Статья 9Регламент № 648/2012 Европейского парламента и Совета Европейского Союза

Обязательство по представлению отчетности

1. Контрагенты и CCP гарантируют, что информация о любом деривативном контракте, который они заключили, и о любом изменении или расторжении контракта предоставляется в соответствии с параграфами 1a - 1f настоящей Статьи торговому репозитарию, зарегистрированному в соответствии со Статьей 55 или признанному в соответствии со Статьей 77 настоящего Регламента. Информация должна быть предоставлена не позднее рабочего дня, следующего за заключением, изменением или расторжением контракта.

Обязательство по представлению отчетности применяется к деривативным контрактам, которые:

(a) были заключены до 12 февраля 2014 г. и остаются неисполненными на указанную дату;

(b) заключены 12 февраля 2014 г. или позднее.

Несмотря на положения Статьи 3 настоящего Регламента, обязательство по представлению отчетности не применяется к деривативным контрактам в пределах одной и той же группы, если хотя бы один из контрагентов является нефинансовым контрагентом или был бы квалифицирован как нефинансовый контрагент, если бы он был учрежден в Европейском Союзе, при условии, что:

(a) оба контрагента включены в одну и ту же консолидированную отчетность на полной основе;

(b) на обоих контрагентов распространяются соответствующие централизованные процедуры оценки, измерения и контроля риска; а также

(c) материнская компания не является финансовым контрагентом.

Контрагенты уведомляют свои компетентные органы о своем намерении применить освобождение, указанное в третьем подпараграфе. Освобождение действует только в том случае, если получившие уведомление компетентные органы не договорились о выполнении условий, указанных в третьем подпараграфе, в течение трех месяцев с даты получения уведомления.

1a. Финансовые контрагенты несут исключительную ответственность и юридическую обязанность по представлению отчетности от лица обоих контрагентов относительно информации по внебиржевым деривативным контрактам, заключенным с нефинансовым контрагентом, который не соответствует требованиям, указанным во втором подпараграфе Статьи 10(1), а также по обеспечению точности предоставляемой отчетности.

Чтобы гарантировать то, что в распоряжении финансового контрагента имеются все данные, необходимые ему для выполнения обязанности по представлению отчетности, нефинансовый контрагент должен предоставлять финансовому контрагенту информацию о внебиржевых деривативных контрактах, заключенных между ними, которой у финансового контрагента, исходя из разумного предположения, не имеется. Нефинансовый контрагент должен нести ответственность по обеспечению достоверности такой информации.

Без ущерба действию первого подпараграфа те нефинансовые контрагенты, которые уже оплатили систему отчетности, вправе принять решение предоставлять информацию о своих внебиржевых деривативных контрактах с финансовыми контрагентами в торговый репозитарий. В таком случае нефинансовые контрагенты должны проинформировать финансовых контрагентов, с которыми они заключили внебиржевые деривативные контракты, о своем решении до начала предоставления такой информации. При таких обстоятельствах указанные нефинансовые контрагенты должны нести исключительную ответственность и юридическую обязанность по предоставлению такой информации и по обеспечению ее точности.

От нефинансовых контрагентов, которые не соответствуют требованиям, указанным во втором подпараграфе Статьи 10(1), заключающих внебиржевой деривативный контракт с лицом, учрежденным в третьей стране, не требуется представления отчетности, предусмотренной настоящей Статьей, они не несут юридическую обязанность по представлению отчетности или обеспечению точности информации по таким внебиржевым деривативным контрактам при условии, что:

(a) указанное лицо из третьей страны подлежало бы квалификации в качестве финансового контрагента, если бы было учреждено в Европейском Союзе;

(b) правовой режим представления отчетности, под действие которого подпадает указанное лицо из третьей страны, был объявлен эквивалентным в соответствии с положениями Статьи 13; и

(c) финансовый контрагент третьей страны представил отчет по такой информации в соответствии с правовым режимом представления отчетности третьей страны в торговый репозитарий, на который распространяется юридическая обязанность с возможностью принудительного исполнения по предоставлению прямого и незамедлительного доступа к этим данным для лиц, указанных в Статье 81(3).

1b. Управляющая компания UCITS должна нести ответственность и юридическую обязанность по представлению отчетности по информации о внебиржевых деривативных контрактах, в которых такое UCITS является контрагентом, а также должна обеспечить точность предоставляемой информации.

1c. AIFM должен нести ответственность и юридическую обязанность по представлению отчетности по информации о внебиржевых деривативных контрактах, в которых соответствующий AIFM является контрагентом, а также должен обеспечить точность предоставляемой информации.

1d. Авторизованное лицо, ответственное за управление и действующее от имени IORP, которое в соответствии с национальным законодательством не обладает правосубъектностью, должно нести ответственность и юридическую обязанность по представлению отчетности по информации о внебиржевых деривативных контрактах, в которых такое IORP является контрагентом, а также должно обеспечить точность предоставляемой информации.

1e. Контрагенты и CCP, которые обязаны передавать информацию о деривативных контрактах, должны гарантировать, что такая информация передается правильно и без дублирования.

1f. Контрагенты и CCP, на которых распространяется обязательство по представлению отчетности, указанное в параграфе 1 настоящей Статьи, могут делегировать данное обязательство по представлению отчетности.

2. Контрагенты должны вести учет любого деривативного контракта, который они заключили, а также любых изменений в течение как минимум пяти лет после расторжения контракта.

3. Если торговый репозитарий для хранения информации о деривативных контрактах отсутствует, контрагенты и CCP должны представлять такую информацию в ESMA.

В этом случае ESMA гарантирует, что все соответствующие субъекты, указанные в Статье 81(3) настоящего Регламента, имеют доступ ко всей информации о деривативных контрактах, которая необходима им для выполнения их соответствующих обязанностей и задач.

4. Контрагент или CCP, которые представляют информацию о деривативном контракте торговому репозитарию или ESMA, либо юридическое лицо, которое представляет такую информацию от имени контрагента или CCP, не считаются нарушающими какие-либо ограничения на раскрытие информации, предусмотренные таким контрактом или какими-либо законодательными, регулятивными или административными положениями.

Представляющее информацию юридическое лицо, его директора или сотрудники не несут никакой ответственности вследствие такого раскрытия.

5. В целях обеспечения последовательного применения настоящей Статьи ESMA разрабатывает проекты регулятивных технических стандартов, уточняющих информацию и виды отчетов, указанных в параграфах 1 и 3 настоящей Статьи, для различных классов деривативов.

Отчеты, указанные в параграфах 1 и 3 настоящей Статьи, должны содержать как минимум:

(a) информацию о сторонах деривативного контракта и о бенефициаре прав и обязанностей, возникающих из данного контракта, если бенефициаром является другое лицо;

(b) основные характеристики деривативного контракта, включая его вид, базовый срок погашения, номинальную стоимость, цену и дату расчетов.

ESMA направляет такие проекты регулятивных технических стандартов Европейской Комиссии не позднее 30 сентября 2012 г.

Европейской Комиссии делегированы полномочия для принятия регулятивных технических стандартов, указанных в первом подпараграфе, в соответствии со Статьями 10 - 14 Регламента (ЕС) 1095/2010.

6. В целях обеспечения единообразных условий применения параграфов 1 и 3 настоящей Статьи ESMA в тесном сотрудничестве с ESCB разрабатывает проекты имплементационных технических стандартов, уточняющих:

(a) стандарты и форматы представления информации, которые должны включать в себя как минимум следующие сведения:

(i) глобальный идентификатор юридического лица (LEI);

(ii) международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN);

(iii) уникальный код идентификации договора (UTI);

(b) способы и механизмы представления отчетности;

(c) периодичность представления отчетов;

(d) дату, до которой следует предоставить информацию о деривативных контрактах.

При разработке таких имплементационных технических стандартов ESMA принимает во внимание международные разработки и стандарты, согласованные на уровне Европейского Союза или на международном уровне, и их соответствие требованиям к отчетности, изложенным в Статье 4 Регламента (ЕС) 2015/2365 <*> и в Статье 26 Регламента (ЕС) 600/2014.

---

<*> Регламент (ЕС) 2015/2365 Европейского Парламента и Совета ЕС от 25 ноября 2015 г. о прозрачности финансирования в форме ценных бумаг, о прозрачности повторного использования финансовых инструментов, полученных по соглашению о залоге, а также об изменении Регламента (ЕС) 648/2012 (ОЖ № L 337, 23.12.2015, стр. 1).

ESMA направляет такие проекты имплементационных технических стандартов Европейской Комиссии не позднее 18 июня 2020 г.

Европейской Комиссии переданы полномочия для принятия имплементационных технических стандартов, указанных в первом подпараграфе, в соответствии со Статьей 15 Регламента (ЕС) 1095/2010.