«Компендиум рекомендаций по упрощению процедур торговли» (trade/CEFACT/2001/17) [рус., англ.]
Актуально на 04.11.2026.
Как цитировать: "Компендиум рекомендаций по упрощению процедур торговли" (trade/CEFACT/2001/17) [рус., англ.]. TRADE/CEFACT/2001/17. https://bukva.ai/docs/spisok-tradecefact200117
(Вместе со <Списком стран и территорий, принявших договоры или присоединившихся к ним>)
(Принят в г. Женеве 26.03.2001 — 29.03.2001 на 7-ой сессии Центром по упрощению процедур торговли и электронным деловым операциям)
ЕВРОПЕЙСКАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КОМИССИЯ ООН
КОМПЕНДИУМ
РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО УПРОЩЕНИЮ ПРОЦЕДУР ТОРГОВЛИ
РАЗДЕЛ I. ВВЕДЕНИЕ
1.1. ИНФОРМАЦИОННЫЕ ПОТОКИ
1.1.1. Используемые в международной торговле формальности, процедуры и документация вызваны существующей как у правительств, так и у деловых кругов потребностью осуществлять наблюдение и контроль за перемещением товаров и предоставлением услуг, а также необходимостью защиты законных интересов каждой стороны. С этим тесно связаны различные потребности в информационных и финансовых потоках между всеми участвующими партнерами. Со временем усилия по упрощению процедур торговли, предпринимаемые международными и национальными органами в различных странах и секторах, способствовали повышению эффективности информационных потоков благодаря анализу процессов, упрощению требований, унификации процедур и документации, стандартизации коммерческой практики и использованию согласованных кодов для представления элементов информации. Вместе с тем в некоторых странах по-прежнему сохраняются требования, идущие вразрез с предпринимаемыми усилиями по упрощению процедур торговли, что объясняется историческими прецедентами, коммерческой инерцией, трудностями в перестройке методов работы их контрольных органов, либо просто незнанием о существовании соответствующих решений, разработанных в других местах.
1.1.2. Разрабатываемые методы и системы связи между грузоотправителями, перевозчиками, портовыми властями, банками, страховыми компаниями, таможенными службами, грузополучателями и прочими участниками цепочки создания стоимости постоянно совершенствуются с целью удовлетворения меняющихся потребностей. Это связано, в частности, со скоростью современных транспортных средств, применением контейнеров и срочными доставками грузов, а также с целью использования возможностей, которые открывает информационная и коммуникационная технология для улучшения обработки и передачи информации.
1.1.3. В настоящее время развитие информационных потоков находится на полпути между использованием бумажных документов, все еще предполагающих зачастую обременительные операции по их заполнению вручную, подписанию и утверждению, и документов, составляемых с помощью компьютеров, но по-прежнему рассылаемых вручную (и зачастую вручную вводимых в другой компьютер). Одновременно в глобальном масштабе все шире применяются системы автоматической пересылки данных, в которых информация передается между компьютерами при минимальном участии человека.
1.1.4. Своевременное получение информации имеет крайне важное значение в любой внешнеторговой операции. Однако товары по-прежнему часто доставляются в пункт назначения раньше, чем туда поступает информация, необходимая операторам для выполнения ими своих функций.
Задержки в подготовке и передаче информации могут быть сокращены при достижении договоренности о максимально возможном использовании современной информационной и коммуникационной технологии, например путем применения компьютеров для подготовки необходимой документации, рассылки копий с помощью электронной почты или электронного обмена данными (ЭОД). В тех случаях, когда применение такой передовой технологии не представляется возможным, упрощению подготовки документации может способствовать использование факса и стандартных унифицированных документов. Вместе с тем еще многое предстоит сделать для упрощения информационных потоков (т.е. методов сбора, передачи и обработки данных). Хотя частичное решение этой задачи может заключаться в упрощении самих административных и коммерческих процедур, наряду с этим требуется определенный системный подход к обработке информации с учетом существующей технологии. Огромные возможности в этом плане — даже в наименее передовых странах — открывает Интернет и появление недорогих и надежных компьютеров.
1.1.5. Проблемы, возникающие в связи с торговыми документами и процедурами, делятся на две категории: трудности с получением данных и сложность некоторых процедур.
1.1.6. Как отмечалось выше, зачастую товары прибывают еще до получения информации, которая должна поступать первой и которая необходима для быстрой обработки грузов. Некоторые компании прибегают к весьма дорогостоящим способам решения таких проблем, используя, например, услуги курьерских служб во избежание задержек вследствие отсутствия документов в критических звеньях процесса осуществления сделок. Это, однако, может оказаться эффективным лишь в том случае, если скорость пересылки соответствует максимально возможной скорости осуществления операций, которую можно в среднем ожидать в рамках международных сделок. Сложность ряда процедур может стать причиной утрачивания эффективности, если не будут приняты меры по сокращению объема требуемой информации, например, при нахождении грузов в пути. В целом для систематического применения информационной технологии с достаточной степенью надежности и рентабельности необходимо сначала пересмотреть установленные процедуры и упорядочить методы ручной обработки информации.
1.1.7. Теоретически системы и процедуры, используемые в сделках по продаже товаров между странами, не должны содержать в себе никаких чрезмерно сложных элементов. Помимо административных требований, обусловленных защитой национальных интересов, трудности возникают вследствие, с одной стороны, значительных масштабов операций и, с другой стороны, большого числа задействованных людей, интересов, стран и языков. То, что в одной части этой сети может представляться мерой по упрощению процедур, может создавать — и зачастую создает — трудности в другой ее части. Так, например, предотгрузочная инспекция (ПОИ), которая может быть оправдана с точки зрения решения конкретной проблемы в стране импорта, может создавать трудности для экспортера, вынуждая его включать понесенные издержки в продажную цену. В результате связанные с ПОИ расходы в конечном счете ложатся на конечного потребителя товаров в импортирующей стране (см. Рекомендации, касающиеся ограничения практики ПОИ).
1.1.8. Покупатели и продавцы стремятся к тому, чтобы их договор купли-продажи был осуществлен с минимальными сложностями и издержками с учетом существующих у них механизмов общего управления производством и маркетинга. Продавцы заинтересованы в гарантированной оплате и надежной и своевременной доставке их товаров, с тем чтобы единичная сделка не только оказалась удовлетворительной для обеих сторон, но и способствовала бы развитию будущего делового партнерства. Покупатели заинтересованы получить купленные ими товары в надлежащем состоянии в месте и в сроки, предусмотренные в контракте, при осуществлении лишь тех формальностей и шагов, которые разумно необходимы для приобретения товаров и их оплаты.
1.1.9. Перевозчики и другие стороны, задействованные в транспортной цепи, такие как терминалы и экспедиторы, стремятся получать и доставлять товары от имени своих клиентов с минимальными сложностями. Они также стремятся выполнять свои функции таким образом и при таких условиях, которые в наибольшей степени соответствуют их собственным потребностям в эффективном использовании их ресурсов в области перевозок и обработки грузов.
1.1.10. Банки стремятся осуществлять финансирование и упрощать расчеты по торговым операциям своих клиентов таким образом, чтобы, максимально удовлетворяя индивидуальные потребности, уделять должное внимание принятию мер предосторожности против возможных потерь или недоразумений. В этой связи они должны незамедлительно получать документацию, соответствующую условиям полученных ими инструкций. Любые расхождения в документах, в особенности когда платежи осуществляются с помощью документарных аккредитивов, будут приводить к задержкам из-за необходимости внесения исправлений или проверки.
1.1.11. Несмотря на то, что такие потребности могут быть обоснованными и экономически оправданными, весьма часто потребности одного коммерческого предприятия или сектора противоречат потребностям другого. Прежде чем согласовывать индивидуальные потребности и расхождения, необходимо сначала их выявить. Кроме того, они могут быть удовлетворены только после приведения в соответствие друг с другом. Лучше всего свои потребности всегда могут объяснить сами коммерческие круги, однако для этого они должны располагать достаточными возможностями для выражения своего мнения через различные организации и национальные органы по упрощению процедур торговли в соответствии с Рекомендацией СЕФАКТ ООН (Центра Организации Объединенных Наций по упрощению процедур торговли и электронным деловым операциям) (Рекомендация СЕФАКТ ООН № 4).
1.1.12. Как отмечалось выше, процедуры и документация в области международной торговли обусловлены потребностями правительств и участников коммерческой деятельности в обеспечении наблюдения и контроля за перемещением товаров и осуществлением платежей. Хотя с точки зрения конечного назначения информации могут наблюдаться различия между потребностями административного и коммерческого секторов, в ходе осуществления операции данные, запрашиваемые обоими секторами, остаются тесно и неразрывно связанными между собой. Коммерческие требования определяются самими торговыми партнерами с учетом их потребностей и поэтому обладают гибкостью и могут быстро приспосабливаться к изменениям в торговой практике. В отличие от этого административные требования устанавливаются и контролируются правительствами и преследуют различные цели, касающиеся, например, фискального режима, протекционизма, регулирования торговли и санитарных требований. При этом упрощение процедур торговли, возможно, не является их основной задачей, что может ограничивать или в лучшем случае серьезно сдерживать процесс внесения изменений.
1.1.13. Определенные обязанности лежат как на стороне, запрашивающей информацию, так и на стороне, ее представляющей. Технически суть задач состоит в том, чтобы обеспечить передачу минимальной информации с максимальной эффективностью. Критерием должна служить та минимальная информация, которая необходима для осуществления операции, а не та, которую заинтересованные стороны хотели бы получить для других целей. Это накладывает особую ответственность на те стороны, которые могут устанавливать свои требования в отношении информации, в особенности правительства, банки и другие кредитные учреждения.
1.1.14. Независимо от конечного использования данных своевременное поступление информации, разумеется до прибытия товаров, имеет крайне важное значение для любой внешнеторговой операции. По мере того как «сокращаются» расстояния между странами и уменьшается время транспортировки, становится важным, чтобы информация передавалась наиболее быстрым и эффективным способом, имеющимся в распоряжении соответствующих сторон. Даже наиболее полная информация, если она поступает после прибытия груза, может вызывать серьезные проблемы, в особенности в работе портов. Несмотря на то, что, как известно, технология, применяемая в различных частях мира, может различаться, по возможности следует поощрять использование современной технологии и создание для этого благоприятных условий в соответствующих странах (включая необходимую правовую или нормативную базу).
1.2. ТРЕБОВАНИЯ К ДОКУМЕНТАЦИИ
1.2.1. В качестве одного из критических замечаний, обычно высказываемых в отношении бумажной документации и процедур, используемых в международной торговле, утверждается, что с этим сопряжены неоправданные издержки, в частности, связанные с копированием и воспроизведением информации, причем эта проблема еще больше осложняется в случае каких-либо отклонений в осуществлении операции.
1.2.2. Издержки, понимаемые столь упрощенно, могут служить неясным или даже вводящим в заблуждение показателем. Существует возможность создания эффективных общих систем контроля, которые, обеспечивая значительные преимущества на уровне управляющего центра, в то же время могут привести к возникновению дополнительных сложностей и издержек при осуществлении отдельно взятых операций по отправке и контролю за перемещением.
1.2.3. Поскольку в международной торговле требуется значительный объем информации, что приводит к большому количеству бумажной документации, любые методы, позволяющие упростить процесс составления и размножения многочисленных документов, представляют интерес. Многие связанные с информационными потоками трудности можно устранить благодаря применению «унифицированных документов», т.е. документов, отпечатанных на бумаге единого формата и содержащих общие элементы информации, одинаково расположенные на каждом бланке.
1.2.4. Хотя в настоящее время довольно большое число документов унифицировано на основе общего стандарта, а именно Формуляра-образца Организации Объединенных Наций, многие компании не используют эту возможность. Необходимо, чтобы они понимали преимущества использования унифицированных документов, особенно в тех случаях, когда внутренние потребности компании также связаны с унифицированной системой.
1.2.5. Базисная система является весьма простой и не требует применения современной технологии. Путем внесения данных, касающихся сделки или отправки, в базовый документ подготавливаются унифицированные бланки методом «однократной записи». Элементы информации, которые не требуются на отдельных бланках для определенной процедуры, могут закрываться с помощью специальных методов, в результате чего соответствующая информация не наносится на получаемый документ.
1.2.6. На всех этапах подготовки и распечатывания отдельных бланков в базовый документ может быть добавлена новая информация. Такая система позволяет сокращать расходы и время, требуемые для подготовки документов, и — после проверки базового документа — обеспечивают точность информации на всех бланках.
1.2.7. Кроме того, существуют пакеты программного обеспечения для получения необходимой информации из внутренних баз данных и подготовки унифицированных документов с помощью микрокомпьютеров. Это позволяет компаниям либо составлять базовые документы, используемые для подготовки необходимых бланков, либо впечатывать информацию в заранее отпечатанные бланки, либо распечатывать заполненные бланки на обыкновенной бумаге с помощью лазерных принтеров.
1.2.8. Решения коммерческих фирм о проведении реформ в области документации и процедур во многом определяются возможностью реального снижения общих издержек, связанных с финансированием, обработкой и перевозкой товаров от экспортера к импортеру или от продавца к покупателю. В этом отношении следует учитывать, что прямые издержки, обусловленные документацией и процедурами, составляют лишь часть совокупных затрат. Косвенные издержки, такие как штрафы, плата за простой и потеря контрактов из-за отсутствия надлежащей документации, которые могут оказаться гораздо более значительными, трудно, а зачастую даже невозможно подсчитать или оценить заранее. В определенной сделке расходы, связанные с документацией и процедурами, могут быть минимальными, однако какая-либо одна из многочисленных мелких ошибок, свойственных нынешним системам, может стать причиной, например, выплат за простой, исчисляющихся тысячами долларов.
1.2.9. В этой связи стороны, требующие представления информации, например таможенные службы, перевозчики и т.д., должны запрашивать минимум информации в оптимальные сроки, при этом если они требуют заполнять соответствующие документы (например, декларации на товары), должны представлять для этого стандартные бланки. Стороны, предоставляющие информацию, обязаны сообщать точную информацию в надлежащие сроки по установленной форме. При соблюдении таких условий обе стороны — предоставляющая и получающая информацию — могут использовать эффективные системы документации и осуществлять свои процедуры в минимальные сроки.
1.3. ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕЛОВЫЕ ОПЕРАЦИИ
1.3.1. Под электронными деловыми операциями следует понимать процесс заключения сделок электронным путем. Они включают в себя обмен неструктурированной или структурированной деловой информацией с помощью любых электронных средств между поставщиками, заказчиками, правительственными органами, фирмами, предоставляющими услуги, и другими сторонами в целях организации и практического выполнения операций в коммерческой, административной и других областях. Это стало возможным благодаря быстрым темпам развития технологии, а именно информационной и коммуникационной технологии (ИКТ). Применение указанной технологии позволяет использовать электронный обмен данными вместе с Интернетом для передачи информации между прикладными коммерческими вычислительными системами при минимальном участии человека. ИКТ приводит к радикальным изменениям в методах связи между деловыми партнерами, устраняя целое звено в деловой практике — использование и обработку бумажной документации. Рационализация потоков информации внутри компании улучшает интеграцию производственных звеньев, упрощая тем самым процесс принятия решений. ЭОД открывает возможности для применения таких действенных стратегий, как производство «точно к сроку». Кроме того, он позволяет компаниям налаживать более тесные и эффективные связи со своими торговыми партнерами.
ЭОД означает электронную передачу структурированных данных с одного компьютера на другой с использованием согласованных стандартов. ЭОД не является новой концепцией или же новой практикой. Различные торгово-промышленные предприятия, правительства и финансовые институты используют указанный метод для обмена значительной по объему и меняющейся по содержанию информацией, касающейся, например, заказов на покупку, контейнерной укладки груза и финансовых вопросов.
1.3.2. Во многих странах наблюдается быстрый рост «безбумажной» торговли, в частности вследствие того, что концепция управления запасами «точно к сроку» обычно означает более частые и меньшие по объему поставки с весьма жестким графиком (что невозможно в случае использования бумажных документов), и, кроме того, ЭОД является продуктом естественной эволюции в рамках цикла международной торговли. Так, одной из основных причин применения ЭОД является колоссальное количество бумажных документов, которые приходится составлять, отправлять, обрабатывать, исправлять, переписывать и размножать в ходе обычных коммерческих операций. ЭОД не имеет недостатков, присущих бумажной документации, и приносит компаниям, применяющим эту технологию, значительные преимущества и экономию. В качестве некоторых преимуществ можно отметить точность (информация поступает непосредственно из компьютерных файлов и не вводится вручную), скорость и сокращение расходов (связанных с рассылкой, размножением, учетом, распределением и сбором информации).
1.3.3. ЭОД не может осуществляться без стандартов. Были разработаны различные стандарты ЭОД для удовлетворения секторальных и национальных потребностей в быстрой и эффективной передаче данных в рамках закрытых групп, однако развитие систем ЭОД, выходящих за пределы национальных и секторальных границ, сопряжено с трудностями, поскольку в этом случае партнеры должны обеспечивать поддержку, вести и интерпретировать несколько стандартов ЭОД, сталкиваясь с большими расходами и неудобствами. С целью решения этой задачи СЕФАКТ ООН и предшествовавший ему орган, РГ.4 ЕЭК ООН, вместе в течение уже более чем 10 лет занимаются разработкой основных стандартов, касающихся элементов данных, кодов, сегментов и синтаксических правил для ЭОД. В результате этой работы были разработаны правила ЭДИФАКТ Организации Объединенных Наций, предоставляющие участникам мирового рынка необходимые компоненты для использования полных стандартных сообщений (ССООН) в области обмена деловой информацией. Эти стандарты наряду с другими рекомендациями СЕФАКТ ООН воплощают в себе деловые знания, необходимые для обмена данными в любом формате с помощью Интернета, сетей с дополнительными услугами (СДУ) или других средств. В процессе электронных деловых операций они используются в качестве составляющих элементов системы для обеспечения своевременного поступления правильной информации.
Вполне очевидно, что замена бумажной документации электронной информацией ЭОД не меняет содержания основных торговых требований, предъявляемых в ходе осуществления внешнеторговых сделок между партнерами. Должны выполняться те же главные функции, и партнеры по-прежнему должны, используя, например, ЭОД, посылать и получать заказ на поставку, декларировать товары на таможне, резервировать места у перевозчика и проводить платежи. Однако внедрение электронных деловых операций приведет к использованию иных процессов и к дальнейшему упрощению деятельности.
1.3.4. В случае международных информационных потоков в торговле и на транспорте электронная передача данных позволит существенно рационализировать процедуры и повысить эффективность торговли/транспорта, о чем свидетельствует, например, опыт применения систем Сообщества, основанных в значительной степени на использовании информационной технологии, включая ЭОД. В ряде стран, возможно, потребуется внести изменения в законы и правила, в частности разрешить замену традиционных бумажных документов, таможенных деклараций и т.д. электронными сообщениями или обеспечить для таких сообщений равный с бумажной документацией правовой статус.
1.4. ТРЕБОВАНИЯ К ГРУЗАМ/ТОВАРАМ
1.4.1. Для каждого участника, связанного с международной торговлей, требуется однозначная идентификация грузовых партий, товаров и оборудования. Таможенным службам необходимо точно знать, какие товары были декларированы для проведения осмотра и контроля. Портовые власти, операторы терминалов, перевозчики и их агенты должны точно знать, какие товары они уполномочены отправить. Судоходным компаниям нужно вести учет перевозимых товаров, за которые они несут ответственность. Импортерам и экспортерам нужно точно знать, какие партии их товаров находятся в пути и по каким из них следует осуществлять платежи за перевозку и обработку.
1.4.2. В настоящее время в портах и на терминалах во многих случаях используются единые справочные отметки, которые должны проставляться на грузе и в сопроводительной документации в качестве идентификаторов. Важно, чтобы при обработке и осмотре товаров можно было распознать конкретную партию груза и отделить ее от других партий. Для этой цели применяются соответствующая маркировка и номера наряду с описанием и указанием числа упаковок.
1.4.3. Независимо от вида транспорта товары, перевозимые в международной торговле традиционными способами, по-прежнему требуют нанесения физической маркировки, которая иногда также указывается в сопроводительной документации и передается в качестве данных в электронных сообщениях. Отгрузочная маркировка всегда служит для идентификации груза, призвана содействовать его быстрой, бесперебойной и безопасной перевозке — без задержек или путаницы — в пункт конечного назначения и позволяет осуществить проверку соответствия груза документам. В настоящее время, когда на транспорте быстро расширяется использование контейнеров, установление связи между товарами и оборудованием, на котором они перевозятся, приобретает существенное значение для обеспечения должных процессов обработки и контроля. Неспособность распознавать грузовые партии приводит к неоправданным издержкам, ошибкам, путанице и задержкам в доставке.
1.4.4. Между странами и отдельными видами транспорта наблюдаются значительные различия в используемых справочных отметках и маркировке. В условиях роста объема международной торговли, развития смешанных и интермодальных перевозок и быстрого расширения использования контейнеров все больше ощущается необходимость в управлении соответствующими данными (как в системе бумажных документов, так и с использованием электронного обмена информацией). При уделении более пристального внимания снижению издержек вполне очевидна целесообразность применения простых и согласованных стандартов физической маркировки грузов. Такова цель рекомендуемой практики использования упрощенной отгрузочной маркировки (Рекомендация СЕФАКТ ООН № 15).
1.4.5. В процессе обмена информацией с помощью ЭОД и других электронных сообщений участники создают и получают многочисленные справочные номера, указываемые в документации. Существующие системы справочных номеров, отвечая потребностям того, кто их создает, практически не имеют никакого значения для третьих сторон, которые в свою очередь создают свои собственные справочные номера. В рамках одной международной торговой сделки может создаваться до 30 или более справочных номеров, которые обычно хранятся в форме базы данных. С развитием ЭОД становится очевидным, что хранение, передача и увязка такого большого количества справочных номеров сопряжены со значительными расходами. Поэтому должен быть найден метод для их согласования и унификации, когда это возможно и целесообразно.
С этой целью СЕФАКТ ООН подготовил в 1992 году пересмотренный вариант Рекомендации № 8 «Методология единого идентификационного кода (ЕИК)», в котором предлагается метод установления справочного номера для сделки или партии, используемого на протяжении всей торговой операции. Он может создаваться покупателем, продавцом или поставщиком услуг и может использоваться как государственными, так и коммерческими организациями. Эта Методология соответствует правилам ЭДИФАКТ Организации Объединенных Наций и стандартам Организации Объединенных Наций в области документации и конкретно призвана стать единственной системой справочных номеров в международной и, возможно, национальной торговле. Указанная Рекомендация основывается на существующих кодах и справочных номерах, применяемых учреждениями, занимающимися вопросами коммерческих кодов, официальными органами, в частности налоговыми и статистическими учреждениями, а также самими торговыми фирмами. Данная система является полностью универсальной, и в ней могут использоваться штриховые коды с соответствующими символами. В настоящее время ВТАМО и местные таможенные службы работают над поиском новых путей применения этой Рекомендации и, по необходимости, ее пересмотра.
1.5. ОФИЦИАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ
1.5.1. Многие документы и процедуры, используемые в международной торговле, были разработаны коммерческими сторонами для своих собственных коммерческих потребностей. Даже в тех случаях, когда они устаревают или не соответствуют изменившимся условиям (например, изменениям в методах транспортировки), они, по крайней мере, призваны содействовать упрощению торговли, в то время как требования, установленные государственными органами, и связанная с ними документация и процедуры преследуют различные цели, причем упрощение торговли, возможно, не входит в число первоочередных задач. Вместе с тем во многих странах — что могут констатировать участники торговли — наблюдается практически непрерывный процесс пересмотра процедур, в особенности таможенными службами, с учетом требований, предъявляемых новыми методами торговли и перевозок и в целях повышения эффективности и оперативности служб контроля. Отчасти это объясняется постепенным осуществлением положений пересмотренной Киотской конвенции ВТАМО и применением во все большем числе стран автоматизированных систем, таких как АСОТД ЮНКТАД, а также других инициатив в области ЭОД.
1.5.2. Как правило, на таможенные органы возложено применение широкого круга мер, основные принципы которых разрабатываются другими правительственными учреждениями. Так, например, они следят за соблюдением положений, касающихся валютного контроля, а также ограничений и запрещений в отношении импорта и экспорта, обеспечивают соблюдение соответствующих санитарных правил, ведут статистический учет внешней торговли и взимают некоторые сборы по поручению других учреждений.
1.5.3. Готовность таможенных служб к изменению своих требований никоим образом не освобождает экспортеров от обязанности представлять точные декларации на экспортируемые товары, а импортеров — от их обязанности содействовать быстрому проведению таможенной очистки товаров путем удовлетворения необходимых подробных таможенных требований относительно информации и документации. В настоящее время во многих странах таможенные службы готовы принимать информацию, направляемую по телексу, факсу или, в соответствующих случаях, по электронной почте, — либо вместо представления упаковочных листов, либо в качестве временной замены счета-фактуры — и на ее основе пропускают импортируемые товары. Вместе с тем ошибки, допускаемые импортерами, постоянно затрудняют быструю таможенную очистку товаров. Анализ репрезентативных выборок партий импортных деклараций показывает, что около 20 — 30% из них являются неправильными, хотя бы по одной позиции. К типичным ошибкам относятся отсутствие необходимой информации, неправильная тарифная или статистическая классификация, а также непредставление подтверждающих документов. В этом отношении применение унифицированной системы документации и ЭОД также должно способствовать уменьшению числа таких случаев.
1.5.4. Указанные ошибки могут существенно сказываться на услугах, которые способны предлагать таможенные службы. Например, репутация торговых фирм зачастую учитывается таможенными службами при предоставлении более широких возможностей и ускоренных процедур. Такие льготы включают проведение таможенной очистки в помещениях торговых фирм с учетом квалификационных критериев, касающихся объема перевозок и репутации торговых форм, или использование упрощенной таможенной документации в сочетании с надлежащим аудиторским контролем.
1.5.5. Вступление в действие Международной конвенции ВТАМО о согласованной системе описания и кодирования товаров (СС) способствовало унификации таможенных данных в области классификации товаров. Согласованная система была разработана для удовлетворения настоятельной и неотложной потребности в единой классификационной системе, способствующей основным требованиям всех участников международной торговли в области описания и кодирования товаров. На страны, использующие СС, приходится более 85% мировой торговли. Вместе с тем одной из основных целей СС, имеющей универсальный характер, является применение системы кодов не только в связи с таможенным оформлением, т.е. ее применение не только таможенными и статистическими службами, но и такими коммерческими сторонами, как торговые компании, перевозчики и производители. Эта цель еще далеко не достигнута, и необходимо приложить все усилия, чтобы не упустить реальную возможность, которую представляет собой СС для деловых кругов (см. Рекомендации D. 7 и N. 16).
1.6. ПРОЦЕДУРЫ ПЛАТЕЖА
1.6.1. Платежи составляют один из важнейших элементов международной торговли. Методы расчетов и их эффективность в ряде стран определяются не только коммерческой практикой, но и государственной политикой.
1.6.2. В некоторых случаях методы расчетов недостаточно эффективны, что может объясняться существованием валютного контроля, установленного правительством страны импорта, недостаточным знанием участниками торговли последствий некоторых методов расчетов или их стремлением перестраховаться в отношении платежей. Ограничения такого рода, как правило, приводят к обратному результату, скорее сдерживая, чем поощряя развитие торговли.
1.6.3. Одним из наиболее широко применяемых методов является аккредитив. Система документарного аккредитива, использующаяся уже на протяжении более чем 150 лет, была разработана с целью осуществления оплаты против представления надлежащих документов. Аккредитивы используются в отношении партий товаров как с очень низкой, так и с весьма высокой стоимостью, хотя в первом случае этот метод расчетов не всегда экономически оправдан.
1.6.4. Требования в области аккредитивов существенно различаются между странами, причем наибольшие сложности возникают в торговле с развивающимися странами. Например, в этих странах вполне возможна ситуация, когда условия аккредитива включают четыре страницы требований, которые должны быть строго соблюдены и которые зачастую противоречат друг другу.
1.6.5. Результаты исследования, проведенного в Соединенном Королевстве, указывают также на то, что в более чем 50% случаев представленные к оплате документы не принимаются с первого раза из-за содержащихся в них несоответствий и ошибок, в результате которых они не отвечают условиям аккредитива. Неудивительно, что, как было установлено, это в значительной мере объясняется обработкой информации вручную и ее переписыванием или повторным вводом.
1.6.6. Требования аккредитивов зависят также от толкования используемых формулировок. Наглядным примером в этом отношении являются случаи, когда условия аккредитива запрещают перевалочные операции. Несмотря на то, что определение «перевалочных операций» содержится в Унифицированных правилах и обычаях для документарных аккредитивов (УПО) Международной торговой палаты (МТП), это определение в ряде случаев толкуется по-разному, в результате чего аккредитив может быть аннулирован. Аналогичные проблемы могут возникать вследствие расхождений в толковании между покупателями и продавцами. Часто покупатель оговаривает условия, например «с погрузкой на палубу», которым он, возможно, дает толкование, не совпадающее с тем, как их понимает продавец. Если стороны не согласовали такие условия заранее, расхождение может выявиться во время представления документов в банк, когда возможности внесения изменений уже весьма ограничены. Хотя МТП разработала вышеупомянутые УПО (недавно пересмотренные и выпущенные как «УПО 500», на которые в настоящей публикации делаются различные ссылки), ряд стран продолжают настаивать на применении обычной банковской практики, которая имеет свои особенности в различных странах и зачастую не носит устоявшегося характера.
1.6.7. Наряду с методами расчетов важное значение имеют также методы перевода финансовых средств. Эти методы включают широкий круг инструментов, начиная от экспресс-переводов по системе СВИФТ и заканчивая почтовыми чеками или электронными банковскими операциями, и в зависимости от используемых методов сроки переводов могут быть весьма различными. Не являются исключением случаи, когда перевод платежа занимает до 30 дней, вследствие чего одни лишь выплаты процентов могут составить значительную величину. С точки зрения покупателя большой срок перевода не отвечает его интересам, поскольку переводимая сумма сразу снимается с его счета. Все крупные банки открыто заявляют, что они не стремятся задерживать денежные переводы или удерживать средства торговых фирм дольше, чем это необходимо. Тем не менее почти во всех международных торговых сделках, включающих расчеты между покупателем и продавцом, в переводе денежных средств участвуют несколько банков и происходят задержки, зачастую обусловленные техническими сбоями или ошибками человека.
1.6.8. Задержки могут быть сокращены благодаря использованию эффективных систем срочных переводов, таких как экспресс-переводы, однако связанные с этим расходы могут оказаться слишком высокими: в настоящее время нерентабельно использовать экспресс-переводы для сумм менее 10000 долл. США, поскольку в этом случае издержки превышают получаемые выгоды. Это обстоятельство непосредственно сказывается на эффективности международной торговли, приводя к особенно серьезным последствиям для мелких внешнеторговых фирм, в значительной степени зависящих от потока наличности.
1.6.9. Кроме того, весьма часто причинами задержек являются строгие правила валютного контроля в ряде стран, устанавливающих определенные методы расчетов (например, обязательное использование аккредитивов, в то время как во многих случаях, например, если сделка заключается с регулярными и надежными партнерами, могли бы применяться более гибкие способы расчетов, в частности переводные векселя или открытые счета). На практике некоторые существующие административные требования могут быть весьма обременительными для участников торговли и сдерживать связанные с торговлей информационные потоки. Они могут выступать серьезным препятствием для развития торговли с теми странами, где подобные требования являются чрезмерно жесткими. Не вызывает сомнений тот факт, что этим странам следует изучить вопрос о том, каким образом их законные цели, т.е. защита скудных ресурсов твердой валюты и в некоторых случаях осуществление контроля за репатриацией экспортной выручки, могут быть достигнуты альтернативными методами, не вызывающими задержек в обычных расчетах между торговыми партнерами.
1.7. ЗАКЛЮЧЕНИЕ
1.7.1. Точно так же, как скорость автомобильной колонны или каравана судов определяется скоростью самого медленного грузовика или судна или как прочность цепи зависит от прочности ее слабейшего звена, торговля не может быть эффективной в случае неэффективной деятельности хотя бы одного из субъектов, участвующих в процессе торговой сделки. Причем это относится как к частным субъектам, так и к правительственным учреждениям, контролирующим перемещение товаров в международной торговле.
1.7.2. В этой связи важно, чтобы торговые процедуры и практика основывались на общепризнанных базовых принципах и нормах, применяемых всеми участниками сделки, независимо от методов их участия и степени сложности используемых ими систем управления информацией. Применение электронных методов передачи информации, в особенности ЭОД, будет, несомненно, способствовать существенному повышению эффективности торговли, однако следует учитывать, что эта цель может быть достигнута только при условии применения надлежащих основных процедур в странах-экспортерах и странах-импортерах.
1.7.3. Разработка эффективных процедур может осуществляться с помощью таких имеющихся инструментов, как стандарты, рекомендуемая практика, типовые процедуры и т.д. Компендиум рекомендаций по упрощению процедур торговли содержит всеобъемлющий перечень таких мер практического характера. Хотя нет последней информации о том, в какой мере они фактически применяются в отдельных странах, хорошо известно, что большинство этих инструментов широко используется во многих странах с различным уровнем развития и доказало свою эффективность. Многие из них имеют крайне важное значение для рационализации процедур международной торговли, и их повсеместное применение явилось бы колоссальным шагом вперед к повышению эффективности торговли посредством совершенствования используемой практики.
РАЗДЕЛ II. ПЕРЕЧЕНЬ РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО УПРОЩЕНИЮ ПРОЦЕДУР ТОРГОВЛИ
Краткая информация о рекомендациях, содержащихся в настоящем Компендиуме, разбита на следующие группы:
A. Общие положения по упрощению процедур торговли
B. Положения, касающиеся официальных процедур и контроля C. Положения, касающиеся транспорта и транспортного оборудования D. Положения, касающиеся передвижения физических лиц E. Положения, касающиеся регулирования применительно к опасным грузам и вредным веществам F. Положения, касающиеся процедур платежа G. Положения, касающиеся использования информационной и коммуникационной технологии (ИКТ) H. Положения, касающиеся коммерческой торговой практики и использования международных стандартов I. Правовые аспекты упрощения процедур торговли
A.1. Торговля
Общие гарантии выполнения таможенных, иммиграционных и ИКАО медико-санитарных обязательств Упрощение таможенной очистки груза, пассажиров, экипажа и ИМО багажа Создание национального координационного центра по упрощению СЕФАКТ ООН, ИМО процедур торговли
Ограничение количества требуемых экземпляров документов СЕФАКТ ООН Использование мер по упрощению процедур международной СЕФАКТ ООН
торговли
Предотгрузочная инспекция как ненормативное требование СЕФАКТ ООН Использование предотгрузочной инспекции в качестве СЕФАКТ ООН
временной меры Использование предотгрузочной инспекции для осуществления СЕФАКТ ООН таможенной деятельности Соглашение по предотгрузочной инспекции ВТО Максимально возможное упрощение процедур ВТО Соглашение по правилам происхождения ВТО Соглашение по техническим барьерам в торговле (Соглашение ВТО по ТБТ) Соглашение по применению санитарных и фитосанитарных мер ВТО (Соглашение по СФМ)
A.2. Таможенные и другие регулирующие органы
Координация и согласование мер контроля ИКАО, ЕЭК ООН, ВТАМО Информация о требованиях, касающихся ветеринарного ИКАО, ЕЭК ООН
контроля Упрощение и стандартизация санитарных сертификатов ИМО и других документов
Выделение надлежащих ресурсов для служб контроля ЕЭК ООН Скоординированный и совместный контроль между ЕЭК ООН, ВТАМО
соседними странами Информация о требованиях, касающихся медико — ЕЭК ООН санитарного контроля Информация о требованиях, касающихся фитосанитарного ЕЭК ООН контроля Информация о требованиях, касающихся технических ЕЭК ООН стандартов
Информация о контроле качества ЕЭК ООН Координация часов работы в пограничных пунктах ЕЭК ООН, ВТАМО Распространение информации об официальном тарифе, ВТАМО
о процедурах таможенной очистки и т.д. Предоставление таможенными органами информации ВТАМО конкретного характера Предоставление таможенными органами информации о ВТАМО пошлинах и налогах, оценке стоимости и процедурах Неприменение штрафа за неумышленные ошибки в ВТАМО декларации Определение таможенных постов для проведения ВТАМО таможенной очистки Лицо, осуществляющее декларирование ВТАМО
B. ПОЛОЖЕНИЯ, КАСАЮЩИЕСЯ ОФИЦИАЛЬНЫХ ПРОЦЕДУР И КОНТРОЛЯ
B.1. Положения, касающиеся экспорта
B.1.1. Общие моменты
Взимаемые сборы должны быть соизмеримы с производимой работой ВТО Экспортные процедуры должны быть как можно более простыми ВТО Опубликование экспортных правил ВТО Беспристрастное применение экспортных правил ВТО Предотгрузочная инспекция должна быть недискриминационной ВТО
Соглашение по техническим барьерам в торговле ВТО
B.1.2. Таможенные операции
Заверенный грузовой манифест не должен использоваться в ИКАО качестве подтверждения прибытия товаров за границу
Таможенная очистка на любой установленной таможне ИКАО По возможности отказ от физического досмотра экспортных ИКАО
товаров
Досмотр с минимальной обработкой экспортного груза ИКАО, ВТАМО Погрузка до времени отправления воздушного судна ИКАО Отказ от требования о представлении отдельных документов ИКАО Как правило, не требуется подтверждения прибытия товаров за ВТАМО
границу
Принятие деклараций на товары во внутренних таможнях ВТАМО Периодические экспортные декларации ВТАМО Отсутствие незначительной информации не должно служить ВТАМО
основанием для задержки экспорта товаров
B.1.3. Официальные документы
Упрощение формальностей при получении разрешений и лицензий ИКАО на товары Унификация документов на основе Формуляра-образца Организации ИКАО Объединенных Наций (ИСО 6422)
Ограничение документации простой экспортной декларацией ИКАО Количество экземпляров экспортной декларации ВТАМО
B.2. Положения, касающиеся импорта
B.2.1. Общие моменты
Национальное законодательство, предусматривающее СЕФАКТ ООН использование компьютеризированных процедур Взимаемые сборы должны быть соизмеримы с производимой ВТО работой Соглашение по процедурам импортного лицензирования ВТО
B.2.2. Таможенные операции
Партии авиационного груза, имеющие низкую стоимость, ИКАО должны быть освобождены от уплаты импортных пошлин
Принятие декларации до прибытия товаров ИКАО, ВТАМО Отмена консульских фактур и сборов ИКАО Досмотр живых животных, скоропортящихся товаров и т.д. в ИКАО, ВТАМО
приоритетном порядке
Выборочный досмотр товаров ИКАО Сокращение требований к документации ИКАО Упрощенная таможенная документация на авиагруз, не ИКАО
превышающий определенной стоимости или веса
Коммерческий счет-фактура в качестве основного документа ИКАО Предварительная декларация в случае отсутствия полных ИКАО
данных Указание на авианакладной таможенной или иной ИКАО официальной информации не должно требоваться
Быстрая таможенная очистка товаров СЕФАКТ ООН Незамедлительное высвобождение товаров для доставки в СЕФАКТ ООН, ВТАМО
помещения импортера Предоставление таможенными органами информации о ВТАМО процедуре таможенной очистки Предоставление таможенными органами информации для ВТАМО оказания помощи в заполнении декларации на товары Использование понятия переработки внутри страны ВТАМО эквивалентных отечественных товаров
Временный ввоз специального грузового оборудования ВТАМО Ограниченный таможенный контроль импортируемых товаров ВТАМО Общая гарантия в отношении товаров, находящихся на ВТАМО
временном хранении Не требуется предоставления гарантии в случае временного ВТАМО хранения под таможенным контролем Освобождение от уплаты пошлин в случае уничтожения ВТАМО товаров, находящихся во временном хранении
Предельный срок для временного хранения ВТАМО Обязанности и права декларанта ВТАМО Предоставление таможенными органами информации о ВТАМО
процедуре таможенной очистки
Не требуется отдельной декларации на взятые образцы ВТАМО Периодические декларации на товары для использования ВТАМО
внутри страны
Безотлагательный досмотр товаров ВТАМО Ограниченный таможенный контроль ВТАМО Таможенная очистка путем проведения по возможности ВТАМО
упрощенного досмотра
Тщательный досмотр на выборочной основе ВТАМО Предварительная декларация в случае отсутствия полных ВТАМО
данных
B.2.3. Официальные документы
Упрощение формальностей при получении разрешений ИКАО и лицензий на товары
Унификация таможенных деклараций на импорт товаров ИКАО, ВТАМО Количество экземпляров товарной декларации ВТАМО Подтверждение происхождения лишь в случае необходимости ВТАМО Принятие декларации о происхождении ВТАМО Информация о требованиях, касающихся происхождения ВТАМО Унификация сертификатов о происхождении ВТАМО
B.3. Положения, касающиеся транзита
B.3.1. Общие моменты
Контроль соответствия техническим стандартам обычно не ЕЭК ООН проводится
Контроль качества обычно не проводится ЕЭК ООН Разрешение свободы транзита ВТО Непроведение никаких различий, основанных на флаге судов, ВТО
месте происхождения, собственности и т.д. Устранение необоснованных задержек или ограничений ВТО
B.3.2. Таможенные операции
Ограничение осмотра ЕЭК ООН Освобождение от таможенных пошлин ЕЭК ООН, ВТАМО Единая ставка гарантии для транзитных товаров ЕЭК ООН Как правило, не производится расчет пошлины на транзитные ЕЭК ООН
товары Транзитный режим МДП распространяется на все виды транспорта ЕЭК ООН
Товары, как правило, не сопровождаются ЕЭК ООН Освобождение от уплаты пошлин в случае утраты или ВТАМО
уничтожения транзитных товаров Перевозимые транзитом товары не сопровождаются, и маршрут их ВТАМО следования не устанавливается Коммерческий или транспортный документ в качестве ВТАМО описательной части транзитной декларации Устранение необоснованных задержек или ограничений ВТО
B.3.3. Охрана здоровья и безопасность
Освобождение транзитных грузов от медико-санитарного ЕЭК ООН контроля при отсутствии опасности заражения Освобождение от ветеринарного контроля продуктов животного ЕЭК ООН происхождения, перевозимых транзитом, при отсутствии опасности заражения Освобождение транзитных грузов от фитосанитарного контроля ЕЭК ООН при отсутствии опасности заражения
B.3.4. Гарантии
Форма гарантии по выбору декларанта ВТАМО Общая гарантия для нескольких транзитных перевозок ВТАМО Незамедлительное возвращение гарантии по завершении ВТАМО
операций
B.4. Меры, касающиеся перевалки грузов
B.4.1. Таможенные операции
Освобождение от уплаты пошлин на переваливаемые товары ВТАМО Освобождение от уплаты пошлин в случае уничтожения переваливаемых ВТАМО
товаров
Уменьшение пошлины, если товары повреждены и не экспортированы ВТАМО Переваливаемые товары, как правило, не досматриваются ВТАМО Переваливаемые товары, как правило, не сопровождаются ВТАМО
B.4.2. Гарантии
Форма гарантии по выбору декларанта ВТАМО Общая гарантия для регулярных перевалочных операций ВТАМО
C. ПОЛОЖЕНИЯ, КАСАЮЩИЕСЯ ТРАНСПОРТА И ТРАНСПОРТНОГО ОБОРУДОВАНИЯ
C.1. Воздушный транспорт
Сокращение до минимума времени нахождения авиагруза на грузовых ИКАО терминалах
Не требуется общей декларации при воздушных перевозках ИКАО Использование при необходимости стандартной общей декларации ИКАО ИКАО Декларация может подписываться агентом или пилотом ИКАО Стандартный манифест для авиагруза ИКАО Характер грузов не должен указываться в стандартном манифесте ИКАО Сокращение до минимума документации при прибытии/отправлении ИКАО
воздушного судна Документация по прилету/отлету не требуется в случае промежуточных ИКАО посадок, а лишь при прибытии из-за границы и отправлении за границу Освобождение от уплаты пошлин в отношении наземного оборудования ИКАО воздушного транспорта Освобождение от уплаты пошлин в отношении учебно-тренировочного ИКАО оборудования воздушного транспорта
C.2. Морской транспорт
Принятие стандартного манифеста МПС Использование стандартного коносамента МПС Предоставление судовладельцами единой всеобъемлющей гарантии ИМО Не требуется предварительной заверки судовых и грузовых ИМО
документов
Минимальные формальности во втором порту захода ИМО Разрешение свободной практики по радио ИМО Ограничение количества документов, требуемых при приходе судна ИМО Использование общей декларации ИМО Одинаковая форма общей декларации для прихода и отхода ИМО Информация, которая должна включаться в общую декларацию ИМО Заверка общей декларации ИМО Использование декларации о грузе при приходе и отходе ИМО Информация, которая должна включаться в декларацию о грузе ИМО Ограниченная информация о грузе, остающемся на борту ИМО Количество экземпляров документов ИМО Заверка декларации о грузе ИМО, ИКАО Манифест вместо декларации о грузе ИМО Отдельное уведомление о не внесенных в манифест грузах ИМО Принятие коносамента вместо декларации о грузе ИМО Не следует требовать декларации о грузе при отходе судна в ИМО
отношении груза, остающегося на борту
Исправление неумышленных ошибок без задержки судна ИМО Использование типовых бланков по приходу ИМО Неприменение штрафов за неумышленные ошибки ИМО Выдача единственного оригинала коносамента СЕФАКТ ООН Использование морской накладной вместо коносамента СЕФАКТ ООН Упрощенная отгрузочная маркировка СЕФАКТ ООН
C.3. Смешанные перевозки
Использование бланков с незаполненной оборотной стороной СЕФАКТ ООН Использование кодов для обозначения видов транспорта СЕФАКТ ООН
Формуляр-образец для стандартных транспортных инструкций СЕФАКТ ООН Временный ввоз транспортных средств или контейнеров с ЕЭК ООН грузами в рамках процедуры МДП без таможенных документов Признание иностранных таможенных печатей и пломб на ЕЭК ООН, ВТАМО контейнерах Минимальные таможенные формальности в отношении ВТАМО транспортных средств
Временный ввоз транспортных средств ВТАМО Пошлина в отношении уничтоженных или поврежденных ВТАМО
транспортных средств Не требуется предварительной заверки документов на ВТАМО транспортные средства
Сокращение количества экземпляров декларации по приходу ВТАМО Использование иностранных контейнеров во внутренних ВТАМО
перевозках
Разрешение временного ввоза иностранных контейнеров ВТАМО Временный ввоз запасных частей для контейнеров ВТАМО Временный ввоз принадлежностей и оборудования для ВТАМО
контейнеров Временный ввоз иностранных контейнеров без таможенных ВТАМО документов Признание допущенных к перевозкам иностранных контейнеров ВТАМО
D. ПОЛОЖЕНИЯ, КАСАЮЩИЕСЯ ПЕРЕДВИЖЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Не требуется пассажирского манифеста при воздушных перевозках ИКАО Использование при необходимости стандартного пассажирского манифеста ИКАО
E. ПОЛОЖЕНИЯ, КАСАЮЩИЕСЯ РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРИМЕНИТЕЛЬНО К ОПАСНЫМ ГРУЗАМ И ВРЕДНЫМ ВЕЩЕСТВАМ
Отдельное уведомление об опасных грузах ИМО Информация в отношении опасных грузов СЕФАКТ ООН Использование декларации об опасных грузах СЕФАКТ ООН
F. ПОЛОЖЕНИЯ, КАСАЮЩИЕСЯ ПРОЦЕДУР ПЛАТЕЖА
Использование сокращений ПЭЙТЕРМС СЕФАКТ ООН Уплата пошлины другими способами, помимо уплаты наличными ВТАМО Отсрочка уплаты пошлины ВТАМО Выдача подтверждения уплаты пошлины ВТАМО Возврат излишне уплаченных сумм ВТАМО
G. ПОЛОЖЕНИЯ, КАСАЮЩИЕСЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИНФОРМАЦИОННОЙ И КОММУНИКАЦИОННОЙ ТЕХНОЛОГИИ (ИКТ)
Основные принципы внедрения ЭОД ИКАО Факультативное участие операторов ИКАО Изучение возможности использования информационной технологии ИКАО
для упрощения обработки авиагруза
Поощрение использования ЭОД ИКАО Таможенные органы должны предусмотреть возможности для обмена ИКАО
данными с участниками торговли Принятие грузового манифеста, составленного с помощью ИКАО информационной технологии Использование методов электронной обработки данных для ИМО упрощения таможенной очистки судов
Признание удостоверения подлинности без подписи СЕФАКТ ООН Использование ЭДИФАКТ ООН, включая использование Справочника ЕЭК ООН
по обмену внешнеторговыми данными Организации Объединенных Наций (СОВДООН) (Синтаксические правила: ИСО 9735) Национальное законодательство, предусматривающее возможность ВТАМО для использования компьютеризированных процедур Постоянная связь между таможенными службами и национальными ВТАМО службами информационной технологии Деятельность таможенных администраций по обмену информацией с ВТАМО помощью информационной технологии Максимальное использование таможенными органами методов ВТАМО информационной технологии Таможенные компьютерные системы должны предполагать ВТАМО использование международных стандартов Пересмотр таможенных операций, выполняемых вручную перед ВТАМО компьютеризацией Таможенные органы должны предусмотреть возможности для обмена ВТАМО данными с участниками торговли Использование таможенными органами критериев информационной ВТАМО технологии Обмен информацией между таможенными администрациями с помощью ВТАМО информационной технологии Обмен информацией между таможенными службами и другими ВТАМО сторонами с помощью информационной технологии
H. ПОЛОЖЕНИЯ, КАСАЮЩИЕСЯ КОММЕРЧЕСКОЙ ТОРГОВОЙ ПРАКТИКИ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ СТАНДАРТОВ
Устранение чрезмерно подробной информации в аккредитивах МТП Заверенное телесообщение должно рассматриваться в качестве МТП
оперативного поручения об открытии аккредитива/внесении изменений, если оно не сопровождается оговорками Незамедлительная отправка оперативного поручения об открытии МТП аккредитива/внесении изменений в случае направления телесообщения, содержащего оговорки Принятие банками фотокопий, копий, получаемых через МТП копировальную бумагу, и документов, составленных с помощью информационной технологии
Подпись на копиях не обязательна МТП Акцепт альтернативных документов, если условия аккредитива МТП
предусматривают представление коносамента Допустимость осуществления ограниченных перевалочных операций, МТП если условия аккредитива запрещают такие операции Акцепт альтернативных документов, если условия аккредитива МТП предусматривают представление необоротной морской накладной Акцепт альтернативных документов, если условия аккредитива МТП предусматривают представление чартерного коносамента Акцепт альтернативных документов, если условия аккредитива МТП предусматривают представление документа смешанной перевозки Акцепт альтернативных документов, если условия аккредитива МТП предусматривают представление документа воздушной перевозки Акцепт альтернативных документов, если условия аккредитива МТП предусматривают представление документа автомобильной, железнодорожной или внутренней водной перевозки Акцепт почтовой квитанции или свидетельства об отправке по МТП почте (условия)
Акцепт расписки курьера (условия) МТП Ограниченный акцепт транспортного документа, выписанного МТП
экспедитором
Подпись на коммерческих счетах не обязательна МТП Принятие весового сертификата на транспортном документе МТП Принятие описания товаров в общих выражениях МТП Использование унифицированных торговых документов СЕФАКТ ООН Использование кодов стран СЕФАКТ ООН Использование сокращений ИНКОТЕРМС СЕФАКТ ООН
Использование Формуляра-образца унифицированного счета СЕФАКТ ООН
Использование кодов для представления дат, времени и периодов СЕФАКТ ООН Использование единого идентификационного кода (ЕИК) СЕФАКТ ООН Использование международных кодов валют СЕФАКТ ООН Использование опознавательных кодов судов СЕФАКТ ООН Официальное принятие согласованных кодов пунктов (ЛОКОД ООН) СЕФАКТ ООН Использование кодов для единиц измерения СЕФАКТ ООН Использование кодов для обозначения упаковки СЕФАКТ ООН Использование стандартных транспортных инструкций СЕФАКТ ООН Использование кодов фрахтовых расходов СЕФАКТ ООН Использование кодов статуса торговли и перевозки СЕФАКТ ООН Использование стандарта ЭОД СЕФАКТ ООН Коммерческое использование соглашений об обмене для СЕФАКТ ООН
электронного обмена данными Международное использование элементов внешнеторговых данных ЕЭК ООН (ИСО 7372) Стандарты и системы сертификации не должны приводить к созданию ВТО препятствий в торговле Использование международных стандартов ВТО
I. ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ УПРОЩЕНИЯ ПРОЦЕДУР ТОРГОВЛИ
Использование Унифицированных правил поведения для обмена МТП торговыми данными с помощью средств телесвязи (ПОДООН) Соглашение об электронной торговле СЕФАКТ ООН
РАЗДЕЛ III. РЕКОМЕНДАЦИИ
Настоящий Компендиум включает ссылки на международные договоры и выдержки из них. Содержание Компендиума не должно рассматриваться как заменяющее полный текст этих нормативных документов. Во всех случаях ссылки должны делаться на полный текст, являющийся единственным признанным источником для официального пользования.
A. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ПО УПРОЩЕНИЮ ПРОЦЕДУР ТОРГОВЛИ
A.1. Торговля
Общие гарантии выполнения таможенных, иммиграционных и медико-санитарных обязательств
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (8.1), рекомендуемая практика. «Если Договаривающееся государство требует от оператора предоставления гарантий выполнения его обязательств, вытекающих из законодательства, касающегося таможен и иммиграционного контроля, охраны здоровья, ветеринарного и фитосанитарного карантина, или аналогичных законов этого государства, то оно должно разрешать, когда это возможно, предоставление единой всеобъемлющей гарантии».
Упрощение таможенной очистки груза, пассажиров, экипажа и багажа
ИМО, Конвенция по упрощению международного морского пароходства, 1965 год, приложение В (3.11), рекомендуемая практика. «Государственным властям следует совместно с судовладельцами и портовой администрацией принимать надлежащие меры, обеспечивающие работу порта с таким расчетом, чтобы осуществление формальностей в отношении пассажиров, экипажа и багажа производилось быстро; им следует также предусматривать для этой цели необходимый персонал и надлежащее оборудование, уделяя, в частности, внимание вопросам погрузки, выгрузки и транспортировки багажа (в том числе вопросу использования механизированных средств), а также тем пунктам, где часто происходят задержки с проверкой пассажиров».
Создание национального координационного центра по упрощению процедур торговли
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 4 «...рекомендует правительствам создавать и поддерживать национальные органы по упрощению процедур торговли со сбалансированным участием частного и государственного секторов, для того чтобы: обеспечить на национальном уровне координацию деятельности по вопросам сбора и распространения информации об оптимальной практике упрощения процедур международной торговли;...»
ИМО, Конференция по облегчению морских пассажирских и грузовых сообщений, 1965 год, Резолюция III. «В соответствии с этой Резолюцией в августе 1989 года Международная морская организация (ИМО) издала Руководящие принципы, касающиеся создания и функционирования национальных комитетов по облегчению судоходства. В них рекомендуется создание органа, объединяющего основные стороны, которые имеют отношение к облегчению судоходства, включая государственные службы контроля, например иммиграционные, таможенные и консульские службы, службы паспортно-визового, медицинского и сельскохозяйственного контроля, службы безопасности и борьбы с незаконным оборотом наркотических средств; другие государственные учреждения, включая почтовые службы, туристические и торговые департаменты; портовую администрацию, судовладельцев и операторов; а также транспортно-экспедиторские компании и агентов».
Ограничение количества требуемых экземпляров документов
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 12, пункты 7 и 8. «...участникам международной торговли, включая судовладельцев, грузоотправителей, грузополучателей, банки, страховщиков и другие стороны, заинтересованные в морской перевозке грузов, и правительствам, заинтересованным международным организациям и национальным органам по упрощению внешнеторговых процедур...»
i) в отношении оборотных коносаментов:
a) свести до минимума их использование без особой необходимости;
b) ограничить число выдаваемых оригиналов и копий;...»
Использование мер по упрощению процедур международной торговли
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 18, «...рекомендует правительствам, административно-управленческим органам и организациям, которые занимаются национальными правилами и практикой, относящимися к движению товаров в международной торговле, содействовать работе по упрощению процедур на международном уровне посредством осуществления мер по упрощению процедур, которые изложены ниже;»
рекомендует международным организациям, занимающимся вопросами международных соглашений, учитывать эти меры при пересмотре существующих или разработке новых международных договоров;
рекомендует участникам международной торговли принять и провести в жизнь те изложенные ниже меры по упрощению процедур, которые входят в сферу их интересов;...»
Предотгрузочная инспекция как ненормативное требование
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 27. «Центр ООН по упрощению...»
- осознавая, что излишние административные и служебные формальности представляют собой нетарифные барьеры для торговли, которые могут вызывать задержки и дополнительные издержки;
- отмечая, что ряд правительств требуют проведения инспекции до отгрузки товаров из экспортирующей страны; и
- ссылаясь на свою ранее принятую рекомендацию, касающуюся ограничения использования предотгрузочной инспекции,
- рекомендуют не квалифицировать предотгрузочную инспекцию (ПОИ) в качестве нормативного требования».
Использование предотгрузочной инспекции в качестве временной меры
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 27. «В тех случаях, когда при некоторых обстоятельствах временное использование ПОИ по-прежнему считается необходимым, СЕФАКТ ООН рекомендует следующее:»
- ПОИ следует рассматривать в качестве краткосрочной меры, а соответствующая процедура должна пересматриваться каждые 12 — 18 месяцев с целью обеспечения выполнения поставленных задач;
- для отказа от нормативных процедур ПОИ следует установить предельный срок, который не должен превышать пять лет;
- следует официально присоединиться к Соглашению ВТО по предотгрузочной инспекции...»
Использование предотгрузочной инспекции для осуществления таможенной деятельности
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 27. «В тех случаях, когда ПОИ используется для осуществления таможенной деятельности, СЕФАКТ ООН рекомендует следующее:»
- официальное признание правительствами и таможенными органами Арушской декларации ВТАМО, касающейся добросовестной таможенной практики;
- разработку, одновременно с принятием программы ПОИ, всеобъемлющей программы реформы и модернизации таможенной службы при выделении адекватных ресурсов; и
- максимальное использование имеющейся информации, которая касается ПОИ».
Соглашение по предотгрузочной инспекции
ВТО, Соглашение по предотгрузочной инспекции было заключено с целью сокращения любых нетарифных барьеров, которые могут возникать в результате привлечения частных агентов для проверки качества, количества и цены импортируемых товаров. Соглашение не поощряет применение странами ПОИ, однако в нем признается, что некоторые развивающиеся страны могут пользоваться услугами таких частных субъектов на временной основе. Соглашение ПОИ не применяется напрямую к органам, проводящим ПОИ; оно осуществляется через посредство членов ВТО, которые на основе контрактов, заключаемых с соответствующими органами, обеспечивают, чтобы последние придерживались положений, изложенных в Соглашении. Благодаря разработке комплекса положений, касающихся проведения предотгрузочной инспекции, Соглашение предусматривает гармонизацию правил этой деятельности во всем мире.
Максимально возможное упрощение процедур
ВТО, Генеральное соглашение по тарифам и торговле, статья VIII (1) «c». «Договаривающиеся Стороны также признают необходимость сведения к минимуму сферы применения и количества импортных и экспортных формальностей и сокращения и упрощения требований, касающихся импортной и экспортной документации».
Соглашение по правилам происхождения
ВТО, Соглашение по правилам происхождения направлено на гармонизацию непреференциальных правил происхождения и на обеспечение того, чтобы такие правила сами по себе не создавали неоправданных препятствий для торговли. Соглашение предусматривает программу работы по гармонизации непреференциальных правил происхождения, которая должна осуществляться совместно с ВТАМО. Основополагающий принцип заключается в том, что страной происхождения конкретного товара считается либо страна, где товар получен полностью, либо, если в производстве данного товара участвуют несколько стран, страна, в которой была осуществлена последняя значительная переработка. Сейчас в ВТО ведется работа в области гармонизации. До завершения программы работы в области гармонизации члены должны обеспечить, чтобы их правила происхождения не предполагали дискриминацию между членами и были четко определенными и транспарентными; правила происхождения должны применяться последовательно, единообразно, беспристрастно и разумно и строиться на основе позитивного критерия. Члены обязаны своевременно опубликовывать свои правила происхождения; любое административное действие, касающееся определения происхождения, может быть в самые короткие сроки обжаловано в судебных, арбитражных или административных органах или в рамках процедур, независимых от органа власти, который вынес такое определение, в целях изменения или отмены этого определения. При наличии соответствующего запроса, в возможно короткие сроки, но не позднее 150 дней после получения запроса производится оценка происхождения товара.
Соглашение по техническим барьерам в торговле (Соглашение по ТБТ)
ВТО, Соглашение по ТБТ подразумевает, что применяемые к товарам стандарты, технические регламенты и процедуры оценки соответствия имеют крайне важное значение для функционирования современной экономики. ВТО не разрабатывает товарных стандартов и не требует того, чтобы ее члены имели такие стандарты. Соглашение по ТБТ позволяет членам разрабатывать их собственные технические регламенты, стандарты и процедуры оценки соответствия в определенных законных целях, таких как защита жизни и здоровья людей, животных или растений, охрана окружающей среды или предотвращение обманной практики, и направлено на недопущение возникновения излишних препятствий для торговли. Технические регламенты не должны ограничивать торговлю в большей степени, чем это необходимо для достижения какой-либо законной цели. В основе требований, предъявляемых к товарам, должны лежать технические параметры, а не конструкционные или описательные характеристики.
Соглашение закрепляет принцип недискриминации между членами и предусматривает, что им следует использовать существующие международные стандарты при разработке своих национальных правил. Членам рекомендуется позитивно рассматривать вопрос о признании в качестве эквивалентных технических регламентов других членов, если последние отличаются от их собственных регламентов, при условии, что они уверены в том, что эти регламенты надлежащим образом отвечают целям, установленным в их собственных регламентах. И наконец, в Соглашении членам предлагается заключать соглашения о взаимном признании процедур оценки соответствия.
Соглашение по применению санитарных и фитосанитарных мер (Соглашение по СФМ)
ВТО, Соглашение по СФМ содержит ряд положений, касающихся облегчения трансграничного потока товаров. Одно из основополагающих обязательств в этой связи заключается в том, что члены обеспечивают, чтобы их санитарные и фитосанитарные меры не служили средством произвольной или неоправданной дискриминации между членами в случае наличия идентичных или схожих условий. Соглашение также обеспечивает национальный режим. Кроме того, санитарные и фитосанитарные меры не должны применяться таким способом, который подразумевал бы скрытое ограничение международной торговли (статья 2.3). Предусмотрено также несколько более конкретных положений, касающихся упрощения процедур торговли, включая гармонизацию СФМ, эквивалентность, признание зон, свободных от заболеваний, транспарентность, контроль, инспекцию и процедуры одобрения.
Соглашение поощряет использование международных стандартов, предписаний и рекомендаций, стимулируя таким образом повышение транспарентности и безопасности. Соглашение предусматривает, что члены признают СФМ других членов как эквивалентные, даже если эти меры отличаются от их собственных или от тех, которые используются другими членами. Обязанность продемонстрировать эквивалентность возлагается на экспортера. Кроме того, в Соглашении членам предлагается проводить консультации с целью заключения двусторонних и многосторонних соглашений по вопросам эквивалентности (статья 4). Члены обязаны сообщать о любых новых или измененных санитарных и фитосанитарных требованиях, затрагивающих торговлю. Они должны также создавать справочные центры для представления любой дополнительно запрашиваемой информации о новых или по-прежнему действующих мерах, включая порядок применения ими своих правил, касающихся использования безвредных продуктов питания и борьбы с заболеваниями животных и растений. В приложении С к Соглашению содержатся подробные положения, направленные на предупреждение дискриминационного характера процедур контроля, инспектирования и одобрения и на обеспечение их максимально возможной эффективности с учетом законных коммерческих интересов.
A.2. Таможенные и другие регулирующие органы
Координация и согласование мер контроля
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.30), рекомендуемая практика. «Если в силу своего характера партия груза должна проходить оформление в различных службах контроля, например в службах таможенного и ветеринарного или фитосанитарного контроля, то Договаривающиеся государства должны стремиться к тому, чтобы передавать функции по осуществлению контроля одной из служб или, когда это невозможно, принимать все необходимые меры для обеспечения того, чтобы контроль осуществлялся одновременно, в одном месте и с минимальными задержками».
ЕЭК ООН, Международная конвенция о согласовании условий проведения контроля грузов на границах, 1982 год, статья 4. «Договаривающиеся Стороны обязуются по возможности организовывать согласованную работу таможенных служб и других служб контроля».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, переходный стандарт 35. «Если товары должны инспектироваться другими компетентными органами и таможенная служба также планирует провести досмотр, то таможенная служба обеспечивает, чтобы проверки осуществлялись на скоординированной основе и по возможности в одно и то же время».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение B.1, рекомендуемая практика 34.)
Информация о требованиях, касающихся ветеринарного контроля
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.58). «Договаривающиеся государства, которые при определенных обстоятельствах требуют предъявления санитарных сертификатов или смежных документов в отношении конкретных партий животных и растений, опубликовывают подробную информацию о своих требованиях в этой связи».
ЕЭК ООН, Международная конвенция о согласовании условий проведения контроля грузов на границах, 1982 год, приложение 3, статья 3. «Каждая Договаривающаяся Сторона обеспечивает, чтобы любому заинтересованному лицу незамедлительно предоставлялась следующая информация:»
- о грузах, подлежащих ветеринарному контролю;
- о местах, в которых грузы могут быть представлены для контроля;
- о болезнях, уведомление о которых является обязательным;
- о предусмотренных законодательными актами и правилами требованиях в отношении ветеринарного контроля, а также об обычно применяемых процедурах».
Упрощение и стандартизация санитарных сертификатов и других документов
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение В (5.3), рекомендуемая практика. «В случаях, когда необходимы санитарные свидетельства или подобные документы для отправки некоторых животных, растений или продуктов животного и растительного происхождения, такие свидетельства и документы должны быть простыми и широко известными и Договаривающимся правительствам следует сотрудничать с целью стандартизации таких требований».
Выделение надлежащих ресурсов для служб контроля
ЕЭК ООН, Международная конвенция о согласовании условий проведения контроля грузов на границах, 1982 год, статья 5. Для обеспечения надлежащего функционирования служб контроля Договаривающиеся Стороны должны обеспечивать, чтобы данные службы имели по мере возможности и в рамках национального законодательства в своем распоряжении:
a) квалифицированный персонал в достаточном количестве с учетом потребностей перевозок;
b) оборудование и устройства, необходимые для проведения проверки с учетом вида транспорта и грузов, подлежащих контролю, и потребностей перевозок;
c) официальные инструкции для должностных лиц, с тем чтобы они действовали в соответствии с международными договорами и соглашениями, а также в соответствии с действующими национальными предписаниями».
Скоординированный и совместный контроль между соседними странами
ЕЭК ООН, Международная конвенция о согласовании условий проведения контроля грузов на границах, 1982 год, статья 7. «Во всех случаях пересечения общей сухопутной границы заинтересованные Договаривающиеся Стороны принимают, когда это возможно, соответствующие меры для облегчения провоза грузов, в частности:»
a) они прилагают все усилия для организации совместного контроля грузов и документов путем установки совместно используемого оборудования;
b) они прилагают все усилия, для того чтобы были аналогичными:
- часы работы пограничных постов;
- службы контроля, которые осуществляют свою деятельность на этих постах;
- категории грузов, средства транспорта и системы международного таможенного транзита, которые могут быть приняты или использоваться в этих странах».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, стандарт 3, переходные стандарты 4 и 5.
«3.3. Когда таможенные посты располагаются на общей границе, соответствующие таможенные управления согласовывают часы работы и сферу компетенции этих постов.»
3.4. В местах пересечения общей границы соответствующие таможенные управления по возможности обеспечивают совместный контроль.
3.5. Если конкретная таможенная служба намеревается создать новый таможенный пост или перевести существующий пост на место пересечения общей границы, то она по возможности сотрудничает с таможенной службой соседнего государства для создания на противоположной стороне границы с целью облегчения проведения совместного контроля».
Информация о требованиях, касающихся медико-санитарного контроля
ЕЭК ООН, Международная конвенция о согласовании условий проведения контроля грузов на границах, 1982 год, приложение 2, статья 2. «Каждая Договаривающаяся Сторона обеспечивает, чтобы любому заинтересованному лицу незамедлительно предоставлялась следующая информация:»
- о грузах, подлежащих медико-санитарному контролю;
- о местах, в которых данные грузы могут быть представлены для контроля;
- о предусмотренных законодательными актами и правилами требованиях в отношении медико-санитарного контроля, а также об обычно применяемых процедурах».
Информация о требованиях, касающихся фитосанитарного контроля
ЕЭК ООН, Международная конвенция о согласовании условий проведения контроля грузов на границах, 1982 год, приложение 4, статья 3. «Каждая Договаривающаяся Сторона обеспечивает, чтобы любому заинтересованному лицу незамедлительно предоставлялась следующая информация:»
- о грузах, на которые распространяются специальные фитосанитарные условия;
- о местах, в которых отдельные растения и продукты растительного происхождения могут быть представлены для контроля;
- перечень вредителей растений и продуктов растительного происхождения, в отношении которых действуют запрещения или ограничения;
- перечень предусмотренных законодательными актами и правилами требований в отношении фитосанитарного контроля, а также информация об обычно применяемых процедурах».
Информация о требованиях, касающихся технических стандартов
ЕЭК ООН, Международная конвенция о согласовании условий проведения контроля грузов на границах, 1982 год, приложение 5, статья 2. «Каждая Договаривающаяся Сторона обеспечивает, чтобы любому заинтересованному лицу незамедлительно предоставлялась следующая информация:»
- о стандартах, применяемых ею;
- о местах, в которых грузы могут быть представлены для контроля;
- о предусмотренных законодательными актами и правилами требованиях в отношении контроля соответствия техническим стандартам, а также об обычно применяемых процедурах».
Информация о контроле качества
ЕЭК ООН, Международная конвенция о согласовании условий проведения контроля грузов на границах, 1982 год, приложение 6, статья 2. «Каждая Договаривающаяся Сторона обеспечивает, чтобы любому заинтересованному лицу незамедлительно предоставлялась следующая информация:»
- о местах, где грузы могут быть представлены для контроля;
- о предусмотренных законодательными актами и правилами требованиях в отношении контроля качества, а также об обычно применяемых процедурах».
Координация часов работы в пограничных пунктах
ЕЭК ООН, Международная конвенция о согласовании условий проведения контроля грузов на границах, 1982 год, приложение 3, статья 4 (1). «Договаривающиеся Стороны стремятся... содействовать продвижению грузов, в частности, путем координации часов работы ветеринарных и таможенных служб и обеспечения возможности производить таможенную очистку грузов в часы, не предусмотренные обычным графиком работы, если извещение об их прибытии поступило заблаговременно».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, стандарт 3. «Когда таможенные посты располагаются на общей границе, соответствующие таможенные управления согласовывают часы работы и сферу компетенции этих постов».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение B.1, рекомендуемая практика 4.)
Распространение информации об официальном тарифе, процедурах таможенной очистки и т.д.
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 9, стандарт 1. «Таможенные органы обеспечивают, чтобы любое заинтересованное лицо могло быстро получить всю соответствующую информацию общего характера, касающуюся таможенного законодательства».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, Руководящие принципы к общему приложению, глава 9, часть 2. Информация общего характера. «Информация обычно обнародуется:»
- в публикациях, таких как Таможенный тариф, официальные ведомости, бюллетени и публичные объявления;
- на соответствующих таможенных постах;
- в стратегических пунктах, где такая информация может потребоваться. Например, информация о таможенных формальностях и возможностях освобождения от уплаты таможенной пошлины или налога для пассажиров может распространяться на судах, летательных аппаратах, международных поездах или в местах прибытия и отбытия пассажиров международного следования;
- в посольствах и торговых представительствах за рубежом, с набором уведомительных документов для предполагаемых экспортеров и посетителей на различных языках, если это необходимо;
- путем ее экспозиции в общественных местах, таких как крупные почтовые отделения, туристические центры и т.д.;
- посредством ее опубликования в соответствующих газетах и журналах или путем выпуска пресс-релизов;
- с использованием регулярных публикаций журнального типа или информационных бюллетеней, подготавливаемых административно-управленческими органами для торговых кругов в целях сообщения новостей и программных положений об основных событиях и изменениях».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение G.1, стандарт 3 и примечание.)
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 9, стандарт 2. «Если обнародованную информацию необходимо скорректировать с учетом изменений в таможенном законодательстве, административных процедурах или требованиях, то таможенная служба обеспечивает оперативное распространение пересмотренной информации заблаговременно до вступления в силу изменений, с тем чтобы заинтересованные лица могли принять их к сведению, за исключением тех случаев, когда заблаговременное уведомление запрещено».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение G.1, рекомендуемая практика 4.)
ВТАМО, Рекомендация Совета таможенного сотрудничества, касающаяся использования сайтов World Wide Web таможенными органами. «Рекомендует членам Совета и членам Организации Объединенных Наций или ее специализированных учреждений, таможенным или экономическим союзам создавать в World Wide Web сайты, посвященные таможенным вопросам, в целях осуществления своей административно-управленческой деятельности,»
рекомендует далее членам Совета и членам Организации Объединенных Наций или ее специализированных учреждений, таможенным и экономическим союзам помещать на Web-сайтах таможенных органов, когда это практически возможно и целесообразно, данные, указанные в приложении к настоящей Рекомендации».
Предоставление таможенными органами информации конкретного характера
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 9, стандарт 4. «По просьбе заинтересованного лица таможенные органы предоставляют в возможно кратчайшие сроки как можно более точную информацию по конкретным вопросам, поднятым заинтересованным лицом и касающимся таможенного законодательства».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение G.1, стандарт 5.)
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 9, стандарт 5. «Таможенные органы предоставляют не только конкретно запрошенную информацию, но и любую другую соответствующую информацию, которую, по их мнению, следует довести до сведения заинтересованного лица».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение G.1, рекомендуемая практика 6.)
Предоставление таможенными органами информации о пошлинах и налогах, оценке стоимости и процедурах
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, Руководящие принципы к общему приложению, глава 9, часть 3.1 о различных видах информации и решениях. «У таможенных органов обычно может запрашиваться конкретная информация по следующим вопросам:»
- тарифная классификация товаров и применяющиеся к ним ставки пошлин и налогов;
- правила происхождения и информация, необходимая для их толкования;
- полное или частичное освобождение от уплаты пошлин и налогов;
- оценка: общие принципы и практика расчета стоимости товаров для таможенных целей и конкретная информация об используемом методе расчета такой стоимости;
- возможности предоставления соответствующего режима в рамках специальных таможенных процедур, и в частности таких процедур, предусматривающих освобождение от уплаты пошлин и налогов, как переработка, временные ввоз, хранение на таможенном складе или возврат пошлин;
- порядок выплат в порядке возмещения;
- процедурные и административные договоренности, такие как установленные таможней маршруты, часы работы таможенных постов;
- гарантии и приемлемые методы обеспечения уплаты пошлин и налогов; и
- требования к документации».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение G.1, стандарты 10, 13, 14, 15 и 16.)
Неприменение штрафа за неумышленные ошибки в декларации
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, стандарт 39. «Таможенные органы не взимают значительные штрафы за ошибки, которые, по их мнению, совершены неумышленно и не являются следствием мошеннического намерения или грубой небрежности. Если они считают, что следует принять меры к недопущению повторения таких ошибок, штраф может налагаться, но он не должен быть более значительным, чем необходимо с учетом поставленной цели».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение B.1, стандарт 43.)
Определение таможенных постов для проведения таможенной очистки
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, стандарт 1. «Таможенные органы определяют таможни, где товары могут быть предъявлены или могут пройти очистку. При установлении сферы компетенции и местонахождения этих таможен, а также часов их работы учитываются, в частности, потребности торговли».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение A.1, стандарт 13.)
Лицо, осуществляющее декларирование
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, стандарт 7. «Любое лицо, правомочное распоряжаться товарами, имеет право выступать в качестве декларанта».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, Руководящие принципы к общему приложению, глава 3, часть 2.2, посвященная тому, кто может быть декларантом. «Таможенные органы, как правило, разрешают любому лицу, которое может представить необходимую документацию для очистки товаров, выступать в качестве декларанта. Однако при наличии каких-либо сомнений таможенные органы могут потребовать от декларанта подтвердить свое право распоряжаться товарами».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение B.1, рекомендуемая практика 6 и примечание.)
B. ПОЛОЖЕНИЯ, КАСАЮЩИЕСЯ ОФИЦИАЛЬНЫХ ПРОЦЕДУР И КОНТРОЛЯ
B.1. Положения, касающиеся экспорта
B.1.1. Общие моменты
Взимаемые сборы должны быть соизмеримы с производимой работой
ВТО, Генеральное соглашение по тарифам и торговле, 1947 год, статья VIII (1) «а». «Все сборы и платежи любого характера (кроме импортных и экспортных пошлин и кроме налогов, о которых говорится в статье III), устанавливаемые Договаривающимися Сторонами на ввоз или вывоз, или в связи с ними, ограничиваются по своей величине приблизительной стоимостью оказанных услуг и не должны представлять собой косвенное покровительство для отечественных товаров или обложение импорта или экспорта в фискальных целях».
Экспортные процедуры должны быть как можно более простыми
ВТО, Генеральное соглашение по тарифам и торговле, 1947 год, статья VIII (1) «с»: «Договаривающиеся Стороны также признают необходимость сведения к минимуму сферы применения и количества импортных и экспортных формальностей и сокращения и упрощения требований, касающихся импортной и экспортной документации».
Опубликование экспортных правил
ВТО, Генеральное соглашение по тарифам и торговле, 1947 год, статья Х (1). «1. Законы, правила, судебные решения и административные распоряжения общего характера, применяемые любой Договаривающейся Стороной, относительно классификации или оценки товаров для таможенных целей, или ставок пошлин, налогов или других сборов и требований, ограничений и запрещений импорта или экспорта или перевода платежей за них, или влияющие на их продажу, распределение, транспортировку, страхование, хранение на складах, осмотр, выставленные на обозрение, обработку, смешивание или другое использование, должны быстро публиковаться таким путем, чтобы дать возможность правительствам и торговым компаниям ознакомиться с ними. Соглашения между правительством или правительственным учреждением какой-либо Договаривающейся Стороны и правительством или правительственным учреждением любой другой Договаривающейся Стороны, затрагивающие международную торговую политику, должны также публиковаться. Положения настоящего пункта не должны требовать от какой-либо Договаривающейся Стороны разглашения конфиденциальных сведений, которое затруднило бы применение закона или другим образом противоречило бы общественным интересам или нанесло бы ущерб законным коммерческим интересам отдельных предприятий, государственных или частных».
Беспристрастное применение экспортных правил
ВТО, Генеральное соглашение по тарифам и торговле, 1947 год, статья X (3) «a». «Каждая Договаривающаяся Сторона применяет единообразным, беспристрастным и разумным образом все свои законы, правила, решения и постановления, о которых говорится в пункте 1 настоящей статьи».
Предотгрузочная инспекция должна быть недискриминационной
ВТО, Соглашение по предотгрузочной инспекции включает в себя многочисленные положения, которые, в частности, направлены на укрепление прав экспортеров по отношению к учреждениям, проводящим ПОИ:
Статья 2 Соглашения обязывает членов, применяющих инспекцию (т.е. членов ВТО, которые привлекают органы ПОИ для проверки продукции, экспортируемой из других стран), обеспечивать, чтобы деятельность по предотгрузочной инспекции осуществлялась без дискриминации в отношении экспортеров; чтобы информация, требуемая от экспортеров, определялась на транспарентной основе; чтобы предотвращались неоправданные задержки и чтобы в течение пяти рабочих дней выдавалось свидетельство о прохождении осмотра либо предоставлялось подробное письменное объяснение с указанием причин его невыдачи.
Соглашение по техническим барьерам в торговле
ВТО, статья 12.3 Соглашения, в частности применительно к экспорту из развивающихся стран, предусматривает, что «члены в процессе подготовки и применения технических регламентов, стандартов и процедур оценки соответствия учитывают особые потребности развития, а также особые финансовые и торговые потребности развивающихся стран-членов, с тем чтобы такие регламенты, стандарты и процедуры оценки соответствия не создавали излишних препятствий для экспорта из развивающихся стран-членов».
B.1.2. Таможенные операции
Заверенный грузовой манифест не должен использоваться в качестве подтверждения прибытия товаров за границу
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.18). «Если при экспорте из Договаривающегося государства товары освобождаются от налогов или пошлин, которые должны были бы быть уплачены в противном случае, и это государство требует подтверждения прибытия таких товаров за границу, то оно принимает в качестве подтверждения расписку грузоотправителя или грузополучателя, заверенную таможенными органами в государстве назначения. В любом случае Договаривающееся государство не требует заверенного грузового манифеста в качестве такого подтверждения прибытия товаров в место назначения».
Таможенная очистка на любой установленной таможне
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.17). «Договаривающиеся государства разрешают предъявлять груз, включая несопровождаемый багаж, вывозимый за границу воздушным транспортом, для таможенных целей на любой установленной таможне. Транспортировка от первой таможни до таможни аэропорта, где груз, включая несопровождаемый багаж, должен грузиться на воздушное судно, осуществляется в соответствии с процедурой, определенной в законах и правилах соответствующего государства. Такая процедура должна быть максимально простой и должным образом учитывать требования безопасности и любые надлежащие меры по борьбе с незаконным оборотом наркотических средств».
По возможности отказ от физического досмотра экспортных товаров
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.15). «Договаривающиеся государства, как правило, не требуют физического досмотра экспортного груза, включая несопровождаемый багаж, перевозимого воздушным транспортом, если только такой досмотр не вызван необходимостью обеспечения безопасности гражданской авиации.»
Примечание: Это положение не препятствует соответствующим органам проводить досмотр товаров, экспортируемых в рамках определенного режима, например не оплаченные пошлиной товары, лицензируемый экспорт или возврат платежей, и не исключает возможности проведения других необходимых досмотров, включая любые надлежащие меры по борьбе с незаконным оборотом наркотических средств».
Досмотр с минимальной обработкой экспортного груза
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.17). «В Договаривающихся государствах, которые не могут полностью отказаться от физического досмотра экспортного груза, такой досмотр должен осуществляться путем взятия образцов или на выборочной основе самым либеральным методом. Кроме того, компетентные государственные органы соответствующего государства разрабатывают совместно с, в частности, операторами и администрацией аэропортов физические меры для быстрого осуществления осмотра, не прибегая к специальной выгрузке основной массы товаров для целей досмотра».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 6, стандарт 2. «Таможенный контроль должен ограничиваться мерами, необходимыми для обеспечения соблюдения таможенного законодательства».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение C.1, стандарт 15.)
Погрузка до времени отправления воздушного судна
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.13). «Договаривающиеся государства принимают — с учетом необходимости обеспечения безопасности воздушных перевозок и борьбы с незаконным оборотом наркотических средств — меры, позволяющие операторам комплектовать грузы, включая несопровождаемый багаж, и осуществлять погрузку грузов и запасов на вылетающее воздушное судно до времени его отправления».
Отказ от требования о представлении отдельных документов
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.11), рекомендуемая практика. «Договаривающимся государствам следует по возможности отказываться от требования о представлении отдельных документов, касающихся партий экспортного груза, включая несопровождаемый багаж, перевозимого воздушным транспортом».
Как правило, не требуется подтверждения прибытия товаров за границу
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, конкретное приложение C, глава 1, стандарт 3. «Таможенные органы, как правило, не требуют подтверждения прибытия товаров за границу».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, Руководящие принципы к конкретному приложению C, глава 1, часть 4, посвященная формальностям, подлежащим выполнению в рамках обычной процедуры. «Если конкретно требуется подтверждение, которое при прочих условиях отсутствует, таможенные органы в стране экспорта обычно принимают заявление, предъявляемое грузополучателем и заверенное таможенными органами в стране назначения».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение C.1, стандарт 21 и примечание.)
Принятие деклараций на товары во внутренних таможнях
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, стандарт 1. «Таможенные органы определяют таможни, где товары могут быть предъявлены или могут пройти очистку. При установлении сферы компетенции и местоположения этих таможен, а также часов их работы учитываются, в частности, потребности торговли».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение C.1, стандарт 4.)
Периодические экспортные декларации
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, переходный стандарт 32. «Для уполномоченных лиц, которые удовлетворяют критериям, оговоренным таможенными органами, включая надлежащую репутацию в плане соблюдения таможенных требований и удовлетворительную систему коммерческой отчетности, таможенные органы обеспечивают следующее:»
- высвобождение товаров при предоставлении минимальной информации, необходимой для идентификации товаров, а также разрешение последующего заполнения окончательной товарной декларации;
- очистку товаров в помещениях декларанта или ином месте, разрешенном таможенными органами, и, кроме того, применение по мере возможности таких других специальных процедур, как:
- возможность подачи единой товарной декларации по всем импортным или экспортным операциям в течение определенного периода, если товары часто импортируются или экспортируются одним и тем же лицом;
- использование коммерческих отчетов уполномоченных лиц для самостоятельной оценки ими своих обязательств, касающихся уплаты пошлин и налогов, и в соответствующих случаях для обеспечения соблюдения других таможенных требований;
- возможность представления товарной декларации с использованием акта бухгалтерской проводки в учетных документах уполномоченного лица, который впоследствии должен быть подтвержден дополнительной товарной декларацией».
(См. также пересмотренную Киотскую конвенцию, Руководящие принципы к общему приложению, глава 3, часть 7.3.1 о периодической товарной декларации.)
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение C.1, стандарт 14 и примечание.)
Отсутствие незначительной информации не должно служить основанием для задержки экспорта товаров
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, стандарт 40. «Задекларированные товары высвобождаются сразу же после того, как таможенные органы провели их досмотр или решили не досматривать их при условии, что:»
- не обнаружено никаких правонарушений;
- получены импортная или экспортная лицензия или какие-либо другие требуемые документы;
- получены все разрешения, связанные с установленной процедурой; и
- уплачены все необходимые пошлины и налоги или приняты надлежащие меры для их взимания».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, стандарт 41. «Если таможенные органы уверены, что декларант впоследствии выполнит все формальности, касающиеся таможенной очистки, то они высвобождают товары при условии, что декларант предъявляет коммерческий или административный документ, содержащий основные сведения о соответствующей грузовой партии и являющийся приемлемым для таможенных органов, и имеются необходимые гарантии для взимания любых причитающихся пошлин и налогов».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение C.1, рекомендуемая практика 20.)
B.1.3. Официальные документы
Упрощение формальностей при получении разрешений и лицензий на товары
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.14). «Договаривающееся государство, сохраняющее систему экспортных лицензий или разрешений на некоторые виды товаров, устанавливает простые процедуры, позволяющие быстро получать или возобновлять такие лицензии или разрешения».
Унификация документов на основе формуляра-образца Организации Объединенных Наций (ИСО 6422)
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.11.1), рекомендуемая практика. «Во исполнение положений пункта 4.11 Договаривающиеся государства должны в максимально возможной степени поощрять унификацию документов, необходимых для таможенной очистки экспортного груза, в соответствии с Формуляром-образцом Организации Объединенных Наций для внешнеторговых документов на основе бланка, приведенного в добавлении 10 — Формуляр-образец Организации Объединенных Наций для внешнеторговых документов».
Ограничение документации простой экспортной декларацией
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.12). «Договаривающееся государство, продолжающее требовать представления таких документов для экспортной таможенной очистки, должно ограничивать свои требования представлением простой экспортной декларации в отношении как можно большего количества товаров».
Количество экземпляров экспортной декларации
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, стандарт 15. «Таможенные органы должны требовать оригинал товарной декларации и лишь минимально необходимое число копий».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение C.1, рекомендуемая практика 12.)
B.2. Положения, касающиеся импорта
B.2.1. Общие моменты
Национальное законодательство, предусматривающее использование компьютеризированных процедур
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 13. «...сознавая, что органы, занимающиеся импортом, заинтересованы главным образом в полноте и правильности представляемой информации, а не в форме ее представления, и что проблемы часто возникают в связи с требованиями о представлении достаточных подтверждающих данных;»
...рекомендует правительствам изучить и определить возможность признания при определенных условиях данных, переданных электронными или другими автоматическими способами».
Взимаемые сборы должны быть соизмеримы с производимой работой
ВТО, Генеральное соглашение по тарифам и торговле, статья VIII (1) «a». «Все сборы и платежи любого характера (кроме импортных и экспортных пошлин и кроме налогов, о которых говорится в статье III), устанавливаемые Договаривающимися Сторонами на ввоз или вывоз или в связи с ними, ограничиваются по своей величине приблизительной стоимостью оказанных услуг и не должны представлять собой косвенное покровительство для отечественных товаров или обложение импорта или экспорта в фискальных целях».
Соглашение по процедурам импортного лицензирования
ВТО, Соглашение по процедурам импортного лицензирования конкретно касается некоторых процедурных аспектов статьи VIII. В нем признается, что использование процедур импортного лицензирования может быть допустимым, но также что сложные формальности могут препятствовать международным торговым потокам. В Соглашении устанавливаются требования, в соответствии с которыми Стороны, использующие системы импортного лицензирования, должны обеспечивать, чтобы процедуры, применяемые как при «автоматическом» лицензировании импорта (когда лицензия предоставляется во всех случаях, обычно для целей составления торговой статистики), так и при «неавтоматическом» лицензировании импорта (которое, как правило, служит основой для регулирования количественных и других ограничений импорта), сами по себе не сдерживали и не деформировали торговлю. Члены ВТО обязуются упрощать и предавать гласности свои процедуры импортного лицензирования и использовать их нейтральным и недискриминационным образом.
В Соглашении предусматриваются сроки для опубликования информации, касающейся процедур лицензирования, для рассмотрения заявлений о выдаче лицензии и для уведомления Комитета по импортному лицензированию. Соглашение предусматривает необходимость предварительного опубликования правил и всей информации, касающихся процедур подачи заявлений на выдачу лицензий, включая возможности подачи таких заявлений лицами, фирмами и организациями, определение круга административных органов, в которые следует обращаться, и перечень товаров, подпадающих под требование лицензирования, таким образом, чтобы правительства и торговые компании могли с ними ознакомиться. Соглашение также предусматривает необходимость использования как можно более простых бланков для подачи заявлений на получение или возобновление лицензий. Иностранная валюта, необходимая для оплаты лицензируемого импорта, должна предоставляться владельцам лицензий на той же основе, как и импортерам товаров, в отношении которых не требуются импортные лицензии (статья 1.9).
ВТО, Соглашение по применению статьи VII Генерального соглашения по тарифам и торговле 1994 года (таможенная оценка). В статье VII закрепляются основные принципы, регулирующие порядок определения стоимости импортных товаров для установления ставок обложения пошлинами или другими сборами (исключая внутренние налоги). В ней предусматривается, что такая оценка должна быть основана на «действительной стоимости ввезенного товара или аналогичного товара и не должна основываться на стоимости товара отечественного происхождения или на произвольной или фиктивной стоимости».
Порядок толкования и применения этой статьи более четко определяется в соглашениях Токийского раунда и Уругвайского раунда о применении статьи VII ГАТТ 1994 года (Соглашение по таможенной оценке), где предусматриваются правила оценки стоимости импортируемых товаров для целей взимания адвалорных таможенных пошлин. Поскольку в настоящее время большинство стран взимают пошлины на основе адвалорной системы, крайне важное значение имеет метод, используемый таможенными органами при оценке стоимости импортируемых товаров. Согласование методологии, используемой странами для оценки стоимости импортируемых товаров, обеспечивает предсказуемость и транспарентность для экспортеров и импортеров, совершающих сделки на международном рынке. Соглашение предусматривает, что для таможенных целей под ценой подразумевается стоимость сделки, т.е. «цена, фактически уплаченная или подлежащая уплате за товары, проданные на экспорт в страну импорта, скорректированная в соответствии с положениями [Соглашения]». Соглашение предполагает создание надлежащей правовой и судебной основы, обеспечивающей право импортеров на подачу апелляции. В Соглашении также отмечается, что в тех случаях, когда требуется дополнительное разбирательство, таможенные органы должны высвобождать товары в распоряжение импортеров под гарантию или поручительство.
B.2.2. Таможенные операции
Партии авиационного груза, имеющие низкую стоимость, должны быть освобождены от уплаты импортных пошлин
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.25), рекомендуемая практика. «Каждое Договаривающееся государство принимает меры к тому, чтобы партии импортируемого авиагруза, включая документы, частные подарки и торговые образцы, не превышающие по стоимости или весу определенной величины, установленной этим государством, освобождались по возможности от уплаты пошлин и других налогов и сборов, а также не охватывались официальными процедурами декларирования или незамедлительно пропускались при соблюдении минимальных требований к представлению данных, согласно Руководящим принципам экспресс-обработки грузов, принятым Всемирной таможенной организацией. Стоимостные показатели, устанавливаемые в соответствии с настоящей рекомендуемой практикой, должны отражать издержки таможенных органов и декларанта по оформлению деклараций и должны регулярно пересматриваться с учетом уровня инфляции».
Принятие декларации до прибытия товаров
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.28), рекомендуемая практика. «Следует разработать процедуры для представления таможенным органам предварительной информации об импорте до прибытия груза с целью ускорения обработки деклараций».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, стандарт 25. «В национальном законодательстве должно быть предусмотрено положение о подаче и регистрации или проверке товарной декларации и вспомогательных документов до прибытия товаров».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение B.1, рекомендуемая практика 24 и примечание.)
Отмена консульских фактур и сборов
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.23). «Договаривающиеся государства не требуют осуществления консульских формальностей или уплаты консульских сборов или комиссий в связи с документами, необходимыми для таможенной очистки авиагруза».
Досмотр живых животных, скоропортящихся товаров и т.д. в приоритетном порядке
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.29). «При условии соблюдения существующих национальных запрещений или ограничений и любых мер, необходимых для обеспечения безопасности воздушных перевозок или борьбы с незаконным оборотом наркотических средств, Договаривающиеся государства обеспечивают, чтобы специальные партии авиагруза, например товары, отгружаемые в порядке оказания помощи по ликвидации последствий катастроф, скоропортящиеся товары (скот и растения, продовольствие и т.д.), могли незамедлительно высвобождаться и/или проходить таможенную очистку после прибытия».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, стандарт 34. «При планировании проведения досмотров в первоочередном порядке проводится досмотр живых животных, скоропортящихся товаров и других грузов, признаваемых таможенными органами в качестве требующих срочного досмотра».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение B.1, рекомендуемая практика 33.)
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.32). «Договаривающиеся государства проводят физический досмотр импортируемых грузов, перевозимых воздушным транспортом, путем взятия проб или на выборочной основе. Компетентные государственные органы соответствующего государства разрабатывают также совместно, в частности, с операторами и администрацией аэропортов физические меры для быстрого осуществления такого досмотра».
Сокращение требований к документации
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.19). «Договаривающиеся государства прилагают усилия для упрощения требований к документации, необходимой для таможенной очистки импортного груза, и сокращения до минимума разнообразных бланков и требуемой в них информации».
Упрощенная таможенная документация на авиагруз, не превышающий определенной стоимости или веса
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.26). «Договаривающиеся государства принимают меры для использования упрощенной формы таможенной документации и содействуют обеспечению быстрой таможенной очистки и высвобождению импортируемого груза, включая частные подарки и торговые образцы, не превышающего пределы, установленные в соответствии с пунктом 4.25, и устанавливают более высокий максимально допустимый уровень стоимости или веса, до которого применяется такая упрощенная документация».
Коммерческий счет-фактура в качестве основного документа
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.20). «Коммерческий счет-фактура, включающий информацию, необходимую импортирующей стране для целей таможенной очистки товаров, выступает основным документом для осуществления таможенных или других официальных формальностей».
Предварительная декларация в случае отсутствия полных данных
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.27), рекомендуемая практика. «Договаривающиеся государства должны принимать меры, призванные обеспечить, чтобы максимальное количество партий, не подпадающих под положения пунктов 4.25 и 4.26, выше, могло незамедлительно высвобождаться после прибытия по представлению предварительного ввозного документа и достаточной гарантии в отношении уплаты пошлин и других налогов и сборов при условии выполнения таможенных и других требований в сроки, установленные этим государством».
Указание на авианакладной таможенной или иной официальной информации не должно требоваться
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.22). «Договаривающиеся государства, требующие представления авианакладной для осуществления осмотра в связи с таможенной очисткой груза, не должны требовать от грузоотправителя и/или оператора приводить специальную информацию для таможенных или других государственных органов на авианакладной».
Быстрая таможенная очистка товаров
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 13 «Рабочая группа...сознавая, что в Международной конвенции по упрощению и согласованию таможенных процедур (Киотская конвенция) (пересмотрена в июне 1999 года), и в частности в Общем приложении, отражено стремление Совета таможенного сотрудничества способствовать тому, чтобы таможенные органы предоставляли специальные льготы для быстрой таможенной очистки товаров; рекомендует правительствам принять во внимание положения, содержащиеся в Киотской конвенции, и в частности в общем приложении, и рассмотреть возможность включения этих положений в свое национальное законодательство».
Незамедлительное высвобождение товаров для доставки в помещения импортера
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 13 «Рабочая группа...напоминая о том, что в некоторых странах были введены специальные процедуры, в соответствии с которыми проведение тщательного физического досмотра товаров и представление официальных доказательств в пункте ввоза больше не требуется, что позволяет уполномоченным импортерам доставлять товары непосредственно в свои помещения, иногда с отсрочкой платежа, при условии, что»
- товары могут быть подвергнуты досмотру;
- импортная декларация и достаточные подтверждающие доказательства будут представлены по требованию;
- такая информация будет сохранена для последующей проверки; и
- надежность платежей и ответственность за товары гарантируются;
рекомендует правительствам принять к сведению вышеизложенные соображения с целью дальнейшего поощрения любых шагов, направленных на упрощение процедур международной торговли».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, переходный стандарт 32.
«Для уполномоченных лиц, которые удовлетворяют критериям, оговоренным таможенными органами, включая надлежащую репутацию в плане соблюдения таможенных требований и удовлетворительную систему коммерческой отчетности, таможенные органы обеспечивают следующее:»
- высвобождение товаров при предоставлении минимальной информации, необходимой для идентификации товаров, а также разрешение последующего заполнения окончательной товарной декларации;
- очистку товаров в помещениях декларанта или ином месте, разрешенном таможенными органами, и, кроме того, применение по мере возможности таких других специальных процедур, как:
- возможность подачи единой товарной декларации по всем импортным или экспортным операциям в течение определенного периода, если товары часто импортируются или экспортируются одним и тем же лицом;
- использование коммерческих отчетов уполномоченных лиц для самостоятельной оценки ими своих обязательств, касающихся уплаты пошлин и налогов, и в соответствующих случаях для обеспечения соблюдения других таможенных требований;
- возможность представления товарной декларации с использованием акта бухгалтерской проводки в учетных документах уполномоченного лица, который впоследствии должен быть подтвержден дополнительной товарной декларацией».
Предоставление таможенными органами информации о процедуре таможенной очистки
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 9, стандарт 1. «Таможенные органы обеспечивают, чтобы любое заинтересованное лицо могло быстро получить всю соответствующую информацию общего характера, касающуюся таможенного законодательства».
(См. также Киотскую конвенцию, приложение B.1, рекомендуемая практика 65.)
ВТАМО, Рекомендация Совета таможенного сотрудничества (ВТАМО), касающаяся использования сайтов World Wide Web таможенными органами. «Рекомендует членам Совета и членам Организации Объединенных Наций или ее специализированных учреждений, таможенным или экономическим союзам создавать в World Wide Web сайты, посвященные таможенным вопросам, в целях осуществления своей административно-управленческой деятельности,»
рекомендует далее членам Совета и членам Организации Объединенных Наций или ее специализированных учреждений, таможенным и экономическим союзам помещать на Web-сайтах таможенных органов, когда это практически возможно и целесообразно, данные, указанные в приложении к настоящей Рекомендации».
Предоставление таможенными органами информации для оказания помощи в заполнении декларации на товары
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 9, стандарт 4. «По просьбе заинтересованного лица таможенные органы предоставляют в возможно кратчайшие сроки как можно более точную информацию по конкретным вопросам, поднятым заинтересованным лицом и касающимся таможенного законодательства».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 9, стандарт 5. «Таможенные органы должны предоставлять не только конкретно запрошенную информацию, но и любую другую соответствующую информацию, которую, по их мнению, следует довести до сведения заинтересованного лица».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение B.1, рекомендуемая практика 10.)
Использование понятия переработки внутри страны эквивалентных отечественных товаров
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, конкретное приложение F, глава 1, рекомендуемая практика 25. «Продукты, получаемые в результате обработки эквивалентных товаров, должны рассматриваться в качестве компенсирующих продуктов для целей настоящей главы (компенсирование эквивалентными товарами)».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, конкретное приложение F, глава 1, рекомендуемая практика 26. «В тех случаях, когда допускается компенсирование эквивалентными товарами, таможенные органы должны разрешать экспорт компенсирующих продуктов до того, как будет произведен импорт товаров, предназначенных для внутренней переработки».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение E.6, рекомендуемая практика 43 и примечание.)
Временный ввоз специального грузового оборудования
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, конкретное приложение J, глава 3, рекомендуемая практика 7. «Специальное оборудование для погрузки, разгрузки, обработки и защиты груза, ввозимое вместе с коммерческими транспортными средствами и предназначенное для последующего вывоза вместе с ними, независимо от того, может ли оно использоваться отдельно от коммерческих транспортных средств, должно временно допускаться на таможенную территорию с условным освобождением от уплаты импортных пошлин и налогов».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, Руководящие принципы к конкретному приложению J, глава 3, часть 5 о временном ввозе запасных частей и оборудования. «Некоторые таможенные органы разрешают временный ввоз такого оборудования при условии, что оно используется лишь в непосредственной близости от коммерческих транспортных средств, например на территории аэропорта или в береговой зоне портов захода.»
В отношении такого оборудования, как правило, не требуется никаких отдельных гарантий или документов о временном ввозе».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение А.3, стандарт 10 и примечание.)
Ограниченный таможенный контроль импортируемых товаров
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 6, стандарт 2. «Таможенный контроль должен ограничиваться мерами, необходимыми для обеспечения соблюдения таможенного законодательства».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение А.1, стандарт 9.)
Общая гарантия в отношении товаров, находящихся на временном хранении
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 5, стандарт 5. «Если для обеспечения выполнения обязательств, связанных с таможенной процедурой, требуется предоставление гарантии, то таможенные органы должны принимать общую гарантию, в частности, от декларантов, которые регулярно декларируют товары на различных постах в пределах таможенной территории».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение A.2, стандарт 8.)
Не требуется предоставление гарантии в случае временного хранения под таможенным контролем
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 5, стандарт 4. «В случаях, предусмотренных национальным законодательством, таможенные органы не должны требовать гарантии, если они уверены, что обязательство перед таможенными органами будет выполнено».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение A.2, рекомендуемая практика 10.)
Освобождение от уплаты пошлин в случае уничтожения товаров, находящихся на временном хранении
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, стандарт 44. «Когда товары еще не освобождены для внутреннего использования или когда на них распространено действие другой таможенной процедуры, а также если не обнаружено никакого правонарушения, то от соответствующего лица не следует требовать уплаты пошлин и налогов или же ему должно быть обеспечено право на их возмещение:»
- когда по просьбе соответствующего лица такие товары отчуждаются в пользу казны, уничтожаются или превращаются в товары, не представляющие коммерческую ценность, под таможенным контролем, согласно возможному решению таможенных органов. Любые возникающие при этом издержки ложатся на соответствующее лицо;
- когда товары считаются уничтоженными или безвозвратно утерянными вследствие аварии или форс-мажора, при условии, что факты такого уничтожения или утери должным образом установлены к удовлетворению таможенных органов;
- в отношении недостачи, которая обусловливается характером товаров, когда факт такой недостачи должным образом установлен к удовлетворению таможенных органов.
Любые остающиеся после уничтожения отходы или лом, ввозимые для внутреннего использования или вывозимые, облагаются такими же пошлинами и налогами, как если бы они в качестве таковых были конкретно предназначены для импорта или экспорта в данное государство».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение A.1, стандарт 21.)
Предельный срок для временного хранения
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, конкретное приложение A, глава 2, стандарт 9. «Если национальное законодательство предусматривает предельный срок временного хранения, то выделяемое время должно быть достаточным для того, чтобы импортер мог выполнить необходимые формальности с целью инициирования другой таможенной процедуры в отношении товаров».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение A.2, стандарт 14.)
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, конкретное приложение E, глава 1, рекомендуемая практика 10. «По просьбе соответствующего лица и на основаниях, считающихся таможенными органами вескими, последние должны продлевать первоначально установленный срок».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение A.2, рекомендуемая практика 15.)
Обязанности и права декларанта
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, стандарт 8. «Декларант несет ответственность перед таможенными органами за точность сведений, указанных в товарной декларации, и уплату пошлин и налогов».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение B.1, стандарт 8.)
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, стандарт 9. «До подачи товарной декларации декларант имеет право в соответствии с условиями, которые могут быть установлены таможенными органами:»
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение B.1, стандарт 8.)
Предоставление таможенными органами информации о процедуре таможенной очистки
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 9, стандарт 1. «Таможенные органы обеспечивают, чтобы любое заинтересованное лицо могло быстро получить всю соответствующую информацию общего характера, касающуюся таможенного законодательства».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение B.1, стандарт 65.)
Не требуется отдельной декларации на взятые образцы
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, стандарт 10. «Таможенные органы не должны требовать представления отдельной товарной декларации в отношении образцов, которые разрешается брать под таможенным надзором, при условии, что такие образцы включаются в товарную декларацию, касающуюся соответствующей грузовой партии».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение B.1, рекомендуемая практика 9.)
Периодические декларации на товары для использования внутри страны
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, переходный стандарт 32.
«Для уполномоченных лиц, которые удовлетворяют критериям, оговоренным таможенными органами, включая надлежащую репутацию в плане соблюдения таможенных требований и удовлетворительную систему коммерческой отчетности, таможенные органы обеспечивают следующее:»
- высвобождение товаров при предоставлении минимальной информации, необходимой для идентификации товаров, а также разрешение последующего заполнения окончательной товарной декларации;
- очистку товаров в помещениях декларанта или ином месте, разрешенном таможенными органами, и, кроме того, применение по мере возможности таких других специальных процедур, как:
- возможность подачи единой товарной декларации по всем импортным или экспортным операциям в течение определенного периода, если товары часто импортируются или экспортируются одним и тем же лицом;
- использование коммерческих отчетов уполномоченных лиц для самостоятельной оценки ими своих обязательств, касающихся уплаты пошлин и налогов, и в соответствующих случаях для обеспечения соблюдения других таможенных требований;
- возможность представления товарной декларации с использованием акта бухгалтерской проводки в учетных документах уполномоченного лица, который впоследствии должен быть подтвержден дополнительной товарной декларацией».
(См. также пересмотренную Киотскую конвенцию, Руководящие принципы к общему приложению, глава 3, часть 7.3.1 о периодической товарной декларации.)
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение B.1, рекомендуемая практика 25 и примечание.)
Безотлагательный досмотр товаров
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, стандарт 33. «Если таможенные органы принимают решение о проведении досмотра декларируемых товаров, то такой досмотр должен проводиться как можно скорее после регистрации товарной декларации».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, Руководящие принципы к общему приложению, глава 5, часть 8 о досмотре и взятии образцов товаров. «Данный стандарт (общее приложение, глава 3, стандарт 33) закрепляет один из ключевых принципов, предусматривающий, что, если таможенные органы принимают решение о досмотре товаров, то они должны проводить указанный досмотр без каких-либо задержек. Использование слова „если“ подразумевает, что не все декларируемые товары, как правило, должны досматриваться. Данное положение связано со стандартом 6.4 (общее приложение, глава 6, стандарт 4), в котором указывается, что решение о досмотре товаров должно основываться на методах оценки риска. Это обеспечивает как можно скорейшее высвобождение товаров даже в том случае, если таможенные органы принимают решение об их досмотре.»
Решение о проведении или непроведении досмотра товаров должно выноситься в возможно сжатые сроки. В некоторых случаях таможенные органы могут принимать такое решение сразу же после регистрации товарной декларации».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение B.1, стандарт 32.)
Ограниченный таможенный контроль
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 6, стандарт 2. «Таможенный контроль должен ограничиваться мерами, необходимыми для обеспечения соблюдения таможенного законодательства».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 6, стандарт 4. «Таможенным органам следует использовать методы анализа риска для установления того, какие лица и какие товары, включая транспортные средства, должны подвергаться досмотру, а также насколько тщательным должен быть этот досмотр».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, Руководящие принципы к общему приложению, глава 6, часть 5 о принципах таможенного контроля. «Таможенный контроль должен быть сведен к минимуму, необходимому для выполнения основных поставленных целей, и должен проводиться на выборочной основе с максимально возможным использованием методов управления рисками».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение B.1, стандарт 38 и примечание.)
Таможенная очистка путем проведения по возможности упрощенного досмотра
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, Руководящие принципы к общему приложению, глава 3, часть 8 о досмотре и взятии образцов товаров. «Досмотр товаров может быть упрощенным или тщательным. В ходе упрощенного досмотра таможенные органы проводят некоторые или все из следующих видов проверки:»
- пересчитывают упаковки;
- сопоставляют маркировочные знаки и номера с декларацией и счетами-фактурами;
- проверяют соответствие товаров их описанию, приведенному в декларации.
Упрощенный досмотр может считаться достаточным, если аналогичные товары часто импортируются лицом, имеющим надлежащую репутацию у таможенных органов, или если точность сведений, указанных в товарной декларации, может быть проверена по подтверждающим документам или иным образом, или если применяемые импортные или экспортные пошлины и налоги являются низкими».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение B.1, рекомендуемая практика 39.)
Тщательный досмотр на выборочной основе
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, Руководящие принципы к общему приложению, глава 3, часть 8 о досмотре и взятии образцов товаров. «Тщательный досмотр товаров оправдан в тех случаях, когда у таможенных органов есть сомнения в точности сведений, указанных в товарной декларации или подтверждающих документах. Аналогичным образом более тщательному досмотру, как правило, могут подвергаться товары, облагаемые значительными импортными или экспортными пошлинами и налогами. Тщательный досмотр обычно предполагает:»
- детальный осмотр товаров с целью максимально точного установления их характера;
- проверку количества;
- проверку тарифной классификации;
- проверку стоимости; и
- при необходимости, проверку происхождения товаров.
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение B.1, рекомендуемая практика 40 и примечание.)
Предварительная декларация в случае отсутствия полных данных
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, стандарт 13. «В тех случаях, когда по причинам, признанным таможенными органами убедительными, декларант не имеет всей информации, необходимой для составления товарной декларации, ему следует разрешать подавать предварительную или неполную декларацию при условии, что она содержит сведения, являющиеся, по мнению таможенных органов, необходимыми, и он обязуется дополнить ее в установленный срок».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение B.1, рекомендуемая практика 12 и примечание.)
B.2.3. Официальные документы
Упрощение формальностей при получении разрешений и лицензий на товары
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.24), рекомендуемая практика. «Если в силу своего характера партия груза должна проходить оформление в различных службах контроля, например в службах таможенного и ветеринарного или фитосанитарного контроля, то Договаривающиеся государства должны стремиться к тому, чтобы передавать функции по осуществлению контроля одной из служб или, где это невозможно, принимать все необходимые меры для обеспечения того, чтобы контроль осуществлялся одновременно и с минимальными задержками».
Унификация таможенных деклараций на импорт товаров
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.19.1), рекомендуемая практика. «Во исполнение положений пункта 4.19 Договаривающиеся государства должны содействовать максимально возможной унификации документов, требуемых для таможенной очистки импортных грузов, в соответствии с Формуляром-образцом Организации Объединенных Наций для внешнеторговых документов на основе бланка, представленного в добавлении 10 — Формуляр-образец Организации Объединенных Наций для внешнеторговых документов».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, стандарт 11. «Содержание товарной декларации должно быть оговорено таможенными органами. Бумажный формат товарной декларации должен соответствовать Формуляру-образцу ООН.»
При использовании автоматизированных процессов таможенной очистки формат товарной декларации, подаваемой электронным путем, должен согласовываться с международными стандартами электронного обмена информацией, предписанными в рекомендациях Совета таможенного сотрудничества, касающихся информационной технологии».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение B.1, примечание 2 к стандарту 11.)
Количество экземпляров товарной декларации
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, стандарт 15. «Таможенные органы должны требовать оригинал товарной декларации и лишь минимально необходимое число копий».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение B.1, рекомендуемая практика 13.)
Подтверждение происхождения лишь в случае необходимости
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, конкретное приложение К, глава 2, рекомендуемая практика 2. «Документальное подтверждение происхождения должно требоваться только в том случае, когда это необходимо для применения преференциальных таможенных пошлин, экономических или торговых мер, принятых в одностороннем порядке или в рамках двусторонних или многосторонних соглашений, или мер, принятых в целях защиты здоровья населения или охраны общественного порядка».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение D.2, стандарт 2.)
Принятие декларации о происхождении
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, конкретное приложение К, глава 2, рекомендуемая практика 12. «Если требуется документальное подтверждение происхождения, то декларация о происхождении должна приниматься в следующих случаях:»
a) товары, отправляемые мелкими партиями в адрес частных лиц или перевозимые в багаже пассажиров, при условии, что этот импорт не носит коммерческого характера и общая стоимость таких товаров не превышает установленной суммы, составляющей не менее 500 долл. США;
b) коммерческие партии, общая стоимость которых не превышает установленной суммы, составляющей не менее 300 долл. США.
Если несколько грузовых партий, указанных в пункте «a» или «b», отправляются в одно и то же время, с использованием одних и тех же средств, одному и тому же грузополучателю и одним и тем же грузоотправителем, то общей стоимостью этих партий следует считать их суммарную стоимость».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение D.2, рекомендуемая практика 12.)
Информация о требованиях, касающихся происхождения
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 9, стандарт 1. «Таможенные органы обеспечивают, чтобы любое заинтересованное лицо могло быстро получить всю соответствующую информацию общего характера, касающуюся таможенного законодательства».
(См. также Киотскую конвенцию, приложение D.2, стандарт 14.)
Унификация сертификатов о происхождении
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, конкретное приложение K, глава 2, рекомендуемая практика 6. «При пересмотре существующих бланков сертификатов о происхождении или при разработке новых бланков Договаривающиеся Стороны должны использовать типовой бланк, приведенный в Добавлении I к настоящей главе, в соответствии с примечаниями, содержащимися в Добавлении II, и с учетом правил, изложенных в Добавлении III.»
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение D.2, рекомендуемая практика 6 и примечание.)
B.3. Положения, касающиеся транзита
B.3.1. Общие моменты
Контроль соответствия техническим стандартам обычно не проводится
ЕЭК ООН, Международная конвенция о согласовании условий проведения контроля грузов на границах, 1982 год, приложение 5, статья 5. «Контроль соответствия техническим стандартам обычно не проводится в отношении грузов, перевозимых в режиме сквозного транзита».
Контроль качества обычно не проводится
ЕЭК ООН, Международная конвенция о согласовании условий проведения контроля грузов на границах, 1982 год, приложение 6, статья 4. «Контроль качества обычно не осуществляется в отношении грузов, перевозимых в режиме сквозного транзита».
ВТО, Генеральное соглашение по тарифам и торговле, статья V (2). «Каждая Договаривающаяся Сторона предоставляет свободу транзита через свою территорию по маршрутам, наиболее подходящим для международного транзита, в отношении перевозок транзитных товаров, следующих на территорию других Договаривающихся Сторон или с их территории».
Непроведение никаких различий, основанных на флаге судов, месте происхождения, собственности и т.д.
ВТО, Генеральное соглашение по тарифам и торговле, статья V (2). «Не должно делаться никакого различия, основанного на флаге судов, месте происхождения, отправления, захода, выхода или назначения или каких-либо обстоятельствах, касающихся собственности на товары, суда или другие транспортные средства».
Устранение необоснованных задержек или ограничений
ВТО, Генеральное соглашение по тарифам и торговле, статья V (3). «За исключением случаев несоблюдения применяемых таможенных законов и правил, такие товары, следующие с территории других Договаривающихся Сторон или на их территорию, не должны подвергаться каким-либо необоснованным задержкам или ограничениям».
B.3.2. Таможенные операции
ЕЭК ООН, Международная конвенция о согласовании условий проведения контроля грузов на границах, 1982 год, статья 10. «Договаривающиеся Стороны соглашаются применять, по мере возможности, простой и ускоренный режим в отношении транзитных грузов, в особенности грузов, которые перевозятся в соответствии с системой международного таможенного транзита, предусматривая проведение их контроля только в тех случаях, когда это оправдано сложившимися обстоятельствами или рисками».
ЕЭК ООН, Конвенция МДП, статья 5
«1. Грузы, перевозимые с соблюдением процедуры МДП в запломбированных дорожных транспортных средствах, запломбированных составах транспортных средств или запломбированных контейнерах, как правило, освобождаются от таможенного досмотра в промежуточных таможнях.»
2. Однако с целью предупреждения злоупотреблений таможенные органы могут в исключительных случаях и, в частности, при наличии подозрения в нарушениях производить в этих таможнях досмотр грузов».
Освобождение от таможенных пошлин
ЕЭК ООН, Конвенция МДП, статья 4. «Грузы, перевозимые с соблюдением процедуры МДП, освобождаются от уплаты или депозита ввозных или вывозных пошлин и сборов на промежуточных таможнях».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, конкретное приложение Е, глава 1, стандарт 3. «Товары, перевозимые в рамках таможенного транзита, освобождаются от уплаты импортных пошлин или налогов, если соблюдены требования, установленные таможенными органами, и представлены требуемые гарантии».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение E.1, стандарт 4.)
Единая ставка гарантии для транзитных товаров
ЕЭК ООН, Таможенная конвенция о международной перевозке грузов с применением книжки МДП (Конвенция МДП), 1975 год, статья 8 (3). «Каждая Договаривающаяся Сторона должна устанавливать максимальный размер сумм, уплаты которых по одной книжке МДП можно требовать от гарантийного объединения.»
Примечание: Таможенным органам рекомендуется ограничивать максимальную сумму, которая может быть истребована от гарантийного объединения, суммой, равной 50000 долл. США на одну книжку МДП. В случае перевозки алкогольных напитков и табачных изделий таможенным органам рекомендуется повышать максимальную сумму, которая может быть истребована от гарантийных объединений, до суммы, равной 200000 долл. США».
Как правило, не производится расчет пошлины на транзитные товары
ЕЭК ООН, Таможенная конвенция о международной перевозке грузов с применением книжки МДП (Конвенция МДП), 1975 год, статьи 8 (3) и 8 (6). «Каждая Договаривающаяся Сторона должна устанавливать максимальный размер сумм, уплаты которых по одной книжке МДП можно требовать от гарантийного объединения.»
В целях определения сумм пошлин и сборов... сведения о грузах, вписанные в книжку МДП, считаются правильными, если отсутствуют доказательства обратного».
Транзитный режим МДП распространяется на все виды транспорта
ЕЭК ООН, Таможенная конвенция о международной перевозке грузов с применением книжки МДП (Конвенция МДП), 1975 год, статья 2. «Настоящая Конвенция касается перевозки грузов... в контейнерах... при условии, что определенная часть операции МДП между ее началом и концом производится автомобильным транспортом».
Товары, как правило, не сопровождаются
ЕЭК ООН, Конвенция МДП, статья 23. «Таможенные органы могут только в исключительных случаях:»
- требовать, чтобы при проезде по территории их страны дорожные транспортные средства, составы транспортных средств или контейнеры сопровождались за счет перевозчиков».
Освобождение от уплаты пошлин в случае утраты или уничтожения транзитных товаров
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, стандарт 44. «Когда товары еще не освобождены для внутреннего использования или когда на них распространено действие другой таможенной процедуры, а также если не обнаружено никакого правонарушения, то от соответствующего лица не следует требовать уплаты пошлин и налогов или же ему должно быть обеспечено право на их возмещение:»
- когда по просьбе соответствующего лица такие товары отчуждаются в пользу казны, уничтожаются или превращаются в товары, не представляющие коммерческую ценность, под таможенным контролем, согласно возможному решению таможенных органов. Любые возникающие при этом издержки ложатся на соответствующее лицо;
- когда товары считаются уничтоженными или безвозвратно утерянными вследствие аварии или форс-мажора, при условии, что факты такого уничтожения или утери должным образом установлены к удовлетворению таможенных органов;
- в отношении недостачи, которая обусловливается характером товаров, когда факт такой недостачи должным образом установлен к удовлетворению таможенных органов.
Любые остающиеся после уничтожения отходы или лом, ввозимые для внутреннего использования или вывозимые, облагаются такими же пошлинами и налогами, как если бы они в качестве таковых были конкретно предназначены для импорта или экспорта в данное государство».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 2, определение понятия «возмещение». «Возмещение» означает возврат всей или части суммы пошлин или налогов, уплаченных за товары, и полное или частичное освобождение от взимания пошлин и налогов, если они еще не уплачены».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, Руководящие принципы к общему приложению, глава 3, часть 11.1 о возмещении или освобождении от уплаты пошлин и налогов. «Если на импортируемые товары, которые должны реэкспортироваться или использоваться в конкретных целях, распространяется льготный режим обложения пошлинами и налогами, то величина возмещения или освобождения от совершения соответствующих платежей может ограничиваться той частью пошлин и налогов, которая не была взыскана».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, Руководящие принципы к общему приложению, глава 4, часть 2.3 о возмещении. «Товары могут быть повреждены, уничтожены или безвозвратно утеряны вследствие аварии или форс-мажорных обстоятельств. Это может также произойти, когда товары еще находятся под таможенным контролем (охватываются процедурами транзита, хранения на приписных таможенных складах или временного ввоза). В таких случаях уже уплаченные пошлины и налоги из соображений справедливости могут быть полностью или частично возвращены».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение E.1, стандарт 30 и примечание.)
Перевозимые транзитом товары не сопровождаются и маршрут их следования не устанавливается
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, конкретное приложение E, глава 1, стандарт 15. «Лишь в тех случаях, когда таможенные органы считают такую меру необходимой, они:»
a) требуют, чтобы товары следовали по установленному маршруту; или
b) требуют, чтобы товары перевозились при таможенном сопровождении».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение E.1, стандарт 23.)
Коммерческий или транспортный документ в качестве описательной части транзитной декларации
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, конкретное приложение E, глава 1, стандарт 6. «Любой коммерческий или транспортный документ, в котором ясно указываются необходимые сведения, должен приниматься в качестве описательной части декларации на товары для целей таможенного транзита, и о таком принятии должна быть сделана пометка на документе».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение E.1, рекомендуемая практика 13.)
Устранение необоснованных задержек или ограничений
ВТО, Генеральное соглашение по тарифам и торговле, статья V (3). «За исключением случаев несоблюдения применяемых таможенных законов и правил, такие товары, следующие с территории других Договаривающихся Сторон или на их территорию, не должны подвергаться каким-либо необоснованным задержкам или ограничениям».
B.3.3. Охрана здоровья и безопасность
Освобождение транзитных грузов от медико-санитарного контроля при отсутствии опасности заражения
ЕЭК ООН, Международная конвенция о согласовании условий проведения контроля грузов на границах, 1982 год, приложение 2, статья 4. «В рамках действующих конвенций Договаривающиеся Стороны в тех случаях, когда не существует опасности заражения, по возможности, освобождают транзитные грузы от медико-санитарного контроля».
Освобождение от ветеринарного контроля продуктов животного происхождения, перевозимых транзитом, при отсутствии опасности заражения
ЕЭК ООН, Международная конвенция о согласовании условий проведения контроля грузов на границах, 1982 год, приложение 3, статья 5. «В рамках действующих конвенций Договаривающиеся Стороны в тех случаях, когда не существует опасности заражения, по мере возможности, освобождают от ветеринарного контроля продукты животного происхождения, перевозимые транзитом».
Освобождение транзитных грузов от фитосанитарного контроля при отсутствии опасности заражения
ЕЭК ООН, Международная конвенция о согласовании условий проведения контроля грузов на границах, 1982 год, приложение 3, статья 5. «В рамках действующих конвенций, за исключением случаев, когда такие меры необходимы для защиты растений в их странах, Договаривающиеся Стороны, по мере возможности, освобождают транзитные грузы от фитосанитарного контроля».
B.3.4. Гарантии
Форма гарантии по выбору декларанта
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 5, стандарт 1. «В национальном законодательстве должны перечисляться случаи, в которых требуется гарантия, и указываться формы предоставления гарантии».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение E.1, стандарт 14.)
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 5, стандарт 3. «Любому лицу, от которого требуется предоставление гарантии, должна быть обеспечена возможность выбора между различными предусмотренными формами гарантии, приемлемыми для таможенных органов».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение E.1, рекомендуемая практика 15.)
Общая гарантия для нескольких транзитных перевозок
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 5, стандарт 5. «Если для обеспечения выполнения обязательств, связанных с таможенной процедурой, требуется предоставление гарантии, то таможенные органы должны принимать общую гарантию, в частности, от декларантов, которые регулярно декларируют товары на различных постах в пределах таможенной территории».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение E.1, стандарт 17.)
Незамедлительное возвращение гарантии по завершении операций
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 5, стандарт 7. «Предоставленная гарантия должна как можно скорее возвращаться после того, как таможенные органы убедятся в надлежащем выполнении обязательств, под которые была затребована гарантия».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение E.1, стандарт 28.)
B.4. Меры, касающиеся перевалки грузов
B.4.1. Таможенные операции
Освобождение от уплаты пошлин на переваливаемые товары
ВТАМО, Пересмотренная Киотская конвенция, конкретное приложение Е, глава 2, стандарт 2. «С переваливаемых товаров не взимаются пошлины и налоги при условии соблюдения требований, установленных таможенными органами».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение E.2, стандарт 3.)
Освобождение от уплаты пошлин в случае уничтожения переваливаемых товаров
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, стандарт 44. «Когда товары еще не освобождены для внутреннего использования или когда на них распространено действие другой таможенной процедуры, а также если не обнаружено никакого правонарушения, то от соответствующего лица не следует требовать уплаты пошлин и налогов или же ему должно быть обеспечено право на их возмещение:»
- когда по просьбе соответствующего лица такие товары отчуждаются в пользу казны, уничтожаются или превращаются в товары, не представляющие коммерческую ценность, под таможенным контролем, согласно возможному решению таможенных органов. Любые возникающие при этом издержки ложатся на соответствующее лицо;
- когда товары считаются уничтоженными или безвозвратно утерянными вследствие аварии или форс-мажора, при условии, что факты такого уничтожения или утери должным образом установлены к удовлетворению таможенных органов;
- в отношении недостачи, которая обусловливается характером товаров, когда факт такой недостачи должным образом установлен к удовлетворению таможенных органов.
Любые остающиеся после уничтожения отходы или лом, ввозимые для внутреннего использования или вывозимые, облагаются такими же пошлинами и налогами, как если бы они в качестве таковых были конкретно предназначены для импорта или экспорта в данное государство».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение E.2, стандарт 24.)
Уменьшение пошлины, если товары повреждены и не экспортированы
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, стандарт 44. «Когда товары еще не освобождены для внутреннего использования или когда на них распространено действие другой таможенной процедуры, а также если не обнаружено никакого правонарушения, то от соответствующего лица не следует требовать уплаты пошлин и налогов или же ему должно быть обеспечено право на их возмещение:»
- когда по просьбе соответствующего лица такие товары отчуждаются в пользу казны, уничтожаются или превращаются в товары, не представляющие коммерческую ценность, под таможенным контролем, согласно возможному решению таможенных органов. Любые возникающие при этом издержки ложатся на соответствующее лицо;
- когда товары считаются уничтоженными или безвозвратно утерянными вследствие аварии или форс-мажора, при условии, что факты такого уничтожения или утери должным образом установлены к удовлетворению таможенных органов;
- в отношении недостачи, которая обусловливается характером товаров, когда факт такой недостачи должным образом установлен к удовлетворению таможенных органов.
Любые остающиеся после уничтожения отходы или лом, ввозимые для внутреннего использования или вывозимые, облагаются такими же пошлинами и налогами, как если бы они в качестве таковых были конкретно предназначены для импорта или экспорта в данное государство».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 2, определение понятия «возмещение». «Возмещение» означает возврат всей или части суммы пошлин или налогов, уплаченных за товары, и полное или частичное освобождение от взимания пошлин и налогов, если они еще не уплачены».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, Руководящие принципы к общему приложению, глава 3, часть 11.1 о возмещении или освобождении от уплаты пошлин и налогов. «Если на импортируемые товары, которые должны реэкспортироваться или использоваться в конкретных целях, распространяется льготный режим обложения пошлинами и налогами, то величина возмещения или освобождения от совершения соответствующих платежей может ограничиваться той частью пошлин и налогов, которая не была взыскана».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, Руководящие принципы к общему приложению, глава 4, часть 2.3 о возмещении. «Товары могут быть повреждены, уничтожены или безвозвратно утеряны вследствие аварии или форс-мажорных обстоятельств. Это может также произойти, когда товары еще находятся под таможенным контролем (охватываются процедурами транзита, хранения на приписных таможенных складах или временного ввоза). В таких случаях уже уплаченные пошлины и налоги из соображений справедливости могут быть полностью или частично возвращены».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение E.2, стандарт 24 и примечание.)
Переваливаемые товары, как правило, не досматриваются
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 6, стандарт 2, «Таможенный контроль должен ограничиваться мерами, необходимыми для обеспечения соблюдения таможенного законодательства».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение E.2, рекомендуемая практика 16.)
Переваливаемые товары, как правило, не сопровождаются
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, приложение E.2, стандарт 18. «Лишь в тех случаях, когда таможенные органы считают такую меру необходимой, они:»
a) требуют, чтобы товары следовали по установленному маршруту; или
b) требуют, чтобы товары перевозились с сопровождением».
B.4.2. Гарантии
Форма гарантии по выбору декларанта
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 5, стандарт 1. «В национальном законодательстве должны перечисляться случаи, в которых требуется гарантия, и указываться формы предоставления гарантии».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение E.2, стандарт 11.)
ВТАМО, Пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 5, стандарт 3. «Любому лицу, от которого требуется предоставление гарантии, должна быть обеспечена возможность выбора между различными предусмотренными формами гарантии, приемлемыми для таможенных органов».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение E.2, рекомендуемая практика 12.)
Общая гарантия для регулярных перевалочных операций
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 5, стандарт 5. «Если для обеспечения выполнения обязательств, связанных с таможенной процедурой, требуется предоставление гарантии, то таможенные органы должны принимать общую гарантию, в частности, от декларантов, которые регулярно декларируют товары на различных постах в пределах таможенной территории».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение E.2, стандарт 14.)
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 5, стандарт 6. «Если требуется гарантия, то размер гарантии должен устанавливаться на как можно более низком уровне и, относительно оплаты пошлин и налогов, не должен превышать сумму, которая потенциально может быть взыскана».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение E.2, рекомендуемая практика 15.)
C. ПОЛОЖЕНИЯ, КАСАЮЩИЕСЯ ТРАНСПОРТА И ТРАНСПОРТНОГО ОБОРУДОВАНИЯ
C.1. Воздушный транспорт
Сокращение до минимума времени нахождения авиагруза на грузовых терминалах
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.31). «Договаривающимся государствам следует совместно с операторами, администрацией аэропортов и другими учреждениями, занимающимися обработкой, и таможенной очисткой и экспедированием грузов, принимать необходимые меры с целью сокращения до минимума времени нахождения авиагруза на грузовых терминалах аэропортов».
Не требуется общей декларации при воздушных перевозках
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (2.5). «Договаривающиеся государства не требуют представления общей декларации, когда эта информация может быть быстро получена альтернативным и приемлемым способом».
Использование при необходимости стандартной общей декларации ИКАО
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (2.5.1). «Договаривающееся государство, продолжающее требовать представление общей декларации, ограничивает предъявляемые требования пунктами, указанными в добавлении I — Общая декларация, и придерживается приведенного в нем бланка».
Декларация может подписываться агентом или пилотом
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (2.5.3). «Договаривающееся государство, продолжающее требовать представление общей декларации, принимает ее, если она подписана либо уполномоченным агентом, либо командиром корабля, однако может при необходимости требовать, чтобы ее санитарный раздел подписывался членом экипажа, если сама общая декларация подписана не членом экипажа».
Стандартный манифест для авиагруза
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (2.9). «Договаривающееся государство, продолжающее требовать представление грузового манифеста, не должно требовать, помимо информации, указанной в вводной части бланка грузового манифеста, приведенного в добавлении 3, сведений, иных чем следующие три группы данных:»
b) количество грузовых мест, относящихся к каждому номеру авианакладной; и
Грузовой манифест принимается, если он составлен на основе либо вышеупомянутого бланка, либо ясного и понятного бланка, приспособленного для электронных методов обработки информации.
Примечание: Это положение направлено, в частности, на то, чтобы при представлении компетентным органам информации об авиагрузе по прибытии операторы имели следующие возможности при условии согласия соответствующих правительств:
a) представление грузового манифеста в соответствии с добавлением 3, если он составляется в месте погрузки за границей; или
b) составление и представление грузового манифеста по прибытии на основе фактически доставленных партий; или
c) представление информации, требуемой в грузовом манифесте, другими способами, такими как непосредственная передача на компьютер, телетайпная распечатка или один экземпляр авианакладной на каждую партию».
Характер грузов не должен указываться в стандартном манифесте
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (2.9.1), рекомендуемая практика. «Договаривающиеся государства должны отказаться от требования, предусматривающего включение информации о характере грузов в грузовой манифест. Договаривающееся государство должно требовать лишь однократного представления информации, указанной в манифесте».
Сокращение до минимума документации при прибытии/отправлении воздушного судна
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (2.3). «При прибытии и отправлении воздушного судна государственные органы не требуют от операторов представления каких-либо документов, помимо тех, которые указаны в настоящей главе.»
Примечание: Это положение направлено, в частности, на то, чтобы стандартные бланки не отличались друг от друга в результате включения в них национальных отметок».
Документация по прилету/отлету не требуется в случае промежуточных посадок, а лишь при прибытии из-за границы и отправлении за границу
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (2.18). «Договаривающиеся государства не требуют представления документов или осуществления процедур при прибытии или отправлении воздушного судна, отличных от или сверх тех, которые указаны в настоящей главе (т.е. главе 2. Прибытие и отправление воздушного судна), в том случае, если воздушное судно совершает посадку в двух или более международных аэропортах на их территории без промежуточных посадок на территории другого государства».
Освобождение от уплаты пошлин в отношении наземного оборудования воздушного транспорта
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.18), рекомендуемая практика. «Наземное и противоугонное оборудование, ввозимое на территорию Договаривающегося государства авиалинией другого Договаривающегося государства для использования в пределах международного аэропорта в связи с организацией или продолжением международных перевозок, осуществляемых этой авиалинией, должно освобождаться от уплаты таможенных пошлин и по возможности других налогов и сборов при условии соблюдения правил соответствующего Договаривающегося государства. Такие правила не должны чрезмерно подробно регламентировать необходимое использование соответствующей авиалинией подобного наземного и противоугонного оборудования».
(В примечании приводится перечень предметов, ввоз которых должен разрешаться в соответствии с настоящим положением.)
Освобождение от уплаты пошлин учебно-тренировочного оборудования воздушного транспорта
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.49), рекомендуемая практика. «Учебные материалы и учебно-тренировочное оборудование, ввозимые на территорию Договаривающегося государства авиалинией другого Договаривающегося государства для использования в связи с технической подготовкой наземного персонала и летного состава для организации и продолжения международных перевозок, осуществляемых этой авиалинией, должны освобождаться от уплаты таможенных пошлин и других налогов и сборов при условии соблюдения правил соответствующего Договаривающегося государства».
(В примечании приводится перечень предметов, ввоз которых должен разрешаться в соответствии с настоящим положением.)
C.2. Морской транспорт
Принятие стандартного манифеста
МПС, доклад и рекомендация в отношении стандартного манифеста, пункт 2. «Целесообразно разработать типовой формуляр стандартного манифеста с учетом следующих трех основных соображений: a) автоматизация, b) упрощение и c) ускорение процедур».
Использование стандартного коносамента
МПС, стандартная проформа коносамента, окончательный вариант, 1972 год. «С учетом того, что формуляр-образец ЕЭК был принят многими странами... и что все более широко используются документы, основанные на этом формуляре, судовладельцам рекомендуется принять коносаменты, основанные на пересмотренном стандартном коносаменте МПС...»
Предоставление судовладельцами единой всеобъемлющей гарантии
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение B (6.1), рекомендуемая практика. «Когда государственные власти требуют от судовладельцев выдачи бондов и других видов гарантий в обеспечение их обязательств, вытекающих из таможенных, иммиграционных, санитарных, фитосанитарных, ветеринарных и других законов и правил государства, им следует разрешать там, где это возможно, предоставление одного всеобъемлющего бонда или иного вида гарантии».
Не требуется предварительной заверки судовых и грузовых документов
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение B (2.16), стандарт. «Государственные власти страны порта захода, выгрузки или транзита не требуют легализации, выверки, заверки или предварительного рассмотрения своими заграничными представителями документов, относящихся к судну, его грузу, припасам, пассажирам и экипажу. Однако это не мешает им требовать предъявления паспорта или другого документа, удостоверяющего личность пассажира или члена экипажа судна, для проверки визы или подобных целей».
(См. также I.28 об отмене консульских формальностей.)
Минимальные формальности во втором порту захода
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение B (2.13), рекомендуемая практика. «Принимая во внимание процедуры, выполняемые при приходе судна в первый порт захода на территории государства, государственным властям следует сводить до минимума предъявляемые ими требования в отношении формальностей и документов в каком-либо последующем порту захода в той же стране, посещаемом без промежуточного захода в порт другой страны».
Разрешение свободной практики по радио
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение B (5.4), рекомендуемая практика. «Государственным властям следует, когда это возможно, разрешать судну свободную практику по радио, если санитарные власти предполагаемого порта захода сочтут на основании сведений, полученных от него до его прихода, что его заход не повлечет за собой завоза или распространения карантинной болезни. Санитарным властям следует, если возможно, разрешать подниматься на борт до входа судна в порт».
Ограничение количества документов, требуемых при приходе судна
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение B (2.1), стандарт. «Государственные власти не требуют для оставления у себя при приходе или отходе судов, к которым настоящая Конвенция относится, каких-либо других документов, кроме тех, которые указаны в настоящем разделе. Этими документами являются:»
- Общая декларация
- Декларация о грузе
- Декларация о судовых припасах
- Декларация о личных вещах экипажа судна
- Судовая роль
- Список пассажиров
- Документ, предписываемый Всемирной почтовой конвенцией
- Морская санитарная декларация».
Использование Общей декларации
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение B (2.2), стандарт. «Общая декларация служит основным документом, содержащим требуемые государственными властями сведения о судне при его приходе и отходе».
Одинаковая форма Общей декларации для прихода и отхода
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение B (2.2.1), рекомендуемая практика. «Для прихода и отхода судна следует принимать одинаковую форму Общей декларации».
Информация, которая должна включаться в Общую декларацию
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение B (2.2.2), рекомендуемая практика. «Государственным властям не следует требовать включения в Общую декларацию сведений, иных, чем следующие:»
- Название и описание судна
- Национальная принадлежность судна
- Данные о регистрации
- Данные о тоннаже
- Фамилия капитана
- Фамилия и адрес судового агента
- Краткое описание груза
- Количество членов экипажа судна
- Количество пассажиров
- Краткие сведения о рейсе
- Дата и час прихода или дата отхода
- Порт прихода или отхода
- Место стоянки судна в порту».
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение B (2.2.3), стандарт. «Государственные власти принимают Общую декларацию, датированную и подписанную капитаном, судовым агентом или каким-либо другим лицом, надлежащим образом уполномоченным на то капитаном».
Использование Декларации о грузе при приходе и отходе
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение B (2.3), стандарт. «Декларация о грузе служит основным документом, содержащим требуемые государственными властями сведения о грузе судна при его приходе и отходе».
Информация, которая должна включаться в Декларацию о грузе
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение B (2.3.1), рекомендуемая практика. «Государственным властям не следует требовать включения в Декларацию о грузе сведений, иных, чем следующие:»
- Название и национальная принадлежность судна
- Фамилия капитана
- Порт отправления
- Порт составления Декларации
- Марка и серийный номер; количество и тип упаковки; количество и описание грузов
- Номера коносаментов на груз, подлежащий выгрузке в данном порту
- Порты выгрузки остающегося на борту груза
- Первоначальные порты отправления грузов, перевозимых по коносаментам;
- Название и национальная принадлежность судна
- Фамилия капитана
- Порт назначения
- В отношении груза, взятого в данном порту: марка и серийный номер; количество и тип упаковки; количество и описание грузов
- Номера коносаментов на груз, взятый в данном порту».
Ограниченная информация о грузе, остающемся на борту
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение B (2.3.2), стандарт. «В отношении груза, остающегося на борту, государственные власти требуют представления минимально необходимого количества сведений».
Количество экземпляров документов
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение B (2.10), стандарт. «При приходе судна в порт государственные власти требуют не больше, чем:»
- 5 экземпляров Общей декларации
- 4 экземпляра Декларации о грузе
- 4 экземпляра Декларации о судовых припасах
- 2 экземпляра Декларации о личных вещах экипажа
- 4 экземпляра судовой роли
- 4 экземпляра списка пассажиров
- 1 экземпляр морской санитарной декларации».
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение B (2.11), стандарт. «При отходе судна из порта государственные власти требуют не больше, чем:»
- 5 экземпляров Общей декларации
- 4 экземпляра Декларации о грузе
- 4 экземпляра Декларации о судовых припасах
- 2 экземпляра судовой роли
- 2 экземпляра списка пассажиров».
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение B (2.3.3), стандарт. «Государственные власти принимают Декларацию о грузе, датированную и подписанную капитаном, судовым агентом или каким-либо другим лицом, надлежащим образом уполномоченным на то капитаном».
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (2.5.2). «Если Договаривающееся государство отменило пассажирский манифест и больше не требует Общей декларации (кроме как для целей удостоверения), то оно принимает, по выбору оператора, либо Общую декларацию, либо соответствующее свидетельство, подписанное уполномоченным агентом или командиром корабля, лишь на одной странице грузового манифеста. Свидетельство в грузовом манифесте может проставляться с помощью резинового штампа».
Манифест вместо Декларации о грузе
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение B (2.3.4), стандарт. «Государственным властям следует принимать вместо Декларации о грузе экземпляр судового манифеста при условии, что он содержит все сведения, требуемые в соответствии с рекомендуемой практикой 2.3.1 (C.26) и 2.3.2 (C.27), датирован и подписан в соответствии со стандартом 2.3.3 (C.29)».
Отдельное уведомление о не внесенных в манифест грузах
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение B (2.3.4.1), стандарт. «Государственным властям следует позволять не указывать в Декларации о грузе не внесенные в манифест вещи, принадлежащие капитану, при условии, что сведения об этих вещах будут представлены отдельно».
Принятие коносамента вместо Декларации о грузе
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение B (2.3.4.1), рекомендуемая практика. «В качестве альтернативы государственные власти могут принимать экземпляр транспортного документа, подписанный или удостоверенный в соответствии со стандартом 2.3.3 (C.29), или его заверенную копию, если это целесообразно с точки зрения характера и количества груза, и при условии, что любые сведения, необходимые в соответствии с рекомендуемой практикой 2.3.1 (C.26) и стандартом 2.3.2 (C.27) и не содержащиеся в таких документах, представляются в другой форме и надлежащим образом заверяются».
Не следует требовать Декларации о грузе при отходе судна в отношении груза, остающегося на борту
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение B (2.11.1), стандарт. «При отходе из порта не следует требовать новой Декларации о грузе в отношении груза, уже указанного в Декларации при приходе в этот порт и остающегося на борту».
Исправление неумышленных ошибок без задержки судна
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение B (2.17), стандарт. «Государственные власти разрешают, без задержки судна, исправление ошибок в документах, предусмотренных (настоящим) приложением, когда эти ошибки являются, по их мнению, неумышленными, не имеют серьезного значения, не являются следствием постоянной небрежности и допущены без намерения нарушить законы или правила, при условии, что эти ошибки были обнаружены до окончания проверки документов и их исправление может быть произведено немедленно».
Использование типовых бланков по приходу
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год. «Шесть типовых бланков, разработанных (бывшей) ИМО, были утверждены в окончательном виде шестой Ассамблеей ИМО, которая в Резолюции A.194 (VI) от 29 октября 1969 года рекомендовала их для повсеместного использования».
Неприменение штрафов за неумышленные ошибки
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение B (2.18), стандарт. «В случае обнаружения ошибок в предусмотренных (настоящим) приложением документах, подписанных судовладельцем, капитаном или от их имени, никакие штрафы не должны налагаться до тех пор, пока не будет предоставлена возможность убедить государственные власти в том, что эти ошибки являются неумышленными, не имеют серьезного значения, не являются следствием постоянной небрежности и допущены без намерения нарушить законы или правила».
Выдача единственного оригинала коносамента
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 12, пункт 17. «Что касается требования о том, чтобы выдавался только оригинал коносамента, то здесь есть свидетельства постепенного изменения отношения к этой норме. Так, например, в документе UCP 400 1983 года говорится об акцепте „всего комплекта оригиналов, выданных грузоотправителю, если выдается более одного оригинала...“, а в нынешней редакции UCP 500, возможно, будет использована следующая формулировка: »...единственный оригинал коносамента или, если выдано более одного оригинала, весь комплект выданных документов...», т.е. будет подчеркнута предпочтительность единственного оригинала или «всего комплекта 1/1». (См. документ МТП 470-37/72.)
(Во французском законодательстве предусмотрено наличие по крайней мере двух оригиналов, один из которых остается у перевозчика, а другой выдается грузоотправителю. Для концепции единственного оригинала значение имеет оригинал, выданный грузоотправителю.)
Использование морской накладной вместо коносамента
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 12, пункт 42. «...i) оценили преимущества и содействовали использованию необоротной морской накладной вместо коносамента, если товары не реализуются в пути (см. пункты 10 — 14 и 20 [Рекомендации № 12])».
Упрощенная отгрузочная маркировка
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 15. «...[чтобы] правительства, международные организации, а также все те, кто занимается международной транспортировкой товаров и оформлением товарной документации:»
a) приняли стандартную отгрузочную маркировку, состоящую из сокращенного наименования, справочного номера, наименования пункта назначения и номера упаковки, как это описывается ниже, и выявили возможности для дальнейшего упрощения в области определенных видов перевозок и при использовании Общего номера доступа (ОНД);
b) прекратили предъявлять требования — в особенности официальные требования — относительно дополнительной информации на упаковках (например, страна происхождения, номер импортной лицензии, номер аккредитива); в тех случаях, когда подобная информация все же требуется, ее следует отделять от стандартной отгрузочной маркировки на упаковках и не требовать ее указания как составной части такой маркировки, когда последняя воспроизводится в документах;
c) поощряли нанесение на упаковку отметок о весе брутто в килограммах, но не другие веса или параметры;
d) приняли стандарты ИСО, касающиеся инструкций по обработке грузов, и стандарты Организации Объединенных Наций в отношении маркировки, предупреждающей об опасности; и
e) приняли практику, стандарты и методы физической маркировки, содержащиеся в настоящей Рекомендации«.»
C.3. Смешанные перевозки
Использование бланков с незаполненной оборотной стороной
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 12, пункт 15. «В редакции 1983 года Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов МТП (UCP 400), статьи 25 „b“ii» и 26 «b»ii», конкретно предусматривают поощрение использования коносаментов и документов комбинированных перевозок, в которых указаны «...некоторые или все условия перевозки путем ссылки на источник или документ, помимо самого транспортного документа (транспортный документ в краткой форме/без текста на обороте)». В нынешней редакции UCP 500 особое внимание уделяется банковскому акцепту коносамента, документа смешанных перевозок или необоротной морской накладной, которые
«как представляется, включают все условия перевозки или только часть из таких условий путем ссылки на источник или документ, помимо транспортного документа (транспортные документы в краткой форме/без текста на обороте)».
В ней также подчеркивается, что «банки не изучают содержание таких условий». (Документ МТП 470-37/104 от 7 сентября 1992 года) (Следует помнить о том, что некоторые юрисдикции требуют представить подтверждение того, что грузополучатель должным образом осведомлен о всех условиях, на которые сделана ссылка в краткой форме. Для использования краткой формы документа в некоторых перевозках может потребоваться четкий акцент со стороны грузополучателя.)».
Использование кодов для обозначения видов транспорта
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 19. «Рабочая группа... рекомендует применять описанные кодовые обозначения в тех случаях, когда имеется необходимость кодированного представления для указания вида транспорта для целей международной торговли».
Формуляр-образец для стандартных транспортных инструкций
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 22. «Рекомендует использовать Формуляр-образец, содержащийся в приложении к настоящей Рекомендации, в качестве основы для разработки стандартных транспортных инструкций, предназначенных для передачи инструкций продавца/грузоотправителя или покупателя/грузополучателя экспедитору груза, перевозчику или его агенту, или другому лицу, которое предоставляет услуги, обеспечивающие движение товаров и осуществление связанных с этим операций».
Временный ввоз транспортных средств или контейнеров с грузами в рамках процедуры МДП без таможенных документов
ЕЭК ООН, Конвенция МДП, статья 15. «При временном ввозе дорожного транспортного средства, состава транспортных средств или контейнера, используемого для перевозки грузов с соблюдением процедуры МДП, не требуется специального таможенного документа. Для дорожного транспортного средства, состава транспортных средств или контейнера никаких гарантий не требуется».
Признание иностранных таможенных печатей и пломб на контейнерах
ЕЭК ООН, Конвенция МДП, статья 22.
«1. За исключением случаев досмотра грузов, производимого таможенными органами в соответствии с положением, содержащимся в пункте 2 статьи 5 (т.е. при наличии подозрения в нарушениях), сотрудники промежуточных таможен каждой из Договаривающихся Сторон признают, как правило, печати и пломбы, наложенные таможенными органами других Договаривающихся Сторон, при условии, что они не повреждены. Однако эти сотрудники могут, если это обусловлено необходимостью контроля, накладывать дополнительно свои собственные печати и пломбы.»
2. Признанные Договаривающимися Сторонами таможенные печати и пломбы пользуются на их территории защитой тех же правовых норм, что и национальные таможенные печати и пломбы».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, конкретное приложение E, глава 1, рекомендуемая практика 17. «Таможенные печати и идентификационные знаки, нанесенные иностранными таможенными органами, должны признаваться для целей таможенного транзита, если только не будет сочтено, что:»
- они не являются достаточными;
- они не являются надежными; или
- таможенные органы не осуществляют осмотр товаров.
Если иностранные таможенные печати и пломбы признаются на таможенной территории, то они пользуются на этой территории такой же правовой защитой, что и национальные печати и пломбы».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение E.1, рекомендуемая практика 26.)
Минимальные таможенные формальности в отношении транспортных средств
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 1, стандарт 2. «Условия, подлежащие соблюдению, и таможенные формальности, подлежащие выполнению в связи с процедурами и практикой, предусмотренными в настоящем Приложении и в конкретных приложениях, должны быть оговорены в национальном законодательстве и должны быть как можно более простыми».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение A.3, стандарт 3.)
Временный ввоз транспортных средств
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, конкретное приложение J, глава 3, рекомендуемая практика 3. «Коммерческие транспортные средства, с грузом или порожние, временно допускаются на таможенную территорию при условном освобождении от уплаты импортных пошлин и налогов, если такие коммерческие транспортные средства не используются для внутренних перевозок на таможенной территории страны временного ввоза. Они должны быть предназначены для последующего вывоза без каких-либо изменений, за исключением нормального износа в результате эксплуатации, нормального потребления смазочных масел и топлива, а также необходимого ремонта».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение A.3, стандарт 6.)
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, конкретное приложение J, глава 3, стандарт 4. «Таможенные органы требуют гарантию или документ о временном ввозе в отношении коммерческих транспортных средств, надлежащим образом зарегистрированных за рубежом, только в том случае, если они считают это необходимым для целей таможенного контроля».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение A.3, рекомендуемая практика 7.)
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, конкретное приложение J, глава 3, стандарт 5. «Если таможенные органы устанавливают временные рамки для последующего вывоза коммерческих транспортных средств, то они должны учитывать при этом все обстоятельства, связанные с предполагаемыми транспортными операциями».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение A.3, стандарт 8.)
ВТАМО, Пересмотренная Киотская конвенция, конкретное приложение J, глава 3, рекомендуемая практика 6. «По просьбе соответствующего лица и на основаниях, считающихся таможенными органами вескими, таможенные органы должны продлевать любой первоначально установленный срок».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение A.3, рекомендуемая практика 9.)
Пошлина в отношении уничтоженных или поврежденных транспортных средств
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, стандарт 44. «Когда товары еще не освобождены для внутреннего использования или когда на них распространено действие другой таможенной процедуры, а также если не обнаружено никакого правонарушения, то от соответствующего лица не следует требовать уплаты пошлин и налогов или же ему должно быть обеспечено право на их возмещение:»
- когда по просьбе соответствующего лица такие товары отчуждаются в пользу казны, уничтожаются или превращаются в товары, не представляющие коммерческую ценность, под таможенным контролем, согласно возможному решению таможенных органов. Любые возникающие при этом издержки ложатся на соответствующее лицо;
- когда товары считаются уничтоженными или безвозвратно утерянными вследствие аварии или форс-мажора, при условии, что факты такого уничтожения или утери должным образом установлены к удовлетворению таможенных органов;
- в отношении недостачи, которая обусловливается характером товаров, когда факт такой недостачи должным образом установлен к удовлетворению таможенных органов.
Любые остающиеся после уничтожения отходы или лом, ввозимые для внутреннего использования или вывозимые, облагаются такими же пошлинами и налогами, как если бы они в качестве таковых были конкретно предназначены для импорта или экспорта в данное государство».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение A.3, стандарт 33.)
Не требуется предварительной заверки документов на транспортные средства
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, конкретное приложение J, глава 3, стандарт 11. «В отношении документов, представляемых таможенным органом в связи с прибытием коммерческих транспортных средств, не должна требоваться их легализация, выверка, заверка или предварительное рассмотрение какими-либо заграничными представителями страны, в которую прибывают коммерческие транспортные средства».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение A.3, стандарт 25.)
(См. также I.28 об отмене консульских формальностей.)
Сокращение количества экземпляров декларации по приходу
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, конкретное приложение J, глава 3, стандарт 10. «Таможенные органы по возможности максимально сокращают количество требуемых ими экземпляров декларации по приходу».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение A.3, стандарт 21.)
Использование иностранных контейнеров во внутренних перевозках
ВТАМО, Таможенная конвенция, касающаяся контейнеров, 1972 год, статья 9. «Договаривающиеся Стороны разрешают использование контейнеров, ввезенных с применением процедуры временного ввоза в соответствии с положениями (настоящей) Конвенции, для внутренних перевозок грузов, и в этом случае каждая Договаривающаяся Сторона имеет право вменять в обязанность выполнение одного или нескольких условий, указанных в Приложении 3,»
(а именно: a) в результате перевозки, осуществляемой по разумно прямому маршруту, контейнер доставляется к месту или как можно ближе к месту, где контейнер должен загружаться экспортным грузом или откуда он должен быть вывезен порожним;
b) перед вывозом контейнер используется во внутренних перевозках только один раз)».
Разрешение временного ввоза иностранных контейнеров
ВТАМО, Таможенная конвенция, касающаяся контейнеров, 1972 год, статья 3.
«1. При выполнении условий, изложенных в статьях 4 - 9, каждая Договаривающаяся Сторона разрешает временный ввоз как груженых, так и порожних контейнеров.»
2. Каждая Договаривающаяся Сторона оставляет за собой право не разрешать временный ввоз контейнеров, которые были предметом купли, аренды-купли или аренды или контракта аналогичного характера, заключенного лицом, проживающим или имеющим постоянное место жительства на ее территории».
Временный ввоз запасных частей для контейнеров
ВТАМО, Таможенная конвенция, касающаяся контейнеров, 1972 год, статья 10. «Разрешается временный ввоз запасных частей, предназначенных для ремонта временно ввезенных контейнеров».
Временный ввоз принадлежностей и оборудования для контейнеров
ВТАМО, Таможенная конвенция, касающаяся контейнеров, 1972 год, статья 11. «Договаривающиеся Стороны согласились разрешать временный ввоз принадлежностей и оборудования временно ввезенных контейнеров, ввозимых либо вместе с контейнером и вывозимых отдельно или с другим контейнером, либо ввозимых отдельно и вывозимых вместе с контейнером».
Временный ввоз иностранных контейнеров без таможенных документов
ВТАМО, Таможенная конвенция, касающаяся контейнеров, 1972 год, статья 6. «...к контейнерам, временно ввезенным в соответствии с условиями настоящей Конвенции, применяется режим временного ввоза без предъявления таможенных документов при их ввозе и последующем вывозе, а также без представления гарантий».
Признание допущенных к перевозкам иностранных контейнеров
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, конкретное приложение E, глава 1, стандарт 10. «Когда груз перевозится на транспортной единице и должен быть опечатан таможней, таможенные печати проставляются на самой транспортной единице, если транспортная единица сконструирована и оборудована таким образом, что:»
a) на ней можно просто и надежно поставить таможенные печати;
b) никакие товары нельзя вынуть из опечатанной части транспортной единицы или поместить в нее без оставления видимых следов повреждения или без взлома таможенной печати;
c) она не содержит никакого скрытого пространства, где могут быть спрятаны товары; и
d) все места, предназначенные для размещения товаров, могут быть беспрепятственно досмотрены таможней.
Таможенные органы принимают решение о том, безопасны ли транспортные единицы для целей таможенного транзита».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, Руководящие принципы к конкретному приложению E, глава 1, часть 6.4. об оснащении транспортных единиц и их допуске к перевозкам. «...Существует ряд международных соглашений, содержащих информацию о транспортных единицах, которые допускаются к перевозке товаров под таможенными печатями. Некоторыми из этих международных соглашений являются Таможенная конвенция, касающаяся контейнеров (подписана в Женеве 18 мая 1956 года), Таможенная конвенция о международной перевозке грузов с применением книжки МДП, подписанная в Женеве 15 января 1959 года, Конвенция технического единства железных дорог, заключенная в Берне в мае 1886 года (в издании 1960 года), и Правила Центральной комиссии судоходства по Рейну, касающиеся опечатывания грузов, перевозимых на судах по Рейну (издание от 21 ноября 1963 года).»
В будущем процедура допуска к перевозкам может также осуществляться в соответствии с новыми соглашениями, которые могут заменить вышеперечисленные. Кроме того, дополнительные процедуры допуска к перевозкам могут устанавливаться административно-управленческими органами в рамках двусторонних или многосторонних соглашений в отношении транспортных единиц, подлежащих использованию для целей таможенного транзита только на их территории, например в случае контейнеров, имеющих внутренний объем менее 1 куб. м, но во всех других отношениях подпадающих под таможенный режим, установленный для контейнеров».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение E.1, примечание к стандарту 21.)
D. ПОЛОЖЕНИЯ, КАСАЮЩИЕСЯ ПЕРЕДВИЖЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Не требуется пассажирского манифеста при воздушных перевозках
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (2.7). «Договаривающиеся государства, как правило, не требуют представления пассажирского манифеста, однако, если такая информация требуется, то она может быть также представлена альтернативным и приемлемым способом».
Использование при необходимости стандартного пассажирского манифеста
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (2.7). «Договаривающиеся государства, как правило, не требуют представления пассажирского манифеста, однако, если такая информация требуется, то она может быть также представлена альтернативным и приемлемым способом».
Примечание: Если требуется представление информации, упомянутой в пункте 2.7, выше, то она должна ограничиваться сведениями, указанными в бланке пассажирского манифеста, приведенном в добавлении 2.
E. ПОЛОЖЕНИЯ, КАСАЮЩИЕСЯ РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРИМЕНИТЕЛЬНО К ОПАСНЫМ ГРУЗАМ И ВРЕДНЫМ ВЕЩЕСТВАМ
Отдельное уведомление об опасных грузах
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение B (2.3), стандарт. «Декларация о грузе служит основным документом, содержащим требуемые государственными властями сведения о грузе судна при его приходе и отходе. Однако отдельно может потребоваться также представление сведений о любых опасных грузах».
Информация в отношении опасных грузов
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 11. «I. Работа по согласованию между различными видами транспорта общих требований к информации в документах на опасные грузы должна рассматриваться как первоочередная задача. Она должна вестись на основе положений главы 13 Рекомендаций Организации Объединенных Наций по перевозке опасных грузов („Оранжевая книга“) в ее последнем измененном варианте.»
II. Необходимо стандартизировать для различных видов транспорта фактические элементы данных, требующиеся для идентификации грузов. Рекомендуется использовать следующие элементы: надлежащее транспортное наименование, класс/подкласс, номер ООН и группу упаковки, согласно рекомендациям, изложенным в «Оранжевой книге».
III. Единая формулировка, приведенная в «Оранжевой книге», должна быть принята в качестве текста официальной декларации во всех правилах и конвенциях, регулирующих перевозки различными видами транспорта:
«Настоящим заявляю, что содержимое данной партии груза полностью и точно описано выше надлежащим транспортным наименованием и что содержание классифицировано, упаковано, маркировано, снабжено знаками опасности/табло и во всех отношениях находится в должном состоянии для перевозки в соответствии с применимыми международными и национальными правительственными правилами».
IV. Номер ООН должен обеспечивать возможность получения информации на случай аварии, с тем чтобы никакой дополнительной информации не требовалось. (В тех случаях, когда номера ООН не имеется, такая информация может быть получена из надлежащего транспортного наименования.) Не следует требовать внесения в документы написанной от руки дополнительной информации или кодовых обозначений. Информация на случай аварии при перевозке может представляться, например, в форме стандартных отпечатанных таблиц для каждого вещества или группы веществ, причем в каждой таблице в качестве основной справочной информации может быть указан номер Организации Объединенных Наций для этого (этих) вещества (веществ). (Следует, однако, заметить, что эта информация не требуется при перевозках железнодорожным транспортом.)».
Использование декларации об опасных грузах
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 11. «VI. Декларацию об опасных грузах следует, по возможности, включать в существующий грузовой или перегрузочный документ или объединять с ним.»
VII. Если для документа на опасные грузы используются специальные отдельные бланки (включая стандартные бланки, содержащиеся в рекомендациях, правилах, международных конвенциях и приложениях к ним), они должны быть составлены в соответствии с унифицированным рекомендуемым образцом, содержащимся в настоящей Рекомендации.
VIII. Правила и конвенции не должны исключать возможности передачи информации об опасных грузах с помощью системы электронного обмена данными (ЭОД), при этом необходимо устранить любые существующие юридические препятствия, будь то национальные или международные. Там, где это возможно, следует активно поощрять применение данного метода передачи информации.
IX. При наличии особых дополнительных требований к документации, как, например, в случае радиоактивных веществ или правительственного решения об освобождении от действия предписаний, правила и конвенции должны допускать возможность включения необходимых данных в саму декларацию об опасных грузах в качестве альтернативы использованию отдельного документа».
F. ПОЛОЖЕНИЯ, КАСАЮЩИЕСЯ ПРОЦЕДУР ПЛАТЕЖА
Использование сокращений ПЭЙТЕРМС
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 17. «Рабочая группа... обращает внимание на ПЭЙТЕРМС, соответствующие таким условиям платежа, которые наиболее часто встречаются в международной торговле и которые могут быть использованы, когда это уместно, в соответствующих договорах купли-продажи; рекомендует использовать в таких договорах сокращения, указанные в перечне ПЭЙТЕРМС».
Уплата пошлины другими способами, помимо уплаты наличными
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 4, стандарт 6. «В национальном законодательстве должны оговариваться методы, которые могут использоваться для уплаты пошлин и налогов».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, Руководящие принципы к общему приложению, глава 4, часть 2.1.3 о платеже. «В целях облегчения процедуры отчетности таможенные органы должны разрешать уплату пошлин и налогов другими способами, помимо наличных, такими как дорожные чеки, денежные поручения, заверенные чеки, незаверенные чеки (в конкретных обстоятельствах), долговые расписки, кредитные карты, ценные бумаги и т.д. Настоятельно рекомендуется современная практика, заключающаяся в использовании по возможности электронных систем денежных переводов, позволяющих осуществлять быстрые и надежные платежи. Это особенно целесообразно для таможенных брокеров и торговцев, которые часто проводят крупномасштабные импортные/экспортные операции, уплачивая значительные пошлины и налоги на ежемесячной основе. Ускорению процесса платежа также способствует использование электронного обмена данными (ЭОД)».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение B.1, рекомендуемая практика 49 и примечание.)
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 4, стандарт 15. «В тех случаях, когда национальное законодательство предусматривает отсрочку уплаты пошлин и налогов, в нем должны оговариваться условия, на которых такая возможность предоставляется».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 4, стандарт 16. «В максимально возможной степени следует допускать отсрочку платежа без взимания процентов».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение B.1, рекомендуемая практика 51 и примечание.)
Выдача подтверждения уплаты пошлины
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 4, стандарт 12. «Если нет других доказательств, подтверждающих платеж, то после уплаты пошлин и налогов плательщику выдается расписка, являющаяся подтверждением платежа».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, Руководящие принципы к общему приложению, глава 4, часть 2.1.3 о платеже. «Часто расписка проставляется на экземпляре декларации, остающейся у декларанта, или, в случае периодических платежей, в ежемесячных ведомостях. Иногда расписка может выдаваться другим уполномоченным органом, помимо таможенной службы».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение B.1, стандарт 56 и примечание.)
Возврат излишне уплаченных сумм
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 4, стандарт 18. «Если установлено, что из-за ошибки в определении пошлин и налогов они взысканы в более высоком размере, то обеспечивается возмещение».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 4, стандарт 22. «Если таможенными органами установлено, что взыскание пошлин и налогов в более высоком размере вызвано ошибкой со стороны таможенной службы при их определении, то возмещение обеспечивается в приоритетном порядке».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение B.1, стандарт 42.)
G. ПОЛОЖЕНИЯ, КАСАЮЩИЕСЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИНФОРМАЦИОННОЙ И КОММУНИКАЦИОННОЙ ТЕХНОЛОГИИ (ИКТ)
Основные принципы внедрения ЭОД
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.9), рекомендуемая практика. «Договаривающиеся государства, которые планируют внедрить или изменить электронные методы обработки данных об авиагрузе, должны стремиться применять следующие принципы:»
a) предоставление с самого начала всем заинтересованным сторонам возможности проведения консультаций;
b) оценка существующих процедур и отмена тех из них, которые не нужны;
c) определение процедур, которые следует компьютеризировать;
d) использование существующих отраслевых стандартов, таких как Совместное руководство по электронному обмену данными в деятельности таможенных органов/авиакомпаний, подготовленное Международной ассоциацией воздушного транспорта (ИАТА/Советом таможенного сотрудничества (СТС), и, по мере их разработки, стандартов ЭДИФАКТ ООН, включая, в частности, Справочник элементов внешнеторговых данных ООН (СЭВДООН), Правила для электронного обмена данными в управлении, торговле и на транспорте (синтаксические правила ЭДИФАКТ) и стандартные сообщения ООН (ССООН); и
e) обеспечение совместимости с различными существующими системами электронной обработки данных; и
f) принятие единого международного стандарта электронной идентификации (например, с помощью штрихового кодирования, микросхем, работающих на установленных радиочастотах и т.д.) в целях облегчения отгрузочных операций».
Факультативное участие операторов
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.10). «При внедрении электронных методов обработки данных об авиагрузе Договаривающиеся государства учитывают принцип факультативного участия операторов и других заинтересованных сторон».
Изучение возможности использования информационной технологии для упрощения обработки авиагруза
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.8). «Договаривающиеся государства изучают в тесном сотрудничестве с международными операторами и другими сторонами, занимающимися обработкой авиагруза, последствия с точки зрения упрощения процедур обработки в результате применения электронных методов обработки данных».
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.4), стандарт. «При внедрении методов электронного обмена данными (ЭОД) для упрощения процедур обработки авиагруза Договаривающиеся государства поощряют международных операторов воздушных перевозок, компании по обработке груза, администрацию аэропортов, таможенные и другие органы и агентов по грузовым перевозкам использовать электронный обмен данными в соответствии с международными стандартами, предусмотренными Правилами Организации Объединенных Наций для электронного обмена данными в управлении, торговле и на транспорте (ЭДИФАКТ ООН), заблаговременно до прибытия воздушного судна для упрощения обработки груза».
Таможенные органы должны предусмотреть возможности для обмена данными с участниками торговли
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (4.7). «Договаривающиеся государства признают составляемые с помощью электронных методов обработки данных коммерческие документы, необходимые для таможенной очистки авиагруза, при условии, что они представлены в четкой и понятной форме и содержат требуемую информацию».
Принятие грузового манифеста, составленного с помощью информационной технологии
ИКАО, Конвенция о международной гражданской авиации, приложение 9 (2.9). «Грузовой манифест принимается, если он составлен... в четкой и понятной форме, приспособленной для электронных методов обработки данных».
Использование методов электронной обработки данных для упрощения таможенной очистки судов
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение B (1.4), рекомендуемая практика. «При внедрении методов электронной обработки данных и обмена данными для упрощения таможенной очистки судов Договаривающиеся правительства должны поощрять соответствующие государственные органы и частных субъектов к электронному обмену данными в соответствии с международными стандартами».
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение B (1.5), стандарт. «Государственные органы признают любые необходимые для таможенной очистки судов документы, составляемые с помощью методов электронной обработки данных и обмена данными, которые соответствуют международным стандартам, при том условии, что они представлены в четкой и понятной форме и содержат требуемую информацию».
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение B (1.6), стандарт. «При внедрении методов электронной обработки данных и обмена данными для таможенной очистки судов государственные органы должны ограничивать объем требуемой ими информации сведениями, предусмотренными соответствующими положениями настоящего приложения».
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение B (1.7), рекомендуемая практика. «Планируя внедрить или изменить методы электронной обработки данных или обмена данными для таможенной очистки судов, государственные органы должны стремиться обеспечить следующее:»
a) предоставление с самого начала всем заинтересованным сторонам возможности проведения консультаций;
b) оценку существующих процедур и отмену тех из них, которые не нужны;
c) определение процедур, которые следует компьютеризировать;
e) максимально возможное использование рекомендаций Организации Объединенных Наций (ООН) и соответствующих стандартов ИСО;
f) адаптация этих методов к условиям смешанных перевозок; и
g) принятие надлежащих мер с целью сведения к минимуму издержек операторов и других частных субъектов по использованию этих методов».
ИМО, Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год, приложение B (1.8), стандарт. «При внедрении методов электронной обработки данных и обмена данными для таможенной очистки судов государственные органы поощряют операторов морской перевозки и другие соответствующие стороны к их использованию, но не вменяют им это в обязанность».
Признание удостоверения подлинности без подписи
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 14. «Рабочая группа... рекомендует правительствам и международным организациям, ответственным за соответствующие межправительственные соглашения, изучить национальные и международные документы, содержащие требования в отношении подписи на документах, необходимых в международной торговле, и рассмотреть возможность внесения в случае необходимости в такие положения изменений, с тем чтобы информация, содержащаяся в документах, могла подготавливаться и передаваться с помощью электронных или других автоматических средств передачи данных, а требование в отношении подписи могло бы быть удовлетворено путем заверения подлинности, гарантируемого используемыми при передаче данных средствами; и»
рекомендует всем организациям, занимающимся вопросами упрощения процедур международной торговли, изучить используемые в настоящее время внешнеторговые документы, выделить из них те, в которых подпись может быть без ущерба устранена, и приступить к осуществлению широкой программы обучения и профессиональной подготовки для внесения необходимых изменений в торговую практику».
Использование ЭДИФАКТ ООН, включая использование Справочника по обмену внешнеторговыми данными Организации Объединенных Наций (СОВДООН) (Синтаксические правила: ИСО 9735)
ЕЭК ООН, ЭДИФАКТ ООН является международно признанным стандартом для сообщений в рамках ЭОД. Синтаксические правила ЭДИФАКТ были приняты Международной организацией по стандартизации в качестве стандарта ИСО 9735. Существует набор стандартных сообщений, каждый из которых предназначен для использования в конкретной коммерческой операции. Эти сообщения ведутся под эгидой ЕЭК ООН в соответствии с согласованными правилами. Их рекомендуется использовать в процессе ЭОД между торговыми партнерами.
Национальное законодательство, предусматривающее возможность для использования компьютеризированных процедур
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 7, стандарт 4. «Новое или пересмотренное национальное законодательство должно предусматривать:»
- методы электронной торговли в качестве альтернативы требованиям в отношении бумажных документов;
- электронные, а также основанные на использовании бумажных формуляров методы заверки сообщений;
- право таможенной службы хранить информацию для своего внутреннего использования и в соответствующих случаях обмениваться такой информацией с другими таможенными органами и всеми остальными законно уполномоченными сторонами с помощью методов электронной торговли».
(См. также пересмотренную Киотскую конвенцию, Руководящие принципы к общему приложению, глава 7, часть 10.)
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение J.1, рекомендуемая практика 5 и 6.)
ВТАМО, Рекомендация Совета таможенного сотрудничества, касающаяся передачи и удостоверения таможенной информации, обрабатываемой при помощи компьютера
«...1. В соответствии с условиями, устанавливаемыми таможенными органами, разрешение декларантам использовать различные электронные средства [сети с дополнительными услугами, системы национальной службы ПТТ (почта, телеграф и телефон), ПТТ, диски, магнитные ленты и т.д.] с целью передачи таможенным органам регулятивной таможенной информации для автоматической обработки, а также получать от таможенных органов автоматические сообщения в ответ на такую информацию;»
2. Принятие на условиях, устанавливаемых таможенными органами, регулятивной таможенной информации от декларантов и других государственных учреждений, которая передается с использованием электронных средств, проверяется и удостоверяется с помощью соответствующей технологии операционной защиты, без необходимости подготовки бумажных документов с проставляемой от руки подписью;
3. Признание того — если не решен вопрос с юридическим признанием регулятивной таможенной информации, передаваемой электронным путем, — что при условиях, установленных таможенными и другими компетентными органами, таможенная служба должна разрешать представлять регулятивную таможенную информацию в виде обычной бумажной документации;
4. Допущение того, чтобы — если методы защиты и автоматизированной обработки данных в рамках ЭОД используются, но вследствие ограничений юридического характера требуются составления бумажных документов и проставление подписей от руки, — при условиях, устанавливаемых таможенной администрацией, бумажные документы периодически представлялись и хранились в помещении декларанта».
Постоянная связь между таможенными службами и национальными службами информационной технологии
ВТАМО, Киотская конвенция 1973 года, приложение J.1, рекомендуемая практика 16. «На национальном уровне должна быть налажена постоянная связь и консультации между службами АОД и службами таможенного контроля в рамках каждой таможенной администрации в целях выявления потребностей служб таможенного контроля и максимально эффективного использования методов и средств АОД для удовлетворения таких потребностей».
Деятельность таможенных организаций по обмену информацией с помощью информационной технологии
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 7, стандарт 4. «Новое или пересмотренное национальное законодательство должно предусматривать:»
- право таможенной службы хранить информацию для своего внутреннего использования и в соответствующих случаях обмениваться такой информацией с другими таможенными органами и всеми остальными законно уполномоченными сторонами с помощью методов электронной торговли».
(См. также пересмотренную Киотскую конвенцию, Руководящие принципы к общему приложению глава 7, часть 6.3. об обмене информацией с другими таможенными администрациями.)
ВТАМО, Киотская конвенция 1973 года, приложение J.1, рекомендуемая практика 11. «Где это практически целесообразно, таможенные органы должны по просьбе таможенных органов другой страны сотрудничать в технических вопросах, касающихся применения компьютеризированных систем для таможенных целей, используя по возможности для этого механизмы Совета (таможенного сотрудничества).»
Примечание: Техническое сотрудничество может осуществляться в виде:
- предоставления информации,
- организации специальной подготовки по вопросам использования АОД для таможенных целей,
- организации семинаров, курсов или симпозиумов для иностранных участников с целью содействия процессу компьютеризации,
- подготовки экспертных заключений после проведенного на местах анализа существующих процедур».
Максимальное использование таможенными органами методов информационной технологии
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 6, переходный стандарт 9. «Таможенные органы должны в максимально возможной степени использовать информационную технологию и электронную торговлю в целях совершенствования таможенного контроля».
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 7, стандарт 1. «Таможенные органы должны использовать информационную технологию с целью обеспечения таможенных операций, когда это оправдано с точки зрения затрат и отвечает интересам эффективности таможенной деятельности и торговли. Таможенные органы должны оговаривать условия применения информационной технологии».
(См. также пересмотренную Киотскую конвенцию, Руководящие принципы к общему приложению, глава 7, часть 4.6.)
(См. также пересмотренную Киотскую конвенцию, Руководящие принципы к общему приложению, глава 6, часть 2 & 6.2.5.)
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение J.1, рекомендуемая практика 4.)
Таможенные компьютерные системы должны предполагать использование международных стандартов
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 7, стандарт 2. «При внедрении прикладных компьютерных систем таможенные органы должны использовать соответствующие международно-признанные стандарты.»
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 3, стандарт 11. «При автоматизированных процессах таможенной очистки форма товарной декларации, представляемой электронным путем, должна соответствовать международным стандартам электронного обмена информацией, которые предусмотрены в рекомендациях Совета таможенного сотрудничества, касающихся информационной технологии».
(См. также пересмотренную Киотскую конвенцию, Руководящие принципы к общему приложению, глава 7, часть 6, 7.2, 7.3 & 7.4.)
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение J.1, рекомендуемая практика 9 и примечания.)
ВТАМО, Рекомендация Совета таможенного сотрудничества, об использовании правил ЭДИФАКТ ООН для электронного обмена данными. «Рекомендует членам Совета и всем членам Организации Объединенных Наций или ее специализированных учреждений, таможенным или экономическим союзам использовать правила, предусмотренные в приложении к настоящей Рекомендации, а также будущие обновленные варианты этих правил при подготовке электронных сообщений для обмена между таможенными администрациями и между таможенными администрациями и другими участниками торговли».
ВТАМО, Рекомендация Совета таможенного сотрудничества об использования руководства ВТАМО по отображению данных для таможенных сообщений ЭДИФАКТ ООН. «Рекомендует членам Совета таможенного сотрудничества и всем членам Организации Объединенных Наций или ее специализированных учреждений, таможенным и экономическим союзам признавать Руководство ВТАМО по отображению данных для сообщений ЭДИФАКТ ООН в качестве стандартного справочного документа для разработки всех имплементационных руководств по вопросам сообщений ЭДИФАКТ ООН, используемых таможенными органами в электронном обмене данными между таможенными администрациями и между таможенными администрациями и участниками торговли».
ВТАМО, Рекомендация Совета таможенного сотрудничества об использовании кодов для представления элементов данных. «Рекомендует членам Совета и членам Организации Объединенных Наций или ее специализированных учреждений, таможенным или экономическим союзам использовать коды или структуры кодов, предусмотренные в приложениях к Рекомендации, а также будущие обновленные или пересмотренные варианты этих кодов или структур кодов для представления элементов данных при обмене данными между таможенными администрациями и между таможенными администрациями и участниками международной торговли, когда существует необходимость в кодированном обозначении информации».
Пересмотр таможенных операций, выполняемых вручную перед компьютеризацией
ВТАМО, Киотская конвенция 1973 года, приложение J.1, рекомендуемая практика 7. «Таможенным органам следует пересмотреть и при необходимости усовершенствовать выполняемые вручную операции, касающиеся осуществления процедур, обработки документации и практики кодирования, до внедрения методов АОД».
Таможенные органы должны предусмотреть возможности для обмена данными с участниками торговли
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 7, стандарт 4. «Новое или пересмотренное национальное законодательство должно предусматривать:»
- методы электронной торговли в качестве альтернативы требованиям в отношении бумажных документов;
- электронные, а также основанные на использовании бумажных формуляров методы заверки сообщений;
- право таможенной службы хранить информацию для своего внутреннего использования и в соответствующих случаях обмениваться такой информацией с другими таможенными органами и всеми остальными законно уполномоченными сторонами с помощью методов электронной торговли».
(См. также пересмотренную Киотскую конвенцию, Руководящие принципы к общему приложению, глава 7, часть 6.1. об обмене информацией с торговыми партнерами.)
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение J.1, рекомендуемая практика 13 и примечание.)
ВТАМО, Рекомендация Совета таможенного сотрудничества, касающаяся передачи и удостоверения таможенной информации, обрабатываемой компьютером. «...1. В соответствии с условиями, устанавливаемыми таможенными органами, разрешение декларантам использовать различные электронные средства [сети с дополнительными услугами, системы национальной службы ПТТ (почта, телеграф и телефон), ПТТ, диски, магнитные ленты и т.д.] с целью передачи таможенным органам регулятивной таможенной информации для автоматической обработки, а также получать от таможенных органов автоматические сообщения в ответ на такую информацию».
Использование таможенными органами критериев информационной технологии
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, Руководящие принципы к общему приложению, глава 7, часть 4.6, об обеспечении таможенных операций. «Для того чтобы обеспечить надлежащее выполнение таможенных правил, эффективно используя дефицитные ресурсы, таможенные органы должны применять избирательный подход и методы оценки риска».
(См. также Киотскую конвенцию 1973 года, приложение J.1, рекомендуемая практика 17.)
Обмен информацией между таможенными администрациями с помощью информационной технологии
ВТАМО, пересмотренная Киотская конвенция, общее приложение, глава 7, стандарт 4. «Новое или пересмотренное национальное законодательство должно предусматривать:»
- методы электронной торговли в качестве альтернативы требованиям в отношении бумажных документов;
- электронные, а также основанные на использовании бумажных формуляров методы заверки сообщений;
- право таможенной службы хранить информацию для своего внутреннего использования и в соответствующих случаях обмениваться такой информацией с другими таможенными органами и всеми остальными законно уполномоченными сторонами с помощью методов электронной торговли».
(См. также пересмотренную Киотскую конвенцию, Руководящие принципы к общему приложению, глава 7, часть 6.3. об обмене информацией с другими таможенными администрациями.)
ВТАМО, Киотская конвенция 1973 года, приложение J.1, рекомендуемая практика 11. «Где это практически целесообразно, таможенные органы должны по просьбе таможенных органов другой страны сотрудничать в технических вопросах, касающихся применения компьютеризированных систем для таможенных целей, используя по возможности для этого механизмы Совета (таможенного сотрудничества).»
Примечание: Техническое сотрудничество может осуществляться в виде:
- предоставление информации,
- организации специальной подготовки по вопросам использования АОД для таможенных целей,
- организации семинаров, курсов или симпозиумов для иностранных участников с целью содействия процессу компьютеризации,
- подготовки экспертных заключений после проведенного на местах анализа существующих процедур».
Обмен информацией между таможенными службами и другими сторонами с помощью информационной технологии
ВТАМО, Киотская конвенция 1973 года, приложение J.1, рекомендуемая практика 16. «На национальном уровне должна быть налажена постоянная связь и консультации между службами АОД и службами таможенного контроля в рамках каждой таможенной администрации в целях выявления потребностей служб таможенного контроля и максимально эффективного использования методов и средств АОД для удовлетворения таких потребностей».
(См. также пересмотренную Киотскую конвенцию, Руководящие принципы к общему приложению, глава 7, часть 6.2. об обмене информацией с другими государственными учреждениями.)
H. ПОЛОЖЕНИЯ, КАСАЮЩИЕСЯ КОММЕРЧЕСКОЙ ТОРГОВОЙ ПРАКТИКИ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ СТАНДАРТОВ
Устранение чрезмерно подробной информации в аккредитивах
МТП, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, публикация МТП № 500, статья 5 «а»i». «Поручения об открытии аккредитива, сам аккредитив, поручения о внесении в него изменений и сами изменения должны быть полными и точными. С целью избежания двусмысленности и неправильного понимания банки должны предупреждать любые попытки „i“ включения чрезмерно подробной информации в аккредитив или в любые изменения к нему».
Заверенное телесообщение должно рассматриваться в качестве оперативного поручения об открытии аккредитива/внесении изменений, если оно не сопровождается оговорками
МТП, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, публикация МТП № 500, статья 11 «a»i» - «ii». «Если банк-эмитент посредством заверенного телесообщения поручает авизующему банку уведомить об открытии аккредитива или о внесении изменений в него, то такое телесообщение рассматривается в качестве оперативного поручения об открытии аккредитива или внесении изменений и не требуется направления подтверждения по почте... Если в телесообщении содержатся слова „подробности следуют“ (или слова аналогичного значения) или указывается, что подтверждение по почте является оперативным поручением об открытии аккредитива или внесении изменений, то такое телесообщение не рассматривается в качестве оперативного поручения об открытии аккредитива или внесении изменений...»
Незамедлительная отправка оперативного поручения об открытии аккредитива/внесении изменений в случае направления телесообщения, содержащего оговорки
МТП, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, публикация МТП № 500, статья 11 «a»ii». «Если в телесообщении содержатся слова „подробности следуют“ (или слова аналогичного значения) или указывается, что подтверждение по почте является оперативным поручением об открытии аккредитива или внесении изменений, то такое телесообщение не рассматривается в качестве оперативного поручения об открытии аккредитива или внесении изменений. Банк-эмитент должен незамедлительно направить такому авизующему банку оперативное поручение об открытии аккредитива или внесении изменений».
Принятие банками фотокопий, копий, получаемых через копировальную бумагу, и документов, составленных с помощью информационной технологии
МТП, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, публикация МТП № 500, статья 20 «b». «Если в аккредитиве не указано иное, банки принимают в качестве оригинала документа документ(ы), который(ые) составлен(ы) или, судя по внешним признакам, был(и) составлен(ы):»
i) с помощью репрографических, автоматизированных или компьютеризированных систем;
ii) в виде копий, получаемых через копировальную бумагу, при условии, что он (они) помечен(ы) как оригинал(ы) и при необходимости был(и), судя по внешним признакам, подписан(ы)».
Подпись на копиях не обязательна
МТП, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, публикация МТП № 500, статья 20 «с»i». «Если в аккредитиве не указано иное, банки принимают в качестве копии(ий) документ(ы), либо помеченный(ые) как копия или не помеченный(ые) как оригинал, при этом копия(и) не должна(ы) подписываться».
Акцепт альтернативных документов, если условия аккредитива предусматривают представление коносамента
МТП, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, публикация МТП № 500, статья 23 «a». «Если в аккредитиве предусматривается представление коносамента, покрывающего перевозку из порта в порт, то банки должны, если только в аккредитиве не оговорено иное, принимать документ — как бы он ни назывался, — который:»
i) по внешним признакам указывает название перевозчика и был подписан или иным образом заверен:
- перевозчиком или названным агентом за или от имени перевозчика, или
- капитаном или названным агентом за или от имени капитана..; и
ii) указывает, что товары были погружены на борт или отправлены на названном судне..; и
iii) указывает порт погрузки и порт выгрузки, определенные в аккредитиве, несмотря на то, что он:
a) указывает место принятия к перевозке, отличное от порта погрузки, и/или место конечного назначения, отличное от порта выгрузки, и/или
b) содержит определение «предполагаемый» или подобное определение в отношении порта погрузки и/или порта выгрузки, если в документе указываются также порты погрузки и/или выгрузки, определенные в аккредитиве; и
iv) состоит из единственного оригинала коносамента или полного комплекта оригиналов, если выписывается более чем один оригинал; и
v) по внешним признакам указывает все или некоторые условия перевозки путем ссылки на источник или другой документ, помимо коносамента (коносамента в краткой форме/с незаполненной оборотной стороной); банки не рассматривают содержание таких условий; и
vi) не содержит указаний, что он выписан на основе чартера и/или что судно, осуществляющее перевозку, приводится в движение только парусом; и
vii) во всех других отношениях соответствует условиям аккредитива».
Допустимость осуществления ограниченных перевалочных операций, если условия аккредитива запрещают такие операции
МТП, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, публикация МТП № 500, статья 23 «c». «Если только условия аккредитива не запрещают осуществление перевалочных операций, банки должны принимать коносамент, указывающий, что будет осуществляться перевалка товаров, при условии, что вся морская перевозка покрывается одним коносаментом;»
d) — даже если аккредитив запрещает осуществление перевалочных операций, банки должны принимать коносамент:
i) указывающий, что перевалочные операции будут осуществляться, если соответствующий груз отправляется в контейнере(ах), прицепе(ах) и/или лихтере(ах), что подтверждается коносаментом, при условии, что вся морская перевозка покрывается одним коносаментом, и/или
ii) включает оговорки, в соответствии с которыми перевозчик резервирует за собой право осуществлять перевалку».
Акцепт альтернативных документов, если условия аккредитива предусматривают представление необоротной морской накладной
МТП, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, публикация МТП № 500, статья 24 «a». «Если в аккредитиве предусматривается представление необоротной морской накладной, покрывающей перевозку из порта в порт, то банки должны, если только в аккредитиве не оговорено иное, принимать документ — как бы он ни назывался, — который:»
i) по внешним признакам указывает название перевозчика и был подписан или иным образом заверен:
перевозчиком или названным агентом за или от имени перевозчика, или
капитаном или названным агентом за или от имени капитана...; и
ii) указывает, что товары были погружены на борт или отправлены на судне...; и
iii) указывает порт погрузки и порт выгрузки, определенные в аккредитиве, несмотря на то, что он:
a) указывает место принятия к перевозке, отличное от порта погрузки, и/или место конечного назначения, отличное от порта выгрузки, и/или
b) содержит определение «предполагаемый» или подобное определение в отношении порта погрузки и/или порта выгрузки, если в документе указываются также порты погрузки и/или выгрузки, определенные в аккредитиве; и
iv) состоит из единственного оригинала необоротной морской накладной или полного комплекта оригиналов, если выписывается более чем один оригинал; и
v) по внешним признакам указывает все или некоторые условия перевозки путем ссылки на источник или другой документ, помимо необоротной морской накладной (необоротной морской накладной в краткой форме с незаполненной оборотной стороной); банки не рассматривают содержание таких условий; и
vi) не содержит указаний, что он выписан на основе чартера и/или что судно, осуществляющее перевозку, приводится в движение только парусом; и
vii) во всех других отношениях соответствует условиям аккредитива».
Акцепт альтернативных документов, если условия аккредитива предусматривают представление чартерного коносамента
МТП, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, публикация МТП № 500, статья 25. «Если аккредитив предусматривает или допускает представление чартерного коносамента, то банки должны, если только в аккредитиве не оговорено иное, принимать документ — как бы он ни назывался, — который:»
i) содержит какое-либо указание о том, что он выписан на основе чартера, и
ii) по внешним признакам был подписан или иным образом заверен:
- капитаном или названным агентом за или от имени капитана, или
- владельцем или названным агентом за или от имени владельца...; и
iii) указывает или не указывает название перевозчика; и
iv) указывает, что товары были погружены на борт или отправлены на названном судне...; и
v) указывает порт погрузки и порт выгрузки, определенные в аккредитиве; и
vi) состоит из единственного оригинала коносамента или полного комплекта оригиналов, если выписывается более чем один оригинал; и
vii) не содержит указаний, что судно, осуществляющее перевозку, приводится в движение только парусом; и
viii) во всех других отношениях соответствует условиям аккредитива».
Акцепт альтернативных документов, если условия аккредитива предусматривают представление документа смешанной перевозки
МТП, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, публикация МТП № 500, статья 26 «a». «Если в аккредитиве предусматривается представление транспортного документа, охватывающего по крайней мере два различных вида транспорта (смешанные перевозки), то банки должны, если только в аккредитиве не оговорено иное, принимать документ — как бы он не назывался, — который:»
i) по внешним признакам указывает название перевозчика или оператора смешанных перевозок и был подписан или иным образом заверен:
- перевозчиком или оператором смешанных перевозок или названным агентом за или от имени перевозчика или оператора смешанных перевозок, или
- капитаном или названным агентом за или от имени капитана...; и
ii) указывает, что товары были отправлены, приняты к перевозке или погружены на борт..; и
iii) a. указывает определенное в аккредитиве место принятия к перевозке, которое может отличаться от порта, аэропорта или места погрузки, и определенное в аккредитиве место конечного назначения, которое может отличаться от порта, аэропорта или места выгрузки, и/или
iii) b. содержит определение «предполагаемый» или подобное определение в отношении судна и/или порта погрузки и/или порта выгрузки; и
iv) состоит из единственного оригинала документа смешанной перевозки или полного комплекта оригиналов, если выписывается более чем один оригинал; и
v) по внешним признакам содержит все или некоторые условия перевозки путем ссылки на источник или другой документ, помимо документа смешанной перевозки (документа смешанной перевозки в краткой форме/с незаполненной оборотной стороной); банки не рассматривают содержание таких условий; и
vi) не содержит указаний, что он выписан на основе чартера и/или что судно, осуществляющее перевозку, приводится в движение только парусом; и
vii) во всех других отношениях соответствует условиям аккредитива».
Акцепт альтернативных документов, если условия аккредитива предусматривают представление документа воздушной перевозки
МТП, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, публикация МТП № 500, статья 27. «Если в аккредитиве предусматривается представление документа воздушной перевозки, то банки должны, если только в аккредитиве не оговорено иное, принимать документ — как бы он ни назывался, — который:»
i) по внешним признакам указывает название перевозчика и был подписан или иным образом заверен:
ii) указывает, что товары были приняты к перевозке; и
iii) если в аккредитиве предусматривается указание фактической даты отправки, содержит конкретное указание такой даты, при этом дата отправки, указанная таким образом в документе воздушной перевозки, считается датой отгрузки.
Для целей настоящей статьи информация, указанная в графе документа воздушной перевозки, касающейся номера рейса и даты (и помеченной словами «лишь для пользования перевозчика» или аналогичным выражением), не рассматривается как конкретное указание такой даты отправки.
Во всех других случаях дата выписки документа воздушной перевозки считается датой отгрузки; и
iv) указывает аэропорт отправления и аэропорт назначения, определенные в аккредитиве; и
v) по внешним признакам является оригиналом для грузоотправителя/экспортера, даже если в аккредитиве содержится указание на полный комплект оригиналов или аналогичные указания; и
vi) по внешним признакам указывает все или некоторые условия перевозки путем ссылки на источник или другой документ, помимо документа воздушной перевозки; банки не рассматривают содержание таких условий; и
vii) во всех других отношениях соответствуют условиям аккредитива».
Акцепт альтернативных документов, если условия аккредитива предусматривают представление документа автомобильной, железнодорожной или внутренней водной перевозки
МТП, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, публикация МТП № 500, статья 28. «Если в аккредитиве предусматривается представление документа автомобильной, железнодорожной или внутренней водной перевозки, то банки должны, если только в аккредитиве не оговорено иное, принимать документ требуемого типа — как бы он ни назывался, — который:»
i) по внешним признакам указывает название перевозчика и был подписан или иным образом заверен перевозчиком или названным агентом за или от имени перевозчика, и/или содержит печать о получении или иное свидетельство получения перевозчиком или названным агентом за или от имени перевозчика...; и
ii) указывает, что товары были получены для отгрузки, отправки или перевозки, или содержат указания аналогичного значения. Дата выписки считается датой отгрузки, если только на транспортном документе не стоит штампа о получении; в этом случае дата такого штампа считается датой отгрузки; и
iii) указывает место отгрузки и место назначения, определенные в аккредитиве; и
iv) во всех других отношениях соответствует условиям аккредитива».
Акцепт почтовой квитанции или свидетельства об отправке по почте (условия)
МТП, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, публикация МТП № 500, статья 29 «a». «Если в аккредитиве предусматривается представление почтовой квитанции или свидетельства об отправке по почте, то банки должны, если только в аккредитиве не оговорено иное, принимать почтовую квитанцию или свидетельство об отправке по почте, которые:»
i) по внешним признакам были проштампованы или иным образом заверены и датированы в месте, из которого в соответствии с условиями аккредитива должны быть отгружены или отправлены товары, и такая дата считается датой отгрузки или отправки; и
ii) во всех отношениях соответствуют условиям аккредитива».
Акцепт расписки курьера (условия)
МТП, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, публикация МТП № 500, статья 29 «b». «Если в аккредитиве предусматривается представление документа, выписываемого курьером или службой срочной доставки и подтверждающего получение товаров для доставки, то банки должны, если в аккредитиве не оговорено иное, принимать документ — как бы он ни назывался, — который:»
i) по внешним признакам указывает название курьера/службы и был проштампован, подписан или иным образом заверен таким названным курьером/службой (если только в аккредитиве конкретно не предусматривается представление документа, выписанного названным курьером/службой, банки принимают документ, выписанный любым курьером/службой); и
ii) указывает дату вручения или получения или содержит выражение аналогичного значения, при этом такая дата считается датой отгрузки или отправки; и
iii) во всех других отношениях соответствует условиям аккредитива».
Ограниченный акцепт транспортного документа, выписанного экспедитором
МТП, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, публикация МТП № 500, статья 30. «Если только в аккредитиве не оговорено иное, банки должны принимать транспортный документ, выписанный экспедитором, только в том случае, если он по внешним признакам указывает:»
i) название экспедитора в качестве перевозчика или оператора смешанных перевозок и был подписан или иным образом заверен экспедитором в качестве перевозчика или оператора смешанных перевозок; или
ii) название перевозчика или оператора смешанных перевозок и был подписан или иным образом заверен экспедитором в качестве названного агента за или от имени перевозчика или оператора смешанных перевозок».
Подпись на коммерческих счетах не обязательна
МТП, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, публикация МТП № 500, статья 37 «a». «Если только в аккредитиве не оговорено иное, коммерческие счета:»
i) должны, судя по внешним признакам, быть выписаны бенефициаром, указанным в аккредитиве...; и
ii) должны быть выставлены на имя лица, давшего поручение об открытии аккредитива...; и
iii) не обязательно должны подписываться».
Принятие весового сертификата на транспортном документе
МТП, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, публикация МТП № 500, статья 38. «Если в аккредитиве предусматривается удостоверение или сертификация веса в случае перевозки, помимо перевозки морем, банки должны принимать весовой штамп или декларацию о весе, которые по внешним признакам были проставлены на транспортном документе перевозчиком или его агентом, если только в аккредитиве конкретно не оговаривается, что для удостоверения или сертификации веса должен использоваться отдельный документ».
Принятие описания товаров в общих выражениях
МТП, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, публикация МТП № 500, статья 37 «c». «Описание товаров в коммерческом счете должно соответствовать описанию, указанному в аккредитиве. Во всех других документах товары могут описываться в общих выражениях, не расходящихся с описанием товаров в аккредитиве».
Использование унифицированных торговых документов
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 1 (Формуляр-образец Организации Объединенных Наций для внешнеторговых документов), пункты 15 - 17.
«15. Рекомендация о формуляре-образце для внешнеторговых документов предназначена для обеспечения международной основы для стандартизации документов, используемых в международной торговле и при международных перевозках, и для представления этих документов на экране.»
16. Формуляр-образец Организации Объединенных Наций для внешнеторговых документов предназначается для использования при составлении документов, относящихся к различным видам административной, коммерческой и производственной деятельности и к сфере распределения, которые составляют внешнюю торговлю, независимо от того, заполняются ли эти документы от руки или с помощью механических средств, таких как пишущие машинки, автоматические печатающие устройства или копировальные машины.
17. Формуляр-образец предназначен прежде всего для того, чтобы служить основой для разработки унифицированных серий форм документов с использованием основного документа».
Примечание: В 1984 году РГ.4 ЕЭК ООН издала Руководящие принципы для применения формуляра-образца Организации Объединенных Наций при подготовке торговых документов (TRADE/WP.4/INF.93; TD/B/FAL/INF.93).
В 1985 году ИСО приняла международный стандарт ИСО 6422 «Формуляр-образец для внешнеторговых документов».
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 3. «...рекомендует использовать для обозначения названий стран двузначный алфавитный код, приводимый в международном стандарте ИСО 3166 как „Код стран ИСО АЛЬФА-2“, для международной торговли там, где существует необходимость в кодированном алфавитном обозначении».
Использование сокращений ИНКОТЕРМС
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 5. «...рекомендует правительствам, международным организациям и деловым кругам... использовать... сокращения торговых терминов, когда соответствующие торговые термины приводятся в сокращенной форме, и взаимно поощрять их применение в поддержку общего подхода к упрощению процедур торговли».
Использование Формуляра-образца унифицированного счета
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 6. «Рабочая группа, отмечая, что рекомендованный формуляр-образец обеспечит достаточную гибкость для приспособления его к различным национальным, коммерческим и техническим нуждам, решила рекомендовать, чтобы правительства... приняли формуляр-образец унифицированного счета для использования в международной торговле на основе (данной) Рекомендации в качестве неотъемлемой части своих национальных серий унифицированных формуляров, чтобы они способствовали его применению в как можно большем числе торговых сделок и чтобы их компетентные органы использовали унифицированный счет в качестве дополнения или замены некоторых или всех административных документов, требуемых до настоящего времени».
Использование кодов для представления дат, времени и периодов
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 7. «Рабочая группа... рекомендовала правительствам и международным организациям принять и использовать указанные методы представления дат, времени и периодов в тех случаях, когда эти данные используются в цифровой форме в международной торговле, а также содействовать их общему принятию».
Использование единого идентификационного кода (ЕИК)
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 8/Rev.1. «...принял решение рекомендовать:»
1. сторонам, отвечающим за различные стадии международных торговых сделок, использовать Единый идентификационный код, созданный в соответствии с изложенными (в Рекомендации № 8) положениями;
2. правительствам и национальным органам по упрощению внешнеторговых процедур
2.1. поощрять принятие Методологии единого идентификационного кода, например, путем его использования в соответствующих национальных официальных или частных процедурах обработки документов, включая национальные серии стандартизированных документов, используемых в международной торговле, в сообщениях в ходе обмена внешнеторговыми данными и, где это возможно, при маркировке грузов;...»
Использование международных кодов валют
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 9. «Рабочая группа... постановила рекомендовать правительствам..., заинтересованным международным организациям, а также другим участникам международной торговли:»
a) принять и использовать в международной торговле трехбуквенные алфавитные коды международного стандарта ИСО 4217 «Коды для обозначения валют и фондов»; и
b) поощрять их использование в торговых сделках, в которых валюта выражается кодами или сокращениями».
Использование опознавательных кодов судов
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 10. «...принял решение рекомендовать участникам международной торговли, включая судовладельцев, портовые власти и другие стороны, имеющие отношение к морским перевозкам грузов:»
1.1. использовать систему опознавательных номеров судов, принятую Международной морской организацией, для обеспечения единообразного опознавания судов.
1.2. использовать только последние семь знаков номера ИМО при передаче информации с помощью ЭОД».
Официальное принятие согласованных кодов пунктов (ЛОКОД ООН)
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 16. «Рекомендует использовать для целей торговли описанную ниже пятизначную систему кодов для обозначения пунктов в тех случаях, когда возникает необходимость в кодированном обозначении названий портов, аэропортов, внутренних таможенных складов, внутренних товарных станций и других пунктов, связанных с перевозкой грузов, таких как места получения и поставки, которые используются для перевозки товаров в процессе торговли (например, пунктов, где может проводиться таможенная очистка товаров), или же пунктов, предложенных правительствами;»
Использование кодов для единиц измерения
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 20. «...рекомендует участникам международной торговли, когда существует необходимость кодированного обозначения единиц измерения, использовать единый перечень элементов кодов на общемировой основе в управлении, торговле, на транспорте, а также в сфере науки и техники».
Использование кодов для обозначения упаковки
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 21. «...рекомендует правительствам и организациям, ответственным за соответствующие национальные законодательные нормы и практические действия, связанные с движением товаров в международной торговле, оказывать содействие деятельности по упрощению процедур международной торговли путем рассмотрения кодов, представленных в (данной) Рекомендации, с целью включения их в эти законодательные нормы и использования в практической деятельности;»
рекомендует организациям, ответственным за разработку международных документов, в которых используются коды, такие же, как и в (настоящей) Рекомендации, изучить вопрос о приведении любых таких кодов в соответствие с представленным в (настоящей) Рекомендации при пересмотре имеющихся или при подготовке новых международных положений;
рекомендует участникам международной торговли в случае, когда существует необходимость использования кодов для описания различных видов груза, упаковки и материала упаковки, применять цифровые коды, представленные в (данной) Рекомендации, а когда такие коды необходимы для описания наименований упаковки, применять дополнительные буквенные коды».
Использование стандартных транспортных инструкций
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 22. «Рабочая группа... рекомендует использовать Формуляр-образец (содержащийся в приложении к настоящей Рекомендации) в качестве основы для разработки стандартных транспортных инструкций, предназначенных для передачи инструкций продавца/грузоотправителя или покупателя/грузополучателя экспедитору груза, перевозчику или его агенту, или другому лицу, которое предоставляет услуги, обеспечивающие движение товаров и осуществление связанных с этим операций».
Использование кодов фрахтовых расходов
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 23. «...рекомендует международным и национальным организациям, операторам транспорта, пользователям транспорта и другим заинтересованным сторонам принять и применять описанную систему кодирования фрахтовых расходов и других сборов и рекомендует национальным органам по упрощению торговых процедур содействовать принятию и применению этой системы;»
рекомендует далее применять систему кодирования, именуемую «Кодом фрахтовых расходов (КФР)», всякий раз, когда появляется потребность в кодированном обозначении простых наименований фрахтовых расходов и иных сборов».
Использование кодов статуса торговли и перевозки
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 24. «...рекомендует правительствам и деловым кругам использовать коды статуса торговли и перевозки в поддержку общего подхода к упрощению процедур торговли».
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 25. «...рекомендует следующее:»
9. Правительствам следует использовать стандарт ЭДИФАКТ ООН на международном уровне при электронном обмене данными (ЭОД) между различными субъектами государственного сектора, а также между государственными органами, с одной стороны, и субъектами частного сектора — с другой.
10. Во всех случаях, когда в конкретной сфере хозяйственной деятельности и/или управления страной задействованы и частные, и государственные субъекты и если внедрение ЭОД в качестве современного средства технологии связи считается желательным в этой области или доказало свою целесообразность в аналогичных случаях в других странах, регионах или сообществах, национальное правительство соответствующей страны должно принимать соответствующие меры к тому, чтобы инициировать, поддерживать и поощрять использование стандарта ЭДИФАКТ ООН для международных операций в этой конкретной сфере. То же самое с необходимыми изменениями относится к исполнительным органам экономических районов...»
Коммерческое использование соглашений об обмене для электронного обмена данными
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 26. «...рекомендовать, чтобы:»
1. Международное сообщество пользователей ЭОД, включая участников коммерческих операций, принявших решение использовать электронный обмен данными в международных торговых сделках, применяли изложенное ниже Типовое соглашение об обмене для международного коммерческого использования электронного обмена данными в целях повышения правовой безопасности их торговых отношений.
2. Страны-члены Организации Объединенных Наций учитывали положения и условия Типового соглашения об обмене при осуществлении реформ законодательной и нормативной деятельности, чтобы эти реформы были совместимы с целями и деловой практикой, составляющими существо Типового соглашения об обмене.
3. При ведении переговоров и заключении соглашений об обмене одобрялось использование Типового соглашения об обмене для международного коммерческого использования электронного обмена данными...»
Международное использование элементов внешнеторговых данных (ИСО 7372)
ЕЭК ООН, Справочник элементов внешнеторговых данных Организации Объединенных Наций (СЭВДООН), пункт 1.1. «Стандартные элементы данных, включенные в Справочник, предназначены способствовать упрощению обмена данными в международной торговле.»
Эти стандартные элементы данных могут использоваться при любом способе обмена данными: как на бумажных документах, так и с помощью других средств передачи данных. Они могут передаваться по одному или же использоваться в рамках какой-либо конкретной системы правил обмена информацией, например, в соответствии с синтаксическими Правилами Организации Объединенных Наций для электронного обмена данными в управлении, торговле и на транспорте ЭДИФАКТ ООН, разработанными в рамках ЕЭК и опубликованными в качестве международного стандарта ИСО 9735. Разделы 1, 2, 3, 4 и 9 Справочника представляют собой международный стандарт ИСО 7372».
Стандарты и системы сертификации не должны приводить к созданию препятствий в торговле
ВТО, Соглашение по техническим барьерам в торговле, статья 2.1. «Члены обеспечивают применительно к техническим регламентам, чтобы товарам, импортируемым с территории любого члена, предоставлялся режим не менее благоприятный, чем тот, который предоставляется подобным товарам национального происхождения и подобным товарам, происходящим из любой другой страны».
Использование международных стандартов
ВТО, Соглашение по техническим барьерам в торговле, статья 2.2. «В том случае, если возникает потребность в технических правилах, и существуют соответствующие международные стандарты или завершается их разработка, члены используют их или их соответствующие разделы в качестве основы для своих технических регламентов, за исключением случаев, когда подобные международные стандарты или их соответствующие разделы были бы неэффективными или неподходящими средствами для достижения законных преследуемых целей, например, вследствие существенных климатических или географических факторов или существенных технологических проблем».
I. ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ УПРОЩЕНИЯ ПРОЦЕДУР ТОРГОВЛИ
Использование Унифицированных правил поведения для обмена торговыми данными с помощью средств телесвязи (ПОДООН)
МТП, Правила ПОДООН, разработанные в рамках Специального объединенного комитета Международной торговой палаты (МТП), призваны содействовать упрощению обмена торговыми данными с помощью средств телесвязи на основе согласованных правил поведения для сторон, участвующих в таком обмене.
Соглашение об электронной торговле
СЕФАКТ ООН, Рекомендация № 31. «Предлагает в рамках данной Рекомендации модель договорного подхода к заключению электронных торговых сделок. Этот подход учитывает необходимость согласования хозяйствующими субъектами набора базовых положений, обеспечивающих гибкость, требуемую для осуществления повседневных коммерческих операций.»
Соглашение об электронной торговле, далее именуемое «э-соглашением», призвано обслуживать коммерческие потребности партнеров по электронной торговле на уровне предприятий. Оно содержит базовый набор положений, которые способны обеспечить заключение впоследствии торговыми партнерами одной или более электронных торговых сделок, ниже именуемых «э-сделками», на прочной правовой основе.
Э-соглашение призвано охватывать все формы электронных сообщений, имеющихся для заключения э-сделок. Коммерческим партнерам, осуществляющим договорные отношения исключительно на основе ЭОД, рекомендуется по-прежнему использовать соглашение об обмене для ЭОД. Коммерческим партнерам, поддерживающим договорные отношения на основе использования определенного комплекса технологий электронной торговли, включая ЭОД, рекомендуется использовать э-соглашение и, по мере необходимости, заменить соглашение об обмене для ЭОД э-соглашением».
РАЗДЕЛ IV. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ, ЗАНИМАЮЩИЕСЯ
УПРОЩЕНИЕМ ПРОЦЕДУР ТОРГОВЛИ <*>
МЕЖДУНАРОДНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ГРАЖДАНСКОЙ АВИАЦИИ (ИКАО)
Web-сайт http://www.icao.org
Конвенция о международной гражданской авиации 1944 года (с внесенными поправками)
Договаривающиеся Стороны согласовали некоторые принципы и меры в целях безопасного и упорядоченного развития международной гражданской авиации и обеспечения надежного и рентабельного функционирования.
<*> В настоящий раздел включены только те международные организации, которые разрабатывали договоры, перечисленные в разделе III.
Приложение 9 к Конвенции (девятое издание, применяемое с 15 ноября 1990 года) посвящено вопросам упрощения воздушных перевозок. В главе 4 приложения, озаглавленной «Прибытие и отправка груза и других предметов», определяются стандарты и рекомендуемая практика, призванные содействовать упрощению международных воздушных грузовых перевозок.
МЕЖДУНАРОДНАЯ ТОРГОВАЯ ПАЛАТА (МТП)
Web-сайт http://www.iccwbo.org
Международная торговая палата является всемирной организацией деловых кругов, единственным представительным органом, который правомочно действует от имени предприятий всех секторов в любой части земного шара. МТП, насчитывающая среди своих членов тысячи компаний и ассоциаций более чем из 130 стран, выступает за открытую международную систему торговли и инвестиций и рыночную экономику.
МТП также оказывает важные услуги, и прежде всего по линии своего Международного арбитражного суда, являющегося ведущим мировым учреждением в области арбитража.
УПО Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов
Документарные аккредитивы стали обычной формой урегулирования расчетов при импорте и экспорте товаров во всем мире. На протяжении уже многих лет практически все операции с документарными аккредитивами осуществляются в соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (УПО).
Самый последний их вариант (УПО 500) был одобрен Комиссией по банковскому делу в апреле 1993 года. Он вступил в действие с 1 января 1994 года.
ПОДООН Унифицированные правила поведения для обмена торговыми данными с помощью средств телесвязи
В сентябре 1987 года Исполнительный совет МТП принял правила ПОДООН, призванные содействовать упрощению обмена торговыми данными с помощью средств телесвязи на основе согласованных правил поведения для сторон, участвующих в таком обмене.
Правила ПОДООН включены в Справочник по обмену внешнеторговыми данными Организации Объединенных Наций (см. СОВДООН).
МЕЖДУНАРОДНАЯ ПАЛАТА СУДОХОДСТВА (МПС)
Web-сайт http://www.marisec.org
Международная палата судоходства является добровольной ассоциацией национальных организаций, объединяющих частные предприятия и представляющих интересы судовладельцев в различных странах. Цель ее деятельности состоит в том, чтобы позволить судоходному сектору на основе международного сотрудничества между судовладельцами выполнять свою основную функцию, заключающуюся в обеспечении дешевых и эффективных морских перевозок и укреплении принципа свободы судоходства. В ее задачи входит содействие устранению всех неоправданных ограничений, сдерживающих развитие мировой торговли и международных морских перевозок.
Стандартный коносамент МПС, основанный на Формуляре-образце ООН, используется во всем мире для разработки бланков коносаментов. В ходе подготовки типового формуляра стандартного манифеста МПС были по возможности учтены требования, связанные с составлением документов вручную и с помощью автоматизированных методов.
МЕЖДУНАРОДНАЯ МОРСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ (ИМО)
Web-сайт http://www.imo.org
ФАЛ Конвенция по облегчению международного морского судоходства, 1965 год. Последнее издание 1998 года
Цель этой Конвенции заключается в облегчении морских перевозок посредством упрощения и сведения к минимуму формальностей, требований к документации и процедур, связанных с приходом, стоянкой и отходом судов, осуществляющих международные рейсы. Изначально она была разработана для того, чтобы учесть растущее беспокойство международного сообщества по поводу чрезмерного количества документов, требующихся в торговом судоходстве. Как правило, таможенные, иммиграционные, медико-санитарные и другие государственные органы требуют значительное число документов, касающихся судна, его экипажа и пассажиров, а также багажа, груза и почтовой корреспонденции. Излишняя канцелярская работа представляет собой проблему в большинстве отраслей, однако в секторе судоходства по сравнению с другими отраслями бюрократические проволочки, как представляется, сопряжены с еще большими сложностями из-за его международного характера и традиционного использования формальностей и процедур.
В Конвенции подчеркивается важное значение облегчения морского судоходства и отражена необходимость внедрения заинтересованными органами и операторами, участвующими в обработке документов, стандартной системы документации, разработанной ИМО и рекомендованной ее Ассамблее для использования на общемировой основе. Договаривающиеся Стороны Конвенции обязуются добиваться единообразия и упрощения процедур с целью облегчения международного морского судоходства.
Соответствующие поправки призваны обеспечить учет таких новых изменений, как электронные методы обработки данных и электронные деловые операции, а также разработку и обновление стандартов, имеющих отношение к этой деятельности.
ВСЕМИРНАЯ ТАМОЖЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ (ВТАМО)
Web-сайт http://www.wcoomd.org
ТКК Таможенная конвенция, касающаяся контейнеров, 1972 год (Конвенция ООН, находящаяся в ведении ВТАМО)
Цель этой Конвенции заключается в развитии и упрощении международных контейнерных перевозок.
Эта Конвенция схожа с Таможенной конвенцией, касающейся контейнеров, 1956 года (ЕЭК ООН) и в конечном счете должна заменить ее. В Конвенции определяются стандарты в отношении конструкции контейнеров, а также системы их допуска к перевозкам и предусматриваются процедуры временного ввоза контейнеров и их ремонта с минимальными формальностями. Контейнеры, допущенные к перевозке в соответствии с положениями Конвенции, могут использоваться для перевозки грузов под таможенными печатями и пломбами.
СС Международная конвенция о согласованной системе описания и кодирования товаров (1983 год)
Цели Конвенции включают упрощение процедур международной торговли, стандартизацию торговой документации и облегчение передачи данных. Сбор, сопоставление и анализ торговой статистики облегчаются путем сокращения расходов, связанных с повторным описанием, реклассификацией и переводом кодов товаров из одной классификации в другую.
КК Международная конвенция по упрощению и согласованию таможенных процедур (Киото), 1973 год
Киотская конвенция призвана содействовать устранению препятствий в международной торговле, которые могут возникать в результате существования разнообразных и сложных таможенных процедур и требований к документации в различных странах. Конвенция имеет 31 техническое приложение, каждое из которых посвящено определенной таможенной процедуре или операции. Договаривающиеся Стороны взяли на себя обязательство содействовать упрощению и согласованию таможенных процедур и с этой целью обеспечивать соблюдение стандартов и рекомендуемой практики, указанных в приложениях, однако ничто не препятствует Договаривающейся Стороне предоставить более значительные льготы. Договаривающаяся Сторона должна принять, по крайней мере, одно приложение.
ПКК Международная конвенция по упрощению и согласованию таможенных процедур (пересмотренная в июне 1999 года)
В 1994 году Всемирная таможенная организация приступила к пересмотру Конвенции 1973 года. Пересмотр был направлен на разработку комплекса стандартных и упрощенных принципов, призванных служить основой для таможенных процедур в XXI веке. В июне 1999 года Совет Всемирной таможенной организации утвердил измененные положения. Пересмотренная Конвенция, характеризующаяся новой структурой и императивными обязательствами, предусматривает эффективные и практически целесообразные процедуры деятельности таможенных администраций, облегчающие международное движение товаров при одновременном обеспечении полного соблюдения национальных законов.
Пересмотренная Конвенция закрепляет все ключевые принципы, касающиеся простых и стандартных процедур, в рамках единого общего приложения, присоединение к которому и осуществление которого является обязательным для Договаривающихся Сторон. Это основное приложение, включающее в себя десять глав, посвящено таможенной очистке товаров, уплате пошлин и налогов, таможенному и торговому сотрудничеству, информации, подлежащей представлению таможенными органами, и апелляциям по всем таможенным вопросам, т.е. областям, представляющим интерес как для таможенных администраций, так и для торгового сообщества. Кроме того, приложение предусматривает обязанность таможенных администраций применять методы управления рисками, а также поощрение использования информационной технологии. Поскольку никакие оговорки к положениям, изложенным в этом приложении, не допускаются, можно будет устранить разноплановый и сложный характер важнейших таможенных процедур в различных странах.
Пересмотренная Конвенция содержит также десять конкретных приложений, которые включают в себя в общей сложности 25 глав, касающихся различных таможенных процедур. Договаривающиеся Стороны могут присоединяться только к актуальным для них конкретным приложениям и/или главам и могут делать оговорки лишь к рекомендуемой практике в рамках принятых ими глав.
С тем чтобы обеспечить единообразное и действенное применение предусмотренных процедур, также разработаны всеобъемлющие Руководящие принципы осуществления всех приложений Конвенции.
ВСЕМИРНАЯ ТОРГОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ (ВТО)
Web-сайт http://www.wto.org
ВТО, основанная в 1995 году по завершении Уругвайского раунда (1987 — 1993 годы), пришла на смену Генеральному соглашению по тарифам и торговле (ГАТТ). ВТО обеспечивает реализацию, в частности, нормативных положений ГАТТ 1994 года, включая тарифные уступки, согласованные в ходе Уругвайского раунда, а также весь комплекс юридических решений, принятых Договаривающимися Сторонами с момента создания ГАТТ в 1947 году. Кроме того, она обеспечивает реализацию Генерального соглашения по торговле услугами (ГАТС) и Соглашения по торговым аспектам прав интеллектуальной собственности (ТАПИС). В настоящее время в ВТО входят 136 членов, в том числе все промышленно развитые страны, однако примерно 75% членов являются развивающимися странами.
В ГАТТ 1994 года - статья V (Свобода транзита), статья VII (Оценка товара для таможенных целей), статья VIII (Сборы и формальности, связанные с импортом и экспортом), статья IX (Отметки о происхождении) и статья X (Публикация и применение торговых правил) — содержатся обязательства для членов, призванные облегчить осуществление международных торговых сделок.
Кроме того, некоторые Соглашения ВТО непосредственно касаются упрощения процедур торговли. Ими являются Соглашение по таможенной оценке, Соглашение по процедурам импортного лицензирования, Соглашение по предотгрузочной инспекции, Соглашение по правилам происхождения, Соглашение по техническим барьерам в торговле, а также Соглашение по применению санитарных и фитосанитарных мер.
Генеральное соглашение по торговле услугами (ГАТС), включая прилагаемые к нему списки, предусматривает либерализацию в ряде секторов услуг, имеющих крайне важное значение для упрощения процедуры торговли, таких как транспорт, финансирование и телекоммуникации. Соглашение по торговым аспектам прав интеллектуальной собственности (ТАПИС) содержит раздел о пограничных мерах, на основании положений которого члены могут принимать конкретные меры с целью предотвращения импорта поддельных и пиратских товаров.
ЕВРОПЕЙСКАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КОМИССИЯ ОРГАНИЗАЦИИ ОБЪЕДИНЕННЫХ НАЦИЙ (ЕЭК ООН)
Web-сайт http://www.unece.org
ХАР Международная конвенция о согласовании условий проведения контроля грузов на границах, 1982 год (ЕЭК ООН)
Цель Конвенции заключается в сокращении требований в отношении соблюдения формальностей, а также видов и продолжительности контроля, в частности путем национальной и международной координации процедур контроля и методов их применения. Приложения к Конвенции охватывают следующие виды контроля: таможенный, медико-санитарный, ветеринарный и фитосанитарный контроль, контроль соответствия техническим стандартам и контроль качества.
Web-сайт http://www.unece.org/trans/new_tir/conventions/list.htm
МДП Таможенная конвенция о международной перевозке грузов с применением книжки МДП, 1975 год (ЕЭК ООН)
Конвенция касается перевозки грузов в дорожных транспортных средствах, составах транспортных средств или контейнерах с пересечением одной или нескольких границ при условии, что определенная часть операции МДП между ее началом и концом производится автомобильным транспортом.
Система МДП основывается на следующих базовых правилах:
1. грузы должны перевозиться в безопасных (допущенных к перевозке) транспортных средствах или контейнерах;
2. пошлины и налоги, в отношении которых существует риск неуплаты в стране транзита, должны покрываться действительной международной гарантией;
3. грузы должны сопровождаться признанным на международном уровне таможенным документом-книжкой (МДП);
4. меры таможенного контроля (например, установление таможенных печатей и пломб), принятые в стране отправления, должны признаваться странами транзита и назначения;
5. транспортные операторы, использующие систему МДП, а также национальные ассоциации, выдающие книжки МДП, должны быть уполномочены таможенными органами и зарегистрированы в международном банке данных МДП.
Web-сайт http://www.unece.org/trans/new_tir/welc_tir.htm
СЕФАКТ ООН Центр по упрощению процедур торговли и электронным деловым операциям
СЕФАКТ ООН является общемировым форумом, в рамках которого на межправительственном уровне осуществляется сотрудничество с международными организациями и деловыми кругами в целях достижения консенсуса относительно приоритетов и политики в области работы по облегчению торговых операций и разработки рекомендаций по упрощению и стандартизации формальностей и процедур в международной торговле. Среди результатов его работы можно отметить унифицированные торговые документы, Справочник элементов внешнеторговых данных ООН (СЭВДООН), Справочник по обмену внешнеторговыми данными ООН (СОВДООН, содержащий синтаксические правила и справочники для ЭДИФАКТ ООН) и другие официальные рекомендации.
В зависимости от конкретного вопроса рекомендации СЕФАКТ ООН адресованы правительствам, международным или национальным организациям, занимающимся вопросами международной торговли, или компаниям, связанным с такой деятельностью.
Несколько рекомендаций, подготовленных СЕФАКТ ООН, основаны на международных стандартах Международной организации по стандартизации (ИСО) или были одобрены ИСО и изданы в качестве международных стандартов. Этот факт указывается в названии и, в соответствующих случаях, в тексте отдельных рекомендаций, например, Н (международное использование элементов внешнеторговых данных, ИСО 7372); H (использование международных кодов стран, ИСО 3166); G (использование стандартов ЭДИФАКТ ООН, ИСО 9735) и т.д.
СЕФАКТ ООН принял следующие Рекомендации:
Рек. № 1 Формуляр-образец Организации Объединенных Наций для внешнеторговых документов, март 1981 года, и добавление, которое в настоящее время разрабатывается
Рек. № 2 Размещение кодов во внешнеторговых документах, включена в Рекомендацию № 1
Рек. № 3 Код стран ИСО для обозначения названий стран, последний раз пересмотрена в январе 1996 года
Рек. № 4 Национальные органы по упрощению процедур торговли; последний раз пересмотрена в июне 1999 года
Рек. № 5 Сокращение ИНКОТЕРМС; алфавитный код для ИНКОТЕРМС 2000, последний раз пересмотрена в мае 2000 года
Рек. № 6 Формуляр-образец унифицированного счета для международной торговли, сентябрь 1975 года, последний раз пересмотрена в сентябре 1983 года
Рек. № 7 Представление в цифровой форме дат, времени и периодов, последний раз пересмотрена в сентябре 1988 года
Рек. № 8 Методология единого идентификационного кода-ЕИК, январь 1992 года (заменяет Рекомендацию «Общий номер доступа», февраль 1978 года)
Рек. № 9 Алфавитный код для обозначения валют, февраль 1978 года
Рек. № 10 Опознавательные коды судов, июнь 1996 года (заменяет Рекомендацию «Коды для названий судов», февраль 1978 года)
Рек. № 11 Вопросы документации при международных перевозках опасных грузов, последний раз пересмотрена в январе 1996 года
Рек. № 12 Меры по упрощению процедур, касающихся морских транспортных документов, последний раз пересмотрена в январе 1999 года
Рек. № 13 Упрощение идентифицированных правовых проблем в процедурах импортной таможенной очистки, март 1979 года
Рек. № 14 Удостоверение подлинности внешнеторговых документов средствами помимо подписи, март 1979 года
Рек. № 15 Упрощенная отгрузочная маркировка, сентябрь 1979 года, последний раз пересмотрена в ноябре 1999 года
Рек. № 16 ЛОКОД ООН — Классификатор портов и других пунктов, последний раз пересмотрена в марте 1999 года. Коды ежегодно публикуются на сайте: http://www.uncefact.org
Рек. № 17 ПЭЙТЕРМС — Сокращения для условий платежа, последний раз пересмотрена в марте 1982 года
Рек. № 18 Меры по упрощению процедур международной торговли, сентябрь 1981 года, в процессе пересмотра
Рек. № 19 Классификатор видов транспорта, март 1981 года, в процессе пересмотра
Рек. № 20 Коды для единиц измерения, используемых в международной торговле, сентябрь 1995 года, в процессе пересмотра
Рек. № 21 Коды для пассажиров, видов груза, упаковки и материала упаковки (с дополнительными кодами для наименований упаковки), март 1986 года, в процессе пересмотра
Рек. № 22 Формуляр-образец для стандартных транспортных инструкций, март 1989 года
Рек. № 23 Код фрахтовых расходов — КФР; согласование описания фрахтовых расходов и других сборов, март 1990 года
Рек. № 24 Коды статуса торговли и перевозки, май 2000 года (заменяет Рек. «Согласование кодов статуса перевозки, сентябрь 1995 года)»
Рек. № 25 Использование стандарта Организации Объединенных Наций для электронного обмена данными в управлении, торговле и на транспорте (ЭДИФАКТ ООН), сентябрь 1995 года
Рек. № 26 Коммерческое использование соглашений об обмене для электронного обмена данными, март 1995 года
Рек. № 27 Предотгрузочная инспекция, июнь 1999 года
Рек. № 28 Коды типов транспортных средств, в процессе разработки
Рек. № 29 Коды для видов груза, в процессе разработки
Рек. № 30 Рекомендация в процессе разработки
Рек. № 31 Соглашение об электронной торговле, май 2000 года
Web-сайт http://www.uncefact.org
СЭВДООН Справочник элементов внешнеторговых данных Организации Объединенных Наций
Справочник элементов внешнеторговых данных Организации Объединенных Наций был подготовлен с учетом результатов работы, проведенной в рамках Рабочей группы по упрощению процедур торговли, в настоящее время известной как СЕФАКТ ООН. В этот Справочник включены согласованные наборы стандартных элементов данных для различных областей применения. Разделы 1, 2, 3, 4 и 9 СЭВДООН представляют собой международный стандарт ИСО 7372:1993.
Стандартные элементы данных, содержащиеся в этом Справочнике, призваны содействовать облегчению обмена данными в международной торговле.
Эти стандартные элементы данных могут использоваться при любом методе обмена данными на бумажных документах, а также с другими средствами сообщения информации.
СОВДООН Справочник по обмену внешнеторговыми данными Организации Объединенных Наций
ЭДИФАКТ ООН (Правила Организации Объединенных Наций для электронного обмена данными в управлении, торговле и на транспорте) включают набор согласованных на международном уровне стандартов, справочников и Руководящих принципов для электронного обмена структурированными данными между независимыми компьютеризированными информационными системами.
Правила, рекомендуемые в рамках Организации Объединенных Наций, утверждаются и публикуются ЕЭК ООН в СОВДООН и разрабатываются в соответствии с согласованными процедурами.
- Часть 1 Введение
- Часть 2 Унифицированные правила поведения для обмена торговыми данными с помощью средств телесвязи (ПОДООН)
- Глава 1. Введение
- Глава 2. Текст унифицированных правил поведения
- Глава 3. Соглашение об обмене
- Часть 3 Термины и определения
- Часть 4 Правила Организации Объединенных Наций для электронного обмена данными в управлении, торговле и на транспорте
- Глава 1. Введение
- Глава 2. Общая информация
- Составление стандартных сообщений Организации Объединенных Наций (ССООН)
- Правила разработки сообщений ЭДИФАКТ ООН для ЭОД (последний вариант)
- Общее вступление к ССООН
- UN/CEFACT rules for presantation of standardized message and directories documentation (Правила ЭДИФАКТ ООН для представления документации, касающейся стандартных сообщений и справочников), R.1023 (последний вариант)
- Часть 5 Справочники Организации Объединенных Наций для электронного обмена данными в управлении, торговле и на транспорте
- Глава 1. Введение
- Глава 2. Справочник типов сообщений xDMD (EDMD и IDMD)
- Глава 3. Справочник сегментов xDSD (EDSD и IDSD)
- Глава 4. Справочник сложных элементов данных xDCD (EDCD и IDCD)
- Глава 5. Справочник элементов данных EDED
- Глава 6. Перечни кодов
Web-сайт http://www.edifact-wg.org
КОМИССИЯ ОРГАНИЗАЦИИ ОБЪЕДИНЕННЫХ НАЦИЙ ПО ПРАВУ МЕЖДУНАРОДНОЙ ТОРГОВЛИ (ЮНСИТРАЛ)
ЮНСИТРАЛ была создана Генеральной Ассамблеей Организации Объединенных Наций в 1966 году, с тем чтобы позволить Организации Объединенных Наций играть более активную роль в сокращении или устранении правовых препятствий на пути международной торговли. Генеральная Ассамблея установила для ЮНСИТРАЛ как «центрального правового органа в рамках системы Организации Объединенных Наций в области права международной торговли» мандат, заключающийся в содействии прогрессивному согласованию и унификации права, применимого к международным торговым сделкам.
На своей восемнадцатой сессии в июне 1985 года ЮНСИТРАЛ приняла рекомендацию относительно правового значения записей на ЭВМ, в которой рассматриваются некоторые правовые аспекты автоматического обмена торговыми данными. 11 декабря 1985 года Генеральная Ассамблея приняла Резолюцию 40/71, в которой она выразила признательность ЮНСИТРАЛ за ее рекомендацию и призвала правительства и международные организации принять меры в соответствии с рекомендацией Комиссии.
Web-сайт http://www.uncitral.org
СПИСОК СТРАН И ТЕРРИТОРИЙ, ПРИНЯВШИХ ДОГОВОРЫ ПО УПРОЩЕНИЮ ПРОЦЕДУР ТОРГОВЛИ ИЛИ ПРИСОЕДИНИВШИХСЯ К НИМ
| Страна/территория | Договоры по упрощению процедур торговли | ||||||||
| ИМО | ЕЭК ООН | МТП | ИКАО | ВТАМО | |||||
| ФАЛ <1> | [МДП](https://bukva.ai/docs/tamozhennaya-konventsiya-o-mezhdunarodnoy-2/statya-1) <2> | ХАР <3> | СЕФАКТ ООН <4> | УПО 500 <5> | <6> | ТКК <7> | КК <8> | СС <9> | |
| Афганистан | + | + | |||||||
| Албания | + | + | |||||||
| Алжир | + | + | + | + | + | + | + | ||
| Антигуа и Барбуда | + | + | |||||||
| Аргентина | + | + | + | + | |||||
| Армения | + | + | |||||||
| Аруба (Нидерланды) | + | + | + | ||||||
| Австралия | + | + | + | + | + | + | + | ||
| Австрия | + | + | + | + | + | + | + | + | + |
| Азербайджан | + | + | + | + | |||||
| Азорские Острова (Португалия) | + | ||||||||
| Багамские Острова | + | + | |||||||
| Бахрейн | + | + | |||||||
| Бангладеш | + | + | + | ||||||
| Барбадос | + | + | + | ||||||
| Беларусь | + | + | + | + | + | + | |||
| Бельгия | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| Белиз | + | ||||||||
| Бенин | + | ||||||||
| Бермудские Острова (Соединенное Королевство) | |||||||||
| Боливия | + | ||||||||
| Босния и Герцеговина | + | + | + | ||||||
| Ботсвана | + | + | |||||||
| Бразилия | + | + | + | + | |||||
| Бруней-Даруссалам | + | ||||||||
| Болгария | + | + | + | + | + | + | + | + | + |
| Буркина-Фасо | + | + | |||||||
| Бурунди | + | + | + | ||||||
| Камерун | + | + | + | ||||||
| Канада | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| Кабо-Верде | + | ||||||||
| Каймановы Острова (Соединенное Королевство) | + | ||||||||
| Центральноафриканская Республика | + | ||||||||
| Чад | + | ||||||||
| Нормандские Острова (Соединенное Королевство) | + | ||||||||
| Чили | + | + | + | + | |||||
| Китай | + | + | + | + | + | + | |||
| Колумбия | + | + | |||||||
| Коморские Острова | |||||||||
| Острова Кука | + | ||||||||
| Коста-Рика | + | ||||||||
| Кот-д'Ивуар | + | + | + | ||||||
| Хорватия | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| Куба | + | + | + | + | + | + | + | ||
| Кипр | + | + | + | + | + | ||||
| Чешская Республика | + | + | + | + | + | + | + | + | + |
| Корейская Народно — Демократическая Республика | + | + | + | ||||||
| Демократическая Республика Конго | + | + | |||||||
| Дания | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| Джибути | |||||||||
| Доминика | + | ||||||||
| Доминиканская Республика | + | + | |||||||
| Эквадор | + | + | + | ||||||
| Египет | + | + | + | ||||||
| Сальвадор | |||||||||
| Экваториальная Гвинея | + | ||||||||
| Эритрея | + | ||||||||
| Эстония | + | + | + | + | |||||
| Эфиопия | + | + | |||||||
| Фиджи | + | + | + | ||||||
| Финляндия | + | + | + | + | + | + | + | + | + |
| Франция | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| Французская Полинезия | + | ||||||||
| Габон | + | ||||||||
| Гамбия | + | + | + | ||||||
| Грузия | + | + | + | ||||||
| Германия | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| Гана | + | + | + | ||||||
| Гибралтар (Соединенное Королевство) | + | + | |||||||
| Греция | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| Гренада | |||||||||
| Гуам (США) | + | ||||||||
| Гватемала | + | + | + | ||||||
| Гвинея | + | + | |||||||
| Гайана | + | + | |||||||
| Гаити | + | ||||||||
| Гондурас | |||||||||
| Гонконг | + | + | |||||||
| Венгрия | + | + | + | + | + | + | + | + | + |
| Исландия | + | + | + | + | + | ||||
| Индия | + | + | + | + | + | + | |||
| Индонезия | + | + | + | + | |||||
| Иран (Исламская Республика) | + | + | + | + | + | + | |||
| Ирак | + | + | |||||||
| Ирландия | + | + | + | + | + | + | + | ||
| Израиль | + | + | + | + | + | + | + | ||
| Италия | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| Ямайка | + | ||||||||
| Япония | + | + | + | + | |||||
| Иордания | + | + | + | + | + | ||||
| Казахстан | + | ||||||||
| Кения | + | + | + | + | |||||
| Кирибати | + | ||||||||
| Кыргызстан | + | + | + | ||||||
| Кувейт | + | + | |||||||
| Латвия | + | + | + | + | + | ||||
| Ливан | + | + | + | + | |||||
| Лесото | + | + | + | + | |||||
| Либерия | + | ||||||||
| Ливийская Арабская Джамахирия | + | + | |||||||
| Лихтенштейн | + | + | + | + | + | + | + | + | + |
| Литва | + | + | + | + | + | ||||
| Люксембург | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| Макао (Китай) | + | ||||||||
| Мадагаскар | + | + | |||||||
| Мадейра (Португалия) | + | ||||||||
| Малави | + | + | + | ||||||
| Малайзия | + | + | + | + | + | ||||
| Мали | + | + | |||||||
| Мальта | + | + | + | + | + | ||||
| Маршалловы Острова | + | ||||||||
| Маврикий | + | + | + | ||||||
| Мексика | + | + | + | + | |||||
| Монако | + | + | |||||||
| Монголия | + | + | |||||||
| Монтсеррат (Соединенное Королевство) | + | + | |||||||
| Марокко | + | + | + | + | + | ||||
| Мозамбик | |||||||||
| Мьянма | + | ||||||||
| Намибия | + | ||||||||
| Непал | + | + | |||||||
| Нидерландские Антильские Острова | + | + | + | ||||||
| Нидерланды | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| Новая Каледония (Франция) | + | + | |||||||
| Новая Зеландия | + | + | + | + | + | + | |||
| Никарагуа | + | ||||||||
| Нигерия | + | + | + | + | + | ||||
| Нигер | + | + | + | ||||||
| Ниуэ | + | ||||||||
| Норвегия | + | + | + | + | + | + | + | ||
| Оман | + | ||||||||
| Пакистан | + | + | + | + | |||||
| Панама | + | + | + | ||||||
| Папуа-Новая Гвинея | + | ||||||||
| Парагвай | + | ||||||||
| Перу | + | + | + | ||||||
| Филиппины | + | + | |||||||
| Польша | + | + | + | + | + | + | + | + | + |
| Полинезия | |||||||||
| Португалия | + | + | + | + | + | + | |||
| Пуэрто-Рико | + | + | |||||||
| Катар | |||||||||
| Республика Корея | + | + | + | + | + | + | + | ||
| Республика Молдова | + | + | |||||||
| Румыния | + | + | + | + | + | + | |||
| Российская Федерация | + | + | + | + | + | + | + | ||
| Руанда | + | + | + | ||||||
| Сент-Китс и Невис | + | ||||||||
| Сент-Люсия | + | ||||||||
| Сент-Пьер и Микелон | |||||||||
| Сент-Винсент и Гренадины | + | ||||||||
| Самоа | + | ||||||||
| Сан-Марино | + | ||||||||
| Саудовская Аравия | + | + | + | + | |||||
| Сенегал | + | + | + | + | + | ||||
| Сейшельские Острова | + | + | |||||||
| Сьерра-Леоне | |||||||||
| Сингапур | + | + | + | + | |||||
| Словакия | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| Словения | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| Соломоновы Острова | + | ||||||||
| Южная Африка | + | + | + | + | + | ||||
| Испания | + | + | + | + | + | + | + | + | + |
| Шри-Ланка | + | + | + | + | + | ||||
| Судан | + | ||||||||
| Суринам | + | + | |||||||
| Свазиленд | + | ||||||||
| Швеция | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| Швейцария | + | + | + | + | + | + | + | + | + |
| Сирийская Арабская Республика | + | + | + | + | |||||
| Тайвань (провинция Китая) | + | ||||||||
| Таджикистан | + | + | |||||||
| Танзания | |||||||||
| Таиланд | + | + | + | + | |||||
| Бывшая югославская Республика Македония | + | + | + | + | + | ||||
| Того | + | ||||||||
| Тонга | + | + | |||||||
| Тринидад и Тобаго | + | + | + | ||||||
| Тунис | + | + | + | + | |||||
| Турция | + | + | + | + | + | + | + | ||
| Туркменистан | + | + | |||||||
| Тувалу | + | ||||||||
| Уганда | + | + | + | + | |||||
| Украина | + | + | + | + | + | ||||
| Объединенные Арабские Эмираты | + | + | |||||||
| Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| Соединенные Штаты Америки | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| Уругвай | + | + | + | + | |||||
| Узбекистан | + | + | + | + | + | ||||
| Вануату | + | + | + | ||||||
| Венесуэла | + | + | |||||||
| Вьетнам | + | + | + | + | |||||
| Уоллис и Футуна Острова (Франция) | |||||||||
| Йемен | + | + | |||||||
| Югославия | + | + | + | + | |||||
| Замбия | + | + | + | + | |||||
| Зимбабве | + | + | + | ||||||
Список Договаривающихся Сторон, государств и правительств постоянно обновляется организациями, отвечающими за договоры по упрощению процедур торговли. Обновленную информацию рекомендуется смотреть на Web-сайтах соответствующих организаций, которые указаны в разделе IV настоящего Компендиума.
<1> Договаривающиеся правительства по состоянию на 26 января 2000 года
<2> Договаривающиеся Стороны Конвенции МДП, 1975 год
<3> Договаривающиеся Стороны Конвенции ХАР, 1985 год
<4> Страны, участвующие в работе СЕФАКТ ООН
<6> Договаривающиеся государства по состоянию на 30 августа 2000 года
<7> Подписание, ратификация и присоединение по состоянию на 30 июня 1999 года
<8> Ратификация и присоединение по состоянию на 30 июня 1999 года
<9> Договаривающиеся Стороны по состоянию на 30 июня 1999 года.
COMPENDIUM
OF TRADE FACILITATION RECOMMENDATIONS
SECTION I. INTRODUCTION
1.1. INFORMATION FLOWS
1.1.1 Formalities, procedures and paperwork in international trade and transport are generated by the need for both Governments and industry to monitor and control the movement of goods and the transfer of services and by the necessity of safeguarding every party's legitimate interests. Closely related to this are the diverse requirements for information and financial flows between all involved parties. Over the years, trade facilitation efforts conducted by international or national bodies in various countries or sectors have introduced improvements in the information flows, by analysing the processes, simplifying the requirements, harmonizing procedures and documentation, standardizing commercial practices and introducing agreed codes for the representation of information elements. However, certain countries still maintain requirements which run contrary to these facilitation efforts, because of historical precedents, commercial inertia, difficulty in adjusting the methods of their control bodies, or ignorance of solutions that have been developed elsewhere.
1.1.2 The processes and systems developed to link shippers, carriers, port authorities, bankers, insurance companies, customs, consignees and other parties in the value chain are constantly being adapted to meet the changing needs. This is in particular associated with the speed of modern transport, the use of containers and express freight deliveries but also to take advantage of the possibilities that Information and Communication technology offer to improve information processing and transmission.
1.1.3 Today information flows are at a point midway between paper documents still often painfully filled in by hand, signed and authorized and those produced by computer but still sent manually (and often re-entered manually into another computer). Whilst at the same time the world of automatic data transmission where data is sent from computer to computer with minimal human intervention is increasingly and globally applied.
1.1.4 The timely arrival of information is a vital component in any international trade transaction. However, it still happens frequently that the goods arrive at the destination before the necessary essential information is available to enable the respective operators to perform their function.
Delays in information production and transfer can be reduced if agreement is reached to make the maximum use of modern information and communication technology, e.g. the use of computers to prepare the required documents, sending copies by e-mail or Electronic Data Interchange (EDI). Whenever this is deemed too far advanced the use of Fax and standard aligned documents can provide a solution for simplifying document preparation. However, more needs to be done to facilitate the information flows (i.e. how the data are collected, transferred and dealt with). While part of the answer may lie in the simplification of the official and commercial procedures themselves, there should be, in addition, some systematic way of handling information relevant to the technology available. The advent of electronic trade tools such as the Internet and the availability of cheap and reliable computers even in the least advanced countries offers huge opportunities.
1.1.5 The problems created by trade documents and procedures fall into two categories: the supply of data; and the complexity of some of the procedures.
1.1.6 As stated above, goods often arrive before the information which should precede them and which is essential if they are to be dealt with expeditiously. Some companies take very expensive solutions, e.g. the use of courier services, to avoid delays due to missing documents at critical points in the transaction chain. However, this can be efficient only if dispatches are adjusted to the speed of the best practical performance that can be expected in average international transactions.
Owing to the complexity of some of the procedures, efficiency is lost if steps are not taken to minimize the amount of information required, for instance whilst goods are in transit. More generally, procedural requirements should be re-examined and manual systems tidied up before information technology can, with safety and economic advantage, be systematically applied.
1.1.7 In theory, there should be nothing inherently too complicated in the systems and procedures for selling goods from one country to another. Apart from the official requirements caused by the protection of national interests, difficulties arise in part from the sheer scale of the operations and in part from the vast number of people, interests, nations and languages involved. What may appear as a facilitation solution in one part of this network can, and often does, create difficulties in another. To take one example, Preshipment Inspection (PSI), which may be appropriate to solve a specific problem in the importing country, can sometimes impede the exporter, and the latter incorporates the costs incurred into the selling price. The resulting costs of PSI are finally borne by the final consumer of the goods in the importing country. (See recommendations to discourage the practice of PSI).
1.1.8 Buyers and sellers want to see their agreement for the sale and purchase of goods accomplished with the minimum of complication and cost against the background of their total production control and marketing arrangements. The sellers wants sure payment and a safe timely arrival of their goods so that a single transaction is not only satisfactory to both parties but also contributes to the possibility of future business. The buyers want to receive the goods they have agreed to buy at the place and time provided in their contracts in good condition and with no more formalities or exertion on their part than are reasonably necessary to obtain possession and make payment.
1.1.9 Carriers and other parties involved in the transport chain such as terminals and forwarders want to be able to receive and deliver the goods on behalf of their clients with the minimum of complication. They also seek to fulfil this function in ways and under conditions conforming as closely as possible to their own requirements for the effective operation of their transport and handling resources.
1.1.10 Their want to finance and facilitate payment for customers' trade transactions by means which, while meeting individual requirements as closely as possible, will give proper weight to prudent precautions against loss or misunderstanding. In this they need the prompt presentation of documents which comply with the terms of the instructions they have received. Any variation in the documents, particularly when payment is made in the framework of a Documentary Credit, will result in delays for correction or verification.
1.1.11 However reasonable and economically justified such needs can be, it is by no means uncommon for the requirements of one commercial business or trade to conflict with those of another. Individual needs and incompatibilities must be identified before they can be reconciled. Moreover, the needs should be reconciled before they can be attended. The best people to explain their needs will always be the commercial interests themselves, but this requires that they have ample means of expressing their views through a variety of organizations and National Trade Facilitation Bodies, as recommended by UN/CEFACT (United Nations Centre for Trade Facilitation and Electronic Business) (UN/CEFACT Recommendation No. 4).
1.1.12 As mentioned above, the requirements of both Governments and commercial operators to monitor and control the movement of goods and payment thereof drive the procedures and paperwork generated in international trade. Whilst the ultimate destination of the information may be divided between the official and commercial sectors, during the transaction the data required by both sectors remain closely and inextricably linked. Commercial requirements are devised by the trading parties to meet their own needs and are therefore malleable and easily adaptable to comply with changing trade practices. By contrast, official requirements are enforced and controlled by Governments and have diverse aims, such as fiscal, protective, trade control and health requirements. The facilitation of trade may not be the primary purpose, so the possibility of change can be limited or, at best, very slow.
1.1.13 Those asking for and those providing information each have certain responsibilities. The essence of the technical task is to move minimum information with maximum efficiency. The criterion should be the minimum information necessary to service the transaction and not the minimum that people would like to obtain for other purposes. This puts a special responsibility on those interests, especially Governments, banks and other credit institutions, which are in a position to enforce their data requirements.
1.1.14 Regardless of the end use of the data, the timely arrival of information, certainly before the arrival of the goods, is a vital component in any international trade transaction. As world distances «shrink» and travel times are reduced, it is essential that information is transmitted using the quickest, most effective method available to the parties involved. If it arrives after the cargo, the best information in the world will still cause acute problems, especially in the port community. Whilst it is appreciated that the technology available in different parts of the world may differ, where possible the use of modern technology should be encouraged, and suitable conditions for such use (including the necessary legal or regulatory framework) should be established in the countries concerned.
1.2. DOCUMENTARY REQUIREMENTS
1.2.1 One of the arguments commonly put forward against the paperwork and procedures in international trade is that they may give rise to avoidable costs, e.g. those concerning duplication and reproduction of data, a problem which is greatly accentuated when a transaction is not perfectly executed.
1.2.2 Costs in this crude sense may be an ambiguous and even misleading index. Effective overall control systems might be established which, while showing substantial advantages at the management centre, could impose extra complications and costs on shipping and movement control functions taken in isolation.
1.2.3 Given the large volumes of information are required in international trade, which can result in abundance of paper documents, there are attractions in any method, which can simplify the production of the numbers and copies of documents. Many of the difficulties associated with information flows can be eliminated by the use of «aligned documents» i.e. documents printed on the same size paper and with common items of information set out in the same relative position on each form.
1.2.4 Although the range of documents aligned to a common standard, the United Nations Layout Key is now fairly extensive, many companies still do not avail themselves of this facility. They should be made aware of the benefits they could derive from using aligned documents, the more so if internal company requirements are also linked to the aligned system.
1.2.5 The basic system is very simple and can operate without modern technology. By putting the details of the transaction or shipment on a master document, the aligned forms can be prepared by what is known as the «one-run» system. Items of information which are not required on individual forms for a particular procedure can be omitted by the use techniques which blank out the data on the reproduced document.
1.2.6 Information can be added to the master document at any time during the preparation and printing of individual forms. These systems reduce the cost and time taken to prepare documents and, once the master has been checked, ensure that the information on all forms is accurate.
1.2.7 Software packages are also available for extracting the required information from internal databases and producing aligned documents using microcomputers. This enables the companies either to produce masters which are used for reproducing the required forms, to print information on pre-printed forms, or to produce completed forms from plain paper by using a laser printer.
1.2.8 In considering reforms in documentation and procedures, commercial interests will be much influenced by likely effective reductions in the overall cost of financing, handling and moving goods from exporter to importer, seller to buyer. It should be realised in this respect that the direct costs of documents and procedures are only one part of the story. Indirect costs, such as fines, demurrage and loss of business because of inadequate documentation, which can be far more significant, are difficult if not impossible to cost in advance or quantify. Documentation and procedural costs in a particular transaction may be minimal yet any one of the many minor errors, which are endemic throughout present systems, may result, for example, in demurrage costs of thousands of dollars.
1.2.9 In this context, those asking for information, e.g. Customs, carriers, etc. should ask for the minimum of information at the best time and, if asking others to complete their documents (e.g. goods declarations), provide these in a standard format. Those providing information have a responsibility to provide accurate data at the right time on the agreed format. When these conditions are fulfilled, each party — both the provider and receiver of information — can operate efficient documentation systems and carry out their own procedures in the minimum time.
1.3. ELECTRONIC BUSINESS
1.3.1 Electronic business should be seen as the process of transacting business electronically. This includes the sharing of unstructured or structured business information by any electronic means among suppliers, customers, governmental bodies, service providers and other parties in order to conduct and execute transactions in business, administrative and other activities. It is a development of the most rapid advancing technology in present times, namely Information and Communication Technology (ICT). Use of this technology has made it possible to use Electronic Data Interchange together with Internet solutions for data to be exchanged between business applications with minimal human intervention. ICT revolutionizes business communications by removing a complete layer in business practices the use and processing of paper documents. The rationalization of data flows within a company enhances the integration of business functions and hence facilitates the decision making process. EDI opens up potent strategies such as «just in time» manufacturing. In addition, it enables companies to forge closer and more effective links with their trading partners.
EDI stands for the transfer of structured data, by agreed standards from computer application to computer application through electronic means. EDI is not a new concept or a new practice. Various industries, Governments and financial institutes use it to exchange high volume and changing information such as purchase orders, container stowage information and financial data.
1.3.2 Paperless trading is growing fast in many countries, in particular because «just in time» stock control usually means more, smaller shipments with very tight delivery schedules that paper documents cannot cope with, and also because EDI is a natural evolution in the international trade cycle. Indeed, one of the principal reasons for using EDI is the mountain of paper documents produced, moved, handled, corrected, transcribed and copied in normal business transactions. EDI has none of the disadvantages of paper documents and brings substantial benefits and savings to companies that implement it. Accuracy (data are received directly from computer files and are not re-entered manually), speed and savings (it saves on the cost of mailing, copying, filing, distributing and capturing data) are some of the advantages.
1.3.3 EDI cannot function without standards. Various EDI standards have been developed to meet sectorial and national requirements for a speedy and successful implementation within closed groups, but implementation across national and sectorial boundaries is difficult as partners have to be able to support, maintain and interpret several EDI standards at great expense and inconvenience. To remedy this, for more than ten years UN/CEFACT and its predecessor UN/ECE's WP.4 have been developing essential standards covering data elements, codes, segments and syntax rules for EDI. UN/EDIFACT, the result of this development, provides the world market with the necessary ingredients for using complete standard message types (UNSMs) for business data interchange. These standards, together with other UN/CEFACT recommendations, represent the business knowledge necessary to exchange data in whatever format through the Internet, VANS or other means. Electronic business uses these building blocks to ensure that the right information is available at the right time.
It is obvious that replacing paper documents by electronic information does not change the basic trade requirements between partners in international trade transactions. The same fundamental functions should be fulfilled, and the partners will still be, through for instance EDI, sending and receiving a purchase order, or declaring goods to Customs, or reserving space with a carrier and arranging payments. However, the implementation of Electronic Business solutions will lead to different processes and further simplification.
1.3.4 For international information flows used in Trade and Transport, the electronic transfer of data will permit substantial procedural rationalization, and a more efficient trade/transport, as is already the case e.g. in the framework of community systems largely based on the use of information technology including EDI. In some countries, this may necessitate changes in laws and regulations, e.g. for permitting the replacement of traditional paper documents, Customs declarations, etc. by electronic messages, or for giving such messages the same legal value as that of a paper document.
1.4. CARGO/GOODS REQUIREMENTS
1.4.1 Each participant in international trade needs to identify consignments, goods and equipment uniquely Customs need to know precisely which goods have been declared for examination and control purposes. Port authorities, terminals, carriers and their agents need to know exactly which goods they have authority to deliver from their charge. Shipping lines need to itemize and account for goods and equipment, which they carry. Importers and exporters need to know precisely which of their goods are in transit and for which to arrange for carriage and handling payments.
1.4.2 Currently many references are used in ports and terminals as a single consignment reference, which has to appear on both the cargo and associated documentation as identifiers. It is important that those who handle or examine goods be able to recognize and separate one consignment from another. The marks and numbers, together with the description and the number, of packages fulfil this requirement.
1.4.3 Regardless of the mode of transport, goods moved internationally by conventional methods still require physical markings, which are sometimes also reproduced in related documents and even transmitted as data in electronic messages. The purpose of a shipping mark has always been to identify cargo and help in moving it rapidly, smoothly and safely, without delays or confusion, to its final destination and to enable the checking of cargo against documents. At present, with the fast advance of the use of containers in transport the link between the goods and the equipment in which they are carried is becoming essential to ensure proper handling and control. The result of not being able to recognize consignments leads to unnecessary costs, mistakes, confusion and shipment delays.
1.4.4 References and marks differ widely between countries and between modes of transport. With the increasing volume of international trade, the advent of multimodal and intermodal transport and the fast increase of the use of containers, there is a growing need to manage such data (whether in paper documents or using electronic exchange of information). With increasing cost consciousness, it is clear that simple and consistent standards should be applied for physical marking of goods. Such is the purpose of the recommended practice on the use of Simpler Shipping Marks (UN/CEFACT Recommendation No. 15)
1.4.5 Numerous references on documents are created and received through the exchange of information through EDI and other electronic messages. The current referencing systems, while being purposeful to the generator, mean little or nothing to a third party who, in turn, generates its own reference. In an international trade transaction, up to 30 or more references can be generated, all of which are usually held in some form of database. With the development of EDI, it becomes obvious that these many references are expensive to store, to transfer and to relate to. Therefore a method had to be found to harmonize and align these wherever possible and feasible.
To that effect, UN/CEFACT developed in 1992 Recommendation No. 8, the Unique Identification Code Methodology (UNIC), which proposes a method for referencing a transaction or consignment for the totality of its existence. It can be generated by either the buyer, the seller or provider of service and can be used by both official and commercial organizations. It complies both with UN/EDIFACT and United Nations documentary standards and has the specific function of becoming the only reference in international and, potentially, national trade. The current Recommendation relies on existing codes and references issued by commercial coding agencies, official bodies such as fiscal or statistical authorities, and trading companies themselves. The methodology is generic and can be represented as a barcode with the appropriate symbologies. At present, the WCO and local Customs are working towards finding new ways to apply this Recommendation and where appropriate revise it.
1.5. OFFICIAL REQUIREMENTS
1.5.1 Many of the documents and procedures required in international trade have been devised by commercial interests to meet their own commercial requirements. Even when considered out of date or inappropriate for changed circumstances (e.g. changes in transport methods), they are at least designed to facilitate trade, whereas government requirements, and the documentation and procedures which stem from them, have diverse aims and the facilitation of trade may not be their primary purpose. However, in many countries, the trade may be aware of an almost continuous process review, in particular by Customs, to meet the demands of new methods of trade and transport and to increase the efficiency and effectiveness of control services. This results in part from a progressive implementation of the provisions of the revised Kyoto Convention of the WCO, and also from the introduction of automated systems like the UNCTAD ASYCUDA program and other EDI initiatives, in an increasing number of countries.
1.5.2 Customs agencies tend to be responsible for the application of a wide variety of measures for which the basic policies of which are determined by other government departments. For instance, they enforce exchange control regulations and import and export restrictions and prohibitions; they ensure compliance with certain public health regulations; they compile trade statistics and collect certain levies on behalf of other agencies.
1.5.3 Willingness by Customs to modify their requirements in no way relieves exporters of their obligation to make accurate declarations for exported goods, and importers of their obligation to ensure the speedy release of the goods by meeting the necessary detailed Customs requirements for information and documents. In many countries now, Customs are willing to accept telex, faxed, or where appropriate e-mail information, either in lieu of packing lists or as temporary substitutes for an invoice, and will release imported goods accordingly. Nevertheless, errors by importers continually hinder the swift clearance of goods. Analysis of representative samples of import entries shows that some 20 — 30 per cent of them are incorrect in at least one respect. Typical errors are omission of essential information, incorrect tariff or statistical classification, and failure to produce supporting documents. Again, the use of the aligned system of documents and of EDI should ensure that such occasions are reduced.
1.5.4 These errors can have a considerable effect on the service Customs are able to provide. For instance, trader performance is often taken into consideration by Customs for granting greater facilities and accelerated procedures. Such facilities include Customs clearance undertaken at the traders' premises, based on qualifying criteria of movement and trader performance, or simpler Customs documentation linked to audit based controls.
1.5.5 Harmonization of Customs data in the area of product classification has been achieved by the introduction of the WCO International Convention on the Harmonized Commodity Description and Coding System (HS). The HS was created to meet a vital and pressing need for a single classification system, which would respond to the basic commodity description and coding requirements of the entire international trade community. Countries using the HS account for over 85% of world trade. However, one of the basic objectives of the HS, with its multipurpose features, is to apply the classification code outside the Customs environment, i.e. to ensure its application not only by Customs and statisticians but also by commercial interests such as traders, carriers and producers. This objective is far from being attained, and every effort should be made to ensure that this genuine business opportunity is not lost. (See recommendations D.7 and N.16)
1.6. PAYMENT PROCEDURES
1.6.1 Payment is an essential parameter in international trade. The method of payment and its efficiency is influenced not only by commercial practices but also, in some countries, by government policy.
1.6.2 Methods of payment are sometimes not as efficient as they should be because of exchange control regulations imposed by the Government in the country of import, or because traders are not fully conversant with the implications of certain methods, or because they wish to overprotect the payment. These restrictions are generally counter productive and result in deterring rather than encouraging trade.
1.6.3 One of the most widely used methods is the Letter of Credit (L/C). The Documentary Credit system, which has been in use for over a 150 years, was introduced to provide payment against proper presentation of documents. L/Cs are used for consignments of both very low and very high value, even though for low value consignments this method is not always economically justifiable.
1.6.4 The requirements for a L/C vary considerably throughout the world, the more difficult cases being associated with developing countries. For example, a credit from one of those countries could well be expected to consist of four pages of requirements, which must be strictly adhered to, and are often contradictory.
1.6.5 Research in the United Kingdom has also indicated that in over 50% of cases, the documents which had to be presented to secure settlement were rejected on first presentation because of defects or errors which made them unacceptable according to the terms of credit. Not surprisingly, this was found to be largely due to reliance on manual processing and the rewriting or rekeying of information.
1.6.6 Credit requirements are also affected by interpretation of language. This is especially evident where, under the terms of the credit, transshipment is prohibited. Although defined in the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP) of the International Chamber of Commerce (ICC), the term transshipment is sometimes interpreted in different ways, and this can result in the credit being void. Similar difficulties may be caused by misunderstandings between buyer and seller. Frequently the buyer will specify a condition, e.g. «shipped on deck», which may have a particular interpretation to him whilst to the seller it has a conflicting meaning. If parties do not agree on the conditions beforehand, the discrepancy may come to light at the time of presentation to the bank when the possibility for amendment is limited. Although the ICC has produced the above mentioned UCP (recently revised and issued as «UCP 500», which we refer on various occasions in this publication), some countries insist on referring to their standard banking practice, which is specific to that country and often not definitive.
1.6.7 As well as methods of payment, the methods of remittance of funds are also important. These methods range from the S.W.I.F.T. Express Money Transfers (EMTs) to postal cheques or electronic banking, and delays in the system vary considerably. It is not untypical for a payment transfer to take up to 30 days and, in interest costs alone, it can amount to a considerable sum. From the buyers' standpoint remittance times are not beneficial, as the sums have already been removed from their accounts. All major banks openly state that it is not their policy to retard money transfers nor retain traders' money any longer than absolutely necessary. Nevertheless, in almost all international trade transactions where money passes from buyer to seller, more than one bank is involved in the money transfer and delays occur which are often caused by technological flaws or human error.
1.6.8 Delays can be reduced by using efficient and fast remittance systems such as EMTs, but the cost for using these systems could be prohibitive: At present it would not be economical to use EMTs for sums of less than USD 10,000 as the cost would exceed the benefits. This directly affects international trade efficiency and has particular implications for the smaller international trader who relies heavily on cash flow.
1.6.9 An additional cause for possible delays stems from strict Exchange Control regulations in some countries, which impose certain payment methods (like the compulsory use of L/Cs whilst other more flexible methods such as bills of exchange or open accounts could be used in many instances, e.g. when the transaction takes place between established and trusted partners). In practice, some of the current official requirements may be onerous to the trader and tend to impede trade information flows. They can actively discourage trade with certain countries where the requirements are too stringent. It would obviously be beneficial for these countries to study how their legitimate objective, i.e. to protect their scarce resources in hard currencies and, in some instances, to control the repatriation of export proceeds, could be attained through methods that would not delay normal payments between trade partners.
1.7. CONCLUSION
1.7.1 In the same manner as the speed of a convoy is determined by that of the slowest truck or ship, or the strength of a chain by that of its weakest link, trade efficiency cannot be reached if one operator in the transaction chain does not operate efficiently. This goes for both private parties and government agencies controlling the movement of goods in international trade.
1.7.2 It is therefore essential that trade procedures and practices are governed by universally agreed basic principles and norms that could be applied by all participants in the transaction, irrespective of their methods of intervention and the degree of sophistication of their information management systems. There is no doubt that the use of electronic techniques for information transfer, and in particular EDI, will significantly contribute to a more efficient trade; however, it should be realized that this objective will be attained only if the basic procedures are in order in the exporting as well as the importing country.
1.7.3 Tools for devising efficient procedures are available in the form of standards, recommended practices, model procedures, etc. The Compendium of Trade Facilitation Recommendations includes a comprehensive list of such practical measures. Although there are no recent indications concerning the extent to which they are actually implemented in the individual countries, it is well known that most of these tools are extensively used in a large number of countries at various levels of development; they have proven their efficiency. Many of them are fundamental for the streamlining of international trade procedures; their generalized application would be a formidable step forward towards more efficient trade through better practices.
SECTION II. LIST OF TRADE FACILITATION RECOMMENDATIONS
Brief descriptions of the recommendations contained in this Compendium have been grouped under the following headings:
A. General provisions to facilitate trade
B. Provisions relating to official procedures and controls C. Provisions relating to transport and transport equipment D. Provisions relating to the movement of persons E. Provisions relating to the management of dangerous goods and harmful substances F. Provisions relating to payment procedures G. Provisions relating to the use of Information and Communications Technology (ICT) H. Provisions relating to commercial practices and the use of international standards I. Legal aspects for trade facilitation
A. GENERAL PROVISIONS TO FACILITATE TRADE
A.1. Trade
General bonds to cover Customs, immigration and health ICAO obligations Facilitation of clearance of cargo, passengers, crew and IMO baggage Establishment of a national focal point for trade UN/CEFACT, IMO facilitation
Limitation on requests for copies of documents UN/CEFACT Use of Facilitation Measures related to International Trade UN/CEFACT
Procedures
Preshipment Inspection not a regulatory requirement UN/CEFACT Use of Preshipment Inspection as an interim recourse UN/CEFACT Use of Preshipment Inspection to carry out Customs related UN/CEFACT
activities
Agreement on Preshipment Inspection WTO Procedures to be as simple as possible WTO Agreement on Rules of Origin WTO Agreement on Technical Barriers to Trade (TBT Agreement) WTO Agreement on the Application of Sanitary and Phytosanitary WTO
Measures (SPS Agreement)
A.2. Customs and other regulatory bodies
Co-ordination and harmonization of controls ICAO, UN/ECE, WCO Information on veterinary inspection requirements ICAO, UN/ECE Sanitary certificates and other documents to be simple IMO
and standardized Adequate resources for control services UN/ECE Coordinated and joint controls between adjacent countries UN/ECE, WCO
Information on medicosanitary inspection requirements UN/ECE Information on phytosanitary inspection requirements UN/ECE Information on technical standards requirements UN/ECE Information on quality controls UN/ECE Coordinate working hours at borders UN/ECE, WCO Publicity for official tariff, information on clearance WCO
procedures, etc.
Provision by Customs of information of a specific nature WCO Customs to give information on duties and taxes, WCO
valuation and procedures
No penalty for inadvertent declaration errors WCO Designated offices for Customs clearance WCO Person to make declaration WCO
B. PROVISIONS RELATING TO OFFICIAL PROCEDURES AND CONTROLS
B.1. Provisions relating to exports
B.1.1. General
Fees charged to be commensurate with work involved WTO Export procedures to be as simple as possible WTO Publication of export regulations WTO Impartial Application of Export Regulations WTO Preshipment Inspection to be non-discriminatory WTO Agreement on Technical Barriers to Trade WTO
B.1.2. Customs
Certified Cargo Manifest not to be evidence of arrival abroad ICAO Clearance at any approved Customs office ICAO Whenever possible, no physical export examination ICAO Examination of exports with minimal handling of cargo ICAO, WCO Loading up to time of aircraft departure ICAO Waive presentation of individual documents ICAO Evidence of arrival abroad not normally required WCO Acceptance of goods declarations at inland offices WCO Periodic export declarations WCO No export delay for minor information omission WCO
B.1.3. Official documents
Simple formalities for goods permits and licences ICAO Alignment of documents with United Nations Layout Key ICAO
(ISO 6422)
Limitation of documents to simple export declaration ICAO Number of copies of export declaration WCO
B.2. Provisions relating to imports
B.2.1. General
National legislation to cater for computerized procedures UN/CEFACT Fees charged to be commensurate with work involved WTO Agreement on Import Licensing Procedures WTO
B.2.2. Customs
Airfreight consignments of low value to be exempted from ICAO import duties
Acceptance of declaration before arrival of goods ICAO, WCO Abolition of consular invoices and fees ICAO Priority examination of live animals, perishables, etc. ICAO, WCO Selective examination of goods ICAO Reduce documentary requirements ICAO Simplified Customs documentation for air cargo up to ICAO
specified value or weight
Commercial invoice the basic document ICAO Provisional declaration if all data not available ICAO Customs or other official information not to be required on ICAO
air waybill
Expeditious clearance of goods UN/CEFACT Immediate release to importer's premises UN/CEFACT, WCO Customs to give information on clearance procedure WCO Customs to supply information to assist completion of goods WCO
declaration
Inward processing use of equivalent domestic goods WCO Temporary importation of special handling equipment WCO Limited Customs control of imported goods WCO General security for goods in temporary store WCO No security if Customs control temporary store WCO No duty on goods destroyed in temporary store WCO Limit for temporary storage WCO Responsibilities and rights of declarant WCO Customs to give information on clearance procedure WCO No separate declaration for samples taken WCO Periodic home use declarations WCO Prompt examination of goods WCO Limited Customs control WCO Clearance by summary examination whenever possible WCO Detailed examination by selective methods WCO Provisional declaration if all data not available WCO
B.2.3. Official documents
Simple formalities for goods permits and licenses ICAO Alignment of Customs import goods declarations ICAO, WCO Number of copies of goods declaration WCO No unnecessary certification of origin WCO Acceptance of declaration of origin WCO Information on origin requirements WCO Alignment of certificates of origin WCO
B.3. Provisions relating to transit
B.3.1. General
Normally no technical standards control UN/ECE Normally no quality control UN/ECE Freedom of transit to be allowed WTO No distinction based on flag, origin, ownership, etc. WTO No unnecessary delays or restrictions WTO
B.3.2. Customs
Limitation of inspection UN/ECE Exemption from Customs duties UN/ECE, WCO Flat rate bonds for transit goods UN/ECE No routine calculation of duty on transit goods UN/ECE TIR transit regime valid for all modes of transport UN/ECE Normally no escort of goods UN/ECE No duty on transit goods accidentally lost or destroyed WCO No escort of goods in transit or itinerary WCO Commercial or transport document as descriptive part of WCO
transit declaration No unnecessary delays or restrictions WTO
B.3.3. Health and Safety
No medicosanitary inspection for goods in transit if no UN/ECE contamination risk No veterinary inspection for animal products in transit if no UN/ECE contamination risk No phytosanitary inspection for goods in transit if no UN/ECE contamination risk
B.3.4. Security
Declarant to choose form of security WCO General security for several transit operations WCO On completion, discharge of security without delay WCO
B.4. Measures relating to transshipment of goods
B.4.1. Customs
No duty on transhipped goods WCO No duty on destroyed transshipment goods WCO Reduced duty if goods damaged and not exported WCO Normally no examination of transshipments WCO Normally no escort of transshipments WCO
B.4.2. Security
Declarant to choose form of security WCO General security for regular transshipments WCO
C. PROVISIONS RELATING TO TRANSPORT AND TRANSPORT EQUIPMENT
C.1. Air transport
Minimization of dwell-time of air cargo ICAO No General Declaration for air transport ICAO Use of ICAO standard General Declaration if one required ICAO Agent or pilot may sign declaration ICAO Standard Manifest for air cargo ICAO Nature of goods not to be shown on Standard Manifest ICAO Minimum documentation for aircraft arrival/departure ICAO Arrival/departure documents not required for internal stops, only ICAO
on arrival from and departure to abroad
No duty on air transport ground equipment ICAO No duty on air transport training equipment ICAO
C.2. Sea transport
Acceptance of standard manifest ICS Use of Standard Bill of Lading ICS Single comprehensive security for shipowners IMO No prior authentication of ship and cargo documents IMO Minimum formalities at second port call IMO Grant of practique by radio IMO Limited documents required on ship's arrival IMO Use of General Declaration IMO Same form of General Declaration for arrival IMO Information required on General Declaration IMO Authentication of General Declaration IMO Use of Cargo Declaration for arrival and departure IMO Information required on Cargo Declaration IMO Limited information about cargo remaining on board IMO Number of copies of documents IMO Authentication of Cargo Declaration IMO, ICAO Manifest in lieu of Cargo Declaration IMO Separate advice of unmanifested parcels IMO Acceptance of Bill of Lading as alternative to Cargo Declaration IMO No departure Cargo Declaration for cargo remaining on board IMO Correction of inadvertent errors without delay to ship IMO Use of model arrival forms IMO No penalties for inadvertent errors IMO Issue of single original Bill of Lading UN/CEFACT Use of Sea Waybill in preference to Bill of Lading UN/CEFACT Simpler Shipping Marks UN/CEFACT
C.3. Multimodal transport
Use of blank-back forms UN/CEFACT Use of codes for modes of transport UN/CEFACT Layout Key for Standard Consignment Instructions UN/CEFACT Undocumented temporary importation of vehicles or containers UN/ECE
containing goods under TIR
Acceptance of foreign Customs seals on containers UN/ECE, WCO Minimum Customs formalities for means of transport WCO Temporary importation of means of transport WCO Duty on destroyed or damaged means of transport WCO No prior authentication of means of transport documents WCO Reduced number of copies of declaration of arrival WCO Use of foreign containers in internal traffic WCO Acceptance of foreign containers for temporary admission WCO Temporary admission for replacement parts for containers WCO Temporary admission for accessories and equipment for WCO
containers
Undocumented temporary importation of foreign containers WCO Acceptance of approved foreign containers WCO
D. PROVISIONS RELATING TO THE MOVEMENT OF PERSONS
No passenger manifest to be required for air transport ICAO Use of Standard Passenger Manifest if one required ICAO
E. PROVISIONS RELATING TO THE MANAGEMENT OF DANGEROUS GOODS AND HARMFUL SUBSTANCES
Separate advice of dangerous goods IMO Information relating to dangerous goods UN/CEFACT Use of dangerous goods declaration UN/CEFACT
F. PROVISIONS RELATING TO PAYMENT PROCEDURES
Use of abbreviations for PAYTERMS UN/CEFACT Duty payment by means other than cash WCO Deferred duty payments WCO Proof of duty payment to be issued WCO Refund of overpayments WCO
G. PROVISIONS RELATING TO THE USE OF INFORMATION AND COMMUNICATIONS TECHNOLOGY (ICT)
Basic principles for the introduction of EDI ICAO Participation by operators to be optional ICAO Study use of information technology to facilitate airfreight ICAO Encouragement of use of EDI ICAO Customs to provide data interchange with trade users ICAO Acceptance of information technology prepared Cargo Manifest ICAO Electronic data-processing techniques for facilitation of ships IMO
clearance
Acceptance of authentication without signature UN/CEFACT Use of UN/EDIFACT including use of UN Trade Data Interchange UN/ECE
Directory (TDID) (syntax : 1509735)
National legislation to cater for computerized procedures WCO Continuos liaison Customs - national information technology WCO
services Customs administrations to exchange information technology WCO information
Customs to maximize use of information technology techniques WCO Customs computer systems to use international standards WCO Review Customs manual procedures before computerizing WCO Customs to provide data interchange with trade users WCO Customs to use information technology criteria WCO Exchange of information technology information between Customs WCO
administrations Exchange of information technology information between Customs WCO and other parties
H. PROVISIONS RELATING TO COMMERCIAL PRACTICES AND THE USE OF INTERNATIONAL STANDARDS
Avoidance of excessive detail in credits ICC Authenticated teletransmission deemed operative credit/amendment ICC
unless qualified Despatch of operative credit/amendment without delay after ICC qualified teletransmission Bank acceptance of photocopied, carbon copies and information ICC technology produced documents
Copies do not need to be signed ICC Acceptance of alternative documents when credit calls for Bill ICC
of Lading
Limited acceptance of transshipment when credit prohibits ICC Acceptance of alternative documents when credit calls for ICC
non-negotiable waybill Acceptance of alternative documents when credit calls for charter ICC party Bill of Lading Acceptance of alternative documents when credit calls for ICC multimodal transport document Acceptance of alternative documents when credit calls for an air ICC transport document Acceptance of alternative documents when credit calls for road, ICC rail or inland waterway transport document Acceptance of post receipt or certificate of posting (conditions) ICC Acceptance of courier receipt (conditions) ICC Limited acceptance of freight forwarder issued transport document ICC
Commercial invoices need not be signed ICC Acceptance of weight certificate on transport document ICC Acceptance of goods description in general terms ICC Use of aligned trade documents UN/CEFACT Use of country codes UN/CEFACT Use of INCOTERMS abbreviations UN/CEFACT Use of Aligned Invoice Layout Key UN/CEFACT Use of codes for dates, times, periods of time UN/CEFACT Use of a Unique Identification Code (UNIC) UN/CEFACT Use of International Currency Codes UN/CEFACT Use of codes for the Identification of ships UN/CEFACT Official adoption of agreed location codes (UN/LOCODE) UN/CEFACT Use of codes for Units of Measure UN/CEFACT Use of Packaging Codes UN/CEFACT Use of Standard Consignment Instructions UN/CEFACT Use of Freight Codes UN/CEFACT Use of Trade and Transport Status Codes UN/CEFACT Use of the EDI standard UN/CEFACT The commercial use of Interchange Agreements for Electronic Data UN/CEFACT
Interchange
Use of trade data elements internationally (ISO 7372) UN/ECE Standards and certification systems should not create obstacles WTO
to trade Use of International Standards WTO
I. LEGAL ASPECTS OF TRADE FACILITATION
Use of Uniform Rules of conduct for Interchange of Trade Data ICC by Teletransmission (UNCID) Electronic Commerce Agreement UN/CEFACT
SECTION III. THE RECOMMENDATIONS
This Compendium includes references to, and extracts from, international instruments. The contents of the Compendium should not be considered as a substitute for use of the full text of these instruments. Reference should always be made to the full text, which constitutes the only valid source for official use.
A. GENERAL PROVISIONS TO FACILITATE TRADE
A.1. Trade
General bonds to cover Customs, immigration and health obligations
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (8.1) Recommended Practice. «If a Contracting State requires bonds of an operator to cover his liabilities under the Customs, immigration, public health, animal and plant quarantine, or similar laws of the State, it should permit the use of a single comprehensive bond whenever possible.»
Facilitation of clearance of cargo, passengers, crew and baggage
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B (3.11) Recommended Practice.
«Public authorities should, with the co-operation of shipowners and port authorities, take appropriate measures to the end that satisfactory port traffic flow arrangements may be provided so that passengers, crew and baggage can be cleared rapidly, should provide adequate personnel, and should ensure that adequate installations are provided, particular attention being paid to baggage loading, unloading and conveyance arrangements (including the use of mechanized systems) and to points where passenger delays are frequently found to occur.»
Establishment of a national focal point for trade facilitation
UN/CEFACT, Recommendation No. 4
«.....recommends that Governments establish and support national trade facilitation bodies with balanced private and public sector participation in order to:»
Provide a national focal point for the collection and dissemination of information on best practices in international trade facilitation;...»
IMO, Conference on Facilitation of Maritime Travel and Transport, 1965, Resolution III. «Further to that Resolution, in August 1989, the International Maritime Organization (IMO) issued guidelines for the establishment and operation of national facilitation committees. They recommend the establishment of a body consisting of the main interests concerned with facilitation, including government clearing agencies, such as immigration, Customs, consular, passport and visa, public health, agriculture, security and narcotics control; other governmental agencies including postal services, tourism and trade departments; port authorities; shipowners and operators; shipping and freight forwarders and agents.»
Limitation on requests for copies of documents
UN/CEFACT, Recommendation No. 12, paragraph 7 and 8. «...participants in international trade, including shipowners, shippers, consignees, banks and insurers and other parties interested in the maritime transport of goods and to Governments, international organisations concerned and national trade facilitation organs...»
(i) regarding the negotiable bill of lading, to:
(a) discourage their unnecessary use;
(b) restrict the number of originals and copies issued;...»
Use of facilitation measures related to international trade procedures
UN/CEFACT, Recommendation No. 18, «...recommends that Governments, administrations and organisations responsible for the relevant national regulations and practices related to the movement of goods in international trade, support international facilitation work by implementing facilitation measures described hereafter;»
Recommends that international organisations responsible for the relevant international agreements to include these measures when reviewing existing or preparing new international instruments;
Recommends that participants in international trade to accept and implement those facilitation measures described hereafter, which fall within their area of interest;...»
Preshipment Inspection not a regulatory requirement
UN/CEFACT, Recommendation No. 27 «The UN Centre for the Facilitation....»
«- being aware that excessive administrative and official formalities constitute non-tariff barriers to trade which can cause delays and additional costs;»
- noting that a number of Governments require inspection prior to the shipment of goods from the exporting country; and
- recalling its earlier recommendation discouraging the use of preshipment inspection,
- recommends that preshipment inspection (PSI) should not be made a regulatory requirement.»
Use of Preshipment Inspection as an interim recourse
UN/CEFACT, Recommendation No. 27, «Where in certain circumstances the interim recourse to PSI is still considered necessary, UN/CEFACT recommends that:»
- PSI should be considered as a short term measure and the procedure should be reviewed every twelve to eighteen months to ensure fulfilment of objectives;
- a deadline, which should not exceed five years, should be established for removing regulatory PSI procedures;
- the WTO Agreement on Preshipment Inspections should be formally adhered to...»
Use of Preshipment Inspection to carry out Customs related activities
UN/CEFACT, Recommendation No. 27 «Where PSI is used to carry out Customs related activities, UN/CEFACT recommends that:»
- Governments and Customs administrations formally adopt the WCO Arusha Declaration Concerning Integrity in Customs;
- a comprehensive programme of Customs reform and modernization, with adequate resources, be combined with the introduction of the PSI program; and
- maximum use be made of available PSI information.»
Agreement on Preshipment Inspection
WTO, The Agreement on Preshipment Inspection was negotiated with the aim of reducing any non-tariff barriers that could result from the use of private agents to conduct quantity, quality and price inspection of imports. The Agreement does not encourage countries to use PSI, but recognizes that some developing countries might employ such private entities on a transitional basis. The PSI Agreement does not apply directly to PSI entities; it is rather implemented through WTO Members who use PSI entities such that they ensure through their contracts that the entities adhere to the provisions contained in the Agreement. In establishing a set of provisions for the carrying out of these inspection activities, the Agreement harmonizes the rules for the carrying out of preshipment inspection activities worldwide.
Procedures to be as simple as possible
WTO, General Agreement on Tariffs and Trade, Article VIII (1) (c). «The Contracting Parties also recognize the need for minimizing the incidence and complexity of import and export formalities and for decreasing and simplifying import and export documentation requirements.»
WTO, The Agreement on Rules of Origin aims at harmonization of non-preferential rules of origin, and seeks to ensure that such rules do not themselves create unnecessary obstacles to trade. The Agreement sets out a harmonization work programme for non-preferential rules of origin to be undertaken in conjunction with the WCO. The underlying principle is that the originating status of a good should be either the country where the good has been wholly obtained or, when more than one country is concerned in its production, the country where the last substantial transformation has been carried out. The harmonization work is currently ongoing in the WTO. Until the completion of the harmonization work programme, Members shall ensure that their rules of origin do not discriminate between Members; the rules of origin shall be clearly defined and transparent; they must be administered in a consistent, uniform, impartial and reasonable manner and be based on a positive standard. Members have to publish their rules of origin promptly; any administrative action in relation to the determination of origin shall be promptly reviewable by judicial, arbitral or administrative tribunals or procedures independent of the authority issuing the determination; such findings can modify or reverse the determination. Upon request, assessments of origin shall be issued as soon as possible but no later than 150 days after such a request is received.
Agreement on Technical Barriers to Trade (TBT Agreement)
WTO, The TBT Agreement recognizes that product standards, technical regulations and conformity assessment procedures are essential for the functioning of modern economies. The WTO does not develop product standards, nor does it require its Members to have such standards. Rather, the TBT Agreement allows Members to develop their own technical regulations, standards and conformity assessment procedures for certain legitimate purposes, such as the protection of human, animal, plant life or health, of the environment, or for the prevention of deceptive practices, and seeks to ensure that no unnecessary obstacles to trade are constituted. Technical regulations shall not be more trade restrictive than necessary to fulfil a legitimate objective. Product regulations shall, where appropriate, be specified in terms of performance rather than design or descriptive characteristics.
The Agreement lays down the principle of non-discrimination between Members and encourages them to use existing international standards in the development of their national regulations. Members are to give positive consideration to accepting, as equivalent, technical regulations of other Members, even if these regulations differ from their own, provided they are satisfied that these regulations adequately fulfil the objectives of their own regulations. Finally, the Agreement encourages Members to enter into mutual recognition agreements for the acceptance of conformity assessment procedures.
Agreement on the Application of Sanitary and Phytosanitary Measures (SPS Agreement)
WTO, The SPS Agreement contains several provisions, which relate to facilitating the flow of goods across borders. A fundamental obligation in this respect is that Members shall ensure that their sanitary and phytosanitary measures do not arbitrarily or unjustifiably discriminate between Members, where identical or similar conditions prevail. The Agreement further ensures national treatment. Moreover, sanitary and phytosanitary measures shall not be applied in a manner which would constitute a disguised restriction on international trade (Art. 2.3). In addition, there are a number of more specific provisions related to trade facilitation, particularly regarding harmonization of SPS measures, equivalence, recognition of disease-free areas, transparency, and control, inspection and approval procedures.
The Agreement encourages the use of international standards, guidelines and recommendations, thus enhancing transparency and security. The Agreement provides that Members shall accept SPS measures of other Members as equivalent, even if these measures differ from their own or from those used by other Members. The onus to demonstrate equivalence rests with the exporting Member. Moreover, the Agreement encourages Members to enter into consultations with the aim of achieving bilateral and multilateral equivalence agreements (Art. 4). Members are required to notify any new or changed sanitary and phytosanitary requirements which affect trade. They also have to set up Enquiry Points to respond to requests for any additional information on new or existing measures, including on how they apply their food safety and animal and plant health regulations. Annex C to the Agreement establishes detailed provisions aiming at rendering the control, inspection and approval procedures non-discriminatory and as efficient as possible taking into account legitimate commercial interests.
A.2. Customs and other regulatory bodies
Co-ordination and harmonization of controls
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.30) Recommended Practice. «Where the nature of the consignment could attract the attention of different clearance agencies, e.g. Customs and veterinary or sanitary controllers, Contracting States should endeavour to delegate authority for clearance to customs or one of the agencies, or where not feasible, take all necessary steps to ensure that clearance is carried out simultaneously, at one point and with a minimum of delay.»
UN/ECE, International Convention on the Harmonization of Frontier Control of Goods, 1982, Article 4. «The Contracting Parties shall undertake, to the extent possible, to organize in a harmonized manner the intervention of the Customs services and the other control services.»
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Transitional Standard 35. «If the goods must be inspected by other competent authorities and the Customs also schedules an examination, the Customs shall ensure that the inspections are co-ordinated and, if possible, carried out at the same time.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex B.1 Recommended Practice 34.)
Information on veterinary inspection requirements
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.58). «Contracting States which in certain circumstances require sanitary certificates or related documents in respect of particular animal and plant shipments shall publish the details of their requirements in this connection.»
UN/ECE, International Convention on the Harmonization of Frontier Control of Goods, 1982, Annex 3, Article 3. «Each Contracting Party shall ensure that information on the following is readily available to any person interested:»
«- The goods subject to veterinary inspection;»
«- The places where the goods may be presented for inspection;»
«- The compulsorily notifiable diseases;»
«- The requirements as set out in laws and regulations concerning veterinary inspection as well as their procedures of general application.»
Sanitary certificates and other documents to be simple and standardized
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B(5.3) Recommended Practice. «Where Sanitary Certificates or similar documents are required in respect of shipments of certain animals, plants or products thereof, such certificates and documents should be simple and widely publicized and Contracting Governments should co-operate with a view to standardizing such requirements.»
Adequate resources for control services
UN/ECE, International Convention on the Harmonization of Frontier Control of Goods, 1982, Article 5. «To ensure that the control services operate satisfactorily, the Contracting Parties shall see to it that, as far as possible, and within the framework of national law, they are provided with:»
«(a) qualified personnel in sufficient numbers consistent with traffic requirements;»
«(b) equipment and facilities suitable for inspection, taking into account the mode of transport, the goods to be checked and traffic requirements;»
«(c) official instructions to officers for acting in accordance with international agreements and arrangements and with current national provisions.»
Coordinated and joint controls between adjacent countries
UN/ECE, International Convention on the Harmonization of Frontier Control of Goods, 1982, Article 7. «Whenever a common inland frontier is crossed, the Contracting Parties concerned shall take appropriate measures, whenever possible, to facilitate the passage of goods, and they shall, in particular:»
«(a) endeavour to arrange for the joint control of goods and documents, through the provision of shared facilities.»
«(b) endeavour to ensure that the following correspond:»
«- opening hours of frontier posts;»
«- the control services operating there;»
«- the categories of goods, the modes of transport and the international Customs transit procedures accepted or in use there.»
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Standard 3, Transitional Standard 4 and 5
«3.3. Where Customs offices are located at a common border crossing, the Customs administrations concerned shall correlate the business hours and the competence of those offices.»
«3.4. At common border crossings, the Customs administrations concerned shall, whenever possible, operate joint controls.»
«3.5. Where the Customs intend to establish a new Customs office or to convert an existing one at a common border crossing, they shall, wherever possible, co-operate with the neighbouring Customs to establish a juxtaposed Customs office to facilitate joint controls.»
Information on medicosanitary inspection requirements
UN/ECE, International Convention on the Harmonization of Frontier Control of Goods, 1982, Annex 2, Article 2. «Each Contracting Party shall ensure that information on the following is readily available to any person interested:»
«- The goods subject to medico-sanitary inspection;»
«- The places where the goods in question may be presented for inspection;»
«- The requirements as set out in laws and regulations concerning medico-sanitary inspection as well as their procedures of general application.»
Information on phytosanitary inspection requirements
UN/ECE, International Convention on the Harmonization of Frontier Control of Goods, 1982, Annex 4, Article 3. «Each Contracting Party shall ensure that information on the following is readily available to any person interested:»
«- The goods subject to special phytosanitary conditions;»
«- The places where particular plants and plant products may be presented for inspection;»
«- The list of pests of plants and plant products for which prohibitions and restrictions are in force;»
«- The list of requirements as set out in laws and regulations concerning phytosanitary inspection as well as their procedures of general application.»
Information on technical standards requirements
UN/ECE, International Convention on the Harmonization of Frontier Control of Goods, 1982, Annex 5, Article 2. «Each Contracting Party shall ensure that information on the following is readily available to any person interested:»
«- The standards applied by it;»
«- The places where the goods may be presented for inspection;»
«- The requirements as set out in laws and regulations concerning the control of compliance with technical standards as well as their procedures of general application.»
Information on quality controls
UN/ECE, International Convention on the Harmonization of Frontier Control of Goods, 1982, Annex 6, Article 2. «Each Contracting Party shall ensure that information on the following is readily available to any person interested:»
«- The places where the goods may be presented for inspection;»
«- The requirements as set out in laws and regulations concerning quality control as well as their procedures of general application.»
Coordinate working hours at borders
UN/ECE, International Convention on the Harmonization of Frontier Control of Goods, 1982, Annex 3, Article 4 (1) «The Contracting Parties shall endeavour... to facilitate the movement of goods, in particular through the co-ordination of working hours of the veterinary and Customs services and agreement to effect clearance outside normal hours, where their arrival has been notified in advance.»
Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Standard 3. «Where Customs offices are located at a common border crossing, the Customs administrations concerned shall correlate the business hours and the competence of those offices.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex B.1 Recommended Practice 4.)
Publicity for official tariff, information on clearance procedures, etc.
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 9, Standard 1. «The Customs shall ensure that all relevant information of general application pertaining to Customs law is readily available to any interested person.»
WCO, Revised Kyoto Convention, Guidelines to the General Annex, Chapter 9, Part 2 on Information of general application. «The information is usually made available:»
- in publications such as the Customs tariff, official gazettes, bulletins and public notices;
- at appropriate Customs offices;
- at strategic locations where it is likely to be needed. For example, information on Customs formalities and exemptions from duty and tax allowed to travellers may be made available on ships, aircraft, international trains, or at places of international arrival and departure;
- in embassies and trade missions abroad, with supplies of notices for intending exporters and visitors in a variety of languages if necessary;
- by display in public offices such as major post offices, tourist centres, etc.;
- by publication in relevant newspapers and journals or by the issue of press releases; and
- through regular magazine-type publications or newsletters produced by administrations for the trade to provide news and articles on major developments and changes.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex G.1 Standard 3 and Note.)
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 9 Standard 2. «When information that has been made available must be amended due to changes in Customs law, administrative arrangements or requirements, the Customs shall make the revised information readily available sufficiently in advance of the entry into force of the changes to enable interested persons to take account of them, unless advance notice is precluded.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex G.1 Recommended Practice 4.)
WCO, Recommendation of the Customs Co-operation Council concerning the use of World Wide Web sites by Customs Administrations
«RECOMMENDS that Members of the Council and members of the United Nations Organization or its specialized agencies, and Customs or Economic Unions, should implement a Customs World Wide Web site for their administration,»
FURTHER RECOMMENDS that Members of the Council and members of the United Nations Organization or its specialized agencies, and Customs or Economic Unions, should make available on Customs administration web, sites, where practical or feasible, the data content as specified in the Annex to this Recommendation.»
Provision by Customs of information of a specific nature
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 9 Standard 4. «At the request of the interested person, the Customs shall provide, as quickly and as accurately as possible, information relating to the specific matters raised by the interested person and pertaining to Customs law.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex G.1 Standard 5.)
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 9, Standard 5. «The Customs shall supply not only the information specifically requested but also any other pertinent information which they consider the interested person should be made aware of.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex G.1 Recommended Practice 6.)
Customs to give information on duties and taxes, valuation and procedures
Revised Kyoto Convention, Guidelines to the General Annex, Chapter 9, Part 3.1 on Types of information and decisions. «The following are typical subjects on which Customs may be asked to supply specific information:»
- tariff classification of goods and rates of duties and taxes applicable to them;
- rules of origin and information necessary for their interpretation;
- exemption or relief from duties and taxes;
- valuation — general principles and practices for the calculation of value for Customs purposes and specific information showing how the value for goods has been calculated;
- eligibility for treatment under specific Customs procedures, particularly those offering relief from duties and taxes such as processing, temporary admission, warehousing or drawback;
- repayment arrangements;
- procedural and administrative arrangements, such as Customs approved routes, opening hours of Customs offices;
- security and acceptable methods for providing security for duty and taxes; and
- documentation requirements.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex G.1 Standards 10, 13, 14, 15 and 16.)
No penalty for inadvertent declaration errors
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Standard 39. «The Customs shall not impose substantial penalties for errors where they are satisfied that such errors are inadvertent and that there has been no fraudulent intent or gross negligence. Where they consider it necessary to discourage a repetition of such errors, a penalty may be imposed but shall be no greater than is necessary for this purpose.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex B.1 Standard 43.)
Designated offices for Customs clearance
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Standard 1. «The Customs shall designate the Customs offices at which goods may be produced or cleared. In determining the competence and location of these offices and their hours of business, the factors to be taken into account shall include in particular the requirements of the trade.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex A.1 Standard 13.)
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Standard 7. «Any person having the right to dispose of the goods shall be entitled to act as declarant.»
WCO, Revised Kyoto Convention, Guidelines to the General Annex, Chapter 3, Part 2.2. on who can be a declarant. «Customs normally allow any person who can provide the necessary documentation to clear the goods to function as a declarant. However, where there may be any doubt Customs may require a declarant to justify that he has the right to dispose of the goods.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex B.1 Recommended Practice 6 and Note.)
B. PROVISIONS RELATING TO OFFICIAL PROCEDURES AND CONTROLS
B.1. Provisions relating to exports
B.1.1. General
Fees charged to be commensurate with work involved
WTO, General Agreement on Tariffs and Trade 1947, Article VIII (1)(a). «All fees and charges of whatever character (other than import and export duties and other than taxes within the purview of Article III) imposed by contracting parties on or in connection with importation or exportation shall be limited in amount to the approximate cost of services rendered and shall not represent an indirect protection to domestic products or a taxation of imports or exports for fiscal purposes.»
Export procedures to be as simple as possible
WTO, General Agreement on Tariffs and Trade 1947, Article VIII (1)(c): «The contracting parties also recognize the need for minimizing the incidence and complexity of import and export formalities and for decreasing and simplifying import and export documentation requirements.»
Publication of export regulations
WTO, General Agreement on Tariffs and Trade 1947, Article X (1): «1. laws, regulations, judicial decisions and administrative rulings of general application, made effective by any contracting party, pertaining to the classification or the valuation of products for customs purposes, or to rates of duty, taxes or other charges, or to requirements, restrictions or prohibitions on imports or exports or on the transfer of payments therefor, or affecting their sale, distribution, transportation, insurance, warehousing inspection, exhibition, processing, mixing or other use, shall be published promptly in such a manner as to enable Governments and traders to become acquainted with them. Agreements affecting international trade policy which are in force between the government or a governmental agency of any contracting party and the government or governmental agency of any other contracting party shall also be published. The provisions of this paragraph shall not require any contracting party to disclose confidential information which would impede law enforcement or otherwise be contrary to the public interest or would prejudice the legitimate commercial interests of particular enterprises, public or private.»
Impartial Application of Export Regulations
WTO, General Agreement on Tariffs and Trade 1947, Article X (3) (a): «Each contracting party shall administer in a uniform, impartial and reasonable manner all its laws, regulations, decisions and rulings of the kind described in paragraph 1 of this Article.»
Preshipment Inspection to be non-discriminatory
WTO Preshipment Inspection Agreement includes numerous provisions that are particularly aimed at strengthening the rights of exporters vis-a-vis PSI agencies:
Article 2 of the Agreement obliges user Members (i.e WTO Members who are contracting PSI agencies to verify exports from other countries) to ensure that preshipment inspection activities are carried out in a non-discriminatory manner among exporters; that the information required from exporters is set out in a transparent manner; that unreasonable delays are avoided and within five working days, a Clean Report of Findings shall be issued or a detailed written explanation provided, specifying the reasons for non-issuance.
Agreement on Technical Barriers to Trade
WTO, Particularly with regard to exports from developing countries, Article 12.3 of the Agreement stipulates that that «Members shall, in the preparation and application of technical regulations, standards and conformity assessment procedures, take account of the special development, financial and trade needs of developing country Members, with a view to ensuring that such technical regulations, standards and conformity assessment procedures do not create unnecessary obstacles to exports from developing country Members.»
B.1.2. Customs
Certified Cargo Manifest not to be evidence of arrival abroad
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.18). «Where goods are exported from a Contracting State, free of taxes or duties which would be payable in the absence of exportation, and that State requires evidence of the arrival abroad of such goods, it shall accept as such evidence a statement supplied by the shipper or consignee and certified by the Customs authorities in the State of destination. In any event, the Contracting State shall not require a certified Cargo Manifest as such evidence of arrival at destination.»
Clearance at any approved Customs office
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.17). «Contracting States shall permit cargo, including unaccompanied baggage which is to be exported by air, to be presented for clearance purposes at any approved Customs office. Transfer from the first office to the air Customs office of the airport where the cargo, including unaccompanied baggage, is to be laden on the aircraft, shall be effected in accordance with the procedure laid down in the laws and regulations of the State concerned. Such procedure shall be as simple as possible, making due allowance for aviation security requirements, and any appropriate narcotics control measures.»
Whenever possible, no physical export examination
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.15). «Except for reasons of aviation security, Contracting States shall not normally require physical examination of cargo, including unaccompanied baggage, to be exported by air.»
«Note: — This provision is not intended to prevent authorities from examining goods exported under certain conditions, e.g. under bond, licence or drawback, nor is it intended to preclude other essential examinations, including any appropriate narcotics control measures.»
Examination of exports with minimal handling of cargo
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.17). «In Contracting States where physical examination of export cargo cannot be waived completely, such examination shall be accomplished by applying the sampling or selective technique in a most liberal manner. The appropriate public authorities of the State concerned shall also, in consultation with, inter alia, operators and airport administrations, devise physical means for carrying out the inspection rapidly and without necessitating a separate ground handling of the bulk of the goods for purposes of examination.»
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 6 Standard 2. «Customs control shall be limited to that necessary to ensure compliance with the Customs law.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex C.1 Standard 15.)
Loading up to time of aircraft departure
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9(4.13) — «Contracting States shall make arrangements consistent with aviation security, as well as those appropriate for narcotics control, which permit operators to select and load cargo, including unaccompanied baggage, and stores on outbound aircraft up to the time of departure.»
Waive presentation of individual documents
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9(4.11) Recommended Practice. «Contracting States should waive, as far as possible, presentation of individual documents pertaining to shipments of cargo including unaccompanied baggage to be exported by air.»
Evidence of arrival abroad not normally required
WCO, Revised Kyoto Convention, Specific Annex C, Chapter 1 Standard 3. «The Customs shall not require evidence of the arrival of the goods abroad as a matter of course.»
WCO, Revised Kyoto Convention, Guidelines to Specific Annex C, Chapter 1, Part 4. on Formalities to be completed under the normal procedure. «When evidence not otherwise available must be furnished, Customs in the country of export would normally accept a statement supplied by the consignee who received the goods and certified by Customs in the country of destination.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex C.1 Standard 21 and Note.)
Acceptance of goods declarations at inland offices
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Standard 1. «The Customs shall designate the Customs offices at which goods may be produced or cleared. In determining the competence and location of these offices and their hours of business, the factors to be taken into account shall include in particular the requirements of the trade.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex C.1 Standard 4.)
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Transitional Standard 32.
«For authorized persons who meet criteria specified by the Customs, including having an appropriate record of compliance with Customs requirements and a satisfactory system for managing their commercial records, the Customs shall provide for:»
- release of the goods on the provision of the minimum information necessary to identify the goods and permit the subsequent completion of the final Goods declaration;
- clearance of the goods at the declarant's premises or another place authorized by the Customs; and, in addition, to the extent possible, other special procedures such as:
- allowing a single Goods declaration for all imports or exports in a given period where goods are imported or exported frequently by the same person;
- use of the authorized persons' commercial records to self-assess their duty and tax liability and, where appropriate, to ensure compliance with other Customs requirements;
- allowing the lodgement of the Goods declaration by means of an entry in the records of the authorized person to be supported subsequently by a supplementary Goods declaration.»
(See also Revised Kyoto Convention, Guidelines to the General Annex, Chapter 3, Part 7.3.1. on Periodic Goods declaration.)
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex C.1 Standard 14 and Note.)
No export delay for minor information omission
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Standard 40. «Goods declared shall be released as soon as the Customs have examined them or decided not to examine them, provided that:»
- no offence has been found;
- the import or export licence or any other documents required have been acquired;
- all permits relating to the procedure concerned have been acquired; and
- any duties and taxes have been paid or that appropriate action has been taken to ensure their collection.»
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Standard 41. «If the Customs are satisfied that the declarant will subsequently accomplish all the formalities in respect of clearance they shall release the goods, provided that the declarant produces a commercial or official document giving the main particulars of the consignment concerned and acceptable to the Customs, and that security, where required, has been furnished to ensure collection of any applicable duties and taxes.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex C.1 Recommended Practice 20.)
B.1.3. Official documents
Simple formalities for goods permits and licences
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.14). «A Contracting State which continues to require export licences or permits for certain types of goods shall establish simple procedures whereby such licences or permits can be obtained or renewed rapidly.»
Alignment of documents with United Nations Layout Key (ISO 6422)
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.11.1) Recommended Practice. «Contracting States, in giving effect to 4.11, should encourage to the maximum extent practicable, alignment of documents required for the clearance of export cargo with the United Nations Layout Key for Trade Documents, to follow the format set forth in Appendix 10 — United Nations Layout Key for Trade Documents.»
Limitation of documents to simple export declaration
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.12). «A Contracting State which continues to require such documents for export clearance shall, for as many types of goods as possible, limit its requirements to a simple export declaration.»
Number of copies of export declaration
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Standard 15. «The Customs shall require the lodgement of the original Goods declaration and only the minimum number of copies necessary.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex C.1 Recommended Practice 12.)
B.2. Provisions relating to imports
B.2.1. General
National legislation to cater for computerized procedures
UN/CEFACT, Recommendation No. 13. «... Being aware that the main concern of import authorities is the completeness and correctness of the information submitted rather than the form in which it is presented, and that problems often centre on the requirement of satisfactory supporting information;»
«... Recommends to Governments to study and evaluate the possibility of accepting data transmitted by electronic or other automatic techniques under specific criteria.»
Fees charged to be commensurate with work involved
WTO, General Agreement on Tariffs and Trade, Article VIII (1)(a). «All fees and charges of whatever character (other than import and export duties and other than taxes within the purview of Article III) imposed by contracting parties on or in connection with importation or exportation shall be limited in amount to the approximate cost of services rendered and shall not represent an indirect protection to domestic products or a taxation of imports or exports for fiscal purposes.»
Agreement on Import Licensing Procedures
WTO, The Agreement on Import Licensing Procedures deals specifically with some of the procedural aspects of Article VIII. It recognizes that import-licensing procedures can have acceptable uses, but also that complex formalities may impede the flow of international trade. It establishes disciplines on the users of import licensing systems to ensure that the procedures applied for granting both «automatic» (where a license is granted in all cases, used normally to establish trade statistics) and «non-automatic» import licences (which usually serve to administer quantitative or other restrictions on imports) do not in themselves restrict or distort trade. WTO Members commit themselves to simplifying and bringing transparency to their import licensing procedures and to administering them in a neutral and non-discriminatory manner.
The Agreement sets up time limits for the publication of information concerning licensing procedures, for processing of licence applications, and for notification to the Committee on Import Licensing. The Agreement requires prior publication of rules and all information concerning procedures for the submission of applications for licences, including the eligibility of persons, firms or institutions to make such applications, the administrative bodies to be approached, and the list of products subject to the licensing requirement, in such a manner as to enable Governments and traders to become acquainted with them. The Agreement further requires application forms for import licences and renewal forms to be as simple as possible. Foreign exchange is to be made available for licensed imports on the same basis as for goods not requiring import licences (Article 1.9).
WTO, Agreement on the implementation of Article VII of the General Agreement on Tariffs and Trade 1994 (Customs valuation)
Article VII lays down the main principles governing the valuation of imports for assessment of duties or other charges (not including internal taxes). It establishes that this assessment should be based on the «actual value of the imported merchandise, or of like merchandise, and should not be based on the value of merchandise of national origin or on arbitrary or fictitious values».
Interpretation and application of this Article has been more clearly specified in the Tokyo Round and Uruguay Round Agreements on Implementation of Article VII of GATT 1994» (Agreement on Customs Valuation) which establishes the rules for valuing imports for the assessment of ad valorem customs duties. As most countries today assess duties on the basis of an ad valorem system, the method in which customs authorities value imported goods is of paramount importance. Harmonization of the methodology used by countries for valuing imports creates predictability and transparency for exporters and importers transacting in the international marketplace. The Agreement stipulates that the price for customs purposes shall be the transaction value, that is the «price actually paid or payable for the goods when sold for export to the country of importation adjusted in accordance with the provisions of [the Agreement]». The Agreement provides for the establishment of an adequate legal and judicial framework, which would ensure the right of appeal for importers. In addition, the Agreement stipulates that customs authorities must release goods to importers with the posting of a guarantee or surety, in cases where further investigation is required.
B.2.2. Customs
Airfreight consignments of low value to be exempted from import duties
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.25) Recommended Practice «Each Contracting State should arrange for imported airfreight consignments, including documents, private gift packages and trade samples, not exceeding a certain value or weight, specified by that State, to be exempted as far as possible from import duties and other taxes and charges, and either exempted from formal declaration procedures or accorded immediate release on the basis of minimal data requirements as proposed in the World Customs Organization Express Consignment Guidelines. Value levels fixed in accordance with this Recommended Practice should take account of the costs of entry processing for Customs and declarant and should be reviewed, regularly, to take account of inflation.»
Acceptance of declaration before arrival of goods
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.28) Recommended Practice. «Procedures should be developed for the submission of pre-import information to Customs prior to arrival of cargo in order to facilitate the processing of entries.»
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Standard 25. «National legislation shall make provision for the lodging and registering or checking of the Goods declaration and supporting documents prior to the arrival of the goods.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex B.1 Recommended Practice 24 and Note.)
Abolition of consular invoices and fees
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.23). «Contracting States shall not require consular formalities or consular charges or fees in connection with documents for the clearance of air cargo.»
Priority examination of live animals, perishables, etc
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.29). «Contracting States shall, subject to compliance with any national prohibitions or restrictions and any required aviation security or appropriate narcotics control measures, make arrangements whereby special air cargo consignments, e.g. disaster relief shipments, perishable goods (livestock, plants, foodstuffs, etc) can be released and/or cleared immediately upon arrival.»
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Standard 34 «When scheduling examinations, priority shall be given to the examination of live animals and perishable goods and to other goods which the Customs accept are urgently required.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex B.1 Recommended Practice 33.)
Selective examination of goods
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.32). «Contracting States shall accomplish their physical examination of cargo imported by air on a sampling or selective basis. The appropriate public authorities of the State concerned shall also, in consultation with, inter alia, operators and airport administrations, devise physical means for carrying out such examination rapidly.»
Reduce documentary requirements
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.19). «Contracting States shall endeavour to simplify documentary requirements for the clearance of import cargo and reduce to a minimum the variety of forms and the information to be shown thereon.»
Simplified Customs documentation for air cargo up to specified value or weight
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.26). «Contracting States shall make arrangements for the use of a simplified form of Customs documentation and facilitate prompt clearance and release in respect of that imported cargo, including private gift packages and trade samples, which exceeds the limits set in accordance with 4.25 and shall establish higher limits of value or weight up to which such simplified documentation will apply.»
Commercial invoice the basic document
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.20). «The commercial invoice, which includes the information required by the importing country for the clearance of goods, shall constitute the basic document for the accomplishment of Customs or other governmental formalities.»
Provisional declaration if all data not available
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.27) Recommended Practice. «Contracting States should make arrangements whereby the maximum number of consignments not falling under 4.25 and 4.26 above can be released promptly after arrival upon presentation of a provisional entry document and an adequate guarantee for payment of duties and other taxes and charges, subject to complete fulfilment of Customs and other requirements within a time limit specified by that State.»
Customs or other official information not to be required on air waybill
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.22)». «Contracting States which continue to require the air waybill to be presented for inspection in connection with the clearance of cargo shall not require the consignor and/or operator to place special information for customs or other governmental purposes on the air waybill.»
Expeditious clearance of goods
UN/CEFACT, Recommendation No. 13 «The Working Party: ...»
«Being aware that the Customs Co-operation Council has sought in International Convention on the Simplification and Harmonization of Customs Procedures (Kyoto Convention) (revised June 1999), and especially in the General Annex to encourage Customs authorities to grant special facilities for the expeditious clearance of goods; it is recommended that Governments to take note of the provisions contained in the Kyoto Convention and especially in the General Annex and to examine the possibility of introducing them into their national legislation».
Immediate release to importer's premises
UN/CEFACT, Recommendation No. 13 «The Working Party »..Recalling that in some countries special procedures have been introduced whereby detailed physical inspection of goods and presentation of the formal evidence at the point of importation are no longer required, allowing approved importers to take the goods directly to their own premises, sometimes on a deferred payment basis, on condition that:
- «the goods may be inspected;»
- «the Import Declaration and satisfactory supporting evidence is made available when required;»
- «such information is retained for later verification; and»
- «security of payment and responsibility for the goods are assured;»
«Recommends to Governments to take account of the developments referred to above with a view to the further promotion of all steps which would facilitate international trade procedures;»
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Transitional Standard 32
«For authorized persons who meet criteria specified by the Customs, including having an appropriate record of compliance with Customs requirements and a satisfactory system for managing their commercial records, the Customs shall provide for:»
- release of the goods on the provision of the minimum information necessary to identify the goods and permit the subsequent completion of the final Goods declaration;
- clearance of the goods at the declarant's premises or another place authorized by the Customs;
and, in addition, to the extent possible, other special procedures such as:
- allowing a single Goods declaration for all imports or exports in a given period where goods are imported or exported frequently by the same person;
- use of the authorized persons' commercial records to self-assess their duty and tax liability and, where appropriate, to ensure compliance with other Customs requirements;
- allowing the lodgement of the Goods declaration by means of an entry in the records of the authorized person to be supported subsequently by a supplementary Goods declaration.»
Customs to give information on clearance procedure
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 9 Standard 1. «The Customs shall ensure that all relevant information of general application pertaining to Customs law is readily available to any interested person.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex B.1 Recommended Practice 65.)
WCO, Recommendation of the Customs Co-operation Council (WCO) concerning the use of World Wide Web sites by Customs Administrations
« RECOMMENDS that Members of the Council and members of the United Nations Organization or its specialized agencies, and Customs or Economic Unions, should implement a Customs World Wide Web site for their administration,»
FURTHER RECOMMENDS that Members of the Council and members of the United Nations Organization or its specialized agencies, and Customs or Economic Unions, should make available on Customs administration web, sites, where practical or feasible, the data content as specified in the Annex to this Recommendation.»
Customs to supply information to assist completion of goods declaration
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 9 Standard 4. «At the request of the interested person, the Customs shall provide, as quickly and as accurately as possible, information relating to the specific matters raised by the interested person and pertaining to Customs law.»
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 9 Standard 5. «The Customs shall supply not only the information specifically requested but also any other pertinent information which they consider the interested person should be made aware of.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex B.1 Recommended Practice 10.)
Inward processing use of equivalent domestic goods
WCO, Revised Kyoto Convention, Specific Annex F, Chapter 1 Recommended Practice 25. «The products obtained from the treatment of equivalent goods should be deemed to be compensating products for the purposes of this Chapter (setting-off with equivalent goods).»
WCO, Revised Kyoto Convention, Specific Annex F, Chapter 1 Recommended Practice 26. «When setting-off with equivalent goods is allowed, the Customs should permit the exportation of compensating products prior to the importation of goods for inward processing.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex E.6 Recommended Practice 43 and Note.)
Temporary importation of special handling equipment
WCO, Revised Kyoto Convention, Specific Annex J, Chapter 3 Recommended Practice 7. «Special equipment for the loading, unloading, handling and protection of cargo, whether or not it is capable of being used separately from the means of transport for commercial use, which is imported with the means of transport for commercial use and is intended to be re-exported therewith, should be allowed to be brought temporarily into a Customs territory conditionally relieved from payment of import duties and taxes.»
Revised Kyoto Convention, Guidelines to Specific Annex J, Chapter 3, Part 5 on Temporary admission of parts and equipment. «Some Customs administrations allow temporary admission of this equipment on the condition that it is used only in the immediate vicinity of the means of transport for commercial use, for example within an airport or on shore at ports of call.»
Normally a separate security or temporary admission document is not required for this equipment.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex A.3 Standard 10 and Note.)
Limited Customs control of imported goods
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 6 Standard 2. «Customs control shall be limited to that necessary to ensure compliance with the Customs law.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex A.1 Standard 9.)
General security for goods in temporary store
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 5 Standard 5. «When security is required to ensure that the obligations arising from a Customs procedure will be fulfilled, the Customs shall accept a general security, in particular from declarants who regularly declare goods at different offices in the Customs territory.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex A.2 Standard 8.)
No security if Customs control temporary store
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 5 Standard 4. «Where national legislation provides, the Customs shall not require security when they are satisfied that an obligation to the Customs will be fulfilled.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex A.2 Recommended Practice 10.)
No duty on goods destroyed in temporary store
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Standard 44. «When goods have not yet been released for home use or when they have been placed under another Customs procedure, and provided that no offence has been detected, the person concerned shall not be required to pay the duties and taxes or shall be entitled to repayment thereof:»
- when at his request, such goods are abandoned to the Revenue or destroyed or rendered commercially valueless under Customs control, as the Customs may decide. Any costs involved shall be borne by the person concerned;
- when such goods are destroyed or irrecoverably lost by accident or force major, provided that such destruction or loss is duly established to the satisfaction of the Customs;
- on shortages due to the nature of the goods when such shortages are duly established to the satisfaction of the Customs.
Any waste or scrap remaining after destruction shall be liable, if taken into home use or exported, to the duties and taxes that would be applicable to such waste or scrap imported or exported in that state.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex A.1 Standard 21.)
WCO, Revised Kyoto Convention, Specific Annex A, Chapter 2 Standard 9. «Where national legislation lays down a time limit for temporary storage, the time allowed shall be sufficient to enable the importer to complete the necessary formalities to place the goods under another Customs procedure.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex A.2 Standard 14.)
WCO, Revised Kyoto Convention, Specific Annex E, Chapter 1 Recommended Practice 10. «At the request of the person concerned, and for reasons deemed valid by the Customs, the latter should extend the period initially fixed.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex A.2 Recommended Practice 15)
Responsibilities and rights of declarant
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Standard 8. «The declarant shall be held responsible to the Customs for the accuracy of the particulars given in the Goods declaration and the payment of the duties and taxes.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex B.1 Standard 8.)
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Standard 9. «Before lodging the Goods declaration the declarant shall be allowed, under such conditions as may be laid down by the Customs:»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex B.1 Standard 8.)
Customs to give information on clearance procedure
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 9 Standard 1. «The Customs shall ensure that all relevant information of general application pertaining to Customs law is readily available to any interested person.»
(See also 1973 Kyoto Convention Annex B.1 Standard 65.)
No separate declaration for samples taken
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Standard 10. «The Customs shall not require a separate Goods declaration in respect of samples allowed to be drawn under Customs supervision, provided that such samples are included in the Goods declaration concerning the relevant consignment.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex B.1 Recommended Practice 9.)
Periodic home use declarations
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Transitional Standard 32.
«For authorized persons who meet criteria specified by the Customs, including having an appropriate record of compliance with Customs requirements and a satisfactory system for managing their commercial records, the Customs shall provide for:»
- release of the goods on the provision of the minimum information necessary to identify the goods and permit the subsequent completion of the final Goods declaration;
- clearance of the goods at the declarant's premises or another place authorized by the Customs; and in addition, to the extent possible, other special procedures such as:
- allowing a single Goods declaration for all imports or exports in a given period where goods are imported or exported frequently by the same person;
- use of the authorized persons' commercial records to self-assess their duty and tax liability and, where appropriate, to ensure compliance with other Customs requirements;
- allowing the lodgement of the Goods declaration by means of an entry in the records of the authorized person to be supported subsequently by a supplementary Goods declaration.»
(See also Revised Kyoto Convention, Guidelines to the General Annex, Chapter 3, Part 7.3.1 on Periodic Goods declaration.)
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex B.1 Recommended Practice 25 and Note.)
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Standard 33. «When the Customs decide that goods declared shall be examined, this examination shall take place as soon as possible after the Goods declaration has been registered.»
WCO, Revised Kyoto Convention, Guidelines to the General Annex, Chapter 3, Part 8 on Examination and sampling of the goods. «This Standard (General Annex, Chapter 3 Standard 33) sets out a key principle that when Customs decides that goods should be examined, they are required to carry out the examination without any delay. The use of the term „when“ implies that all goods that are declared should not be examined as a matter of course. It is linked to Standard 6.4 (General Annex, Chapter 6 Standard 4) which states that the decision to examine goods should be based on risk-assessment techniques. This will ensure the goods are released as quickly as possible, even when Customs decides to examine them.»
The decision whether or not to examine the goods should be made as early as possible. In some cases Customs may make this decision as soon as the Goods declaration is registered.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex B.1 Standard 32.)
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 6 Standard 2. «Customs control shall be limited to that necessary to ensure compliance with the Customs law.»
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 6 Standard 4. «The Customs shall use risk analysis to determine which persons and which goods, including means of transport, should be examined and the extent of the examination.»
WCO, Revised Kyoto Convention, Guidelines to the General Annex, Chapter 6, Part 5. on Principles of Customs control. «Customs controls should therefore be kept to the minimum necessary to meet the main objectives and should be carried out on a selective basis using risk management techniques to the greatest extent possible.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex B.1 Standard 38 and Note.)
Clearance by summary examination whenever possible
WCO, Revised Kyoto Convention, Guidelines to the General Annex, Chapter 3, Part 8. on Examination and sampling of the goods. «The examination of goods can be either summary or detailed. In a summary examination Customs carries out some or all of the following checks:»
- count the packages;
- compare marks and numbers to that on the declaration or invoices;
- verify that the goods are the same as those described on the declaration.
A summary examination may be considered sufficient where goods of the same description are imported or exported frequently by the same person and this person is known by Customs to be reliable; where the accuracy of the particulars given in the Goods declaration can be checked against the supporting documents or against other evidence; or where the import or export duties and taxes involved are low.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex B.1 Recommended Practice 39.)
Detailed examination by selective methods
WCO, Revised Kyoto Convention, Guidelines to the General Annex, Chapter 3, Part 8. on Examination and sampling of the goods. «A detailed examination is warranted when Customs is not satisfied about the accuracy of the particulars in the Goods declaration or in the supporting documents. Likewise, goods liable to substantial import or export duties and taxes may be routinely subjected to closer examination. A detailed examination usually involves:»
- thorough inspection of the goods to determine as accurately as possible their composition;
- verification of the quantity;
- verification of the tariff classification;
- verification of the value; and
- where necessary, verification of the origin of the goods.
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex B.1 Recommended Practice 40 and Note.)
Provisional declaration if all data not available
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Standard 13. «Where, for reasons deemed valid by the Customs, the declarant does not have all the information required to make the Goods declaration, a provisional or incomplete Goods declaration shall be allowed to be lodged, provided that it contains the particulars deemed necessary by the Customs and that the declarant undertakes to complete it within a specified period.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex B.1 Recommended Practice 12 and Note.)
B.2.3. Official documents
Simple formalities for goods permits and licenses
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.24) Recommended Practice. «Where the nature of the consignment calls for different clearance agencies, e.g. Customs and veterinary or phytosanitary controls, Contracting States should endeavour to delegate authority for clearance to one of the agencies or, where not feasible, take all necessary steps to ensure that clearance is carried out simultaneously and with a minimum of delay.»
Alignment of Customs import goods declarations
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9(4.19.1) Recommended Practice. «Contracting States, in giving effect to 4.19 should encourage to the maximum extent practicable, alignment of documents required for the clearance of import cargo with the United Nations Layout Key for Trade Documents, to follow the format set forth in Appendix 10-United Nations Layout Key for Trade Documents.»
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Standard 11. «The contents of the Goods declaration shall be prescribed by the Customs. The paper format of the Goods declaration shall conform to the UN-layout key.»
For automated Customs clearance processes, the format of the electronically lodged Goods declaration shall be based on international standards for electronic information exchange as prescribed in the Customs Co-operation Council Recommendations on information technology.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex B.1 Note 2 to Standard 11.)
Number of copies of goods declaration
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Standard 15. «The Customs shall require the lodgement of the original Goods declaration and only the minimum number of copies necessary.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex B.1 Recommended Practice 13.)
No unnecessary certification of origin
WCO, Revised Kyoto Convention, Specific Annex K, Chapter 2 Recommended Practice 2. «Documentary evidence of origin should be required only when it is necessary for the application of preferential Customs duties, of economic or trade measures adopted unilaterally or under bilateral or multilateral agreements or of measures adopted for reasons of health or public order.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex D.2 Standard 2.)
Acceptance of declaration of origin
WCO, Revised Kyoto Convention, Specific Annex K, Chapter 2 Recommended Practice 12. «Where documentary evidence of origin is required, a declaration of origin should be accepted in the following cases:»
(a) goods sent in small consignments addressed to private individuals or carried in travellers' baggage, provided that such importations are of a non-commercial nature and the aggregate value of the importation does not exceed an amount which shall not be less than USD 500;
(b) commercial consignments the aggregate value of which does not exceed an amount, which shall not be, less than USD 300.
Where several consignments of the kind referred to in (a) or (b) are sent at the same time, by the same means, to the same consignee, by the same consignor, the aggregate value shall be taken to be the total value of those consignments.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex D.2 Recommended Practice 12.)
Information on origin requirements
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 9 Standard 1. «The Customs shall ensure that all relevant information of general application pertaining to Customs law is readily available to any interested person.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex D.2 Standard 14.)
Alignment of certificates of origin
WCO, Revised Kyoto Convention, Specific Annex K, Chapter 2 Recommended Practice 6. «When revising present forms or preparing new forms of certificates of origin, Contracting Parties should use the model form in Appendix I to this Chapter, in accordance with the Notes in Appendix II, and having regard to the Rules in Appendix III.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex D.2 Recommended Practice 6 and Note.)
B.3. Provisions relating to transit
B.3.1. General
Normally no technical standards controls
UN/ECE, International Convention on the Harmonization of Frontier Control of Goods, 1982, Annex 5, Article 5 — «The controls of compliance with technical standards do not normally apply to goods in through transit.»
UN/ECE, International Convention on the Harmonization of Frontier Control of Goods, 1982, Annex 6, Article 4. «Quality controls do not normally apply to goods in through transit.»
Freedom of transit to be allowed
WTO, General Agreement on Tariffs and Trade, Article V (2). «There shall be freedom of transit through the territory of each Contracting Party, via the routes most convenient for international transit, for traffic in transit to or from territory of other Contracting Parties.»
No distinction based on flag, origin, ownership, etc.
WTO, General Agreement on Tariffs and Trade, Article V (2). «No distinction shall be made which is based on the flag of vessels, the place of origin, departure, entry, exit or destination, or on any circumstances relating to the ownership of goods, of vessels or of other means of transport.»
No unnecessary delays or restrictions
WTO, General Agreement on Tariffs and Trade, Article V (3). «Except in cases of failure to comply with applicable Customs laws and regulations, such traffic coming from or going to the territory of other Contracting Parties shall not be subject to any unnecessary delays or restrictions.»
B.3.2. Customs
UN/ECE, International Convention on the Harmonization of Frontier Control of Goods, 1982, Article 10. «The Contracting Parties shall, wherever possible, provide simple and speedy treatment for goods in transit, especially for those travelling under cover of an international Customs transit procedure, by limiting their inspections to cases where these are warranted by the actual circumstances or risks.»
UN/ECE, TIR Convention, Article 5
«1. Goods carried under the TIR procedure in sealed road vehicles, combinations of vehicles or containers shall not as a general rule be subjected to examination at Customs offices en route.»
«2. However to prevent abuses, Customs authorities may in exceptional cases, and particularly when irregularity is suspected, carry out an examination of the goods at such offices.»
UN/ECE, TIR Convention, Article 4. «Goods carried under the TIR procedure shall not be subjected to the payment or deposit of import or export duties and taxes at Customs offices en route.»
WCO, Revised Kyoto Convention, Specific Annex E, Chapter 1 Standard 3. «Goods being carried under Customs transit shall not be subject to the payment of duties and taxes, provided the conditions laid down by the Customs are complied with and that any security required has been furnished.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex E.1 Standard 4.)
Flat rate bonds for transit goods
UN/ECE, Customs Convention on the International Transport of Goods under cover of TIR Carnets (TIR Convention), 1975, Article 8(3). «Each Contracting Party shall determine the maximum sum per TIR carnet, which may be claimed from the guaranteeing association.»
«Note: — Customs authorities are recommended to limit to a sum equal to USD 50,000 per TIR Carnet the maximum amount which may be claimed from the guaranteeing association. In the case of transport of alcohol and tobacco Customs authorities are recommended to increase the maximum amount which may be claimed from the guaranteeing association to a sum equal to USD 200,000.»
No routine calculation of duty on transit goods
UN/ECE, Customs Convention on the International Transport of Goods under cover of TIR Carnets (TIR Convention), 1975, Article 8 (3) and 8 (6). «Each Contracting Party shall determine the maximum sum per TIR carnet, which may be claimed from the guaranteeing association.»
«For the purpose of determining the duties and taxes..., the particulars of the goods as entered in the TIR carnet shall, in the absence of evidence to the contrary, be assumed to be correct.»
TIR transit regime valid for all modes of transport
UN/ECE, Customs Convention on the International Transport of Goods under cover of TIR Carnets (TIR Convention), 1975, Article 2. «This Convention shall apply to the transport of goods... in containers... provided that some portion of the journey between the beginning and the end of the TIR operation is made by road.»
UN/ECE, TIR Convention, Article 23. «The Customs authorities shall not»
«- require road vehicles, combination of vehicles or containers to be escorted at the carrier's expense on the territory of their country... except in special cases.»
No duty on transit goods accidentally lost or destroyed
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Standard 44. «When goods have not yet been released for home use or when they have been placed under another Customs procedure, and provided that no offence has been detected, the person concerned shall not be required to pay the duties and taxes or shall be entitled to repayment thereof:»
- when at his request, such goods are abandoned to the Revenue or destroyed or rendered commercially valueless under Customs control, as the Customs may decide. Any costs involved shall be borne by the person concerned;
- when such goods are destroyed or irrecoverably lost by accident or force majeure, provided that such destruction or loss is duly established to the satisfaction of the Customs;
- on shortages due to the nature of the goods when such shortages are duly established to the satisfaction of the Customs.
Any waste or scrap remaining after destruction shall be liable, if taken into home use or exported, to the duties and taxes that would be applicable to such waste or scrap imported or exported in that state.»
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 2 Definition of «repayment» «repayment» means the refund, in whole or in part, of duties and taxes paid on goods and the remission, in whole or in part, of duties and taxes where payment has not been made.»
WCO, Revised Kyoto Convention, Guidelines to the General Annex, Chapter 3, Part 11.1. on Repayment or remission of duties and taxes. «When partial relief of duties and taxes has been granted on imported goods on the condition that they are re-exported or used for specific purposes, the repayment or remission may be limited to that part of the duties and taxes which was not levied.»
WCO, Revised Kyoto Convention, Guidelines to the General Annex, Chapter 4, Part 2.3. on Repayment. «Goods may be damaged, destroyed or irrecoverably lost, by accident or through force majeure. This may also happen while they are still under Customs control (in transit, in bonded warehouses or under temporary admission procedures). In these instances, for reasons of equity, the duties and taxes already charged might be refunded in whole or in part.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex E.1 Standard 30 and Note.)
No escort of goods in transit or itinerary
WCO, Revised Kyoto Convention, Specific Annex E, Chapter 1 Standard 15. «Only when they consider such a measure to be indispensable shall the Customs:»
(a) require goods to follow a prescribed itinerary; or
(b) require goods to be transported under Customs escort.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex E.1 Standard 23.)
Commercial or transport document as descriptive part of transit declaration
WCO, Revised Kyoto Convention, Specific Annex E, Chapter 1 Standard 6. «Any commercial or transport document setting out clearly the necessary particulars shall be accepted as the descriptive part of the Goods declaration for Customs transit and this acceptance shall be noted on the document.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex E.1 Recommended Practice 13.)
No unnecessary delays or restrictions
WTO, General Agreement on Tariffs and Trade, Article V (3). «Except in cases of failure to comply with applicable Customs laws and regulations, such traffic coming from or going to the territory of other Contracting Parties shall not be subject to any unnecessary delays or restrictions.»
B.3.3. Health and Safety
No medicosanitary inspection for goods in transit if no contamination risk
UN/ECE, International Convention on the Harmonization of Frontier Control of Goods, 1982, Annex 2, Article 4. «Within the framework of Conventions in force the Contracting Parties shall, as far as possible, dispense with the medicosanitary inspection of goods in transit in those circumstances where there is no risk of contamination.»
No veterinary inspection for animal products in transit if no contamination risk
UN/ECE, International Convention on the Harmonization of Frontier Control of Goods, 1982, Annex 3, Article 5. «Within the framework of conventions in force the Contracting Parties shall, as far as possible, dispense with the veterinary inspection of animal products in transit in those circumstances where there is no risk of contamination.»
No phytosanitary inspection for goods in transit if no contamination risk
UN/ECE, International Convention on the Harmonization of Frontier Control of Goods, 1982, Annex 3, Article 5. «Within the framework of conventions in force the Contracting Parties shall, as far as possible, dispense with the phytosanitary inspection of goods in transit unless such measures are necessary for the protection of their own plants.»
B.3.4. Security
Declarant to choose form of security
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 5 Standard 1. «National legislation shall enumerate the cases in which security is required and shall specify the forms in which security is to be provided.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex E.1 Standard 14.)
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 5 Standard 3. «Any person required to provide security shall be allowed to choose any form of security provided that it is acceptable to the Customs.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex, E.1 Recommended Practice 15.)
General security for several transit operations
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 5 Standard 5. «When security is required to ensure that the obligations arising from a Customs procedure will be fulfilled, the Customs shall accept a general security, in particular from declarants who regularly declare goods at different offices in the Customs territory.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex E.1 Standard 17.)
On completion, discharge of security without delay
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 5 Standard 7. «Where security has been furnished, it shall be discharged as soon as possible after the Customs are satisfied that the obligations under which the security was required have been duly fulfilled.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex E.1 Standard 28.)
B.4. Measures relating to transshipment of goods
B.4.1. Customs
WCO, Revised Kyoto Convention, Specific Annex E, Chapter 2 Standard 2. «Goods admitted to transshipment shall not be subject to the payment of duties and taxes, provided the conditions laid down by the Customs are complied with.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex E.2 Standard 3.)
No duty on destroyed transshipment goods
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Standard 44. «When goods have not yet been released for home use or when they have been placed under another Customs procedure, and provided that no offence has been detected, the person concerned shall not be required to pay the duties and taxes or shall be entitled to repayment thereof:»
- when at his request, such goods are abandoned to the Revenue or destroyed or rendered commercially valueless under Customs control, as the Customs may decide. Any costs involved shall be borne by the person concerned;
- when such goods are destroyed or irrecoverably lost by accident or force majeure, provided that such destruction or loss is duly established to the satisfaction of the Customs;
- on shortages due to the nature of the goods when such shortages are duly established to the satisfaction of the Customs.
Any waste or scrap remaining after destruction shall be liable, if taken into home use or exported, to the duties and taxes that would be applicable to such waste or scrap imported or exported in that state.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex E.2 Standard 24.)
Reduced duty if goods damaged and not exported
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Standard 44. «When goods have not yet been released for home use or when they have been placed under another Customs procedure, and provided that no offence has been detected, the person concerned shall not be required to pay the duties and taxes or shall be entitled to repayment thereof:»
- when, at his request, such goods are abandoned to the Revenue or destroyed or rendered commercially valueless under Customs control, as the Customs may decide. Any costs involved shall be borne by the person concerned;
- when such goods are destroyed or irrecoverably lost by accident or force majeure, provided that such destruction or loss is duly established to the satisfaction of the Customs;
- on shortages due to the nature of the goods when such shortages are duly established to the satisfaction of the Customs.
Any waste or scrap remaining after destruction shall be liable, if taken into home use or exported, to the duties and taxes that would be applicable to such waste or scrap imported or exported in that state.»
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 2 Definition of «repayment» «repayment» means the refund, in whole or in part, of duties and taxes paid on goods and the remission, in whole or in part, of duties and taxes where payment has not been made.»
WCO, Revised Kyoto Convention, Guidelines to the General Annex, Chapter 3, Part 11.1 on Repayment or remission of duties and taxes. «When partial relief of duties and taxes has been granted on imported goods on the condition that they are re-exported or used for specific purposes, the repayment or remission may be limited to that part of the duties and taxes which was not levied.»
WCO, Revised Kyoto Convention, Guidelines to the General Annex, Chapter 4, Part 2.3. on Repayment. «Goods may be damaged, destroyed or irrecoverably lost, by accident or through force majeure. This may also happen while they are still under Customs control (in transit, in bonded warehouses or under temporary admission procedures). In these instances, for reasons of equity, the duties and taxes already charged might be refunded in whole or in part.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex E.2 Standard 24 and Note.)
Normally no examination of transshipments
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 6 Standard 2. «Customs control shall be limited to that necessary to ensure compliance with the Customs law.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex E.2 Recommended Practice 16.)
Normally no escort of transshipments
WCO, 1973 Kyoto Convention, Annex E.2 Standard 18. «Only when they consider such a measure to be indispensable shall the Customs authorities:»
«(a) Require goods to follow a prescribed itinerary; or»
«(b) Require goods to be transported under escort.»
B.4.2. Security
Declarant to choose form of security
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 5 Standard 1. «National legislation shall enumerate the cases in which security is required and shall specify the forms in which security is to be provided.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex E.2 Standard 11.)
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 5, Standard 3. «Any person required to provide security shall be allowed to choose any form of security provided that it is acceptable to the Customs.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex, E.2 Recommended Practice 12.)
General security for regular transshipments
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 5 Standard 5. «When security is required to ensure that the obligations arising from a Customs procedure will be fulfilled, the Customs shall accept a general security, in particular from declarants who regularly declare goods at different offices in the Customs territory.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex E.2 Standard 14.)
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 5 Standard 6. «Where security is required, the amount of security to be provided shall be as low as possible and, in respect of the payment of duties and taxes, shall not exceed the amount potentially chargeable.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex E.2 Recommended Practice 15.)
C. PROVISIONS RELATING TO TRANSPORT AND TRANSPORT EQUIPMENT
C.1. Air transport
Minimization of dwell-time of air cargo
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.31). «Contracting States, in co-operation with operators, airport authorities and other agencies concerned with the handling, clearance and forwarding of goods, shall take the necessary steps to reduce to a minimum the dwell-time of air cargo in airport cargo terminals.»
No General Declaration for air transport
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (2.5). — «Contracting States shall not require the presentation of the General Declaration when this information can be readily obtained in an alternative and acceptable manner.»
Use of ICAO standard General Declaration if one required
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9(2.5.1). — «A Contracting State which continues to require the presentation of a General Declaration shall limit its requirements to the items and shall follow the format set forth in Appendix I — General Declaration.»
Agent or pilot may sign declaration
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9(2.5.3). — «A Contracting State which continues to require the presentation of the General Declaration shall accept it when signed by either the authorized agent or the pilot-in-command, but may, when necessary, require the health section thereof to be signed by a crew member when the General Declaration itself has been signed by a non-crew member.»
Standard Manifest for air cargo
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (2.9). — «A Contracting State which continues to require the presentation of a Cargo Manifest shall, apart from the information indicated in the heading of the format of the Cargo Manifest set forth in Appendix 3, not require more than the following three items:»
«b) the number of packages related to each air waybill number; and»
«The Cargo Manifest shall be accepted either when it follows the above-mentioned format, or a clear and understandable format adapted to electronic data-processing techniques.»
«Note: — It is part of the intention of this provision that, for the purpose of reporting air cargo on arrival to the authorities, operators be given the following options subject to the agreement of the Governments concerned:»
«a) submission of the Cargo Manifest as per Appendix 3 when prepared by the station of loading abroad; or»
«b) preparation and submission of the Cargo Manifest on arrival on the basis of shipments actually landed; or»
«c) submission of the information required in the Cargo Manifest in a different way, such as direct transmission into a computer, teletype listings, or one copy of the air waybill per shipment.»
Nature of goods not to be shown on Standard Manifest
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (2.9.1) Recommended Practice — «Contracting States should dispense with the requirement for information concerning the nature of goods in the Cargo Manifest. A Contracting State should require the information listed on the Manifest only once.»
Minimum documentation for aircraft arrival/departure
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9(2.3). — «No document, other than those provided for in this Chapter, shall be required by the public authorities from operators for the entry and departure of aircraft.»
«Note: — It is part of the intention of this provision that standard forms shall not be varied by the inclusion of national markings thereon.»
Arrival/departure documents not required for internal stops, only on arrival from and departure to abroad
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9(2.18). — «Contracting States shall not require documents or procedures for entry or departure of aircraft which are different from or in excess of those prescribed in this Chapter (i.e. Chapter 2. Entry and departure of aircraft) in the case where aircraft stop at two or more international airports within their territories without intermediate landing in the territory of another State.»
No duty on air transport ground equipment
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.48) Recommended Practice. «Ground equipment and security equipment imported into the territory of a Contracting State by an airline of another Contracting State for use within the limits of an international airport in connection with the establishment or maintenance of an international service operated by that airline should be admitted free of Customs duties and, as far as possible, other taxes and charges, subject to compliance with the regulations of the Contracting State concerned. Such regulations should not unreasonably interfere with the necessary use by the airline concerned of such ground equipment and security equipment.» (Note gives a list of items of the kind that should be admitted under this provision.)
No duty on air transport training equipment
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.49) Recommended Practice. «Instructional material and training aids imported by an airline of another Contracting State into the territory of a Contracting State for use in connection with the technical training of ground and flight personnel required to establish and maintain an international service operated by that airline should be admitted free of Customs duties and other taxes and charges, subject to compliance with the regulations of the Contracting State concerned.»
(A note gives a list of items of the kind that should be admitted under this provision.)
C.1. Sea transport
Acceptance of standard manifest
ICS, Standard Manifest Report and Recommendation, paragraph 2. — «It is considered advantageous to have a model layout for a Standard Manifest for three main reasons:»
Use of Standard Bill of Lading
ICS, Standard Format of Bills of Lading, Definitive version, 1972. — «In the knowledge that the ECE Layout Key has been adopted by many countries... and that the use of documents based on this layout is being continually extended, shipowners are recommended to adopt bills of lading based on the revised ICS Standard Bill of Lading.... »
Single comprehensive security for shipowners
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B (6.1) Recommended Practice. «Where public authorities require bonds or other forms of security from shipowners to cover liabilities under the Customs, immigration, public health, agricultural quarantine or similar laws and regulations of a State, they should permit the use of a single comprehensive bond or other form of security wherever possible.»
No prior authentication of ship and cargo documents
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B (2.16) Standard — «Public authorities of the country of any intended port of arrival, discharge, or transit shall not require any document relating to the ship, its cargo, stores, passengers, or crew, to be legalized, verified, authenticated, or previously dealt with by any of their representatives abroad. This shall not be deemed to preclude a requirement for the presentation of a passport or other identity document of a passenger or crew member for visa or similar purposes.»
(See also I.28 on the abolition of consular formalities.)
Minimum formalities at second port call
IMO, Convention of Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B (2.13) Recommended Practice. «Taking into account the procedures carried out on arrival of a ship at the first port of call in the territory of a State, the formalities and documents required by the public authorities at any subsequent port of call in that country visited without intermediate call at a port in another country should be kept to a minimum.»
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B (5.4) Recommended Practice. «Public Authorities should whenever practicable authorize granting of pratique by radio to a ship when, on the basis of information received from it prior to its arrival, the health authority for the intended port of arrival is of the opinion that its arrival will not result in the introduction or spread of a quarantinable disease. Health authorities should as far as practicable be allowed to join a ship prior to entry of the ship into port.»
Limited documents required on ship's arrival
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B (2.1) Standard. «Public authorities shall not require for their retention, on arrival or departure of ships to which the Convention applies, any documents other than those covered by the present section. The documents in question are:»
«- Crew's Effects Declaration»
«- The document required under the Universal Postal Convention for mail»
«- Maritime Declaration of Health.»
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B (2.2) Standard. «The General Declaration shall be the basic document on arrival and departure providing information required by public authorities relating to the ship.»
Same form of General Declaration for arrival
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B (2.2.1) Recommended Practice. «The same form of General Declaration should be accepted for both arrival and departure of a ship.»
Information required on General Declaration
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B (2.2.2) Recommended Practice «- In the General Declaration public authorities should not require more than the following information:»
«- Name and description of ship»
«- Particulars regarding registry»
«- Particulars regarding tonnage»
«- Name and address of ship's agent»
«- Brief description of the cargo»
«- Brief particulars of voyage»
«- Date and time of arrival, or date of departure»
«- Port of arrival or departure»
«- Position of the ship in the port.»
Authentication of General Declaration
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex (2.2.3) Standard. «Public authorities shall accept a General Declaration dated and signed by the master, the ship's agent or some other person duly authorized by the master.»
Use of Cargo Declaration for arrival and departure
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B (2.3) Standard. «The Cargo Declaration shall be the basic document on arrival and departure providing information required by public authorities relating to the cargo.»
Information required on Cargo Declaration
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B (2.3.1) Recommended Practice. «In the Cargo Declaration public authorities should not require more than the following information:»
«- Name and nationality of ship»
«- Marks and numbers; number and kind of packages; quantity and description of the goods»
«- Bill of Lading numbers for cargo to be discharged at the port in question»
«- Ports at which cargo remaining on board will be discharged»
«- Original ports of shipment in respect of goods shipped on through Bills of Lading»
«- Name and nationality of ship»
«- In respect of goods loaded at the port in question: marks and numbers; number and kind of packages; quantity and description of the goods»
«- Bill of Lading numbers for cargo loaded at the port in question.»
Limited information about cargo remaining on board
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B (2.3.2.) Standard «In respect of cargo remaining on board, public authorities shall require only brief details of the minimum essential items of information to be furnished.»
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B (2.10) Standard. «In respect of a ship's arrival in port, public authorities shall not require more than:»
«- 5 copies of the General Declaration»
«- 4 copies of the Cargo Declaration»
«- 4 copies of the Ship's Stores Declaration»
«- 2 copies of the Crew's Effects Declaration»
«- 4 copies of the Passenger List»
«- 1 copy of the Maritime Declaration of Health.»
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B (2.11) Standard. «In respect of a ship's departure from port, public authorities shall not require more than:»
«- 5 copies of the General Declaration»
«- 4 copies of the Cargo Declaration»
«- 4 copies of the Ship's Stores Declaration»
«- 2 copies of the Passenger List».
Authentication of Cargo Declaration
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B (2.3.3) Standard. «Public authorities shall accept a Cargo Declaration dated and signed by the master, the ship's agent or some other person duly authorized by the master.»
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (2.5.2). «When a Contracting State has eliminated the Passenger Manifest and no longer requires the General Declaration (except for purposes of attestation) it shall accept, at the option of the operator, either a General Declaration or an appropriate attestation, signed by the authorized agent or pilot-in-command, on one page only of the Cargo Manifest. The attestation on the Cargo Manifest can be provided by means of a rubber stamp.»
Manifest in lieu of Cargo declaration
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B (2.3.4) Standard — «Public authorities shall accept in place of the Cargo Declaration a copy of the ship's manifest provided it contains at least the information required in accordance with Recommended Practices 2.3.1 (C. 26) and 2.3.2 (C. 27) and is signed or authenticated, and dated in accordance with Standard 2.3.3 (C. 29).»
Separate advice of unmanifested parcels
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B (2.3.4.1) Standard — «Public authorities shall allow unmanifested parcels in possession of the master to be omitted from the Cargo Declaration provided that particulars of these parcels are furnished separately.»
Acceptance of Bill of Lading as alternative to Cargo Declaration
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B (2.3.4.1)
Recommended Practice — «As an alternative, public authorities may accept a copy of the transport document signed or authenticated in accordance with Standard 2.3.3 (C. 29) or certified as a true copy, if the nature and quantity of cargo makes this practicable and provided that any information in accordance with Recommended Practices 2.3.1 (C.26) and Standard 2. 3.2 (C. 27) which does not appear in such documents is also furnished elsewhere and duly certified.»
No departure Cargo Declaration for cargo remaining on board
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B (2.11.1) Standard — «A new Cargo Declaration shall not be required on departure from a port in respect of cargo which has been the subject of a declaration on arrival in that port and which has remained on board.»
Correction of inadvertent errors without delay to ship
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B (2.17) Standard — «Public authorities shall, without delaying the ship, allow corrections of errors in a document provided for in (this) Annex, which they are satisfied are inadvertent, not of a serious nature, not due to recurrent carelessness and not made with intent to violate the laws or regulations, on the condition that these errors are discovered before the document is fully checked and the corrections can be effected without delay.»
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965. — «The six Model Forms developed by (the then) IMO were adopted in their final form by the Sixth Assembly of IMO and recommended for universal use by Resolution A.194 (VI) of 29 October 1969.»
No penalties for inadvertent errors
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B (2.18) Standard — «If errors are found in documents provided for in (this) Annex, signed by or on behalf of a shipowner or master, no penalties shall be imposed until an opportunity has been given to satisfy the public authorities that the errors were inadvertent, not of a serious nature, not due to recurrent carelessness and not made with intent to violate laws or regulations.»
Issue of single original Bill of Lading
UN/CEFACT, Recommendation No. 12, paragraph 17. «In respect of the concept that bills of lading should be issued in original only, there is evidence of a gradual change of thought regarding the norm. For example, where the 1983 UCP 400 referred to acceptance of „the full set of originals issued to the consignor if issued in more than one original...“, the current revision, UCP 500, is likely to use the wording »...a sole original bill of lading or, if issued in more than one original, the full set as so issued...» --i.e. stressing a preference for a sole original, or «a full set of 1/1». (See ICC document 470-37/72).
(French law calls for at least two originals, i.e. one retained by the carrier and one issued to the shipper. It is the original issued to the shipper, which is of importance in the concept of a sole original.)
Use of Sea Waybill in preference to Bill of Lading
UN/CEFACT, Recommendation No. 12, paragraph 42 «...(i) appreciate the advantages and encourage the use of the non-negotiable sea waybill instead of the bill of lading, where goods are not traded in during the course of transit (see paragraphs 10 to 14, 20 of Recommendation No. 12)»
UN/CEFACT, Recommendation No. 15. «... Governments, international organizations and those engaged in the international movement and documentation of goods should:»
«(a) adopt a Standard Shipping Mark comprising Abbreviated name, Reference number, Destination, and Package number, as described hereafter, and note opportunities for further simplification made possible in certain modes of transport and by the use of a Common Access Reference (CAR).»
«(b) discontinue requirements, especially official requirements, for additional information on packages (e.g. Country of Origin, Import Licence No., Documentary Credit No.); where such information is still required, it should be separated from the Standard Shipping Mark on packages and should not be required as part of the mark when reproduced in documents;»
«(c) promote the indication on packages of the Gross Weight, in kilograms, but not of other weights or dimensions;»
«(d) adopt ISO Standards for cargo handling instructions and United Nations standards for danger warnings; and»
«(e) adopt the physical marking methods, practices and standards set out in this Recommendation.»
C.2. Multimodal transport
UN/CEFACT, Recommendation No. 12, paragraph 15 «The 1983 revision of the ICC's Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP 400) Articles 25 (b (ii)) and 26 (b (ii)) specifically encouraged the use of bills of lading and combined transport documents which indicated »...some or all of the conditions of carriage by reference to a source or document other than the transport document itself (short form/blank back transport document)». The current revision, UCP 500, emphasizes banking acceptance of a bill of lading, a multimodal transport document or a non-negotiable sea waybill which:
«appears to contain all the terms and conditions of carriage or only some of such terms and conditions by reference to a source or document other than the transport document (short form/blank back transport documents).»
«banks will not examine the contents of such terms and conditions.»(ICC Document 470 — 37/104 dated 1992.09.17) (It has to be borne in mind that in certain jurisdictions it is necessary to have evidence that the consignee is duly aware of the full terms and conditions to which the short form makes reference. The use of the short form for a series of shipments may need explicit acceptance on the part of the consignee.)
Use of codes for modes of transport
UN/CEFACT, Recommendation No. 19. «The Working Party... recommends that the code structure described should be applied whenever there is a need for a coded representation for indicating mode of transport for purposes of international trade.»
Layout Key for Standard Consignment Instructions
UN/CEFACT, Recommendation No. 22, «Recommends that the layout key appended to the present recommendation be used as a basis for the design of standard consignment instructions intended to convey instructions from either a seller/consignor or a buyer/consignee to a freight forwarder, carrier or his agent, or other provider of service, enabling the movement of goods and associated activities.»
Undocumented temporary importation of vehicles or containers containing goods under TIR
UN/ECE, TIR Convention, Article 15. «No special Customs document shall be required in respect of the temporary importation of a road vehicle, combination of vehicles or container carrying goods under cover of the TIR procedure. No guarantee shall be required for the road vehicle or combination of vehicles or container.»
Acceptance of foreign Customs seals on containers
UN/ECE, TIR Convention, Article 22
«1. As a general rule and except when they examine the goods in accordance with article 5, paragraph 2, (i.e. when irregularity is suspected), the Customs authorities of the Customs offices en route of each of the Contracting Parties shall accept the Customs seals of other Contracting Parties, provided that they are intact. The said Customs authorities may, however, if control requirements make it necessary, add their own seals.»
«2. The Customs seals thus accepted by a Contracting Party shall have in the territory of that Contracting Party the benefit of the same legal protection as is accorded to the national seals.»
WCO, Revised Kyoto Convention, Specific Annex E, Chapter 1 Recommended Practice 17. «Customs seals and identification marks affixed by foreign Customs should be accepted for the purposes of the Customs transit operation unless:»
- they are considered not to be sufficient;
- they are not secure; or
- the Customs proceed to an examination of the goods.
When foreign Customs seals and fastenings have been accepted in a Customs territory, they should be afforded the same legal protection in that territory as national seals and fastenings.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex E.1 Recommended Practice 26.)
Minimum Customs formalities for means of transport
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 1 Standard 2. «The conditions to be fulfilled and Customs formalities to be accomplished for procedures and practices in this Annex and in the Specific Annexes shall be specified in national legislation and shall be as simple as possible.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex A.3 Standard 3.)
Temporary importation of means of transport
WCO, Revised Kyoto Convention, Specific Annex J, Chapter 3 Recommended Practice 3. «Means of transport for commercial use, whether loaded or not, should be allowed to be brought temporarily into a Customs territory conditionally relieved from payment of import duties and taxes, provided that such means of transport for commercial use are not used for internal transport in the Customs territory of the country of temporary admission. They must be intended for re-exportation without having undergone any change except normal depreciation due to their use, normal consumption of lubricants and fuel and necessary repairs.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex A.3 Standard 6.)
WCO, Revised Kyoto Convention, Specific Annex J, Chapter 3 Standard 4. «The Customs shall require security or a temporary admission document for means of transport for commercial use duly registered abroad only when they consider it essential for the purposes of Customs control.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex A.3 Recommended Practice 7.)
WCO, Revised Kyoto Convention, Specific Annex J, Chapter 3 Standard 5. «Where the Customs fix a time limit for the re-exportation of means of transport for commercial use, they shall take into account all the circumstances of the transport operations intended.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex A.3 Standard 8.)
WCO, Revised Kyoto Convention, Specific Annex J, Chapter 3 Recommended Practice 6. «At the request of the person concerned, and for reasons deemed valid by the Customs, the latter should extend any period initially fixed.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex A.3 Recommended Practice 9.)
Duty on destroyed or damaged means of transport
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Standard 44. «When goods have not yet been released for home use or when they have been placed under another Customs procedure, and provided that no offence has been detected, the person concerned shall not be required to pay the duties and taxes or shall be entitled to repayment thereof:»
- when at his request, such goods are abandoned to the Revenue or destroyed or rendered commercially valueless under Customs control, as the Customs may decide. Any costs involved shall be borne by the person concerned;
- when such goods are destroyed or irrecoverably lost by accident or force majeure, provided that such destruction or loss is duly established to the satisfaction of the Customs;
- on shortages due to the nature of the goods when such shortages are duly established to the satisfaction of the Customs.
Any waste or scrap remaining after destruction shall be liable, if taken into home use or exported, to the duties and taxes that would be applicable to such waste or scrap imported or exported in that state.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex A.3 Standard 33.)
No prior authentication of means of transport documents
WCO, Revised Kyoto Convention, Specific Annex J, Chapter 3 Standard 11. «No documents to be produced to or lodged with the Customs in connection with the arrival of means of transport for commercial use shall be required to be legalized, verified, authenticated or previously dealt with by any representatives abroad of the country into which means of transport for commercial use arrive.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex A.3 Standard 25.)
(See also I.28 on the abolition of consular formalities.)
Reduced number of copies of declaration of arrival
WCO, Revised Kyoto Convention, Specific Annex J, Chapter 3 Standard 10. «The Customs shall reduce, as far as possible, the number of copies of the declaration of arrival required to be submitted to them.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex A.3 Standard 21.)
Use of foreign containers in internal traffic
WCO, Customs Convention on Containers, 1972, Article 9. «Contracting Parties shall permit containers granted temporary admission under the terms of the (present) Convention to be used for the carriage of goods in internal traffic, in which case each Contracting Party shall be entitled to impose one or more of the conditions set out in Annex 3. „(i.e.: (a) the journey shall bring the container by a reasonably direct route to, or nearer to, the place where export cargo is to be loaded or from where the container is to be exported empty;“»
«(b) the container will be used only once in internal traffic before re-exported.)»
Acceptance of foreign containers for temporary admission
WCO, Customs Convention on Containers, 1972, Article 3
«1. Subject to the conditions laid down in articles 4 to 9, each Contracting Party shall grant temporary admission to containers, whether loaded with goods or not.»
«2. Each Contracting Party reserves the right not to grant temporary admission to containers which have been the subject of purchase, hire-purchase, lease or a contract of a similar nature, concluded by a person resident or established in its territory.»
Temporary admission for replacement parts for containers
WCO, Customs Convention on Containers, 1972, Article 10. «Temporary admission shall be granted to component parts intended for the repair of temporarily admitted containers.»
Temporary admission for accessories and equipment for containers
WCO, Customs Convention on Containers, 1972, Article 11. «The Contracting Parties agree to grant temporary admission to accessories and equipment of temporarily admitted containers, which are either imported with a container to be re-exported separately or with another container, or imported separately to be re-exported with a container.»
Undocumented temporary importation of foreign containers
WCO, Customs Convention on Containers, 1972, Article 6. «...containers temporarily imported under the terms of the present Convention shall be granted temporary admission without the production of Customs documents being required on their importation and re-exportation and without the furnishing of a form of security.»
Acceptance of approved foreign containers
WCO, Revised Kyoto Convention, Specific Annex E, Chapter 1 Standard 10. «When a consignment is conveyed in a transport-unit and Customs sealing is required, the Customs seals shall be affixed to the transport-unit itself provided that the transport-unit is so constructed and equipped that:»
(a) Customs seals can be simply and effectively affixed to it;
(b) no goods can be removed from or introduced into the sealed part of the transport-unit without leaving visible traces of tampering or without breaking the Customs seal;
(c) it contains no concealed spaces where goods may be hidden; and
(d) all spaces capable of holding goods are readily accessible for Customs inspection.
The Customs shall decide whether transport-units are secure for the purposes of Customs transit.»
WCO, Revised Kyoto Convention, Guidelines to Specific Annex E, Chapter 1, Part 6.4. on Fitting out and approval of the transport-unit. «..There are several international agreements that contain details of transport-units approved for the transport of goods under Customs seal. Some of these international agreements are the Customs Convention on Containers, done at Geneva on 18 May 1956, the Customs Convention on the international transport of goods under cover of TIR carnets, done at Geneva on 15 January 1959, the Unite technique des chemins de fer, concluded at Berne in May 1886 (1960 edition), and the Regulations of the Central Rhine Commission concerning the sealing of Rhine navigation vessels (21 November 1963 version).»
Transport-units may also be approved in the future pursuant to new agreements that could supersede those listed above. Furthermore, additional arrangements for approval can be made by administrations through bilateral or multilateral agreement for transport-units to be used for Customs transit solely within their territories, such as containers having an internal volume of less than one-cubic metre but which in all other respects qualify for Customs treatment as containers.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex E.1 Note to Standard 21.)
D. PROVISIONS RELATING TO THE MOVEMENT OF PERSONS
No passenger manifest to be required for air transport
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (2.7). — «Contracting States shall not normally require the presentation of a Passenger Manifest, but when this type of information is required it may also be provided in an alternative and acceptable manner.»
Use of Standard Passenger Manifest if one Required
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (2.7). — «Contracting States shall not normally require the presentation of a Passenger Manifest, but when this type of information is required it may also be provided in an alternative and acceptable manner.»
«Note: — If the type of information referred to in 2.7 above is required, it should be limited to the items shown in the format of a Passenger Manifest set forth in Appendix 2.»
E. PROVISIONS RELATING TO THE MANAGEMENT OF DANGEROUS GOODS AND HARMFUL SUBSTANCES
Separate advice of dangerous goods
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B (2.3) Standard. «The Cargo Declaration shall be the basic document on arrival and departure providing information required by public authorities relating to the cargo. However, particulars of any dangerous cargo may also be required to be furnished separately.»
Information relating to dangerous goods
UN/CEFACT, Recommendation No. 11. «I. The harmonisation of the overall information on requirements of dangerous goods documents between the different modes of transport should be pursued as a matter of priority. This should be carried out according to Chapter 13 of the United Nations Recommendations on the Transport of dangerous Goods („Orange Book“) in its latest amended version.»
II. The actual data elements required to identify the goods should be standardised throughout the different modes of transport. It is recommended that these should be: Proper Shipping Name, Class Division, UN Number and Packing Group, as recommended in the «Orange Book».
III. The single form of words held in the «Orange Book» should be adopted as the text for the legal declaration by all regulations and conventions governing different modes of transport:
«I hereby declare that the contents of this consignment are fully and accurately described above by the proper shipping name, and are classified, packaged, marked and labelled/placarded, and are in all respects in proper condition for transport according to applicable international and national governmental regulations.»
IV. It should be possible to derive the emergency information from the UN number to ensure that no additional information is required. (Where there is no UN Number available this information can be derived from the proper shipping name). The manual entry of additional related information or codes on documents should not be required. As an example transport emergency information can be provided in the form of standard, pre-printed tables for each substance or group of substances, each table bearing as a key reference the United Nations number for that substance(s). (It should be noted however, that this information is not required for the rail mode).
Use of dangerous goods declaration
UN/CEFACT, Recommendation No. 11 «VI. „Whenever possible, the dangerous goods declaration should be incorporated in, or combined with, an existing transport or cargo handling documents;“»
VII. «Where special separate forms are used for dangerous goods forms (including standard forms contained in Recommendations, regulations, international Conventions and annexes thereto), they should be designed in accordance with the aligned recommended layout contained in this Recommendation»
VIII. «Regulations and Conventions should not preclude the transmission of dangerous goods information by electronic data interchange (EDI) and any legal barriers which exist, whether they be national or international, should be removed. Where possible this method of transfer of information should be actively encouraged;»
IX. «Where special additional documentary requirements exist, such as for radioactive substances or government exemption, regulations and conventions should permit incorporation of the necessary data in the dangerous goods declaration itself, as an optional alternative to a separate document.»
F. PROVISIONS RELATING TO PAYMENT PROCEDURES
Use of abbreviations for PAYTERMS
UN/CEFACT, Recommendation No. 17. «The Working Party... draws attention to the „PAYTERMS“ corresponding to conditions of payment which are most frequently used in international trade, which can be employed when the contract of sale to which they relate makes this appropriate; recommends that the abbreviations shown in the list of „PAYTERMS“ be used in such contracts.»
Duty payment by means other than cash
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 4 Standard 6. «National legislation shall specify the methods that may be used to pay the duties and taxes.»
WCO, Revised Kyoto Convention, Guidelines to the General Annex, Chapter 4, Part 2.1.3 on Payment. «To facilitate the accounting procedure, Customs should accept payment of duties and taxes in forms other than cash, such as travellers cheques, money orders, certified cheques, uncertified cheques (in specified circumstances), bonds, credit cards, securities, etc. A modern practice which is highly recommended is that electronic funds transfer systems be established wherever possible, allowing for quick and efficient payment. This is especially useful for Customs brokers and traders who import/export frequently on a large scale, paying considerable amounts of duties and taxes on a monthly basis. The use of electronic data interchange (EDI) is also useful in expediting payment.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex B.1 Recommended Practice 49 and Note.)
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 4 Standard 15. «Where national legislation provides for the deferred payment of duties and taxes, it shall specify the conditions under which such facility is allowed.»
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 4 Standard 16. «Deferred payment shall be allowed without interest charges to the extent possible.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex B.1 Recommended Practice 51 and Note.)
Proof of duty payment to be issued
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 4 Standard 12. «When the duties and taxes have been paid, a receipt constituting proof of payment shall be issued to the payer, unless there is other evidence constituting proof of payment.»
WCO, Revised Kyoto Convention, Guidelines to the General Annex, Chapter 4, Part 2.1.3. on Payment. «Often the receipt is given on the declarant's copy of the declaration or, in the case of periodic payments, on the monthly statements. Sometimes the receipt may be issued by an authorized body other than a Customs office.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex B.1 Standard 56 and Note.)
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 4 Standard 18. «Repayment shall be granted where it is established that duties and taxes have been overcharged as a result of an error in their assessment.»
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 4 Standard 22. «Where it is established by the Customs that the overcharge is a result of an error on the part of the Customs in assessing the duties and taxes, repayment shall be made as a matter of priority.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex B.1 Standard 42.)
G. PROVISIONS RELATING TO THE USE OF INFORMATION AND COMMUNICATIONS TECHNOLOGY (ICT)
Basic principles for the introduction of EDI
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.9) Recommended Practice «When the introduction, or modification, of electronic data-processing techniques for air cargo is planned, Contracting States should endeavour to apply the following principles:»
«(a) affording all interested parties, from the outset, the opportunity for consultation;»
«(b) evaluating existing procedures and eliminating those which are unnecessary;»
«(c) determining those procedures which are to be computerized;»
«(d) adopting existing industry standards such as the International Air Transport Association (IATA)/Customs Cooperation Council (CCC) Joint Customs/Airlines Electronic Data Interchange Manual and, as they mature, UN/EDIFACT standards including but not limited to the UN Trade Data Elements Directory (TDED), Electronic Data Interchange for Administration, Commerce and Transport (EDIFACT syntax rules) and UN Standard Messages (UNSMs);»
«(e) ensuring compatibility with the various electronic data-processing systems in existence; and»
«(f) adopting a single international electronic identification standard (e.g. bar coding, radio frequency chips, etc,) to facilitate shipment.»
Participation by operators to be optional
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.10). «When introducing electronic data-processing for air cargo, Contracting States shall consider the principle of optionality regarding participation by operators and other interested parties.»
Study use of information technology to facilitate airfreight
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.8). «Contracting States shall examine, in close collaboration with international operators and others concerned with air cargo, the facilitation implications which may result from the introduction of electronic data-processing techniques.»
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.4) Standard. «When introducing electronic data interchange (EDI) techniques for air cargo facilitation, Contracting States shall encourage international airline operators, handling companies, airports, customs and other authorities and cargo agents to exchange data electronically, in conformance with relevant UN Electronic Data Interchange for Administration, Commerce and Transport (UN/EDIFACT) international standards, in advance of the arrival of the aircraft, to facilitate cargo processing».
Customs to provide data interchange with trade users
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (4.7). «Contracting States shall accept commercial documents required for the clearance of air cargo, when produced by electronic data-processing techniques, provided they are in legible and understandable form and that they contain the required information.»
Acceptance of information technology prepared Cargo Manifest
ICAO, Convention on International Civil Aviation, Annex 9 (2.9). «The Cargo Manifest shall be accepted when it follows... a clear and understandable format adapted to electronic data-processing techniques.»
Electronic data-processing techniques for facilitation of ships' clearance
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B (1.4) Recommended Practice. «When introducing electronic data-processing and interchange techniques to facilitate the clearance of ships, Contracting Governments should encourage public authorities and private parties concerned to exchange data electronically in conformity with international Standards.»
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B (1.5) Standard. «Public authorities shall accept any of the documents required for the clearance of ships, when produced by electronic data-processing or interchange techniques that conform with international Standards, provided they are in legible and understandable form and contain the required information.»
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B (1.6) Standard. «Public authorities, when introducing electronic data processing and interchange techniques for the clearance of ships, shall limit the information they require to that provided for in the pertinent provisions of this annex.»
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B (1.7) Recommended Practice. «When planning for, introducing, or modifying electronic data-processing or interchange techniques for the clearance of ships, public authorities should endeavour to:»
(a) afford all interested parties, from the outset, the opportunity for consultation;
(b) evaluate existing procedures and eliminate those, which are unnecessary;
(c) determine those procedures that are to be computerized;
(e) use United Nations (UN) Recommendations and relevant ISO Standards to the maximum extent practicable;
(f) adapt these techniques for multimodal applications; and
(g) take appropriate steps to minimize the cost of implementing these techniques to operators and other private parties.»
IMO, Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965, Annex B (1.8) Standard. «Public authorities, when introducing electronic data-processing and interchange techniques for the clearance of ships, shall encourage but not require their use by maritime operators and other parties concerned.»
Acceptance of authentication without signature
UN/CEFACT, Recommendation No. 14 «The Working Party... recommends to Governments and international organizations responsible for relevant intergovernmental agreements to study national and international texts which embody requirements for signature on documents needed in international trade and to give consideration to amending such provisions, where necessary, so that the information which the documents contain may be prepared and transmitted by electronic or other automatic means of data transfer, and the requirements of a signature may be met by authentication guaranteed by the means used in the transmission; and»
«Recommends to all organizations concerned with the facilitation of international trade procedures to examine current commercial documents, to identify those where signature could safely be eliminated and to mount an extensive programme of education and training in order to introduce the necessary changes in commercial practices.»
Use of UN/EDIFACT including use of UN Trade Data Interchange Directory (TDID) (Syntax: ISO 9735)
UN/ECE, UN/EDIFACT is the internationally recognized standard for EDI messages. The EDIFACT syntax rules are endorsed as ISO 9735 by the International Organization for Standardization. A set of standard messages, each corresponding to a specific business function, is available. These messages are maintained according to agreed rules under the aegis of UN/ECE. They are recommended for use whenever EDI takes place between trade partners.
National legislation to cater for computerized procedures
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 7 Standard 4. «New or revised national legislation shall provide for:»
- electronic commerce methods as an alternative to paper-based documentary requirements;
- electronic as well as paper-based authentication methods;
- the right of the Customs to retain information for their own use and, as appropriate, to exchange such information with other Customs administrations and all other legally approved parties by means of electronic commerce techniques.»
(See also Revised Kyoto Convention, Guidelines General Annex Chapter 7 Part 10)
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex J.1 Recommended Practices 5 and 6.)
WCO, Recommendation of the Customs Co-operation Council concerning the transmission and authentication of customs information which is being processed by computer
«...1. Allow under conditions to be laid down by the Customs authorities, declarants to use various electronic media (values added networks, national ptt (postal, telegraph and telephone) agency, ptt, disc, tape, etc.) for the transmission of Customs regulatory information to the Customs authorities for automatic processing and to receive an automatic response to such information, from the Customs;»
2. Accept, under conditions to be laid down by the Customs authorities, Customs regulatory information from declarants and other government agencies, which is transmitted by use of electronic media, validated and authenticated by security technology, without the need to produce paper documentation with a handwritten signature;
3. Accept, where legal recognition of electronically transmitted Customs regulatory information is not resolved, that the Customs should authorize declarants, under conditions to be laid down by the Customs or other competent authorities, to produce Customs regulatory information on plain paper.
4. Accept, where EDI security and automated processing techniques are used but where, due to legal constraints, the production of paper documentation and hand written signatures are required, the periodic submission of paper documentation or their storage on the premises of the declarant, under conditions laid down by the Customs administration.»
Continuous liaison Customs — national information technology services
WCO, 1973 Kyoto Convention, Annex J.1 Recommended Practice 16. «Continuous liaison and consultation should be established at the national level, between the services responsible for ADP and the services responsible for Customs control matters within each Customs administration with a view to identifying the needs of Customs control services and in order to make the best possible use of ADP techniques and facilities to assist in meeting such needs.»
Customs administrations to exchange information technology information
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 7 Standard 4. «New or revised national legislation shall provide for:»
- the right of the Customs to retain information for their own use and, as appropriate, to exchange such information with other Customs administrations and all other legally approved parties by means of electronic commerce techniques.»
(See also Revised Kyoto Convention, Guidelines to the General Annex, Chapter 7, Part 6.3 on Information exchange with other Customs administrations.)
WCO, 1973 Kyoto Convention, Annex J.1 Recommended Practice 11. «Where practicable the Customs authorities should, at the request of the Customs authorities of another country, co-operate on technical matters concerning computerized systems for Customs purposes, utilizing the channels of the (Customs Co-operation) Council so far as may be possible.»
«Note: Technical co-operation may take the form of:»
- The provision of information,
- The provision of specialized Customs-related ADP training,
- The organization of seminars, courses or symposia intended for foreign participants in order to promote computerization,
- The provision of expert advice following on-site analysis of existing procedures.»
Customs to maximize use of information technology techniques
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 6 Transitional Standard 9. «The Customs shall use information technology and electronic commerce to the greatest possible extent to enhance Customs control.»
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 7 Standard 1. «The Customs shall apply information technology to support Customs operations, where it is cost-effective and efficient for the Customs and for the trade. The Customs shall specify the conditions for its application.»
(See also Revised Kyoto Convention, Guidelines to the General Annex Chapter 7 Part 4.6)
(See also Revised Kyoto Convention, Guidelines to the General Annex Chapter 6 Part 2 & 6.2.5)
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex J.1 Recommended Practice 4.)
Customs computer systems to use international standards
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 7 Standard 2. «When introducing computer applications, the Customs shall use relevant internationally accepted standards.»
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 3 Standard 11. «For automated Customs clearance processes, the format of the electronically lodged Goods declaration shall be based on international standards for electronic information exchange as prescribed in the Customs Co-operation Council Recommendations on information technology.»
(See also Revised Kyoto Convention, Guidelines to the General Annex, Chapter 7, Part 6, 7.2, 7.3 & 7.4.)
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex J.1 Recommended Practice 9 and Note.)
WCO, Recommendation of the Customs Co-operation Council concerning the use of the UN/EDIFACT rules for electronic data interchange «RECOMMENDS that Members of the Council and all members of the United Nations Organization or its specialized agencies, and Customs or Economic Unions should apply the UN/EDIFACT rules as defined in the Annex to this Recommendation, and future updated versions of these rules for the preparation of electronic messages to be interchanged between Customs administrations and between Customs administrations and other trade users.»
WCO, Recommendation of the Customs Co-operation Council concerning the use of the WCO Data Mapping Guide for Customs UN/EDIFACT messages «RECOMMENDS that Members of the Customs Co-operation Council and all members of the United Nations Organization or its specialized agencies, and Customs or Economic Unions should adopt the WCO Data Mapping Guide for UN/EDIFACT messages as the standard reference document for the development of all Implementation Guides for UN/EDIFACT messages utilized by Customs in exchanging data electronically between Customs administrations and between Customs administrations and trade users,»
WCO, Recommendation of the Customs Co-operation Council concerning the use of the codes for the represenation of data elements «RECOMMENDS that Members of the Council and members of the United Nations Organization or its specialized agencies, and Customs or Economic Unions, should use the codes or coding structures specified in the Annexes to the Recommendation and future updated or revised versions of these codes or coding structures for the representation of data elements in the interchange of data among Customs administrations and between Customs administrations and participants in international trade whenever there is a need for a coded designation.»
Review Customs manual procedures before computerizing
WCO, 1973 Kyoto Convention, Annex J.1 Recommended Practice 7. «The Customs authorities should review and where appropriate modernize existing manual procedures, documentation and coding practices prior to introducing the use of ADP techniques.»
Customs to provide data interchange with trade users
WCO, Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 7 Standard 4. «New or revised national legislation shall provide for:»
- electronic commerce methods as an alternative to paper-based documentary requirements;
- electronic as well as paper-based authentication methods;
- the right of the Customs to retain information for their own use and, as appropriate, to exchange such information with other Customs administrations and all other legally approved parties by means of electronic commerce techniques.»
(See also Revised Kyoto Convention, Guidelines to the General Annex, Chapter 7, Part 6.1. on Information exchange with trading partners.)
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex J.1 Recommended Practice 13 and Note.)
WCO, Recommendation of the Customs Co-operation Council concerning the transmission and authentication of customs information which is being processed by computer «1. Allow, under conditions to be laid down by the Customs authorities, declarants to use various electronic media (values added networks, national ptt (postal, telegraph and telephone) agency, ptt, disc, tape, etc.) for the transmission of Customs regulatory information to the Customs authorities for automatic processing and to receive an automatic response to such information, from the Customs.»
Customs to use information technology criteria
WCO, Revised Kyoto Convention, Guidelines to the General Annex, Chapter 7, Part 4.6. on Customs enforcement. «In order to ensure proper compliance with Customs regulations, using scarce resources efficiently, Customs must employ selectivity and risk assessment techniques.»
(See also 1973 Kyoto Convention, Annex J.1 Recommended Practice 17.)
Exchange of information technology between Customs administrations
Revised Kyoto Convention, General Annex, Chapter 7 Standard 4. «New or revised national legislation shall provide for:»
- electronic commerce methods as an alternative to paper-based documentary requirements;
- electronic as well as paper-based authentication methods;
- the right of the Customs to retain information for their own use and, as appropriate, to exchange such information with other Customs administrations and all other legally approved parties by means of electronic commerce techniques.»
(See also Revised Kyoto Convention, Guidelines to the General Annex, Chapter 7, Part 6.3 on Information exchange with other Customs administrations.)
WCO, 1973 Kyoto Convention, Annex J.1 Recommended Practice 11. «Where practicable the Customs authorities should, at the request of the Customs authorities of another country, co-operate on technical matters concerning computerized systems for Customs purposes, utilizing the channels of the (Customs Co-operation) Council so far as may be possible.»
«Note: Technical co-operation may take the form of:»
- The provision of information,
- The provision of specialized Customs-related ADP training,
- The organization of seminars, courses or symposia intended for foreign participants in order to promote computerization,
- The provision of expert advice following on-site analysis of existing procedures.»
Exchange of information technology information between Customs and other parties
WCO, 1973 Kyoto Convention, Annex J.1 Recommended Practice 16. «Continuous liaison and consultation should be established at the national level, between the services responsible for ADP and the services responsible for Customs control matters within each Customs administration with a view to identifying the needs of Customs control services and in order to make the best possible use of ADP techniques and facilities to assist in meeting such needs.»
(See also Revised Kyoto Convention, Guidelines to the General Annex, Chapter 7, Part 6.2. on Information exchange with other government agencies.)
H. PROVISIONS RELATING TO COMMERCIAL TRADE PRACTICES AND THE USE OF INTERNATIONAL STANDARDS
Avoidance of excessive detail in credits
ICC, Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication 500, Article 5 (a) «Instructions for the issuance of a Credit, the Credit itself, instructions for an amendment thereto and the amendment itself, must be complete and precise. In order to guard against confusion and misunderstanding, banks should discourage any attempt „i. To include excessive detail in the Credit or in any amendment thereto;“»
Authenticated teletransmission deemed operative credit/amendment unless qualified
ICC, Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication 500, Article 11 (a)(i) — (ii). «When an Issuing Bank instructs an Advising Bank by an authenticated teletransmission to advise a Credit or an amendment to a Credit, the teletransmission will be deemed to be the operative Credit instrument or the operative amendment, and no mail confirmation should be sent... If the teletransmission states „full details to follow“ (or words of similar effect) or states that the mail confirmation is to be the operative Credit instrument or the operative amendment, then the teletransmission will not be deemed to be the operative Credit instrument or the operative amendment...»
Despatch of operative credit/amendment without delay after qualified teletransmission
ICC, Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication 500, Article 11 (a)(ii). «If the teletransmission states „full of details to follow“ (or words of similar effect) or states that the mail confirmation is to be the operative Credit instrument or the operative amendment, then the teletransmission will not be deemed to be the operative Credit instrument or the operative amendment. The Issuing Bank must forward the operative Credit instrument or the operative amendment to such Advising Bank without delay.»
Bank acceptance of photocopied, carbon copies and information technology-produced documents
ICC, Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication 500, Article 20(b). «Unless otherwise stipulated in the Credit, banks will also accept as an original document, a document(s) produced or appearing to have been produced:»
«(i) By reprographic, automated or computerized systems;»
«(ii) As carbon copies, provided that it is marked as original and, where necessary, appears to be signed.»
Copies do not need to be signed
ICC, Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication 500, Article 20 (c)(i) — «Unless otherwise stipulated in the Credit, banks will accept as copy(ies), a document(s) either labelled copy or not marked as an original — a copy(ies) need not be signed.»
Acceptance of alternative documents when credit calls for Bill of Lading
ICC, Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication 500, Article 23(a). «If a Credit calls for a bill of lading covering a port-to-port shipment, banks will, unless otherwise stipulated in the Credit, accept a document, however named, which:»
«(i) appears on its face to indicate the name of the carrier and to have been signed or otherwise authenticated by:»
«- the carrier or a named agent for or on behalf of the carrier, or»
«- the master or a named agent for or on behalf of the master..., and»
«(ii) indicates that the goods have been loaded on board, or shipped on a named vessel..., and»
«(iii) indicates the port of loading and the port of discharge stipulated in the Credit, notwithstanding that it:»
«a. indicates a place of taking in charge different from the port of loading, and/or a place of final destination different from the port of discharge, and/or»
«b. contains the indication „intended“ or similar qualification in relation to the port of loading and/or port of discharge, as long as the document also states the ports of loading and/or discharge stipulated in the Credit, and»
«(iv) consists of a sole original bill of lading or, if issued in more than one original, the full set as so issued, and»
«(v) appears to contain all of the terms and conditions of carriage, or some of such terms and conditions by reference to a source or document other than the bill of lading (short form/blank back bill of lading); banks will not examine the contents of such terms and conditions, and»
«(vi) contains no indication that it is subject to a charter party and/or no indication that the carrying vessel is propelled by sail only, and»
«(vii) in all other respects meets the stipulations of the Credit.»
Limited acceptance of transshipment when credit prohibits
ICC, Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication 500, Article 23 (c). «Unless transshipment is prohibited by the terms of the Credit, banks will accept a bill of lading which indicates that the goods will be transhipped, provided that the entire ocean carriage is covered by one and the same bill of lading;»
«(d) Even if the Credit prohibits transshipment, banks will accept a bill of lading which:»
«(i) indicates that transshipment will take place as long as the relevant cargo is shipped in Container(s), Trailer(s) and/or „LASH“ barge(s) as evidenced by the bill of lading, provided that the entire ocean carriage is covered by one and the same bill of lading, and/or»
«(ii) incorporates clauses stating that the carrier reserves the right to tranship.»
Acceptance of alternative documents when credit calls for non-negotiable waybill
ICC, Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication 500, Article 24(a). «If a Credit calls for a non-negotiable sea waybill covering a port-to-port shipment, banks will, unless otherwise stipulated in the Credit, accept a document, however named, which:»
«(i) appears on its face to indicate the name of the carrier and to have been signed or otherwise authenticated by:»
«the carrier or a named agent for or on behalf of the carrier, or»
«the master or a named agent for on behalf of the master..., and»
«(ii) indicates that the goods have been loaded on board, or shipped on a named vessel..., and»
«(iii) indicates the port of loading and the port of discharge stipulated in the Credit, notwithstanding that it:»
«a. indicates a place of taking in charge different from the port of loading, and/or a place or final destination different from the port of discharge, and/or»
«b. contains the indication „intended“ or similar qualification in relation to the port of loading and/or port of discharge, as long as the document also states the ports of loading and/or discharge stipulated in the Credit, and»
«(iv) consists of a sole original non-negotiable sea waybill, or if issued in more than one original, the full set as so issued, and»
«(v) appears to contain all the terms and conditions of carriage, or some of such terms and conditions by reference to a source or document other than the non-negotiable sea waybill, (short form/blank back non-negotiable sea waybill); banks will not examine the contents of such terms and conditions, and»
«(vi) contains no indication that it is subject to a charter party and/or no indication that the carrying vessel is propelled by sail only, and»
«(vii) in all other respects meets the stipulations of the Credit.»
Acceptance of alternative documents when credit calls for charter party Bill of Lading
ICC, Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication 500, Article 25. «If a Credit calls for or permits a charter party bill of lading, banks will, unless otherwise stipulated in the Credit, accept a document, however named, which:»
«(i) contains any indication that it is subject to a charter party, and»
«(ii) appears on its face to have been signed or otherwise authenticated by:»
«- the master or a named agent for or on behalf of the master, or»
«- the owner or a named agent for or on behalf of the owner,... and»
«(iii) does or does not indicate the name of the carrier, and»
«(iv) indicates that the goods have been loaded on board or shipped on a named vessel,... and»
«(v) indicates the port of loading and the port of discharge stipulated in the Credit, and»
«(vi) consists of a sole original bill of lading or, if issued in more than one original, the full set as so issued, and»
«(vii) contains no indication that the carrying vessel is propelled by sail only, and»
«(viii) in all other respects meets the stipulations of the Credit.»
Acceptance of alternative documents when credit calls for multimodal transport document
ICC, Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication 500, Article 26(a). «If a Credit calls for a transport document covering at least two different modes of transport (multimodal transport), banks will, unless otherwise stipulated in the Credit, accept a document, however named, which:»
«(i) appears on its face to indicate the name of the carrier or multimodal transport operator and to have been signed or otherwise authenticated by:»
«- the carrier or multimodal transport operator or a named agent for or on behalf of the carrier or multimodal transport operator, or»
«- the master or a named agent for or on behalf of the master..., and»
«(ii) indicates that the goods have been dispatched, taken in charge or loaded on board..., and»
«(iii) a. indicates the place of taking in charge stipulated in the Credit which may be different from the port, airport or place of loading, and the place of final destination stipulated in the Credit which may be different from the port, airport or place of discharge, and/or»
«(iii) b. contains the indication „intended“ or similar qualification in relation to the vessel and/or port of loading and/or port of discharge, and»
«(iv) consists of a sole original multimodal transport document or, if issued in more than one original, the full set as so issued, and»
«(v) appears to contain all of the terms and conditions of carriage, or some of such terms and conditions by reference to a source or document other than the multimodal transport document (short form/blank back multimodal transport document); banks will not examine the contents of such terms and conditions, and»
«(vi) contains no indication that it is subject to a charter party and/or no indication that the carrying vessel is propelled by sail only, and»
«(vii) in all other respects meets the stipulations of the Credit.»
Acceptance of alternative document when credit calls for air transport document
ICC, Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication 500, Article 27. «If a Credit calls for an air transport document, banks will, unless otherwise stipulated in the Credit, accept a document, however named, which:»
«(i) appears on its face to indicate the name of the carrier and to have been signed or otherwise authenticated by:»
«- a named agent for or on behalf of the carrier,..., and»
«(ii) indicates that the goods have been accepted for carriage, and»
«(iii) where the Credit calls for an actual date of dispatch, indicates a specific notation of such date, the date of dispatch so indicated in the air transport document will be deemed to be the date of shipment.»
«For the purpose of this Article, the information appearing in the box on the air transport document (marked „For Carrier Use Only“ or similar expression) relative to the flight number and date will not be considered as a specific notation of such date of dispatch.»
«In all other cases, the date of issuance of the air transport document will be deemed to be the date of shipment, and»
«(iv) indicates the airport of departure and the airport of destination stipulated in the Credit, and»
«(v) appears to be the original for consignor/shipper even if the Credit stipulates a full set of originals, or similar expressions, and»
«(vi) appears to contain all of the terms and conditions of carriage, or some of such terms and conditions, by reference to a source or document other than the air transport document; banks will not examine the contents of such terms and conditions, and»
«(vii) in all other respects meets the stipulations of the Credit.»
Acceptance of alternative documents when credit calls for road, rail or inland waterway transport document
ICC, Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication 500, Article 28 — «If a Credit calls for a road, rail, or inland waterway transport document banks will, unless otherwise stipulated in the Credit, accept a document of the type called for, however named, which:»
«(i) appears on its face to indicate the name of the carrier and to have been signed or otherwise authenticated by the carrier or a named agent for or on behalf of the carrier and/or to bear a reception stamp or other indication of receipt by the carrier or a named agent for or on behalf the carrier,... and»
«(ii) indicates that the goods have been received for shipment, dispatch or carriage or wording to this effect. The date of issuance will be deemed to be the date of shipment unless the transport document contains a reception stamp, in which case the date of the reception stamp will be deemed to be the date of shipment, and»
«(iii) indicates the place of shipment and the place of destination as stipulated in the Credit, and»
«(iv) in all other respects meets the stipulations of the Credit.»
Acceptance of post receipt or certificate of posting (conditions)
ICC, Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC, Publication 500, Article 29(a). «If a Credit calls for a post receipt or certificate of posting, banks will, unless otherwise stipulated in the credit, accept a post receipt or certificate of posting which:»
«(i) appears on its face to have been stamped or otherwise authenticated and dated in the place from which the Credit stipulates the goods are to be shipped or dispatched and such date will be deemed to be the date of shipment or dispatch, and»
«(ii) in all respects meets the stipulations of the Credit.»
Acceptance of courier receipt (conditions)
ICC, Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication 500, Article 29(b). «If a Credit calls for a document issued by a courier or expedited delivery service evidencing receipt of the goods for delivery, banks will, unless otherwise stipulated in the credit, accept a document, however named, which:»
«(i) appears on its face to indicate the name of the courier/service, and to have been stamped, signed or otherwise authenticated by such named courier/service (unless the Credit specifically calls for a document issued by a named Courier/Service, banks will accept a document issued by any Courier/Service), and»
«(ii) indicates a date of pick-up or of receipt or wording to this effect, such date being deemed to be the date of shipment or dispatch, and»
«(iii) in all other respects meets the stipulations of the Credit.»
Limited acceptance of freight forwarder issued transport document
ICC, Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication 500, Article 30. «Unless otherwise authorised in the Credit, banks will only accept a transport document issued by a freight forwarder if it appears on its face to indicate:»
«(i) the name of the freight forwarder as a carrier or multimodal transport operator and to have been signed or otherwise authenticated by the freight forwarder as carrier or multimodal transport operator, or»
«(ii) the name of the carrier or multimodal transport operator and to have been signed or otherwise authenticated by the freight forwarder as a named agent for or on behalf of the carrier or multimodal transport operator.»
Commercial invoices need not be signed
ICC, Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication 500, Article 37(a). «Unless otherwise stipulated in the Credit, commercial invoices:»
«(i) must appear on their face to be issued by the Beneficiary named in the Credit... and»
«(ii) must be made out in the name of the Applicant,... and»
Acceptance of weight certificate on transport document
ICC, Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication 500, Article 38. «If a Credit calls for an attestation or certification of weight in the case of transport other than by sea, banks will accept a weight stamp or declaration of weight which appears to have been superimposed on the transport document by the carrier or his agent unless the Credit specifically stipulates that the attestation or certification of weight must be by means of a separate document.»
Acceptance of goods description in general terms
ICC, Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication 500, Article 37(c). «The description of the goods in the commercial invoice must correspond with the description in the Credit. In all other documents, the goods may be described in general terms not inconsistent with the description of the goods in the Credit.»
Use of aligned trade documents
UN/CEFACT, Recommendation No. 1 (United Nations Layout Key for Trade Documents) paragraphs 15 — 17.
«15. The Recommendation on a layout key for trade documents aims at providing an international basis for the standardization of documents used in international trade and transport and for visual display representations of such documents.»
«16. The United Nations Layout Key for Trade Documents is intended for application in the designing of documents related to the various administrative, commercial, productive and distributive activities constituting external trade, whether these documents are completed in handwriting, by mechanical means such as typewriters and automatic printers, or by reproductive methods.»
«17. The Layout Key is intended particularly as a basis for the designing of aligned series of forms employing a master document».
In 1984, UN/ECE WP.4 issued Guidelines for the Application of the United Nations Layout Key when Designing Trade Documents (TRADE/WP4/INF.93; TD/B/FAL/INF.93).
In 1985, the ISO adopted International Standard ISO 64.22 Layout Key for Trade Documents.
UN/CEFACT, Recommendation No. 3 «... recommends that the two-letter alphabetic codes referred to in the International Standard ISO 3166 as „ISO ALPHA-2 Country Code“ should be used for representing the names of countries for purposes of International Trade whenever there is a need for a coded alphabetical designation.»
Use of INCOTERMS abbreviations
UN/CEFACT, Recommendation No. 5 «... recommends that the abbreviations of the trade terms... used by Governments, international organizations and business whenever these trade terms are referred to in abbreviated form and mutually promote their use in support of a common approach to trade facilitation.»
Use of Aligned Invoice Layout Key
UN/CEFACT, Recommendation No. 6. «The Working Party..noting that the recommended layout key would offer sufficient flexibility for adaptation to various national, commercial and technical needs decided to recommend that Governments... should adopt an aligned invoice layout key for international trade based on (this) Recommendation as an integral part of their respective national series of aligned forms, that they should encourage its use in the greatest possible number of commercial transactions and that the aligned invoice should be accepted by their competent authorities to complement or replace some or all of the administrative documents required hitherto.»
Use of codes for dates, times and periods of time
UN/CEFACT, Recommendation No. 7 «...recommended Governments and international organizations to accept and use, and to promote the general acceptance of, the methods set out of expressing dates, time and periods of time, whenever these data are to be used in numerical form in international trade.»
Use of a Unique Identification Code (UNIC)
UN/CEFACT, Recommendation No. 8/Rev. 1 «...agreed to recommend:»
«1. To the parties responsible for international trade transactions at different stages the use of a Unique Identification Code created in accordance with the provisions set out (in the body of the Recommendation No. 8);»
«2. To Governments and national trade facilitation bodies»
«2.1. The promotion of the acceptance of the Unique Identification Code Methodology, e.g. by adopting it in relevant national official or private documentary procedures, including national series of standardized documents used in international trade, trade data interchange messages and, where possible, in the marking of shipments;...»
Use of International Currency Codes
UN/CEFACT, Recommendations No. 9 « The Working Party... agreed to recommend that Governments members of the Economic Commission for Europe and international organizations concerned, as well as other participants in international trade, should:»
(a) accept and use the three-letter alphabetic codes of International Standard ISO 4217, «Codes for the representation of currencies and funds», for application in international trade; and
(b) encourage their use in commercial transactions when currencies are expressed in coded or abbreviated form.
Use of Codes for the Identification of ships
UN/CEFACT, Recommendation No. 10 «..agreed to recommend to participants in international trade including shipowners, port authorities and other parties involved in the maritime transport of goods:»
1.1 to use the International Maritime Organisation's Ship Identification Number Scheme for the unique identification of ships.
1.2 To use only the final seven characters of the IMO number in EDI applications.»
Official adoption of agreed location codes (UN/LOCODE)
UN/CEFACT, Recommendation No. 16 «Recommends that the five-character code system described hereafter should be used for purposes of trade to designate locations whenever there is a need for a coded representation for the names of ports, airports, inland clearance depots, inland freight terminals and other transport related locations, such as places of receipt and delivery, which are used for goods movements associated with trade (for example locations where Customs clearance of goods can take place), or otherwise proposed by Governments.»
Use of Codes for Units of Measure
UN/CEFACT, Recommendation No. 20 «..recommend that participants in international trade when there is a need for coded representation of units of measure use a single list of code elements for use worldwide in administration, commerce, transport, science and technology.»
UN/CEFACT, Recommendation No. 21. «... recommends Governments and organizations responsible for relevant national regulations and practices related to the movement of goods in international trade to support international facilitation work by considering the codes described in the (present) Recommendation with a view to introducing them in such regulations and in practice;»
«Recommends organizations responsible for international instruments that contain codes such as those covered by the (present) Recommendation to consider harmonization of any such codes in accordance with those presented (hereafter) when reviewing existing or preparing new international provisions;»
«Recommends participants in international trade, when there is a need to use codes to represent different types of cargo, packages, and packaging materials, to use the numeric codes presented in (this) recommendation, and — when there is a need for such codes to represent names of packages — to use the complementary alphabetic codes.»
Use of Standard Consignment Instructions
UN/CEFACT, Recommendation No. 22 «The Working Party... „Recommends that the layout key (appended to the present recommendation) be used as a basis for the design of Standard Consignment Instructions intended to convey instructions from either a seller/consignor or a buyer/consignee to a freight forwarder, carrier or his agent, or other provider of service, enabling the movement of goods and associated activities.“»
UN/CEFACT, Recommendation No. 23, «...Recommends that the naming system for freight costs and other charges described be accepted and used by international and national organisations, transport operators, transport users and other interested parties and that its acceptance and use is promoted by national trade facilitation bodies;»
«Further recommends that the coding system referred to as the „Freight Cost Code (FMC) be used whenever there is a need for coded representation of plain language names for freight costs and other charges.“»
Use of Trade and Transport Status Codes
UN/CEFACT, Recommendation No. 24, «..recommends that Governments and business do implement the Trade and Transport Status codes in support of a common approach to trade facilitation.»
UN/CEFACT, Recommendation No. 25, «...recommends that:»
9. Governments should use the UN/EDIFACT standards for international applications of electronic data interchange (EDI) among different parties within the public sector as well as between public authorities on the one hand and parties of the private sector on the other hand.
10. Whenever, in a particular field of business and/or administration of a country, both private and public parties are involved, and if the introduction of EDI as a modern tool of communication techniques is deemed advisable in that field or has proved to be worthwhile in similar cases within other countries, regions or communities, the national government of that country should take appropriate action to initiate, support and encourage the use of the UN/EDIFACT standard for international transactions in that particular field. The same pertains, mutatis mutandis, for the executive bodies of economic regions...»
The commercial use of Interchange Agreements for Electronic Data Interchange
UN/CEFACT, Recommendation No. 26, «...recommend that:»
1. The international community of EDI users, including commercial parties deciding to use Electronic Data Interchange in connection with international trade transactions, apply the Model Interchange Agreement for the International Commercial Use of Electronic Data Interchange as set out below in order to increase the legal security of their trading relationship.
2. United Nations member countries take into account the terms and provisions of the Model Interchange Agreement when introducing legislative and regulatory reforms, in order for these reforms to be consistent with the intentions and business practices which are the substance of the Model Interchange Agreement.
3. In negotiating and entering into interchange agreements, the use of the Model Interchange Agreement for the International Commercial Use of Electronic Data Interchange is endorsed...»
Use of trade data elements internationally (ISO 7372)
UN/ECE, United Nations Trade Data Elements Directory (TDED), paragraph 1.1. «The standard data elements included in the Directory are intended to facilitate interchange of data in international trade.»
These standard data elements can be used with any method of data interchange, on paper documents as well as with other means of data communication; they can be selected for transmission one by one, or used within a particular system of interchange rules, e.g. the United Nations syntax rules for Electronic Data Interchange For Administration, Commerce and Trans-port (UN/EDIFACT) developed within the ECE and published as International Standard ISO 9735. Sections 1, 2, 3, 4 and 9 of the Directory constitute International Standard ISO 7372.»
Standards and certification systems should not create obstacles to trade
WTO, Agreement on Technical Barriers to Trade, Article 2.1: Members shall ensure that in respect of technical regulations, products imported from the territory of any Member shall be accorded treatment no less favourable than that accorded to like products of national origin and to like products originating in any other country.
Use of International Standards
WTO, Agreement on Technical Barriers to Trade, Article 2.2: Where technical regulations are required and relevant international standards exist or their completion is imminent, Members shall use them, or the relevant parts of them, as a basis for their technical regulations except when such international standards or relevant parts would be an ineffective or inappropriate means for the fulfilment of the legitimate objectives pursued, for instance because of fundamental climatic or geographical factors or fundamental technological problems.
I. LEGAL ASPECTS OF TRADE FACILITATION
Use of Uniform Rules of Conduct for Interchange of Trade Data by Teletransmission (UNCID)
ICC, The UNCID Rules, developed within a Special Joint Committee of the International Chamber of Commerce (ICC), aim at facilitating the interchange of trade data effected by teletransmission, through the establishment of agreed rules of conduct between parties engaged in such transmission.
UN/CEFACT, Recommendation No. 31, «proposes with this Recommendation a model for a contractual approach of electronic commerce operations. This approach takes into consideration the need for a framework of basic provisions to be agreed by business entities combined with the flexibility required to conduct day-to-day commercial transactions.»
The Electronic Commerce Agreement, hereinafter referred to as the «E-Agreement», is intended to serve the commercial requirements of business to business electronic commerce partners. It contains a basic set of provisions which can ensure that one or more electronic commercial transactions, hereinafter referred to as «E-Transactions», may subsequently be concluded by commercial partners within a sound legal framework.
The E-Agreement aims at addressing all forms of electronic communications available to conclude E-Transactions. Commercial partners engaged into contractual relations based exclusively on EDI are recommended to continue to use the EDI Interchange Agreement. Commercial partners engaged in contractual relations based on the use of a combination of electronic commerce technologies including EDI are recommended to use the E-Agreement and, to the extent necessary, replace the use of an EDI Interchange Agreement by the E-Agreement.»
INTERNATIONAL CIVIL AVIATION ORGANIZATION (ICAO)
Web site http://www.icao.org
Convention on International Civil Aviation, 1944 (as amended)
The Contracting Parties have agreed on certain principles and arrangements in order that international civil aviation may be developed in a safe and orderly manner, that international air transport services may be established on the basis of equality of opportunity, and operated soundly and economically.
<*> This section includes only those international organizations which have developed the instruments listed in section III.
Annex 9 of the Convention (Ninth Edition, applicable on 15 November 1990) deals with the facilitation of air traffic. Chapter 4 of the annex, entitled «Entry and Departure of Cargo and Other Articles», includes standards and recommended practices designed to facilitate international movement of goods by air.
INTERNATIONAL CHAMBER OF COMMERCE (ICC)
Web site http://www.iccwbo.org
The International chamber of commerce is the world business organization, the only representative body that speaks with authority on behalf of enterprises from all sectors in every part of the world. With thousands of member companies and associations from more than 130 countries, ICC promotes an open international trade and investment system and the market economy.
ICC also provides essential services, foremost among them, the ICC International Court of Arbritation, the world's leading arbitrage institution.
UCP Uniform Customs and Practice for Documentary Credits
Documentary credits have become a standard means of settling payment for imports and exports throughout the world. For many years virtually all documentary credit operations have been carried out in accordance with the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP). The most recent version (UCP 500) was approved by the Banking Commission in April 1993. The implementation date was 1 January 1994.
UNCID Uniform Rules of Conduct for Interchange of Trade Data by teletransmission
In September 1987, the ICC Executive Board adopted the UNCID rules, which aim at facilitating the interchange of trade data effected by teletransmission, through the establishment of agreed rules of conduct between parties engaged in such transmission.
The UNCID rules are included in the United Nations Trade Data Interchange Directory (see TDID).
INTERNATIONAL CHAMBER OF SHIPPING (ICS)
Web site http://www.marisec.org
The International Chamber of Shipping is a voluntary association of national organizations founded on the basis of private enterprise and representing shipowners in various countries. Its object is to enable shipping, through international agreement amongst shipowners, to fulfil its primary function — the provision of cheap and efficient sea transport and the development of the freedom of the sea. Its concern is to secure the removal of all unnecessary restrictions on world trade and world sea transport.
The ICS Standard Bill of Lading, aligned to the UN Layout Key, is used worldwide as a basis for the design of B/L forms. The ICS model layout for a Standard Manifest combines, as far as possible, the requirements of both manual and mechanical methods for document preparation.
INTERNATIONAL MARITIME ORGANIZATION (IMO)
Web site http://www.imo.org
FAL Convention on Facilitation of International Maritime Traffic, 1965. Latest edition 1998
The purpose of this Convention is to facilitate maritime transport by simplifying and minimizing the formalities, documentary requirements and procedures associated with the arrival, stay and departure of ships engaged on international voyages. It was originally developed to meet growing international concern about excessive documents required for merchant shipping. Traditionally, large numbers of documents are required by customs, immigration, health and other public authorities pertaining to the ship, its crew and passengers, baggage, cargo and mail. Unnecessary paperwork is a problem in most industries, but the potential for red tape is probably greater in shipping than in other industries, because of its international nature and the traditional acceptance of formalities and procedures.
The Convention emphasizes the importance of facilitating maritime traffic and demonstrates why authorities and operators concerned with documents should adopt the standardized documentation system developed by IMO and recommended by its Assembly for worldwide use. Contracting Parties to the Convention undertake to bring about uniformity and simplicity in the facilitation of international maritime traffic.
In the respective amendments care has been taken to ensure that new developments such as electronic data-processing techniques and electronic business are taken into account and that the standards for this have been defined and are kept up to date.
WORLD CUSTOMS ORGANIZATION (WCO)
Web site http://www.wcoomd.org
CCO Customs Convention on Containers, 1972 (UN Convention administered by the WCO)
The objective of the Convention is the development and facilitation of international carriage by container.
This Convention is similar to, and will eventually supersede, the Customs Convention on Containers, 1956 (UN/ECE). It lays down standards for the construction of containers, an approval system, and provides container temporary importation and repair facilities with minimum formalities. Containers approved under the Convention will be accepted for the transport of goods under Customs seal.
HS International Convention on the Harmonized Commodity Description and Coding System (1983)
The objectives of the Convention include the facilitation of international trade, the standardization of trade documentation and the transmission of data. The collection, comparison and analysis of trade statistics are facilitated by reducing the expense incurred in re-describing, reclassifying and re-coding goods from one classification to another.
KC International Convention on the Simplification and Harmonization of Customs Procedures (Kyoto), 1973
The Kyoto Convention is designed to overcome barriers to international trade that could be created by the diversity and complexity of Customs procedures and documentation in the various countries. The Convention has 31 technical annexes, each dealing with a specific Customs procedure or activity. Contracting parties undertake to promote the simplification and harmonization of Customs procedures, and, to that end, to conform with the Standards and Recommended Practices contained in the Annexes, but nothing prevents a contracting party from granting greater facilities. A contracting party must accept at least one Annex.
RKC International Convention on the Simplification and Harmonization of Customs Procedures (Revised June 1999)
In 1994 the World Customs Organization undertook a revision of the 1973 Convention. The revision was aimed at providing a set of standard and simplified principles, which would be the blueprint for Customs procedures in the 21st Century. In June 1999 the Council of the World Customs Organization adopted the revised texts. The revised Convention, with its new structure and binding obligations, provides the Customs administrations with efficient and effective procedures that facilitate the international movement of goods while ensuring full compliance with national laws.
The revised Convention contains all the core principles of simple and standard procedures in a single General Annex that is obligatory for accession and implementation by Contracting Parties. This key Annex in its 10 chapters covers areas relating to the clearance of goods, payment of duties and taxes, Customs and trade cooperation, information to be supplied by Customs and appeals in all Customs matters — areas of concern both to the Customs administrations and to the trading community. It also requires Customs administrations to use risk management techniques and it promotes the use of information technology. The diversity and complexity of core Customs procedures in various countries will be eliminated since no reservations can be entered against the provisions of this annex.
The revised Convention also has 10 specific annexes with a total of 25 chapters dealing with different Customs procedures. Contracting Parties may accede to only those specific annexes and/or chapters that are relevant to them and can enter reservations only to Recommended Practices in the chapters they accept.
Comprehensive implementation guidelines have also been developed for all the annexes of the Convention in order to ensure that the procedures are applied in a uniform and effective manner.
WORLD TRADE ORGANIZATION (WTO)
Web site http://www.wto.org
Founded in 1995 as a result of the Uruguay Round (1987 — 1993), the WTO succeeded the General Agreement on Tariffs and Trade (GATT). The WTO administers inter alia the legal provisions of the GATT 1994, which include the tariff concessions negotiated during the Uruguay Round, as well as the whole of the legal decisions taken by the Contracting Parties since the inception of the GATT in 1947. In addition, it also administers the General Agreement on Trade in Services (GATS) and the Agreement on Trade-Related Aspects of Intellectual Property Rights (TRIPS). The WTO has currently 136 Members, including all industrialized countries, but some 75% are developing countries.
In the GATT 1994, Articles V (Freedom of Transit), Article VII (Valuation for Customs Purposes), Article VIII (Fees and Formalities connected with Importation and Exportation), Article IX (Marks of Origin), and Article X (Publication and Administration of Trade Regulations) contain obligations for Members which are aimed at easing the conduct of international trade transactions. In addition, several WTO Agreements have a direct bearing for trade facilitation. These are the Agreements on Customs Valuation, Import Licensing Procedures, Preshipment Inspection, Rules of Origin, Technical Barriers to Trade, as well as the Agreement on the Application of Sanitary and Phytosanitary Measures.
The General Agreement on Trade in Services (GATS), with its annexed schedules, provides for liberalization in a number of service industries which are vital for the facilitation of trade, e.g. transport, financing, telecommunications. The Agreement on Trade-Related Aspects of Intellectual Property Rights (TRIPS) contains a section on border measures which allows members to take specific measures to prevent the inflow of counterfeit and pirated goods.
UNITED NATIONS ECONOMIC COMMISSION FOR EUROPE (UN/ECE)
Web site: http://www.unece.org
HAR International Convention on the Harmonization of Frontier Control of Goods, 1982 (UN/ECE)
The Convention aims at reducing the requirements for completing formalities, as well as the number and duration of controls, in particular through national and international coordination of control procedures and of their methods of application. Annexes to the Convention deal with the following types of control: Customs, medico-sanitary, veterinary, phytosanitary, technical standards and quality.
Web site http://www.unece.org/trans/new_tir/conventions/list.htm
TIR Customs Convention on the International Transport of Goods under Cover of TIR Carnets, 1975 (UN/ECE)
The Convention applies to the transport of goods in road vehicles, combinations of vehicles or in containers, across one or more frontiers, provided that some portion of the journey between the beginning and the end of the TIR transport is made by road.
The TIR system is based on the following basic rules:
1. The goods must travel in secure (agreed) vehicles or containers;
2. Duties and taxes at risk in the transit country must be covered by an internationally valid guarantee;
3. The goods must be accompanied by an internationally accepted Customs document (TIR) Carnet;
4. Customs control measures (e.g. seals affixed) taken in the country of departure should be accepted by the countries of transit and destination.
5. Transport operators using the TIR system as well as, national associations issuing TIR Carnets must be authorized by Customs authorities and registered in the international TIR data bank.
Web site http://www.unece.org/trans/new_tir/ welc_tir.htm
UN/CEFACT Centre for Trade Facilitation and Electronic Business
UN/CEFACT is a worldwide forum for intergovernmental cooperation with international organizations and the business community, to reach a consensus on priorities and policies in trade facilitation work and, to develop recommendations for the simplification and standardization of international trade formalities and procedures. The results of its work include aligned trade documents, the UN Trade Data Elements Directory (UNTDED), the UN Trade Data Interchange Directory (UNTDID, which contains the syntax rules and directories for UN/EDIFACT), and other formal recommendations.
Depending on the subject matter, UN/CEFACT recommendations are addressed to Governments, to international or national organizations active in the field of international trade, or to companies involved in such activities.
Several recommendations issued by UN/CEFACT are based on International Standards issued by the International Organization for Standardization (ISO), or have been endorsed by ISO and issued as International Standards. This is mentioned in the title and, whenever relevant, in the text of individual recommendations, for example in section H (Use of trade data elements directory, ISO 7372); (Use of country codes, ISO 3166); and in section G (Use of EDIFACT standard, ISO 9735), etc.
The following recommendations have been adopted by UN/CEFACT:
Rec. No. 1 United Nations Layout Key for Trade Documents, March 1981 and an Addendum is currently under development
Rec. No. 2 Location of codes in documents used in international trade, incorporated into Recommendation No. 1
Rec. No. 3 ISO country code for representation of names of countries, last revised January 1996
Rec. No. 4 National Trade Facilitation Bodies, last revised June 1999
Rec. No. 5 Abbreviations of INCOTERMS Alphabetic code for Incoterms 2000, last revised May 2000
Rec. No. 6 Aligned Invoice Layout Key for International Trade, last revised September 1983
Rec. No. 7 Numerical representation of Dates, Time and Periods of Time, last revised October 1988
Rec. No. 8 Unique Identification Code Methodology — UNIC, January 1992 (Supersedes the Recommendation on Common Access Number, February 1978)
Rec. No. 9 Alphabetic code for the Representation of Currencies, February 1978
Rec. No. 10 Codes for the Identification of Ships (Supersedes the Recommendation on Codes for Ships' Names)
Rec. No. 11 Documentary aspects of the International Transport of Dangerous Goods
Rec. No. 12 Measures to Facilitate Maritime Transport Documents Procedures
Rec. No. 13 Facilitation of Identified Legal Problems in Import Clearance Procedures
Rec. No. 14 Authentication of Trade Documents by means other than signature
Rec. No. 15 Simpler Shipping Marks, September 1979
Rec. No. 16 United Nations Codes for Trade and Transport locations — UN/LOCODE (Supersedes the Recommendation on UN/LOCODE Codes for Ports and other locations). The codes are published yearly on: http://www.uncefact.org
Rec. No. 17 PAYTERMS — Abbreviations for Terms of Payment
Rec. No. 18 Facilitation measures related to International Trade Procedures
Rec. No. 19 Codes for Modes of Means of Transport
Rec. No. 20 Codes for Units of Measure used in International Trade
Rec. No. 21 Codes for Passengers, Types of Cargo, Packages and Packaging Materials (with complementary codes for package names)
Rec. No. 22 Layout Key for Standard Consignment Instructions
Rec. No. 23 Freight Cost Code — FCC — Harmonization of the description of freight costs and other charges
Rec. No. 24 Trade and Transport Status Codes (Supersedes Rec. on Harmonization of Transport Status Codes)
Rec. No. 25 Use of the UN Electronic Data Interchange for Administration, Commerce and Transport Standard (UN/EDIFACT)
Rec. No. 26 The Commercial Use of Interchange Agreements for Electronic Data Interchange
Rec. No. 27 Preshipment Inspection
Rec. No. 28 Codes for Types of Means of Transport
Rec. No. 29 Codes for Types of Cargo
Rec. No. 31 Electronic Commerce Agreement
Web site http://www.uncefact.org
UNTDED United Nations Trade Data Elements Directory
The United Nations Trade Data Elements Directory has been compiled on the basis of the work done in the Working Party on Facilitation of Trade Procedures now known as UN/CEFACT. In this Directory agreed sets of standard data elements have been included for various areas of application. Sections 1, 2, 3, 4 and 9 of UNTDED constitute International Standard ISO 7372: 1993.
The standard data elements included in this Directory are intended to facilitate interchange of data in international trade.
These standard data elements can be used with any method for data interchange on paper documents as well as with other means of data communication.
UNTDID United Nations Trade Data Interchange Directory
UN/EDIFACT (the United Nations rules for Electronic Data Interchange for Administration, Commerce and Transport) comprise a set of internationally agreed standards, directories, and guidelines for the electronic interchange of structured data, between independent computerized information systems.
Recommended within the framework of the United Nations, the rules are approved and published by UN/ECE in the UNTDID and are maintained under agreed procedures.
- Part 1 Introduction
- Part 2 Uniform rules of conduct for interchange of Trade data by teletransmission (UNCID)
- Chapter 1. Introductory note
- Chapter 2. Text of the Uniform Rules of Conduct
- Chapter 3. Interchange Agreement
- Part 3 Terms and Definitions
- Part 4 United Nations rules for Electronic Data Interchange for Administration,
- Chapter 1. Introduction
- Chapter 2. General information
- Establishment of United Nations Standard Message Types (UNSMs)
- UN/EDIFACT message design rules for EDI (latest version)
- General introduction to UNSM
- UN/CEFACT rules for presentation of standardized message and directories documentation R.1023 (latest version)
- Part 5 United Nations Directories for electronic data interchange for administration, commerce and transport
- Chapter 1. Introduction
- Chapter 2. Message type directory xDMD (EDMD and IDMD)
- Chapter 3. Segment directory xDSD (EDSD and IDSD)
- Chapter 4. Composite data element directory xDCD (EDCD and IDCD)
- Chapter 5. Data element directory EDED
- Chapter 6. Code lists
Web site http://www.edifact-wg.org
UNCITRAL was created in 1966 by the United Nations General Assembly in order to enable the United Nations to play a more active role in reducing or removing legal obstacles to the flow of international trade. The mandate given by the General Assembly to UNCITRAL, as the «Core legal body within the United Nations system in the field of international trade law», was to further the progressive harmonization and unification of the law applicable to international trade transactions.
At its eighteenth session held in June 1985, UNCITRAL adopted a recommendation on the legal value of computer records, which addresses some of the legal aspects of automatic interchange of trade data. On 11 December 1985, the General Assembly adopted Resolution 40/71 in which it commended UNCITRAL for its Recommendation and called upon Governments and international organizations to take action in conformity with the Commission's recommendation.
Web site http://www.uncitral.org
LIST OF COUNTRIES OR TERRITORIES HAVING ACCEPTED OR ACCEDED TO TRADE FACILITATION INSTRUMENTS
| Country/Territory | Trade Facilitation instruments | ||||||||
| IMO | UN/ECE | ICC | ICAO | WCO | |||||
| FAL <1> | TIR <2> | HAR <3> | UN/CEFACT <4> | UCP 500 <5> | <6> | CCO <7> | KC <8> | HS <9> | |
| Afghanistan | + | + | |||||||
| Albania | + | + | |||||||
| Algeria | + | + | + | + | + | + | + | ||
| Antigua and Barbuda | + | + | |||||||
| Argentina | + | + | + | + | |||||
| Armenia | + | + | |||||||
| Aruba (Netherlands) | + | + | + | ||||||
| Australia | + | + | + | + | + | + | + | ||
| Austria | + | + | + | + | + | + | + | + | + |
| Azerbaijan | + | + | + | + | |||||
| Azores (Portugal) | + | ||||||||
| Bahamas | + | + | |||||||
| Bahrain | + | + | |||||||
| Bangladesh | + | + | + | ||||||
| Barbados | + | + | + | ||||||
| Belarus | + | + | + | + | + | + | |||
| Belgium | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| Belize | + | ||||||||
| Benin | + | ||||||||
| Bermuda (United Kingdom) | |||||||||
| Bolivia | + | ||||||||
| Bosnia and Herzegovina | + | + | + | ||||||
| Botswana | + | + | |||||||
| Brazil | + | + | + | + | |||||
| Brunei Darussalam | + | ||||||||
| Bulgaria | + | + | + | + | + | + | + | + | + |
| Burkina Faso | + | + | |||||||
| Burundi | + | + | + | ||||||
| Cameroon | + | + | + | ||||||
| Canada | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| Cape Verde | + | ||||||||
| Cayman Islands (United Kingdom) | + | ||||||||
| Central African Republic | + | ||||||||
| Chad | + | ||||||||
| Channel Islands (United Kingdom) | + | ||||||||
| Chile | + | + | + | + | |||||
| China | + | + | + | + | + | + | |||
| Colombia | + | + | |||||||
| Comoros | |||||||||
| Cook Islands | + | ||||||||
| Costa Rica | + | ||||||||
| Cote d'Ivoire | + | + | + | ||||||
| Croatia | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| Cuba | + | + | + | + | + | + | + | ||
| Cyprus | + | + | + | + | + | ||||
| Czech Republic | + | + | + | + | + | + | + | + | + |
| Democratic People's Republic of Korea | + | + | + | ||||||
| Democratic People's Republic of the Congo | + | + | |||||||
| Denmark | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| Djibouti | |||||||||
| Dominica | + | ||||||||
| Dominican Republic | + | + | |||||||
| Ecuador | + | + | + | ||||||
| Egypt | + | + | + | ||||||
| El Salvador | |||||||||
| Equatorial Guinea | + | ||||||||
| Eritrea | + | ||||||||
| Estonia | + | + | + | + | |||||
| Ethiopia | + | + | |||||||
| Fiji | + | + | + | ||||||
| Finland | + | + | + | + | + | + | + | + | + |
| France | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| French Polynesia | + | ||||||||
| Gabon | + | ||||||||
| Gambia | + | + | + | ||||||
| Georgia | + | + | + | ||||||
| Germany | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| Ghana | + | + | + | ||||||
| Gibraltar (United Kingdom) | + | + | |||||||
| Greece | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| Grenada | |||||||||
| Guam (USA) | + | ||||||||
| Guatemala | + | + | + | ||||||
| Guinea | + | + | |||||||
| Guyana | + | + | |||||||
| Haiti | + | ||||||||
| Honduras | |||||||||
| Hong Kong | + | + | |||||||
| Hungary | + | + | + | + | + | + | + | + | + |
| Iceland | + | + | + | + | + | ||||
| India | + | + | + | + | + | + | |||
| Indonesia | + | + | + | + | + | ||||
| Iran (Islamic Republic of) | + | + | + | + | + | + | |||
| Iraq | + | + | |||||||
| Ireland | + | + | + | + | + | + | + | ||
| Israel | + | + | + | + | + | + | + | ||
| Italy | + | + | + | + | + | + | + | ||
| Jamaica | + | ||||||||
| Japan | + | + | + | + | |||||
| Jordan | + | + | + | + | + | ||||
| Kazakhstan | + | ||||||||
| Kenya | + | + | + | + | |||||
| Kiribati | + | ||||||||
| Kyrgyzstan | + | + | + | ||||||
| Kuwait | + | + | |||||||
| Latvia | + | + | + | + | + | ||||
| Lebanon | + | + | + | + | |||||
| Lesotho | + | + | + | + | |||||
| Liberia | + | ||||||||
| Libyan Arab Jamahiriya | + | + | |||||||
| Liechtenstein | + | + | + | + | + | + | + | + | + |
| Lithuania | + | + | + | + | + | ||||
| Luxembourg | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| Macao (China) | + | ||||||||
| Madagascar | + | + | |||||||
| Madeira (Portugal) | + | ||||||||
| Malawi | + | + | + | ||||||
| Malaysia | + | + | + | + | + | ||||
| Mali | + | + | |||||||
| Malta | + | + | + | + | |||||
| Marshall Islands (the) | + | ||||||||
| Mauritius | + | + | + | ||||||
| Mexico | + | + | + | + | |||||
| Monaco | + | + | |||||||
| Mongolia | + | + | |||||||
| Montserrat (United Kingdom) | + | + | |||||||
| Morocco | + | + | + | + | + | ||||
| Mozambique | |||||||||
| Myanmar | + | ||||||||
| Namibia | + | ||||||||
| Nepal | + | + | |||||||
| Netherlands Antilles | + | + | + | ||||||
| Netherlands | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| New Caledonia (France) | + | + | |||||||
| New Zeland | + | + | + | + | + | + | |||
| Nicaragua | + | ||||||||
| Nigeria | + | + | + | + | + | ||||
| Niger | + | + | + | ||||||
| Niue Island | + | ||||||||
| Norway | + | + | + | + | + | + | + | ||
| Oman | + | ||||||||
| Pakistan | + | + | + | + | |||||
| Panama | + | + | + | ||||||
| Papua New Guinea | + | ||||||||
| Paraguay | + | ||||||||
| Peru | + | + | + | ||||||
| Philippines | + | + | |||||||
| Poland | + | + | + | + | + | + | + | + | + |
| Polynesia | |||||||||
| Portugal | + | + | + | + | + | + | |||
| Puerto Rico | + | + | |||||||
| Qatar | |||||||||
| Republic of Korea | + | + | + | + | + | + | + | ||
| Republic of Moldova | + | + | |||||||
| Romania | + | + | + | + | + | + | |||
| Russian Federation | + | + | + | + | + | + | + | ||
| Rwanda | + | + | + | ||||||
| Saint Kitts and Nevis | + | ||||||||
| Saint Lucia | + | ||||||||
| Saint Pierre and Miquelon | |||||||||
| Saint Vincent and the Grenadines | + | ||||||||
| Samoa | + | ||||||||
| San Marino | + | ||||||||
| Saudi Arabia | + | + | + | + | |||||
| Senegal | + | + | + | + | + | ||||
| Seychelles | + | + | |||||||
| Sierra Leone | |||||||||
| Singapore | + | + | + | + | |||||
| Slovakia | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| Slovenia | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| Solomon Islands | + | ||||||||
| South Africa | + | + | + | + | + | ||||
| Spain | + | + | + | + | + | + | + | + | + |
| Sri Lanka | + | + | + | + | + | ||||
| Sudan | + | ||||||||
| Suriname | + | + | |||||||
| Swaziland | + | ||||||||
| Sweden | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| Switzerland | + | + | + | + | + | + | + | + | + |
| Syrian Arab Republic | + | + | + | + | |||||
| Taiwan (Province of China) | + | ||||||||
| Tajikistan | + | + | |||||||
| Tanzania | |||||||||
| Thailand | + | + | + | + | |||||
| The former Yugoslav Republic of Macedonia | + | + | + | + | + | ||||
| Togo | + | ||||||||
| Tonga | + | + | |||||||
| Trinidad and Tobago | + | + | + | ||||||
| Tunisia | + | + | + | + | |||||
| Turkey | + | + | + | + | + | + | + | ||
| Turkmenistan | + | + | |||||||
| Tuvalu | + | ||||||||
| Uganda | + | + | + | + | |||||
| Ukraine | + | + | + | + | + | ||||
| United Arab Emirates | + | + | |||||||
| United Kingdom of Great Britain and Northern Ireland | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| United States of America | + | + | + | + | + | + | + | + | |
| Uruguay | + | + | + | + | |||||
| Uzbekistan | + | + | + | + | + | ||||
| Vanuatu | + | + | + | ||||||
| Venezuela | + | + | |||||||
| Viet Nam | + | + | + | + | |||||
| Wallis and Futuna (France) | |||||||||
| Yemen | + | + | |||||||
| Yugoslavia | + | + | + | + | |||||
| Zambia | + | + | + | + | |||||
| Zimbabwe | + | + | + | ||||||
The list of Contracting Parties, States and Governments is constantly updated by the organizations responsible for the trade facilitation instruments. It is recommended to visit the organizations' websites, specified in Section IV of this Compendium for updated information.
<1> Contracting Governments as at 26 January 2000
<2> Contracting Parties to the TIR Convention, 1975
<3> Contracting Parties to the HAR Convention, 1985
<4> Countries participating in the work of UN/CEFACT
<6> Contracting States as at 30 August 2000
<7> Signatures, ratifications and accesions as at 30 June 1999
<8> Ratifications and accesions as at 30 June 1999
<9> Contracting Parties as at 30 June 1999