Статья 118«Конвенция о процедуре общего транзита» [рус., англ.]

Актуально на 04.11.2026.

Как цитировать: Статья 118. "Конвенция о процедуре общего транзита" [рус., англ.]. TC10. https://bukva.ai/docs/konventsiya-tc10/statya-118

Обмен информацией и взаимодействие по вопросу взыскания задолженности

Без ущерба действию Статьи 13a Конвенции, и в соответствии со Статьей 114 настоящего Дополнения, страны должны оказывать друг другу помощь по определению органов, имеющих право на взыскание задолженности.

Эти органы должны информировать таможенный орган отправления и таможенный орган гарантии обо всех случаях, при которых возникла таможенная задолженность в отношении транзитных деклараций, принятых таможенным органом отправления, и о действиях, предпринятых для возмещения задолженности должником. Помимо этого, они также должны информировать таможенный орган отправления о взимании пошлин и других сборов для обеспечения возможности таможенному органу завершить транзитную операцию.

Приложение I

ПРИМЕНЕНИЕ СТАТЬИ 77

Временный запрет использования универсальной гарантии с меньшей суммой или универсальной гарантии

1. Ситуации, когда использование универсальной гарантии с меньшей суммой или универсальной гарантии может быть временно запрещено:

Термин «особые обстоятельства», указанные в Статье 77(a), означает ситуацию, при которой установлено в целом ряде случаев с участием нескольких держателей процедуры, представляющих угрозу бесперебойному выполнению процедуры, что, невзирая на применение Статьи 65 или Статьи 80, универсальная гарантия или универсальная гарантия с меньшей суммой, указанная в Статье 75(a) и (b), больше не гарантирует в полной мере выплату в установленный срок возникшей таможенной задолженности, когда некоторые виды товаров исключены из процедуры общего транзита.

«Мошенничество в особо крупном размере», указанное в Статье 77 (b), означает ситуацию, при которой установлено, что, невзирая на применение Статьи 65 или 80, универсальная гарантия или универсальная гарантия с меньшей суммой, указанная в Статье 75(a) и (b), больше не гарантирует в полной мере выплату в установленный срок возникшей таможенной задолженности, когда некоторые виды товаров исключены из процедуры общего транзита. В данной связи необходимо принимать во внимание количество изъятых товаров и обстоятельства их изъятия, особенно если эти действия являются результатом международной организованной преступной деятельности.

2. Процедура принятия решения по временному запрету использования универсальной гарантии с меньшей суммой или универсальной гарантии

2.1. Процедура одобрения Совместным комитетом решений о временном запрете использования универсальной гарантии или универсальной гарантии с меньшей суммой во исполнение Статьи 77(a) или (b) (далее — «решение») должна осуществляться в следующем порядке:

2.1.1. Решение должно быть одобрено по просьбе одной или нескольких договаривающихся сторон.

2.1.2. В случае поступления данной просьбы договаривающиеся стороны должны проинформировать друг друга об установленных ими фактах и должны решить, соблюдены ли условия пунктов 1.1. или 1.2.

2.2. В случае если договаривающиеся стороны решат, что условия соблюдены, то они должны направить Совместному комитету проект решения для одобрения посредством письменной процедуры, описанной в пункте 2.3.

2.3. Договаривающаяся сторона, председательствующая на заседании Совместного комитета, должна направить проект решения другим договаривающимся сторонам.

Если договаривающаяся сторона, председательствующая на заседании Совместного комитета, не получила каких-либо письменных возражений от других договаривающихся сторон в течение тридцати дней с даты направления проекта, то решение должно быть одобрено. Договаривающаяся сторона, председательствующая на заседании Совместного комитета, должна проинформировать другие договаривающиеся стороны об одобрении решения.

В случае если договаривающаяся сторона, председательствующая на заседании Совместного комитета, получает какие-либо возражения от одной или нескольких договаривающихся сторон в течение установленного срока, то она должна проинформировать об этом другие договаривающиеся стороны.

2.4. Каждая договаривающаяся сторона должна обеспечить публикацию решения.

2.5. Решение должно действовать в течение 12 месяцев. Тем не менее, Совместный комитет может принять решение о продлении данного срока действия или аннулировать его после повторного рассмотрения договаривающимися сторонами.

3. Меры по смягчению финансовых последствий запрета использования универсальной гарантии

Когда использование универсальной гарантии временно запрещено в соответствии со Статьей 77, то держатели универсальных гарантий могут по запросу использовать индивидуальные гарантии. Однако в данном случае должны соблюдаться следующие специальные условия:

индивидуальная гарантия должна приниматься в форме специального гарантийного документа, который охватывает только те виды товаров, о которых идет речь в решении;
данная индивидуальная гарантия может использоваться только в таможенном органе отправления, определенном в гарантийном документе;
она может использоваться для обеспечения нескольких единовременных или поочередных операций, при условии, что сумма суммарная величина текущей операции, в отношении которой процедура еще не прекращена, не превышает размер индивидуальной гарантии. В данном случае таможенный орган гарантии присваивает один первоначальный код доступа для гарантии держателя процедуры. Держатель процедуры может присвоить один или несколько кодов доступа к данной гарантии для личного использования или использования своими представителями;
каждый раз при прекращении процедуры для операции общего транзита, обеспеченной данной индивидуальной гарантией, сумма, относящаяся к данной операции, должна быть выделена и может быть использована для обеспечения другой операции в пределах максимальной суммы гарантии.

4. Отступление от решения о временном запрете использования универсальной гарантии или универсальной гарантии с меньшей суммой

4.1. Держатели процедуры могут получить разрешение на использование универсальной гарантии или универсальной гарантии с меньшей суммой для помещения под процедуру общего транзита товаров, к которым применяется решение о временном запрете, если они покажут, что не возникло никакой таможенной задолженности в отношении рассматриваемых видов товаров в ходе выполнения операций общего транзита, которые они предприняли в течение двух лет, предшествовавших принятию решения и, если таможенные задолженности возникли в течение данного периода, то они могут показать, что они уплачены в полном объеме должником или гарантом в установленный срок.

Для получения разрешения на использование временно запрещенной универсальной гарантии держатель процедуры должен также соблюсти условия, установленные в Статье 75(2)(b).

4.2. Статьи 59 - 72 должны применяться mutatis mutandis для применения и разрешения отступлений, указанных в пункте 4.1.

4.3. Когда компетентные органы предоставляют право на отступление, то они должны заполнить графу 8 универсального гарантийного сертификата следующим текстом:

«НЕОГРАНИЧЕННОЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЕ — 99209».

Приложение II

ПРОЦЕДУРА ОБЕСПЕЧЕНИЯ НЕПРЕРЫВНОЙ РАБОТЫ

Часть I

Глава I

Общие положения

1. Настоящее Приложение устанавливает специальные положения по применению процедуры обеспечения непрерывной работы согласно Статье 26(1) Дополнения I в отношении держателей процедур, включая уполномоченных грузоотправителем, в случае временного отказа:

электронной транзитной системы;
автоматизированной системы, используемой держателями процедуры для подачи общей транзитной декларации средствами технологий электронной обработки данных, или
электронного соединения между автоматизированной системой, используемой держателями процедуры для подачи общей транзитной процедуры посредством технологий электронной обработки данных, и электронной транзитной системой.

2. Транзитные декларации

2.1. Транзитные декларации, используемые в процедуре обеспечения непрерывной работы, должны быть опознаваемы сторонами, принимающими участие в процедуре транзита, во избежание проблем в таможенном органе транзита, таможенном органе назначения и по прибытию к уполномоченному грузополучателю. Для этой цели используются следующие документы:

единый административный документ (SAD), или
SAD, напечатанный на чистой бумаге посредством автоматизированной системы хозяйствующего субъекта, как предусмотрено в Приложении B6 к Дополнению III, или
транзитный сопроводительный документ (TAD), дополненный при необходимости Списком наименований (LoI).

2.2. Транзитная декларация может быть дополнена одним или несколькими добавочными листами с использованием формы, установленной в Приложении 3 к Дополнению I Конвенции об упрощении формальностей при торговле товарами, совершенной в Интерлакене 20 мая 1987 г. (Конвенция SAD). Формы являются неотъемлемой частью декларации. Погрузочные листы, соответствующие Приложению B5 к Дополнению III, и предоставленные с использованием формы, установленной в Приложении B4 к Дополнению III, могут быть использованы вместо добавочных листов как описательная часть письменной транзитной декларации, неотъемлемой частью которой они являются.

2.3. Для применения пункта 2.1. настоящего Приложения транзитная декларация должна быть заполнена в соответствии с Приложением B6 к Дополнению III.

Глава II

Порядок применения

3. Недоступность электронной транзитной системы

транзитная декларация должна быть заполнена и представлена в таможенный орган отправления в экземплярах 1, 4 и 5 SAD в соответствии с Конвенцией SAD или в двух экземплярах TAD, дополненных при необходимости LoI, в соответствии с Приложениями A3, A4, A5 и A6 к Дополнению III;
транзитная декларация должна быть зарегистрирована в графе C с использованием иной системы нумерации, нежели используемая в электронной транзитной системе;
процедура обеспечения непрерывной работы должна быть указана на экземплярах транзитной декларации посредством проставления печатей с использованием форм, установленных в Приложении B7 к Дополнению III, в графе A SAD или вместо MRN и на штрих-коде TAD;
уполномоченный грузоотправитель должен выполнить все обязательства и условия в отношении пунктов, включенных в декларацию, и использовать специальную печать, указанную в пунктах 22 - 25 настоящего Приложения с использованием соответственно граф C и D;
транзитная декларация должна содержать печать либо таможенного органа отправления в случае стандартной процедуры, либо уполномоченного грузоотправителя в случае, когда применяется Статья 84 Дополнения I.

3.2. Когда принято решение о применении процедуры обеспечения непрерывной работы, то любые данные о транзите с LRM или MRN, относящиеся к операции транзита, должны быть удалены из электронной транзитной системы на основе информации, предоставленной лицом, которое подает указанные данные о транзите в электронную транзитную систему.

3.3. Таможенный орган должен отслеживать использование процедуры обеспечения непрерывной работы во избежание ее неправильного применения.

4. Недоступность автоматизированной системы, используемой держателями процедуры для подачи данных по общей транзитной декларации посредством технологий электронной обработки данных или электронного соединения между указанной автоматизированной системой и электронной транзитной системой

Должны применяться положения, установленные в пункте 3 настоящего Приложения.

Держатель процедуры должен проинформировать таможенный орган, когда его автоматизированная система или электронное соединение между данной автоматизированной системой и электронной транзитной системой станет снова доступной.

5. Недоступность автоматизированной системы уполномоченного грузоотправителя или электронного соединения между данной автоматизированной системой и электронной транзитной системой

Когда автоматизированная система уполномоченного грузоотправителя или электронное соединение между данной автоматизированной системой и электронной транзитной системой недоступны, применяется следующая процедура:

должны применяться положения, установленные в пункте 4 настоящего Приложения;
когда уполномоченный грузоотправитель формирует более 2% своих деклараций в год с применением процедуры обеспечения непрерывной работы, то разрешение должно быть пересмотрено, чтобы провести оценку того, все ли еще соблюдаются эти условия.

6. Сбор данных таможенным органом

Однако в случаях, указанных в пунктах 4 и 5 настоящего Приложения, таможенный орган может разрешить держателю процедуры предоставить транзитную декларацию в одном экземпляре (применяя SAD или TAD) таможенному органу отправления в целях ее обработки электронной транзитной системой.

Глава III

Выполнение процедуры

7. Подача индивидуальной гарантии гарантом

Когда таможенный орган гарантии не является таможенным органом отправления в отношении транзитной операции, то он сохраняет себе копию обязательства гаранта. Держатель процедуры должен представить оригинал в таможенный орган отправления, где он хранится. При необходимости таможенный орган отправления может запросить перевод на официальный язык или один из официальных языков заинтересованной страны.

8. Подписание транзитной декларации и обязательство держателя процедуры

Подписанием транзитной декларации держатель процедуры принимает на себя ответственность за:

правильность информации, приведенной в декларации;
подлинность представленных документов;
соответствие всех обязательств в отношении помещения товаров под процедуру транзита.

9. Меры идентификации

Когда применяется Статья 36(7) Дополнения I, таможенный орган отправления должен включать в графу D («Контроль органом отправления») транзитной декларации напротив фразы «скреплено печатью» следующую фразу:

«- Отступление от условия — 99201».

10. Пункты транзитной декларации и выпуск товаров

Таможенный орган отправления должен зарегистрировать результаты проверки каждого экземпляра транзитной декларации.
Когда результаты проверки соответствуют декларации, таможенный орган отправления должен произвести выпуск товаров и записать дату на экземплярах транзитной декларации.

11. Товары, помещенные под процедуру общего транзита, должны перевозиться с применением экземпляров 4 и 5 SAD или с применением одного экземпляра TAD, переданных держателю процедуры таможенным органом отправления. Экземпляр 1 SAD и экземпляр TAD должны оставаться в таможенном органе отправления.

12. Таможенный орган транзита

12.1. Перевозчик должен представить уведомление об отправке груза транзитом, выполненное по форме, установленной в Приложении B8 к Дополнению III для каждого таможенного органа транзита, который должен храниться там. Вместо уведомления об отправке груза транзитом может быть представлена копия экземпляра 4 SAD или копия экземпляра TAD, которая остается в таможенном органе транзита.

12.2. Когда через таможенный орган транзита перевозятся товары, задекларированные иным образом, то таможенный орган транзита должен проинформировать таможенный орган отправления.

13. Предъявление в таможенном органе назначения

13.1. Таможенный орган назначения должен зарегистрировать экземпляры транзитной декларации, записать на них даты их прибытия и включить данные о проведении контроля.

13.2. Транзитная операция может заканчиваться в ином органе, нежели в таможенном органе, указанном в транзитной декларации. Данный орган тогда становится фактическим таможенным органом назначения.

Когда фактический таможенный орган назначения подлежит юрисдикции иной договаривающейся стороны, нежели той, которая обладает полномочиями в отношении заявленного таможенного органа, то фактический таможенный орган должен вписать в графу I («Контроль таможенным органом назначения») транзитной декларации следующую надпись:

«Различия: таможенный орган, где представлены товары, ...»

(регистрационный номер таможенного органа) — 99203».

13.3. Когда применяется второй параграф пункта 13.2. настоящего Приложения и когда транзитная декларация содержит следующее утверждение, то фактический таможенный орган назначения должен оставлять товары под контролем и не разрешать их передачу, кроме как договаривающейся стороне, обладающей полномочиями в отношении таможенного органа отправления, за исключением случаев, когда он конкретно уполномочен последним:

«- Выезд из ЕС с соблюдением ограничений или изменений согласно Регламенту/Директиве/Решению N ... — 99204».

14. Квитанция

Квитанция может быть выписана на обороте 5 экземпляра SAD в специально отведенном поле или по форме, установленной в Приложении B10 к Дополнению III.

15. Возврат экземпляра SAD или экземпляра TAD

Компетентный таможенный орган договаривающейся стороны назначения должен вернуть 5 экземпляр SAD таможенному органу договаривающейся стороны отправления без промедления, в срок не позднее 8 дней с даты завершения операции. Когда используется TAD, то возвращается предъявленный экземпляр TAD на тех же условиях, что и 5 экземпляр.

16. Информирование держателя процедуры и альтернативное доказательство завершения процедуры

Когда экземпляры, указанные в пункте 15 настоящего Приложения, не возвращаются таможенному органу договаривающейся стороны отправления в течение 30-дневного срока, установленного для предъявления товаров таможенному органу назначения, то данный орган должен проинформировать держателя процедуры и запросить представить доказательства того, что процедура завершена корректно.

17. Процедура направления запросов

17.1. Когда таможенный орган отправления не получил доказательств в течение 60-дневного срока, установленного для предъявления товаров таможенному органу назначения, что процедура завершена корректно, то таможенный орган договаривающейся стороны отправления должен немедленно запросить информацию, необходимую для прекращения процедуры. Когда в ходе процедуры направления запросов установлено, что процедура общего транзита не может быть прекращена, то таможенный орган договаривающейся стороны отправления должен установить, возникла ли таможенная задолженность.

Если таможенная задолженность возникла, то таможенный орган договаривающейся стороны отправления должен предпринять следующие меры:

установить должника;
определить таможенные органы, ответственные за уведомление о таможенной задолженности.

17.2. В случае если до истечения этих предельно установленных сроков таможенный орган договаривающейся стороны отправления получает информацию, что процедура общего транзита завершена некорректно, или имеются соответствующие подозрения, он должен направить запрос без промедления.

17.3. Процедура направления запросов может быть инициирована подобным образом, когда впоследствии обнаружено, что доказательства завершения процедуры общего транзита сфабрикованы и что необходимо направление запросов для достижения целей, указанных в пункте 17.1. настоящего Приложения.

18. Гарантия — ориентировочная сумма

18.1. В целях применения Статьи 74 Дополнения I держатель процедуры должен обеспечить, чтобы сумма, о которой идет речь, не превышала ориентировочную сумму, принимая во внимание также любые операции, по которым процедура до сих пор не завершена.

18.2. Держатель процедуры должен проинформировать таможенный орган гарантии, когда ориентировочная сумма снижается ниже уровня, достаточного для покрытия его транзитных операций.

19. Универсальные гарантийные сертификаты, сертификаты отступления от гарантии и индивидуальные гарантийные расписки

универсальный гарантийный сертификат по форме, установленной в Приложении C5 к Дополнению III;
сертификат отступления от гарантии по форме, установленной в Приложении C6 к Дополнению III;
индивидуальная гарантийная расписка по форме, предусмотренной в Приложении C3 к Дополнению III;
подробные сведения о сертификатах и расписке должны быть включены в транзитные декларации.

20. Специальные погрузочные списки

20.1. Таможенный орган может принять транзитную декларацию с приложением погрузочных списков, которые не соответствуют всем требованиям, предусмотренным в Приложении B5 к Дополнению III.

Подобные списки могут использоваться только когда:

они изготовлены компаниями, которые используют электронную систему обработки данных для хранения своей документации;
они подготовлены и заполнены способом, позволяющим использовать их без труда таможенным органом;
они включают в отношении каждой единицы информацию, требуемую в Приложении B5 к Дополнению III.

20.2. В качестве погрузочных списков согласно пункту 20.1. настоящего Приложения допускается использование инвентарных ведомостей, составленных в целях выполнения формальностей по отправке/экспорту, даже в том случае, когда данные ведомости изготовлены компаниями, не использующими электронную систему обработки данных для хранения своей документации.

20.3. Держатель процедуры, который использует электронную систему обработки данных для хранения своей документации и уже применяет специальные погрузочные списки, также может использовать их для операций общего транзита, включающих только один вид товаров, если подобное облегчение стало необходимо в силу применения системы держателя процедуры.

21. Использование пломб специального вида

Держатель процедуры должен включать в графу «D. Контроль органом отправления» транзитной декларации напротив фразы «скреплено печатью» номер и индивидуальный идентификатор прикрепленных пломб.

22. Уполномоченный грузоотправитель — предварительное заверение и формальности в месте отправления

22.1. Для применения пунктов 3 и 5 настоящего Приложения в разрешении должно быть оговорено, что графа «C. Орган отправления» транзитной декларации должна:

быть предварительно проштампована печатью таможенного органа отправления и подписана должностным лицом данного органа; или
быть проштампована уполномоченным грузоотправителем специальной печатью, одобренной компетентным органом и с использованием формы, установленной в Приложении B9 к Дополнению III. Печать может быть предварительно напечатана по форме, для этой цели используется специально разрешенный принтер.

Уполномоченный грузоотправитель должен заполнить графу посредством включения даты передачи товаров и должен присвоить транзитной декларации номер в соответствии с нормами, установленными для разрешения.

22.2. Таможенный орган может регламентировать применение форм с нанесенным опознавательным знаком в качестве средства идентификации.

23. Уполномоченный грузоотправитель — меры безопасности в отношении печатей

Уполномоченный грузоотправитель должен принять все необходимые меры для обеспечения безопасного хранения специальных печатей или форм с нанесенной печатью таможенного органа отправления или специальной печатью.

Он должен проинформировать таможенный орган о мерах безопасности, применяемых им в соответствии с первым параграфом.

23.1. В случае ненадлежащего использования любым лицом форм с предварительно нанесенной печатью таможенного органа отправления или специальной печатью, уполномоченный грузоотправитель несет ответственность, не исключая любое уголовное преследование, за выплату таможенной задолженности и других сборов, подлежащих уплате в конкретной стране в отношении товаров, перевозимых с применением данных форм, за исключением случаев, когда он сможет доказать таможенному органу, кем ему выдано разрешение на применение мер согласно пункту 23.

24. Уполномоченный грузоотправитель — Информация, подлежащая включению в декларацию

24.1. Не позднее даты поставки товаров уполномоченный грузоотправитель должен заполнить транзитную декларацию и, при необходимости, включить в графу 44 маршрут, регламентированный в соответствии со Статьей 33(2) Дополнения I, и в графу «D. Контроль органом отправления» срок, установленный в соответствии со Статьей 34 Дополнения I, в течение которого товары должны быть представлены таможенному органу назначения, примененные идентификационные меры и следующую надпись:

«- Уполномоченный грузоотправитель — 99206».

24.2. Когда компетентный орган договаривающейся стороны отправления проверяет партию груза до его отправления, то он должен зафиксировать документально данный факт в декларации в графе «D. Контроль органа отправления».

24.3. После поставки экземпляр 1 SAD или экземпляр TAD должны быть возвращены без промедления таможенному органу отправления в соответствии с нормами, установленными для разрешения. Другие экземпляры должны сопровождать товар в соответствии с пунктом 11 настоящего Приложения.

25. Уполномоченный грузоотправитель — отступление от условия о подписании

25.1. Таможенным органом может быть разрешено уполномоченному грузоотправителю не подписывать транзитные декларации, имеющие специальную печать, указанную в Главе II Части II настоящего Приложения, нанесенную с помощью электронной системы обработки данных. Данное отступление должно осуществляться с соблюдением условия о том, чтобы уполномоченный грузоотправитель предварительно предоставил таможенному органу письменное обязательство, подтверждающее, что он является держателем процедуры в отношении транзитных операций, выполненных с применением транзитных деклараций с нанесенной специальной печатью.

25.2. Транзитные декларации, составленные в соответствии с пунктом 25.1. настоящего Приложения, должны содержать в графе, предназначенной для подписи держателя процедуры, следующую фразу:

«- Отступление от подписи — 99207».

26. Уполномоченный грузополучатель — Обязательства

26.1. Когда товары прибывают в место, определенное в разрешении, то уполномоченный грузополучатель должен без промедления проинформировать таможенный орган назначения о прибытии. Он должен указать дату прибытия, условия о скреплении печатями и любые нарушения в экземплярах 4 и 5 SAD или экземпляре TAD, сопровождающих товар, и передать их таможенному органу назначения в соответствии с нормами, установленными для разрешения.

26.2. Таможенный орган назначения должен внести в экземпляры 4 и 5 SAD или экземпляр TAD записи, предусмотренные в пункте 13 настоящего Приложения.

Приложение III

КРИТЕРИИ, УКАЗАННЫЕ В СТАТЬЯХ 53 И 54

Критерий	Пояснения
1. Достаточный опыт	Доказательством достаточного опыта является регулярное и правильное применение процедуры общего транзита в качестве принципала, за один из следующих периодов до обращения за снижением: - шесть месяцев для применения Статьи 53(3)(a) и Статьи 54(1); - один год для применения Статьи 53(3)(b) и Статьи 54(2)(a); - два года для применения Статьи 53(4) и Статьи 54(2)(b).
2. Высокий уровень сотрудничества с компетентными органами	Принципал достигает высокого уровня сотрудничества с компетентными органами посредством включения в управление своими операциями специальных мер, которые облегчают этим органам проведение проверок и защиту соответствующих интересов. При условии, что они отвечают требованиям компетентных органов, данные меры, inter alia, относятся к: - конкретным способам заполнения транзитных деклараций, или - содержанию таких деклараций при предоставлении принципалом дополнительной информации, когда это необязательно, или - методам выполнения формальностей для помещения товаров под таможенную процедуру (например, принципал всегда представляет свои декларации в один и тот же таможенный орган).
3. Руководство транспортными перевозками	Принципал демонстрирует, что он руководит транспортными перевозками, inter alia: (a) выполняя транспортные перевозки самостоятельно с применением высоких стандартов безопасности; или (b) прибегая к услугам перевозчика, с которым он находится в длительных договорных отношениях, и который оказывает услуги, соответствующие высоким стандартам безопасности; или (c) пользуясь на договорной основе услугами посредника, связанного с перевозчиком, который оказывает услуги, соответствующие высоким стандартам безопасности.
4. Достаточные финансовые ресурсы для обеспечения обязательств	Принципал демонстрирует, что у него имеются финансовые ресурсы для обеспечения его обязательств, представляя компетентным органам доказательства, свидетельствующие, что у него имеются средства для выплаты таможенной задолженности, которая может возникнуть в связи с рассматриваемыми товарами.

Приложение IV

ПРИМЕНЕНИЕ СТАТЬИ 54(7)

Временный запрет использования универсальной гарантии с меньшей суммой или универсальной гарантии

Термин «особые обстоятельства», указанные в Статье 54(6), означает ситуацию, при которой установлено, в целом ряде случаев с участием нескольких держателей процедуры, представляющих угрозу бесперебойному выполнению процедуры, что, невзирая на применение Статьи 50 или Статьи 57, универсальная гарантия с меньшей суммой, указанная в Статье 54(2), больше не гарантирует в полной мере выплату в установленный срок возникшей таможенной задолженности, когда некоторые виды товаров, указанные в перечне Приложения I исключены из процедуры общего транзита.

«Мошенничество в особо крупном размере», указанное в Статье 54(7) означает ситуацию, при которой установлено, что, невзирая на применение Статей 50 или 57, универсальная гарантия, указанная в Статье 54(1), больше не гарантирует в полной мере выплату в установленный срок возникшей таможенной задолженности, когда некоторые виды товаров, указанные в перечне Приложения I, исключены из процедуры общего транзита. В данной связи необходимо принимать во внимание количество изъятых товаров и обстоятельства их изъятия, особенно если эти действия являются результатом международной организованной преступной деятельности.

2. Процедура принятия решения о временном запрете использования универсальной гарантии с меньшей суммой или универсальной гарантии

2.1. Процедура одобрения Совместным комитетом решений о временном запрете использования универсальной гарантии с меньшей суммой или универсальной гарантии во исполнение Статьи 54(6) или (7) (далее — «решение») должна осуществляться в следующем порядке:

2.2. Решение должно быть одобрено по просьбе одной или нескольких договаривающихся сторон.

2.3. В случае поступления данной просьбы договаривающиеся стороны должны проинформировать друг друга об установленных ими фактах и должны решить, соблюдены ли условия пунктов 1.1. или 1.2.

2.4. В случае если договаривающиеся стороны решат, что условия соблюдены, то они должны направить Совместному комитету проект решения для одобрения посредством письменной процедуры, описанной в пункте 2.5.

2.5. Генеральный секретариат Комиссии должен направить проект решения лицам, не являющимся договаривающимися сторонами Сообщества.

Если Генеральный секретариат не получил каких-либо письменных возражений от договаривающихся сторон в течение тридцати дней с даты направления проекта, то решение должно быть одобрено. Генеральный секретариат должен проинформировать договаривающиеся стороны об одобрении решения.

В случае если Генеральный секретариат получает какие-либо возражения от одной или нескольких договаривающихся сторон в течение установленного срока, то он должен проинформировать об этом другие договаривающиеся стороны.

2.6. Каждая договаривающаяся сторона должна обеспечить публикацию решения.

2.7. Решение должно действовать в течение 12 месяцев. Тем не менее, Совместный комитет может принять решение о продлении данного срока действия или аннулировать его после повторного рассмотрения договаривающимися сторонами.

3. Меры по смягчению финансовых последствий запрета использования универсальной гарантии

Когда использование универсальной гарантии временно запрещено в отношении товаров, указанных в перечне Приложения I, держатели универсальных гарантий могут по запросу использовать индивидуальные гарантии. Однако в данном случае должны соблюдаться следующие специальные условия:

индивидуальная гарантия должна приниматься в форме специального гарантийного документа, который включает ссылку на настоящее Приложение и охватывает только те виды товаров, о которых идет речь в решении;
данная индивидуальная гарантия может использоваться только в таможенном органе отправления, определенном в гарантийном документе;
она может использоваться для обеспечения нескольких единовременных или поочередных операций, при условии, что суммарная величина текущей операции, в отношении которой процедура еще не прекращена, не превышает размер индивидуальной гарантии. В данном случае орган гарантии присваивает один первоначальный код доступа для гарантии принципала. Принципал может присвоить один или несколько кодов доступа к данной гарантии для личного использования или использования своими представителями;
каждый раз по прекращению процедуры для операции общего транзита, обеспеченной данной индивидуальной гарантией, сумма, относящаяся к данной операции, должна быть выделена и может быть использована для обеспечения другой операции в пределах максимальной суммы гарантии.

4. Отступление от решения о временном запрете использования универсальной гарантии с меньшей суммой или универсальной гарантии

4.1. Принципалы могут получить разрешение на использование универсальной гарантии с меньшей суммой или универсальной гарантии для помещения под процедуру общего транзита товаров, к которым применяется решение о временном запрете, если они могут показать, что не возникло никакой таможенной задолженности в отношении рассматриваемых видов товаров в ходе выполнения операций общего транзита, которые они предпринимали в течение двух лет, предшествовавших принятию решения, и, если таможенные задолженности возникли в течение данного периода, то они могут показать, что они уплачены в полном объеме должником или гарантов в установленный срок.

Для получения разрешения на использование временно запрещенной универсальной гарантии принципал должен также соблюсти условия, установленные в Статье 54(2)(b).

4.2. Статьи 46 - 51 должны применяться mutatis mutandis для применения и разрешения отступлений, указанных в пункте 4.1.

«НЕОГРАНИЧЕННОЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЕ — 99209».

Приложение V

РЕЗЕРВНАЯ ПРОЦЕДУРА

Глава I

Общие положения

1. Настоящее Приложение устанавливает специальные положения для использования резервной процедуры, согласно Статье 22(1) в следующих случаях:

(a) для туристов:

когда автоматизированная система компетентных органов не работает,

(b) для принципалов, включая уполномоченных грузоотправителей:

когда автоматизированная система компетентных органов не работает,
когда автоматизированная система принципала не работает, или
когда сеть между принципалом и компетентными органами не функционирует.

2. Положения настоящего Приложения применяются к резервной процедуре, если иное специально не установлено ниже.

3. Транзитные декларации

3.1. Транзитная декларация, используемая в резервной процедуре, должна быть опознаваема всеми сторонами, принимающими участие в операции транзита, во избежание проблем в органе(ах) транзита и в таможенном органе назначения. Для этой цели используется следующая документация:

единый административный документ (SAD),
SAD, напечатанный на чистой бумаге посредством системы торговой компании в соответствии с порядком, предусмотренным в Приложении B6 к Дополнению III, или
SAD может быть заменен проектом транзитного сопроводительного документа (TAD) по согласованию с компетентными органами, когда потребности торговой компании считаются таможенными органами обоснованными.

3.2. При применении положений пункта 3.1. (третий абзац) TAD должен быть заполнен в соответствии с Приложениями A1 - A3 к Дополнению III.

3.3. Когда положения Дополнения относятся к экземплярам транзитной декларации, сопровождающей партию товара, эти положения должны применяться к TAD, mutatis mutandis.

Глава II

Порядок применения

4. Недоступность автоматизированной системы компетентных органов

транзитная декларация должна быть заполнена и представлена в таможенный орган отправления в трех экземплярах SAD в соответствии с Приложением B6 к Дополнению III и оформлена в соответствии с Приложениями A1 - A3 для TAD;
транзитная декларация должна быть зарегистрирована в графе C с использованием иной системы нумерации, нежели используемая в автоматизированной системе;
резервная процедура должна быть указана на экземплярах транзитной декларации посредством проставления печати в соответствии с образцом Приложения B7 к Дополнению III, в графе A SAD или вместо MRN и штрих-кода TAD;
когда применяется упрощенная процедура, то уполномоченный грузоотправитель использует предварительно заверенные формы и должен выполнить свои обязательства и условия в отношении пунктов, включенных в декларацию, и использовать специальную печать (Глава III, пункты 27 - 30) с заполнением соответственно граф D и C;
документы должны содержать печать либо таможенного органа отправления в случае стандартной процедуры, либо уполномоченного грузоотправителя в случае применения упрощенной процедуры;
при использовании проекта TAD в декларации не должно содержаться ни штрих-кода, ни основного идентификационного номера (MRN).

4.2. Когда принято решение о применении резервной процедуры, то все декларации, которые были внесены в автоматизированную систему, но не были в дальнейшем обработаны ввиду отказа системы, должны быть удалены. Торговая компания должна информировать компетентные органы каждый раз, как декларация вносится в систему, но впоследствии в отношении нее используется резервная процедура.

4.3. Компетентный орган должен отслеживать использование резервной процедуры во избежание ее неправильного применения.

5. Недоступность автоматизированной системы и/или сети принципала.

Когда сеть между принципалами и компетентными органами недоступна, то должна применяться следующая процедура:

должны применяться положения, установленные пунктом 4, за исключением положений для упрощенной процедуры,
принципал должен информировать компетентные органы, когда его автоматизированная система и/или сеть снова станут доступны.

6. Недоступность автоматизированной системы и/или сети уполномоченного грузоотправителя

Когда автоматизированная система и/или сеть уполномоченного грузоотправителя недоступны, применяется следующая процедура:

должны применяться положения, установленные в пункте 4;
уполномоченный грузоотправитель должен информировать компетентные органы, когда его автоматизированная система и/или сеть снова станут доступны;
при данных обстоятельствах или в случае неисправности сети, когда уполномоченный грузоотправитель формирует более 2% своих деклараций в год с применением резервной процедуры, разрешение должно быть пересмотрено для проведения оценки того, все ли еще соблюдаются эти условия.

7. Внесение данных национальными органами

Однако в случаях, указанных в пунктах 5 и 6, национальные таможенные органы могут разрешить торговым компаниям предъявлять транзитную декларацию в одном экземпляре (применяя SAD или проект TAD, в соответствующих случаях) органу отправления в целях ее обработки автоматизированной системой таможни.

8. Статистическая информация

Для целей статьи 12 Конвенции подается дополнительная копия экземпляра № 4 декларации T1 и T2 или TAD.

Глава III

Выполнение процедуры

9. Товары, помещенные под процедуру общего транзита, должны перевозиться с экземплярами № 4 и № 5 SAD или TAD, возвращаемыми принципалу органом отправления.

10. Подача индивидуальной гарантии гарантом

Когда таможенный орган гарантии не является таможенным органом отправления в отношении транзитной операции, то он сохраняет себе копию документа, подтверждающего, что он принял обязательство гаранта. Принципал должен представить оригинал в таможенный орган отправления, где он хранится. При необходимости таможенный орган отправления может запросить перевод на официальный язык или один из официальных языков заинтересованной страны.

11. Сборные грузы

В случае если грузы состоят как из товаров, которые должны перевозиться по процедуре T1, и товаров, которые должны перевозиться по процедуре T2, то транзитная декларация с нанесенным символом «T» должна быть дополнена следующим:

добавочные формы с нанесенными символами «T1bis», «T2bis» или «T2Fbis» соответственно, или
погрузочные списки с нанесенными символами «T1bis», «T2bis» или «T2Fbis» соответственно.

12. Презумпция процедуры T1

Когда символы T1, T2 или T2F исключены из правового подпункта графы 1 транзитной декларации и когда, в случае если партии содержат товары, перевозимые по процедуре T1, и товары, перевозимые по процедуре T2, условия пункта 11 не соблюдены, то признается, что перемещение товаров осуществляется с применением процедуры T1.

13. Подписание транзитной декларации и обязательство держателя процедуры

Подписанием транзитной декларации держатель процедуры принимает на себя ответственность за положения Статьи 24.

14. Меры идентификации

Когда применяется Статья 11(4) Конвенции, таможенный орган отправления должен напротив фразы «скреплено печатью» в графу D «Контроль органом отправления» транзитной декларации включать следующую фразу:

«- Отступление от условия — 99201».

15. Пункты транзитной декларации и выпуск товаров

Орган отправления должен зарегистрировать результаты проверки каждого экземпляра транзитной декларации.
Когда результаты проверки соответствуют декларации, то орган отправления должен произвести выпуск товаров и записать дату на экземплярах транзитной декларации.

16. Орган транзита

16.1. Перевозчик должен представить уведомление об отправке груза транзитом, выполненное по форме, установленной в Приложении B8 к Дополнению III для каждого органа транзита, который должен храниться там.

16.2. Когда через таможенный орган транзита перевозятся иные товары, нежели обозначенные в экземплярах № 4 и № 5 транзитной декларации, то названный орган транзита должен:

направить уведомление об отправке груза транзитом без промедления органу транзита, определенному первоначально;
проинформировать орган отправления в случаях и в соответствии с процедурой, определенной компетентными органами в соглашении между ними.

17. Предъявление в органе назначения

17.1. Орган назначения должен зарегистрировать экземпляры № 4 и № 5 транзитной декларации, записать на них даты их прибытия и включить данные об осуществлении контроля.

17.2. Транзитная операция может заканчиваться в ином органе, нежели в органе, указанном в транзитной декларации. Данный орган тогда становится фактическим органом назначения.

Когда новый орган назначения подлежит юрисдикции иной договаривающейся стороны, нежели той, которая обладает полномочиями в отношении заявленного органа, то новый орган должен вписать в графу «I Контроль органом назначения» экземпляра № 5 транзитной декларации следующую надпись в дополнение к обычному описанию, которое необходимо сделать:

«Различия: орган, где представлены товары, ... (наименование и страна) — 99203».

17.3. Когда применяется пункт 17.2., и когда транзитная декларация содержит следующее утверждение, то новый орган назначения должен оставлять товары под контролем и не разрешать их передачу, кроме как договаривающейся стороне, обладающей полномочиями в отношении органа отправления, за исключением случаев, когда он конкретно уполномочен последним:

«- Выезд из ... с соблюдением ограничений или изменений согласно Регламенту/Директиве/Решению N ... — 99204».

18. Квитанция

Квитанция может быть выписана на обороте экземпляра № 5 транзитной декларации на SAD в специально отведенном поле.

19. Возврат экземпляра № 5

Компетентные органы страны назначения должны вернуть экземпляр № 5 транзитной декларации компетентным органам страны отправления без промедления, в срок не позднее 8 дней с даты завершения операции. Когда используется TAD, то возвращается предъявленный экземпляр TAD на тех же условиях, что и экземпляр № 5.

20 Информирование принципала и альтернативное доказательство завершения процедуры

Когда экземпляр № 5 не возвращается компетентным органам страны отправления в течение одного месяца по истечении предельного срока, установленного для предъявления товаров органу назначения, то данные органы должны проинформировать принципала и запросить представления доказательств того, что процедура завершена.

21. Процедура направления запросов

21.1. Когда компетентные органы страны отправления не получили в течение двух месяцев по истечении предельного срока, установленного для предъявления товаров органу назначения, доказательств, что процедура завершена, они должны немедленно инициировать процедуру направления запросов для получения информации, необходимой для прекращения процедуры, или если это невозможно, то

установить, возникла ли таможенная задолженность;
установить должника;
определить таможенные органы, ответственные за уведомление о таможенной задолженности.

21.2. В случае если компетентные органы заранее получают информацию, что процедура транзита завершена, или имеют подозрения относительно этого, то они должны инициировать процедуру направления запросов немедленно.

21.3. Процедура направления запросов может быть инициирована подобным образом, когда впоследствии обнаружено, что доказательства завершения процедуры были сфабрикованы и что направление запросов необходимо для достижения целей, указанных в пункте 21.1. настоящего Дополнения.

22. Гарантия — ориентировочная сумма

22.1. В целях применения первого подпараграфа Статьи 52 настоящего Дополнения принципалом производится расчет суммы таможенной задолженности, которая может возникнуть в отношении каждой транзитной операции, и он должен обеспечить, что сумма, о которой идет речь, не превышает ориентировочную сумму, принимая во внимание также любые операции, по которым процедура до сих пор не завершена.

22.2. Принципал должен проинформировать орган гарантии, когда ориентировочная сумма снижается ниже уровня, достаточного для покрытия его транзитных операций.

23. Универсальные гарантийные сертификаты и сертификаты отступления от гарантии

Когда выдается разрешение согласно Статье 44(1)(a), то универсальные гарантийные сертификаты и сертификаты отступления от гарантии, выданные компетентными органами, должны быть представлены органу отправления. Подробные данные сертификатов должны быть включены в транзитную декларацию.

24. Специальные погрузочные списки

24.1. Компетентные органы могут разрешить принципалам, выполняющим общие условия, перечисленные в Статье 45, использовать в качестве погрузочных списков списки, которые не соответствуют всем требованиям, предусмотренным в Дополнении III.

Подобные списки могут использоваться только когда:

они изготовлены компаниями, которые используют интегрированную электронную или автоматизированную систему обработки данных для хранения своей документации;
они подготовлены и заполнены способом, позволяющим без труда использовать их компетентными органами;
они включают в отношении каждой единицы информацию, требуемую в Приложении B5 к Дополнению III.

24.2. В качестве погрузочных списков согласно пункту 24.1. допускается использование инвентарных ведомостей, составленных в целях выполнения формальностей по отправке/экспорту, даже в том случае, когда данные ведомости изготовлены компаниями, не использующими интегрированную электронную или автоматизированную систему обработки данных для хранения своей документации.

24.3. Фирмам, которые используют интегрированную электронную или автоматизированную систему обработки данных для хранения своей документации и которым уже выданы разрешения согласно пунктам 24.1 и 2 на использование погрузочных списков специального типа, также могут быть выданы разрешения использовать подобные списки для операций общего транзита, включающих только один вид товаров, если подобное облегчение стало необходимым ввиду применения компьютерных программ рассматриваемых фирм.

25. Использование пломб специального вида

Принципалы должны включать в графу «D. Контроль органом отправления» транзитной декларации напротив фразы «скреплено печатью» марку, вид и номер скрепленной печати.

26. Исключение из заданного маршрута

Обладатели данных исключений должны включать следующую фразу в соответствующую определенную графу 44 транзитной декларации:

Отступление от заданного маршрута — 99205.

27. Уполномоченный грузоотправитель — предварительное заверение и формальности в месте отправления

27.1. Для применения пунктов 4 и 6 в разрешении должно быть оговорено, что графа «C. Орган отправления» транзитной декларации должна:

быть предварительно проштампована печатью органа отправления и подписана должностным лицом данного органа; или
быть проштампована уполномоченным грузоотправителем специальной металлической печатью, одобренной компетентными органами и с использованием формы, установленной в Приложении B9 к Дополнению III. Печать может быть предварительно напечатана по форме, для этой цели используется специально разрешенный принтер.

27.2. Таможенный орган может регламентировать применение форм с нанесенным опознавательным знаком в качестве средства идентификации.

28. Уполномоченный грузоотправитель — меры безопасности в отношении печатей

28.1. Уполномоченный грузоотправитель должен принять все необходимые меры для обеспечения безопасного хранения специальных печатей и/или форм с нанесенной печатью органа отправления или специальной печатью.

Он должен проинформировать компетентные органы о мерах безопасности, применяемых им в соответствии с первым параграфом.

28.2 В случае ненадлежащего использования любым лицом форм с предварительно нанесенной печатью органа отправления или специальной печатью, уполномоченный грузоотправитель несет ответственность, не исключая любое уголовное преследование, за выплату таможенной задолженности и других сборов, подлежащих уплате в конкретной стране в отношении товаров, перевозимых с применением данных форм, за исключением случаев, когда он сможет доказать компетентным органам, которыми ему выдано разрешение, что он принял меры, требуемые от него согласно пункту 28.1.

29. Уполномоченный грузоотправитель — Информация, подлежащая включению в декларации

29.1. Не позднее даты поставки товаров уполномоченный грузоотправитель должен, при необходимости, включить в графу 44 транзитной декларации маршрут, заданный в соответствии со Статьей 26(2), и в графу «D. Контроль органом отправления» срок, установленный в соответствии со Статьей 29, в течение которого товары должны быть представлены органу назначения, примененные идентификационные меры и следующую надпись:

Уполномоченный грузоотправитель — 99206.

29.2. Когда компетентные органы страны отправления проверяют партию груза до его отправления, то они должны документально зафиксировать данный факт в декларации в графе «D. Контроль органа отправления».

29.3. После поставки экземпляр № 1 транзитной декларации должен быть отправлен без промедления органу отправления. Компетентные органы могут предусмотреть в разрешении, что экземпляр № 1 должен быть направлен компетентным органам страны отправления, как только транзитная декларация будет заполнена. Другие экземпляры должны сопровождать товар в соответствии с пунктом 9 настоящего Приложения.

30. Уполномоченный грузоотправитель — отступление от условия о подписании

30.1. Уполномоченному грузоотправителю может быть разрешено не подписывать транзитные декларации, имеющие специальную печать, указанную в Приложении B9 к Дополнению III, нанесенную с помощью интегрированной электронной или автоматизированной системы обработки данных. Данное отступление должно осуществляться с соблюдением условия о том, чтобы уполномоченный грузоотправитель предварительно предоставил компетентным органам письменное обязательство, подтверждающее, что он является принципалом в отношении всех транзитных операций, выполненных с применением транзитных деклараций с нанесенной специальной печатью.

30.2. Транзитные декларации, составленные в соответствии с пунктом 30.1., должны содержать в графе, предназначенной для подписи принципала, следующую фразу:

Отступление от подписи — 99207.

31. Уполномоченный грузополучатель — обязательства

31.1. Когда товары прибывают на его предприятие или в место, определенное в решении, уполномоченный грузополучатель должен без промедления отправить в орган назначения TAD или экземпляры № 4 и № 5 транзитной декларации, сопровождающие товар, с указанием даты прибытия, условия о скреплении печатями и любых нарушений.

31.2. Орган назначения должен внести в обозначенные экземпляры данные, предусмотренные в вышеуказанном пункте 17.

32. Временный запрет использования универсальной гарантии с меньшей суммой или универсальной гарантии

32.1. В дополнение к детально прописанным правилам применения Статьи 54(7), установленным в Приложении IV к настоящему Дополнению, должны применяться следующие меры в отношении транзитных операций, включающих товары, подпадающие под решения о запрете использования универсальной гарантии:

на всех экземплярах транзитной декларации по диагонали должна быть прописана следующая фраза размером хотя бы 100 x 10 мм и напечатанная красными заглавными буквами:
УНИВЕРСАЛЬНАЯ ГАРАНТИЯ ЗАПРЕЩЕНА — 99208,
в порядке исключения из пункта 19, орган назначения должен вернуть экземпляр № 5 каждой транзитной декларации с указанной фразой не позднее рабочего дня, следующего за днем предоставления в данный орган партии товара и необходимых экземпляров декларации. Когда данная партия предъявлена уполномоченному грузополучателю в значении Статьи 64, он должен направить экземпляр № 5 своему местному органу назначения не позднее рабочего дня, следующего за днем получения им груза.

32.2. Меры по смягчению финансовых последствий запрета использования универсальной гарантии.

данная индивидуальная гарантия может использоваться при применении резервной процедуры только в органе отправления, определенном в гарантийном документе.

33. Формы SAD — Формальности, выполненные с использованием публичных или частных компьютерных систем

33.1. Когда формальности выполнены с использованием публичных или частных компьютерных систем, компетентные органы должны предоставить запрашивающим лицам возможность замены собственноручной подписи аналоговым техническим устройством, которое может при необходимости основываться на использовании кодов, и которое имеет аналогичные юридические последствия, что и собственноручная подпись. Данная возможность должна быть предоставлена, только если соблюдаются технические и административные условия, установленные компетентными органами.

33.2. Когда формальности выполнены с использованием публичных или частных компьютерных систем, которые также распечатывают декларации, то компетентные органы могут предусмотреть прямую аутентификацию этих систем, изготавливающих декларации подобным образом, вместо ручного или механизированного нанесения печати таможенного органа и подписи компетентного должностного лица.

Дополнение II

ТАМОЖЕННЫЙ СТАТУС ТОВАРОВ СОЮЗА И ПОЛОЖЕНИЯ О ЕВРО

Переход между статьями: Ctrl + ← / →