Статья 26Регламент № 600/2014 Европейского парламента и Совета Европейского Союза

1. Инвестиционные фирмы, которые заключают сделки с финансовыми инструментами, должны предоставлять компетентному органу полную и точную информацию о таких сделках в кратчайшие сроки, но не позднее окончания следующего рабочего дня.

Компетентные органы должны в соответствии со Статьей 85 Директивы 2014/65/ЕС предусмотреть необходимые механизмы, гарантирующие, что компетентный орган наиболее релевантного рынка в части ликвидности для таких финансовых инструментов также получает информацию.

Компетентные органы без необоснованного промедления предоставляют ESMA любую информацию, переданную им в соответствии с настоящей Статьей.

2. Обязательство, предусмотренное параграфом 1 настоящей Статьи, применяется к:

(a) финансовым инструментам, которые допущены к торгам или торгуются на торговой площадке либо в отношении которых была подана заявка о допуске к торгам;

(b) финансовым инструментам, в основе которых лежит финансовый инструмент, торгуемый на торговой площадке; и

(c) финансовым инструментам, в основе которых лежит индекс или корзина, составленная из финансовых инструментов, торгуемых на торговой площадке.

Обязательство применяется к сделкам с финансовыми инструментами, указанными в пунктах (a) - (c), независимо от того, заключены ли такие сделки на торговой площадке или нет.

3. Отчеты должны, в частности, содержать данные о названиях и номерах купленных или проданных финансовых инструментов, количество, даты и время исполнения сделки, цены сделки, сведения для идентификации клиентов, от имени которых инвестиционная фирма заключила сделку, сведения для идентификации лиц и компьютерных алгоритмов в рамках инвестиционной фирмы, ответственных за принятие инвестиционных решений и исполнение сделок, сведения для идентификации применимых освобождений, в соответствии с которыми осуществлялись торги, средства идентификации соответствующей инвестиционной фирмы, а также сведения для идентификации короткой продажи, как определено в Статье 2 (1)(b) Регламента (ЕС) 236/2012, в отношении любых акций и инструментов государственного долга в рамках сферы применения статей 12, 13 и 17 указанного Регламента. Что касается сделок, которые заключаются не на торговой площадке, отчеты должны содержать сведения для идентификации видов сделок в соответствии с мерами, которые должны быть приняты согласно Статье 20 (3)(a) и Статье 21 (5)(a). Что касается товарных деривативов, отчеты также должны указывать, снижает ли сделка риск объективно измеримым способом в соответствии со Статьей 57 Директивы 2014/65/ЕС.

4. Инвестиционные фирмы, которые передают приказы, должны при его передаче указать все данные, предусмотренные параграфами 1 и 3 настоящей Статьи. Вместо указания этих данных при передаче приказа инвестиционная фирма вправе представить отчет о переданном приказе, если он исполняется как сделка в соответствии с требованиями параграфа 1 настоящей Статьи. В данном случае отчет инвестиционной фирмы о сделке должен содержать указание на то, что он относится к переданному приказу.

5. Оператор торговой площадки представляет отчет о сделках с финансовыми инструментами, торгуемыми на платформе, которые заключаются в рамках его систем фирмой, не подпадающей под действие настоящего Регламента в соответствии с параграфами 1 и 3 настоящей Статьи.

6. Предоставляя сведения для идентификации клиентов в соответствии с параграфами 3 и 4 настоящей Статьи, инвестиционные фирмы должны использовать характеристики юридического лица, установленные для идентификации клиентов, которые являются юридическими лицами.

Не позднее 3 января 2016 г. ESMA разрабатывает руководство в соответствии со Статьей 16 Регламента (ЕС) 1095/2010 в целях обеспечения того, что применение характеристик юридического лица в рамках Европейского Союза соответствует международным стандартам, в частности, тем, которые установлены Советом по финансовой стабильности.

7. Отчеты направляются компетентным органам самой инвестиционной фирмой, ARM, действующим от ее имени, или торговой площадкой, через системы которой была заключена сделка в соответствии с параграфами 1, 3 и 9 настоящей Статьи.

Инвестиционные фирмы несут полную ответственность за полноту, точность и своевременную подачу отчетов, которые должны быть направлены компетентному органу.

Путем частичного отступления от этой ответственности, если инвестиционная фирма представляет отчет о сделке посредством ARM, действующим от ее имени, или через торговую площадку, инвестиционная фирма не несет ответственности за неполноту, неточность или несвоевременную подачу отчетов, которые произошли по вине ARM или торговой площадки. В данных случаях с учетом Статьи 66 (4) Директивы 2014/65/ЕС ответственность за указанные недостатки несет ARM или торговая площадка.

Тем не менее инвестиционные фирмы должны принимать разумные меры по проверке полноты, точности и своевременности подачи отчетов о сделках, которые были поданы от их имени.

Государство-член ЕС происхождения должно требовать от торговой площадки, которая представляет отчеты от имени инвестиционной фирмы, наличия надлежащих механизмов безопасности, гарантирующих безопасность и аутентификацию средств передачи информации, минимизацию риска искажения данных и несанкционированного доступа, а также предотвращение утечки информации при постоянном обеспечении конфиденциальности данных. Государство-член ЕС происхождения должно требовать от торговой площадки наличия надлежащих ресурсов и резервного оборудования для того, чтобы она могла всегда предлагать свои услуги и обеспечивать обслуживание.

Системы сверки сделок или системы предоставления отчетности, в том числе торговые репозитории, зарегистрированные или признанные в соответствии с титулом VI Регламента (ЕС) 648/2012, могут быть утверждены компетентным органом в качестве ARM для передачи отчетов о сделках компетентным органам в соответствии с параграфами 1, 3 и 9 настоящей Статьи.

Если отчет о сделке передан торговому репозиторию в соответствии со Статьей 9 Регламента (ЕС) 648/2012, который утвержден в качестве ARM, и если такой отчет содержит сведения, предусмотренные параграфами 1, 3 и 9 настоящей Статьи, и передан компетентному органу торговым репозиторием в срок, установленный в параграфе 1 настоящей Статьи, обязательство инвестиционной фирмы, предусмотренное параграфом 1, будет считаться выполненным.

При наличии ошибок или упущений в отчетах о сделках ARM, инвестиционная фирма или торговая площадка, направившая отчет, должна исправить информацию и подать исправленный отчет в компетентный орган.

8. Если в соответствии со Статьей 35 (8) Директивы 2014/65/ЕС отчеты, предусмотренные настоящей Статьей, направлены компетентному органу принимающего государства-члена ЕС, он должен передать эту информацию компетентным органам государства-члена ЕС происхождения инвестиционной фирмы, за исключением случаев, когда компетентные органы государства-члена ЕС происхождения принимают решение о нежелании получать данную информацию.

9. ESMA разрабатывает проект регулятивных технических стандартов, уточняющих:

(a) стандарты и форматы данных, которые должны быть предоставлены в соответствии с параграфами 1 и 3 настоящей Статьи, включая методы и механизмы представления отчетов о финансовых сделках, а также форму и содержание таких отчетов;

(b) критерии определения релевантного рынка в соответствии с параграфом 1 настоящей Статьи;

(c) данные о купленных или проданных финансовых инструментах, количество, даты и время исполнения сделки, цены сделки, информацию и данные о личности клиентов, сведения для идентификации клиентов, от имени которых инвестиционная фирма заключила сделку, сведения для идентификации лиц и компьютерных алгоритмов в рамках инвестиционной фирмы, ответственных за принятие инвестиционных решений и исполнение сделок, сведения для идентификации применимых освобождений, в соответствии с которыми осуществлялись торги, средства идентификации соответствующей инвестиционной фирмы, а также способ исполнения сделки и поля данных, необходимые для обработки и анализа отчетов о сделках в соответствии с параграфом 3 настоящей Статьи; и

(d) сведения для идентификации коротких продаж и инструментов государственного долга, как указано в параграфе 3 настоящей Статьи;

(e) соответствующие категории финансовых инструментов, о которых необходимо представлять отчетность в соответствии с параграфом 2 настоящей Статьи;

(f) условия разработки, применения и поддержания характеристик юридических лиц государствами-членами ЕС в соответствии с параграфом 6 настоящей Статьи, а также условия, на которых такие характеристики юридических лиц используются инвестиционными фирмами в целях предоставления в соответствии с параграфами 3, 4 и 5 настоящей Статьи сведений для идентификации клиентов в отчетах о сделках, которые они должны устанавливать в соответствии с параграфом 1 настоящей Статьи;

(g) применение обязательств по представлению отчетов о сделках к филиалам инвестиционных фирм;

(h) что представляет собой сделка и исполнение сделки в целях настоящей Статьи;

(i) когда инвестиционная фирма считается передавшей приказ в целях параграфа 4 настоящей Статьи.

Не позднее 3 июля 2015 г. ESMA направляет Европейской комиссии такой проект регулятивных технических стандартов.

Европейской комиссии делегированы полномочия по принятию регулятивных технических стандартов, указанных в первом подпараграфе, в соответствии со Статьями 10 - 14 Регламента (ЕС) 1095/2010.

10. Не позднее 3 января 2020 г. ESMA направляет Европейской комиссии отчет о реализации настоящей Статьи, включая ее взаимодействие с соответствующими обязательствами по представлению отчетности согласно Регламенту (ЕС) 648/2012, а также о том, позволяет ли содержание и формат отчетов о сделках, полученных и переданных компетентными органами, проводить всеобъемлющий мониторинг деятельности инвестиционных фирм в соответствии со Статьей 24 настоящего Регламента. Европейская комиссия может принять меры по предложению изменений, включая положение о том, что сделки должны быть переданы только единой системе, установленной ESMA, а не компетентным органам. Европейская комиссия направляет отчет ESMA Европейскому парламенту и Совету ЕС.