Указание Банка России от 12.05.2020 № 5456-У

(ред. от 10.08.2020)

«О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года № 4927-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“»

(Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2020 № 58705)

Зарегистрировано в Минюсте России 18 июня 2020 г. № 58705

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 12 мая 2020 г. № 5456-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 8 ОКТЯБРЯ 2018 ГОДА № 4927-У «О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

На основании статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2018, № 53, ст. 8440), статьи 43 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 2013, № 27, ст. 3438) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 20 марта 2020 года № 6):

1. Внести в Указание Банка России от 8 октября 2018 года № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2018 года № 52992, 13 декабря 2019 года № 56796, следующие изменения.

1.1 В приложении 1:

1.1.1. Пункт 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409024 «Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы» дополнить новыми абзацами следующего содержания:

«В случае изменения сведений, содержащихся в графах 2 — 10 Отчета, кредитные организации представляют Отчет в течение 15 календарных дней после дня наступления соответствующих событий или после дня, когда кредитной организации стало известно об их наступлении.»

Отчет представляется за отчетный период, за который составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность, в отношении которой проводится аудиторская проверка.».

1.1.2. В пункте 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409025 «Сведения об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)» слова «28 июня 2017 года № 180-И „Об обязательных нормативах банков“, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года № 47383, 30 ноября 2017 года № 49055, 10 января 2018 года № 49586, 5 апреля 2018 года № 50655, 11 июля 2018 года № 51589, 22 августа 2018 года № 51974, 25 сентября 2018 года № 52250» заменить словами «29 ноября 2019 года № 199-И „Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией“, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года № 57008, 31 марта 2020 года № 57913».

1.1.3. Форму отчетности 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.1.4. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» дополнить:

формой отчетности 0409113 «Информация о расчете величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409113 «Информация о расчете величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов» в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;

формой отчетности 0409114 «Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409114 «Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков» в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

1.1.5. Форму отчетности 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)» изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.

1.1.6. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)»:

пункт 6 дополнить новым абзацем следующего содержания:

«По строке 2.11 раздела 1 Отчета приводится информация о ссудах из общего числа ссуд, отраженных по строкам 2.1 — 2.10 раздела 1 Отчета, предоставленных юридическим лицам, в отношении которых иностранными государствами и (или) союзами введены меры ограничительного характера.»;

пункт 9 изложить в следующей редакции:

«9. По строке 4.1 раздела 1 Отчета отражаются ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России № 590-П.»

По строкам 4.1.1 — 4.1.₅ раздела 1, строкам 7 — 9 раздела 2, строкам 5 и 6 раздела 3 Отчета отражается общий объем ссуд, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 3.10, подпунктом 3.12.3 пункта 3.12, подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 и пунктами 4.10 и 4.11 Положения Банка России № 590-П. По графам 5 — 8 строк 4.1.4 и 4.1.5 раздела 1 Отчета категоризация ссуд производится исходя из размера расчетного резерва на возможные потери по ним, определенного на основании уровня кредитоспособности заемщика.

При уточнении классификации отдельного транша (отдельных траншей) в рамках открытой заемщику кредитной линии по строкам 4.1.1 — 4.1.5 раздела 1, строкам 7 — 9 раздела 2, строкам 5 и 6 раздела 3 Отчета указывается общий объем ссудной задолженности по данной кредитной линии.

По строкам 4.1.1.1, 4.1.1.2.1, 4.1.2.1, 4.1.3.1, 4.1.4.1, 4.1.5.1, 4.1.6.1, 4.2.1.1 и 4.3.1 раздела 1, строкам 7.1, 8.1, 9.1 и 10.1 раздела 2, строкам 5.1, 5.2.1 и 6.1 раздела 3 Отчета указывается объем активов, классификация которых в соответствии с Положением Банка России № 590-П произведена в месяце (квартале), предшествовавшем отчетной дате.

По строке 4.2 раздела 1 Отчета отражаются активы, за исключением ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, определенных в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России № 590-П.

По строке 4.2.1 раздела 1, строке 10 раздела 2 Отчета отражается общий объем активов, за исключением ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России № 590-П, классификация которых произведена в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России № 590-П.»;

пункт 13 дополнить новыми абзацами следующего содержания:

«В подпункте 3.5 пункта 3 раздела „Справочно“ Отчета указывается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по предоставленным юридическим лицам (кроме кредитных организаций) ссудам и начисленным процентным доходам по ним, отраженным в строке 2 раздела 1 Отчета, с просроченными платежами по основному долгу и (или) начисленным процентным доходам по ним свыше 90 дней.»

В подпункте 3.6 пункта 3 раздела «Справочно» Отчета указывается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по предоставленным физическим лицам ссудам и начисленным процентным доходам по ним, отраженным в строке 3 раздела 1 Отчета, с просроченными платежами по основному долгу и (или) начисленным процентным доходам по ним свыше 90 дней.»;

в абзаце четвертом пункта 16 цифры «10 — 15» заменить цифрами «10 — 14»;

в абзаце четвертом пункта 17 слово «15-го» заменить словом «12-го».

1.1.7. Наименование графы 18 формы отчетности 0409117 «Данные о крупных ссудах» дополнить словами «(уровень кредитоспособности)».

1.1.8. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409117 «Данные о крупных ссудах»:

в абзаце десятом пункта 7 слово «(лизинга)» исключить;

после пункта 16 дополнить пунктом 16.1 следующего содержания:

«16.1. В графе 18 Отчета указывается категория качества ссуды в соответствии с пунктом 1.7 Положения Банка России № 590-П. В случае если формирование резерва по ссудам осуществляется в соответствии с пунктами 4.10 и 4.11 Положения Банка России № 590-П, по указанным ссудам в графе 18 указывается уровень кредитоспособности.».

1.1.9. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска»:

абзацы первый - третий пункта 1 изложить в следующей редакции:

«1. Отчетность по форме 0409118 „Данные о концентрации кредитного риска“ (далее — Отчет) составляется по заемщикам (группе связанных заемщиков), в отношении которых у кредитной организации возникает максимальный кредитный риск (норматив Н6), определяемый в соответствии с главой 6 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года № 199-И „Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией“, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года № 57008, 31 марта 2020 года № 57913 (далее — Инструкция Банка России № 199-И), главой 2 Инструкции Банка России от 6 декабря 2017 года № 183-И „Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией“, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2018 года № 50206, 12 сентября 2019 года № 55912, 31 марта 2020 года № 57915 (далее — Инструкция Банка России № 183-И) (далее — норматив Н6), и по связанным с банком лицам (группе связанных с банком лиц), в отношении которых возникает максимальный кредитный риск (норматив Н25), определяемый в соответствии с главой 8 Инструкции Банка России № 199-И, главой 2 Инструкции Банка России № 183-И (далее — норматив Н25).»

Отчет составляется головной кредитной организацией банковской группы по заемщикам (группам связанных заемщиков), в отношении которых у банковской группы возникает максимальный кредитный риск (норматив Н21), определяемый в соответствии с пунктом 6.1 Инструкции Банка России № 199-И для расчета норматива Н6 с учетом особенностей, установленных Положением Банка России от 3 декабря 2015 года № 509-П «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года № 40318 (далее — Положение Банка России № 509-П).

Отнесение заемщиков к группе связанных заемщиков при определении величины кредитного риска заемщика (Крз) осуществляется в соответствии с главой 6 Инструкции Банка России № 199-И. Отнесение лиц к связанным с банком лицам, группе связанных с банком лиц при определении величины риска на связанное с банком лицо (Крл) осуществляется в соответствии с главой 8 Инструкции Банка России № 199-И.»;

в пункте 2:

абзац второй изложить в следующей редакции:

«Сведения внутри группы связанных заемщиков приводятся по убыванию величин кредитного риска заемщика (Крз), но не более чем по 5 заемщикам. Сведения внутри группы связанных с банком лиц или группы лиц приводятся по убыванию величин Крл. В составе группы связанных с банком лиц информация приводится не более чем по 5 группам лиц и связанным с банком лицам. В составе группы лиц информация приводится не более чем по 5 участникам. В случае если в составе группы более 5 участников, информация о других (помимо 5) участниках группы отражается в составе группы по строке „Прочие“. При этом кредитная организация должна привести в Отчете информацию по всему кругу связанных заемщиков или связанных с банком лиц в составе соответствующей группы по запросу структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации. При заполнении строки в целом по группе связанных заемщиков, группе связанных с банком лиц (группе лиц) и по строке „Прочие“ в составе группы графы 4 и 5 разделов 1 и 3, графа 4 разделов 2 и 4 Отчета не заполняются. В сведениях о заемщиках, связанных с банком лицах, группах лиц, входящих в состав соответствующей группы (включая строку „Прочие“), не подлежат заполнению графы 10 — 15 раздела 1, графы 9 — 14 раздела 2, графы 14 — 16 раздела 3 и графы 13 — 15 раздела 4 Отчета. Кроме того, по строке „Прочие“ в составе групп связанных заемщиков и связанных с банком лиц (групп лиц) графа 3 в разделах 1 — 4 Отчета не заполняется.»;

дополнить новым абзацем следующего содержания:

«Банки с базовой лицензией и небанковские кредитные организации в разделе 1 и 2 Отчета приводят информацию только по заемщикам (группам связанных заемщиков), связанным с банком лицам (группам лиц), которые не входят в группу связанных с банком лиц, в отношении которых у кредитной организации возникает кредитный риск в размере 1,5 процента и более от величины собственных средств (капитала) кредитной организации.»;

пункт 8 изложить в следующей редакции:

«8. Величина кредитного риска заемщика (Крз) по балансовым требованиям кредитного характера (графа 7 раздела 1 и графа 6 раздела 2 Отчета) определяется в соответствии с главой 6 Инструкции Банка России № 199-И, величина риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Крл) определяется в соответствии с главой 8 Инструкции Банка России № 199-И. Величина риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ) (графа 8 раздела 1 и графа 7 раздела 2 Отчета) определяется в соответствии с приложением 2 или 11 к Инструкции Банка России № 199-И, по производным финансовым инструментам (КРС) (графа 9 раздела 1 и графа 8 раздела 2 Отчета) — в соответствии с приложением 3 к Инструкции Банка России № 199-И.»;

абзацы шестой и седьмой пункта 9 изложить в следующей редакции:

«В случае полного совпадения лиц, одновременно входящих в группу связанных заемщиков (ГСЗ) и группу связанных с банком лиц (ГСЛ), информация в графе 10 раздела 1 и графе 9 раздела 2 о размере норматива Н6 по ГСЗ может не отражаться.»

В случае неполного совпадения лиц, включенных в состав группы связанных заемщиков (ГСЗ) и группы связанных с банком лиц (ГСЛ), заполнению подлежат графы 10, 11 раздела 1 и графы 9, 10 раздела 2.»;

в пункте 10:

абзацы первый и второй изложить в следующей редакции:

«10. Разделы 3 и 4 Отчета заполняются системно значимыми кредитными организациями, признанными Банком России таковыми в соответствии с Указанием Банка России от 22 июля 2015 года № 3737-У „О методике определения системно значимых кредитных организаций“, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 августа 2015 года № 38444 (далее — Указание Банка России № 3737-У), по заемщикам (группам связанных заемщиков), в отношении которых у кредитной организации возникает максимальная концентрация кредитного риска (показатель ПКЦ6.1), определяемая в соответствии с абзацами четвертым — пятьдесят четвертым настоящего пункта. Разделы 3 и 4 Отчета заполняются также головными кредитными организациями банковских групп, признанными Банком России системно значимыми кредитными организациями в соответствии с Указанием Банка России № 3737-У.»

Информация в разделах 3 и 4 Отчета приводится по убыванию значений показателя ПКЦ6.1 на отчетную дату. Графы 6 — 13 раздела 3 и графы 5 — 12 раздела 4 Отчета заполняются по всем заемщикам (группам связанных заемщиков), требования к которым равны 10 процентам либо превышают 10 процентов основного капитала. В случае отсутствия заемщиков (групп связанных заемщиков), требования к которым равны 10 процентам либо превышают 10 процентов основного капитала, Отчет заполняется по 20 крупнейшим заемщикам (группам связанных заемщиков) в совокупности по разделам 3 и 4.»;

в абзац девятый изложить в следующей редакции:

«требования, указанные в абзацах шестом, одиннадцатом пункта 6.2 Инструкции Банка России № 199-И;»;

в абзацах двенадцатом - четырнадцатом, шестнадцатом, двадцать втором, двадцать третьем, двадцать пятом, двадцать восьмом - тридцатом, тридцать втором, тридцать третьем, тридцать пятом, тридцать седьмом - тридцать девятом, сорок третьем слова «180-И» заменить словами «199-И»;

абзац сорок четвертый изложить в следующей редакции:

«В целях расчета показателя Крз.1 определение группы связанных заемщиков осуществляется в соответствии с абзацами первым - пятым пункта 6.6 Инструкции Банка России № 199-И.»;

в абзаце третьем пункта 11 слово «15-го» заменить словом «12-го»;

абзац первый пункта 13 изложить в следующей редакции:

«13. Кредитные организации представляют также Отчет на внутримесячные даты, который составляется только в отношении заемщиков (группы связанных заемщиков) и связанных с банком лиц (группы связанных с банком лиц) (графа 2 разделов 1 и 2 Отчета), по которым нарушен норматив Н6 и по которым значение норматива Н25 превышает максимальный размер риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц), установленный статьей 64.1 Федерального закона „О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)“, на следующий рабочий день после дня нарушения норматива.».

1.1.10. В наименовании графы 19 формы отчетности 0409120 «Данные о риске концентрации» слово «(КРВ0)» заменить словом «(КРВ)».

1.1.11. В пункте 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409120 «Данные о риске концентрации»:

абзац второй подпункта 2.1.2 изложить в следующей редакции:

«В графе 12 подраздела 1.1 отражается балансовая стоимость условных обязательств кредитного характера, определяемых в соответствии с приложением 2 или 11 к Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года № 199-И „Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией“, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года № 57008, 31 марта 2020 года № 57913 (далее — Инструкция Банка России № 199-И).»;

абзац первый подпункта 2.1.3 изложить в следующей редакции:

«2.1.3. Совокупная величина кредитного риска (Крз) (графа 17), величина кредитного риска контрагентов по балансовым требованиям кредитного характера (ОСКр) (графа 18) определяются в соответствии с главой 6 Инструкции Банка России № 199-И. Величина риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ) (графа 19) определяется в соответствии с приложением 2 или 11 к Инструкции Банка России № 199-И; по ПФИ (КРС) (графа 20) в отношении контрагентов кредитной организации по сделкам — в соответствии с приложением 3 к Инструкции Банка России № 199-И. Банками с базовой лицензией данные граф 17 — 20 Отчета определяются в соответствии с Инструкцией Банка России от 6 декабря 2017 года № 183-И „Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией“, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2018 года № 50206, 12 сентября 2019 года № 55912, 31 марта 2020 года № 57915.».

1.1.12. В графе 2 строк 2.1.11 и 2.1.14 формы отчетности 0409121 «Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) („Базель III“)» слова «180-И» заменить словами «199-И».

1.1.13. В таблице абзаца второго пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409121 «Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) („Базель III“)»:

в графе 2 строки 2.1.11 слова «28 июня 2017 года № 180-И „Об обязательных нормативах банков“ <1> (далее — Инструкция Банка России № 180-И), или аналогичные ипотечные кредиты в соответствии с правом иностранного государства, к которым в соответствии с требованиями Инструкции Банка России № 180-И» заменить словами «29 ноября 2019 года № 199-И „Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией“ <1> (далее — Инструкция Банка России № 199-И), или аналогичные ипотечные кредиты в соответствии с правом иностранного государства, к которым в соответствии с требованиями Инструкции Банка России № 199-И»;

сноску 1 к графе 2 строки 2.1.11 изложить в следующей редакции:

«<1> Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года № 57008, 31 марта 2020 года № 57913.»;

в графе 2 строки 2.1.14 слова «180-И» заменить словами «199-И».

1.1.14. Форму отчетности 0409122 «Расчет показателя краткосрочной ликвидности („Базель III“)» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409122 «Расчет показателя краткосрочной ликвидности („Базель III“)» изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.

1.1.15. Форму отчетности 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) („Базель III“)» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) („Базель III“)» изложить в редакции приложения 6 к настоящему Указанию.

1.1.16. Форму отчетности 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения» изложить в редакции приложения 7 к настоящему Указанию.

1.1.17. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения»:

в пункте 1:

абзац третий изложить в следующей редакции:

«кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации), за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов — не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;»;

в абзаце четвертом слово «14-го» заменить словом «11-го»;

пункт 4 изложить в следующей редакции:

«4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, отражаются по графе 2 Отчета с учетом суммы начисленных процентных (купонных, дисконтных) доходов на отчетную дату за вычетом расчетного резерва на возможные потери по ним.»;

в абзацах третьем и четвертом пункта 5 цифры «11» заменить цифрами «12»;

в пункте 6 цифры «13» заменить цифрами «14»;

пункты 7 - 9 изложить в следующей редакции:

«7. По строке 15 Отчета указывается избыток (дефицит) ликвидности, рассчитанный как разность данных по строке 7 и суммы данных по строкам 13 и 14. При этом дефицит ликвидности показывается со знаком »-« (минус).»

8. По строке 16 Отчета приводится процентное соотношение избытка (дефицита) ликвидности (строка 15 Отчета) к общей сумме обязательств (строка 13 Отчета).

9. Номинированные в иностранной валюте активы и обязательства отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2020, № 14, ст. 2036), на отчетную дату.

Отчет составляется как в сводном виде в отношении всех активов и обязательств, так и в разрезе инструментов по видам валют, в которых они номинированы (в том числе в рублях), в случае, если сумма балансовой стоимости активов (пассивов), номинированных в отдельной валюте в рублевом эквиваленте, превышает 10 процентов общей суммы рублевого эквивалента балансовой стоимости всех активов (пассивов). При составлении Отчета в разрезе видов валют в поле «Код валюты» согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) указывается цифровой код валюты, в которой номинированы финансовые инструменты, а для Отчета в сводном виде — условный код 000.»;

дополнить пунктом 10 следующего содержания:

«10. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.».

1.1.18. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409126 «Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых» слово «(Полугодовая)» исключить.

1.1.19. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409126 «Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых»:

пункт 2 изложить в следующей редакции:

«2. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, в Банк России не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. Отчет не представляют небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, расчетные небанковские кредитные организации, небанковские кредитные организации — центральные контрагенты.»;

в пункте 3:

в абзаце пятом слова «2014, № 30, ст. 4230; 2016, № 27, ст. 4164; 2017, № 50, ст. 7549; 2018, № 11, ст. 1588)» заменить словами «2020, № 14, ст. 2036) (далее — Федеральный закон № 353-ФЗ)»;

дополнить новым абзацем следующего содержания:

«При расчете средневзвешенных значений полной стоимости потребительских кредитов (займов) по соответствующим категориям потребительских кредитов (займов) не учитываются потребительские кредиты (займы), предоставленные на основании договоров потребительского кредита (займа) без обеспечения, заключенных на срок, не превышающий 15 дней, на сумму, не превышающую 10 000 рублей, при одновременном соблюдении условий, предусмотренных статьей 6.2 Федерального закона № 353-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 51, ст. 6673; 2018, № 53, ст. 8480).»;

в абзаце тринадцатом пункта 5 цифры «365» заменить словами «действительному числу календарных дней в году (365 или 366)».

1.1.20. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409127 «Сведения о риске процентной ставки»:

в пункте 4:

в подпункте 4.1:

абзац первый изложить в следующей редакции:

«4.1. Балансовые активы (строки 1.1 — 1.7 Отчета) отражаются на отчетную дату по балансовой стоимости, уменьшенной на размер расчетных резервов на возможные потери по ним, без учета их корректировки до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки. Балансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости линейным методом, отражаются в Отчете с учетом корректировок, увеличивающих (уменьшающих) их стоимость. Балансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости с применением метода эффективной процентной ставки, подлежат отражению в Отчете по стоимости, определенной путем дисконтирования ожидаемых денежных потоков по финансовому инструменту. Чувствительные к изменению процентной ставки балансовые активы подлежат отражению в Отчете с учетом наращенных процентных доходов по ним до даты погашения (пересмотра процентной ставки).»;

в абзаце одиннадцатом слово «(лизинг)» исключить;

абзац первый подпункта 4.2 изложить в следующей редакции:

«4.2. Балансовые пассивы (строки 4.1 — 4.5 Отчета) отражаются в Отчете по их балансовой стоимости на отчетную дату с учетом наращенных процентных расходов. Балансовые пассивы, оцениваемые по амортизированной стоимости линейным методом, отражаются в Отчете с учетом корректировок, увеличивающих (уменьшающих) их стоимость. Балансовые пассивы, оцениваемые по амортизированной стоимости с применением метода эффективной процентной ставки, подлежат отражению в Отчете по стоимости, определенной путем дисконтирования ожидаемых денежных потоков по финансовому инструменту.»;

в пункте 9:

в абзаце четвертом слова «, за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений,» исключить;

абзацы пятый и девятый признать утратившими силу.

1.1.21. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам»:

абзац первый пункта 2 дополнить предложением следующего содержания: «Расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, Отчет не представляют.»;

в пункте 5:

абзац пятый изложить в следующей редакции:

«предоставление заемщику — физическому лицу льготного периода по кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, в соответствии с пунктом 1 статьи 6.1-1 Федерального закона от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ „О потребительском кредите (займе)“ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 51, ст. 6673; 2019, № 18, ст. 2200; 2020, № 14, ст. 2036).»;

дополнить новым абзацем следующего содержания:

«Кредиты, предоставляемые физическим лицам по плавающей процентной ставке, изменяющейся в зависимости от внешних ценовых индикаторов (ключевой ставки Банка России, ставки ЛИБОР, фондовых индексов, индекса потребительских цен и других индикаторов), не учитываются при заполнении строк 2 — 8 Отчета. Суммарные объемы таких кредитов, предоставленных за отчетный месяц, отражаются в строке 9.2 Отчета.»;

абзац первый пункта 6 дополнить предложениями следующего содержания: «Кредиты, пролонгированные по плавающей процентной ставке, не учитываются при заполнении строк 2 — 8 Отчета. Суммарные объемы таких кредитов, пролонгированных в отчетном месяце, отражаются в строках 9.1 и 9.2 Отчета.»;

в пункте 7:

абзац второй дополнить предложениями следующего содержания: «Если в кредитном договоре установлены несколько процентных периодов с фиксированными и плавающими ставками, при заполнении граф 3 и 5 Отчета отражается средневзвешенная по длительности действия процентная ставка, рассчитанная из фиксированных процентных ставок. В качестве срока кредита указывается суммарный срок действия фиксированных процентных ставок согласно договору.»;

абзац седьмой дополнить словами «(или средневзвешенная по длительности действия процентная ставка за весь срок действия кредитного договора)»;

абзац восьмой дополнить словами «, по которым в отчетном периоде было предоставление кредитов, путем группировки данных по месту нахождения заемщиков-резидентов».

1.1.22. Строки 9 и 9.1 раздела 1 формы отчетности 0409129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам» признать утратившими силу.

1.1.23. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам»:

абзац первый пункта 2 дополнить предложением следующего содержания: «Расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, Отчет не представляют.»;

абзац четвертый пункта 4 признать утратившим силу;

абзац четвертый пункта 6 изложить в следующей редакции:

«Вклады и депозиты, по которым условия договора допускают совершение расходных операций без ограничений или в пределах суммы, превышающей неснижаемый остаток, при условии, что величина неснижаемого остатка не превышает 1 тысячи рублей (30 долларов США, 30 евро по вкладам в соответствующей валюте), без снижения процентной ставки по вкладу, депозиту или уплаты штрафа подлежат отражению по строке 2 Отчета. Все прочие вклады, депозиты группируются по срочности исходя из срока, указанного в договоре (в последнем из дополнительных соглашений к договору).»;

в пункте 7:

абзац второй дополнить предложениями следующего содержания: «Если в депозитном договоре установлены несколько процентных периодов с фиксированными и плавающими ставками, при заполнении граф 3 и 5 Отчета отражается средневзвешенная по длительности действия процентная ставка, рассчитанная из фиксированных процентных ставок. В качестве срока депозита указывается суммарный срок действия фиксированных процентных ставок согласно договору.»;

абзац седьмой дополнить словами «(или средневзвешенная по длительности действия процентная ставка за весь срок действия кредитного договора)»;

абзац восьмой признать утратившим силу;

в пункте 8 слово «тремя» заменить словом «пятью».

1.1.24. Форму отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» изложить в редакции приложения 8 к настоящему Указанию.

1.1.25. Строки 3.9 и 7.2.8 раздела 1 формы отчетности 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах» признать утратившими силу.

1.1.26. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах»:

в пункте 2:

абзац первый изложить в следующей редакции:

«2. В разделе 1 Отчета отражается информация об условных обязательствах кредитного характера, определяемых в соответствии с приложениями 2 или 11 к Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года № 199-И „Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией“, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года № 57008, 31 марта 2020 года № 57913.»;

в подпункте 2.5:

в абзаце первом слова «3.2 — 3.9 и 7.2 — 7.2.8» заменить словами «3.2 — 3.8 и 7.2 — 7.2.7»;

абзац девятый признать утратившим силу;

в пункте 5:

абзац первый после слова «лицензией» дополнить словами «и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций»;

в абзаце третьем слово «15-го» заменить словом «12-го».

1.1.27. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409157 «Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации»:

абзац пятый пункта 1 изложить в следующей редакции:

«Определение взаимосвязей кредиторов (вкладчиков) осуществляется аналогично определению связанных заемщиков, а также групп связанных заемщиков в соответствии с Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года № 199-И „Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией“, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года № 57008, 31 марта 2020 года № 57913.»;

в абзаце третьем пункта 8 слово «15-го» заменить словом «12-го».

1.1.28. В абзаце втором пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409159 «Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и об аккредитивах» слова «корпорации „Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)“ заменить словами „корпорации развития „ВЭБ.РФ“.»

1.1.29. Абзац второй пункта 6 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409170 «Сведения о дочерних организациях — нерезидентах» изложить в следующей редакции:

«В случае если разрешение Банка России не было получено, в графе 5 Отчета проставляется знак »-« (прочерк) с одновременным внесением в графу 12 Отчета поясняющей информации.».

1.1.30. Форму отчетности 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте» изложить в редакции приложения 9 к настоящему Указанию.

1.1.31. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте»:

в таблице пункта 3:

строку

«»

«»

изложить в следующей редакции:

«»

«;»

строки

«»

«»

изложить в следующей редакции:

«»

«;»

в пункте 4:

в абзаце двадцать первом слова «, подведомственных Федеральному агентству» заменить словами «федеральной почтовой»;

абзац пятьдесят четвертый дополнить словами «, доходов от операций с ценными бумагами»;

в абзаце шестьдесят четвертом слова «, подведомственным Федеральному агентству» заменить словами «федеральной почтовой»;

абзац шестьдесят пятый дополнить предложением следующего содержания: «Выдачи наличных денег, в том числе с банковских счетов физических лиц, поступивших от операций с ценными бумагами (за исключением векселей), в том числе по договорам о брокерском обслуживании.»;

в абзаце шестьдесят шестом слова «на операции» заменить словами «по операциям»;

абзац шестой пункта 6 изложить в следующей редакции:

«При формировании Отчета по каждому символу прихода и расхода выводятся итоги за месяц, но ежедневные остатки кассы кредитной организации по символам 35 и 70 не суммируются. По символу 35 отражается остаток в кассе кредитной организации на первое число отчетного месяца, а по символу 70 — остаток в кассе кредитной организации на конец дня последнего числа отчетного месяца.»;

пункты 9 и 10 изложить в следующей редакции:

«9. В Отчет включаются данные в разрезе субъектов Российской Федерации по коду территории, соответствующему первым пяти разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО). Указываются только те субъекты Российской Федерации, на территории которых расположены подразделения кредитной организации (головной офис, филиалы), либо их внутренние структурные подразделения и (или) банкоматы. По каждому субъекту Российской Федерации приводятся данные по операциям, совершенным исключительно на его территории, с указанием соответствующих подразделений кредитной организации (головного офиса, филиалов).»

При составлении Отчета в графе 1 указывается код территории по ОКАТО, в графе 2 — регистрационный номер кредитной организации (по операциям головного офиса) или регистрационный номер кредитной организации с учетом порядкового номера филиала кредитной организации (по операциям филиалов кредитной организации), расположенного на территории, код ОКАТО которой указан в графе 1, либо имеющего на данной территории внутренние структурные подразделения и (или) банкоматы. В графе 3 приводятся номера символов в соответствии с номенклатурой символов, в графе 4 — суммы соответствующих операций подразделений кредитной организации, их внутренних структурных подразделений и (или) банкоматов, совершенных на территории, код ОКАТО которой указан в графе 1.

10. Отчет представляется головными офисами кредитных организаций в Банк России:

кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, — не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, — не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, в разрезе месячных отчетов;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, — не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием, в разрезе месячных отчетов.

Отчет небанковскими кредитными организациями, не осуществляющими кассовые операции, не представляется.

В случае установления фактов представления недостоверных отчетных данных кредитная организация, допустившая искажение отчетных данных, обязана повторно представить Отчет, содержащий исправленные значения показателей и соответствующие объяснения, в сроки, приведенные в следующей таблице.

«;»

дополнить пунктом 11 следующего содержания:

«11. Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет правопреемника кредитной организации.».

1.1.32. В форме отчетности 0409203 «Сведения о счетно-сортировальных машинах кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам»:

в зоне для размещения реквизитов заголовочной части слово «Полугодовая» заменить словом «Годовая»;

таблицу раздела 2 изложить в следующей редакции:

«.»

1.1.33. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409203 «Сведения о счетно-сортировальных машинах кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам»:

пункт 2 изложить в следующей редакции:

«2. Отчет составляется в целом по кредитной организации (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, и представляется в Банк России не позднее 20 февраля года, следующего за отчетным.»;

в абзаце третьем пункта 3 слова «1-е число месяца, следующего за отчетным периодом» заменить словами «1 января года, следующего за отчетным»;

в пункте 4:

в абзаце первом слова «1-е число месяца, следующего за отчетным периодом» заменить словами «1 января года, следующего за отчетным»;

абзацы девятый - одиннадцатый признать утратившими силу.

1.1.34. Форму отчетности 0409207 «Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409207 «Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел» изложить в редакции приложения 10 к настоящему Указанию.

1.1.35. Подпункт 5.4 пункта 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409250 «Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)» изложить в следующей редакции:

«5.4. При заполнении разделов I и III в Отчет не включаются:»

сумма комиссии;

операции с использованием платежных карт, связанные с приемом наличных денежных средств в целях пополнения банковских счетов, погашения кредитов и тому подобного;

переводы и платежи клиентов кредитных организаций, совершенные с использованием сервиса быстрых платежей.

В раздел III не включаются операции с использованием платежных карт по перечислению денежных средств, не связанному с оплатой товаров (работ, услуг), например, взносы на благотворительные цели, перечисления денежных средств на другие банковские счета и в целях увеличения остатка электронных денежных средств и тому подобное (далее — прочие операции), таможенные платежи.».

1.1.36. В пункте 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409251 «Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)»:

абзацы первый - шестой изложить в следующей редакции:

«5. В разделе 2 Отчета кредитная организация (ее филиал) указывает совершенные в отчетном периоде операции по списанию денежных средств со счетов своих клиентов (физических лиц, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой), со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала) по ее собственным операциям в разрезе форм безналичных расчетов, переводы денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица.»

В раздел 2 включаются все операции по уплате в безналичной форме процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам и комиссий (включая вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание клиентов, вознаграждение за открытие и ведение банковского счета, обслуживание платежных карт, дивиденды от вложений в ценные бумаги, проценты по кредитам и тому подобное), проведенные кредитной организацией (ее филиалом) со счетов своих клиентов, не являющихся кредитными организациями, или со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности.

Сведения о переводах и платежах клиентов кредитных организаций, совершенных с использованием сервиса быстрых платежей, включаются в соответствующие подразделы раздела 2 и в соответствующие строки раздела 3.

Во всех строках раздела 2, кроме строк подраздела 2.3, данные о платежах в Отчете указывает кредитная организация (ее филиал), в которой (в котором) обслуживался плательщик.

В подразделе 2.1 Отчета указываются сведения о платежах, совершенных юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой.

Сведения об операциях по списанию денежных средств со специального банковского счета (балансовый счет № 40821), открытого юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю и лицу, занимающемуся частной практикой, в рамках выполнения ими функций платежного агента (платежного субагента), банковского платежного агента (банковского платежного субагента) указываются в соответствующих строках подраздела 2.1 Отчета.»;

перед подпунктом 5.1 дополнить новым абзацем следующего содержания:

«В строках подраздела 2.3 Отчета кредитная организация (ее филиал) указывает все совершенные в отчетном периоде платежи по финансово-хозяйственной деятельности, осуществленные от своего имени и за свой счет (включая платежи за коммунальные и другие услуги, платежи по уплате процентов по кредитам, вознаграждение за открытие и ведение своего корреспондентского счета, открытого в другой кредитной организации (банке-нерезиденте, Банке России), и тому подобное) в пользу своих клиентов или клиентов других кредитных организаций (их филиалов), в пользу других кредитных организаций, банков-нерезидентов, Банка России.».

1.1.37. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409255 «Сведения о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт» дополнить формой отчетности 0409256 «Сведения о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409256 «Сведения о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)» в редакции приложения 11 к настоящему Указанию.

1.1.38. В форме отчетности 0409257 «Сведения о клиентах кредитной организации и переводах денежных средств между банковскими счетами клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), государственной корпорацией „Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)“, банками-нерезидентами»:

в наименовании слова «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» заменить словами «развития „ВЭБ.РФ“;»

в разделе 1:

в наименовании слово «Внешэкономбанком» заменить словом «ВЭБ.РФ»;

в графе 2 строки 1.1 слово «Внешэкономбанк» заменить словом «ВЭБ.РФ»;

в наименовании и графе 2 строк 1.1 и 2.1 раздела 2 слова «Внешэкономбанком» заменить словами «ВЭБ.РФ».

1.1.39. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409257 «Сведения о клиентах кредитной организации и переводах денежных средств между банковскими счетами клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), государственной корпорацией „Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)“, банками-нерезидентами»:

в наименовании слова «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» заменить словами «развития „ВЭБ.РФ“;»

в пункте 1:

слова «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» заменить словами «развития „ВЭБ.РФ“;»

в пункте 5:

в абзаце втором слова «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» (далее — Внешэкономбанк)» заменить словами «развития „ВЭБ.РФ“ (далее — ВЭБ.РФ)»;

в абзаце первом подпункта 5.1 и подпункте 5.2 слово «Внешэкономбанком» заменить словом «ВЭБ.РФ»;

в пункте 6:

в абзацах втором и шестом слово «Внешэкономбанком» заменить словом «ВЭБ.РФ»;

абзац седьмой изложить в следующей редакции:

«В раздел 2 Отчета не включаются сведения о переводах денежных средств с банковских (торговых банковских) счетов клиентов — юридических лиц, не являющихся кредитными организациями (кроме ВЭБ.РФ), а также физических лиц на банковские счета других клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ, банками-нерезидентами.»;

в абзацах первом и втором подпункта 6.1 и абзаце втором подпункта 6.2 слово «Внешэкономбанком» заменить словом «ВЭБ.РФ».

1.1.40. Форму отчетности 0409259 «Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств» изложить в редакции приложения 12 к настоящему Указанию.

1.1.41. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409259 «Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств»:

пункт 3 изложить в следующей редакции:

«3. Информация, содержащая условный код и обозначение товарного знака электронного средства платежа для перевода ЭДС, направляется в кредитные организации Банком России в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным кварталом, а также по мере ее изменения.»;

пункт 5 дополнить подпунктом 5.3 следующего содержания:

«5.3. Данные в разделах I и II Отчета представляются в разрезе видов электронных средств платежа для перевода ЭДС в соответствии с частями 2, 4, 5.1, 7 статьи 10 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ „О национальной платежной системе“ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, № 27, ст. 3872; 2019, № 12, ст. 1223) (далее — Федеральный закон № 161-ФЗ):»

персонифицированные электронные средства платежа для перевода ЭДС;

неперсонифицированные электронные средства платежа для перевода ЭДС, используемые клиентом — физическим лицом, не прошедшим процедуру упрощенной идентификации;

неперсонифицированные электронные средства платежа для перевода ЭДС, используемые клиентом — физическим лицом, прошедшим процедуру упрощенной идентификации;

корпоративные электронные средства платежа для перевода ЭДС.».

абзац первый пункта 6 изложить в следующей редакции:

«6. В разделе I Отчета указываются сведения о количестве электронных средств платежа для перевода ЭДС и об операциях по увеличению и (или) уменьшению остатка ЭДС в соответствии с частями 20, 21, 22 статьи 7 Федерального закона № 161-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, № 27, ст. 3872; 2019, № 31, ст. 4423).».

1.1.42. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409260 «Сведения о точках предоставления платежных услуг кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов)»:

в пункте 3:

абзац шестой изложить в следующей редакции:

«В раздел 1 Отчета включаются сведения о перечисленных в настоящем пункте банкоматах, включая банкоматы, посредством которых по состоянию на отчетную дату временно нельзя осуществлять операции (например, по причине ремонта устройства, замены чековой ленты, отсутствия электроэнергии).»;

перед подпунктом 3.1 дополнить новым абзацем следующего содержания:

«В случае если по одному адресу расположены несколько банкоматов, в разделе 1 Отчета сведения о каждом из них представляются отдельной строкой.»;

абзац второй подпункта 3.1 изложить в следующей редакции:

«БК — банкомат, посредством которого осуществляются операции выдачи и (или) приема наличных денежных средств с использованием платежных карт (их реквизитов). При этом указанный банкомат может быть также оснащен другими функциями (например, функцией приема наличных денежных средств без использования платежных карт (их реквизитов), функцией, позволяющей совершать безналичные операции, включая оплату товаров (работ, услуг), с использованием и без использования платежных карт (их реквизитов);»;

в подпункте 3.2:

абзацы пятый - седьмой изложить в следующей редакции:

«НЮ — прием наличных денежных средств в целях зачисления на счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей;»

БО — безналичная оплата товаров (работ, услуг);

БП — прочие безналичные операции.»;

дополнить новым абзацем следующего содержания:

«При наличии нескольких видов операций, совершаемых с использованием банкомата, коды операций отражаются в графе 3 через символ »;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).»;

в подпункте 3.3:

в абзаце пятом слова «без отступов (пробелов)» исключить;

в абзаце одиннадцатом слово «условийи» заменить словом «условий»;

в пункте 4:

в абзаце первом слова «по получению наличных денежных средств, платежи за товары (работы, услуги)» заменить словами «, перечисленные в подпункте 4.2 настоящего пункта»;

перед подпунктом 4.1 дополнить новыми абзацами следующего содержания:

«В раздел 2 Отчета включаются сведения о перечисленных в настоящем пункте терминалах, включая терминалы, посредством которых по состоянию на отчетную дату временно нельзя осуществлять операции (например, по причине ремонта устройства, замены чековой ленты, отсутствия электроэнергии).»

В раздел 2 Отчета не включаются сведения об установленных в пунктах выдачи наличных кредитной организации терминалах, предназначенных для выдачи наличных денежных средств.

В раздел 2 Отчета включаются сведения о терминалах, установленных в подразделении кредитной организации, предназначенных в том числе для приема платежных карт с целью оплаты товаров и услуг, предоставляемых организациями торговли и услуг, с которыми отчитывающаяся кредитная организация заключила договор на эквайринг.»;

в подпункте 4.1:

в абзаце втором слова «организации торговли и услуг» исключить;

абзац третий изложить в следующей редакции:

«М — электронное устройство, работающее с применением каналов удаленного соединения, в том числе информационно-телекоммуникационной сети „Интернет“ (далее — сеть „Интернет“), или абонентское устройство мобильной связи (включая смартфоны, планшеты), оборудованное картридером и специальным мобильным приложением (мобильный (переносной) электронный терминал);»;

в абзаце третьем подпункта 4.3 слова «безналичной оплаты» исключить;

в пункте 5:

абзацы первый - пятый изложить в следующей редакции:

«5. В разделе 3 Отчета указываются сведения о действующих по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, кассах и банкоматах, находящихся в собственности или пользовании:»

банковских платежных агентов, с которыми у отчитывающейся кредитной организации по состоянию на 1-ое число месяца, следующего за отчетным периодом, есть действующий договор, предусмотренный частью 1 статьи 14 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, № 27, ст. 3872; 2019, № 27, ст. 3538) (далее — Федеральный закон № 161-ФЗ);

банковских платежных субагентов, с которыми у привлекаемых их банковских платежных агентов по состоянию на 1-ое число месяца, следующего за отчетным периодом, есть действующий договор.

В раздел 3 Отчета включаются сведения о перечисленных в настоящем пункте банкоматах, включая банкоматы, посредством которых по состоянию на отчетную дату временно нельзя осуществлять операции (например, в связи с ремонтом устройства, заменой чековой ленты, отсутствием электроэнергии).

В случае если по одному адресу установлено несколько банкоматов (касс), в разделе 3 Отчета сведения о каждом (каждой) из них представляются отдельной строкой.»;

абзац пятый подпункта 5.1 изложить в следующей редакции:

«КМ — электронное устройство, работающее с применением каналов удаленного соединения, в том числе сети „Интернет“, или абонентское устройство мобильной связи (включая смартфоны, планшеты), в том числе оборудованные картридером и специальным мобильным приложением (мобильная (передвижная) касса)»;

абзацы пятый и шестой подпункта 5.2 изложить в следующей редакции:

«БО — возможность использования электронных средств платежа в целях безналичной оплаты товаров (работ, услуг);»

БП — возможность использования электронных средств платежа для совершения безналичных операций, не связанных с оплатой товаров (работ и услуг) (например, погашение кредитов, переводы на другие банковские счета).»;

подпункт 5.4 изложить в следующей редакции:

«5.4. Графы 12 и 13 раздела 3 Отчета заполняются аналогично графам 14 и 15 раздела 1 Отчета в отношении кодов функций, которыми оборудованы банкоматы (кассы) банковских платежных агентов (субагентов).».

1.1.43. В пункте 24 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409301 «Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации»:

в таблице подпункта 24.1 строки:

«»

«»

изложить в следующей редакции:

«»

«;»

в таблице подпункта 24.3 строку:

«»

«»

изложить в следующей редакции:

«»

«;»

в таблице подпункта 24.5 строку:

«»

«»

изложить в следующей редакции:

«»

«.»

1.1.44 В форме отчетности 0409302 «Сведения о привлеченных средствах»:

в графе 2 строк 1, 3 и 5 слова «, не являющихся кредитными организациями» исключить;

после строки 5.3.2.3 дополнить разделом «Справочно» следующего содержания:

«Раздел „Справочно“»

Информация об операциях в рамках оказания финансовой помощи при осуществлении мер по предупреждению банкротства банка:

1. Привлеченные средства ГК АСВ в рамках оказания финансовой помощи по плану участия ГК АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка:

1.1. в валюте Российской Федерации _______ (руб., коп.);

1.2. в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) _______ (руб., коп.).

2. Привлеченные средства инвесторов — юридических лиц — резидентов, не являющихся кредитными организациями, в рамках оказания финансовой помощи при осуществлении мер по предупреждению банкротства банка:

2.1. в валюте Российской Федерации _________ (руб., коп.);

2.2. в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) ______ (руб., коп.).

3. Привлеченные средства инвесторов — юридических лиц — нерезидентов в рамках оказания финансовой помощи при осуществлении мер по предупреждению банкротства банка:

3.1. в валюте Российской Федерации _______ (руб., коп.);

3.2. в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) ______ (руб., коп.).

4. Привлеченные средства инвесторов — физических лиц в рамках оказания финансовой помощи при осуществлении мер по предупреждению банкротства банка:

4.1. в валюте Российской Федерации _____ (руб., коп.);

4.2. в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) ______ (руб., коп.).».

1.1.45. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409302 «Сведения о привлеченных средствах»:

в пункте 1:

абзац первый дополнить словами «клиентов, не являющихся кредитными организациями»;

в абзаце втором слово «отчетности» заменить словами «остатков по балансовым счетам, включаемым в отчетность»;

в пункте 2:

подпункт 2.1 изложить в следующей редакции:

«2.1. Данные Отчета формируются в разрезе объектов административно-территориального деления по кодам в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки средств по месту их привлечения. Указываются объекты первого и второго уровня классификации — 5 разрядов (например, г. Барнаул — 01401); код первого уровня — для городов федерального значения с заполнением оставшихся трех разрядов нулями (г. Москва — 45000, г. Санкт-Петербург — 40000, г. Севастополь — 67000).»

В случае если денежные средства были привлечены за пределами территории Российской Федерации, в графе 3 проставляется условный код 99999.

В случае переноса остатков средств со счетов по учету привлеченных средств клиентов одного внутреннего структурного подразделения отчитывающейся кредитной организации на соответствующие счета другого внутреннего структурного подразделения отчитывающейся кредитной организации, в том числе в связи с закрытием первого внутреннего структурного подразделения, информация в графе 3 о месте привлечения средств, содержащая код ОКАТО, корректировке не подлежит.

В случае если средства клиента были привлечены посредством интернет-ресурса (онлайн-сервис), в качестве кодов объектов административно-территориального деления ОКАТО следует указывать место нахождения структурного подразделения банка, осуществившего первичную идентификацию клиента.»;

в подпункте 2.3:

в таблице абзаца четвертого:

в графе 2 строк 1, 3 и 5 слова «, не являющихся кредитными организациями» исключить;

графу 3 строки 1.3.2 изложить в следующей редакции: «40802, 40804, 40805, 40818»;

в графе 3 строки 2.4 цифры «40913» заменить цифрами «40915»;

после таблицы дополнить подпунктом 2.4 следующего содержания:

«2.4. В раздел „Справочно“ включается информация по состоянию на отчетную дату об обязательствах перед Государственной корпорацией „Агентство по страхованию вкладов“ (далее — ГК АСВ), возникающих в рамках оказания финансовой помощи по плану участия ГК АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка (остаток (его часть) балансового счета № 433), а также об обязательствах перед инвесторами в соответствии с планами участия Банка России и ГК АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка (остатки (их часть) балансовых счетов по учету прочих привлеченных средств).».

1.1.46 В форме отчетности 0409303 «Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам»:

раздел 2 после графы 20 дополнить графами 21 и 22 следующего содержания:

«;»

раздел 3 после графы 18 дополнить графами 19 и 20 следующего содержания:

«;»

раздел 4 изложить в редакции приложения 13 к настоящему Указанию;

в разделе 6:

наименование графы 13 изложить в следующей редакции: «Код актива»;

после графы 13 дополнить графой 14 следующего содержания:

«.»

1.1.47. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409303 «Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам»:

в пункте 2 слова «15-го рабочего дня после окончания отчетного месяца» заменить словами «14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным»;

в пункте 3:

в подпункте 3.1:

абзац третий изложить в следующей редакции:

«по каждому действовавшему в течение отчетного месяца траншу по кредитной линии с заполнением информации (в случае наличия) только по графам 10, 13, 21 раздела 2, графам 2 — 20 раздела 3, разделу 5, графам 1 — 10, 12, 13 раздела 6, разделу 7, разделу 9. Графы 5 и 6 раздела 6, разделы 7 и 9 Отчета по траншам могут не заполняться, если для всех траншей, предоставленных в рамках кредитной линии, установлены одинаковые условия договора, учет ведется в целом по кредитной линии (а не по отдельным траншам) и категории качества всех траншей в рамках кредитной линии совпадают;»;

в абзаце шестом слова «графам 1 — 4, 6 — 7» заменить словами «графам 1 — 6»;

подпункты 3.3 и 3.4 изложить в следующей редакции:

«3.3. В графах, предусматривающих отражение кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), указывается:»

для международных компаний, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, № 32, ст. 5083; 2019, № 48, ст. 6739) на территории специальных административных районов на территориях острова Русский (Приморский край) и острова Октябрьский (Калининградская область) — код 996;

для филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, — код страны материнской компании. В случае если страна материнской компании неизвестна, указывается код 997;

для международных организаций — код 998;

в случае отсутствия данных о стране нерезидента — код 999.

В графах, предусматривающих отражение кода валюты, указывается:

для валют — трехзначный цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ);

для драгоценных металлов — трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют.

При заполнении граф Отчета даты указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

3.4. В случае отсутствия данных соответствующие графы Отчета не заполняются.

Графы 1, 5 — 8 раздела 1, графы 1 и 3 раздела 2, графы 1 — 11, 17 и 18 раздела 3, графа 1 раздела 4 подлежат обязательному заполнению (в основной и (или) в дополнительных строках), если настоящим Порядком не предусмотрены исключения для погашенных (проданных) в отчетном периоде ссуд, отдельных видов ссуд, а также договоров, которые заключены до определенных в настоящем Порядке дат или предоставление денежных средств по которым не производилось после определенной даты.

По ссудам, погашенным (проданным) в отчетном месяце, не заполняются раздел 4, графы 7 — 10 раздела 6, разделы 7 и 8.

Информация по заключенным договорам подлежит отражению в Отчете начиная с даты отражения на балансовых и (или) внебалансовых счетах или при наличии данных об осуществлении выплат по договору. В случае если предоставление денежных средств по договору не производилось, не заполняются графы 1 — 4, 7 — 9 раздела 6, а графы 5, 10 — 14 раздела 6 также могут не заполняться.»;

дополнить подпунктом 3.5 следующего содержания:

«3.5. По ссудам, принятым на баланс после реорганизации кредитной организации ее правопреемником, информация по графам 2, 3, 22 раздела 2, графам 3, 5, 7, 9, 10, 13, 14, 19 раздела 3, графам 1, 3 раздела 5, графе 8 раздела 9 Отчета отражается правопреемником в соответствии с информацией, указываемой реорганизованной кредитной организацией до реорганизации по соответствующим графам в Отчете (при наличии информации в Отчете реорганизуемой кредитной организации).»;

абзац третий подпункта 4.10 пункта 4 изложить в следующей редакции:

«При заполнении граф 10 и 11 раздела 1 принадлежность к группе связанных заемщиков определяется в соответствии с подходами, установленными Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года № 199-И „Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией“, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года № 57008, 31 марта 2020 года № 57913.»;

в пункте 5:

подпункт 5.8 изложить в следующей редакции:

«5.8. В графе 10 раздела 2 указывается количество реструктуризаций по договору, определяемое исходя из количества соглашений с заемщиком, затрагивающих вопросы реструктуризации, начиная с даты заключения договора.»

В случае если по договору не было реструктуризаций, в графе 10 раздела 2 указывается «0».

По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, реструктуризации по которым не осуществлялись после 1 января 2017 года, сведения по графе 10 раздела 2 могут не заполняться, за исключением информации по 30 наиболее крупным ссудам.»;

абзац второй подпункта 5.11.4 изложить в следующей редакции:

«Стоимость обязательства, с которым связано возникновение обременения, распределяется пропорционально доле стоимости ссуды в общей стоимости переданных в обеспечение данного обязательства активов (в том числе не подлежащих отражению в Отчете).»;

дополнить подпунктами 5.12 и 5.13 следующего содержания:

«5.12. В графе 21 раздела 2 указывается информация о видах реструктуризации по договору с использованием следующих обозначений:»

1 — увеличение срока возврата основного долга;

2 — снижение процентной ставки;

3 — увеличение суммы основного долга;

4 — изменение графика уплаты процентов по ссуде;

5 — изменение алгоритма расчета процентной ставки;

6 — изменение валюты договора;

7 — другое.

В случае если по договору было проведено несколько реструктуризаций, указывается информация о всех видах реструктуризаций через запятую, при этом в случае совпадения кода реструктуризации с кодом ранее проведенной реструктуризации каждый код указывается не более одного раза. Первым указывается код последней проведенной реструктуризации (например, «6, 3, 4, 7»).

В случае применения нескольких видов реструктуризаций на момент проведения последней реструктуризации (например, 3 и 6) первым указывается код, следующий в порядке возрастания цифрового обозначения вида реструктуризации, с последующим указанием кодов ранее проведенных реструктуризаций (например, «3, 6, 4, 7»),

По кредитным линиям, если по отдельным траншам установлены разные виды реструктуризации, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка видов реструктуризаций по каждому траншу.

Сведения о видах реструктуризаций, проведенных до 1 января 2019 года, могут не отражаться, за исключением информации по 30 наиболее крупным ссудам.

5.13. В графе 22 раздела 2 указывается уникальный идентификатор договора (сделки), присвоенный в соответствии с подпунктом «м» пункта 2 части 7 статьи 4 Федерального закона от 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ «О кредитных историях» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, № 1, ст. 44; 2020, № 14, ст. 2036) (по мере присвоения).»;

в пункте 6:

в подпункте 6.1 слова «и 14» заменить словами «, 14 и 19»;

абзацы двенадцатый и тринадцатый подпункта 6.2 после цифр «47802,» дополнить словами «47803 (кроме приобретенных по договорам финансирования под уступку денежного требования),»;

в абзаце тридцать седьмом подпункта 6.3 слова «, если по отдельным траншам установлены разные цели,» исключить;

подпункт 6.4 изложить в следующей редакции:

«6.4. В графах 3, 5, 7, 9, 10, 13, 14 и 19 раздела 3 указываются сведения, первоначально предусмотренные договором о предоставлении ссуды (договором о приобретении прав требования). Если на момент предоставления ссуды (транша) произошли изменения в первоначальных условиях договора, то в указанных графах отражаются условия, действующие на момент выдачи ссуды (транша).»

В графах 4, 6, 8, 11, 17, 18 и 20 раздела 3 указываются условия договора, действующие по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным. В случае отсутствия изменений в договоре по соответствующему параметру в графах 4, 6, 8, 17, 11, 18 и 20 указываются значения, отраженные в графах 3, 5, 7, 9, 10, 14 и 19 соответственно.»;

подпункт 6.6 дополнить словами «, в которой приведены суммы в графах 3 и 4 соответственно»;

абзац третий подпункта 6.7 изложить в следующей редакции:

«По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводится дата погашения по каждому траншу.»;

подпункт 6.8 изложить в следующей редакции:

«6.8. В графах 9 и 17 раздела 3 указывается вид процентной ставки с использованием следующих кодов:»

Ф — фиксированная (устанавливается на весь период действия договора или на определенный период);

П — плавающая (значение ставки зависит от плавающего компонента, указанного в графе 14 раздела 3);

М — переменная (изменение ставки зависит от наступления установленных договором условий, компоненты которых указываются в графе 14 раздела 3).

В графе 9 раздела 3 указывается вид процентной ставки в соответствии с условиями договора, действовавшими на дату предоставления ссуды (транша). В случае если договором предусмотрена комбинация разных видов процентных ставок (комбинированная ставка), в графе 9 указывается комбинация соответствующих кодов (например, ФП).

В графе 17 раздела 3 указывается вид процентной ставки, действующий по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным (один из кодов — Ф, П или М).

В случае если процентная ставка является переменной, в графе 17 раздела 3 указывается код Ф (если процентная ставка не изменялась в отчетном периоде) или код М (если в отчетном периоде произошло изменение процентной ставки в соответствии с условиями договора). Если в процентной ставке присутствует и плавающая, и переменная компоненты, то в графе 17 раздела 3 указывается код П.

По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка видов процентной ставки по каждому траншу. В случае если по кредитной линии предусмотрены разные виды процентных ставок для разных траншей, основная строка не заполняется.»;

абзац восьмой подпункта 6.9 изложить в следующей редакции:

«По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводятся значения процентных ставок по каждому траншу. В случае если по кредитной линии предусмотрена выдача траншей под разные процентные ставки, основная строка не заполняется.»;

абзац второй подпункта 6.10 изложить в следующей редакции:

«По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка размеров процентной ставки по просроченной части ссуды по каждому траншу. В случае если по кредитной линии предусмотрены разные процентные ставки по просроченной части ссуды для разных траншей, основная строка не заполняется.»;

абзац третий подпункта 6.11 изложить в следующей редакции:

«По кредитным линиям основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводятся периоды фиксации процентной ставки по каждому траншу.»;

подпункты 6.12 - 6.14 изложить в следующей редакции:

«6.12. В графах 14 и 18 раздела 3 указывается вид компонента, на основе которого рассчитываются плавающая и переменная процентные ставки с использованием следующих кодов вида плавающего (переменного) компонента:»

1 — ключевая ставка Банка России;

2 — MosPrime Rate;

3 — RUONIA;

4 — ROISfix;

5 — LIBOR;

6 — уровень инфляции;

7 — финансовые показатели деятельности заемщика;

9 — EURIBOR;

10 — MIACR;

11 — MIACR USD;

12 — RUSFAR;

99 — иное.

В графе 14 раздела 3 указывается вид компонента в соответствии с условиями договора, действовавшими на дату предоставления ссуды (транша). В случае если предусмотрены несколько видов компонентов, указывается информация о всех видах.

В графе 18 раздела 3 указывается вид компонента по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным. В случае если по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в ставке присутствует и плавающая, и переменная компоненты, в графе 18 раздела 3 указывается только код, относящийся к плавающей компоненте (несколько кодов, если ставка рассчитывается с использованием нескольких плавающих компонент). Если процентная ставка является переменной, то в графе 18 раздела 3 отражается вид компонента, повлиявшего на изменение процентной ставки в отчетном месяце (если процентная ставка не изменялась в отчетном месяце, то графа 18 не заполняется).

По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка видов компонента процентной ставки по каждому траншу. В случае если по кредитной линии предусмотрены разные виды плавающего (переменного) компонента для разных траншей, основная строка не заполняется.

В случае если предусмотрены несколько видов компонентов, указывается информация о всех видах.

6.13. В графе 15 раздела 3 указываются специальные условия договора (при их наличии) с использованием следующих кодов:

Б — код договора, который был консолидирован с другими договорами (отражается в основной строке только в том отчетном периоде, в котором произошла его консолидация). По договорам с кодом «Б» может быть отражена информация только в разделах 1 — 3 и графе 2 раздела 5, при этом в графе 16 раздела 3 указывается идентификационный код консолидированного договора;

К — код консолидированного договора (отражается в основной строке), возникшего при консолидации договоров, который указывается только в тех отчетных периодах, в которых осуществлялась консолидация;

Р — код разделения (деконсолидации) договора (отражается в основной строке), который указывается только в том отчетном периоде, в котором произошло разделение (произошла деконсолидация). При этом по разделенным договорам в графе 16 раздела 3 указывается идентификационный код договора до разделения (деконсолидации);

В — код договора с валютной оговоркой (отражается в основной строке в отчетных периодах, в течение которых действовала валютная оговорка);

П — код договора, предусматривающего капитализацию процентов (отражается в основной строке и в дополнительных строках по траншам, по которым была произведена капитализация процентов, начиная с отчетного периода, в котором произошла капитализация процентов, до окончания действия договора);

Т — код договора (транша), заключенного с заемщиком (выданного) по льготной процентной ставке в связи с ее субсидированием в соответствии с государственными программами (отражается в основной строке и в дополнительных строках по траншам во всех отчетных периодах действия льготной процентной ставки);

Х — код договора, по которому принято решение о неначислении процентов (при одностороннем расторжении договора, банкротстве заемщика или по другим причинам) (отражается в основной строке в отчетных периодах, в которых действовало соответствующее решение);

У — код договора с новым заемщиком в случае перемены лиц в обязательстве по кредитному договору (перевода долга) (отражается в основной строке и в дополнительных строках по переведенным на нового заемщика траншам начиная с отчетного периода, в котором был осуществлен перевод, до окончания действия договора);

М — код договора с действующим заемщиком, содержащего иной способ исполнения первоначального обязательства (например, при заключении мирового соглашения или новации) в случае присвоения нового идентификационного кода договора (отражается в основной строке и в дополнительных строках по траншам по новому идентификационному коду договора начиная с отчетного периода, в котором изменился способ исполнения первоначального обязательства, до окончания действия договора);

Ч — код действующего договора с действующим заемщиком при изменении вида ссуды (отражается в основной строке в том отчетном периоде, в котором произошло изменение вида ссуды);

О — код ссуды (транша), восстановленной (восстановленного) на балансе (отражается в основной строке и в дополнительных строках по восстановленным на балансе траншам в том отчетном периоде, в котором произведено восстановление);

ЛД — установлен один лимит по нескольким договорам с одним заемщиком (отражается в основной строке при невозможности определения индивидуальных лимитов по каждому договору на 1-е число месяца, следующего за отчетным);

ЛЗ — установлен один лимит по договорам с несколькими заемщиками (отражается в основной строке при невозможности определения индивидуальных лимитов по каждому договору на 1-е число месяца, следующего за отчетным);

ЛИ — значение лимита зависит от условий, установленных в договоре (отражается в основной строке в течение действия договора, предусматривающего соответствующие условия изменения лимита);

ЛГ — значение лимита изменяется по графику, предусмотренному договором (отражается в основной строке в течение действия договора, предусматривающего соответствующий график изменения лимита);

С — код ссуды или транша, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет (отражается в основной строке или в дополнительной строке по траншу);

Ф — код «фондирующей» (ненадлежащей) части активов, направленной во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет (отражается в дополнительной строке по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет);

Н — код «нефондирующей» части активов (отражается в дополнительной строке по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет);

РГ — код договора, указываемый после реорганизации кредитной организации ее правопреемником при принятии ссуды на баланс правопреемника (отражается в основной строке и в дополнительных строках по траншам в том отчетном периоде, в котором ссуда была принята на баланс);

ДП — код договора (транша), который указывается в случае фактического направления ссуды на цели финансирования девелоперского проекта, предусматривающего строительство объектов жилой, коммерческой (офисной, торговой, складской, промышленной) либо комплексной недвижимости, реконструкцию или качественное изменение существующего объекта недвижимости, приводящие к увеличению его стоимости, в том числе при ином целевом назначении кредитных договоров, при условии погашения процентных платежей и основного долга по предоставленной ссуде в основном за счет денежных средств, поступающих от продажи или эксплуатации создаваемого (строящегося) или реконструируемого объекта недвижимости. В случае рефинансирования (в том числе неоднократного) обязательств по ранее предоставленным ссудам, направленным на финансирование указанных проектов, необходимо также указывать код ДП;

Ж — код ссуды, предоставленной на цели строительства (создание) многоквартирного дома и (или) иного объекта недвижимости с привлечением денежных средств граждан и юридических лиц для долевого строительства в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 года № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, № 1, ст. 40; 2019, № 26, ст. 3317) (далее — Федеральный закон № 214-ФЗ) (кроме ссуд, отражаемых с кодом «Э») (отражается в течение срока действия договора в основной строке и в дополнительных строках по траншам, предоставленным на указанные цели);

Э — код ссуды, предоставленной на цели строительства (создание) многоквартирного дома и (или) иного объекта недвижимости с привлечением денежных средств граждан и юридических лиц для долевого строительства в соответствии с Федеральным законом № 214-ФЗ, в случае если денежные средства участников долевого строительства размещаются (предполагаются к размещению) на счетах эскроу (отражается в течение срока действия договора в основной строке и в дополнительных строках по траншам, предоставленным на указанные цели);

Ц — код ссуды, предоставленной на цели строительства, финансирования инвестиционных проектов, приобретения имущественных прав по договорам участия в долевом строительстве, не относящейся к ссудам с кодами «Ж» и «Э» (отражается в течение срока действия договора в основной строке и в дополнительных строках по траншам, по которым в графе 2 раздела 3 указаны коды 4, 4.1 — 4.9, но которые не относятся к ссудам с кодами «Ж» и «Э»),

Отражение одного из кодов — «Ж», «Э» или «Ц» — обязательно по всем договорам (траншам), по которым в графе 2 раздела 3 указаны коды 4, 4.1 — 4.9.

При наличии нескольких специальных условий договора перечисляются все соответствующие коды.

6.14. При указании в графе 15 раздела 3 в основной строке Отчета кодов «Б» или «Р» в графе 16 раздела 3 указывается соответственно идентификационный код консолидированного договора или идентификационный код договора до разделения (деконсолидации).

При указании в графе 15 раздела 3 в основной строке кода «ЛД» или «ЛЗ» в графе 16 раздела 3 указывается информация об идентификационных кодах всех договоров, по которым установлен общий лимит.

При указании в графе 15 раздела 3 в основной строке или дополнительных строках по траншам кода «РГ» в графе 16 раздела 3 указывается регистрационный номер реорганизованной кредитной организации и уникальный идентификационный номер договора, отражаемый реорганизованной кредитной организаций до реорганизации в графе 1 раздела 2 Отчета, в формате «РРРР*ID», где «РРРР» — регистрационный номер кредитной организации в числовом формате, «ID» — уникальный идентификационный номер договора.»;

дополнить подпунктом 6.15 следующего содержания:

«6.15. При указании в графе 15 раздела 3 в основной строке или дополнительных строках по траншам кода „Т“ в графах 19 и 20 раздела 3 указывается размер субсидируемой части процентной ставки.»;

в пункте 7:

в подпункте 7.1:

в абзаце двадцать первом слова «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» заменить словами «развития „ВЭБ.РФ“;»

абзацы сорок пятый - сорок девятый изложить в следующей редакции:

«4.4 — гарантии и поручительства;»

4.5 — залог прав на интеллектуальную собственность;

4.99 — прочее;

0 — обеспечение отсутствует.

При наличии обеспечения информация по каждому виду обеспечения указывается в дополнительных строках по видам обеспечения к основной строке с указанием соответствующей имеющейся информации по всем графам раздела 4, при этом основная строка не заполняется.»;

дополнить новым абзацем следующего содержания:

«По кредитным линиям, если в договоре предусмотрено распределение видов обеспечения по разным траншам, расшифровка видов обеспечения для траншей приводится в дополнительных строках по видам обеспечения к траншам с указанием соответствующей имеющейся информации по всем графам раздела 4, при этом дополнительная строка по траншу не заполняется.»;

в подпункте 7.2:

первое предложение абзаца второго исключить;

второе предложение абзаца третьего исключить;

абзац второй подпункта 7.4 признать утратившим силу;

подпункт 7.5 признать утратившим силу;

подпункты 7.6 и 7.7 изложить в следующей редакции:

«7.6. В графе 5 раздела 4 указывается сумма обеспечения в рублевом эквиваленте (с учетом коэффициента взвешивания), принимаемая в уменьшение резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов, отраженным в разделе 7.»

По ссудам, сгруппированным в ПОС, графа 5 раздела 4 не заполняется.

7.7. В графе 6 раздела 4 указывается сумма обеспечения в рублевом эквиваленте (с учетом коэффициента взвешивания), принимаемая в уменьшение резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, отраженным в разделе 8.

По ссудам, сгруппированным в ПОС, графа 6 раздела 4 не заполняется.»;

в пункте 8:

абзац восьмой подпункта 8.2 изложить в следующей редакции:

«При консолидации договоров (код „К“ в графе 15 раздела 3) или траншей в графе 1 раздела 5 указывается наиболее ранняя дата предоставления средств.»;

в абзацах четвертом подпункта 8.3 и восьмом подпункта 8.4 слова «(код „К“ в графе 15 раздела 3)» исключить;

подпункт 8.8 дополнить новыми абзацами следующего содержания:

«По приобретенным по сделке правам требования (коды 5 и 5.1 в графе 1 раздела 3) и по приобретенным на вторичном рынке закладным (код 6 в графе 1 раздела 3) указывается сумма фактических затрат на приобретение требований, произведенных в отчетном периоде.»

По сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов) (коды 7 и 7.1 в графе 1 раздела 3), указывается сумма требования к контрагенту при отчуждении финансового актива с отсрочкой платежа (перечисленных контрагенту денежных средств при приобретении финансового актива с отсрочкой поставки).

Графы 8 и 9 раздела 5 не заполняются по договорам с новыми заемщиками в случае перемены лиц в обязательстве по кредитному договору (перевод долга) и по договорам с действующими заемщиками, содержащими иной способ исполнения первоначального обязательства (коды «У» и «М» в графе 15 раздела 3).»;

в пункте 9:

подпункт 9.4 дополнить новым абзацем следующего содержания:

«В случае если в графе 10 раздела 6 указаны обозначения „11“, „11.1“, „12“ или „12.1“, графа 5 раздела 6 в основной строке и в дополнительных строках по траншам не заполняется.»;

в абзаце первом подпункта 9.6 слова «главами 5,» заменить словами «главами 4, 5,»;

в подпункте 9.7:

абзацы восемнадцатый - двадцать первый изложить в следующей редакции:

«11.1 — ссуда классифицирована с учетом абзаца 6 пункта 4.10 Положения Банка России № 590-П;»

12 — ссуда классифицирована с учетом пункта 4.11 Положения Банка России № 590-П;

12.1 — ссуда классифицирована с учетом абзаца 6 пункта 4.11 Положения Банка России № 590-П;

0 — отсутствуют обстоятельства, соответствующие обозначениям 1 — 12.1.»;

дополнить новыми абзацами следующего содержания:

«По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, предоставление средств по которым не осуществлялось после 1 января 2017 года, сведения по кодам 4 — 9 и 0 в графе 10 раздела 6 могут не представляться.»

При классификации ссуды с учетом нескольких пунктов Положения Банка России № 590-П из указанных в настоящем подпункте в графе 10 раздела 6 указываются сведения о всех имеющихся обозначениях.

При прекращении классификации ссудной задолженности в соответствии с пунктами Положения Банка России № 590-П, указанными в настоящем подпункте, в графе 10 раздела 6 данный признак не отражается.»;

подпункт 9.8 перед подпунктом 9.8.1 дополнить новым абзацем следующего содержания:

«В случае если в графе 10 раздела 6 указаны обозначения „11“, „11.1“, „12“ или „12.1“, графа 11 раздела 6 заполняется только при наличии других договоров заемщика, к которым применяется подход к резервированию с определением категории качества, а графа 12 раздела 6 не заполняется.»;

подпункт 9.9 изложить в следующей редакции:

«9.9. В графе 13 раздела 6 указываются коды не более чем по одному виду актива, предусмотренному Перечнем расшифровок кодов активов в приложении 8 к Указанию Банка России от 31 августа 2018 года № 4892-У „О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала“, зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2018 года № 52249, 22 августа 2019 года № 55722, 31 марта 2020 года № 57915, 15 апреля 2020 года № 58093 (далее — Указание Банка России № 4892-У), без расшифровок после точки, префиксов и дополнительных комментариев.»

При наличии строк по траншам графа 13 раздела 6 подлежит заполнению в строках по траншам, при этом основная строка не заполняется.

В случае если надбавка к коэффициентам риска, определяемая в соответствии с Указанием Банка России № 4892-У на основе квадранта (таблицы) Матрицы надбавок к коэффициентам риска, опубликованной на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», не применяется к указанному активу (то есть принимает значение «н/п»), графа 13 раздела 6 не заполняется.».

дополнить подпунктом 9.10 следующего содержания:

«9.10. В графе 14 раздела 6 указывается информация об оценке уровня кредитоспособности, используемого для определения размера расчетного резерва в соответствии с пунктами 4.10 и 4.11 Положения Банка России № 590-П, с применением следующих обозначений:»

1 — высокий уровень кредитоспособности;

2 — достаточный уровень кредитоспособности;

3 — удовлетворительный уровень кредитоспособности;

4 — слабый уровень кредитоспособности.

Графа 14 раздела 6 заполняется в том случае, если в графе 10 раздела 6 указаны обозначения «11», «11.1», «12» или «12.1».».

1.1.48. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409303 «Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам» дополнить формой отчетности 0409310 «Сведения о предметах залога, принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409310 «Сведения о предметах залога, принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам» в редакции приложения 14 к настоящему Указанию.

1.1.49. В разделе 1 формы отчетности 0409316 «Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам»:

наименование дополнить словами «(правах требования по кредитам, предоставленным физическим лицам)»;

дополнить строками следующего содержания:

";

подраздел "Справочно" изложить в следующей редакции:

"Справочно.

1. <a id="p100654"></a>Задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам в юанях,

___ тыс. руб.

2.   <a id="p100655"></a>Ипотечные  жилищные  кредиты  по  плавающей/переменной  процентной

ставке:

".

1.1.50. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409316 "Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам":

абзац пятый пункта 1 изложить в следующей редакции:

"Расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, Отчет не представляют.";

подпункты 2.5 - 2.19 пункта 2 изложить в следующей редакции:

"2.5. По коду показателя 3 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования по кредитам, предоставленным физическим лицам - резидентам Российской Федерации, в части основного долга.

По коду показателя 3.1 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования по ипотечным жилищным кредитам, в том числе удостоверенным закладной (далее - права требования по ипотечным жилищным кредитам), в части основного долга.

По коду показателя 3.1.1 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования по ипотечным жилищным кредитам, выданным под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве, в части основного долга.

После приобретения заемщиком права собственности на имущество, если ранее в залог по ипотечному жилищному кредиту были переданы права требования по договору участия в долевом строительстве, приобретенные кредитной организацией права требования по указанному ипотечному жилищному кредиту не подлежат отражению в графах 12 - 21 кода показателя 3.1.1.

2.6. В графах 4 - 11 отражается информация о кредитах (траншах), предоставленных в течение отчетного месяца, в графах 12 - 21 отражается информация о действующих кредитах.

2.7. В графах 4 и 6 приводятся данные о количестве выданных в течение отчетного месяца кредитов (траншей). В целях заполнения граф 4 и 6 предоставление в отчетном месяце очередного транша в рамках договора об открытии кредитной линии рассматривается как выдача нового кредита.

Многократное представление средств по кредиту "овердрафт" и кредитной карте в течение отчетного месяца в целях заполнения граф 4 и 6 рассматривается как один кредит. Открытые кредитные линии, кредиты "овердрафт", кредитные карты, по которым не осуществлялось предоставление средств в отчетном периоде, в графах 4 и 6 не отражаются.

По кодам показателей 3, 3.1 и 3.1.1 в графах 4 и 6 приводятся данные о количестве кредитов (траншей), права требования по которым приобретены в течение отчетного месяца.

2.8. В графах 5 и 7 приводятся данные об объеме предоставленных кредитов, отражаемых на балансовых счетах, указанных в подпункте 2.19 настоящего Порядка. Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса остатков с одного балансового счета на другой при изменении срока действия кредитных договоров, не включаются в графы 5 и 7.

Причисленные (капитализированные) проценты, пени, штрафы и тому подобные причисления по предоставленным кредитам не подлежат отражению в графах 5 и 7, при этом указанные причисления следует указывать в графах 14 и 15.

По кодам показателей 3, 3.1 и 3.1.1 в графах 5 и 7 приводятся данные об объеме кредитов, права требования по которым приобретены в течение отчетного месяца, отражаемых на балансовых счетах, указанных в подпункте 2.19 настоящего Порядка.

2.9. Данные граф 5, 7, 14 - 17 приводятся в тысячах рублей с пятью десятичными знаками.

В графе 7 кредиты (транши), выданные в течение отчетного месяца в иностранной валюте и драгоценных металлах, отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом:

в случае если кредит был предоставлен, но не погашен в отчетном месяце (погашен частично), - по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 14, ст. 2036) (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), или по учетной цене на драгоценные металлы, по которым указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409101), составленной на отчетную дату;

в случае если кредит был выдан и погашен в полном объеме в отчетном месяце, - по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, или по учетной цене на драгоценные металлы, установленной на дату погашения кредита.

Аналогичный подход используется для расчета средневзвешенного срока кредитования (графа 9) и средневзвешенной ставки (графа 11) в иностранной валюте при определении рублевого эквивалента объема кредита.

2.10. Показатели граф 8, 9, 18 и 19 указываются с одним десятичным знаком, показатели граф 10, 11, 20 и 21 - с тремя десятичными знаками.

В целях заполнения граф 8 - 11 не учитывается изменение условий кредитного договора (срока кредитования или ставки по кредиту) до истечения срока договора по кредитам, предоставленным в течение отчетного месяца. При этом данные изменения подлежат отражению в графах 18 - 21.

2.11. В графах 8 и 9 указывается средневзвешенный срок по кредитам, предоставленным в течение отчетного месяца (Tavn), который рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

Tavn = (V1 x T1 + V2 x T2 + ... + Vn x Tn) : (V1 + V2 + ... Vn),

где:

T1, T2, ... Tn - первоначальный срок, установленный кредитным договором;

V1, V2, ... Vn - объем выданного в отчетном месяце кредита в соответствии с договором. Объем кредита исчисляется в тысячах рублей с пятью десятичными знаками.

В целях заполнения граф 8 и 9 предоставление в отчетном месяце очередного транша в рамках договора об открытии кредитной линии рассматривается как выдача нового кредита. Срок предоставления указанного кредита определяется непосредственно из договора на предоставление средств, заключаемого в рамках договора об открытии кредитной линии, а при отсутствии в нем таких данных - в соответствии с условиями договора об открытии кредитной линии, то есть срок договора о кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня подписания договора.

2.12. В графах 10 и 11 указывается средневзвешенная ставка по кредитам, предоставленным в течение отчетного месяца (Pavn), которая рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

Pavn = (V1 x P1 x T1 + V2 x P2 x T2 + ... Vn x Pn x Tn) : (V1 x T1 + V2 x T2 + ... Vn x Tn),

где:

P1, P2, ... Pn - первоначальная процентная ставка, установленная кредитным договором;

T1, T2, ... Tn - первоначальный срок, установленный кредитным договором;

V1, V2, ... Vn - объем выданного в отчетном месяце кредита в соответствии с договором. Объем кредита исчисляется в тысячах рублей с пятью десятичными знаками.

В целях заполнения граф 10 и 11 предоставление в отчетном месяце очередного транша в рамках договора об открытии кредитной линии рассматривается как выдача нового кредита.

2.13. В графах 12 и 13 приводятся данные о количестве кредитов, по которым имеется задолженность по основному долгу по состоянию на отчетную дату. Открытые кредитные линии, кредиты "овердрафт", кредитные карты, по которым задолженность по основному долгу по состоянию на отчетную дату отсутствует, в графах 12 и 13 не отражаются. В целях заполнения граф 12 и 13 отдельные транши, предоставленные в рамках договора об открытии кредитной линии, рассматриваются как один кредит.

2.14. В графах 14 и 15 указываются срочная задолженность, просроченная задолженность по кредитам, перенесенная на балансовый счет 45815 с балансовых счетов, указанных в подпункте 2.19 настоящего Порядка, а также причисленные к основному долгу (капитализированные) проценты, пени, штрафы и тому подобные причисления по указанной задолженности. При этом данные причисления не подлежат отражению в графах 5 и 7.

Просроченная задолженность по кредитам, перенесенная на балансовый счет 45815 с балансовых счетов соответствующих показателей, указанных в подпункте 2.19 настоящего Порядка, дополнительно отражается в графах 16 и 17.

2.15. В графах 18 и 19 указывается средневзвешенный срок до погашения по действующим на отчетную дату кредитам (Tav), который рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

Tav = (D1 x T1 + D2 x T2 + ... + Dn x Tn) : (Dl + D2 + ... + Dn),

где:

D1, ... Dn - сумма срочной задолженности по состоянию на отчетную дату;

T1, ... Tn - срок, оставшийся до погашения по состоянию на отчетную дату.

Сумма задолженности исчисляется в тысячах рублей с пятью десятичными знаками.

В целях заполнения граф 18 и 19 в расчет средневзвешенного срока до погашения не включаются кредиты, по которым задолженность по основному долгу полностью перенесена на счета по учету просроченной задолженности. В случае если задолженность по основному долгу частично перенесена на счета по учету просроченной задолженности, в расчет средневзвешенного срока включается только срочная часть задолженности.

2.16. В графах 20 и 21 указывается средневзвешенная ставка по действующим на отчетную дату кредитам (Pav), которая рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

Pav = (D1 x P1 x T1 + D2 x P2 x T2 + ... + Dn x Pn x Tn) : (Dl x T1 + D2 x T2 + ... + Dn x Tn),

где:

P1, ... Pn - процентная ставка по договору (с учетом изменений), действующая на отчетную дату;

D1, ... Dn - сумма срочной задолженности по состоянию на отчетную дату;

T1, ... Tn - срок, оставшийся до погашения, по состоянию на отчетную дату.

Сумма задолженности исчисляется в тысячах рублей с пятью десятичными знаками.

В целях заполнения граф 20 и 21 в расчет средневзвешенной ставки не включаются кредиты, по которым задолженность по основному долгу полностью перенесена на счета по учету просроченной задолженности. В случае если задолженность по основному долгу частично перенесена на счета по учету просроченной задолженности, в расчет средневзвешенной ставки включается только срочная часть задолженности.

2.17. В пункте 1 подраздела "Справочно" раздела 1 Отчета отражается сумма задолженности по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам в юанях, по состоянию на отчетную дату в рублевом эквиваленте по официальному курсу юаня по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", по которому указанные кредиты отражаются в отчетности по форме 0409101, в тысячах рублей с пятью десятичными знаками.

2.18. В пункте 2 подраздела "Справочно" раздела 1 Отчета отражается информация об ипотечных жилищных кредитах, по которым действует плавающая и (или) переменная процентная ставка.

В строке 1 таблицы пункта 2 подраздела "Справочно" отражается информация об ипотечных жилищных кредитах, предоставленных по плавающей процентной ставке, изменяющейся в зависимости от плавающего компонента (ключевой ставки Банка России, ставки MosPrime, фондовых индексов, индекса потребительских цен или других индикаторов).

В строке 2 таблицы пункта 2 подраздела "Справочно" отражается информация об ипотечных жилищных кредитах, предоставленных по переменной процентной ставке, изменение которой зависит от наступления установленных договором условий.

В графе 3 таблицы пункта 2 подраздела "Справочно" отражаются соответственно код вида плавающего компонента в основе процентной ставки или компонента, влияющего на изменение переменной ставки <1>. В случае если договором предусмотрена комбинация разных видов компонентов процентных ставок, указываются все коды видов компонентов через запятую, начиная с основного.

<1> Справочник публикуется на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

В графе 4 таблицы пункта 2 подраздела "Справочно" отражается количество действующих по состоянию на отчетную дату кредитов, при этом отдельные транши, предоставленные в рамках договора об открытии кредитной линии, рассматриваются как один кредит.

В графах 5 и 6 таблицы пункта 2 подраздела "Справочно" отражаются соответственно суммы задолженности и приобретенных прав требования по состоянию на отчетную дату по кредитам, предоставленным в рублях и иностранной валюте, в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, по которому указанные кредиты отражаются в отчетности по форме 0409101, определяемые аналогично подходу, указанному в подпункте 2.14 настоящего Порядка, в тысячах рублей с пятью десятичными знаками.

2.19 При заполнении граф и пунктов используются следующие группировки балансовых счетов (их части):

";

в пункте 3:

подпункт 3.3, первое предложение абзаца первого подпункта 3.4, подпункт 3.5, абзацы первый и второй подпункта 3.6, подпункт 3.7 после слов "жилищных кредитов" дополнить словами "(прав требования по ипотечным жилищным кредитам)";

в абзаце втором подпункта 4.9 пункта 4 слова "2.10 и 2.11" заменить словами "2.11 и 2.12".

1.1.51 - 1.1.52. Исключены с 1 октября 2020 года. - Указание Банка России от 10.08.2020 N 5526-У.

1.1.53. Форму отчетности 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей" изложить в редакции приложения 16 к настоящему Указанию.

1.1.54. В форме отчетности 0409354 "Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации":

графу 2 строки 2.1.1 дополнить словами ", и возврат просроченной дебиторской задолженности";

графу 2 строки 2.1.4 перед словами "продажа активов" дополнить словами "получение дополнительных доходов, в том числе".

1.1.55. Раздел 3 формы отчетности 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" изложить в редакции приложения 17 к настоящему Указанию.

1.1.56. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":

в абзаце восьмом пункта 3.2:

слова ", имеющих код типа нерезидента NN," исключить;

в таблице после строки кода 756 дополнить строкой кода 996 следующего содержания:

"

";

абзац двенадцатый пункта 3.6 изложить в следующей редакции:

"операции с наличной иностранной валютой с резидентами или с клиентами, резидентная принадлежность которых не определена (поступления в кассу и выбытия из кассы отчитывающегося банка);";

в абзаце четвертом пункта 4.7 слово "(лизинг)" исключить;

в первом предложении абзаца первого пункта 5.5 слова "форвардных контрактах" заменить словами "производных финансовых инструментах, за исключением производных финансовых инструментов, подлежащих отражению в подразделе 3.1".

1.1.57. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации":

пункт 3.9 изложить в следующей редакции:

"3.9. В графе 8 разделов 1 и 2 указывается цифровой код страны нерезидента, который является получателем или плательщиком денежных средств, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Для отражения услуг, представляемых платежно-расчетными, телекоммуникационными и информационными системами, используются следующие коды стран: для Евроклир (Euroclear) - код 056 (Бельгия), для Клирстрим (Clearstream) - код 442 (Люксембург), для Таргет (TARGET) - код 276 (Германия), для Блумберг (Bloomberg) - код 840 (Соединенные Штаты Америки), для СВИФТ - код 056 (Бельгия), для Томсон Рейтер (Thomson Reuters) - код 756 (Швейцария).

В случае если плательщиком или получателем денежных средств является иностранное юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5083; 2019, N 48, ст. 6739), в графе 8 указывается код 996.

Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, в графе 8 указывается код страны материнской компании. В случае если страна материнской компании неизвестна, в графе 8 указывается код 997.

В случае если в качестве нерезидента выступает международная организация (кроме международных организаций, являющихся региональными центральными банками, и Банка международных расчетов), в графе 8 указывается код 998. В целях составления Отчета информация о международных организациях доводится Банком России до сведения уполномоченных банков.

В случае если в расчетных документах или в документах, являющихся основанием для проведения валютной операции, отсутствует информация о стране контрагента-нерезидента, в графе 8 отражается код 999.

В графе 8 не должен указываться цифровой код Российской Федерации.";

пункт 4.7 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Платежи за проход транспорта по сухопутной территории государства относятся к вспомогательным и дополнительным услугам железнодорожного (код 743) и автомобильного (код 744) транспорта.";

абзац первый пункта 4.44 изложить в следующей редакции:

"4.44. По коду 892b "Рента" отражаются аренда земельных участков, права пользования природными ресурсами, в том числе права на вылов рыбы, использование леса и пастбищ, добычу минеральных ресурсов, платежи за проход транспорта во внутренних водах, территориальном море и воздушном пространстве государства (в том числе оплаченные в пользу органов государственной власти и международных организаций).".

1.1.58. Наименование графы 10 формы отчетности 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли) нерезидентов" изложить в следующей редакции: "Код региона клиента - физического лица".

1.1.59. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли) нерезидентов":

пункт 1.1 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Раздел 2 Отчета уполномоченными банками, являющимися небанковскими кредитными организациями - центральными контрагентами, не представляется.";

абзац пятый пункта 1.10 изложить в следующей редакции: "принадлежащие государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" (далее - ВЭБ.РФ), являющейся клиентом (депонентом) уполномоченного банка;";

абзац третий пункта 2.1 после слов "А8 - А13" дополнить словами "и А15.3";

пункт 2.4 изложить в следующей редакции:

"2.4. В графе 3 указывается один из следующих кодов:

BON₅ - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;

BON6 - облигации банков-нерезидентов;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;

SS2 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

SHS5 - акции банков-нерезидентов (обыкновенные);

SHS6 - акции прочих нерезидентов (обыкновенные);

SHS7 - паи (акции) инвестиционных фондов - нерезидентов;

SHS9 - акции банков-нерезидентов (привилегированные);

SHS10 - акции прочих нерезидентов (привилегированные);

SN3 - структурные долговые ценные бумаги кредитных организаций - нерезидентов;

SN4 - структурные долговые ценные бумаги прочих нерезидентов;

BIL5 - векселя иностранного государства;

BIL6 - векселя банков-нерезидентов;

BIL7 - векселя прочих нерезидентов;

DR2 - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги нерезидентов;

DOL2 - доли в уставном капитале нерезидентов;

OTHER - прочие иностранные финансовые инструменты.

Финансовые инструменты, обеспечивающие участие в капитале и выпущенные компанией СВИФТ, следует относить к долям в уставном капитале нерезидентов (DOL2).";

абзац первый пункта 2.7 дополнить предложением следующего содержания: "В случае если эмитентом является иностранное юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5083; 2019, N 48, ст. 6739), в графе указывается код 996.";

в пункте 2.11 слово "четвертого" заменить словом "шестого";

пункт 2.13 изложить в следующей редакции:

"2.13. В графе 13 указывается номинальная цена одной ценной бумаги в единицах валюты, указанной в графе 12, с шестью знаками после запятой. Для ценных бумаг, у которых согласно проспекту ценных бумаг отсутствует номинальная стоимость, а также для финансовых инструментов с кодами SHS7, DR2, DOL2, OTHER проставляется "0" (ноль).";

в пунктах 2.14 - 2.16 слово "четырьмя" заменить словом "шестью";

в пункте 2.18:

абзац третий изложить в следующей редакции:

"код 964 - для ВЭБ.РФ;";

в абзаце четвертом слово "индивидуальный" заменить словом "идентификационный";

пункты 3.4 и 3.5 изложить в следующей редакции:

"3.4. В графе 9 указывается следующая информация о клиентах (депонентах) уполномоченного банка:

для юридических лиц - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

для управляющих компаний паевого инвестиционного фонда при отражении инвестиций, осуществленных за счет имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, - первые четыре цифры регистрационного номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом;

для физических лиц - код "ФЛ".

3.5. В графе 10 для клиента (депонента), являющегося физическим лицом, указывается код места жительства (регистрации) или места пребывания физического лица, соответствующий первым двум разрядам кода ОКАТО. При отсутствии у физического лица места жительства (места пребывания) на территории Российской Федерации указываются первые два разряда кода ОКАТО, присвоенного отчитывающемуся уполномоченному банку. В случае если физическое лицо, у которого отсутствует место жительства (место пребывания) на территории Российской Федерации, обслуживается в филиале или внутреннем структурном подразделении отчитывающегося уполномоченного банка, указываются первые два разряда кода ОКАТО, соответствующие месту нахождения указанного филиала или внутреннего структурного подразделения.

В случае если местом регистрации (жительства, пребывания) физического лица (местом регистрации отчитывающегося уполномоченного банка, местом нахождения филиала или внутреннего структурного подразделения) является автономный округ (кроме Чукотского автономного округа), проставляется один из следующих кодов:

11100 - для Ненецкого автономного округа;

71100 - для Ханты-Мансийского автономного округа - Югры;

71140 - для Ямало-Ненецкого автономного округа.

Для клиентов (депонентов), являющихся юридическими лицами, графа не заполняется.".

1.1.60. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409405 "Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, недвижимым имуществом, паями и вкладами в имущество, совершенных между резидентами и нерезидентами, а также об операциях между резидентами с иностранными ценными бумагами, недвижимым имуществом за рубежом, долями, паями и вкладами в имущество иностранных компаний":

во втором предложении абзаца второго пункта 2.2 слова "по операции")" заменить словами "по операции" (графы 10 - 12)";

в пункте 3.1:

подпункт 3.1.1 изложить в следующей редакции:

"3.1.1. В раздел 1 Отчета включаются:

собственные операции Банка (кроме операций на возвратной основе), выступающего в качестве:

конечного выгодоприобретателя, если контрагентом по сделке с финансовыми инструментами, в том числе выпущенными отчитывающимся Банком, является нерезидент. В частности, нерезидентом может являться брокер-нерезидент, агент-нерезидент, поверенный-нерезидент, доверительный управляющий - нерезидент, центральный контрагент - нерезидент (далее - финансовый посредник - нерезидент), который действует в собственных интересах, в интересах своих клиентов-нерезидентов, в том числе если расчеты производятся через счета в ином Банке. Сделки Банка с нерезидентом, осуществленные с привлечением брокера-резидента, агента-резидента, поверенного-резидента, доверительного управляющего - резидента, центрального контрагента - резидента (далее - финансовый посредник - резидент), не являющегося его клиентом, не включаются в Отчет;

конечного выгодоприобретателя, если расчеты по сделке производятся с финансовым посредником - нерезидентом, с которым у Банка заключено соглашение на обслуживание;

конечного выгодоприобретателя - владельца иностранных ценных бумаг (паев, долей), получающего суммы погашения основного долга, а также доходы по иностранным ценным бумагам (паям, долям), в том числе поступившие от других резидентов, выступающих в качестве платежных агентов или номинальных держателей. Для целей Отчета в качестве плательщика указывается эмитент-нерезидент, а получателем указывается Банк;

эмитента по погашению основного долга и выплате доходов по выпущенным им ценным бумагам (паям, долям) в том случае, если выплаты производятся непосредственно на счета нерезидентов;

платежного агента или номинального держателя, перечисляющего суммы погашения основного долга и доходов по российским ценным бумагам (паям, долям), выпущенным в том числе иными Банками, в том случае, если выплаты производятся непосредственно на счета нерезидентов. Для целей Отчета в качестве плательщика указывается эмитент, а получателем указывается владелец ценных бумаг;

финансового посредника - резидента, если между Банком и его клиентом-резидентом (в том числе иным Банком) и нерезидентом заключен, например, договор брокерского обслуживания, агентского обслуживания, доверительного управления или договор об оказании клиринговых услуг в случае, когда один из контрагентов (выгодоприобретателей) по сделке является резидентом, а другой - нерезидентом (кроме получения доходов и погашения основного долга по иностранным ценным бумагам и дальнейшего их перечисления конечному выгодоприобретателю - владельцу ценных бумаг, если он обслуживается в другом Банке). Для целей Отчета такие операции отражаются как операции клиентов, в интересах которых выступает Банк;

операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) Банка, выступающих в качестве:

конечного выгодоприобретателя, если контрагентом по сделке является нерезидент. В частности, нерезидентом может являться финансовый посредник - нерезидент, который действует в собственных интересах, в интересах своих клиентов-нерезидентов. Сделки клиентов-резидентов с нерезидентами, осуществленные с привлечением финансовых посредников - резидентов, не являющихся клиентами Банка, не включаются в Отчет;

конечного выгодоприобретателя, если расчеты по сделке производятся с финансовым посредником - нерезидентом, с которым у клиента-резидента Банка заключено соглашение на обслуживание;

конечного выгодоприобретателя, если контрагентом по сделке является нерезидент, при этом платеж в пользу нерезидента (поступление средств от нерезидента) осуществляется со счета Банка, открытого в другом Банке. Сделки клиентов-резидентов с нерезидентами, осуществленные с привлечением финансовых посредников - резидентов, не являющихся клиентами Банка, не включаются в Отчет;

конечного выгодоприобретателя - владельца иностранных ценных бумаг (паев, долей), получающего суммы погашения основного долга, а также доходы по ценным бумагам (паям, долям) нерезидентов, в том числе поступившие от других резидентов, выступающих в качестве платежных агентов или номинальных держателей. Для целей Отчета в качестве плательщика указывается эмитент-нерезидент, а получателем указывается клиент Банка;

эмитента по погашению основного долга и выплате доходов по выпущенным им ценным бумагам (паям, долям) в том случае, если выплаты производятся непосредственно на счета держателей (владельцев) - нерезидентов;

платежного агента или номинального держателя, перечисляющего суммы погашения основного долга и доходов по ценным бумагам российских эмитентов непосредственно на счета держателей (владельцев) - нерезидентов. Для целей Отчета в качестве плательщика указывается эмитент, а получателем указывается владелец ценных бумаг;

финансового посредника - резидента, совершающего сделки с нерезидентами как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов (включая кредитные организации) (кроме получения доходов по иностранным ценным бумагам и дальнейшего их перечисления конечному выгодоприобретателю - владельцу ценных бумаг, если он обслуживается в другом Банке). Для целей Отчета в качестве получателя (плательщика) средств указывается не финансовый посредник - резидент, а его клиент-резидент;

финансового посредника - резидента, совершающего сделки с резидентами в интересах своих клиентов-нерезидентов, при этом один из контрагентов (выгодоприобретателей) является резидентом, а другой - нерезидентом (кроме получения доходов по иностранным ценным бумагам и дальнейшего их перечисления конечному выгодоприобретателю - владельцу ценных бумаг, если он обслуживается в другом Банке). Для целей Отчета в качестве получателя (плательщика) средств указывается не финансовый посредник - резидент, а его клиент-нерезидент. В Отчете также отражаются операции финансовых посредников - резидентов - клиентов Банка с их клиентами-нерезидентами.

Операции между резидентом и нерезидентом (включая операции между физическими лицами), являющимися клиентами отчитывающегося Банка, в разделе 1 Отчета отражаются только с позиции резидента - участника операции.

В целях исключения дублирования информации Банками в Отчете не следует отражать следующие виды платежей:

зачисление на счета отчитывающегося Банка средств от нерезидентов по операциям иных Банков и их клиентов-резидентов, за исключением случаев, когда между отчитывающимся Банком и иными Банками и их клиентами-резидентами заключен договор брокерского обслуживания, агентского обслуживания, доверительного управления или договор об оказании клиринговых услуг;

списание со счетов отчитывающегося Банка средств в пользу нерезидентов по операциям иных Банков и их клиентов-резидентов, за исключением случаев, когда Банк выступает платежным агентом или номинальным держателем, перечисляющим суммы погашения основного долга и доходов по ценным бумагам российских эмитентов непосредственно на счета держателей (владельцев) - нерезидентов;

получение финансовыми посредниками - резидентами или номинальными держателями сумм погашения основного долга, а также доходов по ценным бумагам, выпущенным нерезидентами, в дальнейшем направляемым на счета резидентов в иные Банки.";

абзацы четырнадцатый - семнадцатый подпункта 3.1.2 изложить в следующей редакции:

"поступления денежных средств от нерезидентов на счет финансового посредника - резидента (кроме кредитных организаций) для инвестирования в ценные бумаги (доли, паи), пополнения счета;

переводы средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств со счета финансового посредника - резидента (кроме кредитных организаций) в пользу нерезидента;

переводы денежных средств клиентами-резидентами в пользу обслуживающих их финансовых посредников - нерезидентов для инвестирования в ценные бумаги (доли, паи), пополнения счета;

поступления денежных средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств от финансового посредника - нерезидента в пользу резидента;";

во втором предложении абзаца второго подпункта 3.1.5 слова "брокера-резидента" заменить словами "финансового посредника - резидента";

подпункт 3.1.7 изложить в следующей редакции:

"3.1.7. В графе 4 указывается один из следующих кодов:

BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти (включая облигации федерального займа Министерства финансов Российской Федерации) и облигации Банка России;

BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и облигации муниципальных образований;

BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов, кроме облигаций государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ";

BON4 - облигации прочих резидентов, включая облигации государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ";

BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;

BON6 - облигации банков-нерезидентов;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные). Используется для операций с обыкновенными акциями кредитных организаций - резидентов, а также в случаях, когда тип акции кредитной организации - резидента неизвестен;

SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);

SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные). Используется для операций с обыкновенными акциями прочих резидентов, а также в случаях, когда тип акции резидента неизвестен;

SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные):

SHS5 - акции банков-нерезидентов. Используется для операций с обыкновенными акциями банков-нерезидентов, а также в случаях, когда тип акции банка-нерезидента неизвестен;

SHS6 - акции прочих нерезидентов. Используется для операций с обыкновенными акциями прочих нерезидентов, а также в случаях, когда тип акции нерезидента неизвестен;

SHS7 - паи, доли паевых и инвестиционных фондов - нерезидентов;

SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;

SHS9 - акции банков-нерезидентов (привилегированные);

SHS10 - акции прочих нерезидентов (привилегированные);

SN1 - структурные долговые ценные бумаги кредитных организаций - резидентов;

SN2 - структурные долговые ценные бумаги прочих резидентов;

SN3 - структурные долговые ценные бумаги кредитных организаций - нерезидентов;

SN4 - структурные долговые ценные бумаги прочих нерезидентов;

BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти;

BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BIL3 - векселя кредитных организаций - резидентов;

BIL4 - векселя прочих резидентов;

BIL5 - векселя иностранного государства;

BIL6 - векселя банков-нерезидентов;

BIL7 - векселя прочих нерезидентов;

DR1 - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги российских эмитентов;

DR2 - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги иностранных эмитентов, в виде одной ценной бумаги, нескольких ценных бумаг одного класса или части ценной бумаги. По указанному коду в Отчете отражаются ценные бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов, удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или облигаций эмитентов;

DS1 - депозитные и сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

DS2 - депозитные и сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

DOL1 - вклады, доли, паи в уставном, складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных или создаваемых юридических лиц - резидентов (кроме кредитных организаций);

DOL2 - вклады, доли, паи в уставном, складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных и вновь создаваемых юридических лиц - нерезидентов;

DOL3 - операции по договору простого товарищества;

DOL4 - операции между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и муниципальных организаций, органов государственной власти) по внесению целевых денежных вкладов в имущество (исключая вклады в уставный, складочный капитал общества, паевой фонд кооператива), переводам по осуществлению безвозмездной финансовой помощи учредителями (участниками), в том числе по вкладам учредителей и целевым взносам вкладчиков, являющихся стороной пенсионного договора, предназначенным для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда;

DOL5 - операции с недвижимым имуществом (кроме воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов), находящимся на территории Российской Федерации, включая операции по договорам, связанным с инвестиционной деятельностью, а также для операций по приобретению долей в паевом фонде жилищного кооператива на территории Российской Федерации;

DOL6 - доли в уставном капитале кредитных организаций - резидентов;

DOL7 - операции с недвижимым имуществом (кроме воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов), находящимся за пределами территории Российской Федерации, включая операции по договорам, связанным с инвестиционной деятельностью, а также операции по приобретению долей в паевом фонде жилищного кооператива за пределами территории Российской Федерации;

ENC - закладные;

ISU - ипотечные сертификаты участия;

OTH1 - другие виды ценных бумаг, кроме указанных в настоящем пункте;

OTH2 - операции с ценными бумагами (паями, долями в имуществе), имеющими разные типы (коды), расчеты за которые осуществлялись одной суммой, если выделить платежи для каждого типа (кода) ценной бумаги (пая, доли в имуществе) невозможно. Код OTH2 используется также при отсутствии признаков, позволяющих идентифицировать тип (код) ценной бумаги (пая, доли в имуществе);

OTH3 - операции финансовых посредников - резидентов (кроме Банков) со своими клиентами-нерезидентами (поступления денежных средств для инвестирования в ценные бумаги, пополнения счета, переводы средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств). В случае если платеж является комплексным, включающим расчеты по операциям как подлежащим, так и не подлежащим отражению в Отчете, необходимо на основании контракта (договора) выделить суммы, подлежащие отражению в Отчете. В случае если суммы, подлежащие отражению в Отчете, определить не представляется возможным, такой комплексный платеж в Отчете отражается в полном объеме;

OTH4 - операции клиентов-резидентов (кроме Банков) со своими финансовыми посредниками - нерезидентами (переводы денежных средств для инвестирования в ценные бумаги, пополнения счета, поступления денежных средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств). В случае если платеж является комплексным, включающим расчеты по операциям как подлежащим, так и не подлежащим отражению в Отчете, следует на основании контракта (договора) выделить суммы, подлежащие отражению в Отчете. В случае если суммы, подлежащие отражению в Отчете, определить не представляется возможным, такой комплексный платеж в Отчете отражается в полном объеме.";

подпункт 3.1.9 изложить в следующей редакции:

"3.1.9. В графе 6 указывается один из следующих кодов направления платежа.

С кодом INR в Отчете отражаются:

поступления от нерезидентов (включая клиентов Банка), а также со счетов финансовых посредников - резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме Банков), в том числе по сделкам на возвратной основе, средств по собственным операциям Банка. Для целей Отчета в качестве контрагента указывается не финансовый посредник - резидент, а его клиент-нерезидент;

поступления от нерезидентов (включая клиентов Банка), а также со счетов финансовых посредников - резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме Банков), в том числе по сделкам на возвратной основе, средств в пользу резидентов, являющихся клиентами Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, договорам об оказании клиринговых услуг. Для целей Отчета в качестве получателя средств указывается клиент-резидент, а в качестве контрагента указывается не финансовый посредник - резидент, а его клиент-нерезидент;

поступления на клиентские счета резидентов (кроме Банков) денежных средств от нерезидентов (включая клиентов Банка), за исключением поступлений денежных средств со счетов финансовых посредников - резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов;

поступления денежных средств на счета резидентов по операциям с кодами ОТН3 и ОТН4, указанными в графе 4 Отчета;

передача ценных бумаг (долей, паев) резидентами нерезидентам - по операциям с кодом вида операции 22;

передача резидентами в пользу нерезидентов прав собственности на ценные бумаги (доли, паи) и (или) на недвижимое имущество, увеличение уставного капитала резидента (уменьшение уставного капитала нерезидента), вклад в имущество резидента (изъятие из имущества нерезидента), оказание финансовой помощи резиденту, а также снижение (прекращение) обязательств по ценным бумагам (долям, паям) нерезидентов (в части как основного долга, так и обязательств по выплате доходов), обязательств нерезидентов по распределению прибыли учредителям (участникам) или по осуществлению выплат при ликвидации - по операциям с кодами вида операции 23 и 24;

получение вознаграждения резидентом от нерезидента по договору уступки права требования.

С кодом OUTR в Отчете отражаются:

платежи в пользу нерезидентов (включая клиентов Банка), а также на счета финансовых посредников - резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме Банков), в том числе по сделкам на возвратной основе, по собственным операциям Банка. Для целей Отчета в качестве контрагента указывается не финансовый посредник - резидент, а его клиент-нерезидент;

платежи в пользу нерезидентов (включая клиентов Банка), а также на счета финансовых посредников - резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме Банков), по операциям, совершенным Банком в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, договорам об оказании клиринговых услуг в том числе по сделкам на возвратной основе. Для целей Отчета в качестве плательщика средств указывается клиент-резидент Банка, а в качестве контрагента указывается не финансовый посредник - резидент, а его клиент-нерезидент;

платежи в пользу нерезидентов (включая клиентов Банка), осуществленные клиентами-резидентами (кроме Банков) по операциям с нерезидентами, в том числе по сделкам на возвратной основе, за исключением платежей на счета финансовых посредников - резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов;

переводы клиентов-резидентов в пользу нерезидентов по операциям с кодами ОТН3 и ОТН4, указанными в графе 4 Отчета;

получение ценных бумаг (долей, паев) резидентами от нерезидентов по операциям с кодом вида операции 22;

получение резидентами от нерезидентов прав собственности на ценные бумаги (доли, паи) и (или) на недвижимое имущество, увеличение уставного капитала нерезидента (уменьшение уставного капитала резидента), вклад в имущество нерезидента (изъятие из имущества резидента), оказание финансовой помощи нерезиденту, а также снижение (прекращение) обязательств по ценным бумагам (долям, паям) резидентов (в части как основного долга, так и обязательств по выплате доходов), обязательств резидентов по распределению прибыли учредителям (участникам) или по осуществлению выплат при ликвидации - по операциям с кодами вида операции 23 и 24;

выплата вознаграждения резидентом в пользу нерезидента по договору уступки права требования.

С кодом OUTN в Отчете отражаются:

платежи Банка в пользу резидентов (включая кредитные организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, договорам об оказании клиринговых услуг) за приобретенные в пользу клиентов-нерезидентов Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, договорам об оказании клиринговых услуг ценные бумаги (доли, паи), в том числе по сделкам на возвратной основе. Для целей Отчета в качестве плательщика указывается клиент-нерезидент (депонент-нерезидент) Банка;

платежи клиентов, выступающих в качестве финансовых посредников - резидентов, не являющихся кредитными организациями, в пользу резидентов (кроме Банков, выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, договорам об оказании клиринговых услуг) за ценные бумаги (доли, паи), приобретенные финансовыми посредниками - резидентами в интересах своих клиентов-нерезидентов, в том числе по сделкам на возвратной основе.

С кодом INN в Отчете отражаются:

поступления от резидентов (включая кредитные организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, договорам об оказании клиринговых услуг) в пользу нерезидентов, являющихся клиентами Банка, по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, договорам об оказании клиринговых услуг, денежных средств от реализации ценных бумаг (долей, паев), включая сделки на возвратной основе, а также сумм от погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам (долям, паям), дивидендов по акциям, в том числе поступления денежных средств, полученные Банком в качестве номинального держателя, платежного агента или полученные депозитарием Банка. Для целей Отчета в качестве получателя средств указывается клиент-нерезидент (депонент-нерезидент) Банка;

поступления от резидентов (кроме Банков, выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, договорам об оказании клиринговых услуг) на счета клиентов, выступающих в качестве финансовых посредников - резидентов, в пользу их клиентов-нерезидентов денежных средств от реализации ценных бумаг (долей, паев), в том числе по сделкам на возвратной основе, а также сумм от погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам (долям, паям), дивидендов по акциям.

Платежи и поступления денежных средств включаются в Отчет независимо от способа их осуществления, в частности, включаются расчеты, осуществленные на счета (со счетов) "НОСТРО", "ЛОРО" Банка (в том числе транзитные операции через другие банки-резиденты), на аккредитивные счета, а также расчеты чеками или путем внесения денежных средств в кассу Банка.";

подпункт 3.1.11 после слова "BON7," дополнить словами "SN1 - SN4,";

второе предложение подпункта 3.1.12 исключить;

в абзаце втором подпункта 3.1.13 слова "брокера-резидента" заменить словами "финансового посредника - резидента";

в подпункте 3.1.14:

в абзаце первом слова "приложением 8 к приложению к Положению Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474, 12 декабря 2017 года N 49220, 12 марта 2018 года N 50299" заменить словами "Положением Банка России от 2 октября 2017 года N 606-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций с ценными бумагами", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2017 года N 49215, 18 июля 2018 года N 51630, 16 января 2019 года N 53374";

абзац четвертый дополнить предложением следующего содержания: "Указываемые в графах 10 - 12 значения не должны включать суммы по контрактам и кредитным договорам (договорам займа), принятым на учет другими кредитными организациями.";

шестое предложение абзаца первого подпункта 3.1.16 после слова "управления," дополнить словами "договорам об оказании клиринговых услуг,";

подпункт 3.1.17 изложить в следующей редакции:

"3.1.17. В графах 15 и 16 приводятся данные о нерезиденте - участнике операции (выгодоприобретателе). В графе 15 указывается наименование юридического лица - нерезидента (включая банки-нерезиденты), для физических лиц - нерезидентов указывается "ФЛ". По операциям, совершенным Банком в интересах клиентов-нерезидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, договорам об оказании клиринговых услуг, в графе 15 указывается наименование клиента-нерезидента, а не Банка. Международные торговые площадки по операциям с ценными бумагами следует рассматривать в качестве контрагента-нерезидента, если информация об истинном контрагенте отсутствует.

В графе 16 для нерезидентов (юридических и физических лиц) указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны материнской компании. Для иностранных юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 32, ст. 5083; 2019, N 48, ст. 6739) (далее - Федеральный закон N 290-ФЗ), в графе 16 указывается код 996. Для международных организаций указывается код 998. При отсутствии данных о стране нерезидента указывается код 999.";

второе предложение абзаца третьего подпункта 3.1.18 изложить в следующей редакции: "Для иностранных юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом N 290-ФЗ, в графе 18 указывается код 996.";

в пункте 3.2:

подпункт 3.2.2.1 после слов "в том числе" дополнить словами "операции, осуществляемые Банком с привлечением резидентов, являющихся брокерами и (или) доверительными управляющими, а также";

подпункт 3.2.5 после слова "SHS10," дополнить словами "SN3, SN4,".

1.1.61. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409406 "Сведения о расчетах резидентов с нерезидентами по операциям с производными финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам" слово "(месяц)" заменить словом "(квартал)", слово "Месячная" заменить словом "Квартальная".

1.1.62. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409406 "Сведения о расчетах резидентов с нерезидентами по операциям с производными финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам":

пункт 2.1 изложить в следующей редакции:

"2.1. Уполномоченные банки в электронном виде направляют Отчеты в Банк России не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка, включая данные по его филиалам независимо от места их расположения, включая филиалы, находящиеся на территории других государств и не являющиеся самостоятельными юридическими лицами. По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок не позднее 2-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

Уполномоченными банками, являющимися небанковскими кредитными организациями - центральными контрагентами, Отчет не представляется.";

абзацы восьмой - десятый пункта 3.6 изложить в следующей редакции:

"В рамках данного Отчета при идентичности всех показателей, кроме показателей в графах 2, 6 и 7, допускается агрегирование платежей, осуществленных в течение одного месяца отчетного периода. В случае агрегирования нескольких платежей, осуществленных в течение одного месяца отчетного периода и в рамках одного договора (контракта), в графе 2 указывается дата последней операции.

В случае если денежные средства, перечисленные в пользу нерезидента (поступившие от нерезидента) в отчетном периоде, были в этом же отчетном периоде возвращены (частично возвращены), а также если на момент представления Отчета в распоряжение отчитывающегося уполномоченного банка поступила информация о возврате денежных средств, выплаченных (поступивших) в отчетном периоде, при условии совпадения данных по всем показателям, кроме граф 2, 6 и 7, допускается сальдирование указанных операций, осуществленных в течение одного месяца отчетного периода. При этом результат сальдирования отражается с датой первоначальной операции.

В случае если расчеты по договору (контракту) осуществлялись в одной валюте, а их возврат произведен в другой валюте, но в этом же месяце отчетного периода, такие операции не сальдируются, а отражаются как две самостоятельные операции. При этом возврат отражается с датой первоначального платежа, но в графах 6 и 7 сумма возврата указывается со знаком "-" (минус).".

1.1.63. Пункт 2.1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409407 "Сведения о трансграничных переводах физических лиц" дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Отчет уполномоченными банками, являющимися небанковскими кредитными организациями - центральными контрагентами, не представляется.".

1.1.64. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409410 "Сведения об активах и пассивах уполномоченного банка по видам валют и странам":

в пункте 3.4:

таблицу абзаца второго после строки кода 756 дополнить строкой кода 996 следующего содержания:

"

";

в абзаце четвертом цифру "3" заменить цифрой "4";

в строке кода 600 таблицы абзаца первого пункта 4.3 слова "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" заменить словами "развития "ВЭБ.РФ";

в абзацах третьем и пятом пункта 6.2 слова "внебиржевым производным финансовым инструментам (процентные, валютные свопы, форварды, прочие контракты форвардного типа)" заменить словами "производным финансовым инструментам (кроме опционов)".

1.1.65 В форме отчетности 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах":

зону для размещения реквизитов заголовочной части после слова "Месячная" дополнить словами "(Квартальная) (Полугодовая)";

дополнить разделом III следующего содержания:

"

1.1.66. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах":

первое предложение абзаца первого пункта 1 дополнить словами ", в том числе при совершении операций с государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ";

пункт 3 изложить в следующей редакции:

"3. В графе 2 Отчета указывается наименование:

кредитной организации - резидента - в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ - в соответствии со справочником СВИФТ, других банков-нерезидентов - в соответствии с наименованием, приведенным в договоре (соглашении), указанном в пункте 1 настоящего Порядка;

акционерного общества "Национальная система платежных карт" в случае внесения взносов в гарантийный фонд платежной системы "Мир".

Сведения по кредитным организациям, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, включаются в Отчет до момента исключения записей об их регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций.

Сведения по кредитным организациям, записи о регистрации которых исключены из Книги государственной регистрации кредитных организаций, должны быть исключены из отчетности в том месяце, когда принято решение об исключении записи о регистрации кредитной организации из Книги государственной регистрации кредитных организаций. В случае если по каким-либо причинам сведения по таким кредитным организациям не были исключены из Отчета, должны быть представлены соответствующие пояснения.";

пункт 4 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"для акционерного общества "Национальная система платежных карт" в случае внесения взносов в гарантийный фонд платежной системы "Мир" - код "М".";

в абзаце третьем пункта 6 слова "разделе II" заменить словами "разделах II и III";

в абзаце восьмом пункта 8 слово "Отчете" заменить словами "разделах I и II Отчета";

дополнить пунктом 11.1 следующего содержания:

"11.1. Раздел III Отчета составляется кредитными организациями, за исключением кредитных организаций - центральных контрагентов. В графах 2 - 7, 10 раздела III Отчета отражаются сведения в части сделок, заключенных на бирже с участием кредитной организации - центрального контрагента.";

пункт 12 изложить в следующей редакции:

"12. Отчет представляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) в Банк России:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - по состоянию на 1 июля и 1 января не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.".

1.1.67. Наименование формы отчетности 0409602 "Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации" дополнить словами "или упрощенной идентификации".

1.1.68. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409602 "Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации" изложить в редакции приложения 18 к настоящему Указанию.

1.1.69. Первое предложение пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" изложить в следующей редакции: "В отчетности по форме 0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" (далее - Отчет) отражаются сведения об остатках и оборотах за отчетный период по корреспондентским счетам, открытым кредитной организацией, составляющей Отчет, в других кредитных организациях, а также в государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" (далее соответственно - ВЭБ.РФ, счета "НОСТРО"), и по корреспондентским счетам, открытым другими кредитными организациями, а также ВЭБ.РФ в кредитной организации, составляющей Отчет (далее - счета "ЛОРО").".

1.1.70. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409604 "Информация о счетах (вкладах), открытых клиентам - физическим лицам при проведении идентификации с использованием единой системы идентификации и аутентификации и единой биометрической системы":

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность по форме 0409604 "Информация о счетах (вкладах), открытых клиентам - физическим лицам при проведении идентификации с использованием единой системы идентификации и аутентификации и единой биометрической системы" (далее - Отчет) содержит информацию о счетах (вкладах), отрытых клиентам-физическим лицам при проведении их идентификации в порядке, предусмотренном пунктом 5.8 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 7 апреля 2020 года) (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ).";

в пункте 2:

абзац четвертый после слов "раздел 2 -" дополнить словами "в целях выполнения требования пункта 5.12 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ";

дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Отчет, содержащий только нулевые значения показателей, в Банк России не представляется.".

1.1.71. Пункт 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409608 "Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации" изложить в следующей редакции:

"4. Уполномоченный банк представляет Отчет в электронном виде в Банк России ежеквартально не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. Уполномоченными банками, являющимися небанковскими кредитными организациями - центральными контрагентами, Отчет не представляется. Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка, включая данные по его филиалам. Филиалы уполномоченных банков не представляют Отчет в Банк России.

Отчеты, содержащие только нулевые показатели, не представляются.".

1.1.72. Зону для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409610 "Отчет об операциях с драгоценными металлами и монетами, содержащими драгоценные металлы" после слова "Месячная" дополнить строкой следующего содержания:

".

1.1.73. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409610 "Отчет об операциях с драгоценными металлами и монетами, содержащими драгоценные металлы":

пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2. Отчет составляется ежемесячно кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) (далее - отчитывающиеся кредитные организации).";

пункт 3 дополнить новыми абзацами следующего содержания:

"В случае отсутствия данных по всем показателям всех разделов Отчета заполняется только поле "Признак Отчета с нулевыми показателями", в котором проставляется "0" (ноль). В указанном случае иные строки (графы) Отчета не заполняются.

В случае отсутствия данных по отдельным показателям Отчета соответствующие строки (графы) Отчета не заполняются.";

абзац второй пункта 4 после цифр "0409101" дополнить словами "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации".

1.1.74. В абзаце третьем пункта 7 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации" цифры "20" заменить цифрой "5".

1.1.75. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по счетам клиентов в уполномоченных банках":

в абзаце первом пункта 3 цифры "12" заменить цифрой "3";

подпункт 6.6.2 пункта 6 изложить в следующей редакции:

"6.6.2. В строках "Наименование страны нерезидента - владельца счета" раздела 6 указывается наименование страны места регистрации юридических лиц - нерезидентов - владельцев счетов; для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, - наименование страны места регистрации иностранной компании.

В графе 1 раздела 6 указывается цифровой код страны, наименование которой указано в строке "Наименование страны нерезидента - владельца счета" раздела 6.

В графе 1 раздела 6 в следующих случаях указываются коды:

996 - в случае если в качестве нерезидента выступает иностранная компания, зарегистрированная в качестве международной компании в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5083; 2019, N 48, ст. 6739);

997 - в случае если страна места регистрации иностранной компании неизвестна;

998 - в случае если в качестве нерезидента выступает международная организация, ее филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации.

В указанных случаях в соответствующих строках "Наименование страны нерезидента - владельца счета" раздела 6 указывается "страна не определена".".

1.1.76. Форму отчетности 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках" после графы 14 дополнить графами 15 и 16 следующего содержания:

".

1.1.77. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках":

в пункте 1.1 слова "кредитными организациями - резидентами" заменить словами "головными офисами и филиалами кредитных организаций - резидентов";

пункты 1.7 и 1.8 изложить в следующей редакции:

"1.7. Уполномоченные банки представляют Отчет с данными по операциям на денежных рынках, указанным в пункте 3.1 настоящего Порядка, в Банк России ежедневно по каналам электронной связи не позднее 11 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным (день формирования Отчета).

В случае если данные по операциям на денежных рынках, указанным в пункте 3.1 настоящего Порядка, не могут быть представлены в Банк России до 11 часов 00 минут по московскому времени в день формирования Отчета, уполномоченный банк уведомляет в этот же день Банк России по электронной почте f701@cbr.ru о причинах непредставления данных и сроках устранения причин непредставления.

1.8. В случае если причины непредставления данных, указанных в пункте 1.7 настоящего Порядка, устранены, уполномоченный банк должен представить такие данные в составе Отчета с данными по операциям на валютных рынках, указанными в пункте 2.1 настоящего Порядка, до 12 часов 15 минут по московскому времени в день формирования Отчета.

Последующая замена Отчета с данными об операциях, указанных в абзаце первом настоящего пункта, при необходимости корректировки данных осуществляется до 13 часов 30 минут по московскому времени в день формирования Отчета.

Отчет, включающий в себя актуальные данные по всем операциям, указанным в пунктах 2.1, 3.1, 4.1 настоящего Порядка, должен быть представлен уполномоченным банком до 14 часов 45 минут по московскому времени в день формирования Отчета.";

абзац первый пункта 2.1 после слова "следующие" дополнить словом "конверсионные";

пункт 2.4 изложить в следующей редакции:

"2.4. Дата расчетов (исполнения) по сделке указывается в графе 3 Отчета.

Для сделок с производными финансовыми инструментами с открытой датой, исполнение которых осуществляется в любой день после оговоренной даты (дата начала права на исполнение), в графе 3 Отчета указывается дата начала права на исполнение, а в случае ее отсутствия - 31.12.2999. После проведения окончательных расчетов по сделке с открытой датой производится замена Отчета в соответствии с пунктами 5.2 и 5.3 настоящего Порядка с указанием окончательной даты исполнения сделки в графе 3 Отчета.

Досрочное исполнение сделки, за исключением полного или частичного закрытия открытой позиции по биржевым производным финансовым инструментам, отражается в соответствии с пунктами 5.2 и 5.3 настоящего Порядка. Полное или частичное закрытие открытой позиции по биржевым производным финансовым инструментам отражается в соответствии с пунктом 2.5 настоящего Порядка.";

в абзаце втором пункта 2.12 слова "(по крайней мере, по одной из них)" исключить;

в пункте 2.14:

в абзаце четвертом слова "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" заменить словами "развития "ВЭБ.РФ" (далее - ВЭБ.РФ)";

абзац шестой признать утратившим силу;

в абзаце втором пункта 2.15 слово "LAVA," исключить;

в абзаце восьмом пункта 2.16 слово "например" заменить словом "например,";

в абзаце десятом пункта 2.18 слово "(лизинг)" исключить;

пункты 2.19 - 2.21 изложить в следующей редакции:

"2.19. В графе 15 Отчета указывается дополнительный признак стороны сделки, которой является уполномоченный банк, при заключении сделок с опционными валютными контрактами или совершении операций по покупке или продаже финансовых активов, приведенных в пункте 2.18 настоящего Порядка. По иным операциям на валютных рынках графа 15 Отчета не заполняется.

В графе 15 указывается:

признак "S", в случае если уполномоченный банк является продавцом опциона или финансового актива;

признак "B", в случае если уполномоченный банк является покупателем опциона или финансового актива.

2.20 В графе 16 Отчета указывается дополнительная информация о методе заключения сделки:

DV - сделка, заключенная напрямую между участниками без использования электронной торговой системы и участия финансового посредника (например, посредством телефонных переговоров, факса, электронной почты или на основании договора в письменной форме);

IV - сделка, заключенная между участниками через финансового посредника без использования электронной торговой системы (например, голосовой брокер);

DE - сделка, заключенная напрямую между участниками в электронной торговой системе без участия финансового посредника при условии наличия информации о контрагенте уполномоченного банка;

IE - сделка, заключенная между участниками через финансового посредника в электронной торговой системе.

2.21. Для обозначений в графах 8, 11 - 13, 15, 16 Отчета используются заглавные буквы латинского алфавита.";

дополнить пунктами 2.22 и 2.23 следующего содержания:

"2.22. Посреднические сделки отражаются в Отчете двумя записями в отдельных строках, следующих одна за другой.

В первой строке графы 11 Отчета в соответствии с пунктом 2.16 настоящего Порядка указывается клиентская биржевая сделка с указанием буквы C в случае заключения сделки на бирже или сделка с конечным контрагентом клиента в случае заключения сделки на внебиржевом рынке. В графах 4 - 7 Отчета указываются цифровые коды валют и суммы валют в соответствии с условиями сделки.

Во второй строке указывается сделка уполномоченного банка с клиентом, в интересах которого заключена соответствующая посредническая сделка. В случае если клиентом уполномоченного банка является кредитная организация, в качестве сделки уполномоченного банка с клиентом в Отчете отражается межбанковская операция.

При этом графы 4 - 7 и 10 Отчета во второй строке заполняются следующим образом:

значения в графах 4 - 5 Отчета второй строки соответствуют значениям в графах 6 - 7 Отчета первой строки, а значения в графах 6 - 7 Отчета второй строки соответствуют значениям в графах 4 - 5 Отчета первой строки;

в графе 10 Отчета должен быть указан код MD.

Посреднические сделки "валютный своп" отображаются четырьмя записями: первые две записи соответствуют сделке на бирже или внебиржевой сделке с конечным контрагентом клиента, затем указываются две записи, соответствующие посреднической сделке уполномоченного банка с клиентом.

Посреднические сделки на бирже, за исключением сделок "валютный своп", могут быть объединены с учетом совпадения значений в графах 2 - 4, 6, 8, 11 - 13, 15, 16 Отчета по второй строке.

2.23. В случае если уполномоченный банк заключает сделки на бирже или внебиржевые сделки при участии другой кредитной организации, являющейся по отношению к нему финансовым посредником, в Отчете отражается соответствующая межбанковская операция уполномоченного банка с кредитной организацией - финансовым посредником. При этом биржевая или внебиржевая сделки с конечным контрагентом в Отчете не отражаются.";

пункт 3.1 изложить в следующей редакции:

"3.1. В Отчет включаются следующие операции на денежных рынках вне зависимости от вида валюты, параметры которых (процентная ставка и объем) определены в момент заключения сделки в явном виде:

операции беззалогового кредитования (депозитные сделки) и операции репо, осуществляемые с кредитными организациями, в том числе между головным офисом и филиалом уполномоченного банка, и с международными финансовыми организациями (например, Международный банк реконструкции и развития, Международная ассоциация развития, Многостороннее агентство по гарантиям инвестиций, Международная финансовая корпорация, Европейский банк реконструкции и развития, Межгосударственный банк, Международный инвестиционный банк, Международный банк экономического сотрудничества), в том числе операции, осуществляемые в интересах третьих лиц, включая клиентов уполномоченного банка (уполномоченный банк выступает в роли финансового посредника), на основании договора или соглашения, по условиям которого сделка осуществляется уполномоченным банком по поручению клиента от имени и за счет клиента или от своего имени и за счет клиента (например, договор брокерского обслуживания, агентский договор, договор комиссии);

межбанковские операции по привлечению и размещению средств до востребования и операции репо до востребования;

операции по привлечению средств до востребования и операции репо (включая до востребования), осуществляемые с Федеральным казначейством;

операции по привлечению средств до востребования и операции репо до востребования с финансовыми органами субъектов Российской Федерации;

операции по привлечению и размещению денежных средств, осуществляемые с Банком России;

операции по привлечению уполномоченным банком средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, муниципальных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов, средств Пенсионного фонда Российской Федерации и пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов, организаций, находящихся в государственной или муниципальной собственности, в том числе государственных корпораций и иных не имеющих членства некоммерческих организаций, созданных Российской Федерацией в соответствии с федеральными законами;

внебиржевые операции по привлечению и размещению денежных средств, осуществляемые с центральным контрагентом.

Не подлежат отражению в Отчете следующие виды операций:

синдицированные кредиты;

субординированные кредиты;

все внутридневные операции на межбанковских денежных рынках;

сделки по автоматическому размещению остатка свободных денежных средств на корреспондентском счете в депозит "овернайт";

операции по привлечению и размещению средств до востребования, операции репо до востребования, заключаемые в интересах третьих лиц.

Сделки по привлечению и размещению денежных средств включаются в Отчет на дату их заключения.

Сумма требований и обязательств по исполнению сделок репо не должна корректироваться на сумму денежных выплат, осуществляемых эмитентом внутри срока сделки репо.

Операции по пролонгации сделок отражаются как отдельные сделки.

Предоставление кредитными организациями очередного транша в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии отражается как отдельная сделка с учетом сроков предоставления транша.

В Отчет включаются сделки, в которых сумма привлечения (размещения) денежных средств составляет не менее одной тысячи единиц валюты.";

пункт 3.4 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Досрочный возврат денежных средств отражается в соответствии с пунктами 5.2 и 5.3 настоящего Порядка.";

в пункте 3.7:

в абзаце четвертом слова "государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" заменить словами "ВЭБ.РФ";

в абзаце девятом слово "репо" исключить;

абзац десятый изложить в следующей редакции:

"для бюджетов субъектов Российской Федерации, в том числе для операций с финансовыми органами субъектов Российской Федерации, указывается аббревиатура RB;";

абзац четырнадцатый признать утратившим силу;

абзац второй пункта 3.12 после слова "репо," дополнить словами "кредитной или депозитной сделки,";

во втором предложении пункта 3.15 слово "процентов" заменить словом "процентов,";

дополнить пунктами 3.16 и 3.17 следующего содержания:

"3.16. В графе 15 Отчета указывается:

признак "S", в случае если уполномоченный банк является кредитором (размещает денежные средства) или продавцом по договору репо;

признак "B", в случае если уполномоченный банк является заемщиком (привлекает денежные средства) или покупателем по договору репо.

3.17. В графе 16 Отчета указывается дополнительная информация о методе заключения сделки в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.";

пункт 4.1 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Досрочное исполнение сделки отражается в соответствии с пунктами 5.2 и 5.3 настоящего Порядка.";

пункты 4.3 и 4.4 изложить в следующей редакции:

"4.3. В графе 2 Отчета указывается дата начала срока сделки.

В случае если дата начала срока сделки наступает раньше даты заключения сделки и определяется датой начала процентного периода, в графе 2 Отчета указывается дата заключения сделки (должна совпадать с датой Отчета).

По соглашениям о будущей процентной ставке в графе 2 Отчета указывается дата заключения такого соглашения (должна совпадать с датой Отчета).

4.4 В графе 3 Отчета указывается дата окончания срока сделки.

В случае если дата последнего платежа по сделке не совпадает с датой окончания процентного периода, в графе 3 Отчета указывается дата последнего платежа в соответствии с условиями договора.";

подпункт 4.5.2 пункта 4.5 изложить в следующей редакции:

"4.5.2. По сделкам "процентный своп в одной валюте" с типом обмена ставок "фиксированная/плавающая" и по соглашениям о будущей процентной ставке заполняются или графы 4 и 5 Отчета, или графы 6 и 7 Отчета:

в графах 4 и 5 Отчета соответственно указываются цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая привлечена по фиксированной ставке заключенной сделки (по соглашениям о будущей процентной ставке - плательщиком отрицательной разницы между значением фиксинга плавающей процентной ставки и фиксированной процентной ставки);

в графах 6 и 7 Отчета соответственно указываются цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая размещена по фиксированной ставке заключенной сделки (по соглашениям о будущей процентной ставке - плательщиком положительной разницы между значением фиксинга плавающей процентной ставки и фиксированной процентной ставки).";

пункт 4.7 изложить в следующей редакции:

"4.7. В графе 12 Отчета указывается используемая в сделке плавающая процентная ставка с указанием срока и премии. Например: 3М-ROISFIX+0.0000; 1D-RUONIA+0.0000; 1M-MOSPRIME+1.0000; 3M-LIBOR+0.5000.

Для операций с плавающими процентными ставками в случае, если валюта номинальной суммы сделки (части сделки) отличается от валюты соответствующей плавающей процентной ставки, по которой осуществляется привлечение (размещение) денежных средств, после наименования плавающей ставки указывается буквенный код валюты указанной ставки. Например, если номинальная сумма сделки (части сделки) указана в валюте Российской Федерации, плавающая ставка - LIBOR USD на срок шесть месяцев с премией 0,5 процента, то в графе 12 Отчета указывается 6M-USD_LIBOR+0.5000.

По сделкам свопцион указывается плавающая процентная ставка с указанием срока и премии, используемая в основной сделке "процентный своп в одной валюте" или "процентный своп в двух валютах".

По соглашениям о будущей процентной ставке указывается плавающая процентная ставка с указанием срока и премии, на основе которой на дату фиксинга плавающей процентной ставки исчисляется сумма отрицательной или положительной разницы к уплате в соответствии с условиями соглашения.

Графа 12 не заполняется для операций "процентный своп" с типом обмена ставок "фиксированная/фиксированная", а также для сделок, являющихся частью сделки "процентный своп в двух валютах" с типом обмена ставок "фиксированная/плавающая", по которой осуществляются процентные платежи по фиксированной ставке, в том числе для соответствующих сделок свопцион, в которых основной сделкой являются указанные виды процентных свопов.";

в пункте 4.11 слова "2.20 и 2.21" заменить словами "2.22 и 2.23";

дополнить пунктами 4.12 и 4.13 следующего содержания:

"4.12. Графа 15 Отчета заполняется по сделкам "процентный своп в одной валюте", процентный опцион, в том числе свопцион, и соглашениям о будущей процентной ставке.

В графе 15 Отчета указывается:

признак "S", в случае если уполномоченный банк является продавцом по сделке;

признак "B", в случае если уполномоченный банк является покупателем по сделке.

4.13 Графа 16 Отчета заполняется в соответствии с пунктом 2.20 настоящего Порядка.";

в пункте 5.2:

первое предложение абзаца третьего после цифр "14" дополнить цифрами ", 15";

абзац четвертый изложить в следующей редакции:

"изменения первичных параметров сделки, указываемых в графах 4 - 7, 12, 14 на дату расчетов (исполнения) по сделке, в том числе по операциям до востребования и с открытой датой;";

абзац пятый после слов "окончании сделки" дополнить словами "и исполнении сделки до востребования и с открытой датой".

1.1.78. Форму отчетности 0409703 "Сведения о деятельности центрального контрагента, качество управления которого признано удовлетворительным" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409703 "Сведения о деятельности центрального контрагента, качество управления которого признано удовлетворительным" изложить в редакции приложения 19 к настоящему Указанию.

1.1.79. Пункт 6 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409706 "Сведения об объемах внебиржевых сделок" дополнить предложением: "В отношении инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов указывается наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда, а в скобках - полное название паевого инвестиционного фонда.".

1.1.80. Форму отчетности 0409707 "Сведения об осуществлении брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409707 "Сведения об осуществлении брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами" изложить в редакции приложения 20 к настоящему Указанию.

1.1.81. Форму отчетности 0409708 "Сведения о работниках кредитной организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, или осуществляющих клиринговую деятельность и (или) функции центрального контрагента, или осуществляющих репозитарную деятельность" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409708 "Сведения о работниках кредитной организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, или осуществляющих клиринговую деятельность и (или) функции центрального контрагента, или осуществляющих репозитарную деятельность" изложить в редакции приложения 21 к настоящему Указанию.

1.1.82. В Порядке составления и представления отчета по форме 0409710 "Сведения об индивидуальном клиринговом обеспечении и ином обеспечении участника клиринга":

в наименовании слово "отчета" заменить словом "отчетности";

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность по форме 0409710 "Сведения об индивидуальном клиринговом обеспечении и ином обеспечении участника клиринга" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями, осуществляющими клиринговую деятельность (за исключением небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов) (далее - клиринговая организация), на основании данных внутреннего учета клиринговой организации по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в Банк России не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.";

в пунктах 9 и 12 слова "(центрального контрагента)" исключить;

в пунктах 10 и 13 слова "(центральным контрагентом)" исключить.

1.1.83. Форму отчетности 0409711 "Отчет по ценным бумагам" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409711 "Отчет по ценным бумагам" изложить в редакции приложения 22 к настоящему Указанию.

1.1.84. В форме отчетности 0409713 "Информация о фактах необеспечения номинальным держателем получения доходов по ценным бумагам и фактах нераскрытия номинальным держателем данных о своих депонентах":

в зоне для размещения реквизитов заголовочной части слово "Квартальная" заменить словом "Полугодовая";

в разделе 1:

наименование графы 13 изложить в следующей редакции: "регистрационный номер выпуска ценных бумаг";

наименование графы 17 изложить в следующей редакции: "дата получения денежных средств кредитной организацией";

в разделе 2:

наименование графы 13 изложить в следующей редакции: "регистрационный номер выпуска ценных бумаг";

наименование графы 19 изложить в следующей редакции: "дата поступления запроса кредитной организации".

1.1.85. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409713 "Информация о фактах необеспечения номинальным держателем получения доходов по ценным бумагам и фактах нераскрытия номинальным держателем данных о своих депонентах" изложить в редакции приложения 23 к настоящему Указанию.

1.1.86. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409716 "Сведения кредитной организации, осуществляющей клиринговую деятельность, об исполненных обязательствах, допущенных к клирингу" дополнить формой отчетности 0409717 "Отчет о соблюдении кодекса профессиональной этики кредитной организации" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409717 "Отчет о соблюдении кодекса профессиональной этики кредитной организации" в редакции приложения 24 к настоящему Указанию.

1.1.87. Форму отчетности 0409722 "Сведения об обязательных нормативах и о выделенном капитале центрального контрагента" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409722 "Сведения об обязательных нормативах и о выделенном капитале центрального контрагента" изложить в редакции приложения 25 к настоящему Указанию.

1.1.88. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов":

в абзаце пятом пункта 6 слова "условное обозначение "НР" заменить словами "идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN), или международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier) (далее - LEI) или регистрационный номер в стране регистрации; при отсутствии у юридических лиц - нерезидентов TIN, LEI или регистрационного номера в стране регистрации в данной графе необходимо указывать три нуля";

пункт 14 изложить в следующей редакции:

"14. В графе 13 раздела I Отчета указывается признак включения (невключения) отчетных данных участника банковской группы в консолидированную отчетность в целях банковского надзора с использованием следующих кодов:

1 - признак включения отчетных данных участника банковской группы в консолидированную отчетность в целях банковского надзора с использованием следующих кодов:

1.1 - в полном объеме;

1.1.1 - в объеме большем, чем доля участия банковской группы в уставном капитале участника банковской группы;

1.1.2 - в объеме меньшем, чем доля участия банковской группы в уставном капитале участника банковской группы (по письменному разрешению структурного подразделения Банка России);

1.1.3 - в суммарном виде в соответствии с абзацем четвертым пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П;

1.2 - пропорционально доле участия банковской группы в деятельности участника банковской группы (в отношении зависимых и совместно контролируемых организаций);

1.2.1 - в объеме большем, чем доля участия банковской группы в уставном капитале участника банковской группы;

1.2.2 - в объеме меньшем, чем доля участия банковской группы в уставном капитале участника банковской группы (по письменному разрешению структурного подразделения Банка России);

1.2.3 - в суммарном виде в соответствии с абзацем четвертым пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П;

1.3 - по методу долевого участия банковской группы в деятельности участника банковской группы;

1.4 - отражение отдельных активов и пассивов структурированной организации;

2 - признак невключения отчетных данных участника банковской группы в консолидированную отчетность в целях банковского надзора:

2.1 - зарегистрирован на территории иностранного государства, в котором имеются законодательные ограничения по предоставлению головной кредитной организации банковской группы информации, необходимой для расчета величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций;

2.2 - несущественность влияния;

2.3 - не является лицом, указанным в пункте 1.2 Положения Банка России N 509-П;

2.4 - отсутствуют риски понесения потерь (не включаются по письменному разрешению структурного подразделения Банка России);

2.5 - является страховой организацией, отчетные данные которой не включаются в консолидированную отчетность в соответствии с пунктом 1.11 Положения Банка России N 509-П.

При использовании кодов 1.1.1, 1.1.2, 1.2.1, 1.2.2 и 2.4 в графе 13 раздела I Отчета приводятся пояснения.

В случае если в графе 13 раздела I Отчета приводится расшифровка признаков контроля либо значительного влияния по графе 10 раздела I Отчета, в пояснении указывается отсылка к указанной графе.".

1.1.89. Форму отчетности 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" изложить в редакции приложения 26 к настоящему Указанию.

1.1.90. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет":

абзац первый пункта 1 после цифр "46241" дополнить словами "(далее - Положение Банка России N 462-П)";

дополнить пунктом 2.1 следующего содержания:

"2.1. В графе 3 подраздела 1 раздела "Справочно" Отчета указывается символ "-" (прочерк), если резервы под указанные группы активов и обязательств не создаются в соответствии с требованиями МСФО 9. В графе 4 подраздела 1 раздела "Справочно" Отчета указывается символ "-" (прочерк), если резервы под указанные группы активов и обязательств не создаются в соответствии с требованиями Положения Банка России N 462-П.";

первое предложение пункта 3 изложить в следующей редакции: "По строкам 5 и 6 подраздела 1 раздела "Справочно" Отчета отражаются активы и обязательства, которые не включены в строки 1 - 4, и созданные под них резервы".

1.1.91. Форму отчетности 0409803 "Консолидированный отчет о финансовых результатах" изложить в редакции приложения 27 к настоящему Указанию.

1.1.92. Форму отчетности 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы" изложить в редакции приложения 28 к настоящему Указанию.

1.1.93. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы":

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность по форме 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских групп в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года N 52122, 19 декабря 2018 года N 53064, 30 сентября 2019 года N 56084, Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913 (далее - Инструкция Банка России N 199-И), Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 (далее - Положение Банка России N 509-П), и Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40319, 2 сентября 2019 года N 55801 (далее - Положение Банка России N 510-П).";

в абзаце первом пункта 7 слова "180-И" заменить словами "199-И".

1.1.94 В форме отчетности 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)":

после строки 4 дополнить строкой 4а следующего содержания:

";

строки 5а, 6а, 7а признать утратившим силу;

графу 2 строки 11 изложить в следующей редакции: "Основные средства, активы в форме права пользования и нематериальные активы";

после строки 17.1 дополнить строкой 17а следующего содержания:

";

графу 2 строки 29 изложить в следующей редакции: "Переоценка основных средств, активов в форме права пользования и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство".

1.1.95. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)":

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - Отчет) за отчетный год в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года N 3054-У "О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 года N 30303, 16 декабря 2014 года N 35196, 3 ноября 2015 года N 39599, 11 ноября 2016 года N 44307, 22 ноября 2017 года N 48976, 28 ноября 2018 года N 52825, 4 декабря 2019 года N 56686, и Указанием Банка России от 27 ноября 2018 года N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 февраля 2019 года N 53861, 31 марта 2020 года N 57917 (далее - Указание Банка России N 4983-У), является составной частью годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и подлежит раскрытию.

Отчет за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев отчетного года раскрывается кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) в соответствии с Указанием Банка России N 4983-У.

Отчет представляется в Банк России в составе и (или) объеме, в которых он раскрыт на официальном сайте кредитной организации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Отчет представляется в Банк России:

по состоянию на 1 января:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности;

по состоянию на 1 апреля и 1 октября:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности;

по состоянию на 1 июля:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности.";

в пункте 3:

второе предложение абзаца третьего исключить;

перед Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемой формы) дополнить новыми абзацами следующего содержания:

"По строкам 4а и 17а отражается информация о производных финансовых инструментах, используемых для целей хеджирования потоков денежных средств.

В целях раскрытия детальной информации в Отчете, например, о производных финансовых инструментах, об операциях хеджирования потоков денежных средств, объектах хеджирования, строки Отчета могут быть дополнены подстроками с указанием в графе 1 номера подстроки в формате x.1, x.2 и так далее, где x - номер строки Отчета, а цифры 1, 2 ... n - порядковый номер подстроки. В графе 2 Отчета указывается наименование подстроки, присвоенное кредитной организацией.";

в Разработочной таблице для составления бухгалтерского баланса (публикуемой формы):

в графе 3 строки 2 цифры "+ 30204" и "+ 30238" исключить;

в графе 3 строки 2.1 цифры "+ 30204 + 30238" исключить;

графу 3 строки 3 дополнить словами: "+ A47427/3";

графу 3 строки 4 дополнить словами "+ A/5.5.2";

графу 3 строки 5 изложить в следующей редакции: "20311 + 20312 + 20317 + 20318 + 20319 + 20320 + 319 + 320 (А - П) + 321 (кроме 32115, 32116, 32117) + 322 (А - П) + 323 (кроме 32311, 32312, 32313) + 324 (кроме 32403, 32407, 32408) + 325 (А - П) + 32902 + (40111 - 40110) <3> + 40308 + 441 (А - П) + 442 (А - П) + 443 (А - П) + 444 (А - П) + 445 (А - П) + 446 (А - П) + 447 (А - П) + 448 (А - П) + 449 (А - П) + 450 (А - П) + 451 (А - П) + 452 (А - П) + 453 (А - П) + 454 (А - П) + 455 (А - П) + 456 (кроме 45615, 45616, 45617) + 457 (кроме 45715, 45713, 45714) + 458 (кроме 45818, 45820, 45821) + 459 (А - П) + 460 (А - П) + 461 (А - П) + 462 (А - П) + 463 (А - П) + 464 (А - П) + 465 (А - П) + 466 (А - П) + 467 (А - П) + 468 (А - П) + 469 (А - П) + 470 (А - П) + 471 (А - П) + 472 (А - П) + 473 (кроме 47308, 47312, 47313) + 47402 + 47410 + 47427 - A47427/3 + 47431 + 47447 - 47452 + 477 (А - П) + 47801 + 47802 + 47803 - 47804 + 47805 - 47806 + 47807 - 47808 + 515 (А - П) + 60315 + A40109/5.1 + A/5.3 + A/5.5 - A/5.5.1 - A/5.5.2 + A474/5.9 + A474/5.11 - A/3.2 - A/5.2 - A/5.4 - A/5.6 - A/5.7 - A/5.8 - A474/5.13 - A474/5.14 - A/13.3";

в графе 3 строки 6 слова "- A/5.2.1" исключить;

графу 2 строки 11 изложить в следующей редакции: "Основные средства, активы в форме права пользования и нематериальные активы";

графу 3 строки 13 после цифр "60351)" дополнить цифрами "+ 60807";

графу 3 строки 15 дополнить словами "+ A474/16.10 + A474/16.11";

графу 3 строки 16.1 изложить в следующей редакции: "20313 + 20314 + 301 (П) (кроме 30126, 30129) + 30219 + 30230 + 30231 + 30236 + 30411 + 30412 + 30414 + 30415 + 313 + 314 + 315 + 316 + 31702 + 31703 + 31802 + 31803 + 47426 - 47469 + 47445 - 47450 - A474/16.1 - A474/16.3 - A474/16.4 - A474/16.5 - A474/16.6 - A474/16.10 - A474/16.11 + A/12 - A/16.7";

в графе 3 строки 16.2 слова "A/13.2" заменить словами "A/13.2.2";

графу 3 строки 16.2.1 дополнить словами "+ A474/16.5.1 + A474/16.12";

графу 3 строки 17 после цифр "47459" дополнить словами "+ А13.2.1";

графу 3 строки 17.1 дополнить словами "+ A474/16.6.1 + A474/17.1";

графу 3 строки 18.1 после слов "A/13.2.1" дополнить словами "- A/18.4";

графу 3 строки 21 изложить в следующей редакции: "(30222 - 30221) <4> + (30232 - 30233) <4> + 303 <4> + 30603 + 30604 + 40312 + (40907 - 40908) <4> + 47403 + 47405 + 47407 + 47412 + 47414 + 47416 + 47419 + 47422 + (47424 - 47421) <4> + 47444 + 47448 - 47467 + 47449 + 47457 - 47463 + 47458 - 47464 + 475 (П - А) + 47815 - 47813 + 52803 - 52804 + 603 (П) (кроме 60324, 60352) + 60806 + 61501 + A102/16 - A60301/19 - A/5.4 + 47442 - 47440 + A474/5.9 + A474/6.3 + A474/16.1 + A474/16.2 + A474/18.1 - A474/19";

в графе 3 строки 22 слова "- A/3.5 - A/5.2 - A/5.5 - A/9.2 - A/9.3" заменить словами "+ A/3.5 - A/5.2 + A/5.5 - A/9.2 + A/9.3 + A474/19";

графу 2 строки 29 изложить в следующей редакции: "Переоценка основных средств, активов в форме права пользования и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство";

графу 3 строки 34 дополнить цифрами "+ 10632 - 10633 + 10634 - 10635";

графу 3 строки 35 изложить в следующей редакции: "108 - 109 + 706 (П - А) + (707 (П) - 707 (А) + 70801 - 70802) <5> - 11101";

в графе 3 строки 37 цифры "+ 91004 + 91006" исключить.

1.1.96 В форме отчетности 0409807 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)":

в разделе 1:

графу 2 строки 1.3 изложить в следующей редакции: "от вложений в ценные бумаги";

строки 1.4, 8а, 9а, 16а, 17а признать утратившими силу;

в графе 2 строки 23 слово "налогам" заменить словами "налогу на прибыль";

строку 6.1а раздела 2 признать утратившей силу.

1.1.97. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409807 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)":

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность по форме 0409807 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)" (далее - Отчет) за период с 1 января по 31 декабря отчетного года в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года N 3054-У "О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 года N 30303, 16 декабря 2014 года N 35196, 3 ноября 2015 года N 39599, 11 ноября 2016 года N 44307, 22 ноября 2017 года N 48976, 28 ноября 2018 года N 52825, 4 декабря 2019 года N 56686, и Указанием Банка России от 27 ноября 2018 года N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 февраля 2019 года N 53861, 31 марта 2020 года N 57917 (далее - Указание Банка России N 4983-У), является составной частью годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации и подлежит раскрытию.

Отчет за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев отчетного года раскрывается кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) в соответствии с Указанием Банка России N 4983-У.

Отчет представляется в Банк России в составе и (или) объеме, в которых он раскрыт на официальном сайте кредитной организации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Отчет предоставляется в Банк России:

по состоянию на 1 января:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности;

по состоянию на 1 апреля и 1 октября:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности;

по состоянию на 1 июля:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности.";

в пункте 3:

второе предложение абзаца третьего исключить;

после абзаца третьего дополнить новым абзацем следующего содержания:

"В целях раскрытия детальной информации в Отчете, например, о производных финансовых инструментах, об операциях хеджирования потоков денежных средств, объектах хеджирования, строки Отчета могут быть дополнены подстроками с указанием в графе 1 номера подстроки в формате x.1, x.2 и так далее, где x - номер строки Отчета, а цифры 1, 2 ... n - порядковый номер подстроки. В графе 2 Отчета указывается наименование подстроки, присвоенное кредитной организацией.".

в Разработочной таблице для составления Отчета о финансовых результатах (публикуемой формы):

в разделе 1:

в графе 2 строки 1 слова "+ стр. 1.4" исключить;

строку 1.3 изложить в следующей редакции:

"

";

строку 1.4 признать утратившей силу;

в графе 3 строки 4 слова "- S385/16 - S386/17" заменить словами "+ S385/16 + S386/17";

в графе 3 строки 19 слова "(кроме 28303)" исключить;

в графе 3 строки 21 цифры "47801 + 47802 + 47803" заменить цифрами "478", слова "(кроме 48413)" исключить;

строку 23 изложить в следующей редакции:

"

";

графу 2 строки 6 раздела 2 после слов "стр. 6.2" дополнить словами "+ стр. 6.3".

1.1.98. В подразделе 2.1 раздела 2 формы отчетности 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)":

в сноске 1 к графе 2 строки 1.1 слова "180-И" заменить словами "199-И";

строки 2.2.1 - 2.2.6, 2.2.6.1, 3, 3.1, 3.2 изложить в следующей редакции:

";

строки 3.3 - 3.7 признать утратившими силу.

1.1.99. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)":

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)" (далее - Отчет) по состоянию на 1 января в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года N 3054-У "О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 года N 30303, 16 декабря 2014 года N 35196, 3 ноября 2015 года N 39599, 11 ноября 2016 года N 44307, 22 ноября 2017 года N 48976, 28 ноября 2018 года N 52825, 4 декабря 2019 года N 56686, и Указанием Банка России от 27 ноября 2018 года N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 февраля 2019 года N 53861, 31 марта 2020 года N 57917 (далее - Указание Банка России N 4983-У), является приложением к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах кредитной организации и подлежит раскрытию.

Отчет за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев отчетного года раскрывается кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) в соответствии с Указанием Банка России N 4983-У.

Отчет также составляется головными кредитными организациями банковских групп в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 (далее - Положение Банка России N 509-П), и подлежит раскрытию в соответствии с Указанием Банка России от 7 августа 2017 года N 4481-У "О правилах и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом и о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) банковской группы", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2017 года N 48770 (далее - Указание Банка России N 4481-У).

Отчет представляется в Банк России в составе и (или) объеме, в которых он раскрыт на официальном сайте кредитной организации (головной кредитной организацией банковской группы) в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Отчет представляется в Банк России:

по состоянию на 1 января:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности;

головными кредитными организациями банковских групп - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом;

по состоянию на 1 апреля и 1 октября:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности;

головными кредитными организациями банковских групп - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом;

по состоянию на 1 июля:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности;

головными кредитными организациями банковских групп - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом.";

в пункте 2:

абзац седьмой изложить в следующей редакции:

"По строкам 60.1, 60.2 и 60.3 раздела 1 Отчета приводятся данные о величине требований к капиталу в отношении кредитного, рыночного и операционного рисков, а также иных показателей, необходимых для определения знаменателя показателя достаточности базового капитала (строка 60.1), основного капитала (строка 60.2) и собственных средств (капитала) (строка 60.3) в соответствии с главой 2 или 3 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913 (далее - Инструкция Банка России N 199-И), по банковским группам - с учетом особенностей, установленных Положением Банка России N 509-П. По строкам 65 - 67 раздела 1 Отчета для кредитных организаций приводятся данные о минимально допустимых числовых значениях надбавок, определенных в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И, для банковских групп - с учетом особенностей Положения Банка России N 509-П.";

абзац восьмой после слов "N 51480" дополнить словами ", 21 февраля 2019 года N 53860";"

в пункте 3:

в абзацах втором и четвертом слова "180-И" заменить словами "199-И";

дополнить новыми абзацами следующего содержания:

"В строках 2.2.1, 2.2.2 - 2.2.n подраздела 2.1 раздела 2 Отчета приводится информация об активах с повышенными коэффициентами риска в зависимости от значений коэффициентов риска, определенных в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России N 199-И, с учетом установленных по ним надбавок (при наличии) в соответствии с Указанием Банка России от 31 августа 2018 года N 4892-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2018 года N 52249, 22 августа 2019 года N 55722, 31 марта 2020 года N 57915, 15 апреля 2020 года N 58093 (далее - Указание Банка России N 4892-У). В графе 1 строки 2.2.n подраздела 2.1 раздела 2 Отчета "n" принимает значение, следующее после последней цифры номера предыдущей строки.

В строках 3.1, 3.2, 3.n подраздела 2.1 раздела 2 Отчета приводится информация о требованиях по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на потребительские цели, в зависимости от коэффициентов риска, определенных в соответствии с пунктом 2.1 Инструкции Банка России N 199-И, с учетом установленных по ним надбавок в соответствии с Указанием Банка России N 4892-У.";

в пункте 4:

в таблице подпункта 4.1:

в графе 3 строк 54 и 54а цифры "3.2.8.1" заменить цифрами "3.2.7.1";

графу 3 строк 60.1, 60.2 (15.1), 60.3 (15.2) изложить в следующей редакции: "Глава 2 или 3 Инструкции Банка России N 199-И";

графу 3 строк 65 - 67 изложить в следующей редакции: "Глава 4 Инструкции Банка России N 199-И";

графу 3 строк 69 - 71 изложить в следующей редакции: "Пункт 2.2 главы 2 Инструкции Банка России N 199-И";

в таблице подпункта 4.2:

в наименовании графы 3 слова "180-И" заменить словами "199-И";

в графе 3 строк 4 - 4.4 и 5 слова "180-И" заменить словами "199-И";

в графе 3 строк 6, 6.1, 6.1.1, 6.1.2, 6.2 слова "ноября 2009 года N 346-П" заменить словами "сентября 2018 года N 652-П";

сноску 1 к строкам 6, 6.1, 6.1.1, 6.1.2, 6.2 изложить в следующей редакции:

"<1> Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 19 ноября 2018 года N 52705, 19 декабря 2018 года N 53050, 31 марта 2020 года N 57915.";

в пункте 7:

в абзаце третьем слова "4638-У" заменить словами "4983-У";

в подпункте 7.1:

в абзаце одиннадцатом слово "текущему" заменить словом "банковскому";

абзац восемнадцатый дополнить словами "или дата уведомления Банка России".

1.1.100. В наименовании графы 7 формы отчетности 0409810 "Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)" слова "имеющихся в наличии для продажи" заменить словами "оцениваемых через прочим совокупный доход".

1.1.101. В Порядке представления отчетности по форме 0409810 "Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)":

наименование после слова "Порядок" дополнить словами "составления и";

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность по форме 0409810 "Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)" (далее - Отчет) за период с 1 января по 31 декабря отчетного года в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года N 3054-У "О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 года N 30303, 16 декабря 2014 года N 35196, 3 ноября 2015 года N 39599, 11 ноября 2016 года N 44307, 22 ноября 2017 года N 48976, 28 ноября 2018 года N 52825, 4 декабря 2019 года N 56686, и Указанием Банка России от 27 ноября 2018 года N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 февраля 2019 года N 53861, 31 марта 2020 года N 57917 (далее - Указание Банка России N 4983-У), является составной частью годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации и подлежит раскрытию.

Отчет за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев отчетного года раскрывается кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) в соответствии с Указанием Банка России N 4983-У.

Отчет представляется в Банк России в составе и (или) объеме, в которых он раскрыт на официальном сайте кредитной организации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Отчет представляется в Банк России:

по состоянию на 1 января:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности;

по состоянию на 1 апреля и 1 октября:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности;

по состоянию на 1 июля:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности.";

графу 2 строки 14 таблицы пункта 3 дополнить цифрами ", 10632, 10633, 10634, 10635".

1.1.102. Раздел 1 формы отчетности 0409813 "Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)" изложить в редакции приложения 29 к настоящему Указанию.

1.1.103. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409813 "Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)":

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность по форме 0409813 "Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)" (далее - Отчет) по состоянию на 1 января в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года N 3054-У "О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 года N 30303, 16 декабря 2014 года N 35196, 3 ноября 2015 года N 39599, 11 ноября 2016 года N 44307, 22 ноября 2017 года N 48976, 28 ноября 2018 года N 52825, 4 декабря 2019 года N 56686, и Указанием Банка России от 27 ноября 2018 N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 февраля 2019 года N 53861, 31 марта 2020 года N 57917 (далее - Указание Банка России N 4983-У), является приложением к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах кредитной организации и подлежит раскрытию.

Отчет за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев отчетного года раскрывается кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) в соответствии с Указанием Банка России N 4983-У.

Отчет также составляется головными кредитными организациями банковских групп в соответствии с Положением Банка России от 11 марта 2015 года N 462-П "О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 8 мая 2015 года N 37212, 4 апреля 2017 года N 46241 (далее - Положение Банка России N 462-П), Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 (далее - Положение Банка России N 509-П), и подлежит раскрытию в соответствии с Указанием Банка России от 7 августа 2017 года N 4481-У "О правилах и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом и о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) банковской группы", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2017 года N 48770 (далее - Указание Банка России N 4481-У).

Отчет представляется в Банк России в составе и (или) объеме, в которых он раскрыт на официальном сайте кредитной организации (головной кредитной организацией банковской группы) в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Отчет представляется в Банк России:

по состоянию на 1 января:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности;

головными кредитными организациями банковских групп - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом;

по состоянию на 1 апреля и 1 октября:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности;

головными кредитными организациями банковских групп - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом;

по состоянию на 1 июля:

кредитными организациям (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности;

головными кредитными организациями банковских групп - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом.";

в пункте 3 цифры "21 - 38" заменить цифрами "21 - 37";

пункты 4 и 5 изложить в следующей редакции:

"4. Строки 5, 6, 7, ₈ - 11, 21 - 37 раздела 1 Отчета заполняются на основе данных, определенных в соответствии с Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913 (далее - Инструкция Банка России N 199-И), Инструкцией Банка России от 21 ноября 2017 года N 182-И "О допустимых сочетаниях банковских операций небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 февраля 2018 года N 49902, 19 ноября 2018 года N 52715, 31 марта 2020 года N 57915, Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 года N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2006 года N 7861, 6 августа 2007 года N 9956, 6 декабря 2007 года N 10637, 23 сентября 2009 года N 14851, 16 декабря 2011 года N 22648, 29 ноября 2013 года N 30493, 11 декабря 2014 года N 35134, 31 марта 2020 года N 57915, Инструкцией Банка России от 6 июня 2019 года N 198-И "Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и осуществлении Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2019 года N 56067, 31 марта 2020 года N 57915, Инструкцией Банка России от 6 декабря 2017 года N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2018 года N 50206, 12 сентября 2019 года N 55912, 31 марта 2020 года N 57915, Инструкцией Банка России от 14 ноября 2016 года N 175-И "О банковских операциях небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2016 года N 44577, 8 мая 2018 года N 51015, 6 ноября 2019 года N 56430, 31 марта 2020 года N 57915, и Положением Банка России N 509-П. В строках 13 и 14 раздела 1 Отчета приводятся данные строк 21 и 22 подраздела 2.2 раздела 2 отчетности на соответствующую отчетную дату.

В разделе 1 Отчета строки 1а, 2а, 3а, 5а, 6а, 7а и 14а заполняются по алгоритмам формирования соответствующих строк 1, 2, 3, 5, 6, 7, 14 Отчета при полном применении модели ожидаемых кредитных убытков в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" в редакции 2014 года, введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 апреля 2018 года N 50779, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 4 июня 2018 года N 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 июня 2018 года N 51396, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16 сентября 2019 года N 146н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Редакционные исправления в МСФО" в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 октября 2019 года N 56187, то есть с включением в расчет обязательных нормативов деятельности банка доходов (расходов), прочего совокупного дохода, образованных за счет отраженных на соответствующих балансовых счетах:

корректировок, уменьшающих (увеличивающих) стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств, приобретенных прав требования при первоначальном признании, а также при последующей оценке стоимости указанных финансовых активов;

корректировок, уменьшающих (увеличивающих) стоимость привлеченных денежных средств, выпущенных ценных бумаг при первоначальном признании, а также при последующей оценке стоимости финансовых обязательств;

корректировок, уменьшающих (увеличивающих) стоимость обязательств по договорам банковской гарантии и предоставлению денежных средств;

корректировок, уменьшающих (увеличивающих) стоимость долговых ценных бумаг;

корректировок и переоценки, увеличивающих (уменьшающих) стоимость финансовых активов, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 56646, и Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Положение Банка России N 611-П), при первоначальном признании;

переоценки, увеличивающей (уменьшающей) стоимость финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток или через прочий совокупный доход, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, после их первоначального признания;

переоценки, увеличивающей (уменьшающей) стоимость привлеченных денежных средств, выпущенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки (в том числе по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход);

корректировок сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки.

Головными кредитными организациями банковских групп при составлении раздела 1 Отчета строки 1а, 2а, 3а, 5а, 6а, 7а и 14а раздела 1 Отчета заполняются также без учета влияния переходных мер, предусмотренных в иностранных юрисдикциях дочерних организаций - нерезидентов.

5. По строкам 24 и 27 раздела 1 Отчета отражаются максимальные фактические значения норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банка (Н6), норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы (Н21) и норматива максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25), определенных в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И и Положением Банка России N 509-П, а также информация о количестве и длительности (в днях) нарушений кредитной организацией нормативов Н6, Н21 и Н25 в течение отчетного периода и за соответствующий отчетный период текущего и прошлого годов.";

в Разработочной таблице для заполнения строк 1 - 20 раздела 1 Отчета пункта 6:

в графе 3 строки 4 цифры "60" заменить цифрами "60.3";

в графе 3 строки 14 слова "Н4.1" заменить словами "Н1.4";

в пункте 8:

в подпункте 8.1.1 цифры "12" заменить цифрами "14";

в подпункте 8.1.3, в абзацах втором и третьем подпункта 8.1.6, абзаце первом подпункта 8.2.1, подпунктах 8.2.2 - 8.2.5, 8.2.7 - 8.2.13 слова "180-И" заменить словами "199-И";

в подпункте 8.1.7:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"остатков (их частей) на балансовых счетах 10601, 30202, 30208, 30211, 30228, 30235, 47468, 47469, 50905;";

в абзаце четвертом слова "значений расшифровок A40109/5.1 и A40109/9.1" заменить словами "значение расшифровки A40109/5.1".

1.1.104. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)":

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность по форме 0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)" (далее - Отчет) по состоянию на 1 января в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года N 3054-У "О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 года N 30303, 16 декабря 2014 года N 35196, 3 ноября 2015 года N 39599, 11 ноября 2016 года N 44307, 22 ноября 2017 года N 48976, 28 ноября 2018 года N 52825, 4 декабря 2019 года N 56686, и Указанием Банка России от 27 ноября 2018 года N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 февраля 2019 года N 53861, 31 марта 2020 года N 57917 (далее - Указание Банка России N 4983-У), является приложением к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах и подлежит раскрытию.

Отчет по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября раскрывается кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) в соответствии с Указанием Банка России N 4983-У.

Отчет представляется в Банк России в составе и (или) объеме, в которых он раскрыт на официальном сайте кредитной организации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".";

абзацы восьмой - двенадцатый пункта 2 признать утратившими силу;

в пункте 6:

в Разработочной таблице для составления Отчета о движении денежных средств (публикуемой формы):

в графе 7 строки 1.2.2 слова "- С4.3" исключить;

графу 7 строки 1.2.3 дополнить словами "+ С14.1 - С4.1.1";

в графе 7 строки 1.2.4 слова "+ С14.1" заменить словами "- С4.2.1";

графу 7 строки 2.3 после слов "С1.2" дополнить словами "- С4.3 - С4.3.1";

Таблицу корректировок изложить в следующей редакции:

"

".

1.2 В приложении 2:

1.2.1. В графе 3 строки 2 слова "12 часов 15 минут" заменить словами "11 часов 00 минут".

1.2.2. В графе 3 строки 3 слово "5-го" заменить словом "4-го".

1.2.3 После строки 10 дополнить строкой 10а следующего содержания:

"

".

1.2.4. В графе 2 строки 11 слова "неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении" заменить словами "неисполненных денежных обязательств, в том числе неисполненной".

1.2.5. Строку 14 признать утратившей силу.

1.2.6. В абзаце втором графы 3 строки 17 слово "14-го" заменить словом "11-го".

1.2.7. Дополнить строками 17а и 17б следующего содержания:

"

".

1.2.8. В абзаце третьем графы 3 строки 18 слово "15-го" заменить словом "12-го".

1.2.9. В абзаце третьем графы 3 строки 19 слово "15-го" заменить словом "12-го".

1.2.10 В графе 3 строки 21:

в абзаце первом слова ", соответствующие по состоянию на 1 января текущего года критериям пункта 7 части первой статьи 76 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"," исключить;

в абзаце третьем слово "14-го" заменить словом "12-го".

1.2.11. В абзаце третьем графы 3 строки 22 слово "10-го" заменить словом "8-го".

1.2.12 В графе 3 строки 23:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"кредитные организации (включая расчетные небанковские кредитные организации), за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов - не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;";

в абзаце третьем слово "14-го" заменить словом "11-го".

1.2.13. Графу 3 строки 24 после слова "операции" дополнить словами ", за исключением расчетных небанковских кредитных организаций и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций".

1.2.14. Графу 3 строки 25 после слова "операции" дополнить словами ", за исключением расчетных небанковских кредитных организаций и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций".

1.2.15. Графу 3 строки 26 изложить в следующей редакции:

"Разделы 1 - 5.

Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным):

кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов), за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января):

небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

Раздел 6.

По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным:

кредитные организации, за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Раздел 7.

По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом:

кредитные организации, за исключением головных кредитных организаций банковских групп, банков с базовой лицензией, небанковских кредитных организаций, крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Разделы 8 и 9.

По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным:

кредитные организации, за исключением банков с базовой лицензией, небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств и связанных с ними иных банковских операций, - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным".

1.2.16 В графе 3 строки 27:

абзац второй после слова "лицензией" дополнить словами "и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций";

в абзаце третьем слово "15-го" заменить словом "12-го".

1.2.17. В абзаце третьем графы 3 строки 28 слово "15-го" заменить словом "12-го".

1.2.18. В графе 2 строки 30 слова "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" заменить словами "развития "ВЭБ.РФ".

1.2.19. В графе 3 строки 32 слова "15-го рабочего дня после окончания отчетного месяца" заменить словами "14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным".

1.2.20. Дополнить строкой 32а следующего содержания:

"

".

1.2.21. Графу 3 строки 33 изложить в следующей редакции:

"Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным) (раздел 1):

банки, а также небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Квартальная (разделы 2 - 4):

банки, а также небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, - не позднее 16-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом".

1.2.22. Строку 39 признать утратившей силу.

1.2.23. Графу 3 строки 40 изложить в следующей редакции:

"Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным):

кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, кроме небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января):

небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом".

1.2.24. В графе 3 строки 44 слово "организации)" заменить словами "организации, кроме небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций)".

1.2.25. Строку 47 изложить в следующей редакции:

"

".

1.2.26. Строку 49 изложить в следующей редакции:

"

".

1.2.27. В графе 3 строки 51 слова "и (или) функции центрального контрагента" заменить словами "(за исключением небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов)".

1.2.28. Дополнить строкой 54а следующего содержания:

"

".

1.2.29. Графу 3 строки 65 изложить в следующей редакции:

"Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, кроме небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, расчетных небанковских кредитных организаций, небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, - не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом".

1.2.30 В графе 3 строки 66:

в абзаце первом слова ", за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений," исключить;

абзацы второй и шестой признать утратившими силу.

1.2.31. Дополнить строкой 70а следующего содержания:

"

".

1.2.32. Графу 3 строки 74 дополнить абзацем следующего содержания:

"Раздел 2 уполномоченными банками, являющимися небанковскими кредитными организациями - центральными контрагентами, не представляется".

1.2.33. Дополнить строкой 74а следующего содержания:

"

".

1.2.34. Абзац второй графы 3 строки 75 после слова "банки" дополнить словами "(за исключением уполномоченных банков, являющихся небанковскими кредитными организациями - центральными контрагентами)".

1.2.35. Графу 3 строки 77 после слова "банки" дополнить словами "(за исключением уполномоченных банков - небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов)".

1.2.36. Строку 78 изложить в следующей редакции:

"

".

1.2.37. Строку 80 признать утратившей силу.

1.2.38 В строке 84:

графу 2 после подпункта 3.5 пункта 3 дополнить предложением следующего содержания: "Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию";

в графе 3 абзацы пятый и шестой признать утратившими силу;

графу 4 изложить в следующей редакции:

"Настоящее Указание;

Указание Банка России от 7 августа 2019 года N 5227-У "О случаях, сроках, порядке, составе и объеме предоставления кредитной организацией в Банк России информации, которая не раскрывается, а также сообщения кредитной организацией в Банк России о раскрытии кредитной организацией в ограниченных составе и (или) объеме информации, подлежащей раскрытию в соответствии с требованиями Федерального закона "О банках и банковской деятельности", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 11 октября 2019 года N 56203 (далее - Указание Банка России N 5227-У)".

1.2.39 В строке 85:

графу 2 дополнить предложением следующего содержания: "Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию";

абзацы второй и четвертый графы 3 после слова "организации)" дополнить словами "(за исключением банков с базовой лицензией)";

графу 4 слова "(далее - Указание Банка России N 3580-У)" заменить словами ", 23 апреля 2019 года N 54488 (далее - Указание Банка России N 3580-У); Указание Банка России N 5227-У".

1.2.40 В строке 86:

графу 2 дополнить предложением следующего содержания: "Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию";

графу 4 дополнить словами "; Указание Банка России N 5227-У".

1.2.41 В строке 87:

графу 2 после пункта 2 дополнить предложением следующего содержания: "Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию";

графу 3 изложить в следующей редакции:

"По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

кредитные организации, являющиеся головными кредитными организациями банковских групп, - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом";

графу 4 дополнить словами "; Указание Банка России N 5227-У".

1.2.42 В строке 88:

графу 2 дополнить предложением следующего содержания: "Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию";

в графе 3 абзацы третий и четвертый признать утратившими силу;

графу 4 дополнить словами "; Указание Банка России N 5227-У".

1.2.43. Строку 90 изложить в следующей редакции:

"

".

1.2.44 После строки "Полугодовая" дополнить строкой 93а следующего содержания:

"

".

1.2.45 Строки

"

"

изложить в следующей редакции:

"

".

1.2.46. В абзаце втором графы 3 строки 95 цифры "20" заменить цифрой "5".

1.2.47. Дополнить строкой 95а следующего содержания:

"

".

1.2.48 В строке 96:

графу 2 после подпункта 3.5 пункта 3 дополнить предложением следующего содержания: "Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию";

абзац второй графы 3 признать утратившим силу;

графу 4 дополнить словами "; Указание Банка России N 5227-У".

1.2.49. Строку 100 изложить в следующей редакции:

"

".

1.2.50 В строке 101:

графу 2 дополнить предложением следующего содержания: "Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию";

в графе 3 абзац третий признать утратившим силу;

графу 4 дополнить словами "; Указание Банка России N 5227-У".

1.2.51 В строке 102:

графу 2 дополнить предложением следующего содержания: "Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию";

абзац второй графы 3 после слова "организации)" дополнить словами "(за исключением банков с базовой лицензией)";

графу 4 дополнить словами "; Указание Банка России N 5227-У".

1.2.52 В строке 103:

графу 2 дополнить предложением следующего содержания: "Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию";

графу 4 дополнить словами "; Указание Банка России N 5227-У".

1.2.53. Графу 3 строки 105 изложить в следующей редакции:

"Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), в том числе являющиеся головными кредитными организациями банковских групп:

не позднее 5 рабочих дней после дня заключения договора (дополнительного соглашения к договору) с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки;

не позднее 15 календарных дней со дня изменения сведений о договоре (дополнительном соглашении к договору) с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки".

1.2.54. В графе 3 строки 112 слова "со дня" заменить словами "после дня".

1.2.55. Графу 2 строки 114 после слова "идентификации" дополнить словами "или упрощенной идентификации".

1.2.56. Графу 4 строки 122 изложить в следующей редакции:

"Настоящее Указание;

Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированная Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913".

1.2.57. Дополнить строкой 123а следующего содержания:

"

".

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 апреля 2021 года, за исключением подпунктов 1.1.48 и 1.2.20 пункта 1 настоящего Указания.

Подпункты 1.1.48 и 1.2.20 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 июля 2021 года.

Председатель Центрального банка Российской Федерации Э.С.НАБИУЛЛИНА

Приложение 1 к Указанию Банка России от 12 мая 2020 года N 5456-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ за _________ г.

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _______

Адрес (место нахождения) кредитной организации ____________________________

Код формы по ОКУД 0409110

Месячная

тыс. руб.

Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете денежно-кредитных показателей

Руководитель                   (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер              (Ф.И.О.)
Исполнитель                    (Ф.И.О.)

Телефон: «__» ____________ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации»

1. Отчетность по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» (далее — Отчет) составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации — центральные контрагенты) за последнее календарное число отчетного периода и представляется в Банк России:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации — центральные контрагенты), за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, — не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений <1> — не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

<1> Здесь и далее в настоящем Указании в целях составления отчетности к данным кредитным организациям относятся кредитные организации, имеющие подразделения более чем в 80 процентах субъектов Российской Федерации и величину активов более 20 триллионов рублей.

2. Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации — центральные контрагенты), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, составляют разделы I, III и IV Отчета за месяц, разделы II и III.1 Отчета — за квартал.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, составляют Отчет за квартал.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, составляют Отчет за первое полугодие и год.

3. При заполнении Отчета используются следующие группировки балансовых счетов и символов отчета о финансовых результатах кредитной организации: