5 Положения Банка России № 729-П. Информация о расчетных значениях надбавок (с приведением расчета), а также об отклонениях от них значений надбавок, фактически покрываемых капиталом банковской группы, и о причинах такого отклонения приводится в пояснительных примечаниях к консолидированной отчетности.

Фактическое значение суммы всех установленных надбавок определяется как наименьшая из величин отклонения фактических значений нормативов достаточности собственных средств (капитала) (Н20.1, Н20.2, Н20.0), рассчитанных головной кредитной организацией банковской группы, от минимально допустимых числовых значений указанных нормативов, установленных пунктом 3.7 Положения Банка России № 729-П.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

В подразделе «Справочно» раздела VI Отчета приводится информация, используемая при расчете антициклической надбавки.

В графе 3 подраздела «Справочно» раздела VI Отчета указываются величины национальных антициклических надбавок (в процентах с тремя знаками после запятой), начиная с величины антициклической надбавки, установленной в Российской Федерации, включая надбавки, имеющие нулевые значения. При наличии установленных на территории иностранных юрисдикций специальных надбавок их величины указываются в графе 3 подраздела «Справочно» раздела VI Отчета в отдельных подстроках с присвоением им порядкового номера, соответствующего номеру строки графы 2 подраздела «Справочно» раздела VI Отчета и имеющего следующий вид: 2.X1 или 2.Xn, 3.X1 или 3.Xn (2.1; 2.n ... или 3.1; 3.n), где 2 или 3 — номер строки графы 2, соответствующей номеру страны, X1, Xn — порядковый номер подстроки, соответствующей номеру специальной надбавки. В этом случае по данным подстрокам в графе 4 подраздела «Справочно» раздела VI Отчета должны указываться соответствующие им требования участников банковской группы к резидентам Российской Федерации и иностранных государств. Информация о расчетных значениях надбавок (с приведением расчета), а также об отклонениях от них значений надбавок, фактически покрываемых капиталом банковской группы, и о причинах такого отклонения приводится в пояснительных примечаниях к консолидированной отчетности. Требования к резидентам иностранных юрисдикций, в совокупности составляющие менее 5 процентов от требований, отраженных в строке «Совокупная величина требований головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы к резидентам Российской Федерации и иностранных государств» подраздела «Справочно» раздела VI Отчета, могут быть сгруппированы в целях включения в подраздел «Справочно» раздела VI Отчета при условии, что на территории указанных юрисдикций надбавки имеют нулевое значение. При этом требования к резидентам Российской Федерации отражаются отдельно, независимо от их величины. Информация о группировке требований должна быть приведена в пояснительных примечаниях к консолидированной отчетности.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (публикуемая форма)
за ___________ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409806
Квартальная (Полугодовая) (Годовая)

Номер строки	Наименование статьи	Номер пояснения	Данные за отчетный период, тыс. руб.	Данные за предыдущий отчетный год, тыс. руб.
1	2	3	4	5
I. АКТИВЫ
1	Денежные средства
2	Средства кредитной организации в Центральном банке Российской Федерации
2.1	обязательные резервы
3	Средства в кредитных организациях
4	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
4а	Производные финансовые инструменты для целей хеджирования
5	Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости
6	Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
7	Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)
8	Инвестиции в дочерние и зависимые организации
9	Требование по текущему налогу на прибыль
10	Отложенный налоговый актив
11	Основные средства, активы в форме права пользования и нематериальные активы
12	Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
13	Прочие активы
14	Всего активов
II. ПАССИВЫ
15	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
16	Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости
16.1	средства кредитных организаций
16.2	средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
16.2.1	вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей
17	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
17.1	вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей
17а	Производные финансовые инструменты для целей хеджирования
18	Выпущенные долговые ценные бумаги и иные финансовые активы
18.1	оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
18.2	оцениваемые по амортизированной стоимости
19	Привлеченные субординированные кредиты (депозиты, займы) и выпущенные субординированные облигационные займы, классифицированные в качестве обязательств
20	Обязательства по текущему налогу на прибыль
21	Отложенные налоговые обязательства
22	Прочие обязательства
23	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
24	Всего обязательств
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
25	Средства акционеров (участников)
26	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
27	Эмиссионный доход
28	Резервный фонд
29	Переоценка финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)
30	Переоценка основных средств, активов в форме права пользования и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство
31	Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений
32	Переоценка инструментов хеджирования
33	Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)
34	Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска
35	Привлеченные субординированные кредиты (депозиты, займы) и выпущенные субординированные облигационные займы, классифицированные в качестве долевых инструментов
36	Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки
37	Неиспользованная прибыль (убыток)
38	Всего источников собственных средств
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
39	Безотзывные обязательства кредитной организации
40	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства
41	Условные обязательства некредитного характера

Руководитель
	(должность)		(подпись)

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _________________ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)»

1. Отчетность по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» (далее — Отчет) за отчетный год в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года № 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности» <1> и Указанием Банка России от 27 ноября 2018 года № 4983-У «О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности» <2> (далее — Указание Банка России № 4983-У) является составной частью годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации и подлежит раскрытию.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 1 ноября 2013 года, регистрационный № 30303, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 30 ноября 2014 года № 3460-У (зарегистрировано Минюстом России 16 декабря 2014 года, регистрационный № 35196), от 21 октября 2015 года № 3827-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2015 года, регистрационный № 39599), от 24 октября 2016 года № 4167-У (зарегистрировано Минюстом России 11 ноября 2016 года, регистрационный № 44307), от 31 октября 2017 года № 4594-У (зарегистрировано Минюстом России 22 ноября 2017 года, регистрационный № 48976), от 12 ноября 2018 года № 4964-У (зарегистрировано Минюстом России 28 ноября 2018 года, регистрационный № 52825), от 1 ноября 2019 года № 5306-У (зарегистрировано Минюстом России 4 декабря 2019 года, регистрационный № 56686), от 1 октября 2020 года № 5579-У (зарегистрировано Минюстом России 30 октября 2020 года, регистрационный № 60687), от 26 сентября 2022 года № 6255-У (зарегистрировано Минюстом России 25 октября 2022 года, регистрационный № 70691).

<2> Зарегистрировано Минюстом России 21 февраля 2019 года, регистрационный № 53861, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 февраля 2020 года № 5405-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57917), от 11 января 2021 года № 5701-У (зарегистрировано Минюстом России 15 февраля 2021 года, регистрационный № 62505).

Отчет за первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев отчетного года раскрывается кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации — центральные контрагенты) в соответствии с Указанием Банка России № 4983-У.

Отчет подписывается руководителем кредитной организации в соответствии с требованиями части 8 статьи 13 Федерального закона от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и представляется в Банк России в составе и (или) объеме, в которых он раскрыт на официальном сайте кредитной организации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Отчет представляется в Банк России:

по состоянию на 1 января:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации — центральные контрагенты) — не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности;

по состоянию на 1 апреля и 1 октября:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации — центральные контрагенты, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей) — не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности;

по состоянию на 1 июля:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации — центральные контрагенты) — не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности.

2. Отчет составляется на основе Разработочной таблицы для составления бухгалтерского баланса (публикуемой формы), предусмотренной пунктом 3 настоящего Порядка (далее — Разработочная таблица).

В случае если остатки по каким-либо балансовым счетам отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» (далее — отчетность по форме 0409101) за отчетный период не включены в Отчет ввиду их отсутствия в Разработочной таблице, их следует отражать по той статье Отчета, которая по экономическому содержанию соответствует операции, отраженной на балансовом счете отчетности по форме 0409101, либо по статьям Отчета «Прочие активы» и «Прочие обязательства» в зависимости от характеристики счета (активный или пассивный).

При формировании статей Отчета кредитные организации могут осуществлять реклассификацию отдельных балансовых счетов в иные статьи Отчета, чем это определено Разработочной таблицей, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.

Активы и обязательства представляются в Отчете раздельно. Проведение взаимозачета в Отчете, кроме случаев, когда взаимозачет отражает сущность операции или другого события, не допустимо. Отражение активов в Отчете на нетто-основе за вычетом резервов на возможные потери взаимозачетом не является.

3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в соответствии с Разработочной таблицей, должны соответствовать данным отчетности по форме 0409101 за первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев отчетного года, а за отчетный год — итоговым данным, отраженным в графе 14 приложения 8 к приложению к Положению Банка России от 24 ноября 2022 года № 809-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» <1>.

В графе 3 Отчета указывается номер пояснения к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье Отчета. В случае если такая информация содержится в нескольких пояснениях, их номера указываются через запятую.

В графе 5 Отчета приводятся сопоставимые данные за предыдущий отчетный год.

По строкам 4а и 17а отражается информация о производных финансовых инструментах, используемых для целей хеджирования потоков денежных средств.

В целях раскрытия детальной информации в Отчете, в том числе о производных финансовых инструментах, об операциях хеджирования потоков денежных средств, объектах хеджирования, строки Отчета могут быть дополнены подстроками с указанием в графе 1 Отчета номера подстроки в формате x.1, x.2 и так далее, где x — номер строки Отчета, а цифры 1, 2 ... n — порядковый номер подстроки. В графе 2 Отчета указывается наименование подстроки, присвоенное кредитной организацией.

Разработочная таблица для составления бухгалтерского баланса (публикуемой формы)

Номер строки	Наименование статьи бухгалтерского баланса (публикуемой формы)	Номера балансовых счетов в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях и их расшифровок в соответствии с отчетностью по форме 0409110 <1>
1	2	3
I. АКТИВЫ
1	Денежные средства	202 + 20302 + 20303 + 20305 + 204
2	Средства кредитной организации в Центральном банке Российской Федерации	30102 + 30104 + 30106 + 30125 + 30202 + 30208 + 30210 + A30215/2 + 30224 + 30228 + 30235 + 30417 + 30419 — A/3.3 — A/3.4 + 30502
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) 2.1
обязательные резервы	30202	3
Средства в кредитных организациях	30110 + 30114 + 30118 + 30119 + 30213 + 30215 — A30215/2 — 30410 + 30413 + 30416 + 30418 — 30420 — 30421 — 30422 — 30423 + 30424 + 30425 + 30427 + 30428 — 30429 + A/3.3 + A/3.4 + A/3.5 + A/3.6 — A/3.1 <2> + A47427/3	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
4 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
47456 — 47462 + 47809 — 47810 + 501 (А — П) + 506 (А — П) + 512 (А — П) + 52601 + 531 (А — П) + A474/5.10 + A474/5.13 + A50505/4 — A50507/4 + A505/4 + A/5.6 + A/5.5.2 + A/4.1	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	5
Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости 319 + 320 (А — П) + 321 (кроме 32115, 32116, 32117) + 322 (А — П) + 323 (кроме 32311, 32312, 32313) + 324 (кроме 32403, 32407, 32408) + 325 (А — П) + 32902 + (40111 — 40110) <3> + 40308 + 441 (А — П) + 442 (А — П) + 443 (А — П) + 444 (А — П) + 445 (А — П) + 446 (А — П) + 447 (А — П) + 448 (А — П) + 449 (А — П) + 450 (А — П) + 451 (А — П) + 452 (А — П) + 453 (А — П) + 454 (А — П) + 455 (А — П) + 456 (кроме 45615, 45616, 45617) + 457 (кроме 45715, 45713, 45714) + 458 (кроме 45818, 45820, 45821) + 459 (А — П) + 460 (А — П) + 461 (А — П) + 462 (А — П) + 463 (А — П) + 464 (А — П) + 465 (А — П) + 466 (А — П) + 467 (А — П) + 468 (А — П) + 469 (А — П) + 470 (А — П) + 471 (А — П) + 472 (А — П) + 473 (кроме 47308, 47312, 47313) + 47402 + 47410 + 47427 — A47427/3 + 47431 + 47447 — 47452 + 477 (А — П) + 47817 + 47818 + 47819 + 47820 + 47821 + 47822 + 47823 + 47824 + 47825 + 47826 + 47827 + 47828 + 47829 + 47830 + 47831 + 47832 + 47833 + 47834 + 47835 — 47804 + 47805 — 47806 + 47807 — 47808 + 515 (А — П) + 60315 + A40109/5.1 + A/5.3 + A/5.5 — A/5.5.1 — A/5.5.2 + A474/5.9 + A474/5.11 — A/5.2 — A/5.4 — A/5.6 — A/5.7 — A/5.8 — A474/5.13 — A474/5.14 — A/13.3 — A/4.1
6	Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	47455 — 47461 + 47811 — 47812 + 502 (А — П) + 507 (А — П) + 513 (А — П) + 532 (А — П) + A50505/6.1 — A50507/6.2 + A505/6.2 + A474/5.12 + A474/5.14 + A474/6.3 + A/5.5.1 + A/5.7 + A/5.8
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	7	Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)
504 (А — П) + 505 (А — П) + 533 (А — П) — A50505/6.1 + A50507/6.2 + A50427/22 — A50505/4 + A50507/4 — A505/4 — A505/6.2 (в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
8	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	601 (А — П) + 602 (А — П)
9 Требования по текущему налогу на прибыль
A60302/9	10	Отложенный налоговый актив
61702 + 61703	11	Основные средства, активы в форме права пользования и нематериальные активы
604 (А — П) + 60804 — 60805 + 60807 — 60808 + 609 (А — П) + 610 (А — П) + 619 (А — П)	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	12
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	620 (А — П)	13
Прочие активы 20308 + 30132 + 30211 + (30221 — 30222) <4> + (30233 — 30232) <4> + 30242 — 30243 + 303 <4> + 30602 + 40834 + 40835 + (40908 — 40907) <4> + 47404 + 47406 + 47408 + 47413 + 47415 + 47417 + 47420 + 47423 + (47421 — 47424) <4> + 47443 — 47441 + 47816 — 47814 + 479 (А — П) + 509 (А — П) + 52802 — 52801 + 603 (А) (кроме 60315, 60351) + 621 (А — П) + 624 (А — П) — 30226 + A30226/3.1 — A474/5.10 — A474/5.11 — A474/5.12 — A60302/9 — A/3.6 — A/5.3 — A/9.2 + A/9.3 + A/13.3
(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 № 6800-У, от 17.04.2025 № 7047-У)	14	Всего активов
(строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11+ строка 12 + строка 13)	-	II. ПАССИВЫ
15 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
312 + 31701 + 31704 + 31801 + 31804 + 32901 + A474/16.10 + A474/16.11	16 Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости	строка 16.1 + строка 16.2
16.1
средства кредитных организаций	301 (П) (кроме 30126, 30129) + 30219 + 30230 + 30231 + 30236 + 30411 + 30412 + 30414 + 30415 + 313 + 314 + 315 + 316 + 31702 + 31703 + 31802 + 31803 + 47426 — 47469 + 47445 — 47450 — A474/16.1 — A474/16.3 — A474/16.4 — A474/16.5 — A474/16.6 — A474/16.10 — A474/16.11 + A/12 — A/16.7 — A474/16.13 + A40827/16.1 — A474/19.3	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
16.2	средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	30220 + 30223 + 30227 + 30601 + 30606 + 30610 + 40102 + 40105 + 40106 + (40108 — (40109 — A40109/5.1) + (40110 — 40111) <3> + 40116 + 402 + 403 (П) (кроме 40312) + 404 + 405 + 406 + 407 + 408 (П) + 409 (П) (кроме 40907) + 410 + 411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 417 + 418 + 419 + 420 + 421 + 422 + 423 + 425 + 426 + 427 + 428 + 429 + 430 + 431 + 432 + 433 + 434 + 435 + 436 + 437 + 438 + 439 + 440 + 47401 + 47411 — 47468 + 47418 + 476 + A474/16.3 + A474/16.5 + A/13.2.2 — A474/16.2 — A474/17.1 — A/12 — A/16.8 — A40827/16.1 — A474/16.14
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	16.2.1	вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей
423 + 426 + 47603 + 47605 + 47608 + 47609 + 47610 + 47611 + A/13.1 — A/16.8.1 + A/13.2.2 + A474/16.5.1 + A474/16.12 + A474/16.3.1 17
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	52602 + 47453 — 47459 + A13.2.1 + A474/16.4 + A474/16.6 + A474/17.1 + A/16.7 + A/16.8 — A474/19.5	17.1
вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей A/16.8.1 + A474/17.2 + A/13.2.1 + A474/16.6.1 + A474/17.1
18	Выпущенные долговые ценные бумаги и иные финансовые активы	строка 18.1 + строка 18.2
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	18.1	оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
47454 — 47460 + 520 + 521 + 522 + 523 + 524 + 52501 + 534 (П — А) + A474/18.2 — A/13.2.1 — A/18.4 — A/18.5 — A/18.6 — A474/19.6	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	18.2
оцениваемые по амортизированной стоимости	47446 — 47451 + 535 (П — А) + A/18.4 — A/13.2.2 — A474/18.1 — A474/18.2 + A/18.5 — A474/19.4	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
19 Привлеченные субординированные кредиты (депозиты, займы) и выпущенные субординированные облигационные займы, классифицированные в качестве обязательств
496 + 529 — A496/35 — A529/35 + A474/16.13 — A474/16.13.1 + A474/16.14 - _A474/16.₁₄.1 + A/18.6 — A/18.6.1 — A474/19.2 + A474/19.2.1 + A474/19.3 — A474/19.3.1 + A474/19.4 — A474/19.4.1 + A474/19.5 — A474/19.5.1 + A474/19.6 — A474/19.6.1	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	20
Обязательства по текущему налогу на прибыль A60301/19
21	Отложенные налоговые обязательства	61701
22 Прочие обязательства
(30222 — 30221) <4> + (30232 — 30233) <4> + 303 <4> + 30603 + 30604 + 40312 + (40907 — 40908) <4> + 47403 + 47405 + 47407 + 47412 + 47414 + 47416 + 47419 + 47422 + (47424 — 47421) <4> + 47444 + 47448 — 47467 + 47449 + 47457 — 47463 + 47458 — 47464 + 475 (П — А) + 47815 — 47813 + 52803 — 52804 + 603 (П) (кроме 60324, 60352) + 60806 + 61501 + 625 + A102/16 — A60301/19 — A/5.4 + 47442 — 47440 + A474/5.9 + A474/6.3 + A474/16.1 + A474/16.2 + A474/16.13.1 + A474/16.14.1 + A/18.6.1 + A474/18.1 — A474/19.1 + A474/19.2	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	23
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон 30126 — 30128 + 30129 + 30607 — 30608 + 30609 + 32115 — 32116 + 32117 + 32311 — 32312 + 32313+ 32403 — 32407 + 32408 + 45615 — 45616 + 45617 — 45713 + 45714 + 45715 + 45818 — 45820 + 45821 + 47308 — 47312 + 47313 + 47425 — 47465 + 47466 + 60324 — 60351 + 60352 + A50427/22 — A30126/3.1 + A/3.5 — A/5.2 + A/5.5 — A/9.2 + A/9.3 + A474/19.1
24	Всего обязательств (строка 15 + строка 16 + строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20 + строка 21 + строка 22 + строка 23)	-
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	25	Средства акционеров (участников)
102 — A102/16	26	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
105 27
Эмиссионный доход	10602	28
Резервный фонд	10701	29
Переоценка финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)
10603 — 10605 + 10609 — A10609/28 — 10610 + A10610/28 + 10622 — 10623 + 10628 — 10629 + 10638 — 10639	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	30
Переоценка основных средств, активов в форме права пользования и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	10601 + 10611 + A10609/28 — A10610/28	31
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	10612 — 10613	32
Переоценка инструментов хеджирования	10619 — 10620 + 10624 — 10625	33
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	10614 + 10621	34
Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска 10627 — 10626
35	Привлеченные субординированные кредиты (депозиты, займы) и выпущенные субординированные облигационные займы, классифицированные в качестве долевых инструментов	A529/35 + A496/35 — A474/19.2.1 + A474/19.3.1 + A474/19.4.1 + A474/19.5.1 + A474/19.6.1
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	36	Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки
10630 + 10631 + 10632 — 10633 + 10634 — 10635 + 10640 + 10641 — 10642	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	37
Неиспользованная прибыль (убыток)	108 — 109 + 706 (П — А) + (707 (П) — 707 (А) + 70801 — 70802) <5> — 11101 + 114 (П — А)	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
38	Всего источников собственных средств (строка 25 — строка 26 + строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30 + строка 31+ строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35 + строка 36 + строка 37)	-
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	39	Безотзывные обязательства кредитной организации
91314 + 91317 + 91319 + 91705 + 963 + 964 + 965 + 966 + 967 + 969 + 970 + 971 40
Выданные кредитной организацией банковские гарантии и поручительства	91315	41
Условные обязательства некредитного характера 91318
	--------------------------------	<1> В графе 3 Разработочной таблицы приводятся примерные алгоритмы формирования статей бухгалтерского баланса (публикуемой формы).
<2> Для формирования статей бухгалтерского баланса (публикуемой формы) банками используются расшифровки балансовых счетов отчетности по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» (далее — отчетность по форме 0409110), первая цифра кода которых после символа «/» (косая черта) совпадает с номером статьи бухгалтерского баланса (публикуемой формы). В частности, запись «А/3.1» означает, что при формировании статьи «Средства в кредитных организациях» используется сумма всех корректировок, оканчивающихся на «/3.1», то есть: (А30126/3.1 + А30226/3.1). Небанковские кредитные организации для формирования статей бухгалтерского баланса (публикуемой формы) используют подходы, предусмотренные отчетностью по форме 0409110 для банков. <3> Балансовые счета № № 40111 и 40110 включаются в статью «Чистая ссудная задолженность», если складывается активное сальдо, и в статью «Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями», если складывается пассивное сальдо.
<4> Балансовые счета № № 30221 и 30222, 30233 и 30232, 303, 40908 и 40907, 47421 и 47424 включаются в статью «Прочие активы», если складывается активное сальдо, и в статью «Прочие обязательства», если складывается пассивное сальдо.	<5> Используется только для Отчета по состоянию на 1 апреля.


Форма		Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ (публикуемая форма)
за «__» _____________ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409807
Квартальная (Полугодовая) (Годовая)

Раздел 1. Прибыли и убытки

Номер строки	Наименование статьи	Номер пояснения	Данные за отчетный период, тыс. руб.	Данные за соответствующий период прошлого года, тыс. руб.
1	2	3	4	5
	1	Процентные доходы, всего, в том числе:
1.1	от размещения средств в кредитных организациях
1.2	от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями
1.3	от вложений в ценные бумаги и иные финансовые активы
2	Процентные расходы, всего, в том числе:
2.1	по привлеченным средствам кредитных организаций
2.2	по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями
2.3	по выпущенным ценным бумагам и иным финансовым активам
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)
4	Изменение резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:
4.1	изменение резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по начисленным процентным доходам
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери
6	Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
7	Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
8	Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
9	Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по амортизированной стоимости
10	Чистые доходы от операций с иностранной валютой
11	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
12	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами
13	Доходы от участия в капитале других юридических лиц
14	Комиссионные доходы
15	Комиссионные расходы
16	Изменение резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
17	Изменение резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости
18	Изменение резерва по прочим потерям
19	Прочие операционные доходы
20	Чистые доходы (расходы)
21	Операционные расходы
22	Прибыль (убыток) до налогообложения
23	Возмещение (расход) по налогу на прибыль
24	Прибыль (убыток) от продолжающейся деятельности
25	Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности
26	Прибыль (убыток) за отчетный период

Раздел 2. Прочий совокупный доход

Номер строки	Наименование статьи	Номер пояснения	Данные за отчетный период, тыс. руб.	Данные за соответствующий период прошлого года, тыс. руб.
1	2	3	4	5
	1	Прибыль (убыток) за отчетный период
2	Прочий совокупный доход (убыток)		X	X
3	Статьи, которые не переклассифицируются в прибыль или убыток, всего, в том числе:
3.1	изменение фонда переоценки основных средств и нематериальных активов
3.2	изменение фонда переоценки обязательств (требований) по пенсионному обеспечению работников по программам с установленными выплатами
4	Налог на прибыль, относящийся к статьям, которые не могут быть переклассифицированы в прибыль или убыток
5	Прочий совокупный доход (убыток), который не может быть переклассифицирован в прибыль или убыток, за вычетом налога на прибыль
6	Статьи, которые могут быть переклассифицированы в прибыль или убыток, всего, в том числе:
6.1	изменение фонда переоценки финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
6.2	изменение фонда переоценки финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
6.3	изменение фонда хеджирования денежных потоков
7	Налог на прибыль, относящийся к статьям, которые могут быть переклассифицированы в прибыль или убыток
8	Прочий совокупный доход (убыток), который может быть переклассифицирован в прибыль или убыток, за вычетом налога на прибыль
9	Прочий совокупный доход (убыток) за вычетом налога на прибыль
10	Финансовый результат за отчетный период

| Руководитель | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- |

| (должность) |  | (подпись) |  | (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) |



| Главный бухгалтер |  |  |  |  |

| --- | --- | --- | --- | --- | | (должность) | | (подпись) | | (фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) |

Исполнитель:
		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _________________ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409807 «Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)»

1. Отчетность по форме 0409807 «Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)» (далее — Отчет) за период с 1 января по 31 декабря отчетного года в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года № 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности» <1> и Указанием Банка России от 27 ноября 2018 года № 4983-У «О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности» <2> (далее — Указание Банка России № 4983-У) является составной частью годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации и подлежит раскрытию.

Отчет представляется в Банк России:

по состоянию на 1 января:

по состоянию на 1 апреля и 1 октября:

по состоянию на 1 июля:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации — центральные контрагенты) — не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности.

2. Отчет составляется на основе Разработочной таблицы для составления отчета о финансовых результатах (публикуемой формы), предусмотренной пунктом 3 настоящего Порядка (далее — Разработочная таблица).

В случае если остатки по каким-либо символам отчетности по форме 0409102 «Отчет о финансовых результатах кредитной организации» (далее — отчетность по форме 0409102) за отчетный период не включены в Отчет ввиду их отсутствия в Разработочной таблице, их следует отражать по той статье Отчета, которая по экономическому содержанию соответствует операции по символу отчетности по форме 0409102, либо по статьям Отчета «Прочие операционные доходы» или «Операционные расходы».

При формировании статей Отчета кредитные организации могут осуществлять реклассификацию отдельных символов в иные статьи Отчета, чем это определено Разработочной таблицей, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.

Доходы и расходы представляются в Отчете раздельно. Проведение взаимозачета доходов и расходов в Отчете, кроме случаев, когда взаимозачет проводится по операциям в соответствии с отчетностью по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)», не производится.

3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в соответствии с Разработочной таблицей, должны соответствовать данным отчетности по форме 0409102, за период с 1 января по 31 декабря отчетного года — данным графы 6 регистра (документа) синтетического учета «Отчет о финансовых результатах», составляемого в соответствии с приложением к Положению Банка России от 24 ноября 2022 года № 809-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» <1>.

В графе 3 разделов 1 и 2 Отчета указывается номер пояснения к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье Отчета. В случае если такая информация содержится в нескольких пояснениях, их номера указываются через запятую.

В графе 5 разделов 1 и 2 Отчета приводятся сопоставимые данные за соответствующий период прошлого года.

В целях раскрытия детальной информации в Отчете (в том числе о производных финансовых инструментах, об операциях хеджирования потоков денежных средств, объектах хеджирования) строки Отчета могут быть дополнены подстроками с указанием в графе 1 Отчета номера подстроки в формате x.1, x.2 и так далее, где x — номер строки Отчета, а цифры 1, 2 ... n — порядковый номер подстроки. В графе 2 Отчета указывается наименование подстроки, присвоенное кредитной организацией.

Разработочная таблица для составления отчета о финансовых результатах (публикуемой формы)

Номер строки	Наименование статьи отчета о финансовых результатах (публикуемой формы)	Символы отчетности по форме 0409102 и их расшифровки в соответствии с отчетностью по форме 0409110 <1>
1	2	3
Раздел 1. Прибыли и убытки
1	Процентные доходы, всего (строка 1.1 + строка 1.2 + строка 1.3), в том числе:	-
1.1	от размещения средств в кредитных организациях	11118 + 11119 + 11215 + 11216 + 11217 + 113 + 114 + 11803 + 11807 + 12118 + 12119 + 12215 + 12216 + 12217 + 123 + 13118 + 13119 + 13215 + 13216 + 13217 + 133 + 134 + 13803 + 13807 + S27801/1.1 + S28401/1.1 — 33118 — 33119 — 33215 — 33216 — 33217 — 333 — 334 — 33803 — 33807 — 34118 — 34119 — 34215 — 34216 — 34217 — 34603 — 34607 — 35118 — 35119 — 35215 — 35216 — 35217 — 353 — 354 — 35803 — 35807 + S211/1.1
1.2	от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	111 (кроме 11118, 11119) + 112 (кроме 11215, 11216, 11217) + 118 (кроме 11803, 11807) + 121 (кроме 12118, 12119) + 122 (кроме 12215, 12216, 12217) + 131 (кроме 13118, 13119) + 132 (кроме 13215, 13216, 13217) + 138 (кроме 13803, 13807) + 28401 + S278/1.2 — S28401/1.1 — 331 (кроме 33118, 33119) — 332 (кроме 33215, 33216, 33217) — 338 (кроме 33803, 33807) — 341 (кроме 34118, 34119) — 342 (кроме 34215, 34216, 34217) — 346 (кроме 34603, 34607) — 351 (кроме 35118, 35119) — 352 (кроме 35215, 35216, 35217) — 358 (кроме 35803, 35807) + S211/1.2
1.3	от вложений в ценные бумаги и иные финансовые активы	115 + 116 + 117 + 119 + 124 + 135 + 136 + 137 + 139 — 335 — 336 — 337 — 339 — 343 — 344 — 345 — 347 — 355 — 356 — 357 — 359
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) 2
Процентные расходы, всего (строка 2.1 + строка 2.2 + строка 2.3),	в том числе: -	2.1
по привлеченным средствам кредитных организаций	311 (кроме 31104, 31105) + 31210 + 31211 + 31315 + 31316 + 31317 + 31415 + 31416 + 31417 + 319 + 321 (кроме 32104, 32105) + 32215 + 32216 + 32217 + 32315 + 32316 + 32317 + 361 (кроме 36104, 36105) + 36210 + 36211 + 36315 + 36316 + 36317 + 36415 + 36416 + 36417 + S47401/2.1 — 141 (кроме 14104, 14105) — 14210 — 14211 — 14315 — 14316 — 14317 — 14415 — 14416 — 14417	2.2
по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	31104 + 31105 + 312 (кроме 31210, 31211) + 313 (кроме 31315, 31316, 31317) + 314 (кроме 31415, 31416, 31417) + 315 + 316 + 317 + 32104 + 32105 + 322 (кроме 32215, 32216, 32217) + 323 (кроме 32315, 32316, 32317) + 324 + 325 + 36104 + 36105 + 362 (кроме 36210, 36211) + 363 (кроме 36315, 36316, 36317) + 364 (кроме 36415, 36416, 36417) + 365 + 366 + 367 + 47401 — S47401/2.1 — 14104 — 14105 — 142 (кроме 14210, 14211) — 143 (кроме 14315, 14316, 14317) — 144 (кроме 14415, 14416, 14417) — 145 — 146 — 147	2.3
по выпущенным ценным бумагам и иным финансовым активам	318 + 326 + 327 + 368 + 369 — 148 — 149 — 161 — 162	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) (строка 1 — строка 2)
-	4	Изменение резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего,
в том числе:	151 + 152 + 153 + 154 + 155 — S155/16 + 156 — S156/17 + 157 + 158 + 171 + 172 + 173 + 174 + 175 + 176 + 177 + 178 — S175/16 — S176/17 — 371 — 372 — 373 — 374 — 375 + S375/16 — 376 + S376/17 — 377 — 378 — 381 — 382 — 383 — 384 — 385 — 386 — 387 — 388 + S385/16 + S386/17 — S/18.1 + S/18.2 + S/4.5 — S/4.6 + S211/1.3 + S411/4 (в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	4.1
изменение резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по начисленным процентным доходам S/4.1 + S/4.2 — S/4.3 — S/4.4 + S282/4.1 — S473/4.1
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери (строка 3 + строка 4)	-
6	Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	221 + 222 + 231 + 232 + 251 + 252 + 253 + 254 + 255 + 25701 + 25702 + 25703 + 25704 + 25705 + 25706 + 258 + 28104 + S256/6 — 421 — 422 — 431 — 432 — 451 — 452 — 453 — 454 — 455 — S456/6 — 45701 — 45702 — 45703 — 45704 — 45705 — 45706 — 458 — 47204
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	7	Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
25718 + 25719 + 25720 + 25721 + 25722 + 28101 + 28102 + 28103 — 45718 — 45719 — 45720 — 45721 — 45722 — 47201 — 47202 — 47203 (в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
8	Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	223 + 233 + S256/8 + 25707 + 25708 + 25709 + 25710 + 25711 + 25712 — 423 — 433 — S456/8 — 45707 — 45708 — 45709 — 45710 — 45711 — 45712
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) 9
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по амортизированной стоимости	25611 +25612 + 25613 +25614 + 25615 + 25713 + 25714 + 25715 + 25716 + 25717+ 25723 + 25724 + 25725 + 25726 + 25727 + 224 — S256/6 — S256/8 — 424 — 45611 — 45612 — 45613 — 45614 — 45615 + S456/6 + S456/8 — 45713 — 45714 — 45715 — 45716 — 45717 — 45723 — 45724 — 45725 — 45726 — 45727	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
10 Чистые доходы от операций с иностранной валютой
25601 + 25602 + 25603 + 25604 + 25605 + 261 + 262 — 45601 — 45602 — 45603 — 45604 — 45605 — 461 — 462	11	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
263 — 463 12
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	25616 + 25617 + 25618 + 25619 + 25620 + 264 + 265 — 45616 — 45617 — 45618 — 45619 — 45620 — 464 — 465	13
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	234 + 235 + 236 + 237 + 238 + 239 — 434 — 435	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
14	Комиссионные доходы	271 + 272 + 273 + 274 + 275 + 276 + 279
15	Комиссионные расходы	471 (кроме 47108) + S47803/15
16 Изменение резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
S155/16 + S175/16 — S375/16 — S385/16	17	Изменение резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости
S156/17 + S176/17 — S376/17 — S386/17	18	Изменение резерва по прочим потерям
282 + 293 + S/18.1 — 473 — 485 — S/18.2 — S/4.5 + S/4.6 — S28205/18 + S47305/18	19	Прочие операционные доходы
211 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 225 + 226 + 241 + 242 + 243 + 244 + 245 + 246 + 247 + 248 + 249 + 25606 + 25607 + 25608 + 25609 + 25610 + 25621 + 25622 + 25623 + 25624 + 25625 + 25626 + 25627 + 259 + 277 + 278 + 283 + 28402 + 285 + 286 + 287 + 288 + 291 + 292 + 294 — S27801/1.1 — S278/1.2 — S211/1.1 — S211/1.2 — S211/1.3 — S211/1.4 + S28205/18	(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 № 6800-У, от 17.04.2025 № 7047-У)	20
Чистые доходы (расходы) (строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 — строка 15 + строка 16 + строка 17 + строка 18 + строка 19)	-	21
Операционные расходы	411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 425 + 426 + 441 + 442 + 443 + 444 + 445 + 446 + 447 + 448 + 449 + 45606 + 45607 + 45608 + 45609 + 45610 + 45621 + 45622 + 45623 + 45624 + 45625 + 45626 + 45627 + 459 + 47108 + 47402 + 475 + 476 + 477 + 478 + 481 + 482 + 483 + 484 + 486 + S47305/18 — S47803/15 — S411/4 + S211/1.4	(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 № 6800-У, от 17.04.2025 № 7047-У)
22 Прибыль (убыток) до налогообложения (строка 20 — строка 21)
-	23	Возмещение (расход) по налогу на прибыль
51101 + 51201 — 51202	24	Прибыль (убыток) от продолжающейся деятельности (строка 22 — строка 23 — строка 25)
- 25
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности	28601 — 47601	26
Прибыль (убыток) за отчетный период (строка 22 — строка 23)	-	Раздел 2. Прочий совокупный доход
1	Прибыль (убыток) за отчетный период	Статья 26 раздела 1
2	Прочий совокупный доход (убыток)	X
3	Статьи, которые не переклассифицируются в прибыль или убыток, всего (строка 3.1 + строка 3.2), в том числе:	-
3.1
изменение фонда переоценки основных средств и нематериальных активов	715 — 725	3.2
изменение фонда переоценки обязательств (требований) по пенсионному обеспечению работников по программам с установленными выплатами	716 — 726	4
Налог на прибыль, относящийся к статьям, которые не могут быть переклассифицированы в прибыль или убыток	72903 + 72904 + 72905 — 71903 — 71904 — 71905	5
Прочий совокупный доход (убыток), который не может быть переклассифицирован в прибыль или убыток, за вычетом налога на прибыль (строка 3 — строка 4)	-	6
Статьи, которые могут быть переклассифицированы в прибыль или убыток, всего (строка 6.1 + строка 6.2 + строка 6.3), в том числе:	-	6.1
изменение фонда переоценки финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	711 + 712 + 713 + 717 — 721 — 722 — 723 — 727	6.2
изменение фонда переоценки финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток	714 — 724	6.3
изменение фонда хеджирования денежных потоков	718 — 728	7
Налог на прибыль, относящийся к статьям, которые могут быть переклассифицированы в прибыль или убыток	72901 + 72902 + 72906 + 72907 + 72908 + 72909 + 72910 + 72911 — 71901 — 71902 — 71906 — 71907 — 71908 — 71909 — 71910 — 71911	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
8	Прочий совокупный доход (убыток), который может быть переклассифицирован в прибыль или убыток, за вычетом налога на прибыль	(строка 6 — строка 7)
-	9	Прочий совокупный доход (убыток) за вычетом налога на прибыль
(строка 5 + строка 8)	-	10
Финансовый результат за отчетный период (строка 1 + строка 9)
-	--------------------------------	<1> Отчетность по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» (далее — отчетность по форме 0409110).
	В графе 3 разделов 1 и 2 Разработочной таблицы приводятся примерные алгоритмы формирования статей Отчета. Для формирования статей Отчета банками используются расшифровки символов отчетности по форме 0409110. Небанковские кредитные организации для формирования статей Отчета используют подходы, предусмотренные отчетностью по форме 0409110 для банков.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА ДЛЯ ПОКРЫТИЯ РИСКОВ (публикуемая форма)
на «__» __________________ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) _____________________________________________
Адрес кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) в пределах места нахождения кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) _____________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409808
Квартальная (Полугодовая) (Годовая)

Раздел 1. Информация об уровне достаточности капитала

Номер строки	Наименование инструмента (показателя)	Номер пояснения	Стоимость инструмента (величина показателя) на отчетную дату, тыс. руб.	Стоимость инструмента (величина показателя) на начало отчетного года, тыс. руб.	Ссылка на статьи бухгалтерского баланса (публикуемой формы), являющиеся источниками элементов капитала
1	2	3	4	5	6
Источники базового капитала
1	Уставный капитал и эмиссионный доход, всего, в том числе сформированный:
1.1	обыкновенными акциями (долями)
1.2	привилегированными акциями
2	Нераспределенная прибыль (убыток):
2.1	прошлых лет
2.2	отчетного года
3	Резервный фонд
4	Доли уставного капитала, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)
5	Инструменты базового капитала дочерних организаций, принадлежащие третьим сторонам
6	Источники базового капитала, итого (строка 1 +/- строка 2 + строка 3 — строка 4 + строка 5)
Показатели, уменьшающие источники базового капитала
7	Корректировка стоимости финансового инструмента
8	Деловая репутация (гудвил) за вычетом отложенных налоговых обязательств
9	Нематериальные активы (кроме деловой репутации и сумм прав по обслуживанию ипотечных кредитов) за вычетом отложенных налоговых обязательств
10	Отложенные налоговые активы, зависящие от будущей прибыли
11	Резервы хеджирования денежных потоков
12	Недосозданные резервы на возможные потери
13	Доход от сделок секьюритизации
14	Доходы и расходы, связанные с изменением кредитного риска по обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости
15	Активы пенсионного плана с установленными выплатами
16	Вложения в собственные акции (доли)
17	Встречные вложения кредитной организации и финансовой организации в инструменты базового капитала
18	Несущественные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций
19	Существенные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций
20	Права по обслуживанию ипотечных кредитов
21	Отложенные налоговые активы, не зависящие от будущей прибыли
22	Совокупная сумма существенных вложений и отложенных налоговых активов в части, превышающей 15 процентов от величины базового капитала, всего, в том числе:
23	существенные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций
24	права по обслуживанию ипотечных кредитов
25	отложенные налоговые активы, не зависящие от будущей прибыли
26	Иные показатели, уменьшающие источники базового капитала, установленные Банком России
27	Отрицательная величина добавочного капитала
28	Показатели, уменьшающие источники базового капитала, итого (сумма строк 7 — 22, 26 и 27)
29	Базовый капитал, итого (строка 6 — строка 28)
Источники добавочного капитала
30	Инструменты добавочного капитала и эмиссионный доход, всего, в том числе:
31	классифицируемые как капитал
32	классифицируемые как обязательства
33	Инструменты добавочного капитала, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)
34	Инструменты добавочного капитала дочерних организаций, принадлежащие третьим сторонам, всего, в том числе:
35	инструменты добавочного капитала дочерних организаций, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)
36	Источники добавочного капитала, итого (строка 30 + строка 33 + строка 34)
Показатели, уменьшающие источники добавочного капитала
37	Вложения в собственные инструменты добавочного капитала
38	Встречные вложения кредитной организации и финансовой организации в инструменты добавочного капитала
39	Несущественные вложения в инструменты добавочного капитала финансовых организаций
40	Существенные вложения в инструменты добавочного капитала финансовых организаций
41	Иные показатели, уменьшающие источники добавочного капитала, установленные Банком России
42	Отрицательная величина дополнительного капитала
43	Показатели, уменьшающие источники добавочного капитала, итого (сумма строк 37 — 42)
44	Добавочный капитал, итого (строка 36 — строка 43)
45	Основной капитал, итого (строка 29 + строка 44)
Источники дополнительного капитала
46	Инструменты дополнительного капитала и эмиссионный доход
47	Инструменты дополнительного капитала, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)
48	Инструменты дополнительного капитала дочерних организаций, принадлежащие третьим сторонам, всего, в том числе:
49	инструменты дополнительного капитала дочерних организаций, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)
50	Резервы на возможные потери
51	Источники дополнительного капитала, итого (строка 46 + строка 47 + строка 48 + строка 50)
Показатели, уменьшающие источники дополнительного капитала
52	Вложения в собственные инструменты дополнительного капитала
53	Встречные вложения кредитной организации и финансовой организации в инструменты дополнительного капитала
54	Несущественные вложения в инструменты дополнительного капитала и инструменты, обеспечивающие общую способность к поглощению убытков финансовых организаций
54а	Вложения в инструменты, обеспечивающие общую способность к поглощению убытков финансовых организаций
55	Существенные вложения в инструменты дополнительного капитала и инструменты, обеспечивающие общую способность к поглощению убытков финансовых организаций
56	Иные показатели, уменьшающие источники дополнительного капитала, установленные Банком России, всего, в том числе:
56.1	просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней
56.2	вложения в создание и приобретение основных средств и материальных запасов
56.3	разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику
57	Показатели, уменьшающие источники дополнительного капитала, итого (сумма строк 52 — 56)
58	Дополнительный капитал, итого (строка 51 — строка 57)
59	Собственные средства (капитал), итого (строка 45 + строка 58)
60	Активы, взвешенные по уровню риска:		X	X	X
60.1	необходимые для определения достаточности базового капитала
60.2	необходимые для определения достаточности основного капитала
60.3	необходимые для определения достаточности собственных средств (капитала)
Показатели достаточности собственных средств (капитала) и надбавки к нормативам достаточности собственных средств (капитала), процентов
61	Достаточность базового капитала (строка 29 : строка 60.1)
62	Достаточность основного капитала (строка 45 : строка 60.2)
63	Достаточность собственных средств (капитала) (строка 59 : строка 60.3)
64	Надбавки к нормативу достаточности базового капитала, всего, в том числе:
65	надбавка поддержания достаточности капитала
66	антициклическая надбавка
67	надбавка за системную значимость
68	Базовый капитал, доступный для направления на поддержание надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала)
Нормативы достаточности собственных средств (капитала), процентов
69	Норматив достаточности базового капитала
70	Норматив достаточности основного капитала
71	Норматив достаточности собственных средств (капитала)
Показатели, не превышающие установленные пороги существенности и не принимаемые в уменьшение источников капитала
72	Несущественные вложения в инструменты капитала и инструменты, обеспечивающие общую способность к поглощению убытков финансовых организаций
73	Существенные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций
74	Права по обслуживанию ипотечных кредитов
75	Отложенные налоговые активы, не зависящие от будущей прибыли
Ограничения на включения в расчет дополнительного капитала резервов на возможные потери
76	Резервы на возможные потери, включаемые в расчет дополнительного капитала, в отношении позиций, для расчета кредитного риска по которым применяется стандартизированный подход
77	Ограничения на включение в расчет дополнительного капитала сумм резервов на возможные потери при использовании стандартизированного подхода
78	Резервы на возможные потери, включаемые в расчет дополнительного капитала, в отношении позиций, для расчета кредитного риска по которым применяется подход на основе внутренних моделей
79	Ограничения на включение в расчет дополнительного капитала сумм резервов на возможные потери при использовании подхода на основе внутренних моделей

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Примечание
Сведения о данных бухгалтерского баланса, являющихся источниками для составления раздела 1 Отчета, приведены в таблице 1.1 раздела I «Информация о структуре собственных средств (капитала)» информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом, раскрытой ___________________.

Раздел 1.1. Информация об уровне достаточности капитала

Номер строки	Наименование инструмента (показателя)	Номер пояснения	Стоимость инструмента (величина показателя) на отчетную дату, тыс. руб.	Стоимость инструмента (величина показателя) на начало отчетного года, тыс. руб.
1	2	3	4	5
	1	Уставный капитал и эмиссионный доход, всего, в том числе сформированный:
1.1	обыкновенными акциями (долями)
1.2	привилегированными акциями
2	Нераспределенная прибыль (убыток):
2.1	прошлых лет
2.2	отчетного года
3	Резервный фонд
4	Источники базового капитала, итого (строка 1 +/- строка 2 + строка 3)
5	Показатели, уменьшающие источники базового капитала, всего, в том числе:
5.1	недосозданные резервы на возможные потери
5.2	вложения в собственные акции (доли)
5.3	отрицательная величина добавочного капитала
6	Базовый капитал (строка 4 — строка 5)
7	Источники добавочного капитала
8	Показатели, уменьшающие источники добавочного капитала, всего, в том числе:
8.1	вложения в собственные инструменты добавочного капитала
8.2	отрицательная величина дополнительного капитала
9	Добавочный капитал, итого (строка 7 — строка 8)
10	Основной капитал, итого (строка 6 + строка 9)
11	Источники дополнительного капитала, всего, в том числе:
11.1	резервы на возможные потери
12	Показатели, уменьшающие источники дополнительного капитала, всего, в том числе:
12.1	вложения в собственные инструменты дополнительного капитала
12.2	просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней
12.3	вложения в создание и приобретение основных средств и материальных запасов
12.4	разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику
13	Дополнительный капитал, итого (строка 11 — строка 12)
14	Собственные средства (капитал), итого (строка 10 + строка 13)
15	Активы, взвешенные по уровню риска		X	X
15.1	необходимые для определения достаточности основного капитала
15.2	необходимые для определения достаточности собственных средств (капитала)

Раздел 2.	Сведения о величине кредитного, операционного и рыночного рисков, покрываемых капиталом
Подраздел 2.1. Кредитный риск

Номер строки	Наименование показателя	Номер пояснения	Данные на отчетную дату, тыс. руб.			Данные на начало отчетного года, тыс. руб.
Номер строки	Наименование показателя	Номер пояснения	стоимость активов (инструментов)	стоимость активов (инструментов) за вычетом сформированных резервов на возможные потери	стоимость активов (инструментов), взвешенных по уровню риска	стоимость активов (инструментов)	стоимость активов (инструментов) за вычетом сформированных резервов на возможные потери	стоимость активов (инструментов), взвешенных по уровню риска
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Кредитный риск по активам, отраженным на балансовых счетах, всего, в том числе:
В соответствии с Инструкцией Банка России № 221-И <1>
1.1	активы с коэффициентом риска <2> 0 процентов

<1> Инструкция Банка России от 26 мая 2025 года № 221-И «Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» (зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный № 82896) (далее — Инструкция Банка России № 221-И).

<2> В соответствии с подпунктом 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 221-И.

1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.2	активы с коэффициентом риска 20 процентов
1.3	активы с коэффициентом риска 50 процентов
1.4	активы с коэффициентом риска 100 процентов
1.5	активы — кредитные требования и другие требования к центральным банкам или правительствам стран с коэффициентом риска 150 процентов <3>
В соответствии с Инструкцией Банка России № 220-И <4>
1.6	активы с коэффициентом риска <5> 0 процентов
1.7	активы с коэффициентом риска от 10 до 15 процентов
1.8	активы с коэффициентом риска от 20 до 40 процентов
1.9	активы с коэффициентом риска от 45 до 70 процентов
1.10	активы с коэффициентом риска от 75 до 100 процентов
1.11	активы с коэффициентом риска 130 процентов

<1> Сноска исключена.

<2> Сноска исключена.

<3> Указанные в абзаце втором подпункта 2.3.5 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 221-И.

<5> В соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России № 220-И.

1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.12	активы с коэффициентом риска 150 процентов
2	Активы с иными коэффициентами риска всего, в том числе:	X	X	X	X	X	X	X
	2.1	с пониженными коэффициентами риска, всего, в том числе:
2.1.1	вложения в облигации с обеспечением
2.1.2.	ипотечные ссуды с коэффициентом риска 35 процентов
2.1.3	ипотечные ссуды с коэффициентом риска 50 процентов
2.1.4.	ипотечные ссуды с коэффициентом риска 70 процентов
2.1.5	ипотечные и иные ссуды, в том числе предоставленные субъектам малого и среднего предпринимательства, с коэффициентом риска 75 процентов
2.1.6	требования участников клиринга к центральным контрагентам
2.2	с повышенными коэффициентами риска, всего, в том числе:
2.2.1	с коэффициентом риска X1 процентов
2.2.2	с коэффициентом риска X2 процентов
...	с коэффициентом риска XN процентов
2.2.n	с коэффициентом риска 1250 процентов, всего, в том числе
2.2.n.1	по сделкам по уступке ипотечным агентам или специализированным обществам денежных требований, в том числе удостоверенных. закладными
2.2.n.2	вложения в субординированные обязательства и инструменты капитала (кроме акций (долей)
3	Кредиты на потребительские цели всего, в том числе:
3.1	с коэффициентом риска X1 процентов
3.2	с коэффициентом риска X2 процентов
3.n	с коэффициентом риска XN процентов
4	Кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера, всего, в том числе:
4.1	по финансовым инструментам с высоким риском
4.2	по финансовым инструментам со средним риском
4.3	по финансовым инструментам с низким риском
4.4	по финансовым инструментам без риска или с незначительным риском
5	Кредитный риск по производным финансовым инструментам			X			X

Подраздел 2.2. Операционный риск

тыс. руб. (количество, процентов)
Номер строки	Наименование показателя	Номер пояснения	Данные на отчетную дату	Данные на начало отчетного года
1	2	3	4	5
6	Операционный риск, всего, в том числе:
6.1	доходы для целей расчета капитала на покрытие операционного риска, всего, в том числе:
6.1.1	чистые процентные доходы
6.1.2	чистые непроцентные доходы
6.2	количество лет, предшествующих дате расчета величины операционного риска
6.3	компонент расчета размера операционного риска
6.3.1	бизнес-индикатор
6.4	коэффициент внутренних потерь <1>
6.4.1	тип применяемого КВП
6.5	коэффициент неучтенных прямых потерь

<1> Далее — КВП.

Подраздел 2.3. Рыночный риск

тыс. руб.
Номер строки	Наименование показателя	Номер пояснения	Данные на отчетную дату	Данные на начало отчетного года
1	2	3	4	5
7	Совокупный рыночный риск, всего, в том числе:
7.1	процентный риск
7.2	фондовый риск
7.3	валютный риск
7.4	товарный риск

Раздел 3.	Сведения о величине отдельных видов активов, условных обязательств кредитного характера и сформированных резервов на возможные потери
Подраздел 3.1.		Информация о величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам

тыс. руб.
Номер строки	Наименование показателя	Номер пояснения	Данные на отчетную дату	Прирост(+)/снижение (-) за отчетный период	Данные на начало отчетного года
1	2	3	4	5	6
1	Фактически сформированные резервы на возможные потери, всего, в том числе:
1.1	по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности
1.2	по иным балансовым активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям
1.3	по условным обязательствам кредитного характера и ценным бумагам, права на которые удостоверяются депозитариями, не удовлетворяющим критериям Банка России, отраженным на внебалансовых счетах
1.4	под операции с резидентами офшорных зон

Подраздел 3.2.

Сведения об активах и условных обязательствах кредитного характера, классифицированных на основании решения уполномоченного органа управления (органа) кредитной организации в более высокую категорию качества, чем это вытекает из формализованных критериев оценки кредитного риска

Номер строки	Наименование показателя	Сумма требований, тыс. руб.	Сформированный резерв на возможные потери				Изменение объемов сформированных резервов
			в соответствии с минимальными требованиями, установленными Положением Банка России № 590-П <1> и Положением Банка России № 611-П <2>		по решению уполномоченного органа		Изменение объемов сформированных резервов
			процентов	тыс. руб.	процентов	тыс. руб.	процентов	тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Требования к контрагентам, имеющим признаки, свидетельствующие о возможном отсутствии у них реальной деятельности, всего, в том числе:
1.1	ссуды
2	Реструктурированные ссуды
3	Ссуды, предоставленные заемщикам для погашения долга по ранее предоставленным ссудам

1	2	3
	4	Ссуды, использованные для предоставления займов третьим лицам и погашения ранее имеющихся обязательств других заемщиков, всего, в том числе:
4.1	перед отчитывающейся кредитной организацией
5	Ссуды, использованные для приобретения и (или) погашения эмиссионных ценных бумаг
6	Ссуды, использованные для осуществления вложений в уставные капиталы других юридических лиц
7	Ссуды, возникшие в результате прекращения ранее существующих обязательств заемщика новацией или отступным
8	Условные обязательства кредитного характера перед контрагентами, имеющими признаки, свидетельствующие о возможном отсутствии у них реальной деятельности

Подраздел 3.3.	Информация о ценных бумагах, права на которые удостоверяются депозитариями, резервы на возможные потери по которым формируются в соответствии с Указанием Банка России № 2732-У <1>

тыс. руб.
Номер строки	Наименование показателя	Балансовая стоимость ценных бумаг	Справедливая стоимость ценных бумаг	Сформированный резерв на возможные потери
Номер строки	Наименование показателя	Балансовая стоимость ценных бумаг	Справедливая стоимость ценных бумаг	в соответствии с Положением Банка России № 611-П	в соответствии с Указанием Банка России № 2732-У	итого
1	2	3	4	5	6	7
1.	Ценные бумаги, всего, в том числе:
1.1	права на которые удостоверяются иностранными организациями, имеющими право в соответствии с их личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги <2>
2	Долевые ценные бумаги, всего, в том числе:
2.1	права на которые удостоверяются иностранными депозитариями
3	Долговые ценные бумаги, всего, в том числе:
3.1	права на которые удостоверяются иностранными депозитариями

<1> Указание Банка России от 17 ноября 2011 года № 2732-У «Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями» (зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2011 года, регистрационный № 22544, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 июня 2012 года № 2841-У (зарегистрировано Минюстом России 1 августа 2012 года, регистрационный № 25070), от 25 ноября 2014 года № 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный № 35134), от 1 декабря 2015 года № 3868-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный № 40170), от 22 сентября 2017 года № 4540-У (зарегистрировано Минюстом России 16 октября 2017 года, регистрационный № 48551), от 27 ноября 2018 года № 4984-У (зарегистрировано Минюстом России 7 февраля 2019 года, регистрационный № 53707) (далее — Указание Банка России № 2732-У).

<2> Далее — иностранный депозитарий.

Подраздел 3.4.	Сведения об обремененных и необремененных активах

тыс. руб.
Номер строки	Наименование показателя	Балансовая стоимость обремененных активов		Балансовая стоимость необремененных активов
Номер строки	Наименование показателя	всего	в том числе по обязательствам перед Банком России	всего	в том числе пригодных для предоставления в качестве обеспечения Банку России
1	2	3	4	5	6
1	Всего активов, в том числе:
2	Долевые ценные бумаги, всего, в том числе:
2.1	кредитных организаций
2.2	юридических лиц, не являющихся кредитными организациями
3	Долговые ценные бумаги, всего, в том числе:
3.1	кредитных организаций
3.2	юридических лиц, не являющихся кредитными организациями
4	Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях
5	Межбанковские кредиты (депозиты)
6	Ссуды, предоставленные юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями
7	Ссуды, предоставленные физическим лицам
8	Основные средства
9	Прочие активы

Раздел 4. Основные характеристики инструментов капитала

Номер строки	Наименование характеристики инструмента капитала	Описание характеристики инструмента капитала	Описание характеристики инструмента капитала	...
1	2	3	4	5
1	Сокращенное фирменное наименование эмитента инструмента
2	Идентификационный номер инструмента
3	Право, применимое к инструментам
3а	к иным инструментам общей способности к поглощению убытков
Регулятивные условия
4	Уровень капитала, в который инструмент включается в течение переходного периода («Базель III»)
5	Уровень капитала, в который инструмент капитала включается после окончания переходного периода («Базель III»)
6	Уровень консолидации, на котором инструмент включается в капитал
7	Тип инструмента
8	Стоимость инструмента, включенная в расчет капитала
9	Номинальная стоимость инструмента
9.1	код валюты
10	Классификация инструмента капитала для целей бухгалтерского учета
11	Дата выпуска (привлечения, размещения) инструмента
12	Наличие срока по инструменту
13	Дата погашения инструмента
14	Наличие права досрочного выкупа (погашения) инструмента, согласованного с Банком России
15	Первоначальная дата (даты) возможной реализации права досрочного выкупа (погашения) инструмента, условия реализации такого права и сумма выкупа (погашения)
16	Последующая дата (даты) реализации права досрочного выкупа (погашения) инструмента
Проценты/дивиденды/купонный доход
17	Тип ставки по инструменту
18	Ставка
19	Наличие условий прекращения выплат дивидендов по обыкновенным акциям
20	Обязательность выплат дивидендов
21	Наличие условий, предусматривающих увеличение платежей по инструменту, или иных стимулов к досрочному выкупу (погашению) инструмента
22	Характер выплат
23	Конвертируемость инструмента
24	Условия, при наступлении которых осуществляется конвертация инструмента
25	Полная либо частичная конвертация
26	Ставка конвертации
27	Обязательность конвертации
28	Уровень капитала, в инструмент которого конвертируется инструмент
29	Сокращенное фирменное наименование эмитента инструмента, в который конвертируется инструмент
30	Возможность списания инструмента на покрытие убытков
31	Условия, при наступлении которых осуществляется списание инструмента
32	Полное или частичное списание
33	Постоянное или временное списание
34	Механизм восстановления
34а	Тип субординации
35	Субординированность инструмента
36	Соответствие требованиям Положения Банка России № 646-П <1> и Положения Банка России № 729-П <2>
37	Описание несоответствий

<2> Положение Банка России от 15 июля 2020 года № 729-П «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп» (зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2020 года, регистрационный № 60292, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 апреля 2021 года № 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный № 63866), 24 декабря 2021 года № 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный № 67014), от 17 апреля 2023 года № 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный № 73399) (далее — Положение Банка России № 729-П).

Примечание: полная информация об условиях выпуска (привлечения) инструментов капитала, а также актуальная информация раздела 4 Отчета приведена в разделе «Раскрытие регуляторной информации» на сайте ___________________________________________________________. (ссылка на официальный сайт кредитной организации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»)
Раздел «Справочно»
Информация о движении резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (номер пояснения _______________):
1. Формирование (доначисление) резерва в отчетном периоде (тыс. руб.), всего ____________, в том числе вследствие: 1.1. Выдачи ссуд __________. 1.2. Изменения качества ссуд ____________. 1.3. Изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее — Федеральный закон № 86-ФЗ), ____________. 1.4. Иных причин ___________.
2. Восстановление (уменьшение) резерва в отчетном периоде (тыс. руб.), всего ____________, в том числе вследствие: 2.1. Списания безнадежных ссуд ____________. 2.2. Погашения ссуд _____________. 2.3. Изменения качества ссуд ____________. 2.4. Изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона № 86-ФЗ, _________. 2.5. Иных причин ___________.

Руководитель кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы)
(должность)	(подпись)	(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Главный бухгалтер кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы)
(должность)	(подпись)	(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)

Исполнитель
	(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон «__» ________________ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)»

1. Отчетность по форме 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)» (далее — Отчет) по состоянию на 1 января в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года № 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности» <1> и Указанием Банка России от 27 ноября 2018 года № 4983-У «О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности» <2> (далее — Указание Банка России № 4983-У), является приложением к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах кредитной организации и подлежит раскрытию.

Отчет также составляется головными кредитными организациями банковских групп в соответствии с Положением Банка России № 729-П и подлежит раскрытию в соответствии с Указанием Банка России от 7 августа 2017 года № 4481-У «О правилах и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом и о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) банковской группы» <1>.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 1 ноября 2017 года, регистрационный № 48770, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 3 августа 2020 года № 5519-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный № 60732).

Отчет подписывается руководителем кредитной организации (головной кредитной организацией банковской группы) в соответствии с требованиями части 8 статьи 13 Федерального закона от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и представляется в Банк России в составе и (или) объеме, в которых он раскрыт на официальном сайте кредитной организации (головной кредитной организацией банковской группы) в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее — сеть «Интернет»).

Отчет представляется в Банк России:

по состоянию на 1 января:

головными кредитными организациями банковских групп — не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом;

по состоянию на 1 апреля и 1 октября:

по состоянию на 1 июля:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации — центральные контрагенты) — не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности;

2. Раздел 1 Отчета заполняется кредитными организациями с универсальной лицензией и головными кредитными организациями банковских групп, раздел 1.1 Отчета заполняется банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.

Строки 1 — 59 раздела 1 и строки 1 — 14 раздела 1.1 Отчета заполняются на основе данных отчетности по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) („Базель III“)» (далее — отчетность по форме 0409123) на отчетную дату в соответствии с методикой определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»), установленной Положением Банка России № 646-П. По состоянию на 1 января строки разделов 1 и 1.1 Отчета заполняются кредитными организациями на основе данных годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, составленной в соответствии с Указанием Банка России № 3054-У и Положением Банка России № 646-П, головными кредитными организациями банковских групп — на основе данных отчетности по форме 0409805 «Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы» (далее — отчетность по форме 0409805), составленной в соответствии с Положением Банка России № 729-П.

Графы 4 — 6 строк 4, 5, 13 — 15, 20, 24, 34, 35, 48, 49, 74, 76 и 77 раздела 1 Отчета не применяются для составления отчетности кредитной организации как юридического лица и используются головными кредитными организациями банковских групп для составления раздела 1 Отчета. При составлении раздела 1 Отчета кредитными организациями как юридическими лицами в графах 4 — 6 строк 4, 5, 13 — 15, 20, 24, 34, 35, 48, 49, 74, 76 и 77 указывается «неприменимо».

Кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп), не являющимися системно значимыми, в графах 4 — 6 строки 67 раздела 1 Отчета указывается «неприменимо». В графе 2 строки 8 раздела 1 Отчета головными кредитными организациями банковских групп указывается «Гудвил за вычетом отложенных налоговых обязательств», кредитными организациями, не являющимися головными кредитными организациями банковских групп, указывается «Деловая репутация за вычетом отложенных налоговых обязательств».

Алгоритм заполнения строк разделов 1 и 1.1 Отчета приведен в таблице подпункта 4.1 пункта 4 настоящего Порядка.

Заполнение строк раздела 1.1 Отчета осуществляется так же, как заполнение соответствующих строк раздела 1 Отчета.

По строкам 60.1, 60.2 и 60.3 раздела 1 Отчета указываются данные о величине требований к капиталу в отношении кредитного, рыночного и операционного рисков, а также иных показателей, необходимых для определения знаменателя показателя достаточности базового капитала (строка 60.1), основного капитала (строка 60.2) и собственных средств (капитала) (строка 60.3) в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России № 220-И, по банковским группам — в соответствии с Положением Банка России № 729-П. По строкам 65 — 67 раздела 1 Отчета для кредитных организаций указываются данные о минимально допустимых числовых значениях надбавок, определенных в соответствии с главой 3 Инструкции Банка России № 220-И, для банковских групп — в соответствии с Положением Банка России № 729-П.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<1> Сноска исключена с 1 июля 2026 года. — Указание Банка России от 10.11.2025 № 7234-У.

В примечании к разделу 1 Отчета указывается номер таблицы раздела I формы раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о применяемых процедурах управления рисками и капиталом, предусмотренной приложением к Указанию Банка России от 7 августа 2017 года № 4482-У «О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом» <2> (далее — Указание Банка России № 4482-У), и место ее раскрытия (либо в качестве отдельной (самостоятельной) информации в разделе «Раскрытие информации для регулятивных целей» на официальном сайте кредитной организации в сети «Интернет», либо в качестве отдельного раздела в составе годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации (консолидированной финансовой отчетности банковской группы) с указанием ссылки на раздел официального сайта кредитной организации в сети «Интернет».

<2> Зарегистрировано Минюстом России 1 ноября 2017 года, регистрационный № 48769, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России 5 июня 2018 года № 4813-У (зарегистрировано Минюстом России 29 июня 2018 года, регистрационный № 51480), от 12 ноября 2018 года № 4967-У (зарегистрировано Минюстом России 21 февраля 2019 года, регистрационный № 53860), от 23 марта 2020 года № 5416-У (зарегистрировано Минюстом России 10 июля 2020 года, регистрационный № 58908), от 19 августа 2021 года № 5896-У (зарегистрировано Минюстом России 22 сентября 2021 года, регистрационный № 65093), 16 ноября 2021 года № 5994-У (зарегистрировано Минюстом России 14 марта 2022 года, регистрационный № 67724).

В графе 6 по строкам раздела 1 Отчета кредитными организациями указывается номер статьи отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» (далее — отчетность по форме 0409806), являющейся источником для формирования соответствующей статьи раздела 1 Отчета.

В заголовочной части графы 6 раздела 1 Отчета головными кредитными организациями банковских групп указывается «Ссылка на статьи консолидированного балансового отчета, являющиеся источниками элементов капитала». В графе 6 по строкам раздела 1 Отчета головной кредитной организацией банковской группы указывается номер строки отчетности по форме 0409802 «Консолидированный балансовый отчет» (далее — отчетность по форме 0409802), указанный в графе 5 таблицы 1.3 раздела I формы раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группой) информации о применяемых процедурах управления рисками и капиталом, предусмотренной приложением к Указанию Банка России № 4482-У, являющейся источником для формирования сумм по строкам раздела 1 Отчета. В случае если значение строки раздела 1 Отчета является результатом суммы (разности) значений строк отчетности по форме 0409806 либо 0409802, по соответствующей статье указывается следующее: А + (-) В, где А и В — номера строк соответствующих форм отчетности.

3. Раздел 2 Отчета заполняется банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов.

В разделе 2 Отчета приводятся данные о величинах кредитного (подраздел 2.1), операционного (подраздел 2.2) и рыночного (подраздел 2.3) рисков, определяемых в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России № 220-И или главой 2 Инструкции Банка России № 221-И. Подраздел 2.3 раздела 2 Отчета не заполняется небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций.

Алгоритм заполнения строк 4 — 4.4 и 5 подраздела 2.1, подразделов 2.2 и 2.3 раздела 2 Отчета приведен в таблице подпункта 4.2 пункта 4 настоящего Порядка.

В графах 4 и 7 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета соответствующий вид актива (инструмента) отражается по балансовой стоимости без уменьшения на величину резерва на возможные потери по нему, в графах 6 и 9 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета отражается стоимость активов, взвешенная по уровню риска в соответствии с требованиями пункта 2.3 Инструкции Банка России № 220-И или пункта 2.3 Инструкции Банка России № 221-И.

В графах 7 — 9 подраздела 2.1, графе 5 подразделов 2.2 и 2.3 раздела 2 Отчета приводятся сопоставимые данные на начало отчетного года.

По строкам ₂.2.1, 2.2.2 — 2.2.n подраздела 2.1 раздела 2 Отчета приводится информация об активах с повышенными коэффициентами риска в зависимости от значений коэффициентов риска, определенных в соответствии с пунктом 2.3 главы 2 Инструкции Банка России № 220-И или пунктом 2.3 главы 2 Инструкции Банка России № 221-И, с учетом установленных по ним надбавок (при наличии) в соответствии с Указанием Банка России от 16 января 2024 года № 6960-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала» <1> (далее — Указание Банка России № 6960-У). В графе 1 строки 2.2.n подраздела 2.1 раздела 2 Отчета «n» принимает значение, следующее после последней цифры номера предыдущей строки.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2024 года, регистрационный № 80632.

(сноска в ред. Указания Банка России от 16.12.2024 № 6961-У)

По строкам 3.1, 3.2, 3.n подраздела 2.1 раздела 2 Отчета приводится информация о требованиях по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на потребительские цели, в зависимости от коэффициентов риска, определенных в соответствии с подпунктом 2.3.7 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 220-И или пунктом 2.1 Инструкции Банка России № 221-И, с учетом установленных по ним надбавок в соответствии с Указанием Банка России № 6960-У.

(п. 3 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

4. Разделы 1, 1.1 и 2 Отчета составляются с использованием следующих таблиц:

Номер строки раздела 1 (раздела 1.1)	Наименование инструмента (показателя)	Пункт или подпункт Положения Банка России № 646-П, в соответствии с которым заполняются строки раздела 1 (раздела 1.1) Отчета, или иной алгоритм их заполнения
1	2	3
Источники базового капитала
1 (1)	Уставный капитал и эмиссионный доход, всего, в том числе сформированный:	2.1.1 — 2.1.4; без учета ограничений, установленных пунктом 8.1
1.1 (1.1)	обыкновенными акциями (долями)	2.1.1 — 2.1.4
1.2 (1.2)	привилегированными акциями	2.1.1, 2.1.3; без учета ограничений, установленных пунктом 8.1
2 (2)	Нераспределенная прибыль (убыток):	Суммы нераспределенной прибыли (убытка) приводятся до корректировки на величину недосозданных резервов на возможные потери; 2.1.7, 2.1.8, 2.2.7, 2.2.8 (в графах 4 и 5 разделов 1 и 1.1 Отчета сумма убытка подлежит отражению как отрицательное значение в скобках и вычитается из показателя строки 6 раздела 1 и показателя строки 4 раздела 1.1 Отчета)
2.1 (2.1)	прошлых лет	2.1.8, 2.2.7
2.2 (2.2)	отчетного года	2.1.7, 2.2.8
3 (3)	Резервный фонд	2.1.5, 2.1.6
4	Доли уставного капитала, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)	Доли участия (инструменты капитала) организаций, созданных в форме обществ с ограниченной ответственностью, подлежащие поэтапному исключению из состава источников базового капитала
5	Инструменты базового капитала дочерних организаций, принадлежащие третьим сторонам	Инструменты базового капитала дочерних организаций, принадлежащие третьим сторонам, приводятся в размере, включенном в базовый капитал
6 (4)	Источники базового капитала, итого	Строка 1 +/- строка 2 + строка 3 — строка 4 + строка 5 раздела 1 Отчета
Показатели, уменьшающие источники базового капитала
7	Корректировка стоимости финансового инструмента	2.1.7, 2.1.8, 2.2.7, 2.2.8
8	Деловая репутация (гудвил) за вычетом отложенных налоговых обязательств	2.2.1 (в части деловой репутации (гудвила) за вычетом связанных отложенных налоговых обязательств)
9	Нематериальные активы (кроме деловой репутации и сумм прав по обслуживанию ипотечных кредитов) за вычетом отложенных налоговых обязательств	2.2.1 (в части нематериальных активов (кроме деловой репутации и сумм прав по обслуживанию ипотечных кредитов) за вычетом связанных отложенных налоговых обязательств)
10	Отложенные налоговые активы, зависящие от будущей прибыли	2.2.2
11	Резервы хеджирования денежных потоков	2.1.7, 2.1.8, 2.2.7, 2.2.8
12 (5.1)	Недосозданные резервы на возможные потери	2.1.7, 2.1.8, 2.2.7, 2.2.8
13	Доход от сделок секьюритизации	-
14	Доходы и расходы, связанные с изменением кредитного риска по обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости	-
15	Активы пенсионного плана с установленными выплатами	Активы пенсионного плана с установленными выплатами (за вычетом связанных отложенных обязательств) за вычетом обязательств пенсионного плана с установленными выплатами
16 (5.2)	Вложения в собственные акции (доли)	2.2.4, 2.2.6
17	Встречные вложения кредитной организации и финансовой организации в инструменты базового капитала	2.2.9
18	Несущественные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций	2.2.9.1
19	Существенные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций	2.2.9.2
20	Права по обслуживанию ипотечных кредитов	-
21	Отложенные налоговые активы, не зависящие от будущей прибыли	2.2.3
22	Совокупная сумма существенных вложений и отложенных налоговых активов в части, превышающей 15 процентов от величины базового капитала, всего, в том числе:	2.2.9.3
23	существенные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций	2.2.9.3
24	права по обслуживанию ипотечных кредитов	-
25	отложенные налоговые активы, не зависящие от будущей прибыли	2.2.9.3
26	Иные показатели, уменьшающие источники базового капитала, установленные Банком России	2.2.5, 2.2.11, 2.2.12
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) 27 (5.3)
Отрицательная величина добавочного капитала	2.2.10	28 (5)
Показатели, уменьшающие источники базового капитала, итого	Сумма строк 7 — 22, 26 и 27 раздела 1 Отчета	29 (6)
Базовый капитал, итого	Строка 6 — строка 28 раздела 1 Отчета	Источники добавочного капитала
30
Инструменты добавочного капитала и эмиссионный доход, всего,	в том числе: 2.3.1, 2.3.2, 2.3.4	31
классифицируемые как капитал	2.3.1, 2.3.2	32
классифицируемые как обязательства	2.3.4	33
Инструменты добавочного капитала, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)	2.3.1 (8.1), 2.3.2, 2.3.3 (3.1.8.6, 8.1)	34
Инструменты добавочного капитала дочерних организаций, принадлежащие третьим сторонам, всего, в том числе:	Инструменты добавочного капитала дочерних организаций, а также инструменты базового капитала, держателями которых являются третьи лица, не учтенные по строке 5 раздела 1 Отчета в размере, включенном в добавочный капитал	35
инструменты добавочного капитала дочерних организаций, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)		36 (7)
Источники добавочного капитала, итого	Сумма строк 30, 33, 34 раздела 1 Отчета	Показатели, уменьшающие источники добавочного капитала
37 (8.1)
Вложения в собственные инструменты добавочного капитала	2.4.1	38
Встречные вложения кредитной организации и финансовой организации в инструменты добавочного капитала	2.4.3, 2.4.4	39
Несущественные вложения в инструменты добавочного капитала финансовых организаций	2.4.3.1, 2.4.4.1	40
Существенные вложения в инструменты добавочного капитала финансовых организаций	2.4.3.2, 2.4.4.2	41
Иные показатели, уменьшающие источники добавочного капитала, установленные Банком России	2.4.2, 2.4.6	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
42 (8.2) Отрицательная величина дополнительного капитала
2.4.5	43 (8)	Показатели, уменьшающие источники добавочного капитала, итого
Сумма строк 37 — 42 раздела 1 Отчета	44 (9)	Добавочный капитал, итого
Строка 36 — строка 43 раздела 1 Отчета	45 (10)	Основной капитал, итого
Сумма строк 29 и 44 раздела 1 Отчета	Источники дополнительного капитала	46
Инструменты дополнительного капитала и эмиссионный доход
3.1.2, 3.1.3, 3.1.4, 3.1.5, 3.1.6, 3.1.7, 3.1.8, 3.1.9	47	Инструменты дополнительного капитала, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)
3.1.1, 3.1.4, 3.1.8, 3.1.8.1.2, 3.1.8.6	48	Инструменты дополнительного капитала дочерних организаций, принадлежащие третьим сторонам, всего, в том числе:
Инструменты дополнительного капитала дочерних организаций (а также инструменты базового капитала, не учтенные по строке 5 раздела 1 Отчета, и добавочного капитала, не учтенные по строке 34 раздела 1 Отчета), держателями которых являются третьи лица, в размере, включенном в консолидированную отчетность	49	инструменты дополнительного капитала дочерних организаций, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)
-	50 (11.1)	Резервы на возможные потери
3.1.10, резервы на возможные потери по кредитным требованиям для покрытия будущих убытков, неидентифицированных текущих убытков	51 (11)	Источники дополнительного капитала, итого
Сумма строк 46 — 48, 50 раздела 1 Отчета	Показатели, уменьшающие источники дополнительного капитала	52 (12.1)
Вложения в собственные инструменты дополнительного капитала
3.2.1, 3.2.2, 3.2.6	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	53
Встречные вложения кредитной организации и финансовой организации в инструменты дополнительного капитала 3.2.3, 3.2.4
54	Несущественные вложения в инструменты дополнительного капитала и инструменты, обеспечивающие общую способность к поглощению убытков финансовых организаций	3.2.3.1, 3.2.4.1, 3.2.7.1
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	54а	Вложения в инструменты, обеспечивающие общую способность к поглощению убытков финансовых организаций
3.2.7.1 (в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
55	Существенные вложения в инструменты дополнительного капитала и инструменты, обеспечивающие общую способность к поглощению убытков финансовых организаций	3.2.3.2, 3.2.4.2
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) 56
Иные показатели, уменьшающие источники дополнительного капитала, установленные Банком России, всего, в том числе:	3.2.5, 3.2.6, 4.1, 4.2	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
56.1 (12.2) просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней
4.1	56.2 (12.3)	вложения в создание и приобретение основных средств и материальных запасов
4.2.2 (в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
56.3 (12.4)	разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику	4.2.1
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	56.4 (12.5)	Утратило силу с 1 января 2026 года. — Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У
57 (12) Показатели, уменьшающие источники дополнительного капитала, итого
Сумма строк 52 — 56 раздела 1 Отчета	58 (13)	Дополнительный капитал, итого
Строка 51 — строка 57 раздела 1 Отчета 59 (14)
Собственные средства (капитал), итого	Сумма строк 45 и 58 раздела 1 Отчета
60 (15)
Активы, взвешенные по уровню риска		60.1
необходимые для определения достаточности базового капитала	Пункт 2.3 Инструкции Банка России № 220-И или пункт 2.3 Инструкции Банка России № 221-И	60.2 (15.1)
необходимые для определения достаточности основного капитала	60.3 (15.2)	необходимые для определения достаточности собственных средств (капитала)
(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)	Показатели достаточности собственных средств (капитала) и надбавки к нормативам достаточности собственных средств (капитала), процентов	61
Достаточность базового капитала	Строка 29: строка 60.1 раздела 1 Отчета	62
Достаточность основного капитала	Строка 45: строка 60.2 раздела 1 Отчета
63	Достаточность собственных средств (капитала)
Строка 59: строка 60.3 раздела 1 Отчета 64
Надбавки к нормативу достаточности базового капитала, всего,
в том числе:	Определяется как сумма минимально допустимого числового значения норматива достаточности базового капитала и минимально допустимых числовых значений надбавок (поддержания достаточности капитала, антициклической, за системную значимость); показатель, при невыполнении которого кредитная организация не вправе распределять часть или всю сумму прибыли	65
надбавка поддержания достаточности капитала	Глава 3 Инструкции Банка России № 220-И	66
антициклическая надбавка	67	надбавка за системную значимость
(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)	68 Базовый капитал, доступный для направления на поддержание надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала)	Процентное отношение части базового капитала, превышающей его размер, необходимый для выполнения норматива достаточности базового капитала, норматива достаточности основного капитала, норматива достаточности собственных средств (капитала), к активам, взвешенным по уровню риска
Нормативы достаточности собственных средств (капитала), процентов	Строки 69 — 71 раздела 1 Отчета заполняются в случае отличия установленных Банком России значений нормативов достаточности собственных средств (капитала) от минимальных требований документа Базельского комитета по текущему надзору («Базеля III»)	69
Норматив достаточности базового капитала	Пункт 2.2 Инструкции Банка России № 220-И или пункт 2.2 Инструкции Банка России № 221-И
70	Норматив достаточности основного капитала
71 Норматив достаточности собственных средств (капитала)
(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)	Показатели, не превышающие установленные пороги существенности и не принимаемые в уменьшение источников капитала	72
Несущественные вложения в инструменты капитала и инструменты, обеспечивающие общую способность к поглощению убытков финансовых организаций		За исключением показателей, отраженных по строкам 18, 39, 54 раздела 1 Отчета
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	73	Существенные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций
За исключением показателей, отраженных по строкам 19, 23 раздела 1 Отчета	74
Права по обслуживанию ипотечных кредитов	За исключением показателей, отраженных по строкам 20 и 24 раздела 1 Отчета
75 Отложенные налоговые активы, не зависящие от будущей прибыли
За исключением показателей, отраженных по строкам 21 и 25 раздела 1 Отчета
Ограничения на включения в расчет дополнительного капитала сумм резервов на возможные потери	76	Резервы на возможные потери, включаемые в расчет дополнительного капитала, в отношении позиций, для расчета кредитного риска по которым применяется стандартизированный подход
Указываются суммы до применения ограничений 77
Ограничения на включение в расчет дополнительного капитала сумм резервов на возможные потери при использовании стандартизированного подхода		78
Резервы на возможные потери, включаемые в расчет дополнительного капитала, в отношении позиций, для расчета кредитного риска по которым применяется подход на основе внутренних моделей	3.1.10, указываются суммы до применения ограничений	79
Ограничения на включение в расчет дополнительного капитала сумм резервов на возможные потери при использовании подхода на основе внутренних моделей	3.1.10
4.2. Таблица для составления раздела 2 Отчета:
	Номер строки	Наименование показателя
Алгоритм расчета, структурная единица нормативного акта Банка России, в соответствии с которым заполняется строка (перечень кодов Инструкции Банка России № 220-И или Инструкции Банка России № 221-И, используемых для расчета показателя)	1	2
3	Подраздел 2.1. Кредитный риск	4
Кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера, всего, в том числе:	8697.0 (КРВ.0), рассчитывается в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России № 220-И или 8810.0 (КРВ2.0), рассчитывается в соответствии с приложением 3 к Инструкции Банка России № 221-И	4.1

по финансовым инструментам с высоким риском

4.2

по финансовым инструментам со средним риском

4.3

по финансовым инструментам с низким риском

4.4

по финансовым инструментам без риска или с незначительным риском

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

Кредитный риск по производным финансовым инструментам

Рассчитывается в соответствии с пунктом 6 приложения 2 к Инструкции Банка России № 221-И

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

Подраздел 2.2. Операционный риск

Операционный риск, всего, в том числе:

8942 (ОР) или 8956 (ОР)

6.1

доходы для целей расчета капитала на покрытие операционного риска, всего, в том числе:

Рассчитывается кредитными организациями, осуществляющими расчет размера операционного риска

6.1.1

чистые процентные доходы

6.1.2

чистые непроцентные доходы

<1> Сноска исключена с 1 июля 2026 года. — Указание Банка России от 10.11.2025 № 7234-У.

1	2	3
6.2	количество лет, предшествующих дате расчета величины операционного риска	в соответствии с требованиями Положения Банка России № 652-П <1>
6.3	компонент расчета размера операционного риска	Рассчитывается кредитными организациями, осуществляющими расчет размера операционного риска в соответствии с требованиями Положения Банка России № 744-П <2>
6.3.1	бизнес-индикатор
6.4	коэффициент внутренних потерь
6.4.1	тип применяемого КВП
6.5	коэффициент неучтенных прямых потерь
Подраздел 2.3. Рыночный риск
7	Совокупный рыночный риск, всего, в том числе:	8812.0 (РР0)	Рассчитываются в соответствии с требованиями Положения Банка России № 511-П <3>
7.1	процентный риск	ПР
7.2	фондовый риск	ФР
7.3	валютный риск	ВР
7.4	товарный риск	ТР

<1> Положение Банка России от 3 сентября 2018 года № 652-П «О порядке расчета размера операционного риска» (зарегистрировано Минюстом России 19 ноября 2018 года, регистрационный № 52705, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года № 4985-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53050), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915).

<2> Положение Банка России от 7 декабря 2020 года № 744-П «О порядке расчета размера операционного риска („Базель III“) и осуществления Банком России надзора за его соблюдением» (зарегистрировано Минюстом России 29 января 2021 года, регистрационный № 62290, с изменением, внесенным Указанием Банка России от 10 января 2023 года № 6355-У (зарегистрировано Минюстом России 3 февраля 2023 года, регистрационный № 72236) (далее — Положение Банка России № 744-П).

<3> Положение Банка России от 3 декабря 2015 года № 511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» (зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный № 40328, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 15 ноября 2018 года № 4969-У (зарегистрировано Минюстом России 7 марта 2019 года, регистрационный № 53986), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 28 февраля 2022 года № 6075-У (зарегистрировано Минюстом России 4 апреля 2022 года, регистрационный № 68056).

Раздел 1 Отчета головными кредитными организациями банковских групп составляется с учетом особенностей, определенных Положением Банка России № 729-П.

По строке 6 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета отражается размер операционного риска, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России № 652-П (код «8942») или Положением Банка России № 744-П (код «8956»).

В случае если кредитная организация осуществляет расчет размера операционного риска в соответствии с Положением Банка России № 652-П, строки 6.3, 6.3.1, 6.4, 6.4.1, 6.5 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета не заполняются.

В случае если кредитная организация осуществляет расчет размера операционного риска в соответствии с Положением Банка России № 744-П, строки 6.1, 6.1.1, 6.1.2, 6.2 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета не заполняются.

По строке 6.4.1 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета отражается тип применяемого КВП:

расчетный — в случае применения кредитной организацией при расчете размера операционного риска расчетного КВП;

фиксированный — в случае применения кредитной организацией при расчете размера операционного риска фиксированного КВП.

5. Раздел 3 Отчета заполняется банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов.

5.1. В подразделе 3.1 раздела 3 Отчета приводится информация о величине сформированных кредитной организацией (банковской группой) резервов на возможные потери.

По строке 1 отражается общая (совокупная) величина фактически сформированных кредитной организацией (банковской группой) резервов на возможные потери.

По строке 1.1 и в разделе «Справочно» Отчета отражается величина резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, сформированного в соответствии с Положением Банка России № 590-П, а также резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, сформированного в соответствии с Положением Банка России № 611-П.

По строке 1.2 отражается величина резерва на возможные потери по иным балансовым активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям, сформированного в соответствии с Положением Банка России № 611-П и Указанием Банка России № 2732-У.

По строке 1.3 отражается величина резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и ценным бумагам, права на которые удостоверяются депозитариями, не удовлетворяющим критериям Банка России, отраженным на внебалансовых счетах, сформированного в соответствии с Положением Банка России № 611-П и Указанием Банка России № 2732-У.

По строке 1.4 отражается величина резерва на возможные потери под операции с резидентами офшорных зон, сформированного в соответствии с Указанием Банка России от 22 июня 2005 года № 1584-У «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон» <1>.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 июля 2005 года, регистрационный № 6799.

5.2. В подразделе 3.2 раздела 3 Отчета приводится информация об активах и условных обязательствах кредитного характера, классифицированных в соответствии с пунктом 3.10, подпунктом 3.12.3 пункта 3.12, подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 и подпунктом 3.20.3 пункта 3.20 Положения Банка России № 590-П на основании решения уполномоченного органа управления (органа) кредитной организации в более высокую категорию качества, чем это вытекает из формализованных критериев оценки кредитного риска, и о резервах на возможные потери по ним, сформированных в соответствии с Положением Банка России № 590-П и Положением Банка России № 611-П.

5.3. В подразделе 3.3 раздела 3 Отчета приводится информация о ценных бумагах, права на которые удостоверяются депозитариями, и об объемах резервов на возможные потери по ним, сформированных в соответствии с Положением Банка России № 611-П и Указанием Банка России № 2732-У. Подраздел 3.3 раздела 3 Отчета заполняется с учетом требований пункта 16 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)».

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Подраздел 3.3 раздела 3 Отчета не заполняется небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций.

5.4. В подразделе 3.4 раздела 3 Отчета приводится информация о балансовой стоимости активов, предоставленных в качестве залога или обеспечения, в том числе при совершении сделок по уступке прав требования (далее — обремененные активы), и необремененных активов с выделением активов, предоставленных в качестве обеспечения по операциям Банка России.

В графах 3 и 5 подраздела 3.4 раздела 3 Отчета указывается информация о балансовой стоимости обремененных и необремененных активов кредитной организации (банковской группы), рассчитываемой как среднее арифметическое значение соответствующих данных на конец каждого месяца отчетного квартала.

6. В графе 3 раздела 1, графе 3 раздела 1.1, графе 3 подразделов 2.1 — 2.3 раздела 2, графе 3 подраздела 3.1 раздела 3 и в разделе «Справочно» Отчета указывается номер пояснения к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации или к отдельной (самостоятельной) информации, раскрытой в разделе «Раскрытие информации для регулятивных целей» на официальном сайте кредитной организации в сети «Интернет», которые содержат пояснительную информацию по соответствующей статье Отчета, по банковской группе — номер раздела информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом, раскрываемой в качестве отдельной (самостоятельной) информации на официальном сайте головной кредитной организации банковской группы в сети «Интернет» в разделе «Раскрытие информации для регулятивных целей» либо в составе годовой консолидированной финансовой отчетности (промежуточной консолидированной финансовой отчетности), составленной в соответствии с Указанием Банка России № 4482-У.

В случае если такая информация содержится в нескольких пояснениях, их номера указываются через запятую.

7. Раздел 4 Отчета составляется кредитными организациями (за исключением банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций).

В разделе 4 Отчета приводится информация об инструментах капитала, включаемых кредитной организацией или головной кредитной организацией банковской группы в расчет собственных средств (капитала) в соответствии с Положением Банка России № 646-П и Положением Банка России № 729-П.

Информация раздела 4 Отчета поддерживается в актуальном состоянии на постоянной основе. По мере выпуска новых инструментов капитала, осуществления выплат по инструментам капитала, их погашения, конвертации (списания) или других существенных изменений в характере инструментов капитала кредитной организацией вносятся в раздел 4 Отчета необходимые изменения не позднее следующего дня после их осуществления. Актуальная информация раздела 4 Отчета подлежит раскрытию на официальном сайте кредитной организации в сети «Интернет» в разделе «Раскрытие информации для регулятивных целей» в соответствии с пунктом 3.2 Указания Банка России № 4983-У.

7.1. В графах раздела 4 Отчета по соответствующим строкам дается описание характеристик инструментов капитала.

По строке 1 указывается сокращенное фирменное наименование эмитента инструмента капитала:

кредитной организации — нерезидента — участника системы СВИФТ — в соответствии со справочником СВИФТ;

по субординированным кредитам (депозитам, займам) — юридического лица, предоставившего (разместившего) денежные средства.

По строке 2 указываются номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг, международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN) либо иной код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его в этом качестве организацией, или номер документа (договора), являющегося основанием для привлечения инструмента капитала, с указанием его наименования.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

По строке 3 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается краткое наименование страны, по законодательству которой выпущен инструмент капитала (составлен договор на привлечение денежных средств по инструменту капитала); по строке 3а указывается краткое наименование страны, по законодательству которой выпущен инструмент общей способности к поглощению убытков.

По строке 4 для инструментов капитала, выпущенных (привлеченных) до 1 марта 2013 года, условия которых не удовлетворяют требованиям Положения Банка России № 646-П, указывается уровень капитала, из которого производится поэтапное исключение инструмента капитала, с использованием значений «базовый капитал», «добавочный капитал», «дополнительный капитал».

По строке 5 указывается уровень капитала, в который инструмент капитала включается после окончания переходного периода в соответствии с документом Базельского комитета по банковскому надзору («Базель III»), с использованием значений «базовый капитал», «добавочный капитал», «дополнительный капитал», «не соответствует».

По строке 6 указывается уровень консолидации, на котором инструмент капитала включается в расчет величины собственных средств (капитала), с использованием значений «на индивидуальной основе», «на уровне банковской группы», «на индивидуальной основе и уровне банковской группы». Кредитной организацией, не являющейся головной кредитной организацией или участником банковской группы, по данной строке указывается значение «неприменимо».

По строке 7 указывается тип инструмента капитала с использованием следующих значений: «обыкновенные акции», «доли в уставном капитале», «привилегированные акции», «субординированный кредит», «субординированный депозит», «субординированный заем», «субординированный облигационный заем», «вклад в имущество», «безвозмездное финансирование».

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

По строке 8 указывается стоимость инструмента капитала (в тысячах рублей), включенного в расчет капитала согласно данным отчетности по форме 0409123 или по форме 0409805.

По строке 9 указывается номинальная стоимость инструмента капитала в тысячах единиц валюты, в которой номинирован инструмент капитала, с указанием по строке 9.1 трехзначного цифрового кода валюты согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

По строке 10 указывается способ отражения инструмента капитала в бухгалтерском учете кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участников банковской группы), в том числе с использованием значений «акционерный капитал», «обязательство, учитываемое по балансовой стоимости», «обязательство, учитываемое по справедливой стоимости», «обязательство, учитываемое по амортизированной стоимости», «неконтролирующее участие в дочерних организациях».

По строке 11 указывается дата выпуска (привлечения, размещения) инструмента капитала в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год:

по акциям — дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций или дата уведомления Банка России;

по долям в уставном капитале — дата принятия Банком России решения о государственной регистрации изменений величины уставного капитала;

по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) — дата согласования Банком России возможности включения денежных средств в состав источников собственных средств, но не ранее даты фактического их поступления.

По строке 12 указывается вид инструмента капитала с использованием значений «срочный», «бессрочный».

По строке 13 указывается:

для срочных инструментов — дата погашения инструмента в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год (для инструментов, погашение которых осуществляется в соответствии с графиком, указывается ближайшая дата погашения, следующая за отчетной датой);

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

для бессрочных инструментов — «без ограничения срока».

По строке 14 указывается наличие права досрочного возврата (погашения) инструмента капитала, согласованного с Банком России (по участникам банковской группы — нерезидентам — с уполномоченным органом банковского надзора иностранного государства по месту регистрации данного участника банковской группы (далее — уполномоченный надзорный орган), с использованием значений «да», «нет».

По строке 15 при наличии у эмитента инструмента капитала права его досрочного возврата (погашения) указываются первоначальная дата (при наличии конкретной даты) и цена выкупа (погашения) инструмента капитала. Дополнительно необходимо указать возможность досрочного погашения инструмента капитала, связанную с изменением налогового законодательства или требований уполномоченного надзорного органа, существенно ухудшающим условия договора (эмиссии) для сторон договора.

По строке 16 указываются последующие возможные даты досрочного выкупа (погашения) инструмента капитала, а также его периодичность.

По строке 17 указывается тип ставки купона (процента, дивиденда) по инструменту капитала с использованием значений «фиксированная», «плавающая». В случае если ставка по инструменту капитала меняется в течение его срока действия, используются значения «от фиксированной к плавающей», «от плавающей к фиксированной».

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

По строке 18 указываются ставка купона (процента, дивиденда) по инструменту капитала и любой индекс, который является базой для ее расчета. Ставка отражается с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

По строке 19 указывается наличие условия прекращения выплат дивидендов по обыкновенным акциям при прекращении выплат дивидендов (купонного дохода) по инструменту капитала с использованием значений «да», «нет».

По строке 20 указывается обязательность выплаты процентов (дивидендов, купонного дохода) с использованием значений «полностью (по решению кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участника банковской группы)», «частично (по решению кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участника банковской группы)» либо «выплата осуществляется обязательно». В случае если кредитная организация (головная кредитная организация и (или) участник банковской группы) вправе в любой момент прекратить выплату дивидендов (купонного дохода), включая случаи, когда условие, предусматривающее прекращение выплат дивидендов владельцам обыкновенных акций, не препятствует остановке выплат по инструменту капитала, следует указать значение «полностью (по решению кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участника банковской группы)». При наличии условий для возможности (необходимости) остановки платежа указывается значение «частично (по решению кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участника банковской группы)». В случае если эмитент не вправе отказаться от выплат в рамках осуществления непрерывной деятельности, следует указать значение «выплата осуществляется обязательно».

По строке 21 указывается наличие условий, предусматривающих увеличение платежей, или иных стимулов к досрочному выкупу (погашению) инструмента капитала с использованием значений «да», «нет».

По строке 22 указывается характер выплат по инструменту капитала с использованием значений «кумулятивный», «некумулятивный».

По строке 23 указывается вид инструмента капитала с использованием значений «конвертируемый», «неконвертируемый».

По строке 24 указываются условия, при которых производится мена (конвертация) инструмента капитала, а также уполномоченные органы, которые вправе потребовать мены (конвертации) инструмента. Для каждого уполномоченного органа указывается, предусмотрена ли конвертация условиями договора или законодательно.

По строке 25 для каждого из условий конвертации указывается объем осуществления мены (конвертации) инструмента капитала с использованием значений «всегда полностью», «полностью или частично», «всегда частично». Для инструмента, по которому по строке 23 указано значение «неконвертируемый», отражается значение «неприменимо».

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

По строке 26 указывается ставка конвертации с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

По строке 27 указывается вид конвертации с использованием значений «обязательная», «по решению».

По строке 28 указывается уровень капитала, в инструмент которого конвертируется (переоформляется) инструмент капитала, с использованием значений «базовый капитал», «добавочный капитал», «дополнительный капитал», «другое».

По строке 29 указывается сокращенное фирменное наименование эмитента инструмента, в который конвертируется инструмент капитала, так же, как в строке 1 раздела 4 Отчета.

По строке 30 указывается возможность списания инструмента капитала на покрытие убытков с использованием значений «да», «нет».

По строке 31 указываются условия, при которых осуществляется списание инструмента капитала, а также уполномоченные органы, которые вправе потребовать списания инструмента. Для каждого уполномоченного органа указывается, предусмотрено ли списание условиями договора или законодательно.

По строке 32 указывается объем списания инструмента с использованием значений «всегда полностью», «полностью или частично», «всегда частично».

По строке 33 указывается характер списания с использованием значений «постоянный», «временный».

По строке 34 приводится описание механизма восстановления временно списанного инструмента.

По строке 34а указывается тип субординации.

По строке 35 указывается инструмент, требования по которому удовлетворяются непосредственно перед требованиями по рассматриваемому инструменту капитала, а также, если применимо, номер графы раздела 4 Отчета, в которой приведено описание характеристик данного инструмента.

По строке 36 указывается соответствие инструмента капитала требованиям Положения Банка России № 646-П и (или) Положения Банка России № 729-П с использованием значений «да», «нет».

По строке 37 приводится описание несоответствия (по инструменту капитала, по которому по строке 36 указано значение «нет»).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

7.2. Для каждого инструмента капитала должны быть заполнены все строки раздела 4 Отчета. В случае отсутствия у кредитной организации, головной кредитной организации банковской группы какой-либо информации об инструментах капитала, предусмотренной разделом 4 Отчета (в частности, ввиду отсутствия у инструмента капитала какой-либо из характеристик), по соответствующей строке раздела 4 Отчета указывается значение «неприменимо».

7.3. По строкам 15, 16, 24, 31, 34, 34а, 35 и 37 информация приводится в свободной текстовой форме.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В КАПИТАЛЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (публикуемая форма) на ____________ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409810
Квартальная (Полугодовая) (Годовая)

тыс. руб.
Номер строки	Наименование статьи	Номер пояснения	Уставный капитал	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	Эмиссионный доход	Переоценка по справедливой стоимости финансовых активов, оцениваемых через прочий совокупный доход, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	Увеличение (уменьшение) обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности при переоценке	Переоценка инструментов хеджирования	Резервный фонд	Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска	Изменения по операциям с субординированными кредитами (депозитами, займами, облигационными займами)	Оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки	Нераспределенная прибыль (убыток)	Итого источников капитала
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
1	Данные на начало предыдущего отчетного года
2	Влияние изменений положений учетной политики
3	Влияние исправления ошибок
4	Данные на начало предыдущего отчетного года (скорректированные)
5	Совокупный доход за предыдущий отчетный период:
5.1	прибыль (убыток)
5.2	прочий совокупный доход
6	Эмиссия акций:
6.1	номинальная стоимость
6.2	эмиссионный доход
7	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников):
7.1	приобретения
7.2	выбытия
8	Изменение стоимости основных средств и нематериальных активов
9	Дивиденды объявленные и иные выплаты в пользу акционеров (участников):
9.1	по обыкновенным акциям (долям)
9.2	по привилегированным акциям
10	Прочие взносы акционеров (участников) и распределение в пользу акционеров (участников)
11	Прочие движения
12	Данные за соответствующий отчетный период прошлого года
13	Данные на начало отчетного года
14	Влияние изменений положений учетной политики
15	Влияние исправления ошибок
16	Данные на начало отчетного года (скорректированные)
17	Совокупный доход за отчетный период:
17.1	прибыль (убыток)
17.2	прочий совокупный доход
18	Эмиссия акций:
18.1	номинальная стоимость
18.2	эмиссионный доход
19	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников):
19.1	приобретения
19.2	выбытия
20	Изменение стоимости основных средств и нематериальных активов
21	Дивиденды объявленные и иные выплаты в пользу акционеров (участников):
21.1	по обыкновенным акциям (долям)
21.2	по привилегированным акциям
22	Прочие взносы акционеров (участников) и распределение в пользу акционеров (участников)
23	Прочие движения
24	Данные за отчетный период

Исполнитель:
	(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» ________________ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409810 «Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)»

1. Отчетность по форме 0409810 «Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)» (далее — Отчет) за период с 1 января по 31 декабря отчетного года в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года № 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности» <1> и Указанием Банка России от 27 ноября 2018 года № 4983-У «О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности» <2> (далее — Указание Банка России № 4983-У) является составной частью годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации и подлежит раскрытию.

Отчет представляется в Банк России:

по состоянию на 1 января:

по состоянию на 1 апреля и 1 октября:

по состоянию на 1 июля:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации — центральные контрагенты) — не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности.

2. В графе 3 Отчета указывается номер пояснения к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье Отчета. В случае если такая информация содержится в нескольких пояснениях, их номера указываются через запятую.

3. При заполнении граф 4 — 16 Отчета используются следующие данные балансовых счетов (их части):

Номер графы	Балансовые счета (их части)
1	2
4	10207, 10208
5	10501, 10502
6	10602
7	10603, 10605, 10609, 10610, 10622, 10623, 10628, 10629, 10638, 10639
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) 8
10601, 10609, 10610, 10611	9
10609, 10610, 10612, 10613	10
10619, 10620, 10624, 10625	11
10701	12
10614, 10621	13
10626, 10627	14
49601, 49602, 52901, 52902	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
15 10630, 10631, 10632, 10633, 10634, 10635, 10640, 10641, 10642
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	16
10801, 10901, 11101, 11401, 11402, 706, 707, 708 (в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
	В графе 2 таблицы, предусмотренной абзацем первым настоящего пункта, приведены примерные алгоритмы формирования статей Отчета.
4. В графе 17 по каждой строке Отчета приводится сумма значений граф 4 — 16 Отчета. 5. В графах 4 — 17 строк 1 — 12 Отчета приводятся сопоставимые данные за соответствующий период прошлого года.

6. В соответствующих графах строк 5 — 11, 17 — 24 Отчета отражаются изменения за отчетный период с учетом следующего:

изменение статей, связанное с увеличением остатков на активных балансовых счетах и расходов, отражается со знаком «-» (минус);

изменение статей, связанное с уменьшением остатков на активных балансовых счетах и расходов, отражается со знаком «+» (плюс);

изменение статей, связанное с увеличением остатков на пассивных балансовых счетах и доходов, отражается со знаком «+» (плюс);

изменение статей, связанное с уменьшением остатков на пассивных балансовых счетах и доходов, отражается со знаком «-» (минус).

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ, НОРМАТИВЕ ФИНАНСОВОГО РЫЧАГА И НОРМАТИВЕ КРАТКОСРОЧНОЙ ЛИКВИДНОСТИ (публикуемая форма) на «__» __________ ____ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы)
Адрес кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) в пределах места нахождения кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) _____________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409813
Квартальная (Полугодовая) (Годовая)

Раздел 1.	Сведения об основных показателях деятельности кредитной организации (банковской группы)

Номер строки

Наименование показателя

Номер пояснения

Фактическое значение

на отчетную дату

на дату, отстоящую на один квартал от отчетной даты

на дату, отстоящую на два квартала от отчетной даты

на дату, отстоящую на три квартала от отчетной даты

на дату, отстоящую на четыре квартала от отчетной даты

КАПИТАЛ, тыс. руб.

Базовый капитал

1а

Базовый капитал при полном применении модели ожидаемых кредитных убытков

Основной капитал

2а

Основной капитал при полном применении модели ожидаемых кредитных убытков

Собственные средства (капитал)

3а

Собственные средства (капитал) при полном применении модели ожидаемых кредитных убытков

АКТИВЫ, ВЗВЕШЕННЫЕ ПО УРОВНЮ РИСКА, тыс. руб.

Активы, взвешенные по уровню риска

НОРМАТИВЫ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, процентов

Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (Н20.1)

5а

Норматив достаточности базового капитала при полном применении модели ожидаемых кредитных убытков

Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (Н20.2)

6а

Норматив достаточности основного капитала при полном применении модели ожидаемых кредитных убытков

Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1.0 (Н1цк, Н1цд, Н1.3, Н20.0)

7а

Норматив достаточности собственных средств (капитала) при полном применении модели ожидаемых кредитных убытков

НАДБАВКИ К БАЗОВОМУ КАПИТАЛУ (в процентах от суммы активов, взвешенных по уровню риска), процентов

Надбавка поддержания достаточности капитала

Антициклическая надбавка

Надбавка за системную значимость

Надбавки к нормативам достаточности собственных средств (капитала), всего (строка 8 + строка 9 + строка 10)

Базовый капитал, доступный для направления на поддержание надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала)

НОРМАТИВ ФИНАНСОВОГО РЫЧАГА

Величина балансовых активов и внебалансовых требований под риском для расчета норматива финансового рычага, тыс. руб.

Норматив финансового рычага банка (Н1.4), банковской группы (Н20.4), процентов

14а

Норматив финансового рычага при полном применении модели ожидаемых кредитных убытков, процентов

НОРМАТИВ КРАТКОСРОЧНОЙ ЛИКВИДНОСТИ

Величина высоколиквидных активов, тыс. руб.

15(1)

Величина сальдо операций на финансовом рынке (СОФР) за вычетом обязательных расходов, тыс. руб.

15(2)

Величина лимита безотзывной кредитной линии Банка России (БКЛ), тыс. руб.

Величина чистого ожидаемого оттока денежных средств (ЧООДС), тыс. руб.

Норматив краткосрочной ликвидности Н26 (Н27), процентов

НОРМАТИВ СТРУКТУРНОЙ ЛИКВИДНОСТИ (НОРМАТИВ ЧИСТОГО СТАБИЛЬНОГО ФОНДИРОВАНИЯ)

Имеющееся стабильное фондирование (ИСФ), тыс. руб.

Требуемое стабильное фондирование (ТСФ), тыс. руб.

Норматив структурной ликвидности (норматив чистого стабильного фондирования) Н28 (Н29), процентов

НОРМАТИВЫ, ОГРАНИЧИВАЮЩИЕ ОТДЕЛЬНЫЕ ВИДЫ РИСКОВ, процентов

Норматив мгновенной ликвидности Н2

Норматив текущей ликвидности Н3

Норматив долгосрочной ликвидности Н4

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 (Н21)

максимальное значение за период

количество нарушений

длительность

максимальное значение за период

количество нарушений

длительность

максимальное значение за период

количество нарушений

длительность

максимальное значение за период

количество нарушений

длительность

максимальное значение за период

количество нарушений

длительность

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков Н7 (Н22)

Норматив использования собственных средств (капитала) для приобретения акций (долей) других юридических лиц Н12

Норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) Н25

максимальное значение за период

количество нарушений

длительность

максимальное значение за период

количество нарушений

длительность

максимальное значение за период

количество нарушений

длительность

максимальное значение за период

количество нарушений

длительность

максимальное значение за период

количество нарушений

длительность

Норматив достаточности совокупных ресурсов центрального контрагента Н2цк

Норматив достаточности индивидуального клирингового обеспечения центрального контрагента Н3цк

Норматив ликвидности центрального контрагента Н4цк

Норматив максимального размера риска концентрации имущества в обеспечении Н5.0цк

31(1)

Норматив максимального размера риска концентрации имущества в имущественном пуле Н5.1цк

31(2)

Норматив максимального размера риска концентрации имущества в открытых позициях и обеспечении участника клиринга Н5.2цк

Норматив текущей ликвидности РНКО (Н15, Н15цд)

Норматив ликвидности небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций Н15.1

Норматив максимальной совокупной величины кредитов клиентам — участникам расчетов на завершение расчетов Н16

Норматив предоставления расчетных небанковских кредитных организаций от своего имени и за свой счет кредитов заемщикам, кроме клиентов — участников расчетов Н16.1

Норматив максимального размера вексельных обязательств расчетных небанковских кредитных организаций Н16.2

Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием Н18

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Раздел 2. Информация о расчете норматива финансового рычага (Н1.4)
Подраздел 2.1.	Расчет размера балансовых активов и внебалансовых требований под риском для расчета норматива финансового рычага (Н1.4)

Номер строки	Наименование показателя	Номер пояснения	Сумма, тыс. руб.
1	2	3	4
	1	Размер активов в соответствии с бухгалтерским балансом (публикуемой формой), всего
2	Поправка в части вложений в капитал кредитных, финансовых, страховых или иных организаций, отчетные данные которых включаются в консолидированную финансовую отчетность, но не включаются в расчет величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковской группы		Неприменимо для отчетности кредитной организации как юридического лица
3	Поправка в части фидуциарных активов, отражаемых в соответствии с правилами бухгалтерского учета, но не включаемых в расчет норматива финансового рычага
4	Поправка в части производных финансовых инструментов <1>
5	Поправка в части операций кредитования ценными бумагами
6	Поправка в части приведения к кредитному эквиваленту условных обязательств кредитного характера
7	Прочие поправки
8	Величина балансовых активов и внебалансовых требований под риском с учетом поправок для расчета норматива финансового рычага, итого

Подраздел 2.2. Расчет норматива финансового рычага (Н1.4)

Номер строки	Наименование показателя	Номер пояснения	Сумма, тыс. руб.
1	2	3	4
Риск по балансовым активам
1	Величина балансовых активов, всего
2	Уменьшающая поправка на сумму показателей, принимаемых в уменьшение величины источников основного капитала
3	Величина балансовых активов под риском с учетом поправки (разность строк 1 и 2), всего
Риск по операциям с ПФИ
4	Текущий кредитный риск по операциям с ПФИ (за вычетом полученной вариационной маржи и (или) с учетом неттинга позиций, если применимо), всего
5	Потенциальный кредитный риск на контрагента по операциям с ПФИ, всего
6	Поправка на размер номинальной суммы предоставленного обеспечения по операциям с ПФИ, подлежащей списанию с баланса			Неприменимо
7	Уменьшающая поправка на сумму перечисленной вариационной маржи в установленных случаях
8	Поправка в части требований банка — участника клиринга к центральному контрагенту по исполнению сделок клиентов
9	Поправка для учета кредитного риска в отношении базисного актива по выпущенным кредитным ПФИ
10	Уменьшающая поправка в части выпущенных кредитных ПФИ
11	Величина риска по ПФИ с учетом поправок, итого (сумма строк 4, 5 и 9 за вычетом строк 7, 8 и 10)
Риск по операциям кредитования ценными бумагами
12	Требования по операциям кредитования ценными бумагами (без учета неттинга), всего
13	Поправка на величину неттинга денежной части (требований и обязательств) по операциям кредитования ценными бумагами
14	Величина кредитного риска на контрагента по операциям кредитования ценными бумагами
15	Величина риска по гарантийным операциям кредитования ценными бумагами
16	Требования по операциям кредитования ценными бумагами с учетом поправок, итого (сумма строк 12, 14 и 15 за вычетом строки 13)
Риск по условным обязательствам кредитного характера (КРВ)
17	Номинальная величина риска по условным обязательствам кредитного характера, всего
18	Поправка в части применения коэффициентов кредитного эквивалента
19	Величина риска по условным обязательствам кредитного характера с учетом поправок, итого (разность строк 17 и 18)
Капитал и риски
20	Основной капитал
21	Величина балансовых активов и внебалансовых требований под риском для расчета норматива финансового рычага, всего (сумма строк 3, 11, 16 и 19)
Норматив финансового рычага
22	Норматив финансового рычага банка (Н1.4), банковской группы (Н20.4), процентов (строка 20 : строка 21)

Раздел 3.	Информация о расчете показателя краткосрочной ликвидности (ПКЛ)

Номер строки	Наименование показателя	Номер пояснения	Данные на _________
Номер строки	Наименование показателя	Номер пояснения	величина требований (обязательств), тыс. руб.	взвешенная величина требований (обязательств), тыс. руб.
1	2	3	4	5
ВЫСОКОКАЧЕСТВЕННЫЕ ЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ
1	Высоколиквидные активы (ВЛА)		X
ОЖИДАЕМЫЕ ОТТОКИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
2	Денежные средства физических лиц, всего, в том числе:
3	стабильные средства
4	нестабильные средства
5	Денежные средства клиентов, привлеченные без обеспечения, всего, в том числе:
6	операционные депозиты
7	депозиты, не относящиеся к операционным (прочие депозиты)
8	необеспеченные долговые обязательства
9	Денежные средства клиентов, привлеченные под обеспечение		X
10	Дополнительно ожидаемые оттоки денежных средств, всего, в том числе:
11	по ПФИ и в связи с потенциальной потребностью во внесении дополнительного обеспечения
12	связанные с потерей фондирования по обеспеченным долговым инструментам
13	по обязательствам банка по неиспользованным безотзывным и условно отзывным кредитным линиям и линиям ликвидности
14	Дополнительно ожидаемые оттоки денежных средств по прочим договорным обязательствам
15	Дополнительно ожидаемые оттоки денежных средств по прочим условным обязательствам
16	Суммарный отток денежных средств, итого (строка 2 + строка 5 + строка 9 + строка 10 + строка 14 + строка 15)		X
ОЖИДАЕМЫЕ ПРИТОКИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
17	По операциям предоставления денежных средств под обеспечение ценными бумагами, включая операции обратного репо
18	По договорам без нарушения контрактных сроков исполнения обязательств
19	Прочие притоки
20	Суммарный приток денежных средств, итого (строка 17 + строка 18 + строка 19)
СУММАРНАЯ СКОРРЕКТИРОВАННАЯ СТОИМОСТЬ
21	Высоколиквидные активы (ВЛА) за вычетом корректировок, рассчитанных с учетом ограничений на максимальную величину ВЛА-2Б и ВЛА-2		X
22	Чистый ожидаемый отток денежных средств		X
23	Показатель краткосрочной ликвидности (ПКЛ), процентов		X

Руководитель кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы)
(должность)	(подпись)	(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Главный бухгалтер кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы)
(должность)	(подпись)	(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)

Исполнитель:
	(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» ________________ г.

<1> Далее — ПФИ.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409813 «Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)»

1. Отчетность по форме 0409813 «Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)» (далее — Отчет) по состоянию на 1 января в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года № 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности» <1> и Указанием Банка России от 27 ноября 2018 года № 4983-У «О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности» <2> (далее — Указание Банка России № 4983-У) является приложением к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах кредитной организации и подлежит раскрытию.

Отчет также составляется головными кредитными организациями банковских групп в соответствии с Положением Банка России от 3 мая 2023 года № 815-П «О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковской группы и правилах составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе» <1> (далее — Положение Банка России № 815-П), Положением Банка России от 15 июля 2020 года № 729-П «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп» <2> (далее — Положение Банка России № 729-П) и подлежит раскрытию в соответствии с Указанием Банка России от 7 августа 2017 года № 4481-У «О правилах и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом и о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) банковской группы» <3> (далее — Указание Банка России № 4481-У).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 18 августа 2023 года, регистрационный № 74884.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

<2> Зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2020 года, регистрационный № 60292, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 апреля 2021 года № 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный № 63866), 24 декабря 2021 года № 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный № 67014), от 3 апреля 2023 года № 6394-У (зарегистрировано Минюстом России 18 июля 2023 года, регистрационный № 74326), от 17 апреля 2023 года № 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный № 73399).

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

<3> Зарегистрировано Минюстом России 1 ноября 2017 года, регистрационный № 48770, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 3 августа 2020 года № 5519-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный № 60732), от 6 октября 2023 года № 6569-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2023 года, регистрационный № 76594).

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Отчет представляется в Банк России:

по состоянию на 1 января:

по состоянию на 1 апреля и 1 октября:

по состоянию на 1 июля:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации — центральные контрагенты) — не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности;

2. Строки 1 — 14а раздела 1 Отчета подлежат обязательному заполнению и раскрытию банками с универсальной лицензией и головными кредитными организациями банковских групп и не могут быть изменены. Банки с базовой лицензией заполняют и раскрывают данные по строкам 2, 3, 4, 6 и 7 раздела 1 Отчета. Небанковские кредитные организации заполняют и раскрывают данные по строкам 3 и 7 раздела 1 Отчета.

Строки 15 — 17 раздела 1 Отчета подлежат обязательному заполнению и раскрытию кредитными организациями, в том числе являющимися головными кредитными организациями банковской группы, которые в соответствии с пунктом 1.2 Положения Банка России от 31 июля 2025 года № 864-П «О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива краткосрочной ликвидности, о его предельном значении и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» <1> (далее — Положение Банка России № 864-П) должны соблюдать предельное значение норматива краткосрочной ликвидности Н26 (Н27).

<1> Зарегистрировано Минюстом России 26 сентября 2025 года, регистрационный № 83667.

Строки 18 — 20 раздела 1 Отчета подлежат обязательному заполнению и раскрытию кредитными организациями, в том числе являющимися головными кредитными организациями банковской группы, которые в соответствии с пунктом 4.1 Положения Банка России от 26 июля 2017 года № 596-П «О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) („Базель III“)» <2> обязаны соблюдать минимально допустимое числовое значение норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) Н28 (Н29).

(п. 2 в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<2> Зарегистрировано Минюстом России 18 августа 2017 года, регистрационный № 47857, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 3 августа 2020 года № 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный № 60730), от 11 октября 2021 года № 5973-У (зарегистрировано Минюстом России 26 ноября 2021 года, регистрационный № 66000), от 11 января 2024 года № 6668-У (зарегистрировано Минюстом России 15 февраля 2024 года, регистрационный № 77264).

3. Строки 21 — 37 раздела 1 Отчета подлежат заполнению и раскрытию кредитной организацией только в части нормативов, которые она рассчитывает, исходя из характера своей деятельности и требований статей 56, 62 — 62.2, 64 — 67, 70, 71.1 и 72 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (банк с универсальной лицензией, банк с базовой лицензией, расчетная небанковская кредитная организация, небанковская кредитная организация, имеющая право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, небанковская кредитная организация, осуществляющая депозитно-кредитные операции, небанковская кредитная организация — центральный контрагент), головной кредитной организацией банковской группы в части нормативов, установленных для банковских групп.

4. Строки 5, 6, 7, 8 — 11, 21 — 37 раздела 1 Отчета заполняются на основе данных, определенных в соответствии с:

Инструкцией Банка России от 14 ноября 2016 года № 175-И «О банковских операциях небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением» <1>;

<1> Зарегистрирована Минюстом России 6 декабря 2016 года, регистрационный № 44577, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 12 апреля 2018 года № 4773-У (зарегистрировано Минюстом России 8 мая 2018 года, регистрационный № 51015), от 30 сентября 2019 года № 5272-У (зарегистрировано Минюстом России 6 ноября 2019 года, регистрационный № 56430), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 2 октября 2023 года № 6562-У (зарегистрировано Минюстом России 23 ноября 2023 года, регистрационный № 76078).

<2> Зарегистрирована Минюстом России 5 февраля 2018 года, регистрационный № 49902, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 24 октября 2018 года № 4940-У (зарегистрировано Минюстом России 19 ноября 2018 года, регистрационный № 52715), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 12 января 2021 года № 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный № 63150), от 15 ноября 2023 года № 6607-У (зарегистрировано Минюстом России 9 февраля 2024 года, регистрационный № 77207).

Инструкцией Банка России от 26 мая 2025 года № 221-И «Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» <3>;

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<3> Зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный № 82896.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<4> Зарегистрирована Минюстом России 25 сентября 2019 года, регистрационный № 56067, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 15 ноября 2023 года № 6607-У (зарегистрировано Минюстом России 9 февраля 2024 года, регистрационный № 77207).

Инструкцией Банка России от 26 мая 2025 года № 220-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» <5> (далее — Инструкция Банка России № 220-И);

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<5> Зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный № 82895.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

Положением Банка России № 729-П;

<6> Зарегистрирована Минюстом России 10 июня 2022 года, регистрационный № 68834, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 24 октября 2023 года № 6584-У (зарегистрировано Минюстом России 9 апреля 2024 года, регистрационный № 77812).

Указанием Банка России от 28 июня 2023 года № 6472-У «О числовых значениях и методике расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) и норматива текущей ликвидности кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, а также о требованиях к деятельности кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, при их расчете» <7>.

<7> Зарегистрировано Минюстом России 2 октября 2023 года, регистрационный № 75424.

По строкам 13 и 14 раздела 1 Отчета приводятся данные строк 21 и 22 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета на соответствующую отчетную дату.

Строки 1а, 2а, ₃а, 5а, 6а, 7а и 14а раздела 1 Отчета заполняются по алгоритмам формирования строк 1, ₂, 3, 5, 6, 7 и 14 раздела 1 Отчета при полном применении модели ожидаемых кредитных убытков в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» в редакции 2014 года <8>, то есть с включением в расчет обязательных нормативов деятельности банка доходов (расходов), прочего совокупного дохода, образованных за счет отраженных на соответствующих балансовых счетах:

<8> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года № 98н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный № 42869), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 11 июля 2016 года № 111н «О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный № 43044), приказом Минфина России от 27 марта 2018 года № 56н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный № 50779), приказом Минфина России от 4 июня 2018 года № 125н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 21 июня 2018 года, регистрационный № 51396), приказом Минфина России от 16 сентября 2019 года № 146н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности „Редакционные исправления в МСФО“ в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 9 октября 2019 года, регистрационный № 56187), приказом Минфина России от 7 апреля 2020 года № 55н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности „Реформа базовой процентной ставки (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7)“ в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 3 июля 2020 года, регистрационный № 58832), приказом Минфина России от 14 декабря 2020 года № 304н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности „Поправки к МСФО (IFRS) 17 „Договоры страхования“ в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 19 января 2021 года, регистрационный № 62135), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года № 23н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности „Реформа базовой процентной ставки — этап 2 (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 4 и МСФО (IFRS) 16)“ в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный № 62829), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года № 24н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности „Поправки к ссылкам на „Концептуальные основы“ (Поправки к МСФО (IFRS) 3 „Объединение бизнесов“)», «Основные средства — поступления до использования по назначению (Поправки к МСФО (IAS) 16 „Основные средства“)», «Обременительные договоры — затраты на исполнение договора (Поправки к МСФО (IAS) 37)» и «Ежегодные усовершенствования Международных стандартов финансовой отчетности, период 2018 — 2020 гг.» в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный № 62828).

корректировок, уменьшающих (увеличивающих) стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств, приобретенных прав требования при первоначальном признании, а также при последующей оценке стоимости указанных финансовых активов;

корректировок, уменьшающих (увеличивающих) стоимость привлеченных денежных средств, выпущенных ценных бумаг при первоначальном признании, а также при последующей оценке стоимости финансовых обязательств;

корректировок, уменьшающих (увеличивающих) стоимость обязательств по договорам банковской гарантии и предоставлению денежных средств;

корректировок, уменьшающих (увеличивающих) стоимость долговых ценных бумаг;

корректировок и переоценки, увеличивающих (уменьшающих) стоимость финансовых активов, в отношении которых распространяются требования по формированию резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» <9> (далее — Положение Банка России № 590-П) и Положением Банка России от 23 октября 2017 года № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» <10> (далее — Положение Банка России № 611-П), при первоначальном признании;

<9> Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный № 47384, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года № 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный № 52308), от 27 ноября 2018 года № 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53053), от 26 декабря 2018 года № 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный № 53505), от 18 июля 2019 года № 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный № 55910), от 16 октября 2019 года № 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный № 56646), от 11 января 2021 года № 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный № 63238), от 18 августа 2021 года № 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный № 65077), от 15 февраля 2022 года № 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный № 67894), от 15 марта 2023 года № 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный № 72915).

<10> Зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный № 50381, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года № 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53054), от 18 июля 2019 года № 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный № 55911), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 22 апреля 2020 года № 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный № 58498), от 26 июня 2023 года № 6465-У (зарегистрировано Минюстом России 5 октября 2023 года, регистрационный № 75475).

переоценки, увеличивающей (уменьшающей) стоимость финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток или через прочий совокупный доход, в отношении которых распространяются требования по формированию резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России № 590-П и Положением Банка России № 611-П, после их первоначального признания;

переоценки, увеличивающей (уменьшающей) стоимость привлеченных денежных средств, выпущенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки (в том числе по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход);

корректировок сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки.

Головными кредитными организациями банковских групп строки 1а, 2а, 3а, 5а, 6а, 7а и 14а раздела 1 Отчета заполняются также без учета влияния переходных мер, предусмотренных в иностранных юрисдикциях дочерних организаций — нерезидентов.

(п. 4 в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

5. По строкам 24 и 27 раздела 1 Отчета отражаются максимальные фактические значения норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банка (далее — норматив Н6), норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы (далее — норматив Н21) и норматива максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (далее — норматив Н25), определенных в соответствии с Инструкцией Банка России № 220-И и Положением Банка России № 729-П, а также информация о количестве и длительности (в днях) нарушений кредитной организацией нормативов Н6, Н21 и Н25 в течение отчетного периода и за соответствующий отчетный период текущего и прошлого годов.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

6. Строки 1 — 20 раздела 1 Отчета (за исключением строк 1а, 2а, 3а, 5а, 6а, 7а и 14а) заполняются в соответствии с приведенной ниже разработочной таблицей.

Разработочная таблица для заполнения строк 1 — 20 раздела 1 Отчета

Номер строки	Наименование показателя	Данные отчетности по формам 0409136 <1> и 0409808 <2>, Отчета, таблицы 10.1 приложения к Указанию Банка России № 4482-У <3>, в соответствии с которыми заполняются строки 1 — 20 раздела 1 Отчета, или иной алгоритм их заполнения
1	2	3
Капитал, тыс. руб.
1	Базовый капитал	Строка 29 раздела 1 отчетности по форме 0409808
2	Основной капитал	Строка 45 раздела 1 отчетности по форме 0409808
3	Собственные средства (капитал)	Строка 59 раздела 1 отчетности по форме 0409808
Активы, взвешенные по уровню риска, тыс. руб.
4	Активы, взвешенные по уровню риска	Строка 60.3 раздела 1 отчетности по форме 0409808
Нормативы достаточности капитала, процентов
5	Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (Н20.1)	Строка 61 раздела 1 отчетности по форме 0409808
6	Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (Н20.2)	Строка 62 раздела 1 отчетности по форме 0409808
7	Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1.0 (Н1.3, Н20.1)	Строка 63 раздела 1 отчетности по форме 0409808
Надбавки к базовому капиталу (в процентах от суммы активов, взвешенных по уровню риска), процентов

<1> Отчетность по форме 0409136 «Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива краткосрочной ликвидности» (далее — отчетность по форме 0409136).

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<2> Отчетность по форме 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)» (далее — отчетность по форме 0409808).

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<3> Указание Банка России от 7 августа 2017 года № 4482-У «О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом» (зарегистрировано Минюстом России 1 ноября 2017 года, регистрационный № 48769, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 5 июня 2018 года № 4813-У (зарегистрировано Минюстом России 29 июня 2018 года, регистрационный № 51480), от 12 ноября 2018 года № 4967-У (зарегистрировано Минюстом России 21 февраля 2019 года, регистрационный № 53860), от 23 марта 2020 года № 5416-У (зарегистрировано Минюстом России 10 июля 2020 года, регистрационный № 58908), от 19 августа 2021 года № 5896-У (зарегистрировано Минюстом России 22 сентября 2021 года, регистрационный № 65093), от 16 ноября 2021 года № 5994-У (зарегистрировано Минюстом России 14 марта 2022 года, регистрационный № 67724), от 26 мая 2023 года № 6426-У (зарегистрировано Минюстом России 28 июня 2023 года, регистрационный № 74020), от 6 октября 2023 года № 6569-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2023 года, регистрационный № 76594), от 11 января 2024 года № 6669-У (зарегистрировано Минюстом России 15 февраля 2024 года, регистрационный № 77265), от 9 января 2025 года № 6984-У (зарегистрировано Минюстом России 9 апреля 2025 года, регистрационный № 81793) (далее — Указание Банка России № 4482-У).

(сноска введена Указанием Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

1	2	3
8	Надбавка поддержания достаточности капитала	Строка 65 раздела 1 отчетности по форме 0409808
9	Антициклическая надбавка	Строка 66 раздела 1 отчетности по форме 0409808
10	Надбавка за системную значимость	Строка 67 раздела 1 отчетности по форме 0409808
11	Надбавки к нормативам достаточности собственных средств (капитала), всего	Сумма строк 8, 9 и 10 настоящей таблицы
12	Базовый капитал, доступный для направления на поддержание надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала)	Строка 68 раздела 1 отчетности по форме 0409808
Норматив финансового рычага
13	Величина балансовых активов и внебалансовых требований под риском для расчета норматива финансового рычага, тыс. руб.	Строка 21 подраздела 2.2 Отчета
14	Норматив финансового рычага банка (Н1.4), банковской группы (Н20.4), процентов	Строка 22 подраздела 2.2 Отчета либо значение норматива финансового рычага банка (Н1.4), банковской группы (Н20.4) в разделе 3 отчетности по форме 0409135 <1>
Норматив краткосрочной ликвидности
15	Величина высоколиквидных активов, тыс. руб.	Графа 6 раздела 1 отчетности по форме 0409136 по строке за операционный день, предшествующий дате, на которую составляется отчетность по форме 0409813
(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У) 15(1)
Величина сальдо операций на финансовом рынке (СОФР) за вычетом обязательных расходов, тыс. руб.	Графа 10 раздела 1 отчетности по форме 0409136 по строке за операционный день, предшествующий дате, на которую составляется отчетность по форме 0409813	(введено Указанием Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)
15(2)
Величина лимита безотзывной кредитной линии Банка России (БКЛ), тыс. руб.	Графа 11 раздела 1 отчетности по форме 0409136 по строке за операционный день, предшествующий дате, на которую составляется отчетность по форме 0409813	(введено Указанием Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)
16
Величина чистого ожидаемого оттока денежных средств (ЧООДС), тыс. руб.	ЧООДС, рассчитанный в соответствии с абзацем девятым пункта 1.4 Положения Банка России № 864-П, за операционный день, предшествующий дате, на которую составляется отчетность по форме 0409813	(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)
17 Норматив краткосрочной ликвидности Н26 (Н27), процентов
Графа 2 раздела 1 отчетности по форме 0409136 по строке за операционный день, предшествующий дате, на которую составляется отчетность по форме 0409813	(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)	Норматив структурной ликвидности (норматив чистого стабильного фондирования)
18 Имеющееся стабильное фондирование (ИСФ), тыс. руб.
Строка 14 таблицы 10.1 приложения к Указанию Банка России № 4482-У
19	Требуемое стабильное фондирование (ТСФ), тыс. руб.	Строка 33 таблицы 10.1 приложения к Указанию Банка России № 4482-У
20	Норматив структурной ликвидности (норматив чистого стабильного фондирования) Н28 (Н29), процентов	Строка 34 таблицы 10.1 приложения к Указанию Банка России № 4482-У
	--------------------------------	<1> Отчетность по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» (далее — отчетность по форме 0409135).

7. В графе 3 разделов 1, 2 и 3 Отчета указывается номер пояснения к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье Отчета, по банковской группе — номер раздела информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом, составленной в соответствии с Указанием Банка России № 4481-У. В случае если такая информация содержится в нескольких пояснениях, их номера указываются через запятую.

8. Раздел 2 Отчета составляется и подлежит раскрытию кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций и банков с базовой лицензией) и головными кредитными организациями банковских групп. Строка 6 подраздела 2.2 Отчета заполнению не подлежит.

8.1.1. По строке 1 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета кредитной организации приводятся данные графы 4 строки 14 отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» на соответствующую отчетную дату. По строке 1 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета банковской группы приводятся данные графы 23 строки 15 отчетности по форме 0409802 «Консолидированный балансовый отчет» (далее — отчетность по форме 0409802) на соответствующую отчетную дату.

8.1.2. Строка 2 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета кредитной организации не заполняется. В строке 2 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета банковской группы приводятся данные по вложениям в капитал неконсолидируемых участников банковской группы, определенных в соответствии с Положением Банка России № 729-П.

8.1.3. По строке 3 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета отражается значение кода «8774», предусмотренного приложением 1 к Инструкции Банка России № 220-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

8.1.4. По строке 4 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета кредитной организации отражается разность значения, указанного по строке 11 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета кредитной организации, и остатка по балансовому счету № 52601 отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» на соответствующую отчетную дату со знаком «+» (плюс) или «-» (минус). По строке 4 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета банковской группы отражается разность значений, указанных по строке 11 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета банковской группы и в графе 23 строки 6.4 отчетности по форме 0409802 (в части ПФИ, от которых ожидается получение экономических выгод), на соответствующую отчетную дату со знаком «+» (плюс) или «-» (минус).

8.1.5. По строке 5 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета отражается сумма значений, указанных по строкам 14 и 15 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета, за вычетом значения, указанного по строке 13 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета, со знаком «+» (плюс) или «-» (минус).

сумм условных обязательств кредитного характера, указанных в пунктах 4 — 7 приложения 2 к Инструкции Банка России № 220-И или указанных в пунктах 4 — 7 приложения 3 к Инструкции Банка России № 221-И, отраженных на внебалансовых счетах, за вычетом резерва на возможные потери, сформированного в соответствии с Положением Банка России № 611-П, умноженных на коэффициенты, установленные соответственно в абзацах втором — пятом пункта 2 приложения 2 к Инструкции Банка России № 220-И или в абзацах втором — четвертом пункта 2 приложения 3 к Инструкции Банка России № 221-И;

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

сумм условных обязательств кредитного характера, указанных в пункте 7 приложения 2 к Инструкции Банка России № 220-И, отраженных на внебалансовых счетах, за вычетом резерва на возможные потери, сформированного в соответствии с Положением Банка России № 611-П, умноженных на коэффициент «0,1».

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

остатков (их частей) на балансовых счетах № № 10601, 30202, 30208, 30211, 30228, 30235, 47468, 47469, 50905;

активного сальдо, сложившегося по балансовым счетам № № 303, 40111 — 40110;

значения расшифровки А40109/5.1 формы отчетности 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации»;

суммы средств, рассчитанной по кодам «8647», «8893.2», «8936», «8947» по данным раздела 1 отчетности по форме 0409135;

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

значения, указанного по строке 2 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета.

8.1.8. По строке 8 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета отражается сумма значений, указанных по строкам 1, 4, 5 и 6 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета, со знаком «+» (плюс) или «-» (минус) за вычетом значений, указанных по строкам 2, 3 и 7 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета.

Договор (дополнительное соглашение) на проведение аудиторской проверки

Дата составления аудиторского заключения

Отчетный период, за который составлена отчетность, в отношении которой аудиторской организацией составлено аудиторское заключение

Информация о событии, в связи с которым отчетность составлена за иной период

дата заключения

дата окончания действия

стоимость аудиторских услуг, руб.

Дата составления аудиторского заключения

8.2.1. По строке 1 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета отражается значение кода «8773», предусмотренного приложением 1 к Инструкции Банка России № 220-И (за исключением суммы требований, включенных в расчет строки 15 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета) за вычетом значения, указанного по строке 3 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

Активы, являющиеся обеспечением по сделкам кредитования ценными бумагами и сделкам с ПФИ в соответствии с подпунктами 8.2.3 — 8.2.12 настоящего пункта, не подлежащие включению в значение, указанное по строкам 4 — 16, отражаются по строке 1 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета.

8.2.2. По строке 2 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета отражается значение кода «8775», предусмотренного приложением 1 к Инструкции Банка России № 220-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

8.2.3. По строкам 4 — 11 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета отражаются компоненты расчета риска по заключенным на биржевом и внебиржевом рынках договорам, указанным в абзаце первом пункта 1 приложения 8 к Инструкции Банка России № 220-И. По строке 4 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета отражается величина текущего кредитного риска по ПФИ, рассчитанная кредитной организацией в соответствии с пунктом 3 приложения 8 к Инструкции Банка России № 220-И (показатель ВТРК).

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

8.2.4. По строке 5 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета отражается потенциальный кредитный риск по ПФИ, рассчитанный в соответствии с пунктом 4 приложения 8 к Инструкции Банка России № 220-И (показатель ВПКР).

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

8.2.5. По строке 7 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета отражается сумма перечисленной вариационной маржи в случаях, удовлетворяющих условиям, перечисленным в абзацах втором — четвертом пункта 3.4 приложения 8 к Инструкции Банка России № 220-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

8.2.6. По строке 8 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета отражается поправка на сумму расчетов банка — участника клиринга с центральным контрагентом, соответствующим условиям кода «8846», в части исполнения сделок клиентов, а именно требования банка к центральному контрагенту, возникшие в рамках осуществления брокерской деятельности по заключению договоров, являющихся ПФИ, в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», если в соответствии с договорами, заключенными с клиентами, банк не имеет перед ними обязательств по возмещению ущерба в случае банкротства такого центрального контрагента.

8.2.7. По строке 9 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета отражается величина кредитного риска в отношении базисного актива по выпущенным кредитным ПФИ (показателя ВКРб), рассчитанная в соответствии с абзацем первым пункта 5 приложения 8 к Инструкции Банка России № 220-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

8.2.8. По строке 10 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета отражается поправка суммы проданной кредитной защиты в части выпущенных кредитных ПФИ, определенная в соответствии с абзацами вторым — пятым пункта 5 приложения 8 к Инструкции Банка России № 220-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

8.2.9. По строке 12 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета отражается значение кода «8777», предусмотренного приложением 1 к Инструкции Банка России № 220-И, за вычетом значения, указанного по строке 15 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

8.2.10. По строке 13 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета отражается значение кода «8778», предусмотренного приложением 1 к Инструкции Банка России № 220-И.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

8.2.11. По строке 14 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета отражается значение кода «8779», предусмотренного приложением 1 к Инструкции Банка России № 220-И.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

8.2.12. По строке 15 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета отражается величина риска по гарантийным операциям кредитования ценными бумагами по договорам, заключенным в соответствии с правом иностранного государства, нормами международного договора или обычаями делового оборота, когда банк, не являясь стороной сделки, гарантирует одной из сторон сделки ее исполнение другой стороной только в части превышения обязательств второй стороны над требованиями первой стороны. Определение величины риска по таким сделкам осуществляется в соответствии с кодом «8779», предусмотренным приложением 1 к Инструкции Банка России № 220-И.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

8.2.13. По строке 17 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета отражается общая величина условных обязательств кредитного характера, указанных в пунктах 4 — 7 приложения 2 к Инструкции Банка России № 220-И (за исключением обязательств, принимаемых в уменьшение источников основного капитала банка в соответствии с подпунктами 2.2.11 и 2.4.6 пункта 2 Положения Банка России от 4 июля 2018 года № 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций („Базель III“)» <1> (далее — Положение Банка России № 646-П), в сумме, отраженной на внебалансовых счетах, за вычетом резерва на возможные потери, сформированного в соответствии с Положением Банка России № 611-П или Положением Банка России № 815-П.

(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 № 6800-У, от 10.11.2025 № 7234-У)

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

8.2.14. По строке 18 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета отражается разность значений, указанных по строке 17 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета и в строке 6 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета.

Гарантийные операции кредитования ценными бумагами не отражаются по строкам 17 и 18 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета.

8.2.15. По строке 20 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета отражается значение величины основного капитала банка, определенной в соответствии с Положением Банка России № 646-П, банковской группы — в соответствии с Положением Банка России № 729-П.

8.2.16. По строке 22 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета отражается значение норматива финансового рычага (Н1.4) за отчетный квартал, рассчитанное как отношение значения, указанного по строке 20 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета, к значению, указанному по строке 21 подраздела 2.2 раздела 2 Отчета, выраженное в процентах.

9. Раздел 3 Отчета составляется в соответствии с Положением Банка России от 30 мая 2014 года № 421-П «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности („Базель III“)» <2> (далее — Положение Банка России № 421-П) на основе разработочной таблицы для составления раздела 3 Отчета настоящего пункта и подлежит раскрытию системно значимыми кредитными организациями, признанными Банком России таковыми в соответствии с Указанием Банка России от 13 апреля 2021 года № 5778-У «О методике определения системно значимых кредитных организаций» <3>, за исключением системно значимых кредитных организаций, являющихся участниками банковской группы, головной кредитной организацией которой является другая системно значимая кредитная организация.

(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<2> Зарегистрировано Минюстом России 25 июня 2014 года, регистрационный № 32844, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 ноября 2014 года № 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный № 35134), от 1 декабря 2015 года № 3872-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2015 года, регистрационный № 40282), от 6 июня 2019 года № 5164-У (зарегистрировано Минюстом России 2 сентября 2019 года, регистрационный № 55800), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 11 октября 2021 года № 5971-У (зарегистрировано Минюстом России 26 ноября 2021 года, регистрационный № 65999), от 10 января 2024 года № 6667-У (зарегистрировано Минюстом России 17 апреля 2024 года, регистрационный № 77911).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

<1> Сноска исключена с 1 января 2026 года. — Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У.

<3> Зарегистрировано Минюстом России 17 мая 2021 года, регистрационный № 63482, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 6 октября 2023 года № 6569-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2023 года, регистрационный № 76594).

(сноска введена Указанием Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

Показатели раздела 3 Отчета определяются как среднее арифметическое значений соответствующих статей за каждый операционный день квартала в соответствии с Порядком составления и представления отчетности по форме 0409122 «Расчет показателя краткосрочной ликвидности („Базель III“)».

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

По состоянию на 1 апреля отчетного года в раздел 3 Отчета включается и раскрывается информация за первый квартал отчетного года, по состоянию на 1 июля отчетного года — за первый и второй кварталы отчетного года, по состоянию на 1 октября отчетного года — за первый, второй и третий кварталы отчетного года, по состоянию на 1 января — за все четыре квартала отчетного года. В целях раскрытия в разделе 3 Отчета информации за несколько кварталов Отчет дополняется необходимым количеством граф.

Разработочная таблица для заполнения раздела 3 Отчета		Номер строки
Разработочная таблица для заполнения раздела 3 Отчета		Наименование показателя	Данные отчетности по форме 0409122, в соответствии с которыми заполняется раздел 3 Отчета, или иной алгоритм его заполнения
величина требований (обязательств) (графа 4 раздела 3 Отчета)	взвешенная величина требований (обязательств) (графа 5 раздела 3 Отчета)	1	2
3
4	ВЫСОКОКАЧЕСТВЕННЫЕ ЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ	1	Высоколиквидные активы (ВЛА)
X Сумма строк 1.1, 1.2, 1.3 по графе 5 отчетности по форме 0409122
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
ОЖИДАЕМЫЕ ОТТОКИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ	2	Денежные средства физических лиц, всего, в том числе:	Графа 3 строки 2.1 отчетности по форме 0409122
Графа 5 строки 2.1 отчетности по форме 0409122	3	стабильные средства	Графа 3 строки 2.1.1 отчетности по форме 0409122
Графа 5 строки 2.1.1 отчетности по форме 0409122	4	нестабильные средства	Графа 3 строки 2.1.2 отчетности по форме 0409122
Графа 5 строки 2.1.2 отчетности по форме 0409122	5	Денежные средства клиентов, привлеченные без обеспечения, всего, в том числе:	Графа 3 строки 2.2 отчетности по форме 0409122
Графа 5 строки 2.2 отчетности по форме 0409122	6	операционные депозиты	Графа 3 строки 2.2.2 отчетности по форме 0409122
Графа 5 строки 2.2.2 отчетности по форме 0409122	7	депозиты, не относящиеся к операционным (прочие депозиты)	Сумма строк 2.2.1, 2.2.3, 2.2.4, 2.2.5 (за исключением строки 2.2.5.4) по графе 3 отчетности по форме 0409122
Сумма строк 2.2.1, 2.2.3, 2.2.4, 2.2.5 (за исключением строки 2.2.5.4) по графе 5 отчетности по форме 0409122	8	необеспеченные долговые обязательства	Графа 3 строки 2.2.5.4 отчетности по форме 0409122
Графа 5 строки 2.2.5.4 отчетности по форме 0409122	9	Денежные средства клиентов, привлеченные под обеспечение	X
Графа 5 строки 2.3 отчетности по форме 0409122	10	Дополнительно ожидаемые оттоки денежных средств, всего, в том числе:	Сумма строк 2.4.1 — 2.4.10 по графе 3 отчетности по форме 0409122
Сумма строк 2.4.1 — 2.4.10 по графе 5 отчетности по форме 0409122	11	по ПФИ и в связи с потенциальной потребностью во внесении дополнительного обеспечения	Сумма строк 2.4.1 — 2.4.7 по графе 3 отчетности по форме 0409122
Сумма строк 2.4.1 — 2.4.7 по графе 5 отчетности по форме 0409122	12	связанные с потерей фондирования по обеспеченным долговым инструментам	Сумма строк 2.4.8, 2.4.9 по графе 3 отчетности по форме 0409122
Сумма строк 2.4.8, 2.4.9 по графе 5 отчетности по форме 0409122	13	по обязательствам банка по неиспользованным безотзывным и условно отзывным кредитным линиям и линиям ликвидности Графа 3 строки 2.4.10	отчетности по форме 0409122
Графа 5 строки 2.4.10 отчетности по форме 0409122	14	Дополнительно ожидаемые оттоки денежных средств по прочим договорным обязательствам Сумма строк 2.4.11, 2.4.12, 2.4.13, 2.4.14.1, 2.4.14.2,	2.4.14.3, 2.4.14.4, 2.4.18 по графе 3 отчетности по форме 0409122
Сумма строк 2.4.11, 2.4.12, 2.4.13, 2.4.14.1, 2.4.14.2, 2.4.14.3, 2.4.14.4, 2.4.18 по графе 5 отчетности по форме 0409122	15	Дополнительно ожидаемые оттоки денежных средств по прочим условным обязательствам	Сумма строк 2.4.15, 2.4.16, 2.4.17 по графе 3 отчетности по форме 0409122
Сумма строк 2.4.15, 2.4.16, 2.4.17 по графе 5 отчетности по форме 0409122	16	Суммарный отток денежных средств, итого	X
Сумма строк 2, 5, 9, 10, 14, 15 Отчета
ОЖИДАЕМЫЕ ПРИТОКИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ	17	По операциям предоставления денежных средств под обеспечение ценными бумагами, включая операции обратного репо	Графа 3 строки 3.1 отчетности по форме 0409122
Графа 5 строки 3.1 отчетности по форме 0409122	18	По договорам без нарушения контрактных сроков исполнения обязательств	Графа 3 строки 3.2 отчетности по форме 0409122
Графа 5 строки 3.2 отчетности по форме 0409122	19	Прочие притоки	Сумма строк 3.3, 3.4, 3.5 по графе 3 отчетности по форме 0409122
Сумма строк 3.3, 3.4, 3.5 по графе 5 отчетности по форме 0409122	20	Суммарный приток денежных средств, итого	Сумма строк 17 — 19 Отчета
Сумма строк 17 — 19 Отчета
СУММАРНАЯ СКОРРЕКТИРОВАННАЯ СТОИМОСТЬ	21	Высоколиквидные активы (ВЛА) за вычетом корректировок, рассчитанных с учетом ограничений на максимальную величину ВЛА-2Б и ВЛА-2	X
Графа 5 строки 1 отчетности по форме 0409122	22	Чистый ожидаемый отток денежных средств	X
Графа 5 строки 5 отчетности по форме 0409122	23	Показатель краткосрочной ликвидности (ПКЛ), процентов	X
На основании строк 1 — 22 настоящей таблицы с учетом требований Положения Банка России № 421-П (в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер филиала)

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (публикуемая форма) на «__» _______________ г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <2> 0409814
Квартальная (Полугодовая) (Годовая)

Номер строки	Наименование статьи	Номер пояснения	Денежные потоки за отчетный период, тыс. руб.	Денежные потоки за соответствующий отчетный период года, предшествующего отчетному году, тыс. руб.
1	2	3	4	5
1	Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности	X	X	X
	1.1	Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего, в том числе:
1.1.1	проценты полученные
1.1.2	проценты уплаченные
1.1.3	комиссии полученные
1.1.4	комиссии уплаченные
1.1.5	доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, через прочий совокупный доход
1.1.6	доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами и иными финансовыми активами, оцениваемыми по амортизированной стоимости
1.1.7	доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой
1.1.8	прочие операционные доходы
1.1.9	операционные расходы
1.1.10	расход (возмещение) по налогу на прибыль
1.2	Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе:
1.2.1	чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах в Банке России
1.2.2	чистый прирост (снижение) по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
1.2.3	чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности
1.2.4	чистый прирост (снижение) по прочим активам
1.2.5	чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России
1.2.6	чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций
1.2.7	чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями
1.2.8	чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
1.2.9	чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам
1.2.10	чистый прирост (снижение) по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам) и выпущенным субординированным облигационным займам, классифицированным в качестве обязательств
1.2.11	чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам
1.3	Итого (сумма строк 1.1 и 1.2)
2	Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности	X	X	X
	2.1	Приобретение финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
2.2	Выручка от реализации и погашения финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
2.3	Приобретение ценных бумаг и иных финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
2.4	Выручка от погашения ценных бумаг и иных финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
2.5	Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов
2.6	Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов
2.7	Дивиденды полученные
2.8	Итого (сумма строк 2.1 — 2.7)
3	Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности	X	X	X
	3.1	Взносы акционеров (участников) в уставный капитал
3.2	Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)
3.3	Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)
3.4	Выплаченные дивиденды
3.4а	Выплаты, осуществленные арендатором в счет уменьшения обязательств по аренде
3.5	Чистый прирост (снижение) по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам), классифицированным в качестве долевых инструментов
3.6	Итого (сумма строк 3.1 — 3.5)
4	Влияние изменений курсов иностранных валют, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты
5	Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов
5.1	Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года
5.2	Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода

Исполнитель
	(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон «__» ________________ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409814 «Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)»

1. Отчетность по форме 0409814 «Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)» (далее — Отчет) по состоянию на 1 января в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года № 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности» <1> и Указанием Банка России от 27 ноября 2018 года № 4983-У «О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности» <2> (далее — Указание Банка России № 4983-У) является приложением к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах и подлежит раскрытию.

Отчет по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября раскрывается кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации — центральные контрагенты) в соответствии с Указанием Банка России № 4983-У.

2. Отчет представляется в Банк России:

по состоянию на 1 января:

по состоянию на 1 апреля и 1 октября:

по состоянию на 1 июля:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации — центральные контрагенты) — не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности.

3. В Отчете отражаются в динамике получение (приток) и уплата (отток) или привлечение и предоставление (размещение) денежных средств и их эквивалентов (краткосрочных высоколиквидных вложений, свободно конвертируемых в денежные средства и подвергающихся незначительному риску изменения стоимости), обусловленные деятельностью кредитной организации.

4. Отчет составляется на основании данных отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» (далее — отчетность по форме 0409806), отчетности по форме 0409807 «Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)» (далее — отчетность по форме 0409807) с учетом корректировок, осуществляемых в соответствии с Разработочной таблицей для составления Отчета о движении денежных средств (публикуемой формы), приведенной в пункте 6 настоящего Порядка (далее — Разработочная таблица).

5. Для составления Отчета кредитные организации осуществляют корректировку активов и обязательств в части операций обмена активов и (или) обязательств и влияния изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее — курсы иностранных валют, установленные Банком России), на активы и обязательства.

В случае если в течение отчетного периода имели место операции обмена активов и (или) обязательств, включая исполнение требований и (или) обязательств по получению (предоставлению) денежных средств путем передачи активов, отличных от денежных средств и их эквивалентов, в Разработочной таблице:

в графе 7 строки, относящейся к полученному активу или погашенному обязательству, отражается балансовая стоимость полученного актива или погашенного обязательства на дату операции;

в графе 7 строки, относящейся к переданному активу или вновь появившемуся обязательству, отражается сумма, определенная в абзаце третьем настоящего пункта, со знаком «-» (минус).

Корректировка осуществляется в целях отражения в Отчете денежных потоков в иностранной валюте по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, действовавшему на день совершения операции, и рассчитывается отдельно для каждой группы активов и обязательств, отражаемых в учете в иностранной валюте, включенных в соответствующие строки Разработочной таблицы.

Для каждой такой строки данная корректировка рассчитывается оценочным путем как средний остаток за отчетный период (в единицах соответствующей иностранной валюты) активов или обязательств указанной строки, выраженных в иностранной валюте, умноженный на изменение курса соответствующей иностранной валюты, установленного Банком России (в расчете на единицу соответствующей иностранной валюты), за отчетный период. В случае если данная величина положительная (прирост активов или снижение обязательств), она отражается в графе 7 соответствующей строки активов или обязательств Разработочной таблицы со знаком «+» (плюс), если отрицательная — со знаком «-» (минус). Одновременно данная величина отражается в графе 7 строки 4 Разработочной таблицы с противоположным знаком.

По строкам 1.1, 1.2 Отчета отражается движение денежных средств, полученных от (использованных в) операционной деятельности кредитной организации, являющейся основной деятельностью, приносящей доход, а также от прочей деятельности кредитной организации, кроме инвестиционной и финансовой.

По строкам 2.1 — 2.7 Отчета отражается движение денежных средств, полученных от (использованных в) инвестиционной деятельности, связанной с приобретением или реализацией инвестиционных активов, материальных либо финансовых активов, предназначенных для генерирования будущих доходов (притока денежных средств), кроме финансовых активов, приобретение и (или) реализация которых осуществляется в процессе операционной деятельности.

По строкам 3.1 — 3.5 Отчета отражаются потоки денежных средств, связанные с финансовой деятельностью кредитной организации, которая приводит к изменениям в размере и (или) составе источников собственных средств (капитала) и (или) в размере и (или) составе долгосрочных заемных средств кредитной организации.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

6. В Отчете:

увеличение статей активов отчетности по форме 0409806 и статей расходов отчетности по форме 0409807 за отчетный период отражается со знаком «-» (минус);

уменьшение статей активов отчетности по форме 0409806 и статей расходов отчетности по форме 0409807 за отчетный период отражается со знаком «+» (плюс);

увеличение статей пассивов отчетности по форме 0409806 и статей доходов отчетности по форме 0409807 за отчетный период отражается со знаком «+» (плюс);

уменьшение статей пассивов отчетности по форме 0409806 и статей доходов отчетности по форме 0409807 за отчетный период отражается со знаком «-» (минус);

дебетовый оборот по балансовым счетам отражается со знаком «-» (минус);

кредитовый оборот по балансовым счетам отражается со знаком «+» (плюс).

Разработочная таблица для составления Отчета о движении денежных средств (публикуемой формы)

Номер строки	Наименование статьи	Статьи бухгалтерского баланса (отчетности по форме 0409806) и отчета о финансовых результатах (раздела 1 отчетности по форме 0409807)	На отчетную дату <1>	На начало отчетного года <1>	Изменение за отчетный период (графа 4 — графа 5)	Корректировки <2>	Приток (отток) денежных средств за отчетный период (графа 6 + графа 7)
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности	X	X	X	X	X	X
1.1	Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего, в том числе:	X	X	X	X	X	Сумма данных по строкам 1.1.1 — 1.1.10
1.1.1	проценты полученные	Статья 1 отчетности по форме 0409807		X		- С1 — С14
1.1.2	проценты уплаченные	Статья 2 отчетности по форме 0409807		X		С2.1 + С15
1.1.3	комиссии полученные	Статья 14 отчетности по форме 0409807		X
1.1.4	комиссии уплаченные	Статья 15 отчетности по форме 0409807		X
1.1.5	доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, через прочий совокупный доход	Статья 6 + статья 7 + статья 8 отчетности по форме 0409807		X		- С3.1 — С26.1
1.1.6	доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами и иными финансовыми активами, оцениваемыми по амортизированной стоимости	Статья 9 отчетности по форме 0409807		X		- С26.2
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) 1.1.7
доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой	Статья 10 отчетности по форме 0409807		X				1.1.8
прочие операционные доходы	Статья 12 + статья 13 + статья 19 отчетности по форме 0409807		X		- С9.1 — С10 — С16 — С29.6 — С30.1		1.1.9
операционные расходы	Статья 21 отчетности по форме 0409807		X		С17 + С28 + С29.3 + С29.4 + С29.5 + С30.2 + С41		1.1.10
расход (возмещение) по налогу на прибыль	Статья 23 отчетности по форме 0409807		X		С20 + С33 — С34		1.2
Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе:	X	X	X	X	X	Сумма данных по строкам 1.2.1 — 1.2.10	1.2.1
чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах в Банке России	Статья 2.1 отчетности по форме 0409806						1.2.2
чистый прирост (снижение) по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток	Статья 4 (кроме ссудной задолженности) отчетности по форме 0409806				С1.3 + С3.1 + С14.2 — С24.3		1.2.3
чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности	Статья 4 (в части ссудной задолженности) + статья 5 + статья 6 (в части ссудной задолженности) отчетности по форме 0409806				- С4.1 — С22 + С14.1 — С4.1.1		1.2.4
чистый прирост (снижение) по прочим активам	Статья 3 (в части активов, по которым существует риск потерь) + статья 9 + статья 10 + статья 13 отчетности по форме 0409806				- С2.1 + С2.2 — С4.2 + С9 — С4.2.1 + С16 + С20.2 — С24.1 + С40 — С42		1.2.5
чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России	Статья 15 отчетности по форме 0409806				- С15.1		1.2.6
чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций	Статья 16.1 отчетности по форме 0409806				- С15.2		1.2.7
чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	Статья 16.2 отчетности по форме 0409806				- С15.3		1.2.8
чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток	Статья 17 отчетности по форме 0409806				- С15.4		1.2.9
чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам	Статья 18 отчетности по форме 0409806				- С2.2 — С15.5		1.2.10
чистый прирост (снижение) по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам) и выпущенным субординированным облигационным займам, классифицированным в качестве обязательств	Статья 19 отчетности по форме 0409806				- С15.6		(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
1.2.11 чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам
Статья 20 + статья 21 + статья 22 отчетности по форме 0409806				- С17 — С20.1 — С21 — С24.4 — С39 — С41 — С43		(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	1.3
Итого X
X	X	X	X	Сумма данных по строкам 1.1 и 1.2	2	Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности	X
X	X	X	X	X	2.1	Приобретение финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	Статья 6 (кроме ссудной задолженности) + статья 8 (в части инвестиций, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход) отчетности по форме 0409806
			С1.1 + С3.2 — С5 + С6 + С14.3 — С23.1 — С25.1 — С35 + С37		2.2	Выручка от реализации и погашения финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	X
X	X	X	+ С25.1 + С26.1		2.3	Приобретение ценных бумаг и иных финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости	Статья 7 + статья 8 (в части инвестиций, оцениваемых по амортизированной стоимости) отчетности по форме 0409806
			С1.2 — С4.3 — С4.3.1 + С5 — С6 + С14.4 — С23.2 — С25.2		(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	2.4	Выручка от погашения ценных бумаг и иных финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
X X
X	X	+ С25.2 + С26.2		(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	2.5	Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов	Статья 11+ статья 12 отчетности по форме 0409806

	- С24.2 — С27 — С28 + С29.1 — С29.3 — С29.4 — С29.5 + С29.6 — С36 + С38		2.6	Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов	X	X	X
X	С27 — С29.2 + С30		2.7	Дивиденды полученные	X	X	X
X	- С9.2 + С10		2.8	Итого	X	X	X
X	X	Сумма данных по строкам 2.1 — 2.7	3	Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности	X	X	X
X	X	X	3.1	Взносы акционеров (участников) в уставный капитал	Статья 25 + статья 26 + статья 27 отчетности по форме 0409806
	С11 + С12 — С13 — С31		3.2	Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)	X	X	X
X	- С12		3.3	Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)	X	X	X
X	С13		3.4	Выплаченные дивиденды	X	X	X
X	С21 — С32		3.4а	Выплаты, осуществленные арендатором в счет уменьшения обязательств по аренде	X
			3.5	Чистый прирост (снижение) по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам), классифицированным в качестве долевых инструментов	Статья 35 отчетности по форме 0409806
	С44 + С45		(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	3.6	Итого	X	X
X X
X	Сумма данных по строкам 3.1 — 3.5	(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	4	Влияние изменений курсов иностранных валют, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты	Статья 11 отчетности по форме 0409807	X	X
X
		5	Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов	X	X	X	X
X	Сумма данных по строкам 1.3, 2.8, 3.6, 4	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	5.1	Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года	Статья 1 + статья 2 — статья 2.1 + статья 3 (за исключением активов, по которым существует риск потерь) отчетности по форме 0409806		X
X
	5.2	Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода	Статья 1 + статья 2 — статья 2.1 + статья 3 (за исключением активов, по которым существует риск потерь) отчетности по форме 0409806		X		X
		--------------------------------	<1> Активы и доходы отражаются со знаком «+» (плюс), обязательства и расходы — со знаком «-» (минус).	<2> Значения корректировок приведены в таблице корректировок настоящего пункта. Приведенные в Разработочной таблице корректировки не являются исчерпывающими, и при необходимости в них могут быть внесены уточнения.		Таблица корректировок

Номер строки	Код корректировки	Значение
1	2	3
1	С1	Сумма начисленного дисконта (премии) по ценным бумагам и иным финансовым активам (значение корректировки равно сумме значений корректировок С1.1, С1.2 и С1.3)
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) 2
С1.1	Сумма начисленного дисконта (премии) по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
3 С1.2
Сумма начисленного дисконта (премии) по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	4
С1.3 Сумма начисленного дисконта (премии) по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	5	С2.1
Сумма начисленного дисконта (премии) по долговым ценным бумагам и иным финансовым обязательствам, выпущенным кредитной организацией, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода (в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
6	С2.2	Разница между номинальной стоимостью и ценой размещения дисконтных долговых обязательств, выпущенных кредитной организацией, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
7 С3.1
Чистая сумма переоценки ценных бумаг и иных финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отраженная на счетах доходов и расходов, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	8
С3.2	Чистая сумма переоценки по справедливой стоимости ценных бумаг и иных финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, отраженная на счетах собственных средств (капитала), на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
9 С4.1
Балансовая стоимость кредитов, списанных в течение отчетного периода, в корреспонденции со счетами резерва на возможные потери по кредитам	10	С4.1.1
Сумма резерва на возможные потери по кредитам, списанная в течение отчетного периода, в корреспонденции со счетами реализации 11
С4.2	Балансовая стоимость прочих активов, списанных в течение отчетного периода, в корреспонденции со счетами резерва на возможные потери по прочим активам	12
С4.2.1	Сумма резерва на возможные потери по прочим активам, списанная в течение отчетного периода, в корреспонденции со счетами реализации	13
С4.3	Балансовая стоимость ценных бумаг и иных финансовых активов (в том числе инвестиций в дочерние и зависимые организации), оцениваемых по амортизированной стоимости, списанных в течение отчетного периода, в корреспонденции со счетами резервов на возможные потери	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
14	С4.3.1	Сумма резерва на возможные потери по ценным бумагам и иным финансовым активам (в том числе инвестициям в дочерние и зависимые организации), оцениваемым по амортизированной стоимости, списанным в течение отчетного периода, в корреспонденции со счетами реализации
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	15	С5
Общая балансовая стоимость ценных бумаг и иных финансовых активов, переведенных в течение отчетного периода из категории оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход в категорию оцениваемых по амортизированной стоимости (в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
16	С6	Общая балансовая стоимость ценных бумаг и иных финансовых активов, переведенных в течение отчетного периода из категории оцениваемых по амортизированной стоимости в категорию оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) 17
С9	Сумма требований по получению дивидендов по ценным бумагам и иным финансовым активам по состоянию на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы по состоянию на начало отчетного периода (значение корректировки равно сумме значений корректировок С9.1 и С9.2)	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
18 С9.1
Сумма требований по получению дивидендов по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	19
С9.2 Сумма требований по получению дивидендов по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	20	С10
Сумма дивидендов, полученных в течение отчетного периода по инвестициям в дочерние и зависимые (ассоциированные) организации 21
С11	Сумма взносов в уставный капитал в неденежной форме, отраженных на счетах по учету уставного капитала в течение отчетного периода (сумма указанной корректировки отражается со знаком «-» (минус) в строках Разработочной таблицы, соответствующих виду активов, полученных в качестве взноса в уставный капитал (в том числе основные средства, ценные бумаги)	22
С12 Общая номинальная стоимость собственных акций (долей), выкупленных в течение отчетного периода, с учетом затрат по сделкам
23	С13	Общая номинальная стоимость собственных выкупленных акций (долей), реализованных в течение отчетного периода
24 С14
Сумма начисленных процентных (купонных) доходов (значение корректировки равно сумме значений корректировок С14.1, С14.2, С14.3, С14.4)	25	С14.1
Сумма начисленных процентных доходов по кредитам и прочим размещенным средствам, а также начисленных процентных доходов и начисленного дисконта по учтенным векселям на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода	26	С14.2
Сумма начисленных процентных (купонных) доходов по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	27
С14.3	Сумма начисленных процентных (купонных) доходов по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
28	С14.4	Сумма начисленных процентных (купонных) доходов по ценным бумагам и иным финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	29	С15
Сумма начисленных процентных (купонных) расходов (значение корректировки равно сумме значений корректировок С15.1, С15.2, С15.3, С15.4, С15.5, С15.6)	30	С15.1
Сумма начисленных процентных расходов по привлеченным кредитам, депозитам и прочим средствам от Банка России на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода 31
С15.2	Сумма начисленных процентных расходов по привлеченным денежным средствам от кредитных организаций на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода	32
С15.3 Сумма начисленных процентных расходов по операциям по привлеченным денежным средствам от клиентов, не являющихся кредитными организациями, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
33	С15.4	Сумма начисленных процентных (купонных) расходов по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
34 С15.5
Сумма начисленных процентных (купонных) расходов по выпущенным долговым обязательствам на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода	35	С15.6
Сумма начисленных процентных (купонных) расходов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам) и выпущенным субординированным облигационным займам, классифицированным в качестве обязательств, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	36
С16	Сумма прочих начисленных доходов на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода	37
С17	Сумма прочих начисленных расходов на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода	38
С20	Задолженность за вычетом требований по уплате налогов на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода (значение корректировки равно сумме значений корректировок С20.1 и С20.2)	39
С20.1	Задолженность по уплате налогов на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода	40
С20.2	Требования по возврату излишне уплаченных сумм налогов на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода	41
С21 Задолженность по выплате дивидендов на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
42	С22	Изменение в течение отчетного периода суммы резервов на возможные потери по кредитам
43	С23.1	Изменение в течение отчетного периода суммы резервов под обесценение некотируемых ценных бумаг и иных финансовых активов с фиксированным сроком погашения из числа оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	44	С23.2
Изменение в течение отчетного периода суммы резерва под обесценение ценных бумаг и иных финансовых активов (в том числе инвестиций в дочерние и зависимые организации), оцениваемых по амортизированной стоимости	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	45
С24.1	Изменение за отчетный период суммы резервов на возможные потери по прочим активам	46
С24.2	Изменение за отчетный период суммы резерва на возможные потери по основным средствам	47
С24.3	Изменение за отчетный период суммы резерва на возможные потери по ценным бумагам, переданным без прекращения признания, а также по ценным бумагам, переданным по операциям, совершаемым на возвратной основе	48
С24.4	Изменение за отчетный период суммы резерва на возможные потери по оценочным обязательствам некредитного характера	49
С25.1 Балансовая стоимость выбывших в течение отчетного периода ценных бумаг и иных финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	50	С25.2
Балансовая стоимость выбывших в течение отчетного периода ценных бумаг и иных финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости (в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
51	С26.1	Доходы за вычетом расходов от реализации в течение отчетного периода ценных бумаг и иных финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	52	С26.2
Доходы за вычетом расходов от реализации в течение отчетного периода ценных бумаг и иных финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	53
С27	Балансовая стоимость за вычетом накопленной амортизации по выбывшим в течение отчетного периода основным средствам и нематериальным активам	54
С28	Амортизационные отчисления за отчетный период по основным средствам и нематериальным активам	55
С29.1 Изменение в течение отчетного периода фонда переоценки основных средств, произошедшее в результате переоценки основных средств и нематериальных активов
56	С29.2	Сумма фонда переоценки основных средств, списанная в результате выбытия основных средств
57 С29.3
Сумма расходов от изменения справедливой стоимости недвижимости, временно не используемой в основной деятельности	58	С29.4
Сумма расходов от изменения справедливой стоимости долгосрочных активов, предназначенных для продажи 59
С29.5	Сумма расходов от изменения стоимости (уценки) основных средств	60
С29.6 Сумма доходов от изменения справедливой стоимости недвижимости, временно не используемой в основной деятельности
61	С30	Значение корректировки равно разнице между значением корректировки С30.1 и значением корректировки С30.2
62	С30.1	Сумма доходов от реализации основных средств и нематериальных активов
63	С30.2	Сумма расходов от реализации основных средств и нематериальных активов
64	С31	Нераспределенная прибыль, направленная в течение отчетного периода на увеличение уставного капитала, за вычетом суммы уменьшения уставного капитала в течение отчетного периода
65	С32	Суммы дивидендов, начисленные в течение отчетного периода
66	С33	Увеличение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль
67	С34	Уменьшение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль
68	С35	Увеличение добавочного капитала на отложенный налог на прибыль в части переоценки финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
69	С36	Увеличение добавочного капитала на отложенный налог на прибыль в части переоценки основных средств и нематериальных активов
70	С37	Уменьшение добавочного капитала на отложенный налог на прибыль в части переоценки финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
71	С38	Уменьшение добавочного капитала на отложенный налог на прибыль в части переоценки основных средств и нематериальных активов
72	С39	Отложенное налоговое обязательство
73	С40	Отложенный налоговый актив по вычитаемым временным разницам
74	С41	Обязательства по выплате краткосрочных и долгосрочных вознаграждений работникам
75	С42	Изменение в течение отчетного периода суммы резервов на возможные потери по средствам в кредитных организациях и прочим активам
76	С43	Сумма начисленных процентных (купонных) расходов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам) и выпущенным субординированным облигационным займам, классифицированным в качестве долевых инструментов, на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	77	С44
Сумма выплаченных в течение отчетного периода процентных (купонных) расходов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам) и выпущенным субординированным облигационным займам, классифицированным в качестве долевых инструментов	(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	78
С45	Разность балансовых счетов № 11402 и № 11401 в части переоценки субординированных инструментов, классифицированных в качестве долевых	(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

		Форма
	Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО <1>	Код кредитной организации (филиала)	по ОКПО <2>
регистрационный номер (/порядковый номер)

		ИНФОРМАЦИЯ
О СЧЕТАХ И ОБ ОСТАТКАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ, ОТКРЫТЫХ ОРГАНИЗАЦИЯМ, ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА, ВЫДЕЛЕННЫХ НА ВОЗВРАТНОЙ И ПЛАТНОЙ ОСНОВЕ НА ФИНАНСИРОВАНИЕ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ И ПРОГРАММ КОНВЕРСИИ ОБОРОННОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ, ФОРМИРОВАНИЕ СПЕЦИАЛЬНОГО ФОНДА ЛЬГОТНОГО КРЕДИТОВАНИЯ СЕЗОННЫХ ЗАТРАТ В АГРОПРОМЫШЛЕННОМ КОМПЛЕКСЕ
по состоянию на 1 января ____ г.	Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации банка в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД <3> 0409908

Годовая

Номер строки	Код территории по ОКАТО	Регистрационный номер кредитной организации/порядковый номер филиала	Сокращенное фирменное наименование кредитной организации/наименование филиала	Наименование клиента	Остатки денежных средств по балансовым счетам, руб. коп.
					№ 40108		№ 40109		№ 40110		№ 40111
					в рублях	в иностранной валюте в рублевом эквиваленте	в рублях	в иностранной валюте в рублевом эквиваленте	в рублях	в иностранной валюте в рублевом эквиваленте	в рублях	в иностранной валюте в рублевом эквиваленте
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)

Исполнитель:
	(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409908 «Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе»

1. Отчетность по форме 0409908 «Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе» (далее — Отчет) составляется кредитными организациями, в которых на балансовых счетах, указанных в Отчете, открыты лицевые счета (далее — кредитные организации), ежегодно по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, и представляется в Банк России не позднее 25 января года, следующего за отчетным годом.

2. Отчет составляется в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2022 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее — рублевый эквивалент).

3. Отчет формируется в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО). Информация по автономным округам отражается в Отчете отдельно по каждому автономному округу.

4. В случае выявления ошибки (ошибок) в данных Отчета за отчетный год, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего исправленное значение показателя (исправленные значения показателей), осуществляется не позднее второго рабочего дня после дня выявления ошибки (ошибок).

5. В Отчете указывается следующая информация:

в графе 2 — код территории места нахождения кредитной организации (филиала), в которой (котором) осуществляется обслуживание банковских счетов клиентов, соответствующий первым пяти разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО);

в графе 3 — регистрационный номер кредитной организации, в которой осуществляется обслуживание банковских счетов клиентов, в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (далее — КГРКО). В случае отражения информации по филиалу кредитной организации, в котором осуществляется обслуживание банковских счетов клиентов, указываются регистрационный номер кредитной организации и после символа «/» (косая черта) порядковый номер ее филиала в соответствии с КГРКО;

в графе 4 — сокращенное фирменное наименование кредитной организации или наименование ее филиала, в которой (котором) осуществляется обслуживание банковских счетов клиентов. При отсутствии сокращенного фирменного наименования кредитной организации указывается полное фирменное наименование кредитной организации;

в графе 5 — полное наименование клиента в соответствии с представленными им учредительными документами или в соответствии с выпиской о внесении записи о ликвидации из единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ);

в графах 6 — 13 — остатки денежных средств по балансовым счетам № № 40108 — 40111 в разрезе клиентов, указанных в графе 5 Отчета, в валюте Российской Федерации и иностранной валюте в рублевом эквиваленте.

6. Одновременно с представлением Отчета кредитной организацией в Банк России направляется пояснительное сообщение к Отчету с указанием сумм и причин несоответствия остатков по балансовым счетам Отчета данным по счетам бухгалтерского учета кредитной организации на отчетную дату и (или) с указанием сумм и причин изменений значений показателей Отчета по сравнению со значениями показателей Отчета на предыдущую отчетную дату.

Отсутствие расхождений между данными Отчета и данными по счетам бухгалтерского учета и (или) изменений значений показателей Отчета по сравнению со значениями показателей Отчета на предыдущую отчетную дату также отражается в пояснительном сообщении к Отчету.

Форма

Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО <1>	Код кредитной организации (филиала)
		по ОКПО <2>	регистрационный номер (/порядковый номер)

ИНФОРМАЦИЯ О СЧЕТАХ И ОБ ОСТАТКАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ, ОТКРЫТЫХ ФЕДЕРАЛЬНОМУ КАЗНАЧЕЙСТВУ И ЕГО ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМ ОРГАНАМ, ФИНАНСОВЫМ ОРГАНАМ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ, ОРГАНАМ УПРАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМИ, ПОЛУЧАТЕЛЯМ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ, ГОСУДАРСТВЕННЫМ (МУНИЦИПАЛЬНЫМ) БЮДЖЕТНЫМ, АВТОНОМНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ, ГОСУДАРСТВЕННЫМ (МУНИЦИПАЛЬНЫМ) УНИТАРНЫМ ПРЕДПРИЯТИЯМ И ГОСУДАРСТВЕННЫМ КОРПОРАЦИЯМ (КОМПАНИЯМ) В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ по состоянию на ____________ ____г.
Полное фирменное наименование кредитной организации
Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации __________________________________________________________________________
Код формы по ОКУД <3> 0409909
Квартальная

Раздел 1.	Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых Федеральному казначейству и его территориальным органам

Номер строки

Код субъекта Российской Федерации по месту нахождения кредитной организации (филиала)

Полное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала), БИК, адрес кредитной организации (ее филиала) в пределах места нахождения кредитной организации (ее филиала)

Полное наименование клиента

Сокращенное наименование клиента (при наличии)

Орган государственной власти, учредивший клиента (федеральное учреждение)

ИНН (КПП) клиента

Адрес клиента, телефон

Номер балансового счета

Номер лицевого счета

Дата последнего движения по лицевому счету

Остаток денежных средств на лицевом счете

в рублях (руб. коп.)

в иностранной валюте (в единицах исходной валюты)

в иностранной валюте в рублевом эквиваленте (руб. коп.)

Всего по кредитной организации

Раздел 2.	Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований

Номер строки

Код субъекта Российской Федерации по месту нахождения кредитной организации (филиала)

Полное наименование клиента

Сокращенное наименование клиента (при наличии)

Орган государственной власти, учредивший клиента (федеральное учреждение)

ИНН (КПП) клиента

Адрес клиента, телефон

Номер балансового счета

Номер лицевого счета

Дата последнего движения по лицевому счету

Остаток денежных средств на лицевом счете

в рублях (руб. коп.)

в иностранной валюте (в единицах исходной валюты)

в иностранной валюте в рублевом эквиваленте (руб. коп.)

Всего по кредитной организации

Раздел 3.	Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых органам управления государственными внебюджетными фондами

Номер строки

Код субъекта Российской Федерации по месту нахождения кредитной организации (филиала)

Полное наименование клиента

Сокращенное наименование клиента (при наличии)

Орган государственной власти, учредивший клиента (федеральное учреждение)

ИНН (КПП) клиента

Адрес клиента, телефон

Номер балансового счета

Номер лицевого счета

Дата последнего движения по лицевому счету

Остаток денежных средств на лицевом счете

в рублях (руб. коп.)

в иностранной валюте (в единицах исходной валюты)

в иностранной валюте в рублевом эквиваленте (руб. коп.)

Всего по кредитной организации

Раздел 4.	Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых получателям бюджетных средств

Номер строки

Код субъекта Российской Федерации по месту нахождения кредитной организации (филиала)

Полное наименование клиента

Сокращенное наименование клиента (при наличии)

Орган государственной власти, учредивший клиента (федеральное учреждение)

ИНН (КПП) клиента

Адрес клиента, телефон

Номер балансового счета

Номер лицевого счета

Дата последнего движения по лицевому счету

Остаток денежных средств на лицевом счете

в рублях (руб. коп.)

в иностранной валюте (в единицах исходной валюты)

в иностранной валюте в рублевом эквиваленте (руб. коп.)

Всего по кредитной организации

Раздел 5.	Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным (муниципальным) бюджетным учреждениям

Номер строки

Код субъекта Российской Федерации по месту нахождения кредитной организации (филиала)

Полное наименование клиента

Сокращенное наименование клиента (при наличии)

Орган государственной власти, учредивший клиента (федеральное учреждение)

ИНН (КПП) клиента

Адрес клиента, телефон

Номер балансового счета

Номер лицевого счета

Дата последнего движения по лицевому счету

Остаток денежных средств на лицевом счете

в рублях (руб. коп.)

в иностранной валюте (в единицах исходной валюты)

в иностранной валюте в рублевом эквиваленте (руб. коп.)

Всего по кредитной организации

Раздел 5.1.	Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным (муниципальным) автономным учреждениям

Номер строки

Код субъекта Российской Федерации по месту нахождения кредитной организации (филиала)

Полное наименование клиента

Сокращенное наименование клиента (при наличии)

Орган государственной власти, учредивший клиента (федеральное учреждение)

ИНН (КПП) клиента

Адрес клиента, телефон

Номер балансового счета

Номер лицевого счета

Дата последнего движения по лицевому счету

Остаток денежных средств на лицевом счете

в рублях (руб., коп.)

в иностранной валюте (в единицах исходной валюты)

в иностранной валюте в рублевом эквиваленте (руб., коп.)

Всего по кредитной организации

Раздел 6.	Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным (муниципальным) унитарным предприятиям

Номер строки

Код субъекта Российской Федерации по месту нахождения кредитной организации (филиала)

Полное наименование клиента

Сокращенное наименование клиента (при наличии)

Орган государственной власти, учредивший клиента (федеральное учреждение)

ИНН (КПП) клиента

Адрес клиента, телефон

Номер балансового счета

Номер лицевого счета

Дата последнего движения по лицевому счету

Остаток денежных средств на лицевом счете

в рублях (руб. коп.)

в иностранной валюте (в единицах исходной валюты)

в иностранной валюте в рублевом эквиваленте (руб. коп.)

Всего по кредитной организации

Раздел 7.	Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным корпорациям (компаниям)

Номер строки

Код субъекта Российской Федерации по месту нахождения кредитной организации (филиала)

Полное наименование клиента

Сокращенное наименование клиента (при наличии)

Орган государственной власти, учредивший клиента (федеральное учреждение)

ИНН (КПП) клиента

Адрес клиента, телефон

Номер балансового счета

Номер лицевого счета

Дата последнего движения по лицевому счету

Остаток денежных средств на лицевом счете

в рублях (руб. коп.)

в иностранной валюте (в единицах исходной валюты)

в иностранной валюте в рублевом эквиваленте (руб. коп.)

Всего по кредитной организации

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет
(должность)		(подпись)		(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)

Исполнитель:
	(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии)
Телефон: «__» _____________ ____ г.

<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

<2> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409909 «Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых Федеральному казначейству и его территориальным органам, финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств, государственным (муниципальным) бюджетным, автономным учреждениям, государственным (муниципальным) унитарным предприятиям и государственным корпорациям (компаниям) в кредитных организациях»

1. Отчетность по форме 0409909 «Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых Федеральному казначейству и его территориальным органам, финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств, государственным (муниципальным) бюджетным, автономным учреждениям, государственным (муниципальным) унитарным предприятиям и государственным корпорациям (компаниям) в кредитных организациях» (далее — Отчет) составляется кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) ежеквартально по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и представляется в Банк России не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

В Отчет включаются данные о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых Федеральному казначейству и его территориальным органам, финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств, государственным (муниципальным) бюджетным, автономным учреждениям, государственным (муниципальным) унитарным предприятиям и государственным корпорациям (компаниям) (далее — клиенты).

2. Данные в Отчете отражаются в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2022 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», на отчетную дату (далее — рублевый эквивалент).

3. Отчет формируется в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (далее — ОКАТО). Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу.

4. В случае выявления ошибки (ошибок) в данных Отчета за отчетный квартал, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего исправленное значение показателя (исправленные значения показателей), осуществляется не позднее второго рабочего дня после дня выявления ошибки (ошибок).

5. Отчет состоит из восьми разделов, в которые включается следующая информация:

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

в раздел 1 — о счетах и об остатках на счетах, открытых Федеральному казначейству и его территориальным органам;

в раздел 2 — о счетах и об остатках на счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

в раздел 3 — о счетах и об остатках на счетах, открытых органам управления государственными внебюджетными фондами;

в раздел 4 — о счетах и об остатках на счетах, открытых получателям бюджетных средств;

в раздел 5 — о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным (муниципальным) бюджетным учреждениям;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

в раздел 5.1 — о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным (муниципальным) автономным учреждениям (за исключением счетов, открытых автономным некоммерческим организациям);

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

в раздел 6 — о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным (муниципальным) унитарным предприятиям;

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

в раздел 7 — о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным корпорациям (компаниям).

(абзац введен Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

6. В графах разделов 1 — 7 Отчета указывается следующая информация:

6.1. В графе 2 — код субъекта Российской Федерации по месту нахождения кредитной организации (филиала), в которой (котором) осуществляется обслуживание банковских счетов клиентов, соответствующий первым пяти разрядам кода ОКАТО.

6.2. В графе 3 — полное фирменное наименование кредитной организации (наименование филиала), в которой (котором) осуществляется обслуживание банковских счетов клиентов, банковский идентификационный код (БИК), адрес (с указанием индекса) кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации в соответствии с данными единого государственного реестра юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ).

6.3. В графе 4 — полное наименование клиента в соответствии с данными ЕГРЮЛ. В случае отсутствия данных в ЕГРЮЛ информация указывается в соответствии с учредительными документами.

6.4. В графе 5 — сокращенное наименование клиента в соответствии с данными ЕГРЮЛ. В случае отсутствия данных в ЕГРЮЛ информация указывается в соответствии с учредительными документами. В случае отсутствия данных в ЕГРЮЛ и учредительных документах графа 5 не заполняется.

6.5. В графе 6 разделов 4 и 5 Отчета — наименование органа государственной власти, учредившего федеральное казенное учреждение или федеральное бюджетное учреждение. Графа 6 разделов 1 — 3 и 5.1 — 7 Отчета не заполняется.

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

6.6. В графе 7 — идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) (код причины постановки на учет (далее — КПП) клиента. При отсутствии какого-либо реквизита делается запись «ИНН отсутствует (КПП отсутствует)».

6.7. В графе 8 — адрес клиента (с указанием индекса) в пределах места нахождения клиента в соответствии с данными ЕГРЮЛ и номер телефона (при наличии). В случае отсутствия данных в ЕГРЮЛ информация указывается на основании учредительных документов.

6.8. В графе 9 — номер балансового счета второго порядка, установленного разделом 4 приложения к Положению Банка России от 24 ноября 2022 года № 809-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» <1>.

6.9. В графе 10 — номер лицевого счета, открытого клиенту на балансовом счете, указанном в графе 9, независимо от наличия остатка и движения денежных средств в отчетном периоде.

6.10. В графе 11 — дата последнего движения денежных средств по лицевому счету. По лицевому счету, открытому в иностранной валюте, указывается дата последнего движения денежных средств без учета движения ежедневной переоценки средств. В случае отсутствия операций по лицевому счету делается запись «Операции не проводились».

6.11. В графах 12, 13 и 14 — остаток денежных средств на лицевом счете в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте соответственно. При отсутствии остатка денежных средств на лицевом счете указывается значение «0,00».

В графе 13 остаток денежных средств в иностранной валюте указывается в единицах исходной валюты в соответствии с кодом валюты в составе лицевого счета, указанного в графе 10, с двумя знаками после запятой.

7. Кредитная организация в целях проверки показателей Отчета должна сопоставить данные Отчета с соответствующими данными Отчета на предыдущую отчетную дату и данными по счетам бухгалтерского учета кредитной организации на отчетную дату.

Одновременно с представлением Отчета кредитной организацией в Банк России направляется пояснительное сообщение с указанием:

причин несоответствия остатков по балансовым счетам Отчета данным по счетам бухгалтерского учета кредитной организации на отчетную дату;

причин изменений количества лицевых счетов по сравнению с предыдущей отчетной датой с указанием документов, на основании которых открыты или закрыты лицевые счета в течение отчетного периода;

информации об отсутствии расхождений между данными Отчета и соответствующими данными Отчета на предыдущую отчетную дату.

Приложение 2 к Указанию Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У «О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)»

ПЕРЕЧЕНЬ ИНФОРМАЦИИ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (БАНКОВСКИХ ГРУПП), ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ (ГОЛОВНЫМИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ БАНКОВСКИХ ГРУПП) В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Номер строки	Наименование формы отчетности, другой информации	Срок представления отчетности, другой информации в Банк России	Нормативные акты, в соответствии с которыми осуществляются составление и представление отчетности, другой информации в Банк России
1	2	3	4
Суточная
1	Отчет о кассовых оборотах и остатках наличных денег, принадлежащих Банку России	Кредитные организации, кассовое обслуживание внутренних структурных подразделений (внутренних структурных подразделений филиалов) которых проводится с использованием наличных денег, принадлежащих Банку России, — не позднее первого рабочего дня, следующего за отчетным днем	Настоящее Указание
	(код формы по ОКУД 0409229)
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) 2
Отчет об операциях на валютных и денежных рынках	Уполномоченные банки (их филиалы):	в день заключения сделок Отчет с данными по конверсионным операциям на валютных рынках, указанным в пункте 2.1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409701, по заключенным внебиржевым сделкам по состоянию на 15 часов 30 минут по московскому времени — не позднее 16 часов 30 минут по московскому времени текущего рабочего дня; Отчет с данными по операциям на денежных рынках, указанным в пункте 3.1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409701, — не позднее 11 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным днем Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409701)
	3
Сведения об обязательных нормативах и о выделенном капитале центрального контрагента	Небанковские кредитные организации — центральные контрагенты — не позднее четвертого рабочего дня, следующего за отчетным днем	Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409722)
	4
Отчет о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов	Кредитные организации — специализированные депозитарии — не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетной датой	Указание Банка России от 27 сентября 2021 года № 6270-У «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария» <1> (далее — Указание Банка России № 6270-У)	(код формы по ОКУД 0420864)
	5
Отчет о составе средств пенсионных накоплений, поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов	Кредитные организации — специализированные депозитарии — не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетной датой	Указание Банка России № 6270-У	(код формы по ОКУД 0420865)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 10 февраля 2023 года, регистрационный № 72318.

6	Отчет о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей доверительное управление переданными ей Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации средствами пенсионных накоплений, о сделках, совершаемых указанной управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений	Ежедневная (раздел 1): кредитные организации — специализированные депозитарии — не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетной датой. Месячная (раздел 2): кредитные организации — специализированные депозитарии — в течение 3 рабочих дней после окончания отчетного месяца	Указание Банка России № 6270-У
	(код формы по ОКУД 0420867)
7	Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)	Ежедневная (по акционерному инвестиционному фонду, за исключением фондов, акции которых предназначены для квалифицированных инвесторов, а также по паевому инвестиционному фонду, за исключением фондов, паи которых предназначены для квалифицированных инвесторов): кредитные организации — специализированные депозитарии — не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетной датой, начиная со дня, следующего за днем завершения (окончания) формирования паевого инвестиционного фонда, до дня утверждения кредитной организацией — специализированным депозитарием отчета о прекращении фонда. Месячная (по акционерному инвестиционному фонду, акции которого предназначены для квалифицированных инвесторов, а также по паевому инвестиционному фонду, паи которого предназначены для квалифицированных инвесторов): кредитные организации — специализированные депозитарии — в течение 3 рабочих дней после дня окончания отчетного месяца	Указание Банка России № 6270-У
	(код формы по ОКУД 0420872)
8	Сведения о договорах и контрагентах специализированного депозитария, контрагентах и имуществе клиентов специализированного депозитария	Кредитные организации — специализированные депозитарии — вместе с отчетностью по форме 0420860, отчетностью по форме 0420861 (за исключением раздела 4 отчетности по форме 0420861), отчетностью по форме 0420863, отчетностью по форме 0420864, отчетностью по форме 0420865, отчетностью по форме 0420866, отчетностью по форме 0420867, отчетностью по форме 0420868, отчетностью по форме 0420869, отчетностью по форме 0420873	Указание Банка России № 6270-У
	(код формы по ОКУД 0420874)
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) Пятидневная
9
Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации	Кредитные организации, уведомленные официальным письмом Банка России о сроках начала представления Отчета на пятидневной основе, — по состоянию на первое, пятое, десятое, пятнадцатое, двадцатое, двадцать пятое числа месяца:	разделы 1 и 2 Отчета — не позднее 15 часов 30 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетной датой; разделы 3 и 4 Отчета — не позднее 12 часов 00 минут по московскому времени второго рабочего дня, следующего за отчетной датой. Кредитные организации, включая кредитные организации, уведомленные официальным письмом Банка России о сроках начала представления Отчета на пятидневной основе, на ежемесячной основе, — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем: разделы 1 и 2 Отчета — не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409301)
	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
Недельная 10
Отчет о прекращении кредитной организацией обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
Кредитные организации — профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензию на осуществление брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, — по состоянию на последний календарный день недели, начиная с недели, следующей за неделей, когда кредитной организацией — профессиональным участником рынка ценных бумаг было получено уведомление об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, — в течение 7 календарных дней с указанного дня	Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409715)	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
	11
Расшифровки счетов бухгалтерского учета второго порядка центральных контрагентов и центрального депозитария в разрезе лицевых счетов Небанковские кредитные организации — центральные контрагенты, а также небанковская кредитная организация, которой присвоен статус центрального депозитария, — не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетной неделей
Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409727)	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	12
	Отчет об активах страховщиков
Кредитные организации — специализированные депозитарии — в течение 5 рабочих дней после дня окончания отчетной недели (отчетного месяца) Указание Банка России № 6270-У
(код формы по ОКУД 0420869)	13	Ведомости банковского контроля (за исключением ведомостей банковского контроля, направленных ранее в соответствии со строкой 141 настоящего Перечня) по контрактам (кредитным договорам), не снятым с учета уполномоченным банком на конец отчетного периода, снятым с учета уполномоченным банком в отчетном периоде, а также ведомости банковского контроля по контрактам (кредитным договорам), снятым с учета в периоды, предшествующие отчетному, в которых уполномоченным банком в отчетном периоде были скорректированы либо дополнены данные о платежах и (или) подтверждающих документах (в виде электронного сообщения, сформированного в соответствии с правилами составления и представления в электронном виде информации, предусмотренной Инструкцией Банка России № 181-И, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее — сеть «Интернет»)	Уполномоченные банки (их филиалы) — по состоянию на первое, восьмое, пятнадцатое, двадцать второе числа каждого месяца — не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетным периодом.
	Информация реорганизованного уполномоченного банка за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления информации представляется правопреемником в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованного уполномоченного банка в установленные для представления информации сроки.
В случаях изменения внутренней организационной структуры уполномоченного банка, а также закрытия, переподчинения его филиала (подразделения), перевода филиала в статус внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка информация за отчетный период, в течение которого уполномоченный банк (его филиал) осуществлял свою деятельность, представляется не позднее дня завершения указанных изменений	Настоящее Указание;	Инструкция Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» <1> (далее — Инструкция Банка России № 181-И) --------------------------------	<1> Зарегистрирована Минюстом России 31 октября 2017 года, регистрационный № 48749, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 29 ноября 2017 года № 4629-У (зарегистрировано Минюстом России 7 декабря 2017 года, регистрационный № 49152), от 5 июля 2018 года № 4855-У (зарегистрировано Минюстом России 17 сентября 2018 года, регистрационный № 52167), от 25 января 2022 года № 6062-У (зарегистрировано Минюстом России 12 апреля 2022 года, регистрационный № 68176).

Декадная

Отчет о валютных операциях, осуществляемых по счетам клиентов в уполномоченных банках

Декадная: уполномоченные банки (за исключением банков с базовой лицензией) — по состоянию на первое, одиннадцатое, двадцать первое числа каждого месяца (нарастающим итогом) — не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетной декадой. Месячная: уполномоченные банки — не позднее девятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем

Настоящее Указание

(код формы по ОКУД 0409664)

Информация о ввозе в Российскую Федерацию и вывозе из Российской Федерации уполномоченным банком наличной иностранной валюты

По выборочному кругу уполномоченных банков — по состоянию на первое, одиннадцатое, двадцать первое числа каждого месяца (нарастающим итогом) — не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетной декадой. Информация реорганизованного уполномоченного банка за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления информации представляется правопреемником в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованного уполномоченного банка в установленные для представления информации сроки. Абзац утратил силу с 1 января 2025 года. — Указание Банка России от 10.07.2024 № 6800-У

Настоящее Указание

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Два раза в месяц

Информация о неисполненных сделках

Кредитные организации, составляющие и представляющие отчетность по форме 0409701: за периоды с первого числа каждого месяца включительно по четырнадцатое число каждого месяца включительно и с пятнадцатого числа каждого месяца включительно по последний календарный день каждого месяца включительно — не позднее пятого рабочего дня после отчетной даты

Настоящее Указание

(код формы по ОКУД 0409702)

Месячная

Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации

Месячная: кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, — не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. Квартальная: небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, — не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. За первое полугодие и год: небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, — не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом

Настоящее Указание

(код формы по ОКУД 0409101)

17(1)

Отчет о финансовых результатах кредитной организации

Месячная: кредитные организации (за исключением небанковских кредитных организаций и банков с базовой лицензией) — не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. Квартальная: банки с базовой лицензией и небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, — не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. За первое полугодие и год: небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом

Настоящее Указание

(код формы по ОКУД 0409102)

(введено Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации

Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации — центральные контрагенты) — не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом

Настоящее Указание

(код формы по ОКУД 0409110)

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Отдельные показатели кредитного риска по кредитам, предоставленным юридическим лицам

Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), за исключением банков с базовой лицензией, — не позднее двадцать пятого рабочего дня после дня окончания отчетного месяца. С 1 июля 2024 года — не позднее двадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем

Настоящее Указание

(код формы по ОКУД 0409112)

Информация о расчете величины кредитного риска с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска (код формы по ОКУД 0409113)

Банки, получившие разрешение на применение подхода на основе внутренних рейтингов в соответствии с главой 6 Указания Банка России от 3 марта 2025 года № 7005-У «О порядке получения банком разрешения на применение банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска, порядке выдачи, порядке отзыва и порядке внесения изменений в условия указанного разрешения, порядке применения банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска и о порядке оценки Банком России качества указанных методик и моделей» <1> (далее — разрешение на применение ПВР), — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем

Настоящее Указание (в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 № 6800-У, от 17.04.2025 № 7047-У, от 10.11.2025 № 7234-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 6 июня 2025 года, регистрационный № 82574.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

21	Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков	Банки, получившие разрешение на применение ПВР, — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. Раздел 4 и подраздел 7.2 — банки, получившие разрешение на применение ПВР, — по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября, 1 января — не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом	Настоящее Указание
	(код формы по ОКУД 0409114)
22	Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)	Отчет (за исключением разделов 1.2 и 1.3) составляется по кредитной организации (банковской группе) в целом и представляется в Банк России: кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации, небанковские кредитные организации — центральные контрагенты, кредитные организации — расчетные депозитарии), за исключением банков с базовой лицензией, головных кредитных организаций банковских групп по банковским группам, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; банками с базовой лицензией — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, и небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, — не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитными организациями — участниками банковских групп, которые, в свою очередь, являются головными кредитными организациями банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников согласно пункту 1.3 Положения Банка России от 15 июля 2020 года № 729-П «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп» <1> либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, в силу их несущественности (далее — головные кредитные организации субгрупп), — по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября — не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;	Настоящее Указание
	(код формы по ОКУД 0409115)
		головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам — по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября — не позднее десятого рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом; головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также головными кредитными организациями субгрупп — по состоянию на 1 января — не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным кварталом; небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, — по состоянию на 1 июля и 1 января — не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием. Раздел 1.2 составляется по кредитной организации (за исключением небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов и кредитных организаций — расчетных депозитариев) в целом и представляется в Банк России: кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации), за исключением банков с базовой лицензией, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; банками с базовой лицензией — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, и небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, — не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, — по состоянию на 1 июля и 1 января — не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием.
		Раздел 1.3 составляется небанковскими кредитными организациями — центральными контрагентами и кредитными организациями — расчетными депозитариями и представляется в Банк России по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, — не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2020 года, регистрационный № 60292, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 апреля 2021 года № 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный № 63866), от 24 декабря 2021 года № 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный № 67014), от 17 апреля 2023 года № 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный № 73399).

23	Данные о концентрации кредитного риска	Кредитные организации (включая расчетные небанковские кредитные организации), за исключением головных кредитных организаций банковских групп по банковским группам, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов, — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, — не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; головные кредитные организации банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также головные кредитные организации субгрупп — по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября — не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом; головные кредитные организации банковских групп, имеющие более 100 дочерних организаций, по банковским группам — по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября — не позднее десятого рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом; головные кредитные организации банковских групп, в том числе имеющие более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также головные кредитные организации субгрупп — по состоянию на 1 января — не позднее 2 месяцев года, следующего за отчетным кварталом	Настоящее Указание
	(код формы по ОКУД 0409118)
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) 24
Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц	Кредитные организации — участники системы страхования вкладов — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее одиннадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем	Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409119)
	25
Расчет показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)	По состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем:	кредитные организации (кроме небанковских кредитных организаций) — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409122)
	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
26 Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»)
Месячная (по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем):	кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), за исключением банков, получивших разрешение на применение ПВР, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, — не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;	банки, получившие разрешение на применение ПВР, — не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. Квартальная (по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом): небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, — не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января): небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, — не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием Настоящее Указание (код формы по ОКУД 0409123)	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
	27
Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения Месячная (в сводном виде) и квартальная (в разрезе видов валют) (по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом):
кредитные организации (включая расчетные небанковские кредитные организации), за исключением банков с базовой лицензией, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов, — не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;	банки с базовой лицензией — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.	Квартальная (по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом): небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, — не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января): небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, — не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием Настоящее Указание (код формы по ОКУД 0409125) (в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)	28
	Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам
Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции), за исключением расчетных небанковских кредитных организаций и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов, — не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем Настоящее Указание
(код формы по ОКУД 0409128)	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	29	Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам, о текущих счетах физических лиц и банковских счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
	Раздел 1
Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции), — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. Разделы 2 и 3
Кредитные организации (за исключением небанковских кредитных организаций и банков с базовой лицензией) — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем	Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409129) (в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) 30 Информация об обязательных нормативах и других показателях деятельности кредитной организации	Разделы 1 — 5
	Настоящее Указание
Месячная (по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем): кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов и небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, — не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
(код формы по ОКУД 0409135)	Квартальная (по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом):	небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.	Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января):
		небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием. Абзацы восьмой — десятый утратили силу. — Указание Банка России от 10.11.2025 № 7234-У
	Раздел 7
		Квартальная (по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом): кредитные организации, за исключением головных кредитных организаций банковских групп, составляющих отчетность по форме 0409805, банков с базовой лицензией, небанковских кредитных организаций, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

		Раздел 8

		Месячная (по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем): кредитные организации, за исключением банков с базовой лицензией, небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, — не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
Разделы 9 и 10	Квартальная (по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом):	кредитные организации, за исключением небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, — не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом	(в ред. Указаний Банка России от 17.04.2025 № 7047-У, от 10.11.2025 № 7234-У)
		30(1) Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива краткосрочной ликвидности
		Системно значимые кредитные организации, в отношении которых пунктом 1.2 Положения Банка России от 31 июля 2025 года № 864-П «О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива краткосрочной ликвидности, о его предельном значении и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» <1> (далее — Положение Банка России № 864-П) установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н27, по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
		Системно значимые кредитные организации, являющиеся головными кредитными организациями банковских групп, в отношении которых пунктом 1.2 Положения Банка России № 864-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н26, по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем Настоящее Указание;
Положение Банка России № 864-П (код формы по ОКУД 0409136)
(введено Указанием Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)		-------------------------------- <1> Зарегистрировано Минюстом России 26 сентября 2025 года, регистрационный № 83667.	(сноска введена Указанием Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)
	31
Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах

Отчет (кроме раздела 1.2) составляется по кредитной организации в целом (за исключением банков с базовой лицензией, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом, и представляется в Банк России: кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организациями и небанковские кредитные организации — центральные контрагенты), за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, — не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, — не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. Раздел 1.2 Отчета составляется по кредитной организации в целом (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов, кредитных организаций — расчетных депозитариев) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом, и представляется в Банк России: кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации), за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, банков с базовой лицензией, — не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; банками с базовой лицензией при наличии условных обязательств кредитного характера, резерв на возможные потери по которым формируется в соответствии с Указанием Банка России № 7046-У, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, — не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом

Настоящее Указание

(код формы по ОКУД 0409155)

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации

По состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем: кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций), за исключением банков с базовой лицензией, — не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; банки с базовой лицензией — не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем

Настоящее Указание

(код формы по ОКУД 0409157)

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Отчет о наличном денежном обороте

Месячная: головные офисы кредитных организаций (включая небанковские кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, не осуществляющих кассовые операции), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, — не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Настоящее Указание

(код формы по ОКУД 0409202)

Квартальная: небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, — не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, в разрезе месячных отчетов.

Полугодовая: небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, — не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием, в разрезе месячных отчетов

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Сведения о клиентах кредитной организации и переводах денежных средств между банковскими счетами клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), государственной корпорацией развития «ВЭБ.РФ», банками-нерезидентами, в том числе иностранными банками, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы

Кредитные организации (включая расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) — не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем

Настоящее Указание

(код формы по ОКУД 0409257)

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Сведения о привлеченных средствах

Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем

Настоящее Указание

(код формы по ОКУД 0409302)

Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам

Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), за исключением небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, — не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем

Настоящее Указание

(код формы по ОКУД 0409303)

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Сведения о предметах залога, принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам

Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), за исключением небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — в течение 20 рабочих дней после дня окончания отчетного месяца

Настоящее Указание

(код формы по ОКУД 0409310)

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам

Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции): месячная (по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем): раздел 1 — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; раздел 3 — не позднее восемнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. квартальная (разделы 2 и 5) (по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом) — не позднее восемнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. полугодовая (раздел 4) (по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным полугодием) — не позднее восемнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием

Настоящее Указание

(код формы по ОКУД 0409316)

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады

Кредитные организации — участники системы страхования вкладов — не позднее одиннадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем

Настоящее Указание

(код формы по ОКУД 0409345)

40 Утратило силу с 1 января 2026 года. — Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У

Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях

Уполномоченные банки: не позднее восемнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; по состоянию на 1 января — не позднее второго рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным месяцем

Настоящее Указание

(код формы по ОКУД 0409401)

Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации

Уполномоченные банки: не позднее девятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; по состоянию на 1 января — не позднее второго рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным месяцем

Настоящее Указание

(код формы по ОКУД 0409402)

Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли) нерезидентов

Раздел 1 Уполномоченные банки — не позднее первого рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом. Раздел 2 Уполномоченные банки (за исключением уполномоченных банков, являющихся небанковскими кредитными организациями — центральными контрагентами) — не позднее семнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. По состоянию на 1 января — не позднее пятого рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным периодом

Настоящее Указание

(код формы по ОКУД 0409404)

(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

43(1)

Сведения о трансграничных переводах физических лиц

Уполномоченные банки: не позднее семнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; по состоянию на 1 января — не позднее второго рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным месяцем

Настоящее Указание

(код формы по ОКУД 0409407)

(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, недвижимым имуществом, паями, вкладами в имущество и цифровыми финансовыми активами, совершенных между резидентами и нерезидентами, а также об операциях между резидентами с иностранными ценными бумагами, недвижимым имуществом за рубежом, долями, паями и вкладами в имущество иностранных компаний

Кредитные организации: не позднее шестнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; по состоянию на 1 января — не позднее первого рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным месяцем

Настоящее Указание

(код формы по ОКУД 0409405)

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

Сведения о межбанковских кредитах и депозитах

Месячная (по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем): кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Настоящее Указание

(код формы по ОКУД 0409501)

Квартальная (по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом): небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января): небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием

Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте

Уполномоченные банки, в том числе являющиеся небанковскими кредитными организациями, имеющие право на осуществление операций с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте, — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем

Настоящее Указание

(код формы по ОКУД 0409601)

Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них

Месячная (по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем): кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Настоящее Указание

(код формы по ОКУД 0409603)

Отчет об операциях с драгоценными металлами и монетами, содержащими драгоценные металлы

Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) — не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем

Настоящее Указание

(код формы по ОКУД 0409610)

Отчет об открытых позициях по валютному риску

Раздел 1 ежемесячно: банками с универсальной лицензией — за последнее число отчетного месяца и за каждый операционный день в течение отчетного месяца — не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, — за последнее число отчетного месяца и при наличии превышений размеров (лимитов) открытых позиций по валютному риску (далее — ОВП) за каждый операционный день в течение отчетного месяца, в который у кредитной организации имелись такие превышения, — не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. Раздел 2 ежемесячно за последнее число отчетного месяца: кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, — не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. Раздел 3 ежемесячно за каждый операционный день в течение отчетного месяца, за который у кредитной организации имелось превышение (превышения) размеров (лимитов) ОВП: банками с универсальной лицензией — не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, — не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Настоящее Указание

(код формы по ОКУД 0409634)

Раздел 4 ежемесячно за последнее число отчетного месяца: кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, — не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. Раздел 5 с периодичностью, установленной абзацами вторым и третьим пункта 4.6 Инструкции Банка России от 10 января 2024 года № 213-И «Об открытых позициях кредитных организаций по валютному риску» <1> (далее — Инструкция Банка России № 213-И): кредитными организациями, за исключением небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, — за каждый операционный день превышений, указанных в абзаце третьем пункта 4.5 Инструкции Банка России № 213-И, — не позднее чем через 10 рабочих дней после дня возникновения оснований для представления раздела 5 в соответствии с абзацем третьим пункта 4.5 Инструкции Банка России № 213-И. Раздел 5 с периодичностью, установленной абзацами вторым и третьим пункта 17 Указания Банка России от 16 октября 2024 года № 6902-У «О размерах и порядке учета открытой позиции кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, и небанковской кредитной организации — центрального контрагента по валютному риску, требованиях к деятельности кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, и небанковской кредитной организации — центрального контрагента при осуществлении учета открытой позиции по валютному риску» <2> (далее — Указание Банка России № 6902-У): небанковской кредитной организацией, которой присвоен статус центрального депозитария, и небанковскими кредитными организациями — центральными контрагентами — за каждый операционный день превышений, указанных в абзаце третьем пункта 16 Указания Банка России № 6902-У, — не позднее чем через 10 рабочих дней после дня возникновения оснований для представления раздела 5 в соответствии с абзацем третьим пункта 16 Указания Банка России № 6902-У. Разделы 1 и 2 на консолидированной основе: по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября: головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также головными кредитными организациями субгрупп — не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом; головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам — не позднее десятого рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом; по состоянию на 1 января: головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также головными кредитными организациями субгрупп — не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным кварталом

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

<1> Зарегистрирована Минюстом России 18 апреля 2024 года, регистрационный № 77929.

(сноска введена Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

<2> Зарегистрировано Минюстом России 20 декабря 2024 года, регистрационный № 80655.

(сноска введена Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

50	Сведения о деятельности квалифицированного центрального контрагента (код формы по ОКУД 0409703)	Квалифицированные центральные контрагенты — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем (отчетным кварталом), — не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем (отчетным кварталом)	Настоящее Указание
(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У) 51
Сведения об объемах внебиржевых сделок	Месячная (по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем):	кредитные организации — профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензии на осуществление брокерской, дилерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами (далее — кредитные организации — профессиональные участники), за исключением кредитных организаций — профессиональных участников, не определивших ни по одному из показателей деятельности, указанных в графе 2 приложения к Положению Банка России от 27 июля 2015 года № 481-П «О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг» <1> (далее соответственно — Положение Банка России № 481-П, показатели деятельности), в качестве годового диапазона значений показателей деятельности для каждого из осуществляемых кредитной организацией — профессиональным участником видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (далее — годовой диапазон) диапазон значений показателей деятельности кредитной организации — профессионального участника, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению Банка России № 481-П, включая банки с базовой лицензией, — не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. Квартальная (по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом): кредитные организации — профессиональные участники, не определившие ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона диапазон значений показателей деятельности кредитной организации — профессионального участника, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению Банка России № 481-П, включая банки с базовой лицензией, — не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409706)
	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
--------------------------------

52	Сведения об осуществлении депозитарной деятельности и деятельности по инвестиционному консультированию	Кредитные организации — профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, имеющие лицензии на осуществление депозитарной деятельности, — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем	Настоящее Указание
	(код формы по ОКУД 0409707)
53	Сведения об индивидуальном клиринговом обеспечении и ином обеспечении участника клиринга	Кредитные организации, осуществляющие клиринговую деятельность, — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем	Настоящее Указание
	(код формы по ОКУД 0409710)
54	Отчет по ценным бумагам и цифровым правам	Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации): по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; по состоянию на 1 января — не позднее десятого рабочего дня по окончании предыдущего года	Настоящее Указание
	(код формы по ОКУД 0409711)
55	Сведения кредитной организации, осуществляющей клиринговую деятельность, об исполненных обязательствах, допущенных к клирингу	Кредитные организации, осуществляющие клиринговую деятельность, но не имеющие статуса центрального контрагента, — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем	Настоящее Указание
	(код формы по ОКУД 0409716)
56	Сведения о результатах стресс-тестирования рисков центрального контрагента	Небанковские кредитные организации — центральные контрагенты — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем	Настоящее Указание
	(код формы по ОКУД 0409720)
57	Сведения об осуществлении брокерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами	По состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем: кредитные организации — профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензии на осуществление брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, определившие хотя бы по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона диапазон значений показателей деятельности кредитной организации — профессионального участника рынка ценных бумаг, указанный в графе 4 или графе 5 приложения к Положению Банка России № 481-П, — в составе разделов 1 — 11; кредитные организации — профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензии на осуществление брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, которые вне зависимости от фактических значений показателей деятельности на постоянной основе соблюдают требования, указанные в абзаце десятом подпункта 2.1.11 пункта 2.11 Положения Банка России № 481-П, — в составе разделов 1 — 11; кредитные организации — профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензии на осуществление брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, не определившие ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона диапазон значений показателей деятельности кредитной организации — профессионального участника рынка ценных бумаг, указанный в графе 4 или графе 5 приложения к Положению Банка России № 481-П, а также если кредитные организации — профессиональные участники рынка ценных бумаг в текущем или предыдущем календарном году получили впервые выданную лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг, — в следующем порядке: разделы 1 — 3 - за январь, февраль, апрель, май, июль, август, октябрь, ноябрь по состоянию на 1 февраля, 1 марта, 1 мая, 1 июня, 1 августа, 1 сентября, 1 ноября и 1 декабря; разделы 1 — 11 — за март, июнь, сентябрь и декабрь по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября и 1 января	Настоящее Указание
	(код формы по ОКУД 0409724)
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) 58
Сведения о деятельности оператора товарных поставок, взаимодействующего с небанковской кредитной организацией, осуществляющей клиринговую деятельность	Небанковские кредитные организации, осуществляющие клиринговую деятельность, правила клиринга которых предусматривают оказание услуг оператором товарных поставок, — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем	Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409726)
	58(1)
Отчет по заблокированным ценным бумагам	Кредитные организации, включая небанковские кредитные организации, — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем	Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409718)
	(введено Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У; в ред. Указания Банка
России от 17.04.2025 № 7047-У) 58(1-2) Сведения о маржинальных сделках клиентов кредитной организации, находящихся на брокерском обслуживании
Месячная (по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем):	кредитные организации — профессиональные участниками рынка ценных бумаг, имеющие лицензию на осуществление брокерской деятельности (за исключением кредитных организаций — профессиональных участников рынка ценных бумаг, не определивших ни по одному из показателей деятельности, указанных в графе 2 приложения к Положению Банка России № 481-П, в качестве годового диапазона диапазон значений показателей деятельности кредитной организации — профессионального участника, указанный в графе 4 или графе 5 приложения к Положению Банка России № 481-П, а также кредитных организаций — профессиональных участников рынка ценных бумаг, получивших в текущем или предыдущем календарном году впервые выданную лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг), — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.	Настоящее Указание (код формы по ОКУД 0409725)	Квартальная (по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом):
	кредитные организации — профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензию на осуществление брокерской деятельности, не определившие ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона диапазон значений показателей деятельности кредитной организации — профессионального участника, указанный в графе 4 или графе 5 приложения к Положению Банка России № 481-П, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
		кредитные организации — профессиональные участники рынка ценных бумаг, получившие в текущем или предыдущем календарном году впервые выданную лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. По требованию Банка России — по состоянию на указанную в письменном требовании Банка России дату — не позднее 5 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России (введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
		58(2)
Сведения об обязательных нормативах центрального депозитария
Небанковская кредитная организация, которой присвоен статус центрального депозитария, — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем	Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409730)	(введено Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
	58(3)
Информация о событиях реализации рисков в центральном контрагенте и центральном депозитарии
Небанковские кредитные организации — центральные контрагенты и небанковская кредитная организация, которой присвоен статус центрального депозитария, в том числе осуществляющая деятельность репозитария, — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем	Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409731)	(введено Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
	59
Сведения по инцидентам, возникшим (выявленным) при оказании услуг платежной инфраструктуры, и показателям бесперебойности функционирования платежной системы
Кредитные организации, являющиеся операторами услуг платежной инфраструктуры, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем (начиная с отчетного периода, следующего за месяцем заключения договора об оказании услуг платежной инфраструктуры с оператором платежной системы);	кредитные организации, являющиеся операторами платежных систем, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем (начиная с отчетного периода, следующего за месяцем, в котором информация о привлеченных ими для оказания услуг платежной инфраструктуры операторов услуг платежной инфраструктуры, являющихся иностранными организациями, внесена в реестр операторов платежных систем)	Федеральный закон от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее — Федеральный закон № 161-ФЗ); Указание Банка России от 27 июня 2023 года № 6470-У «О формах, методиках составления, порядке и сроках представления отчетности оператора платежной системы, оператора услуг платежной инфраструктуры, оператора по переводу денежных средств в Центральный банк Российской Федерации» <1> (далее — Указание Банка России № 6470-У)	(код формы по ОКУД 0403205) (в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

-------------------------------- <1> Зарегистрировано Минюстом России 27 сентября 2023 года, регистрационный № 75347.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

60	Общие сведения о деятельности специализированного депозитария	Кредитные организации — специализированные депозитарии — в течение 10 рабочих дней после дня окончания отчетного месяца	Указание Банка России № 6270-У
	(код формы по ОКУД 0420860)
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) 61
Общие сведения о специализированном депозитарии	Месячная (разделы 1 — 3, 5):	кредитные организации — специализированные депозитарии — в течение 10 рабочих дней после дня окончания отчетного месяца. Годовая (раздел 4): кредитные организации — специализированные депозитарии — в течение 45 календарных дней после дня окончания отчетного года. На нерегулярной основе (раздел 4): кредитные организации — специализированные депозитарии — в течение 5 рабочих дней после дня изменения сведений, отражаемых по показателям раздела 4 Указание Банка России № 6270-У	(код формы по ОКУД 0420861)
	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
62 Сведения о работниках специализированного депозитария
Кредитные организации — специализированные депозитарии — в течение 10 рабочих дней после дня окончания отчетного месяца	Указание Банка России № 6270-У	(код формы по ОКУД 0420862)	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
	63
Отчет об ипотечном покрытии Кредитные организации — специализированные депозитарии — в течение 10 рабочих дней после дня окончания отчетного месяца
Указание Банка России № 6270-У	(код формы по ОКУД 0420863)	64	Отчет о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей инвестирование (размещение) средств пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, о сделках, совершаемых управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов
	Кредитные организации — специализированные депозитарии — в течение 5 рабочих дней после дня окончания отчетного месяца
Указание Банка России № 6270-У	(код формы по ОКУД 0420866)	65	Отчет о выполнении операций, видах и рыночной стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария федеральному органу исполнительной власти, обеспечивающему функционирование накопительно-ипотечной системы военнослужащих, и управляющей компании, осуществляющей доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих
	Кредитные организации — специализированные депозитарии — в течение 3 рабочих дней после дня окончания отчетного месяца
Указание Банка России № 6270-У	(код формы по ОКУД 0420868)	66	Информация для расчета размера обязательных резервов
	Данные о среднемесячных остатках балансовых счетов для расчета размера обязательных резервов:
банки с универсальной лицензией, небанковские кредитные организации — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.	Расчет размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России:	кредитные организации, которым предоставлена отсрочка (рассрочка) по внесению суммы недовнесенных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, — на двенадцатый рабочий день месяца, следующего за отчетным месяцем Положение Банка России от 11 января 2021 года № 753-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» <1> --------------------------------	<1> Зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2021 года, регистрационный № 63663, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 21 сентября 2021 года № 5939-У (зарегистрировано Минюстом России 23 сентября 2021 года, регистрационный № 65105), от 6 декабря 2021 года № 6005-У (зарегистрировано Минюстом России 14 марта 2022 года, регистрационный № 67723), от 23 января 2023 года № 6360-У (зарегистрировано Минюстом России 16 марта 2023 года, регистрационный № 72610).

Квартальная
67	Сведения о показателях операционной надежности кредитной организации и применяемых ею информационных технологиях при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков	Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации): по состоянию на 1 января — не позднее одного календарного месяца, следующего за отчетным кварталом. Разделы 11 и 12 заполняются кредитными организациями — прямыми участниками платежной системы (далее — кредитная организация — прямой участник), разделы 8, 9 и 10 — кредитными организациями, применяющими облачные решения, предоставляемые поставщиками услуг, в рамках технологических процессов, обеспечивающих проведение банковских операций и иных операций, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к инциденту операционной надежности; по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября — не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, с заполнением граф 2 и 3 раздела 1, граф 2 и 6 раздела 2, а также в случае изменения данных по сравнению с Отчетом на предыдущую отчетную дату — с заполнением иных граф разделов 1 и 2 и иных разделов, по которым изменились данные.	Настоящее Указание
	(код формы по ОКУД 0409072)
		Кредитные организации — прямые участники: на нерегулярной основе: разделы 11 и 12 — по состоянию на дату изменения диапазонов номеров платежных карт, применяемых кредитной организацией в рамках осуществляемой эмиссии, а также перечня банковских идентификационных номеров, применяемых в рамках эквайринга платежных карт, — не позднее 5 рабочих дней со дня такого изменения (в части данных, в которые были внесены изменения). При этом разделы 1 — 10 не заполняются
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) 68
Утратило силу с 1 января 2025 года. — Указание Банка России от 10.07.2024 № 6800-У	69
Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации
Кредитные организации (за исключением небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов и небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария) — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, — не позднее двадцать второго рабочего дня квартала, следующего за отчетным кварталом	Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409106)	70
	Данные о риске концентрации
Кредитные организации (за исключением небанковских кредитных организаций) — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, — не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом	Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409120)	71
	Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) («Базель III»)
По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:	системно значимые кредитные организации, в отношении которых Положением Банка России от 26 июля 2017 года № 596-П «О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) („Базель III“)» <1> (далее — Положение Банка России № 596-П) установлено требование по расчету норматива Н29, — не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;	системно значимые кредитные организации, в отношении которых Положением Банка России № 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н28 (за исключением системно значимых кредитных организаций, имеющих более 100 дочерних организаций), — не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом; системно значимые кредитные организации, имеющие более 100 дочерних организаций, в отношении которых Положением Банка России № 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н28, — не позднее десятого рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом; по состоянию на 1 января: системно значимые кредитные организации, в отношении которых Положением Банка России № 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н29, — не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; системно значимые кредитные организации, в том числе имеющие более 100 дочерних организаций, в отношении которых Положением Банка России № 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н28, — не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным кварталом Настоящее Указание (код формы по ОКУД 0409121)	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

-------------------------------- <1> Зарегистрировано Минюстом России 18 августа 2017 года, регистрационный № 47857, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 3 августа 2020 года № 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный № 60730), от 11 октября 2021 года № 5973-У (зарегистрировано Минюстом России 26 ноября 2021 года, регистрационный № 66000), от 11 января 2024 года № 6668-У (зарегистрировано Минюстом России 15 февраля 2024 года, регистрационный № 77264).

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

72	Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых	Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, кроме небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, расчетных небанковских кредитных организаций, небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов) — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, — не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом	Настоящее Указание
	(код формы по ОКУД 0409126)
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) 73
Сведения о риске процентной ставки	По состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом:	кредитные организации (за исключением небанковских кредитных организаций) — не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; головные кредитные организации банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также головные кредитные организации субгрупп — не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом; головные кредитные организации банковских групп, имеющие более 100 дочерних организаций, по банковским группам — не позднее десятого рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом. Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409127)
	По состоянию на 1 января:
		головные кредитные организации банковских групп, в том числе имеющие более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также головные кредитные организации субгрупп — не позднее 2 месяцев года, следующего за отчетным кварталом 74
Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и об аккредитивах	Кредитные организации — не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом	Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409159)
	75
Сведения о точках предоставления платежных услуг кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов)	Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов), — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, — не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом	Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409260)
	76
Сведения о трансграничных операциях с использованием электронных средств платежа и операциях, совершенных нерезидентами — держателями корпоративных электронных средств платежа для перевода электронных денежных средств	Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов) — не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом	Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409263)
	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
77 Сведения об электронных средствах платежа и операциях с их использованием
Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, — не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом	Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409264)	78
	Сведения о счетах клиентов кредитной организации и переводах денежных средств, проведенных кредитной организацией, а также о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)
Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) — не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом	Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409265)	79
	Сведения о расчетах резидентов с нерезидентами по операциям с производными финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам
Уполномоченные банки (за исключением уполномоченных банков, являющихся небанковскими кредитными организациями — центральными контрагентами):	не позднее семнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;	по состоянию на 1 января — не позднее второго рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом Настоящее Указание (код формы по ОКУД 0409406)	80
	Утратило силу. — Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У
81	Сведения об активах и пассивах кредитной организации по отношению к дебиторам (кредиторам), о конечных контролирующих инвесторах кредитной организации, а также о требованиях и обязательствах банковской группы на консолидированной основе
Кредитные организации:
не позднее пятнадцатого рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом;	по состоянию на 1 января — не позднее третьего рабочего дня третьего месяца, следующего за отчетным кварталом	Настоящее Указание (код формы по ОКУД 0409410) 82	Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации
	Уполномоченные банки (за исключением уполномоченных банков, не осуществляющих операции ввоза и вывоза валюты Российской Федерации, уполномоченных банков, являющихся небанковскими кредитными организациями — центральными контрагентами) — не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом
Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409608)	83	Информация о долговой нагрузке заемщиков — физических лиц
	Кредитные организации (за исключением небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств и связанных с ними иных банковских операций), у которых средняя величина ссудной задолженности по кредитам (займам) физических лиц, рассчитанная за 12 месяцев, предшествующих году представления Отчета, соответствует или превышает 60 миллиардов рублей, — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, — не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом
Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409704)	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	84
	Утратило силу с 1 января 2026 года. — Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У
85 Сведения о результатах оценки точности модели центрального контрагента
Небанковские кредитные организации — центральные контрагенты — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, — не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом	Настоящее Указание
(код формы по ОКУД 0409721)
86	Сведения об оценке непрерывности деятельности центрального контрагента	Небанковские кредитные организации — центральные контрагенты — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, — не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом	Настоящее Указание
	(код формы по ОКУД 0409723)
87	Сведения о показателях деятельности инфраструктурных организаций финансового рынка	Небанковские кредитные организации — центральные контрагенты, небанковская кредитная организация, которой присвоен статус центрального депозитария, кредитные организации — профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие депозитарную деятельность, являющиеся расчетными депозитариями, кредитные организации, являющиеся либо клиринговыми организациями, либо центральным депозитарием, либо расчетным депозитарием, не имеющим статуса центрального депозитария, совмещающие свою деятельность с репозитарной деятельностью, — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом	Настоящее Указание
	(код формы по ОКУД 0409728)
88	Сведения о количестве договоров, обязательства из которых допущены к клирингу, и объеме обязательств из указанных договоров, а также о количестве участников клиринга и сегрегированных клиентов участников клиринга	Небанковские кредитные организации — центральные контрагенты и небанковская кредитная организация, которой присвоен статус центрального депозитария, — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом	Настоящее Указание
	(код формы по ОКУД 0409729)
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)	89	Консолидированная отчетность:	По состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября:
	головные кредитные организации банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также головные кредитные организации субгрупп — не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;
головные кредитные организации банковских групп, имеющие более 100 дочерних организаций, по банковским группам — не позднее десятого рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом. Настоящее Указание
1. Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)	(код формы по ОКУД 0409115).	2. Данные о крупных ссудах (код формы по ОКУД 0409117). 3. Данные о концентрации кредитного риска	(код формы по ОКУД 0409118).
	4. Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) («Базель III») (код формы по ОКУД 0409121).
	По состоянию на 1 января: головные кредитные организации банковских групп, в том числе имеющие более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также головные кредитные организации субгрупп — не позднее 2 месяцев года, следующего за отчетным периодом.
	Абзацы шестой — восьмой утратили силу. — Указание Банка России от 10.11.2025 № 7234-У 5. Сведения о риске процентной ставки
	(код формы по ОКУД 0409127). 6. Отчет об открытых позициях по валютному риску
		(код формы по ОКУД 0409634). 7. Консолидированный балансовый отчет (код формы по ОКУД 0409802).
	8. Консолидированный отчет о финансовых результатах (код формы по ОКУД 0409803).
	9. Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы (код формы по ОКУД 0409805).
	10. Пояснительные примечания к консолидированной отчетности (в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 № 6800-У, от 10.11.2025 № 7234-У)
	90 Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитных организаций и аудиторское заключение по ней либо иной документ в соответствии со стандартами аудиторской деятельности (в случае проведения аудита или иной проверки в соответствии со стандартами аудиторской деятельности) (в электронном виде):
	По состоянию на 1 апреля и 1 октября: кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации — центральные контрагенты, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей) — не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности;
	по состоянию на 1 июля:
кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации — центральные контрагенты) — не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности Настоящее Указание;
Указание Банка России от 7 августа 2019 года № 5227-У «О случаях, сроках, порядке, составе и объеме предоставления кредитной организацией в Банк России информации, которая не раскрывается, а также сообщения кредитной организацией в Банк России о раскрытии кредитной организацией в ограниченных составе и (или) объеме информации, подлежащей раскрытию в соответствии с требованиями Федерального закона „О банках и банковской деятельности“ <1> (далее — Указание Банка России № 5227-У)»	1. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)	(код формы по ОКУД 0409806). 2. Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409807). 3. Приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах в составе:	3.1. Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409808).
	3.2. Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409810).
	3.3. Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409813).
	3.4. Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)
	(код формы по ОКУД 0409814). 3.5. Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности.
	Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию (в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
	--------------------------------
	<1> Зарегистрировано Минюстом России 11 октября 2019 года, регистрационный № 56203.
	91
	Промежуточная финансовая отчетность и аудиторское заключение по ней либо иной документ в соответствии со стандартами аудиторской деятельности (в случае проведения аудита или иной проверки в соответствии со стандартами аудиторской деятельности) (в электронном виде).
По состоянию на 1 июля: кредитные организации (за исключением банков с базовой лицензией, небанковских кредитных организаций, не являющихся небанковскими кредитными организациями — центральными контрагентами или небанковской кредитной организацией, которой присвоен статус центрального депозитария), не являющиеся головными кредитными организациями банковских групп и участниками банковских групп, — в течение 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной финансовой отчетности;

по состоянию на 1 апреля, 1 октября: кредитные организации (за исключением банков с базовой лицензией, небанковских кредитных организаций, не являющихся небанковскими кредитными организациями — центральными контрагентами или небанковской кредитной организацией, которой присвоен статус центрального депозитария), не являющиеся головными кредитными организациями банковских групп и участниками банковских групп, учредительными документами которых предусмотрено раскрытие промежуточной финансовой отчетности, — в течение 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной финансовой отчетности

Настоящее Указание; Указание Банка России от 31 октября 2024 года № 6916-У «О порядке и сроках представления кредитными организациями финансовой отчетности, а также сведений о ее раскрытии» <1> (далее — Указание Банка России № 6916-У); Указание Банка России № 5227-У

Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию

(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 24 декабря 2024 года, регистрационный № 80728.

(сноска в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

92	Промежуточная консолидированная финансовая отчетность и аудиторское заключение по ней либо иной документ в соответствии со стандартами аудиторской деятельности (в случае проведения аудита или иной проверки в соответствии со стандартами аудиторской деятельности) (в электронном виде).	Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), в том числе являющиеся головными кредитными организациями банковских групп, — по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября — в течение 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной консолидированной финансовой отчетности	Настоящее Указание; Указание Банка России № 5227-У
	Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) 93
Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом (в электронном виде), в том числе:	Кредитные организации, являющиеся головными кредитными организациями банковских групп, — по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября — не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом	Настоящее Указание;	Указание Банка России от 7 августа 2017 года № 4481-У «О правилах и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом и о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) банковской группы» <1> (далее — Указание Банка России № 4481-У); Указание Банка России от 7 августа 2017 года № 4482-У «О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом» <1> (далее — Указание Банка России № 4482-У); Указание Банка России № 5227-У 1. Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)
	(код формы по ОКУД 0409808). 2. Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)
	(код формы по ОКУД 0409813). Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию

<1> Зарегистрировано Минюстом России 1 ноября 2017 года, регистрационный № 48769, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 5 июня 2018 года № 4813-У (зарегистрировано Минюстом России 29 июня 2018 года, регистрационный № 51480), от 12 ноября 2018 года № 4967-У (зарегистрировано Минюстом России 21 февраля 2019 года, регистрационный № 53860), от 23 марта 2020 года № 5416-У (зарегистрировано Минюстом России 10 июля 2020 года, регистрационный № 58908), от 19 августа 2021 года № 5896-У (зарегистрировано Минюстом России 22 сентября 2021 года, регистрационный № 65093), от 16 ноября 2021 года № 5994-У (зарегистрировано Минюстом России 14 марта 2022 года, регистрационный № 67724).

94	Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом (в электронном виде). Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию	Кредитные организации (за исключением банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций) — по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября — не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом	Настоящее Указание; Указание Банка России № 4482-У; Указание Банка России № 5227-У
95	Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых Федеральному казначейству и его территориальным органам, финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств, государственным (муниципальным) бюджетным, автономным учреждениям, государственным (муниципальным) унитарным предприятиям и государственным корпорациям (компаниям) в кредитных организациях	Кредитные организации (за исключением небанковских кредитных организаций) — по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, — не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом	Настоящее Указание
	(код формы по ОКУД 0409909)
96	Сведения по платежным системам операторов платежных систем	Кредитные организации, являющиеся операторами платежных систем, — не позднее последнего календарного дня первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом; кредитные организации, являющиеся операторами платежных систем, получившие регистрационное свидетельство Банка России, — начиная с отчетного квартала, в котором они получили регистрационное свидетельство Банка России, — не позднее последнего календарного дня первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом	Федеральный закон № 161-ФЗ; Указание Банка России № 6470-У
	(код формы по ОКУД 0403201)
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У) 97
Сведения о событиях, связанных с нарушением защиты информации при осуществлении переводов денежных средств	Квартальная:	кредитные организации, являющиеся операторами по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств), за исключением операторов по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств), являющихся небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводам денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, операторами услуг платежной инфраструктуры, осуществляющими деятельность расчетных центров, — не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; кредитные организации, являющиеся операторами услуг платежной инфраструктуры, осуществляющие деятельность расчетных центров, — не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. Полугодовая: кредитные организации — операторы по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств), являющиеся небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, — не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом. На нерегулярной основе: кредитные организации, являющиеся операторами по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств), операторами услуг платежной инфраструктуры, осуществляющими деятельность расчетных центров, — по требованию Банка России — не позднее пятнадцатого рабочего дня после дня получения требования Банка России; кредитные организации, являющиеся операторами услуг платежной инфраструктуры, начавшие выполнять функции расчетного центра после вступления в силу Указания Банка России № 6470-У, — начиная с отчетного квартала, следующего за кварталом, в котором они начали выполнять функции расчетного центра Федеральный закон № 161-ФЗ;	Указание Банка России № 6470-У (код формы по ОКУД 0403203)
	(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)
--------------------------------

<1> — <2> Сноски исключены с 1 января 2025 года. — Указание Банка России от 10.07.2024 № 6800-У.

98	Сведения по платежным системам операторов платежных систем, в рамках которых осуществляется перевод денежных средств по сделкам, совершенным на организованных торгах	Кредитные организации, являющиеся операторами платежных систем по платежным системам, в рамках которых осуществляется перевод денежных средств по сделкам, совершенным на организованных торгах, — не позднее последнего календарного дня первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом. Кредитные организации, являющиеся операторами платежных систем по платежным системам, в рамках которых осуществляется перевод денежных средств по сделкам, совершенным на организованных торгах, получившие регистрационное свидетельство Банка России, — начиная с отчетного квартала, в котором они получили регистрационное свидетельство, не позднее последнего календарного дня первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом	Федеральный закон № 161-ФЗ; Указание Банка России № 6470-У
	(код формы по ОКУД 0403204)
(в ред. Указания Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

<1> Сноска исключена с 1 января 2025 года. — Указание Банка России от 10.07.2024 № 6800-У.

99	Сведения о наступлении риск-событий оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов	Кредитные организации, являющиеся операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторами обмена цифровых финансовых активов, — ежеквартально по состоянию на последний календарный день квартала: за I, II, III кварталы — не позднее 30 календарных дней после отчетной даты; за IV квартал — не позднее 45 календарных дней после отчетной даты	Указание Банка России от 10 июля 2024 года № 6798-У «О порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов операторов инвестиционных платформ, отчетности операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторов обмена цифровых финансовых активов, форме отчетов операторов инвестиционных платформ и составе включаемых в них сведений, составе и формах отчетности операторов финансовых платформ, а также о порядке сообщения операторами инвестиционных платформ, операторами финансовых платформ, операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторами обмена цифровых финансовых активов Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах» <1> (далее — Указание Банка России № 6798-У)
	(код формы по ОКУД 0420720)
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 2 ноября 2024 года, регистрационный № 80008.

(сноска в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

100	Сведения об осуществлении деятельности оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов	Кредитные организации, являющиеся операторами информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторами обмена цифровых финансовых активов, — ежеквартально по состоянию на последний календарный день квартала вместе с показателями отчетности по форме 0420724: за I, II, III кварталы — не позднее 30 календарных дней после отчетной даты; за IV квартал — не позднее 45 календарных дней после отчетной даты	Указание Банка России № 6798-У
	(код формы по ОКУД 0420723)
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) 100(1)
Утратило силу с 1 января 2026 года. — Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У	101
Отчет о деятельности по ведению реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда
Кредитные организации — специализированные депозитарии:	за первый, второй и третий кварталы — в течение 30 календарных дней после дня окончания отчетного квартала;	за четвертый квартал — в течение 45 календарных дней после дня окончания отчетного квартала Указание Банка России № 6270-У (код формы по ОКУД 0420873)	102
	Сведения о распоряжениях прямых участников платежной системы, представленных в платежный клиринговый центр (платежные клиринговые центры) платежной системы
Кредитные организации, являющиеся операторами платежных систем, не являющихся национально значимыми платежными системами, до внесения оператором платежной системы обеспечительного взноса в полном объеме — в течение 3 рабочих дней со дня приема к исполнению оператором по переводу денежных средств, в котором открыт банковский счет оператора платежной системы, распоряжения оператора платежной системы о переводе денежных средств на счет по учету обеспечительного взноса, но не позднее третьего рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом	Положение Банка России от 12 июня 2014 года № 423-П «Об обеспечительных взносах операторов платежных систем, не являющихся национально значимыми платежными системами» <1>		--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2014 года, регистрационный № 32820, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 31 декабря 2014 года № 3527-У (зарегистрировано Минюстом России 4 февраля 2015 года, регистрационный № 35859), от 7 апреля 2015 года № 3618-У (зарегистрировано Минюстом России 17 апреля 2015 года, регистрационный № 36892), от 26 февраля 2018 года № 4727-У (зарегистрировано Минюстом России 21 марта 2018 года, регистрационный № 50437), от 7 октября 2020 года № 5590-У (зарегистрировано Минюстом России 12 ноября 2020 года, регистрационный № 60879), от 26 сентября 2022 года № 6263-У (зарегистрировано Минюстом России 31 октября 2022 года, регистрационный № 70786).

Полугодовая
103	Информация о фактах необеспечения номинальным держателем получения доходов по ценным бумагам, по цифровым правам и фактах нераскрытая номинальным держателем данных о своих депонентах	Кредитные организации — профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензию на осуществление депозитарной деятельности, — по состоянию на 1 июля и 1 января — не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием	Настоящее Указание
	(код формы по ОКУД 0409713)
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) За девять месяцев (Годовая)
104
Сведения для расчета размера участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций	Кредитные организации с иностранными инвестициями — по состоянию на 1 октября и 1 января — не позднее двадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом	Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409171)
	Годовая
105
Сведения о счетно-сортировальных машинах кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам	Кредитные организации (за исключением кредитных организаций, не осуществляющих кассовые операции) — по состоянию на первое января года, следующего за отчетным годом, — не позднее 20 февраля года, следующего за отчетным годом	Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409203)
	105(1)
Сведения о перевозке, инкассации наличных денег в кредитной организации	Кредитные организации, осуществляющие операции с наличными деньгами, — по состоянию на 1 января — не позднее 15 февраля	Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409212)
	(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
106
Справка о внутреннем контроле в кредитной организации	Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) — по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, — не позднее 25 января года, следующего за отчетным годом	Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409639)
	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
106(1) Сведения о работниках кредитной организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, клиринговой деятельности или репозитарной деятельности
Кредитные организации, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, клиринговой деятельности, репозитарной деятельности:	по состоянию на 1 января — не позднее 15 февраля;	по требованию Банка России — по состоянию на указанную в письменном требовании Банка России дату — не позднее 15 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России Настоящее Указание (код формы по ОКУД 0409708)	(введено Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
	107
Отчет о соблюдении кодекса профессиональной этики кредитной организации
Кредитные организации — профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензию на осуществление брокерской деятельности и являющиеся субъектом отношений по формированию и инвестированию накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих и (или) участником отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, — не позднее 45 календарных дней по окончании года, за который представляется Отчет	Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409717)	108
	Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитных организаций и аудиторское заключение по ней (в электронном виде):
Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации — центральные контрагенты) — не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности	Настоящее Указание;	Указание Банка России № 5227-У	1. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409806).
	2. Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409807).
	3. Приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах в составе: 3.1. Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)
	(код формы по ОКУД 0409808).
	3.2. Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409810).
	3.3. Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409813).
	3.4. Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409814).
	3.5. Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности. Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию
	109
	Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе
Кредитные организации, в которых на балансовых счетах, указанных в отчетности, открыты лицевые счета, — по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, — не позднее 25 января года, следующего за отчетным годом	Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409908)	110
	Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом (в электронном виде), в том числе:
Кредитные организации, являющиеся головными кредитными организациями банковских групп, — по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, — не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом	Настоящее Указание;	Указание Банка России № 4481-У;	Указание Банка России № 5227-У 1. Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409808).
	2. Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409813).
	Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию 111
	Отчет о соблюдении кодекса профессиональной этики специализированного депозитария
Кредитные организации — специализированные депозитарии — в течение 45 календарных дней после дня окончания отчетного периода	Указание Банка России № 6270-У	(код формы по ОКУД 0420875)	112
	Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом (в электронном виде)
Кредитные организации (за исключением банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций) — по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, — не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом	Настоящее Указание;	Указание Банка России № 4482-У;	Указание Банка России № 5227-У Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию 113
	Годовая финансовая отчетность и аудиторское заключение по ней (в электронном виде).
Кредитные организации (за исключением банков с базовой лицензией, небанковских кредитных организаций, не являющихся небанковскими кредитными организациями — центральными контрагентами или небанковской кредитной организацией, которой присвоен статус центрального депозитария), не являющиеся головными кредитными организациями банковских групп и участниками банковских групп, — по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, — в течение 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой финансовой отчетности	Настоящее Указание;	Указание Банка России № 6916-У;	Указание Банка России № 5227-У Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию (в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
	114
Годовая консолидированная финансовая отчетность и аудиторское заключение по ней (в электронном виде). Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), в том числе являющиеся головными кредитными организациями банковских групп, — по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, — в течение 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой консолидированной финансовой отчетности
Настоящее Указание;	Указание Банка России № 5227-У	Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию	115 Информация об организации внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК) и их результатах
	Банки с универсальной лицензией — по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, — не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным годом
Указание Банка России от 15 апреля 2015 года № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» <1>		--------------------------------	<1> Зарегистрировано Минюстом России 26 мая 2015 года, регистрационный № 37388, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 3 декабря 2015 года № 3878-У (зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный № 40325), от 16 ноября 2017 года № 4606-У (зарегистрировано Минюстом России 7 декабря 2017 года, регистрационный № 49156), от 27 июня 2018 года № 4838-У (зарегистрировано Минюстом России 5 сентября 2018 года, регистрационный № 52084), от 8 апреля 2020 года № 5431-У (зарегистрировано Минюстом России 3 июня 2020 года, регистрационный № 58576).

На нерегулярной основе
116	Сведения об аудиторской проверке бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы	Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), в том числе являющиеся головными кредитными организациями банковских групп, в срок не позднее 5 рабочих дней после даты: заключения договора с аудиторской организацией на проведение аудита либо иной проверки в соответствии со стандартами аудиторской деятельности, предусмотренными частью 2 статьи 5 Федерального закона от 27 июля 2010 года № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности» (далее соответственно — стандарты аудиторской деятельности, аудиторская проверка); заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки; получения аудиторского заключения или иного документа в соответствии со стандартами аудиторской деятельности. В случае изменения сведений, которые не потребовали заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки, — не позднее 15 календарных дней после дня наступления соответствующих событий или после дня, когда кредитной организации стало известно об их наступлении	Настоящее Указание
	(код формы по ОКУД 0409024)
(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У) 117
Сведения об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)	Кредитные организации (за исключением небанковских кредитных организаций и банков с базовой лицензией) — не позднее 3 рабочих дней со дня составления протокола общего собрания акционеров (участников) кредитной организации, на котором принято решение о распределении прибыли, либо не позднее 3 рабочих дней со дня принятия решения о распределении прибыли единственным участником кредитной организации	Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409025)
	118
Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также об аффилированных лицах кредитной организации	Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) — в соответствии со сроками, установленными Порядком составления и представления отчетности по форме 0409053, предусмотренным настоящим Указанием	Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409053)
	119
Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем	Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации):	не позднее 10 рабочих дней со дня ввода в эксплуатацию веб-представительства кредитной организации (далее — веб-сайт) в сети «Интернет», ввода в эксплуатацию системы дистанционного банковского обслуживания (далее — ДБО), использующей сеть «Интернет» в качестве транспортной среды, изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей веб-сайта или систем ДБО, изменения организации, оказывающей услуги по доступу в сеть «Интернет», изменения места нахождения веб-сайта, изменения (добавления или удаления) унифицированного способа определения расположения ресурса (Uniform Resource Locator), начала (или прекращения) применения информационной системы; прекращения поддержки, обновления и контроля содержания веб-сайта, о чем имеется документированное решение соответствующего органа управления кредитной организации, или прекращения использования систем ДБО; по состоянию на 1 января — не позднее одного календарного месяца года, следующего за отчетным годом Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409070)
	120
Сведения об оценке выполнения кредитными организациями требований к обеспечению защиты информации	Кредитные организации:	не реже одного раза в год не позднее 30 рабочих дней со дня завершения проведения оценки выполнения требований к обеспечению защиты информации (далее — оценка соответствия) согласно требованию, установленному подпунктом 1.5.3 пункта 1.5 Положения Банка России от 20 апреля 2021 года № 757-П «Об установлении обязательных для некредитных финансовых организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков в целях противодействия осуществлению незаконных финансовых операций» <1> (далее — Положение Банка России № 757-П), при совмещении деятельности с деятельностью некредитной финансовой организации, указанной в подпункте 1.4.2 пункта 1.4 Положения Банка России № 757-П; не реже одного раза в два года не позднее 30 рабочих дней со дня завершения проведения оценки соответствия согласно требованиям, установленным пунктом 13 Положения Банка России от 30 января 2025 года № 851-П «Об установлении обязательных для кредитных организаций, иностранных банков, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы, требований к обеспечению защиты информации при осуществлении банковской деятельности в целях противодействия осуществлению переводов денежных средств без согласия клиента» <2> (при осуществлении банковской деятельности, связанной с осуществлением перевода денежных средств), пунктами 2.3 и 6.7 Положения Банка России от 17 августа 2023 года № 821-П «О требованиях к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств и о порядке осуществления Банком России контроля за соблюдением требований к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств» <3> (при осуществлении деятельности оператора по переводу денежных средств и (или) оператора услуг платежной инфраструктуры (при осуществлении деятельности операционного центра, платежного клирингового центра и расчетного центра), пунктом 19 Положения Банка России от 25 декабря 2022 года № 802-П «О требованиях к защите информации в платежной системе Банка России» <4> (при осуществлении деятельности участника платежной системы Банка России), пунктом 15 Положения Банка России от 7 декабря 2023 года № 833-П «О требованиях к обеспечению защиты информации для участников платформы цифрового рубля» <5> (при осуществлении деятельности участника платформы цифрового рубля); не реже одного раза в три года не позднее 30 рабочих дней со дня завершения проведения оценки соответствия согласно требованию, установленному подпунктом 1.5.3 пункта 1.5 Положения Банка России № 757-П (при совмещении деятельности с деятельностью некредитной финансовой организации, указанной в подпункте 1.4.3 пункта 1.4 Положения Банка России № 757-П) Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409071)
	(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 № 6800-У, от 17.04.2025 № 7047-У)
--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 июня 2021 года, регистрационный № 63880.

<1> — <3> Сноски исключены с 1 января 2025 года. — Указание Банка России от 10.07.2024 № 6800-У.

<2> Зарегистрировано Минюстом России 6 марта 2025 года, регистрационный № 81462.

(сноска в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

<3> Зарегистрировано Минюстом России 6 декабря 2023 года, регистрационный № 76286.

(сноска введена Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

<4> Зарегистрировано Минюстом России 25 ноября 2022 года, регистрационный № 71124.

(сноска введена Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

<5> Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2023 года, регистрационный № 76729.

(сноска введена Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)

121	Отчетность реорганизуемых кредитных организаций:	В составе заключительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, прекращающей свою деятельность, — не позднее десятого рабочего дня после дня получения уведомления о внесении соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц. В составе вступительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций, возникших в результате реорганизации, — не позднее десятого рабочего дня после дня получения уведомления о государственной регистрации	Настоящее Указание
	1. Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (код формы по ОКУД 0409101).
	2. Отчет о финансовых результатах кредитной организации (код формы по ОКУД 0409102)
122	Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел	Кредитные организации (их филиалы) в случае выявления кредитной организацией (ее филиалом), дополнительным офисом кредитной организации (ее филиала) имеющих признаки подделки банкнот и монет Банка России или банкнот иностранных государств (группы иностранных государств) и их передачи работникам территориальных органов внутренних дел — не позднее 5 рабочих дней после дня выявления денежных знаков, имеющих признаки подделки	Настоящее Указание
	(код формы по ОКУД 0409207)
123	Сведения о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга электронных средств платежа	Кредитные организации — не позднее 12 рабочих дней со дня начала (завершения) эмиссии и (или) эквайринга электронных средств платежа или изменения сведений в ранее присланных отчетах	Настоящее Указание
	(код формы по ОКУД 0409255)
124	Отчет о наличии в кредитной организации неисполненных денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей	Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации и зарубежные филиалы кредитных организаций — резидентов) в случае, если они по итогам одного операционного дня или более не исполняют денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей, срок исполнения которых наступил, — за каждый день неисполнения обязательств (обязанности) в срок не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетным днем. В случае неоднократного исполнения требований кредиторов по денежным обязательствам с нарушением срока на протяжении последних 6 месяцев при одновременном отсутствии неудовлетворенных требований кредиторов Отчет составляется по состоянию на первый день декады, следующей за декадой, в которой возникла совокупность указанных обстоятельств, и представляется в Банк России в срок не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетной декадой	Настоящее Указание
	(код формы по ОКУД 0409350)
125	Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации	Кредитные организации, заключившие и (или) расторгнувшие договоры, содержащие условия о поручении на проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, с лицами, которым в соответствии со статьей 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» кредитная организация вправе поручать проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также обновление информации, — в течение 5 рабочих дней после дня заключения или расторжения договора, содержащего условия о поручении на проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации	Настоящее Указание
	(код формы по ОКУД 0409602)
(в ред. Указания Банка России от 08.12.2023 № 6621-У) 126
Справка о требованиях и обязательствах кредитной организации, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг	Кредитные организации — профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензию на осуществление брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, — по состоянию на дату принятия Банком России решения об аннулировании лицензии — в течение 7 рабочих дней со дня получения уведомления об аннулировании соответствующей лицензии	Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409714)
	127
Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов	Головные кредитные организации банковских групп, головные кредитные организации субгрупп, кредитные организации, имеющие вложения в паи паевых инвестиционных фондов:	не позднее 8 рабочих дней со дня образования (прекращения деятельности) банковской группы, приобретения (продажи) паев паевого инвестиционного фонда; по мере внесения сведений (за исключением сведений, обусловленных изменением балансовой стоимости акций (долей) участников группы — нерезидентов, и международных компаний, зарегистрированных в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах», связанным с их переоценкой в иностранной валюте) — не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений. Внесение сведений в раздел III Отчета в части изменения удельного веса и (или) балансовой стоимости паев, справедливая стоимость которых определена на основе исходных данных первого уровня иерархии справедливой стоимости, установленной МСФО (IFRS) 13 <1>, может осуществляться один раз в месяц по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным (с раскрытием указанной информации в пояснениях в графе 9 раздела III Отчета), не позднее 10 рабочих дней после отчетной даты; по требованию Банка России — не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России; по состоянию на 1 января — не позднее 2 месяцев года, следующего за отчетным годом Настоящее Указание	(код формы по ОКУД 0409801)
	(в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
128 Уведомление об участии (прекращении участия) в иностранной платежной системе
Кредитные организации, являющиеся операторами по переводу денежных средств:	ставшие участниками иностранных платежных систем — не позднее 10 рабочих дней со дня начала участия в иностранной платежной системе;	прекратившие участие в иностранных платежных системах — не позднее 10 рабочих дней со дня прекращения участия в иностранной платежной системе Федеральный закон № 161-ФЗ; Указание Банка России от 21 ноября 2019 года № 5323-У «О форме уведомления об участии (прекращении участия) в иностранной платежной системе, порядке его составления, порядке и сроке его направления операторами по переводу денежных средств в Банк России» <1>	(код формы по ОКУД 0403021)
	--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 12 февраля 2020 года, регистрационный № 57481, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 26 сентября 2022 года № 6259-У (зарегистрировано Минюстом России 31 октября 2022 года, регистрационный № 70784).

(сноска введена Указанием Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)

129	Сведения о поставщиках платежных приложений	Кредитные организации, являющиеся операторами по переводу денежных средств, по поставщикам платежных приложений — не позднее 10 рабочих дней со дня возникновения оснований для предоставления сведений или со дня поступления запросов Банка России, предусмотренных Указанием Банка России от 6 апреля 2020 года № 5429-У «О порядке ведения Банком России перечня поставщиков платежных приложений, перечня иностранных поставщиков платежных услуг, перечня операторов услуг информационного обмена, перечня банковских платежных агентов, осуществляющих операции платежных агрегаторов, о порядке, формах, составе и сроке предоставления операторами по переводу денежных средств, операторами платежных систем сведений для ведения указанных перечней» <1> (далее — Указание Банка России № 5429-У)	Федеральный закон № 161-ФЗ; Указание Банка России № 5429-У
	(код формы по ОКУД 0403230)

--------------------------------	<1> Зарегистрировано Минюстом России 8 мая 2020 года, регистрационный № 58302, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 22 сентября 2021 года № 5940-У (зарегистрировано Минюстом России 27 октября 2021 года, регистрационный № 65601), от 26 сентября 2022 года № 6260-У (зарегистрировано Минюстом России 31 октября 2022 года, регистрационный № 70785).		130 Сведения об иностранных поставщиках платежных услуг
	Кредитные организации, являющиеся операторами по переводу денежных средств (операторами платежных систем), по иностранным поставщикам платежных услуг — не позднее 10 рабочих дней со дня возникновения оснований для предоставления сведений или со дня поступления запросов Банка России, предусмотренных Указанием Банка России № 5429-У
Федеральный закон № 161-ФЗ;	Указание Банка России № 5429-У	(код формы по ОКУД 0403231)	131 Сведения об операторах услуг информационного обмена
	Кредитные организации, являющиеся операторами по переводу денежных средств, по операторам услуг информационного обмена — не позднее 10 рабочих дней со дня возникновения оснований для предоставления сведений или со дня поступления запросов Банка России, предусмотренных Указанием Банка России № 5429-У
Федеральный закон № 161-ФЗ;	Указание Банка России № 5429-У	(код формы по ОКУД 0403232)	132 Сведения о банковских платежных агентах, осуществляющих операции платежных агрегаторов
	Кредитные организации, являющиеся операторами по переводу денежных средств, по банковским платежным агентам, осуществляющим операции платежных агрегаторов, — не позднее 10 рабочих дней со дня возникновения оснований для предоставления сведений или со дня поступления запросов Банка России, предусмотренных Указанием Банка России № 5429-У
Федеральный закон № 161-ФЗ;	Указание Банка России № 5429-У
(код формы по ОКУД 0403233)
133	Утратило силу с 1 января 2026 года. — Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У
134
Утратило силу с 1 января 2026 года. — Указание Банка России от 17.04.2025 № 7047-У	135	Реестр контрагентов оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов	Кредитные организации, являющиеся операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторами обмена цифровых финансовых активов, — вместе с показателями отчетности по форме 0420723
	Указание Банка России № 6798-У
(код формы по ОКУД 0420724) (в ред. Указания Банка России от 17.04.2025 № 7047-У)
136	Список лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится кредитная организация, и схема взаимосвязей кредитной организации и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится кредитная организация (в электронном виде)	Кредитные организации — при регистрации (в случае если ходатайство о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций предполагает предоставление создаваемой путем учреждения кредитной организации лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц) и по мере возникновения соответствующих оснований	Настоящее Указание; Положение Банка России от 26 декабря 2017 года № 622-П «О порядке раскрытия информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находятся банки — участники системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а также о порядке раскрытия и представления в Банк России информации о структуре и составе акционеров (участников) негосударственных пенсионных фондов, страховых организаций, управляющих компаний, микрофинансовых компаний, в том числе о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых они находятся» <1>
137	Сведения для ведения Книги государственной регистрации кредитных организаций <2>	Кредитные организации — при регистрации и по мере возникновения соответствующих оснований	Настоящее Указание; Инструкция Банка России от 2 апреля 2010 года № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» <3>; Положение Банка России от 27 декабря 2017 года № 625-П «О порядке согласования Банком России назначения (избрания) кандидатов на должности в финансовой организации, уведомления Банка России об избрании (прекращении полномочий), назначении (освобождении от должности) лиц, входящих в состав органов управления, иных должностных лиц в финансовых организациях, оценки соответствия квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации лиц, входящих в состав органов управления, иных должностных лиц и учредителей (акционеров, участников) финансовых организаций, направления членом совета директоров (наблюдательного совета) финансовой организации информации в Банк России о голосовании (о непринятии участия в голосовании) против решения совета директоров (наблюдательного совета) финансовой организации, направления запроса о предоставлении Банком России информации и направления Банком России ответа о наличии (отсутствии) сведений в базах данных, предусмотренных статьями 75 и 76.7 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ „О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)“, а также о порядке ведения таких баз» <1>; Указание Банка России от 25 декабря 2017 года № 4662-У «О квалификационных требованиях к руководителю службы управления рисками, службы внутреннего контроля и службы внутреннего аудита кредитной организации, лицу, ответственному за организацию системы управления рисками, и контролеру негосударственного пенсионного фонда, ревизору страховой организации, о порядке уведомления Банка России о назначении на должность (об освобождении от должности) указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда), специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма кредитной организации, негосударственного пенсионного фонда, страховой организации, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, микрофинансовой компании, сотрудника службы внутреннего контроля управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке оценки Банком России соответствия указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда) квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации» <1>

<1> Зарегистрировано Минюстом России 20 марта 2018 года, регистрационный № 50423, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 8 апреля 2020 года № 5432-У (зарегистрировано Минюстом России 21 мая 2020 года, регистрационный № 58426).

<2> Ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ).

<3> Зарегистрировано Минюстом России 22 апреля 2010 года, регистрационный № 16965, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 3 декабря 2010 года № 2531-У (зарегистрировано Минюстом России 17 декабря 2010 года, регистрационный № 19217), от 17 мая 2011 года № 2638-У (зарегистрировано Минюстом России 15 июня 2011 года, регистрационный № 21033), от 15 сентября 2011 года № 2698-У (зарегистрировано Минюстом России 22 сентября 2011 года, регистрационный № 21869), от 22 июля 2013 года № 3029-У (зарегистрировано Минюстом России 5 ноября 2013 года, регистрационный № 30308), от 26 ноября 2013 года № 3124-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2013 года, регистрационный № 30818), от 25 ноября 2014 года № 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный 35134), от 24 мая 2015 года № 3647-У (зарегистрировано Минюстом России 15 июня 2015 года, регистрационный № 37658), от 21 марта 2016 года № 3982-У (зарегистрировано Минюстом России 13 апреля 2016 года, регистрационный № 41783), от 24 апреля 2017 года № 4359-У (зарегистрировано Минюстом России 22 мая 2017 года № 46779), от 11 августа 2017 года № 4487-У (зарегистрировано Минюстом России 31 октября 2017 года, регистрационный № 48750), от 5 октября 2018 года № 4925-У (зарегистрировано Минюстом России 11 октября 2018 года, регистрационный № 52404), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 24 марта 2020 года № 5421-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2020 года, регистрационный № 58209), от 12 апреля 2021 года № 5776-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный № 63865), от 19 августа 2021 года № 5897-У (зарегистрировано Минюстом России 22 сентября 2021 года, регистрационный № 65094).

<1> Зарегистрировано Минюстом России 21 марта 2018 года, регистрационный № 50438, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 марта 2020 года № 5422-У (зарегистрировано Минюстом России 28 апреля 2020 года, регистрационный № 58230), от 11 июня 2020 года № 5474-У (зарегистрировано Минюстом России 2 сентября 2020 года, регистрационный № 59614).

<1> Зарегистрировано Минюстом России 14 марта 2018 года, регистрационный № 50341, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 12 апреля 2021 года № 5774-У (зарегистрировано Минюстом России 20 мая 2021 года, регистрационный № 63538).

138	1. Информация о величине кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера. 2. Информация о величине кредитного риска по срочным сделкам	Кредитные организации — по запросу структурных подразделений Банка России	Настоящее Указание; Инструкция Банка России от 26 мая 2025 № 220-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» <1>; Инструкция Банка России от 26 мая 2025 года № 221-И «Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением» <2>
(в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У) 139
Отчет о прекращении паевого инвестиционного фонда	Кредитные организации — специализированные депозитарии — в течение 10 рабочих дней после завершения расчетов при прекращении паевого инвестиционного фонда	Указание Банка России от 31 января 2018 года № 4712-У «О требованиях к отчету о прекращении паевого инвестиционного фонда и порядку его представления, а также об объеме, о сроках и форме его представления в Банк России» <2>

<1> Зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный № 82895.

(сноска в ред. Указания Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<2> Зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный № 82896.

(сноска введена Указанием Банка России от 10.11.2025 № 7234-У)

<2> Зарегистрировано Минюстом России 17 апреля 2018 года, регистрационный № 50793.

140	Сообщение о принятом кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) решении раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию	Кредитные организации, головные кредитные организации банковских групп: в течение 10 календарных дней со дня принятия кредитной организацией (головной кредитной организацией) решения раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию, по состоянию на 1 января — не позднее 5 рабочих дней года, следующего за отчетным годом; в течение 10 календарных дней со дня изменения кредитной организацией (головной кредитной организацией) решения раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию	Указание Банка России № 5227-У
141	Ведомости банковского контроля по контрактам (кредитным договорам), снятым с учета уполномоченным банком по основаниям, указанным в подпунктах 6.1.1, 6.1.3 пункта 6.1 Инструкции Банка России № 181-И (в виде электронного сообщения, сформированного в соответствии с правилами составления и представления в электронном виде информации, предусмотренной Инструкцией Банка России № 181-И, размещенными на официальном сайте Банка России в сети «Интернет»)	Уполномоченные банки (их филиалы) — не позднее рабочего дня, следующего за днем снятия с учета контракта (кредитного договора). Информация реорганизованного уполномоченного банка за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления информации представляется правопреемником в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованного уполномоченного банка в установленные для представления информации сроки. В случае изменения внутренней организационной структуры уполномоченного банка, а также закрытия, переподчинения его филиала (подразделения), перевода филиала в статус внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка информация за отчетный период, в течение которого уполномоченный банк (его филиал) осуществлял свою деятельность, представляется не позднее дня завершения указанных изменений	Настоящее Указание; Инструкция Банка России № 181-И
142	Данные по операциям, формируемые уполномоченным банком в соответствии с главой 3 Инструкции Банка России № 181-И	По выборочному кругу уполномоченных банков не позднее трех рабочих дней со дня возникновения оснований для предоставления информации, предусмотренной главой 3 Инструкции Банка России 181-И. Информация включает в себя данные по головному офису и отдельные данные по каждому филиалу, в том числе по зарубежным филиалам уполномоченного банка. Информация реорганизованного уполномоченного банка за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления информации представляется правопреемником в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованного уполномоченного банка в установленные для представления информации сроки. В случае изменения внутренней организационной структуры уполномоченного банка, а также закрытия, переподчинения его филиала (подразделения), перевода филиала в статус внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка информация за отчетный период, в течение которого уполномоченный банк (его филиал) осуществлял свою деятельность, представляется не позднее дня завершения указанных изменений	Настоящее Указание; Инструкция Банка России № 181-И
143	Выписка из Реестра операций с наличной валютой и чеками по операциям на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей (в иностранной валюте — на сумму, эквивалентную или превышающую 600 000 рублей), совершенным за отчетный месяц (в электронном виде)	Уполномоченные банки (их филиалы) — по запросу Председателя Банка России, председателя Комитета банковского надзора, заместителя Председателя Банка России в соответствии с распределением обязанностей	Настоящее Указание; Инструкция Банка России от 16 сентября 2010 года № 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» <1>

<1> Зарегистрирована Минюстом России 1 октября 2010 года, регистрационный № 18595, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 13 апреля 2016 года № 3994-У (зарегистрировано Минюстом России 19 мая 2016 года, регистрационный № 42154), от 22 февраля 2019 года № 5076-У (зарегистрировано Минюстом России 11 апреля 2019 года, регистрационный № 54348), от 28 сентября 2020 года № 5567-У (зарегистрировано Минюстом России 30 октября 2020 года, регистрационный № 60688).

144	Учетно-операционная и иная информация кредитной организации (ее филиала), включая информацию из автоматизированных банковских и (или) информационных систем, автономных компьютерных систем и отдельных компьютеров кредитной организации (ее филиала) (в электронной форме, в составе и форматах, установленных Банком России) <1>	Кредитные организации: по запросу Банка России, в том числе в виде машиночитаемого документа; в связи с проведением проверок кредитных организаций (их филиалов) — по запросам Банка России, уполномоченных представителей (служащих) Банка России (в том числе на основании уведомлений о проведении проверок, реестров требований рабочей группы), направляемым в соответствии с порядком проведения проверок, установленным Банком России в соответствии с частью четвертой статьи 73 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»	Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; настоящее Указание; Указание Банка России от 30 ноября 2014 года № 3462-У «О составе и форматах представления учетно-операционной и иной информации кредитной организации (ее филиала) в электронном виде» <2>
(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2024 № 6800-У, от 17.04.2025 № 7047-У) 145
Информация о лицах, контролирующих кредитные организации	Кредитные организации, созданные путем учреждения или реорганизации:	в течение 10 рабочих дней со дня выдачи Банком России лицензии на осуществление банковских операций; не позднее 5 рабочих дней со дня, когда кредитной организации стало известно о наличии обстоятельств, требующих внесения изменений в ранее направленную кредитной организацией в Банк России информацию о контролирующих кредитную организацию лицах; не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия решения не раскрывать информацию о контролирующем кредитную организацию лице (лицах) Указание Банка России от 9 июня 2021 года № 5814-У «О форме, порядке и сроках направления кредитными организациями, страховыми организациями и негосударственными пенсионными фондами в Банк России информации о контролирующих их лицах и о порядке ведения Банком России перечней лиц, контролирующих кредитные организации, страховые организации и негосударственные пенсионные фонды» <3>

<1> Состав и форматы представления учетно-операционной и иной информации публикуются на официальном сайте Банка России в сети «Интернет».

<2> Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2014 года, регистрационный № 35466.

<3> Зарегистрировано Минюстом России 9 июля 2021 года, регистрационный № 64198.

146	Разъяснения (пояснения) по отчетности и другой информации о деятельности кредитных организаций, полученным в соответствии с настоящим перечнем (включая расшифровки отдельных балансовых счетов и статей форм отчетности)	Кредитные организации — по запросу Банка России и структурных подразделений Банка России	Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; настоящее Указание
147	Информация об ожидаемых потоках и запасах ликвидности активных участников денежного рынка. Перечень кредитных организаций определяется и пересматривается Банком России	По выборочному кругу кредитных организаций — по запросу структурных подразделений Банка России	Настоящее Указание
148	Информация об объемах проданной и купленной кредитными организациями иностранной валюты на внутреннем валютном рынке как за счет собственных средств, так и за счет средств резидентов и нерезидентов, перечень которых приведен в запросе	По выборочному кругу уполномоченных банков — не позднее рабочего дня, следующего за днем возникновения оснований для представления информации, указанной в запросе	Настоящее Указание
(введено Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У)