Статья 75«Конвенция о процедуре общего транзита» [рус., англ.]

Объем универсальной гарантии

1. Держателю процедуры может быть выдано разрешение на использование универсальной гарантии с меньшей суммой или на отступление от гарантии.

2. Сумма универсальной гарантии должна быть снижена до:

(a) 50% от ориентировочной суммы, определенной в соответствии со Статьей 74, при соблюдении следующих условий:

(i) заявитель ведет отчетность, соответствующую общепризнанным принципам бухгалтерского учета, применяемым договаривающейся стороной, где хранится отчетность, которая позволяет проводить таможенный контроль по данным аудита и сохраняет данные за прошлый период, которые позволяют отслеживать сделки при аудите с даты ввода в файл;

(ii) заявитель имеет такую административную организацию, которая отвечает типу и объему бизнес-операций, и которая подходит для управления товарными потоками, имеет внутреннюю систему контроля, способную предотвратить, выявить и исправить ошибки, а также предотвратить и выявить незаконные сделки;

(iii) заявитель не находится в стадии банкротства;

(iv) в течение последних трех лет, предшествующих подаче заявления, заявитель выполнял свои финансовые обязательства по уплате таможенной задолженности, взысканной или возникшей в связи с импортом или экспортом товаров;

(v) заявитель подтверждает по данным отчетности и информации, доступной за последние три года, предшествующих подаче заявления, свое достаточное финансовое положение для выполнения обязательств и выполняет свои обязательства с учетом вида и объема предпринимательской деятельности, включая отсутствие отрицательных чистых активов, за исключением случаев, когда они могут быть покрыты;

(vi) заявитель подтверждает достаточные финансовые ресурсы для выполнения своих обязательств в отношении ориентировочной суммы, не покрытой гарантией;

(b) 30% от ориентировочной суммы, определенной в соответствии со Статьей 74, при соблюдении следующих условий:

(i) заявитель ведет отчетность, соответствующую общепризнанным принципам бухгалтерского учета, применяемым договаривающейся стороной, где хранится отчетность, которая позволяет проводить таможенный контроль по данным аудита и сохраняет данные за прошлый период, которые позволяют отслеживать сделки при аудите с даты ввода в файл;

(ii) заявитель имеет такую административную организацию, которая отвечает типу и объему бизнес-операций, и которая подходит для управления товарными потоками, имеет внутреннюю систему контроля, способную предотвратить, выявить и исправить ошибки, а также предотвратить и выявить незаконные сделки;

(iii) заявитель гарантирует проведение инструктажа соответствующих работников по информированию таможенных органов при обнаружении трудностей соблюдения требований и устанавливает процедуры информирования таможенных органов о подобных трудностях;

(iv) заявитель не находится в стадии банкротства;

(v) в течение последних трех лет, предшествующих подаче заявления, заявитель выполнял свои финансовые обязательства по уплате таможенной задолженности, взысканной или возникшей в связи с импортом или экспортом товаров;

(vi) заявитель подтверждает по данным отчетности и информации, доступной за последние три года, предшествующих подаче заявления, свое достаточное финансовое положение для выполнения обязательств и выполняет свои обязательства с учетом вида и объема предпринимательской деятельности, включая отсутствие отрицательных чистых активов, за исключением случаев, когда они могут быть покрыты;

(vii) заявитель подтверждает достаточные финансовые ресурсы для выполнения своих обязательств в отношении части ориентировочной суммы, не покрытой гарантией;

(c) 0% от ориентировочной суммы, определенной в соответствии со Статьей 74, при соблюдении следующих условий:

(i) заявитель ведет отчетность, соответствующую общепризнанным принципам бухгалтерского учета, применяемым договаривающейся стороной, где хранится отчетность, которая позволяет проводить таможенный контроль по данным аудита и сохраняет данные за прошлый период, которые позволяют отслеживать сделки при аудите с даты ввода в файл;

(ii) заявитель предоставляет таможенному органу физический доступ к его системе учета и отчетности и при необходимости к коммерческой и транспортной документации;

(iii) логистическая система заявителя идентифицирует товары как товары, свободно обращаемые на территории договаривающейся стороны, или товары третьей страны, и указывает при необходимости их размещение;

(iv) заявитель имеет такую административную организацию, которая отвечает типу и объему бизнес-операций, и которая подходит для управления товарными потоками, имеет внутреннюю систему контроля, способную предотвратить, выявить и исправить ошибки, а также предотвратить и выявить незаконные сделки;

(v) при необходимости у заявителя имеются достаточные процедуры, направленные на управление лицензиями и разрешениями, выданными в соответствии с мерами торговой политики, или имеющими отношение к торговле сельскохозяйственными продуктами;

(vi) заявитель применяет достаточные процедуры, направленные на архивацию его регистрационной документации и информации, а также на защиту от потери информации;

(vii) заявитель обеспечивает проведение инструктажа соответствующих работников по информированию таможенных органов при обнаружении трудностей соблюдения требований и устанавливает процедуры информирования таможенных органов о подобных трудностях;

(viii) заявитель применяет надлежащие меры безопасности, направленные на защиту своей автоматизированной системы от несанкционированного проникновения и для защиты своей документации;

(ix) заявитель не находится в стадии банкротства;

(x) в течение последних трех лет, предшествующих подаче заявления, заявитель выполнял свои финансовые обязательства по уплате таможенной задолженности, взысканной или возникшей в связи с импортом или экспортом товаров;

(xi) заявитель подтверждает по данным отчетности и информации, доступной за последние три года, предшествующие подаче заявления, свое достаточное финансовое положение для выполнения обязательств и выполняет свои обязательства с учетом вида и объема предпринимательской деятельности, включая отсутствие отрицательных чистых активов, за исключением случаев, когда они могут быть покрыты;

(xii) заявитель подтверждает достаточные финансовые ресурсы для выполнения своих обязательств в отношении части ориентировочной суммы, не покрытой гарантией.