Статья 104Директива № 2013/36/ЕС Европейского парламента и Совета Европейского Союза

1. В целях Статьи 97, Статьи 98(4) и (5), Статьи 101(4) и Статьи 102 настоящей Директивы, а также в целях применения Регламента (ЕС) 575/2013 компетентные органы должны иметь как минимум следующие полномочия:

(a) требовать, чтобы организации имели дополнительные собственные средства в превышение требований, установленных Регламентом (ЕС) 575/2013, на условиях, изложенных в Статье 104a настоящей Директивы;

(b) требовать совершенствования схем, процессов, механизмов и стратегий, внедренных в соответствии со Статьями 73 и 74 настоящей Директивы;

(c) требовать, чтобы организации представили план по возврату к соблюдению надзорных требований в соответствии с настоящей Директивой и Регламентом (ЕС) 575/2013 и установили срок для его реализации, в том числе вносили изменения в такой план в части сферы применения и сроков;

(d) требовать от организаций применения особой политики резервирования или особого подхода к активам в части требований к собственным средствам;

(e) ограничивать коммерческую деятельность, операции или сеть организаций либо требовать отказа от инвестиций в виды деятельности, которые представляют чрезмерные риски для устойчивости организации;

(f) требовать снижения риска, присущего деятельности, продуктам и системам организации, в том числе деятельности, переданной на аутсорсинг;

(g) требовать от организаций ограничения переменной составляющей оплаты труда в виде процента чистой прибыли, если это не соответствует поддержанию устойчивой базы капитала;

(h) требовать от организаций направления чистой прибыли на укрепление собственных средств;

(i) ограничивать или запрещать распределение или выплаты организацией процентов акционерам, участникам или владельцам дополнительных инструментов первого уровня, если такой запрет не приводит к дефолту организации;

(j) вводить требования о дополнительной или более частой сдачи отчетности, включая отчеты о состоянии собственных средств, ликвидности и уровня использования заемных средств;

(k) вводить определенные требования к ликвидности, в частности ограничения на несовпадения по срокам погашения между активами и пассивами;

(l) требовать раскрытия дополнительной информации.

2. В целях пункта (j) параграфа 1 настоящей Статьи компетентные органы могут предъявлять к организациям требования о дополнительной или более частой сдачи отчетности только в тех случаях, когда такие требования являются надлежащими и соразмерными цели, для которой требуется информация, и при этом запрашиваемая информация не дублируется.

В целях Статей 97 - 102 настоящей Директивы любая дополнительная информация, которая может потребоваться от организаций, считается дублирующей, если та же самая или в значительной степени такая же информация уже была предоставлена компетентному органу или может быть произведена компетентным органом иным образом.

Компетентный орган не должен требовать от организации предоставления дополнительной информации, если он ранее получил ее в другом формате или с другим уровнем детализации, и такой другой формат или другая степень детализации не мешают компетентному органу получить информацию, столь же качественную и надежную, что и информация, произведенная на основе дополнительной информации, которая в противном случае была бы предоставлена.

1. Компетентные органы вводят дополнительные требования к собственным средствам, указанным в пункте (a) Статьи 104(1) настоящей Директивы, если на основании проверок, проведенных в соответствии со Статьями 97 и 101 настоящей Директивы, они установят наличие каких-либо из перечисленных ниже обстоятельств в отношении отдельной организации:

(a) организация подвержена рискам или элементам риска, которые не подпадают под действие или, как указано в параграфе 2 настоящей Статьи, в недостаточной степени подпадают под действие требований к собственным средствам, изложенных в Частях Третьей, Четвертой и Седьмой Регламента (ЕС) 575/2013 и в Главе 2 Регламента (ЕС) 2017/2402 Европейского Парламента и Совета ЕС <*>;

---

<*> Регламент (ЕС) 2017/2402 Европейского Парламента и Совета ЕС от 12 декабря 2017 г. об установлении общих правовых рамок для секьюритизации и о создании специальных правовых рамок для простой, прозрачной и стандартизированной секьюритизации, а также об изменении Директив 2009/65/ЕС, 2009/138/ЕС, 2011/61/ЕС и Регламентов (ЕС) 1060/2009 и (ЕС) 648/2012 (ОЖ № L 347, 28.12.2017, стр. 35).

(b) организация не отвечает требованиям, установленным Статьями 73 и 74 настоящей Директивы или Статьей 393 Регламента (ЕС) 575/2013, и маловероятно, что другие надзорные меры будут достаточными для обеспечения выполнения указанных требований в соответствующие сроки;

(c) корректировки, указанные в Статье 98(4) настоящей Директивы, считаются недостаточными для того, чтобы организация могла продать или хеджировать свои позиции в течение короткого периода времени, не неся при этом существенных потерь при нормальных рыночных условиях;

(d) оценка, проведенная в соответствии со Статьей 101(4) настоящей Директивы, показывает, что несоблюдение требований по применению разрешенного подхода с большой долей вероятности приведет к недостаточным требованиям к собственным средствам;

(e) организация систематически не устанавливает или не поддерживает достаточный уровень дополнительных собственных средств для соблюдения рекомендаций, переданных в соответствии со Статьей 104b(3) настоящей Директивы;

(f) другие ситуации, специфичные для организации, которые, по мнению компетентного органа, вызывают серьезные беспокойства в части надзора.

Компетентные органы должны вводить требование к наличию дополнительных собственных средств, указанных в пункте (a) Статьи 104(1) настоящей Директивы, только для покрытия рисков, возникающих у отдельных организаций в результате их деятельности, включая те, что отражают влияние определенных экономических и рыночных изменений на профиль рисков отдельной организации.

2. В целях пункта (a) параграфа 1 настоящей Статьи риски или элементы риска считаются не подпадающими или в недостаточной степени подпадающими под действие требований к собственным средствам, изложенных в Частях Третьей, Четвертой и Седьмой Регламента (ЕС) 575/2013 и в Главе 2 Регламента (ЕС) 2017/2402, если размер, виды и распределение капитала, признанные надлежащими со стороны компетентного органа с учетом надзорной проверки в отношении оценки, проводимой организациями в соответствии с первым параграфом Статьи 73 настоящей Директивы, превышают требования к собственным средствам, установленные в Частях Третьей, Четвертой и Седьмой Регламента (ЕС) 575/2013 и в Главе 2 Регламента (ЕС) 2017/2402.

В целях первого подпараграфа компетентные органы оценивают, принимая во внимание профиль рисков каждой отдельной организации, риски, которым подвержена такая организация, включая:

(a) специфичные для организации риски или элементы таких рисков, которые явно исключены или прямо не учитываются в требованиях к собственным средствам, изложенных в Частях Третьей, Четвертой и Седьмой Регламента (ЕС) 575/2013 и в Главе 2 Регламента (ЕС) 2017/2402;

(b) специфичные для организации риски или элементы таких рисков, которые с большой долей вероятности недооцениваются, несмотря на соблюдение применимых требований, изложенных в Частях Третьей, Четвертой и Седьмой Регламента (ЕС) 575/2013 и в Главе 2 Регламента (ЕС) 2017/2402.

В той степени, в которой риски или элементы рисков подпадают под действие переходных положений или стабилизационных «дедушкиных» оговорок, содержащихся в настоящей Директиве или в Регламенте (ЕС) 575/2013, они не считаются рисками или элементами таких рисков, которые с большой долей вероятности недооцениваются, несмотря на соблюдение применимых требований, изложенных в Частях Третьей, Четвертой и Седьмой Регламента (ЕС) 575/2013 и в Главе 2 Регламента (ЕС) 2017/2402.

В целях первого подпараграфа капитал, признанный достаточным, должен покрывать все риски или элементы рисков, определенные как значительные по результатам оценки, указанной во втором подпараграфе настоящего параграфа, которые не подпадают под действие или в недостаточной степени подпадают под действие требований к собственным средствам, изложенных в Частях Третьей, Четвертой и Седьмой Регламента (ЕС) 575/2013 и в Главе 2 Регламента (ЕС) 2017/2402.

Риск изменения процентных ставок, возникающий из неторговых балансовых позиций, может считаться существенным как минимум в случаях, указанных в Статье 98(5) настоящей Директивы, за исключением случаев, когда компетентные органы при проведении проверки и оценки приходят к выводу о том, что управление рисками изменения процентных ставок, возникающими из неторговой деятельности, со стороны организаций является надлежащим и что организация не подвергается чрезмерному риску изменения процентных ставок, возникающему из неторговой деятельности.

3. Если для устранения рисков, отличных от риска чрезмерного левереджа, которые в недостаточной степени подпадают под действие пункта (d) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013, требуются дополнительные собственные средства, то компетентные органы должны определить уровень дополнительных собственных средств, необходимых в соответствии с пунктом (a) параграфа 1 настоящей Статьи, как разницу между капиталом, признанным достаточным в соответствии с параграфом 2 настоящей Статьи, и соответствующими требованиями к собственным средствам, изложенным в Частях Третьей и Четвертой Регламента (ЕС) 575/2013 и в Главе 2 Регламента (ЕС) 2017/2402.

Если для устранения риска чрезмерного левереджа, который в недостаточной степени подпадает под действие пункта (d) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013, требуются дополнительные собственные средства, то компетентные органы должны определить уровень дополнительных собственных средств, необходимых в соответствии с пунктом (a) параграфа 1 настоящей Статьи, как разницу между капиталом, признанным достаточным в соответствии с параграфом 2 настоящей Статьи, и соответствующими требованиями к собственным средствам, изложенным в Частях Третьей и Седьмой Регламента (ЕС) 575/2013.

4. Организация должна соблюдать требования к дополнительным собственным средствам, введенные компетентным органом в соответствии с пунктом (a) Статьи 104(1) настоящей Директивы для устранения рисков, отличных от риска чрезмерного левереджа, при собственных средствах, которые отвечают следующим условиям:

(a) не менее трех четвертей требуемых дополнительных собственных средств должно быть обеспечено за счет капитала первого уровня;

(b) как минимум три четверти капитала первого уровня, указанного в пункте (a), должны состоять из базового капитала первого уровня.

Организация должна соблюдать требования к дополнительным собственным средствам, установленным компетентным органом в соответствии с пунктом (a) Статьи 104(1) настоящей Директивы, для устранения риска чрезмерного левереджа с капиталом первого уровня.

В порядке отступления от первого и второго подпараграфах компетентный орган вправе требовать от организации соблюдения требований к дополнительным собственным средствам за счет более высокой доли капитала первого уровня или базового капитала первого уровня, если это необходимо и с учетом конкретных обстоятельств организации.

Собственные средства, которые используются для удовлетворения требований к дополнительным собственным средствам, указанным в пункте (a) Статьи 104(1) настоящей Директивы, установленных компетентными органами для устранения рисков, отличных от риска чрезмерного левереджа, не должны использоваться для выполнения:

(a) требований к собственным средствам, изложенных в пунктах (a), (b) и (c) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013;

(b) требований к объединенному буферу;

(c) рекомендаций по дополнительным собственным средствам, указанным в Статье 104b(3) настоящей Директивы, если такие рекомендации касаются рисков, отличных от риска чрезмерного левереджа.

Собственные средства, которые используются для удовлетворения требования о дополнительных собственных средствах, указанных в пункте (a) Статьи 104(1) настоящей Директивы, установленного компетентными органами для устранения риска чрезмерного левереджа, который в недостаточной степени покрывается пунктом (d) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013, не должны использоваться для выполнения:

(a) требований к собственным средствам, изложенных в пункте (d) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013;

(b) требования, касающегося буфера к коэффициенту финансового левереджа, установленного Статьей 92(1a) Регламента (ЕС) 575/2013;

(c) рекомендаций по дополнительным собственным средствам, указанным в Статье 104b(3) настоящей Директивы, если такие рекомендации касаются рисков чрезмерного левереджа.

5. Компетентный орган надлежащим образом обосновывает в письменной форме каждой организации решение о введении требований к дополнительным собственным средствам в соответствии с пунктом (a) Статьи 104(1) настоящей Директивы как минимум путем предоставления четкого отчета о полной оценке элементов, указанных в пунктах 1 - 4 настоящей Статьи. Такое обоснование должно включать в себя, в случае, указанном в пункте (e) параграфа 1 настоящей Статьи, конкретное изложение причин, по которым введение рекомендаций о дополнительных собственных средствах более не считается достаточным.

1. В соответствии со стратегиями и процедурами, указанными в Статье 73 настоящей Директивы, организации должны устанавливать достаточный уровень собственных средств в составе своего внутреннего капитала для покрытия всех рисков, которым организация подвержена, и для обеспечения того, чтобы собственные средства организации могли поглотить потенциальные убытки, возникающие в результате стрессовых сценариев, в том числе выявленных в ходе надзорного стресс-тестирования, как указано в Статье 100 настоящей Директивы.

2. Компетентные органы регулярно пересматривают уровень внутреннего капитала, установленный каждой организацией в соответствии с параграфом 1 настоящей Статьи, в рамках проверок и оценок, проводимых в соответствии со Статьями 97 и 101, включая результаты стресс-тестирования, указанного в Статье 100 настоящей Директивы.

По результатам такого пересмотра компетентные органы определяют для каждой организации общий уровень собственных средств, который они считают надлежащим.

3. Компетентные органы должны доводить до сведения организаций свои рекомендации относительно дополнительных собственных средств.

Рекомендацией относительно дополнительных собственных средствах являются собственные средства, превышающие соответствующий уровень собственных средств, требуемый в соответствии с Частями Третьей, Четвертой и Седьмой Регламента (ЕС) 575/2013, Главой 2 Регламента (ЕС) 2017/2402, пунктом (a) Статьи 104(1) и пунктом (6) Статьи 128 настоящей Директивы или в соответствии со Статьей 92(1a) Регламента (ЕС) 575/2013, в зависимости от обстоятельств, которые необходимы для достижения общего уровня собственных средств, который компетентные органы сочтут надлежащим в соответствии с параграфом 2 настоящей Статьи.

4. Рекомендации компетентных органов относительно дополнительных собственных средств в соответствии с параграфом 3 настоящей Статьи должны быть специфичными для конкретной организации. Рекомендации могут охватывать риски, на которые распространяется требование о дополнительных собственных средствах, введенное в соответствии с пунктом (a) Статьи 104(1) настоящей Директивы, только в том объеме, в каком они охватывают аспекты таких рисков, не охваченные указанным требованием.

5. Собственные средства, которые используются для выполнения рекомендаций относительно дополнительных собственных средств, переданных в соответствии с параграфом 3 настоящей Статьи для устранения рисков, отличных от риска чрезмерного левереджа, не должны использоваться для выполнения:

(a) требований к собственным средствам, изложенным в пунктах (a), (b) и (c) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013;

(b) требования, изложенного в Статье 104a настоящей Директивы, введенного компетентными органами для устранения рисков, отличных от риска чрезмерного левереджа, и требования к объединенному буферу.

Собственные средства, которые используются для выполнения рекомендаций относительно дополнительных собственных средств, переданных в соответствии с параграфом 3 настоящей Статьи для устранения риска чрезмерного левереджа, не должны использоваться для выполнения требования к собственным средствам, изложенного в пункте (d) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013, требования, изложенного в Статье 104a настоящей Директивы, введенного компетентными органами для устранения риска чрезмерного левереджа, а также требования, касающегося буфера к коэффициенту финансового левереджа, указанного в Статье 92(1a) Регламента (ЕС) 575/2013.

6. Несоблюдение рекомендаций, указанных в параграфе 3 настоящей Статьи, если организация отвечает соответствующим требованиям к собственным средствам, изложенным в Частях Третьей, Четвертой и Седьмой Регламента (ЕС) 575/2013 и в Главе 2 Регламента (ЕС) 2017/2402, соответствующему требованию к дополнительным собственным средствам, установленному в пункте (a) Статьи 104(1) настоящей Директивы, и, если применимо, требованию к объединенному буферу или требованию, касающемуся буфера к коэффициенту финансового левереджа, указанному в Статье 92(1a) Регламента (ЕС) 575/2013, не приводит к введению ограничений, указанных в Статьях 141 или 141b настоящей Директивы.

Компетентные органы должны уведомить соответствующие органы по финансовому оздоровлению о предъявлении к организациям требования к дополнительным собственным средствам в соответствии с пунктом (a) Статьи 104(1) настоящей Директивы, а также о любых рекомендациях относительно дополнительных собственных средств, переданных организациям в соответствии со Статьей 104b(3).