Статья 141Директива № 2013/36/ЕС Европейского парламента и Совета Европейского Союза

1. Организации, которые соблюдают требования к объединенному буферу, не должны распределять базовый капитал первого уровня в той степени, в которой это приведет к снижению базового капитала первого уровня до уровня, при котором требования к объединенному буферу более не будут соблюдаться.

2. Организации, которые не соблюдают требования к объединенному буферу, должны рассчитывать максимально распределяемую сумму (MDA) в соответствии с параграфом 4 настоящей Статьи и сообщать ее значение компетентному органу.

Если применяется первый подпараграф, организация не должна осуществлять следующие виды деятельности до расчета MDA:

(a) распределять базовый капитал первого уровня;

(b) создавать обязательство по выплате переменной составляющей оплаты труда или дискреционных пенсионных пособий либо выплачивать переменную составляющую оплаты труда, если обязательство по выплате было создано в период, когда организация не соблюдала требования к объединенному буферу; или

(c) осуществлять выплаты по дополнительным инструментам первого уровня.

3. Если организация не соблюдает или превышает требования к объединенному буферу, она не должна распределять сумму, превышающую MDA, рассчитанную в соответствии с параграфом 4 настоящей Статьи, посредством каких-либо видов деятельности, перечисленных в пунктах (a), (b) и (c) второго подпараграфа параграфа 2 настоящей Статьи.

4. Организации должны рассчитывать MDA, умножая сумму, рассчитанную в соответствии с параграфом 5, на коэффициент, определенный в соответствии с параграфом 6 настоящей Статьи. MDA сокращается на любую сумму, образующуюся при совершении любых действий, перечисленных в пунктах (a), (b) или (c) второго подпараграфа параграфа 2 настоящей Статьи.

5. Сумма, которая должна быть умножена в соответствии с параграфом 4 настоящей Статьи, рассчитывается следующим образом:

(a) промежуточная прибыль, не включенная в базовый капитал первого уровня в соответствии со Статьей 26(2) Регламента (ЕС) 575/2013, за вычетом любого распределения прибыли или любых выплат, образующихся при совершении действий, перечисленных в пунктах (a), (b) или (c) второго подпараграфа параграфа 2 настоящей Статьи;

плюс

(b) прибыль на конец года, не включенная в базовый капитал первого уровня в соответствии со Статьей 26(2) Регламента (ЕС) 575/2013, за вычетом любого распределения прибыли или любых выплат, образующихся при совершении действий, перечисленных в пунктах (a), (b) или (c) второго подпараграфа параграфа 2 настоящей Статьи;

минус

(c) суммы, которые были бы выплачены в качестве налогов, если бы прибыль, указанная в пунктах (a) и (b) настоящего параграфа, подлежала бы удержанию.

6. Коэффициент определяется следующим образом:

(a) если базовый капитал первого уровня, поддерживаемый организацией, которая не соблюдала какие-либо из требований к собственным средствам, изложенных в пунктах (a), (b) и (c) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013, и требования к наличию дополнительных собственных средств, устраняющие риски, за исключением риска чрезмерного левереджа, как указано в пункте (a) Статьи 104(1) настоящей Директивы, выраженные как процентная доля от общего объема подверженности риску, рассчитанного в соответствии со Статьей 92(3) указанного Регламента, находится в пределах первого квартиля (т.е. квартиля с низкими значениями) требований к объединенному буферу, коэффициент равен 0;

(b) если базовый капитал первого уровня, поддерживаемый организацией, которая не соблюдала какие-либо из требований к собственным средствам, изложенных в пунктах (a), (b) и (c) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013, и требования к наличию дополнительных собственных средств, устраняющие риски, за исключением риска чрезмерного левереджа, как указано в пункте (a) Статьи 104(1) настоящей Директивы, выраженные как процентная доля от общего объема подверженности риску, рассчитанного в соответствии со Статьей 92(3) указанного Регламента, находится в пределах второго квартиля требований к объединенному буферу, коэффициент равен 0,2;

(c) если базовый капитал первого уровня, поддерживаемый организацией, которая не соблюдала требования к собственным средствам, изложенные в пунктах (a), (b) и (c) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013, и требования к наличию дополнительных собственных средств, устраняющие риски, за исключением риска чрезмерного левереджа, как указано в пункте (a) Статьи 104(1) настоящей Директивы, выраженные как процентная доля от общего объема подверженности риску, рассчитанного в соответствии со Статьей 92(3) указанного Регламента, находится в пределах третьего квартиля требований к объединенному буферу, коэффициент равен 0,4;

(d) если базовый капитал первого уровня, поддерживаемый организацией, которая не соблюдала требования к собственным средствам, изложенные в пунктах (a), (b) и (c) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013, и требования к наличию дополнительных собственных средств, устраняющие риски, за исключением риска чрезмерного левереджа, как указано в пункте (a) Статьи 104(1) настоящей Директивы, выраженные как процентная доля от общего объема подверженности риску, рассчитанного в соответствии со Статьей 92(3) указанного Регламента, находится в пределах четвертого квартиля требований (т.е. квартиля с самыми высокими значениями) к объединенному буферу, коэффициент равен 0,6.

Нижняя и верхняя границы каждого квартиля требований к объединенному буферу определяются следующим образом:

\text{Нижняя граница квартиля} = \frac{\text{требования к объединенному буферу}}{4} \times (Q_{n} - 1)

\text{Верхняя граница квартиля} = \frac{\text{требования к объединенному буферу}}{4} \times Q_{n}

где:

Q_n - порядковый номер соответствующего квартиля.

7. Ограничения, предусмотренные настоящей Статьей, применяются только к выплатам, которые приводят к снижению базового капитала первого уровня или к снижению прибыли, и в тех случаях, когда приостановление выплат или невыплаты не являются событием дефолта или условием для начала осуществления процедур в рамках режима несостоятельности организаций.

8. Если организация не соблюдает требования к объединенному буферу и намеревается распределять любую прибыль, подлежащую распределению, или совершать действия, перечисленные в пунктах (a), (b) и (c) второго подпараграфа параграфа 2 настоящей Статьи, она должна уведомить компетентный орган и предоставить следующую информацию:

(a) размер капитала, поддерживаемого организацией, подразделенный на:

(i) базовый капитал первого уровня,

(ii) дополнительный капитал первого уровня,

(iii) капитал второго уровня;

(b) размер промежуточной прибыли и прибыли на конец года;

(c) MDA, рассчитанную в соответствии с параграфом 4 настоящей Статьи;

(d) размер подлежащей распределению прибыли, которую организация намерена распределить между:

(i) выплатой дивидендов,

(ii) выкупом собственных акций,

(iii) платежами по дополнительным инструментам первого уровня,

(iv) выплатой переменной составляющей оплаты труда или дискреционных пенсионных пособий посредством создания нового обязательства по выплате либо выплата в соответствии с обязательством, возникшим в период, когда кредитная организация не соблюдала требования к объединенному буферу.

9. Организации должны поддерживать в действии механизмы, гарантирующие, что размер подлежащей распределению прибыли и MDA рассчитаны точно, и должны быть способны продемонстрировать эту точность компетентным органам по их требованию.

10. В целях параграфов 1 и 2 настоящей Статьи распределение базового капитала первого уровня включает в себя:

(a) выплату дивидендов в денежной форме;

(b) распределение полностью или частично оплаченных премиальных акций или иных финансовых инструментов, перечисленных в Статье 26(1)(a) Регламента (ЕС) 575/2013;

(c) погашение или приобретение организацией своих собственных акций или иных финансовых инструментов, перечисленных в Статье 26(1)(a) указанного Регламента;

(d) выплату сумм, выплачиваемых в связи с финансовыми инструментами, перечисленными в Статье 26(1)(a) указанного Регламента;

(e) распределение позиций, перечисленных в пунктах (b) — (e) Статьи 26(1) указанного Регламента.

Считается, что организация не соблюдает требования к объединенному буферу в целях Статьи 141 настоящей Директивы, если она не имеет собственных средств в надлежащем количестве и надлежащего качества, как это необходимо для одновременного удовлетворения требования к объединенному буферу и каждого из следующих требований, изложенных в:

(a) пункте (a) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013, а также требования к наличию дополнительных собственных средств, устраняющего риски, за исключением риска чрезмерного левереджа, как указано в пункте (a) Статьи 104(1) настоящей Директивы;

(b) пункте (b) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013, а также требования к наличию дополнительных собственных средств, устраняющего риски, за исключением риска чрезмерного левереджа, как указано в пункте (a) Статьи 104(1) настоящей Директивы;

(c) пункте (c) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013, а также требования к наличию дополнительных собственных средств, устраняющего риски, за исключением риска чрезмерного левереджа, как указано в пункте (a) Статьи 104(1) настоящей Директивы.

1. Организации, которые соблюдают требование, касающееся буфера к коэффициенту финансового левереджа, в соответствии со Статьей 92(1a) Регламента (ЕС) 575/2013, не должны распределять капитал первого уровня в той степени, в которой это приведет к снижению капитала первого уровня до уровня, при котором требование, касающееся буфера к коэффициенту финансового левереджа, более не будет соблюдаться.

2. Организации, которые не соблюдают требование, касающееся буфера к коэффициенту финансового левереджа, должны рассчитывать максимально распределяемую сумму, связанную с коэффициентом финансового левереджа (L-MDA), в соответствии с параграфом 4 настоящей Статьи и сообщать ее значение компетентному органу.

Если применяется первый подпараграф, организация не должна осуществлять следующие виды деятельности до расчета L-MDA:

(a) распределять базовый капитал первого уровня;

(b) создавать обязательство по выплате переменной составляющей оплаты труда или дискреционных пенсионных пособий либо выплачивать переменную составляющую оплаты труда, если обязательство по выплате было создано в период, когда организация не соблюдала требование, касающееся буфера к коэффициенту финансового левереджа; или

(c) осуществлять выплаты по дополнительным инструментам первого уровня.

3. Если организация не соблюдает или превышает требование, касающееся буфера к коэффициенту финансового левереджа, она не должна распределять сумму, превышающую L-MDA, рассчитанную в соответствии с параграфом 4 настоящей Статьи, посредством каких-либо видов деятельности, перечисленных в пунктах (a), (b) и (c) второго подпараграфа параграфа 2 настоящей Статьи.

4. Организации должны рассчитывать L-MDA, умножая сумму, рассчитанную в соответствии с параграфом 5, на коэффициент, определенный в соответствии с параграфом 6 настоящей Статьи. L-MDA уменьшается на любую сумму, образующуюся при совершении любых действий, перечисленных в пунктах (a), (b) или (c) второго подпараграфа параграфа 2 настоящей Статьи.

5. Сумма, которая должна быть умножена в соответствии с параграфом 4 настоящей Статьи, рассчитывается следующим образом:

(a) промежуточная прибыль, не включенная в базовый капитал первого уровня в соответствии со Статьей 26(2) Регламента (ЕС) 575/2013, за вычетом любого распределения прибыли или любых выплат, образующихся при совершении действий, перечисленных в пунктах (a), (b) или (c) второго подпараграфа параграфа 2 настоящей Статьи;

плюс

(b) прибыль на конец года, не включенная в базовый капитал первого уровня в соответствии со Статьей 26(2) Регламента (ЕС) 575/2013, за вычетом любого распределения прибыли или любых выплат, образующихся при совершении действий, перечисленных в пунктах (a), (b) или (c) второго подпараграфа параграфа 2 настоящей Статьи;

минус

(c) суммы, которые были бы выплачены в качестве налогов, если бы прибыль, указанная в пунктах (a) и (b) настоящего параграфа, подлежала бы удержанию.

6. Коэффициент, указанный в параграфе 4 настоящей Статьи, определяется следующим образом:

(a) если базовый капитал первого уровня, поддерживаемый организацией, которая не соблюдала какие-либо требования, изложенные в пункте (d) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013 и в пункте (a) Статьи 104(1) настоящей Директивы, при устранении риска чрезмерного левереджа, в недостаточной степени покрытого требованиями пункта (d) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013, выраженные как процентная доля от общего объема подверженности риску, рассчитанного в соответствии со Статьей 429(4) указанного Регламента, находится в пределах первого квартиля (т.е. квартиля с низкими значениями) требования, касающегося буфера к коэффициенту финансового левереджа, то коэффициент равен 0;

(b) если базовый капитал первого уровня, поддерживаемый организацией, которая не соблюдала какие-либо требования, изложенные в пункте (d) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013 и в пункте (a) Статьи 104(1) настоящей Директивы, при устранении риска чрезмерного левереджа, в недостаточной степени покрытого требованиями пункта (d) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013, выраженные как процентная доля от общего объема подверженности риску, рассчитанного в соответствии со Статьей 429(4) указанного Регламента, находится в пределах второго квартиля требования, касающегося буфера к коэффициенту финансового левереджа, то коэффициент равен 0,2;

(c) если базовый капитал первого уровня, поддерживаемый организацией, которая не соблюдала какие-либо требования, изложенные в пункте (d) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013 и в пункте (a) Статьи 104(1) настоящей Директивы, при устранении риска чрезмерного левереджа, в недостаточной степени покрытого требованиями пункта (d) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013, выраженные как процентная доля от общего объема подверженности риску, рассчитанного в соответствии со Статьей 429(4) указанного Регламента, находится в пределах третьего квартиля требования, касающегося буфера к коэффициенту финансового левереджа, то коэффициент равен 0,4;

(d) если базовый капитал первого уровня, поддерживаемый организацией, которая не соблюдала какие-либо требования, изложенные в пункте (d) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013 и в пункте (a) Статьи 104(1) настоящей Директивы, при устранении риска чрезмерного левереджа, в недостаточной степени покрытого требованиями пункта (d) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013, выраженные как процентная доля от общего объема подверженности риску, рассчитанного в соответствии со Статьей 429(4) указанного Регламента, находится в пределах четвертого квартиля (т.е. квартиля с самыми высокими значениями) требования, касающегося буфера к коэффициенту финансового левереджа, то коэффициент равен 0,6.

Нижняя и верхняя границы каждого квартиля требования, касающегося буфера к коэффициенту финансового левереджа, определяются следующим образом:

\text{Нижняя граница квартиля} = \frac{\text{требования},\text{касающиеся буфера к коэффициенту финансового левереджа}}{4} \times (Q_{n} - 1)

\text{Верхняя граница квартиля} = \frac{\text{требования},\text{касающиеся буфера к коэффициенту финансового левереджа}}{4} \times Q_{n}

где:

Q_n - порядковый номер соответствующего квартиля.

7. Ограничения, предусмотренные настоящей Статьей, применяются только к выплатам, которые приводят к снижению капитала первого уровня или к снижению прибыли, и в тех случаях, когда приостановление выплат или невыплаты не являются событием дефолта или условием для начала осуществления процедур в рамках режима несостоятельности организаций.

8. Если организация не соблюдает требование, касающееся буфера к коэффициенту финансового левереджа, и намеревается распределять любую прибыль, подлежащую распределению, или совершать действия, перечисленные в пунктах (a), (b) и (c) второго подпараграфа параграфа 2 настоящей Статьи, она должна уведомить компетентный орган и предоставить информацию, приведенную в Статье 141(8) настоящей Директивы, за исключением пункта (a)(iii) указанной Статьи, а также L-MDA, рассчитанную в соответствии с параграфом 4 настоящей Статьи.

9. Организации должны поддерживать в действии механизмы, гарантирующие, что размер подлежащей распределению прибыли и L-MDA рассчитаны точно, и должны быть способны продемонстрировать эту точность компетентным органам по их требованию.

10. В целях параграфов 1 и 2 настоящей Статьи распределение капитала первого уровня включает в себя распределение любых позиций, перечисленных в Статье 141(10) настоящей Директивы.

Считается, что организация не соблюдает требование, касающееся буфера к коэффициенту финансового левереджа, в целях Статьи 141b настоящей Директивы, если она не имеет капитала первого уровня в надлежащем количестве, как это необходимо для одновременного удовлетворения требования, изложенного в Статье 92(1a) Регламента (ЕС) 575/2013, и требования, предусмотренного пунктом (d) Статьи 92(1) указанного Регламента, а также пунктом (a) Статьи 104(1) настоящей Директивы, при устранении риска чрезмерного левереджа, в недостаточной степени покрытого требованиями пункта (d) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013.