Статья 98Директива № 2013/36/ЕС Европейского парламента и Совета Европейского Союза

---

<*> Часть пунктов статьи удалена актами, вносящими изменения — прим. перев.

1. В дополнение к кредитным, рыночным и операционным рискам проверка и оценка, проводимые компетентными органами в соответствии со Статьей 97 настоящей Директивы, должны охватывать как минимум:

(a) результаты стресс-тестов, проводимых в соответствии со Статьей 177 Регламента (ЕС) 575/2013, организацией, которая применяет подход на основе внутренних рейтингов;

(b) подверженность организации рискам концентрации и управление ими, включая соответствие требованиям, установленным Четвертой частью Регламента (ЕС) 575/2013 и Статьей 81 настоящей Директивы;

(c) надежность, пригодность и способ применения стратегий и процедур, внедряемых организациями в целях управления остаточными рисками, связанными с использованием признанных методов смягчения кредитных рисков;

(d) степень достаточности собственных средств кредитной организации в отношении активов, которые она секьюритизировала, с учетом экономической сущности сделки, в том числе достигаемого уровня передачи риска;

(e) подверженность организации рискам ликвидности, измерение таких рисков и управление ими, включая анализ альтернативных сценариев, управление смягчающими риск факторами (в частности, уровень, состав и качество буферов ликвидности) и эффективные планы действий в непредвиденных обстоятельствах;

(f) влияние эффектов диверсификации и их учет в системе измерения риска;

(g) результаты стресс-тестов, проводимых организациями, которые используют внутренние модели для расчета требований к собственным средствам в целях рыночных рисков в соответствии с Главой 5 Титула IV Третьей части Регламента (ЕС) 575/2013;

(h) географическое распределение кредитов организаций;

(i) бизнес-модель организации;

2. В целях пункта (e) параграфа 1 компетентные органы регулярно проводят всеобъемлющую оценку общего управления организацией рисками ликвидности и способствуют разработке надежных внутренних методологий. При проведении таких проверок компетентные органы должны учитывать роль организаций на финансовых рынках. Компетентные органы одного государства-члена ЕС должны надлежащим образом учитывать потенциальное влияние своих решений на стабильность финансовой системы в других заинтересованных государствах-членах ЕС.

3. Компетентные органы проводят мониторинг того, оказывает ли организация скрытую поддержку секьюритизации. Если выяснится, что кредитная организация оказывает скрытую поддержку в нескольких случаях, компетентные органы принимают необходимые меры, отражающие возросшие ожидания того, что организация в дальнейшем продолжит оказывать поддержку секьюритизации, не достигая таким образом достаточного уровня передачи риска.

4. В целях определения, как указано в Статье 97(3) настоящей Директивы, компетентные органы анализируют, позволяют ли организациям корректировки по стоимости для позиций или ценных бумаг торгового портфеля, как указано в Статье 105 Регламента (ЕС) 575/2013, продавать или хеджировать свои позиции в течение короткого периода времени без существенных убытков в нормальных рыночных условиях.

5. Проверка и оценка, проводимые компетентными органами, должны охватывать подверженность организаций рискам изменения процентной ставки, возникающим из неторговой деятельности.

Надзорные полномочия необходимо осуществлять как минимум в следующих случаях:

(a) если экономическая стоимость собственных средств организации, как указано в Статье 84(1) настоящей Директивы, снижается более чем на 15% от размера ее капитала первого уровня в результате внезапного и непредвиденного изменения процентных ставок, как описано в любом из шести надзорных сценариев шока, применяемых к процентным ставкам;

(b) если чистый процентный доход организации, как указано в Статье 84(1) настоящей Директивы, подвергается значительному снижению в результате внезапного и непредвиденного изменения процентных ставок, как указано в любом из двух надзорных сценариев шока, применимых к процентным ставкам.

Несмотря на положения второго подпараграфа, компетентные органы не обязаны осуществлять надзорные полномочия, если они сочтут, на основе проверки и оценки, указанных в настоящем параграфе, что управление риском изменения процентной ставки, возникающим из неторговой деятельности, со стороны организации является надлежащим и что организация не подвергается чрезмерному риску изменения процентной ставки, возникающему из неторговой деятельности.

В целях настоящего параграфа под «надзорными полномочиями» понимаются полномочия, указанные в Статье 104(1) настоящей Директивы, или полномочия определять допущения моделирования и параметрические допущения, кроме тех, которые устанавливаются EBA в соответствии с пунктом (b) параграфа 5a настоящей Статьи, которые организации должны отражать в расчетах экономической стоимости собственных средств согласно Статье 84(1) настоящей Директивы.

5a. EBA разрабатывает проект регулятивных технических стандартов для уточнения в целях параграфа 5 настоящей Статьи:

(a) шести надзорных сценариев шока, указанных в пункте (a) второго подпараграфа параграфа 5, и двух надзорных сценариев шока, указанных в пункте (b) второго подпараграфа параграфа 5 настоящей Статьи, которые будут применяться к процентным ставкам для каждой валюты;

(b) в свете согласованных на международном уровне пруденциальных стандартов, общих допущений моделирования и параметрических допущений, за исключением поведенческих допущений, которые организации должны отражать в расчетах экономической стоимости собственных средств, как указано в пункте (a) второго подпараграфа параграфа 5 настоящей Статьи, и которые должны быть ограничены:

(i) учетом собственных средств организации;

(ii) включением, составом и дисконтированием денежных потоков, чувствительных к процентным ставкам, возникающих из активов, обязательств и внебалансовых статей организации, включая учет коммерческой маржи и других компонентов спреда;

(iii) использованием динамических или статических моделей баланса и, как следствие, учетом амортизируемых позиций и позиций с наступающим сроком погашения.

(c) в свете согласованных на международном уровне стандартов, общих допущений моделирования и параметрических допущений, за исключением поведенческих допущений, которые организации должны отражать в расчетах чистого процентного дохода, как указано в пункте (b) второго подпараграфа параграфа 5 настоящей Статьи, и которые должны быть ограничены:

(i) включением и составом денежных потоков, чувствительных к процентным ставкам, возникающих из активов, обязательств и внебалансовых статей организации, включая учет коммерческой маржи и других компонентов спреда;

(iii) использованием динамических или статических моделей баланса и, как следствие, учетом амортизируемых позиций и позиций с наступающим сроком погашения;

(iii) периодом, в течение которого будет оцениваться будущий чистый процентный доход;

(d) того, что представляет собой значительное снижение, как указано в пункте (b) второго подпараграфа параграфа 5 настоящей Статьи.

EBA направляет Европейской Комиссии такие проекты регулятивных технических стандартов не позднее 28 июня 2020 г.

Европейской Комиссии делегированы полномочия по дополнению настоящей Директивы путем принятия регулятивных технических стандартов, указанных в первом подпараграфе, в соответствии со Статьями 10 - 14 Регламента (ЕС) 1093/2010.

6. Проверка и оценка, проводимые компетентными органами, должны охватывать подверженность организаций рискам чрезмерного левереджа, отраженного в показателях чрезмерного левереджа, включая соотношение собственных и заемных средств, как определено в соответствии со Статьей 429 Регламента (ЕС) 575/2013. Определяя достаточность соотношения собственных и заемных средств организаций, а также схем, стратегий, процессов и механизмов, внедряемых организациями для управления рисками чрезмерного левереджа, компетентные органы должны учитывать бизнес-модель организации.

7. Проверка и оценка, проводимые компетентными органами, должны охватывать системы управления организаций, их корпоративную культуру и ценности, а также способность членов органа управления выполнять свои обязанности. Проводя такую проверку и оценку, компетентные органы как минимум должны иметь доступ к повесткам дня и сопроводительным документам собраний органа управления и его комитетов, а также к результатам внутренней или внешней оценки деятельности органа управления.

8. EBA оценивает потенциальное включение в проверку и оценку, проводимые компетентными органами, экологических, социальных и управленческих рисков (ESG-риски).

Для целей первого подпараграфа оценка EBA должна включать в себя как минимум следующее:

(a) разработку единого определения ESG-рисков, включая физические риски и риски переходного периода; последние включают в себя риски, связанные с обесцениванием активов вследствие изменений законодательства;

(b) разработку соответствующих качественных и количественных критериев оценки влияния ESG-рисков на финансовую устойчивость организаций в краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной перспективах; такие критерии должны включать в себя процедуры стресс-тестирования и анализ сценариев для оценки влияния ESG-рисков в сценариях с различной степенью критичности;

(c) системы, процедуры, механизмы и стратегии, которые организации должны внедрить для выявления и оценки ESG-рисков, а также для управления ими;

(d) методы и инструменты анализа для оценки влияния ESG-рисков на кредитную и финансово-посредническую деятельность организаций.

EBA представляет отчет о своих выводах Европейской Комиссии, Европейскому Парламенту и Совету ЕС не позднее 28 июня 2021 г.

На основании результатов своего отчета EBA может, при необходимости, выпустить рекомендации в соответствии со Статьей 16 Регламента (ЕС) 1093/2010 относительно единообразного включения ESG-рисков в процесс надзорной проверки и оценки, проводимый компетентными органами.