Указание Банка России от 16.01.2004 № 1376-У

(ред. от 15.09.2009)

«О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

(Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.01.2004 № 5488)

(с изм. и доп., вступающими в силу с 01.10.2009)

Зарегистрировано в Минюсте РФ 23 января 2004 г. № 5488

УКАЗАНИЕ

от 16 января 2004 г. № 1376-У

О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1. На основании статьи 57 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790) Банк России устанавливает формы отчетности кредитных организаций и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации (приложение 1 к настоящему Указанию), а также перечень форм отчетности и другой информации кредитных организаций, представляемой в Центральный банк Российской Федерации (приложение 2 к настоящему Указанию).

Председатель Центрального банка Российской Федерации С. М. Игнатьев

Приложение 1 к Указанию Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПОРЯДОК ИХ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Банковская отчетность

СВЕДЕНИЯ О ЗАКЛЮЧЕНИИ ДОГОВОРА НА ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, БАНКОВСКОЙ (КОНСОЛИДИРОВАННОЙ) ГРУППЫ

                            за ____ г.

Наименование кредитной организации _______________________

Почтовый адрес ___________________________________________

Код формы 0409024

На нерегулярной основе

«__» _______________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409024 «Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки деятельности кредитной организации, банковской (консолидированной) группы»

1. Отчетность по форме 0409024 «Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки деятельности кредитной организации, банковской (консолидированной) группы» (далее — Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), в том числе являющимися головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп, и представляется в территориальное учреждение Банка России в срок не позднее 5 рабочих дней после даты заключения:

договора с аудиторской организацией на проведение аудита;

дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией на проведение аудита;

4. В графе 5 Отчета указывается первоначальная дата выдачи лицензии аудиторской организации (в случае, если аудиторская организация осуществляет свою деятельность до 5 лет) или дата продления деятельности аудиторской организации (в случае, если аудиторская организация осуществляет свою деятельность более 5 лет).

5. В графе 6 Отчета указывается период действия (дд.мм.гггг. — дд.мм.гггг., где «дд» — день месяца, «мм» — порядковый номер месяца, «гггг» — год) лицензии аудиторской организации, определенный в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

6. В графе 9 Отчета указывается вид отчетности, подлежащий аудиторской проверке, в соответствии с нижеприведенной классификацией.

Для формирования Отчета используются следующие коды:

1 — годовой отчет кредитной организации (небанковской кредитной организации);

2 — квартальный отчет кредитной организации (небанковской кредитной организации);

3 — годовой консолидированный отчет.

Информация о видах отчетности отражается в отдельной строке по каждому коду.

7. В графе 11 Отчета указывается дата начала предоставления услуг по договору, заключенному между кредитной и аудиторской организациями на осуществление аудита отчетности, в графе 12 — дата окончания предоставления услуг по договору.

8. В графе 13 указываются сведения об аудиторской организации и (или) договоре между кредитной и аудиторской организацией, которые не нашли отражения в графах 3 — 12 настоящего Отчета, например, номер и дата приказа Министерства финансов Российской Федерации о продлении лицензии на осуществление аудиторской деятельности (в случае, если аудиторская организация осуществляет свою деятельность более 5 лет), причины заключения дополнительного соглашения к договору на проведение аудита или замены аудиторской организации и т.д.

Банковская отчетность

            по состоянию на "__" ______ ____ г.

Наименование кредитной организации ________________ Почтовый адрес ____________________________________

Код формы 0409051

На нерегулярной основе

«__» _______ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409051 «Список аффилированных лиц»

1. Отчетность по форме 0409051 «Список аффилированных лиц» (далее — Отчет) составляется в целях соблюдения требований Положения Банка России от 20 июля 2007 года № 307-П «О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 августа 2007 года № 10061 («Вестник Банка России» от 10 сентября 2007 года № 52) (далее — Положение Банка России № 307-П).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У)

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:

по мере внесения сведений — не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;

по требованию Банка России — в течение 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.

3. В графе 1 Отчета в целях учета и обработки информации аффилированному лицу кредитной организации присваивается индивидуальный код, который представляет собой порядковый номер, начиная с цифры «2».

Индивидуальный код аффилированного лица не подлежит изменению. При исключении аффилированного лица из списка аффилированных лиц кредитной организации его индивидуальный код не может быть присвоен иному аффилированному лицу кредитной организации.

4. В графе 2 Отчета проставляется тип кода аффилированного лица: для юридического лица — «1», для физического лица — «2».

5. В случае если аффилированным лицом кредитной организации является физическое лицо, в Отчете указываются:

в графе 5 в качестве места жительства физического лица — страна и населенный пункт;

в графе 6 в качестве наименования документа, удостоверяющего личность, — паспорт или иной документ, удостоверяющий личность, в соответствии с законодательством Российской Федерации либо законодательством страны, гражданином которой является данное лицо.

6. В графе 9 Отчета указывается дата наступления основания, по которому лицо является аффилированным лицом кредитной организации.

В случае если дата наступления основания, по которому лицо признается аффилированным лицом кредитной организации, не подтверждена документально, в графе 9 Отчета указывается дата, устанавливаемая на основании информации, позволяющей признать лицо аффилированным лицом кредитной организации.

7. В графе 10 Отчета указывается код основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России № 307-П.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У)

8. При наличии двух и более оснований аффилированности в графах 9, 10 и 11 Отчета должны быть перечислены соответственно все даты, коды и все основания, в силу которых лицо является аффилированным лицом кредитной организации.

9. В графе 11 Отчета указываются следующие примечания:

по кодам А1-1; А1-2; А1-3 — наименование коллегиального органа управления, коллегиального исполнительного органа, должности единоличного исполнительного органа кредитной организации соответственно;

по коду А2 — номер взаимосвязи между лицами, входящими в группу лиц, к которой принадлежит кредитная организация, в соответствии с заполненной формой отчетности 0409052 «Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация». При участии лица в нескольких взаимосвязях между лицами, входящими в группу лиц, указываются номера всех взаимосвязей, в которых участвует данное лицо;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У)

по коду А3 — основание возникновения права распоряжения более 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал кредитной организации;

по коду А4 — основание возникновения права распоряжения кредитной организацией более 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица;

абзац утратил силу с 1 октября 2008 года. - Указание ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У.

10. В графе 12 Отчета указываются принадлежащие аффилированному лицу акции (доли) кредитной организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) кредитной организации) и принадлежащие кредитной организации акции (доли) аффилированного лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица), разделенные символом «/». При отсутствии одного из компонентов информации вместо него ставится прочерк. При отсутствии информации, которую необходимо отражать в указанной графе, графа не заполняется.

Банковская отчетность

СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ, ПРИНАДЛЕЖАЩИХ К ГРУППЕ ЛИЦ, К КОТОРОЙ ПРИНАДЛЕЖИТ КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ

             по состоянию на "__" ____________ ____ г.

Наименование кредитной организации _______________________

Почтовый адрес ___________________________________________

Код формы 0409052

На нерегулярной основе

Справочно:

суммарный процент голосующих акций (долей) к уставному капиталу кредитной организации, которыми имеют право распоряжаться члены группы лиц = ________ процент.

Руководитель (Ф.И.О.) М.П. Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: «__» _______________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409052 «Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация»

1. Отчетность по форме 0409052 «Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация» (далее — Отчет) составляется в целях соблюдения требований Положения Банка России от 20 июля 2007 года № 307-П «О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 августа 2007 года № 10061 («Вестник Банка России» от 10 сентября 2007 года № 52) (далее — Положение Банка России № 307-П).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У)

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России одновременно с формой отчетности 0409051 «Список аффилированных лиц» (далее — форма отчетности 0409051) в случае если лицо, включенное в Список аффилированных лиц, является аффилированным лицом кредитной организации по основанию принадлежности его к группе лиц, к которой принадлежит данная кредитная организация:

по мере внесения сведений — не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;

по требованию Банка России — в течение 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.

3. В Отчете информация об аффилированных лицах отражается в разрезе взаимосвязей между лицами, принадлежащими к группе лиц, в которую входит кредитная организация, по основаниям, предусмотренным Положением Банка России № 307-П. Каждой взаимосвязи в группе лиц присваивается порядковый номер, который проставляется в графе 1 Отчета.

(п. 3 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У)

4. В графах 2 и 3 Отчета индивидуальный код аффилированного лица кредитной организации должен совпадать с индивидуальным кодом данного лица, указанным в графе 1 формы отчетности 0409051. В целях автоматизированной обработки информации об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, данной кредитной организации присваивается индивидуальный код «1».

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У)

5. В графе 2 Отчета указывается индивидуальный код:

юридического лица, голосующие акции (доли) которого принадлежат лицу, указанному в графе 3 Отчета;

юридического лица, полномочия единоличного исполнительного органа которого осуществляет лицо, указанное в графе 3 Отчета;

юридического лица, которому лицо, указанное в графе 3 Отчета, вправе давать обязательные для исполнения указания;

юридического лица, единоличный исполнительный орган и (или) более чем пятьдесят процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) которого избраны или назначены по предложению лица, указанного в графе 3 Отчета;

абзацы шестой — седьмой утратили силу с 1 октября 2008 года. - Указание ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У;

физического или юридического лица, входящего в группу лиц с лицом, указанным в графе 3 Отчета, по основаниям, указанным в пунктах 2, 4, 6, 8, 10, 11, 13 части первой статьи 9 Федерального закона «О защите конкуренции» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 31, ст. 3434).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У)

6. В графе 3 Отчета указывается индивидуальный код лица в соответствии со связями, перечисленными в пункте 5 настоящего Порядка.

7. Графа 4 Отчета заполняется при наличии права распоряжаться голосами, приходящимися на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли юридического лица.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У)

8. В графе 5 Отчета указывается тип связи между лицами, указанными в графе 2 и графе 3 Отчета:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У)

«1» — акционер (участник);

«2» — договор (учредительные документы);

«3» — родственники;

«4» — участие в органах управления;

«5» — иное.

При наличии нескольких типов связей в графе 5 Отчета указываются все типы.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У)

9. В графе 6 Отчета указывается код основания, указанного в пункте 1.2 Положения Банка России № 307-П, в соответствии с которым лица, указанные в графах 2 и 3 Отчета, принадлежат к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация. При наличии двух и более оснований указываются все коды оснований.

(п. 9 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У)

Банковская отчетность

СВЕДЕНИЯ ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ИНТЕРНЕТ-ТЕХНОЛОГИЙ

          по состоянию на "__" ________ ____ г.

Наименование кредитной организации ___________________ Почтовый адрес _______________________________________

Код формы 0409070

На нерегулярной основе

<1> В графе 3 указан формат представляемых сведений, при заполнении графы 3 вместо формата должны указываться сведения.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409070 «Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий»

1. Отчетность по форме 0409070 «Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий» (далее — Отчет) составляется в соответствии с Указанием Банка России от 1 марта 2004 года № 1390-У «О порядке информирования кредитными организациями Центрального банка Российской Федерации об использовании в своей деятельности интернет-технологий», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 19 марта 2004 года № 5683; 22 декабря 2004 года № 6223 («Вестник Банка России» от 31 марта 2004 года № 20; от 31 декабря 2004 года № 74).

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в срок не позднее 2 недель со дня ввода WEB-сайта в эксплуатацию, изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей WEB-сайта, изменения места нахождения WEB-сайта или прекращения использования WEB-сайта.

Банковская отчетность

             за ______________ месяц ____ г.

Наименование кредитной организации (ее филиала) __________________ Почтовый адрес ___________________________________________________

Месячная

                                                     тыс. руб.

А. Балансовые счета

Актив

Итого по активу (баланс)

Пассив

Итого по пассиву (баланс)

Б. Счета доверительного управления

Актив

Пассив

Итого по пассиву (баланс)

В. Внебалансовые счета

Актив

Итого по активу (баланс)

Пассив

Итого по пассиву (баланс)

Г. Срочные операции

Актив

Итого по активу (баланс)

Пассив

Итого по пассиву (баланс)

Д. Счета депо

Актив

Итого по активу (баланс)

Пассив

Итого по пассиву (баланс)

Руководитель            (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер       (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель (Ф.И.О.)

Телефон:

«__» ________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации»

1. В отчетность по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» (далее — Отчет) включаются все определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года № 9176, 23 октября 2007 года № 10390 («Вестник Банка России» от 16 апреля 2007 года № 20-21, от 31 октября 2007 года № 60), рабочим планом балансовые и внебалансовые счета второго порядка, за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись, т.е. когда входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У)

2. По разделам А, Б, В, Г Отчет представляется в целых тысячах рублей, по разделу Д - в штуках.

3. Суммы в графах 3, 6, 9, 12 Отчета указываются в рублевом эквиваленте.

4. В разделе Д данные отражаются только по графам 4, 7, 10 и 13.

5. Для представления Отчета на бумажном носителе используется бумага стандартного формата А4 (297 x 210 мм) с горизонтальной распечаткой информации.

6. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции), — не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений <1>), — не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

<1> Кредитная организация, имеющая подразделения, предусмотренные нормативными актами Банка России, более чем в 80 процентах субъектов Российской Федерации, и величину активов 1,5 и более триллионов рублей (далее — крупная кредитная организация с широкой сетью подразделений).

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

7. Головные офисы и филиалы кредитных организаций представляют Отчет по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, — не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Отчеты зарубежных филиалов <1> кредитной организации — резидента Российской Федерации представляются головным офисом кредитной организации в территориальное учреждение Банка России по месту его нахождения.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У)

<1> Здесь и далее — зарубежные филиалы кредитных организаций представляют отчетность в случае прямого указания в порядке составления и представления формы отчетности на необходимость ее представления.

(сноска введена Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У)

Отчет составляется и представляется всеми филиалами кредитной организации. Отсутствие у филиала корреспондентского субсчета в расчетно-кассовом центре Банка России не может являться основанием для непредставления Отчета.

Порядок представления Отчета филиалами, находящимися на той же территории субъекта Российской Федерации, что и головной офис кредитной организации, а также по филиалам, расположенным на территории одного субъекта Российской Федерации, может быть изменен по просьбе кредитной организации. Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации вправе разрешить кредитной организации включать в Отчет головного офиса кредитной организации данные по филиалам, находящимся на той же территории субъекта Российской Федерации, что и головной офис кредитной организации. По просьбе кредитной организации территориальное учреждение Банка России по месту нахождения двух или более филиалов кредитной организации может разрешить составлять сводный отчет по филиалам, находящимся на территории одного субъекта Российской Федерации.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 № 1747-У)

Головные офисы и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют Отчет (с учетом операций подчиненных им отделений) в разрезе субъектов Российской Федерации по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, — не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 № 1747-У)

8. Территориальное учреждение Банка России в случаях, установленных нормативными актами Банка России, вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты.

9. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России:

в составе заключительной бухгалтерской отчетности реорганизуемой кредитной организации, прекращающей свою деятельность, составленный на день, предшествующий дню внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, — не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц;

в составе вступительной бухгалтерской отчетности кредитных организаций, возникающих в результате реорганизации, составленный на дату их государственной регистрации, — не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня их государственной регистрации.

В случае получения кредитной организацией уведомления о факте внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц после даты регистрации кредитной организации Отчет представляется:

в составе заключительной бухгалтерской отчетности реорганизуемой кредитной организации, прекращающей свою деятельность, составленный на день, следующий за днем получения уведомления о внесении соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц — не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня получения уведомления о внесении соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц;

в составе вступительной бухгалтерской отчетности кредитных организаций, возникающих в результате реорганизации, составленный на дату, следующую за днем составления заключительной отчетности, — не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня составления Отчета.

(п. 9 введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У)

Банковская отчетность

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

           по состоянию на "__" ________ ____ г.

Наименование кредитной организации _______________________________ Почтовый адрес ___________________________________________________

Код формы 0409102

Квартальная

                                                     тыс. руб.

Раздел «Справочно:»

тыс. руб.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации"

1. Отчетность по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в соответствии с порядком, изложенным в Положении Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31 октября 2007 года N 60)" (приложение 4).

2. Отчет представляется в целых тысячах рублей.

3. Доходы и расходы от проведения иностранных операций отражаются в следующем порядке:

в графе 4 проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в рублях;

в графе 5 проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в иностранной валюте и драгоценных металлах и пересчитанные в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, или по учетной цене Банка России на дату их получения (осуществления).

4. Раздел "Справочно:" заполняется только кредитными организациями, по которым Комитетом банковского надзора Банка России принято решение об определении в соответствии с подпунктом 5.2.1 пункта 5.2 Указания Банка России от 16 января 2004 года N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5485, 31 марта 2006 года N 7648, 23 июля 2007 года N 9874 ("Вестник Банка России" от 27 января 2004 года N 5, от 12 апреля 2006 года N 22, от 2 августа 2007 года N 44), их финансового результата без учета расходов (убытков), обусловленных развитием бизнеса.

5. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

6. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России:

в составе заключительной бухгалтерской отчетности реорганизуемой кредитной организации, прекращающей свою деятельность, составленный на день, предшествующий дню внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, - не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц;

в составе вступительной бухгалтерской отчетности кредитных организаций, возникающих в результате реорганизации, составленный на дату их государственной регистрации, - не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня их государственной регистрации.

В случае получения кредитной организацией уведомления о факте внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц после даты регистрации кредитной организации Отчет представляется:

в составе заключительной бухгалтерской отчетности реорганизуемой кредитной организации, прекращающей свою деятельность, составленный на день, следующий за днем получения уведомления о внесении соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц, - не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня получения уведомления о внесении соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц;

в составе вступительной бухгалтерской отчетности кредитных организаций, возникающих в результате реорганизации, составленный на дату, следующую за днем составления заключительной отчетности, - не позднее 10-го рабочего дня месяца после дня составления Отчета.

Банковская отчетность

РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

             по состоянию на "__" ____________ ____ г.

Наименование кредитной организации _______________________

Почтовый адрес ___________________________________________

Код формы 0409110

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации»

1. Отчетность по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» (далее — Отчет) составляется в целом по кредитной организации (за исключением небанковских кредитных организаций) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (за исключением небанковских кредитных организаций), — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением небанковских кредитных организаций и крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), — не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты.

2. На внутриквартальные отчетные даты Отчет заполняется только по разделу I.

3. Расшифровки раздела II формируются в течение отчетного года нарастающим итогом.

4. При заполнении Отчета используются следующие группировки балансовых счетов:

(таблица в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У)

Банковская отчетность

ИНФОРМАЦИЯ О КАЧЕСТВЕ АКТИВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

            по состоянию на "__" _____________ ____ г.

Наименование кредитной организации _______________________

Почтовый адрес ___________________________________________

Код формы 0409115

Месячная/Квартальная

тыс. руб.

Раздел 1. Информация о качестве активов, оцениваемых в целях создания резерва на возможные потери

Раздел 2. Информация по сгруппированным в портфели однородным требованиям и ссудам, предоставленным юридическим лицам

тыс. руб.

Раздел 3. Информация по сгруппированным в портфели однородным требованиям и ссудам, предоставленным физическим лицам

тыс. руб.

Раздел "Справочно:"

1. Объем предоставленных физическим лицам ссуд, по которым срок платежа наступил в отчетном периоде (тыс. руб.), всего ______, в том числе:

1.1. ссуды на покупку жилья (кроме ипотечных ссуд) __________;

1.2. ипотечные жилищные ссуды ______________;

1.3. автокредиты ___________________;

1.4. иные потребительские ссуды _________________.

2. Объем предоставленных физическим лицам ссуд, не погашенных в установленный договором срок в отчетном периоде (тыс. руб.), всего _______, в том числе:

2.1. ссуды на покупку жилья (кроме ипотечных ссуд) __________;

2.2. ипотечные жилищные ссуды ________;

2.3. автокредиты ________________;

2.4. иные потребительские ссуды _____________________.

3. Резерв на возможные потери (тыс. руб.):

3.1. расчетный резерв по ссудам III - V категорий качества __________;

3.2. расчетный резерв с учетом обеспечения по ссудам III - V категорий качества ___________;

3.3. расчетный резерв по прочим потерям ______________;

3.4. фактически сформированный резерв по прочим потерям __________.

Руководитель                                       (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер                                  (Ф.И.О.)

М.П. Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: «__» _______________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации»

1. В отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации» (далее — Отчет) приводится информация о составе активов (за исключением средств, размещенных в Банке России), их качестве, а также величине расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года № 5774, 20 апреля 2006 года № 7728, 27 декабря 2006 года № 8676, 10 декабря 2007 года № 10660, 23 января 2008 года № 10968, 22 мая 2008 года № 11730, 22 мая 2008 года № 11724, 30 июня 2008 года № 11903 («Вестник Банка России» от 7 мая 2004 года № 28, от 4 мая 2006 года № 26, от 15 января 2007 года № 1, от 17 декабря 2007 года № 69, от 31 января 2008 года № 4, от 28 мая 2008 года № 25, от 4 июня 2008 года № 28, от 9 июля 2008 года № 36) (далее — Положение Банка России № 254-П), и Положением Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года № 7741, 2 июля 2007 года № 9739, 6 декабря 2007 года № 10639 («Вестник Банка России» от 4 мая 2006 года № 26, от 11 июля 2007 года № 39, от 17 декабря 2007 года № 69) (далее — Положение Банка России № 283-П).

(п. 1 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У)

2. В графах 3 — 12 раздела 1 и в графе 3 разделов 2 и 3 соответствующий вид актива отражается по балансовой стоимости.

3. Номинированные в иностранной валюте активы отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте по установленному Банком России официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, по которому указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации», составленной на данную отчетную дату.

4. В графах 9 — 12 раздела 1 активы, которые по условиям договора погашаются частями (долями), в случае непогашения в срок части (доли) отражаются в объеме непогашенной части (доли) в зависимости от срока задержки платежа.

В случае наличия по активу просроченной задолженности различной длительности в графах 9 — 12 раздела 1 отражению подлежит общий объем непогашенных частей (долей) по максимальному сроку задержки платежей.

В случае погашения на дату составления Отчета ранее просроченной задолженности такая задолженность не подлежит отражению в Отчете.

5. В раздел 1 не включаются ссуды, сгруппированные в портфели однородных ссуд в соответствии с главой 5 Положения Банка России № 254-П, и требования, сгруппированные в портфели однородных требований в соответствии с главой 4 Положения Банка России № 283-П, отражаемые в Отчете в разделах 2 и 3.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У, в ред. Указания ЦБ РФ от 06.11.2008 № 2121-У)

7. По строке 4.1 раздела 1 отражаются ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России № 254-П.

По строкам 4.1.1 и 4.1.2 раздела 1 отражается общий объем ссуд, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 3.10 и подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России № 254-П.

При уточнении классификации отдельного транша (отдельных траншей) в рамках открытой заемщику кредитной линии по строкам 4.1.1 и 4.1.2 раздела 1 указывается общий объем ссудной задолженности по данной кредитной линии.

По строкам 4.1.1.1 и 4.1.2.1 раздела 1 указывается объем задолженности, классификация которой в соответствии с Положением Банка России № 254-П произведена в месяце (квартале), предшествовавшем отчетной дате.

8. По строке 3 раздела 2 и строке 3 раздела 3 отражаются требования, сгруппированные в портфели однородных требований в соответствии с главой 4 Положения Банка России № 283-П.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У)

9. В целях составления Отчета:

по строке 3.1 раздела 1, строке 1.1 раздела 3 и строкам 1.1 и 2.1 раздела «Справочно:» отражаются ссуды физическим лицам на приобретение жилья, не обеспеченные залогом недвижимости;

по строке 3.2 раздела 1, строке 1.2 раздела 3 и строкам 1.2 и 2.2 раздела «Справочно:» отражаются ссуды физическим лицам на приобретение жилья под залог недвижимости (ипотека), определяемые как ипотечные в соответствии с Федеральным законом «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 29, ст. 3400; 2001, № 46, ст. 4308; 2002, № 7, ст. 629; № 52, ст. 5135; 2004, № 6, ст. 406; № 27, ст. 2711; № 45, ст. 4377; 2005, № 1, ст. 40, 42; 2006, № 50, ст. 5279; № 52, ст. 5498);

по строке 3.3 раздела 1, строке 1.3 раздела 3 и строкам 1.3 и 2.3 раздела «Справочно:» отражаются ссуды физическим лицам на приобретение автотранспортного средства, обеспеченные залогом данного автотранспортного средства;

по строке 3.4 раздела 1, строке 1.4 раздела 3 и строкам 1.4 и 2.4 раздела «Справочно:» отражаются ссуды физическим лицам на покупку товаров, предназначенных для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и тому подобное), за исключением ипотечных жилищных ссуд, автокредитов и необеспеченных ссуд на покупку жилья.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У)

10. По строке 1 раздела 3 Отчета отражается информация о сформированных в соответствии с пунктом 5.1 Положения Банка России № 254-П портфелях однородных ссуд, предоставленных физическим лицам. При объединении в один портфель ссуд без просроченных платежей и ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней в целях формирования минимального резерва по варианту 2 таблицы 3 пункта 5.1 Положения Банка России № 254-П информация по данным ссудам подлежит отражению в разделе 3 Отчета по строкам «портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней» (строки 1.1.2, 1.2.2, 1.3.2, 1.4.2). Одновременно по строкам «портфели ссуд без просроченных платежей» (строки 1.1.1, 1.2.1, 1.3.1, 1.4.1) проставляется знак «X».

По строкам 2.1 — 2.4 раздела 3 Отчета отражается информация о распределении сформированных портфелей однородных ссуд, предоставленных физическим лицам (строка 1 раздела 3), по категориям качества в соответствии с требованиями пункта 1.7 Положения Банка России № 254-П.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У)

11. По пунктам 1 и 2 раздела «Справочно:» отражается информация о предоставленных физическим лицам ссудах, включая сгруппированные в портфели однородных ссуд, за исключением задолженности «овердрафт» по расчетным (дебетовым) картам.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У)

В пункте 1 раздела «Справочно:» указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой в соответствии с заключенным с заемщиком договором (договорами) приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал) (без учета пролонгации ссуд).

В пункте 2 раздела «Справочно:» указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал), но не погашенной в установленный договором (договорами) срок (сроки).

В объем задолженности, не погашенной в срок в отчетном месяце (квартале), не включается задолженность, по которой в отчетном месяце (квартале) был нарушен срок погашения, но которая на дату составления отчетности была возвращена заемщиком.

По пунктам 1 и 2 раздела «Справочно:» не подлежит отражению досрочно погашенная и пролонгированная в отчетном периоде ссудная задолженность, а также погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, срок погашения которой согласно договору приходился на предыдущие отчетные периоды.

Погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, номинированная в иностранной валюте, отражается в Отчете в рублевом эквиваленте по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, действующему на дату погашения задолженности (либо ее части, доли).

По строкам 3.1 и 3.2 раздела «Справочно:» отражается информация о резерве на возможные потери по ссудам 3 — 5-й категорий качества, отраженным в разделе 1 Отчета.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У)

По строкам 3.3 и 3.4 раздела «Справочно:» указывается, соответственно, величина расчетного и фактически сформированного резерва по прочим потерям, определенного в соответствии с требованиями главы 6 Положения Банка России № 283-П.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У)

12. Отчет составляется в целом по кредитной организации:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции) — по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, — по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), не имеющими филиалов, — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), имеющими филиалы, — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Банковская отчетность

СВЕДЕНИЯ О ЦЕННЫХ БУМАГАХ, ПРИОБРЕТЕННЫХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ

            по состоянию на "__" _____________ ____ г.

Наименование кредитной организации _______________________

Почтовый адрес ___________________________________________

Код формы 0409116

Месячная/Квартальная

Руководитель                                       (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер                                  (Ф.И.О.)

М.П. Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: «__» _______________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409116 «Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией»

1. В Отчетности по форме 409116 «Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией» (далее — Отчет) приводится информация о 20 крупнейших эмитентах ценных бумаг, вложения в ценные бумаги которых имеются у кредитной организации.

Информация в Отчете приводится по мере убывания совокупной величины вложений по каждому эмитенту по стоимости ценных бумаг, отражаемой в бухгалтерском учете.

В Отчет включаются сведения о вложениях кредитной организации в долговые (кроме векселей) и долевые ценные бумаги, за исключением вложений в ценные бумаги Российской Федерации и в акции (доли участия) дочерних и зависимых обществ, отраженных в отчетности по форме 0409801 «Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы».

Информация о ценных бумагах, номинированных в иностранной валюте, включается в Отчет в рублях по курсу, установленному Банком России на дату составления Отчета.

2. В графе 2 приводится наименование эмитента (лица, выпустившего ценную бумагу):

кредитной организации — резидента — в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

кредитной организации — нерезидента, участника системы СВИФТ — в соответствии со справочником СВИФТ;

юридического лица — резидента (некредитной организации) — в соответствии с записью о его регистрации в Едином государственном реестре юридических лиц;

юридического лица — нерезидента, включая кредитные организации, не являющиеся участниками системы СВИФТ, — в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах.

3. В графе 3 по каждому эмитенту указывается:

для юридических лиц — резидентов (некредитных организаций) — основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для кредитных организаций — резидентов — регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для юридических лиц — нерезидентов, включая кредитные организации — нерезиденты, не включенные в справочник СВИФТ, — условное обозначение — НР;

для кредитных организаций — нерезидентов, включенных в справочник СВИФТ, — код по справочнику СВИФТ.

4. В графе 4 указываются все основные виды экономической деятельности эмитента ценных бумаг в соответствии с классами, определенными в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД).

5. В графе 5 в разрезе каждого эмитента указывается код типа ценной бумаги, выпущенной им и приобретенной кредитной организацией.

Сведения о типах ценных бумаг отражаются в соответствии с нижеприведенной классификацией только при наличии по ним информации.

Для формирования Отчета используются следующие коды:

BON2 — облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BON3 — облигации кредитных организаций — резидентов;

BON4 — облигации прочих резидентов;

BON5 — облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;

BON6 — облигации банков-нерезидентов;

BON7 — облигации прочих нерезидентов;

DS1 — депозитные сертификаты кредитных организаций — резидентов;

DS2 — депозитные сертификаты банков-нерезидентов;

SHS1 — акции кредитных организаций — резидентов (обыкновенные);

SHS2 — акции кредитных организаций — резидентов (привилегированные);

SHS7 — паи, доли инвестиционных фондов — нерезидентов;

SHS8 — паи, доли инвестиционных фондов — резидентов;

DR — депозитарные расписки;

CON — складское свидетельство;

WTS — варранты;

OPNI — опционы эмитента;

ENC — закладные;

OTHER — иное.

Если вложения кредитной организации в ценные бумаги одного эмитента представлены несколькими типами ценных бумаг, то информация о каждом типе ценных бумаг располагается в столбец. В этом случае по каждому эмитенту заполняется итоговая строка с указанием информации в графах 2 — 4, 8 — 12 Отчета.

6. В графе 6 по эмиссионным ценным бумагам, выпущенным эмитентами-резидентами, указывается номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг, в случае наличия международного идентификационного кода ценной бумаги (ISIN) указывается соответствующий ISIN-код. Если ISIN-код отсутствует, то указывается код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов отчитывающейся кредитной организации, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.

По неэмиссионным ценным бумагам указанная графа не заполняется.

7. В графе 7 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

8. В графе 8 отражается количество ценных бумаг в штуках.

9. В графе 9 приводится информация о ценных бумагах, отраженных в бухгалтерском учете по цене приобретения.

Графы 11 и 12 заполняются в отношении ценных бумаг, информация по которым приведена в графе 9.

При заполнении графы 9 графа 10 не заполняется.

10. В графе 10 приводится информация о ценных бумагах, отраженных в бухгалтерском учете по текущей (справедливой) стоимости, определяемой в соответствии с пунктом 1.2 приложения 11 к Положению Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года № 9176, 23 октября 2007 года № 10390 («Вестник Банка России» от 16 апреля 2007 года № 20-21, от 31 октября 2007 года № 60). При заполнении графы 10 графы 9, 11 — 12 не заполняются.

11. Отчет составляется в целом по кредитной организации:

кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) — по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем;

небанковскими кредитными организациями — по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций), не имеющими филиалов, — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций и крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), имеющими филиалы, — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;

небанковскими кредитными организациями — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Банковская отчетность

ДАННЫЕ О КРУПНЫХ ССУДАХ

            по состоянию на "__" ______________ ____ г.

Наименование кредитной организации _______________________

Почтовый адрес ___________________________________________

Код формы 0409117

Месячная/Квартальная

Главный бухгалтер (Ф.И.О.) М.П. Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: «__» _______________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409117 «Данные о крупных ссудах»

1. Отчетность по форме 0409117 «Данные о крупных ссудах» (далее — Отчет) включает информацию о 30 наиболее крупных для отчитывающейся кредитной организации ссудах юридическим лицам — некредитным организациям (далее — заемщик).

Ссудами признаются денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, перечень которых приведен в Приложении 1 к Положению Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года № 5774, 20 апреля 2006 года № 7728, 27 декабря 2006 года № 8676, 10 декабря 2007 года № 10660, 23 января 2008 года № 10968, 22 мая 2008 года № 11730, 22 мая 2008 года № 11724, 30 июня 2008 года № 11903 («Вестник Банка России» от 7 мая 2004 года № 28, от 4 мая 2006 года № 26, от 15 января 2007 года № 1, от 17 декабря 2007 года № 69, от 31 января 2008 года № 4, от 28 мая 2008 года № 25, от 4 июня 2008 года № 28, от 9 июля 2008 года № 36) (далее — Положение Банка России № 254-П).

При предоставлении средств заемщику в рамках кредитной линии информация приводится отдельно по каждому траншу.

2. Информация в Отчете приводится по мере убывания размера ссуды.

3. В графе 2 указывается наименование индивидуального заемщика:

юридического лица — резидента — в соответствии с записью о его регистрации в Едином государственном реестре юридических лиц;

юридического лица — нерезидента — в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах.

4. В графе 3 по каждому индивидуальному заемщику указывается:

для юридического лица — резидента — основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для юридического лица — нерезидента — условное обозначение — НР.

5. В графе 4 указываются все основные виды экономической деятельности заемщика в соответствии с классами, определенными в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД).

6. В графе 5 указывается характер отношений заемщика с кредитной организацией.

При формировании Отчета используются следующие коды:

1 — головная организация;

2 — дочернее хозяйственное общество;

3 — зависимое хозяйственное общество;

4 — акционеры (участники) — юридические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли кредитной организации;

5 — иные лица, на деятельность которых оказывает существенное влияние кредитная организация и (или) лица, которые оказывают существенное влияние на деятельность кредитной организации;

6 — прочие заемщики.

В случае если прочие заемщики (код 6) являются по отношению друг к другу связанными, то для отражения их связи между собой после кода 6 в скобках указывается номер соответствующего связанного заемщика, присвоенный ему в графе 1 Отчета. Если таких связей несколько, то информация о них располагается по графе 5 в столбец.

7. В графе 6 указывается вид ссуды в соответствии с нижеприведенной классификацией.

При формировании Отчета используются следующие коды:

1 — кредиты (займы), размещенные депозиты, прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

2 — учтенные векселя;

3 — суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала;

4 — денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

5 — требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);

6 — требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;

7 — требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

8 — требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);

9 — требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки РЕПО;

10 — требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга);

11 — прочие.

8. В случае если данные графы 6 о видах ссуд позволяют определить цель кредитования (например: сделки РЕПО, лизинг, факторинг), то графа 7 не заполняется.

9. В графе 9 указывается годовая процентная ставка по ссуде исходя из действующего на дату составления Отчета договора, дополнения к договору. В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, то в целях заполнения Отчета ее следует пересчитать в годовом исчислении. В том случае если процентная ставка прямо в договоре не определена или если, помимо уплаты процентной ставки, предусматривается также уплата заемщиком других выплат и вознаграждений по договору, то процентная ставка определяется как совокупность всех предусмотренных договором выплат и вознаграждений по договору, пересчитанных в годовом исчислении. Показатель процентной ставки отражается в графе с одним десятичным знаком после запятой.

При заполнении граф 10 — 12 используется следующий формат заполнения дат: «дд.мм.гггг», где «дд» — день месяца, «мм» — порядковый номер месяца, «гггг» — год.

10. В графе 12 указывается дата погашения ссуды с учетом последних внесенных в договор изменений. Графа заполняется только при наличии таких изменений.

11. В графе 13 отражается объем просроченной задолженности по основному долгу на отчетную дату.

12. В графе 14 указывается длительность просроченной задолженности в днях. В том случае, если в течение отчетного периода задолженность была просрочена, но на дату составления отчетности она погашена, данная графа не заполняется.

13. В графе 15 указывается вид реструктуризации ссуды в соответствии с нижеприведенной классификацией.

При формировании Отчета используются следующие коды:

1 — увеличение срока возврата основного долга;

2 — снижение процентной ставки;

3 — увеличение суммы основного долга;

4 — изменение графика уплаты процентов по ссуде;

5 — изменение порядка расчета процентной ставки;

6 — другие.

Если кредитная организация использовала несколько видов реструктуризации ссуды, то информация о них располагается по графе 15 в столбец.

14. В графе 16 количество реструктуризаций по кредитному договору указывается по каждому виду реструктуризации.

15. В графах 18 — 20 указываются, соответственно, стоимость обеспечения, категория его качества в соответствии с главой 6 Положения Банка России № 254-П, а также вид обеспечения. Если кредитная организация использовала по ссуде несколько видов обеспечения, то информация о стоимости и категории качества каждого вида обеспечения заполняется в столбец.

В том случае если одно обеспечение принято по нескольким договорам, то в графах 18 — 20 подлежит отражению та его часть, которая обеспечивает обязательства по соответствующему договору.

При приведении в Отчете информации о ссудах, предоставленных траншами в рамках кредитной линии, в графе 18 указывается стоимость обеспечения в величине, пропорциональной размеру транша, исходя из его фактического объема, если иное не установлено дополнительным соглашением к основному договору и (или) внутренней учетной политикой кредитной организации.

16. Графы 21 — 23 заполняются в соответствии с главами 6 и 7 Положения Банка России № 254-П.

17. Отчет составляется в целом по кредитной организации:

кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) — по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем;

небанковскими кредитными организациями — по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций), не имеющими филиалов, — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций и крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), имеющими филиалы, — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;

Банковская отчетность

ДАННЫЕ О КОНЦЕНТРАЦИИ КРЕДИТНОГО РИСКА

            по состоянию на "__" ______________ ____ г.

Наименование кредитной организации _______________________

Почтовый адрес ___________________________________________

Код формы 0409118

Месячная/Квартальная

тыс. руб.

Раздел 1. Данные о концентрации кредитного риска по заемщикам — некредитным организациям

Раздел 2. Данные о концентрации кредитного риска по заемщикам — кредитным организациям

Руководитель                                       (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер                                  (Ф.И.О.)

М.П. Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: «__» _______________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска»

1. Отчетность по форме 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска» (далее — Отчет) заполняется по заемщикам (группе связанных заемщиков), в отношении которых у кредитной организации возникает максимальный кредитный риск (H6), который определяется в соответствии с главой 4 Инструкции Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года № 5529, 27 августа 2004 года № 5997, 14 марта 2005 года № 6391, 28 июля 2005 года № 6833, 19 августа 2005 года № 6926, 25 апреля 2006 года № 7740, 5 июля 2007 года № 9755, 10 декабря 2007 года № 10659, 14 апреля 2008 года № 11535, 30 июня 2008 года № 11907 («Вестник Банка России» от 11 февраля 2004 года № 11, от 8 сентября 2004 года № 53, от 13 апреля 2005 года № 19, от 10 августа 2005 года № 40, от 31 августа 2005 года № 46, от 4 мая 2006 года № 26, от 11 июля 2007 года № 39, от 17 декабря 2007 года № 69, от 30 апреля 2008 года № 19, от 9 июля 2008 года № 36) (далее — Инструкция Банка России № 110-И).

Определение величины кредитного риска заемщика (КРЗ) и отнесение заемщиков к группе связанных заемщиков также осуществляется в соответствии с главой 4 Инструкции Банка России № 110-И.

Информация о заемщиках — некредитных организациях приводится в разделе 1 Отчета, заемщиках — кредитных организациях — в разделе 2 Отчета. В случае если в состав группы связанных заемщиков входит кредитная организация, то информация о такой группе приводится в разделе 1.

2. Информация в Отчете приводится по мере убывания величины максимального размера кредитного риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (H6) на дату составления Отчета: в разделе 1 - по 20 заемщикам (группе связанных заемщиков), в разделе 2 - по 10 заемщикам (группе связанных заемщиков). Сведения внутри группы связанных заемщиков приводятся по мере убывания величины кредитного риска (КРЗ), но не более чем по 5 заемщикам. Если в составе группы связанных заемщиков более 5 заемщиков, то информация о других (свыше 5) участниках группы связанных заемщиков отражается в составе группы связанных заемщиков по строке «Прочие». При этом территориальное учреждение Банка России исходя из размера максимального кредитного риска по группе связанных заемщиков вправе требовать от кредитной организации раскрытия информации по всему кругу связанных заемщиков группы. При заполнении строки в целом по группе связанных заемщиков информация приводится в полном объеме, предусмотренном Отчетом, в сведениях о заемщиках, входящих в состав группы связанных заемщиков (включая строку «Прочие»), не подлежат заполнению графы 10 — 12 раздела 1 и графы 9 — 11 раздела 2. Кроме того, по строке «Прочие» в составе групп связанных заемщиков заполнению не подлежат графы 3, 4 и 5 раздела 1 и графы 3 и 4 раздела 2.

3. В графе 1 разделов 1 и 2 заемщикам, не входящим в группу связанных

заемщиков,  и группе связанных заемщиков присваивается порядковый номер 1.X
и 2.X, где 1. и 2. - номера соответствующего раздела, а X  имеет вид целого
числа  (1;  2; ... 20); заемщикам,  входящим  в   состав  группы  связанных
заемщиков, присваивается номер  в следующем виде: 1.X X  или 2.X X , где 1.
                                                     1 2        1 2
или  2.  - номер раздела, X  - номер группы связанных заемщиков по порядку,

                       1

X — номер заемщика в группе связанных заемщиков (1.1.1; 1.1.2; ... или 2

1.2.1; 1.2.2; ... или 2.1.1; 2.1.2; ...).

4. В графе 2 разделов 1 и 2 указывается наименование индивидуального заемщика:

кредитной организации — резидента — в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

кредитной организации — нерезидента участника системы СВИФТ — в соответствии со справочником СВИФТ;

юридического лица — резидента (некредитной организации) — в соответствии с записью о его регистрации в Едином государственном реестре юридических лиц;

юридического лица — нерезидента, включая кредитные организации, не являющиеся участниками системы СВИФТ, — в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;

физического лица — фамилия, имя, отчество.

В случае наличия группы связанных заемщиков приводится либо ее наименование, если таковое имеется, либо указывается «Группа», а также в графе 3 разделов 1 и 2 - условное обозначение — ГСЗ.

5. В графе 3 разделов 1 и 2 по каждому индивидуальному заемщику (в том числе участнику группы связанных заемщиков) указывается:

для кредитных организаций — резидентов — регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для кредитных организаций — нерезидентов, включенных в справочник СВИФТ, — код по справочнику СВИФТ;

для юридического лица — нерезидента, включая кредитные организации — нерезиденты, не являющиеся участниками системы СВИФТ, — условное обозначение — НР;

для юридических лиц — резидентов (некредитной организации) — основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для физических лиц — идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

6. В графе 4 раздела 1 указываются все основные виды экономической деятельности заемщика в соответствии с классами, определенными в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД).

7. В графе 5 раздела 1 и графе 4 раздела 2 указывается характер отношений заемщика с кредитной организацией.

При формировании Отчета используются следующие коды:

1 — головная организация;

2 — дочернее хозяйственное общество;

3 — зависимое хозяйственное общество;

4 — члены Совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, члены коллегиального исполнительного органа, а также лица, осуществляющие полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации и ее головной организации;

5 — члены Совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, члены коллегиального исполнительного органа, а также лица, осуществляющие полномочия единоличного исполнительного органа дочернего и (или) зависимого хозяйственного общества кредитной организации;

6 — акционеры (участники) — юридические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли кредитной организации;

7 — акционеры (участники) — физические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли кредитной организации;

8 — физические лица — служащие кредитной организации;

9 — иные лица, на деятельность которых оказывает существенное влияние кредитная организация и (или) лица, которые оказывают существенное влияние на деятельность кредитной организации;

10 — прочие заемщики.

В случае если прочие заемщики (код 10) являются по отношению друг к другу связанными, то для отражения их связи между собой после кода 10 в скобках указывается номер соответствующего связанного заемщика, присвоенный ему в графе 1 Отчета. Если таких связей несколько, то информация о них располагается по графе 5 в столбец.

8. Величина кредитного риска по балансовым требованиям кредитного характера (графа 7 раздела 1 и графа 6 раздела 2) определяется в соответствии с главой 4 Инструкции Банка России № 110-И, по условным обязательствам кредитного характера (КРВ) (графа 8 раздела 1 и графа 7 раздела 2) — в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России № 110-И, по срочным сделкам (КРС) (графа 9 раздела 1 и графа 8 раздела 2) — в соответствии с приложением 3 к Инструкции Банка России № 110-И.

9. При заполнении даты в графе 12 раздела 1 и графе 11 раздела 2 используется следующий формат: «дд.мм.гггг», где «дд» — день месяца, «мм» — порядковый номер месяца, «гггг» — год.

10. Отчет составляется в целом по кредитной организации:

кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) — по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем;

небанковскими кредитными организациями — по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (за исключением небанковских кредитных организаций), — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением небанковских кредитных организаций и крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;

небанковскими кредитными организациями — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

11. Вместе с Отчетом по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем (кварталом), кредитные организации представляют также Отчет на внутримесячные даты, который составляется только в отношении тех заемщиков (группы связанных заемщиков) (графа 2 разделов 1 и 2), по которым нарушен норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), рассчитанный в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-И.

В случае если Отчет представляется на внутримесячные даты, то заполнению подлежат графы 1 — 3 и 11, 12 раздела 1 и графы 1 — 3 и 10, 11 раздела 2.

Банковская отчетность

СВЕДЕНИЯ ОБ АКТИВАХ И ПАССИВАХ ПО СРОКАМ ВОСТРЕБОВАНИЯ И ПОГАШЕНИЯ

           по состоянию на "__" _______ ____ г.

Наименование кредитной организации ________________ Почтовый адрес ____________________________________

Код формы 0409125

Месячная/Квартальная

                                                     тыс. руб.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения»

1. Отчетность по форме 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения» составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем (по небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитно-кредитные операции, — по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом), представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), — не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

2. В графах 2 — 11 суммы активов и обязательств по срокам, оставшимся до востребования (погашения), отражаются нарастающим итогом, т.е. в графе 3 указываются суммы активов (обязательств) со сроком востребования (погашения) «до востребования и на 1 день» (графа 2) и «до 5 дней» и т.д.

При оценке сроков востребования (погашения) активов (обязательств) в случае отсутствия четко определенных сроков востребования (погашения) суммы активов (обязательств) относятся в графу по сроку, считающемуся наиболее ранним из возможных сроков востребования (погашения).

Просроченные (не исполненные в срок) обязательства, а также обязательства с истекшим сроком либо не востребованные кредиторами включаются в графу 2.

3. В состав ликвидных активов (строки 1 — 6) включаются активы, отнесенные к I категории качества в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности и Положением Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года № 7741 («Вестник Банка России» от 4 мая 2006 года № 26). При этом стоимость активов и обязательств увеличивается на размер наращенных процентных (дисконтных, купонных) доходов (расходов), подлежащих получению (выплате) в соответствующем временном периоде.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 № 1747-У)

4. По строке 2 подлежат отражению ценные бумаги, отнесенные к категории торговых в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков. При этом ценные бумаги, включенные в торговый портфель, в полном объеме подлежат отражению по графе 2.

5. Операции с ценными бумагами с обратной продажей (выкупом) отражаются исходя из следующего:

операции по приобретению ценных бумаг с обратной продажей — первая часть сделки — в активах по строке 2, вторая часть (поставка денежных средств) — в обязательствах по строке 11 в графе по сроку согласно договору;

операции по продаже ценных бумаг с обратным выкупом — первая часть сделки — в обязательствах по строке 11 в графе по сроку согласно договору, вторая часть — в требованиях по строке 6.

Аналогичным образом отражаются срочные операции по покупке (продаже) иностранной валюты, драгоценных металлов.

6. По строке 13 отражаются суммы банковских гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией, а также обязательства по предоставлению кредитов клиентам по срокам их исполнения.

7. По строке 14 указывается избыток (дефицит) ликвидности, рассчитанный как разность итогов по строке 7 и итоговой суммы строк 12 и 13 по соответствующим графам.

Отрицательный результат — дефицит показывается в таблице со знаком «минус».

8. По строке 15 приводится процентное соотношение избытка (дефицита) ликвидности (строка 14) и общей суммы обязательств (строка 12).

Банковская отчетность

ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО КРЕДИТАМ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ

                   за ______________ г.

Наименование кредитной организации (ее филиала) ______________ Почтовый адрес _______________________________________________

Код формы 0409128

Месячная

                                                     тыс. руб.

Раздел 1. Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам в российских рублях, предоставленным кредитной организацией

Раздел 2. Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам в долларах США, предоставленным кредитной организацией

Раздел 3. Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам в евро, предоставленным кредитной организацией

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией»

1. Отчетность по форме 0409128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией» (далее — Отчет) представляется головными офисами и филиалами кредитных организаций (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (далее — кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России по месту их нахождения.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений (территориальными банками и филиалами) — не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 № 1747-У)

Подразделения крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России в следующем порядке:

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.2006 № 1747-У)

головной офис и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют сводный отчет по головному офису (территориальному банку) кредитной организации и филиалам, расположенным на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения;

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.2006 № 1747-У)

на территории субъекта Российской Федерации, где отсутствует головной офис (территориальный банк) крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, Отчеты в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения представляют либо непосредственно филиалы крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, либо те филиалы, на которые головным офисом (территориальным банком) кредитной организации возложены функции по сбору и представлению сводной по филиалам отчетности по этой территории.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.2006 № 1747-У)

3. При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в российских рублях, долларах США и евро. Объем операций в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

4. При составлении Отчета учитываются данные по кредитам, предоставленным за отчетный месяц нефинансовым организациям, кредитным организациям, а также физическим лицам, включая средства отчитывающейся кредитной организации, размещенные на депозитных счетах в других кредитных организациях.

Для расчета показателей «Средства, предоставленные физическим лицам» (графы 2 — 4) используются данные по кредитным операциям с физическими лицами — резидентами и нерезидентами (за исключением индивидуальных предпринимателей). В Отчете под суммой, указываемой в графе 4, понимается объем кредитов, предоставленных за соответствующий месяц, отраженных по дебету балансовых счетов № 45502 — 45508, 45701 — 45707, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

Для расчета показателей «Средства, предоставленные нефинансовым организациям» (графы 5 — 7) используются данные по кредитным операциям с коммерческими организациями всех форм собственности и юридическими лицами — нерезидентами (за исключением кредитных организаций — нерезидентов). В Отчете под суммой, указываемой в графе 7, понимается объем кредитов, предоставленных за соответствующий месяц, отраженных по дебету балансовых счетов № 44603 — 44609, 44903 — 44909, 45203 — 45209, 45601 — 45607, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

Для расчета показателей «Средства, предоставленные кредитным организациям» (графы 8 — 10) используются данные по операциям размещения средств в кредитных организациях — резидентах и нерезидентах. В Отчете под суммой, указываемой в графе 10, понимается объем кредитов и размещенных средств (в том числе депозитов) за соответствующий месяц, отраженных по дебету балансовых счетов № 32002 — 32010, 32102 — 32110, 32201 — 32209, 32301 — 32309, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 № 1747-У)

При составлении Отчета не учитываются:

беспроцентные операции по размещению средств;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 № 1747-У)

депозиты в Банке России (балансовый счет № 319);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 № 1881-У)

операции по приобретению кредитной организацией ценных бумаг;

операции по предоставлению клиентам кредитов при недостатке средств на расчетном (текущем, корреспондентском) счете («овердрафт»);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 № 1747-У)

операции по предоставлению кредитов по банковским картам;

операции по предоставлению кредитов индивидуальным предпринимателям;

операции по перечислению средств на корреспондентские счета кредитной организации, открытые в других кредитных организациях.

Процентная ставка и объем по пролонгированным кредитным договорам учитываются как ставка и объем вновь выданного кредита в месяце, когда осуществлена пролонгация. В качестве срока операции при пролонгировании указывается срок, на который пролонгируется договор.

Предоставление кредитными организациями в отчетном месяце очередного транша в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии понимается как выдача нового кредита. Срок предоставления указанного кредита (в целях группировки по срокам и определения средневзвешенного срока) определяется непосредственно в соответствии с договором на предоставление (размещение) средств, заключаемым в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора), а при отсутствии таких данных — в соответствии с условиями генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии, то есть срок договора о кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня подписания договора.

В строке 1.1 отражаются сведения по кредитам, срок предоставления по которым определяется в форме «до востребования» или «до наступления условия (события)».

Все кредиты группируются по срочности исходя из срока кредита, указанного в договоре (или в последнем дополнительном соглашении к данному договору).

5. В графах 2, 5 и 8 разделов 1, 2 и 3 Отчета указывается средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная исходя из годовых процентных ставок, установленных в кредитных договорах, и условий привлечения вкладов.

Средневзвешенная процентная ставка по кредитам рассчитывается по формуле:

Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 + ... + Vn x Pn) : (V1 + V2 + ... + Vn),

где V1, V2, ..., Vn — объем кредита по договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке;

P1, P2, ..., Pn — номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в договоре.

Объем кредита исчисляется в тысячах рублей. Показатели процентных ставок отражаются в Отчете с тремя десятичными знаками после запятой.

В графах 3, 6 и 9 разделов 1, 2 и 3 Отчета указывается средневзвешенный срок операций, отнесенных к данной группе срочности. Средневзвешенный срок для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

T = (V1 x T1 + V2 x T2 + ... + Vn x Tn) : (V1 + V2 + ... + Vn),

где V1, V2, ..., Vn — объем кредита по договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке;

T1, T2, ..., Tn — срок по кредитному договору, дополнительному соглашению к кредитному договору, заключенному в пределах отчетного периода по n-й сделке.

Сроки исчисляются в календарных днях.

Для кредитов «до востребования» средневзвешенный срок не рассчитывается.

В расчет средневзвешенных сроков включаются первый и последний обозначенные сроки, т.е.: 2 — 7 дней (включительно), от 31 до 180 дней (включительно) и так далее.

При расчете средневзвешенного срока по кредитам, предоставленным до 30 дней, не включаются объемы кредитов «до востребования».

Банковская отчетность

ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ПРИВЛЕЧЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ДЕПОЗИТАМ, ВКЛАДАМ И КРЕДИТАМ

                  за _______________ г.

Наименование кредитной организации (ее филиала) _______________ Почтовый адрес ________________________________________________

Код формы 0409129

Месячная

                                                     тыс. руб.

Раздел 1. Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам, вкладам и кредитам в российских рублях

Раздел 2. Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам, вкладам и кредитам в долларах США

Раздел 3. Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам, вкладам и кредитам в евро

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам, вкладам и кредитам»

1. Отчетность по форме 0409129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам, вкладам и кредитам» (далее — Отчет) представляется головными офисами и филиалами кредитных организаций (далее — кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России по месту их нахождения.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений (территориальными банками и филиалами) — не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 № 1747-У)

Подразделения крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России в следующем порядке:

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.2006 № 1747-У)

головной офис и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют сводный отчет по головному офису (территориальному банку) кредитной организации и филиалам, расположенным на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения;

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.2006 № 1747-У)

на территории субъекта Российской Федерации, где отсутствует головной офис (территориальный банк) крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, Отчеты в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения представляют либо непосредственно филиалы крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, либо те филиалы, на которые головным офисом (территориальным банком) кредитной организации возложены функции по сбору и представлению сводной по филиалам отчетности по этой территории.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.2006 № 1747-У)

3. При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в российских рублях, долларах США и евро. Объем операций в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

4. При составлении Отчета учитываются данные по депозитам, привлеченным за отчетный месяц от нефинансовых организаций, кредитных организаций, а также физических лиц, включая средства отчитывающейся кредитной организации, привлеченные по кредитным договорам от других кредитных организаций.

Для расчета показателей «Вклады и депозиты физических лиц» (графы 2 — 4) используются данные по депозитным операциям с физическими лицами — резидентами и нерезидентами. В Отчете под суммой, указываемой в графе 4, понимается объем привлеченных средств за соответствующий месяц, отраженных по кредиту балансовых счетов № 42301 — 42307, 42309 — 42315, 42601 — 42607, 42609 — 42615, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 № 1747-У)

Для расчета показателей «Вклады и депозиты нефинансовых организаций» (графы 5 — 7) используются данные по депозитным операциям с коммерческими организациями всех форм собственности и юридическими лицами — нерезидентами (за исключением кредитных организаций — нерезидентов). В Отчете под суммой, указываемой в графе 7, понимается объем привлеченных средств за соответствующий месяц, отраженных по кредиту балансовых счетов № 41501 — 41507, 41801 — 41807, 42101 — 42107, 42501 — 42507, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

Для расчета показателей «Привлеченные кредиты и депозиты кредитных организаций» (графы 8 — 10) используются данные по операциям привлечения средств от кредитных организаций — резидентов и нерезидентов. В Отчете под суммой, указываемой в графе 10, понимается объем привлеченных средств за соответствующий месяц, отраженных по кредиту балансовых счетов № 31302 — 31310, 31402 — 31410, 31501 — 31509, 31601 — 31609, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 № 1747-У)

При составлении Отчета не учитываются:

беспроцентные операции по привлечению средств;

кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России (балансовый счет № 312);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 № 1881-У)

операции по реализации собственных векселей, облигаций, сберегательных и депозитных сертификатов;

абзац утратил силу с 1 января 2007 года. - Указание ЦБ РФ от 24.11.2006 № 1747-У;

операции по привлечению кредитов при недостатке средств на счете («овердрафт») в кредитных организациях — корреспондентах;

операции по депонированию средств юридических и физических лиц в кредитной организации для расчетов с использованием банковских карт.

Операции по размещению рублевых средств нефинансовых организаций на текущих счетах и кредитных организаций на корреспондентских счетах в отчитывающейся кредитной организации отражаются в строках 7.1 и 7.2 раздела 1 Отчета.

Процентная ставка и объем по пролонгированным депозитным договорам учитываются как ставка и объем вновь привлеченного депозита в месяце, когда осуществлена пролонгация. В качестве срока операции при пролонгировании указывается срок, на который пролонгируется договор.

Получение кредитными организациями в отчетном месяце очередного транша в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии понимается как получение нового межбанковского кредита. Срок полученного кредита (в целях группировки по срокам и определения средневзвешенного срока) определяется непосредственно в соответствии с договором на привлечение средств, заключаемым в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора), а при отсутствии таких данных — в соответствии с условиями генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии, т.е. срок договора о кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня подписания договора.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 № 1747-У)

Дополнительные взносы на депозиты и вклады и причисление процентов к основной сумме в Отчете не отражаются.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 № 1747-У)

Все депозиты и вклады группируются по срочности исходя из срока, указанного в договоре (или в последнем дополнительном соглашении к данному договору).

5. В графах 2, 5 и 8 разделов 1, 2 и 3 Отчета указывается средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная исходя из годовых процентных ставок, установленных в кредитных (депозитных) договорах, и условий привлечения средств.

Средневзвешенная процентная ставка рассчитывается по формуле:

Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 + ... + Vn x Рn) : (V1 + V2 + ... + Vn),

где V1, V2, ..., Vn — объем депозита, вклада по договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке;

P1, P2, ..., Pn — номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в договоре.

Объем депозита исчисляется в тысячах рублей. Показатели процентных ставок отражаются в Отчете с тремя десятичными знаками после запятой.

где V1, V2, ..., Vn — объем депозита, вклада по договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке;

T1, T2, ..., Tn — срок по депозитному договору, дополнительному соглашению к договору, заключенному в пределах отчетного периода по n-й сделке.

Сроки исчисляются в календарных днях.

Для вкладов «до востребования» средневзвешенный срок не рассчитывается.

В расчет средневзвешенных сроков включаются первый и последний обозначенные сроки, т.е.: 2 — 7 дней (включительно), от 31 до 180 дней (включительно) и так далее.

При расчете средневзвешенного срока по вкладам и депозитам, привлеченным до 30 дней, не включаются объемы вкладов и депозитов «до востребования».

Банковская отчетность

ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ВЫПУЩЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ДЕПОЗИТНЫМ И СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМ СЕРТИФИКАТАМ И ОБЛИГАЦИЯМ

                 за ________________ г.

Наименование кредитной организации _________________ Почтовый адрес _____________________________________

Код формы 0409130

Квартальная

                                                     тыс. руб.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409130 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям»

1. Отчетность по форме 0409130 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям» (далее — Отчет) представляется по головному офису кредитной организации. В случаях, когда головной офис кредитной организации не осуществляет привлечение средств за счет выпуска депозитных и сберегательных сертификатов и облигаций и не рассчитывает процентные ставки по этим операциям, информация представляется головным офисом кредитной организации по данным филиала, который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головного офиса кредитной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится больший объем этих операций, вне зависимости от места его нахождения.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) — не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

3. При заполнении Отчета указывается информация только по ценным бумагам с номиналом в рублях, которые были реализованы в течение отчетного периода.

В Отчете под суммой (графы 4, 8, 12) выпущенных в обращение депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций понимается объем привлеченных средств за соответствующий отчетный период, отраженных по кредиту балансовых счетов № 520, 521, 522.

В Отчете все операции группируются по срочности исходя из срока до погашения ценной бумаги.

4. В Отчете для расчета показателя средневзвешенной процентной ставки в качестве весов используются объемы средств, привлеченных в ходе реализации ценных бумаг (графы 4, 8, 12 Отчета).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 № 1747-У)

Расчет проводится по формуле:

      V1P1 + V2P2 + ... + VnPn

Pср = ------------------------, V1 + V2 + ... + Vn

где V1, V2, ..., Vn — объемы средств, привлеченных в ходе реализации ценной бумаги (графы 4, 8, 12 Отчета);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 № 1747-У)

P1, P2, ..., Pn — процентная ставка:

а) для ценных бумаг (депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций), размещаемых по номинальной стоимости, в качестве процентной ставки используется ставка процента, указанная в реквизитах ценной бумаги (в процентах годовых);

б) для беспроцентных ценных бумаг, размещаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:

    N - K   365

P = ----- x --- x 100%, K T

где N — номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;

K — цена продажи размещаемых ценных бумаг;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 № 1747-У)

T — срок до погашения ценной бумаги.

Операции с беспроцентными ценными бумагами, размещаемыми по цене выше или равной номинальной стоимости, не включаются в расчет при заполнении Отчета;

в) для процентных ценных бумаг, размещаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:

    C + N - K   365

P = --------- x --- x 100%, K T

где N — номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;

K — цена продажи размещаемых ценных бумаг;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 № 1747-У)

T — срок до погашения ценной бумаги;

C — сумма процентных выплат по ценной бумаге со дня совершения операции до ее погашения.

При расчете суммы процентных выплат учитываются все процентные выплаты по ценной бумаге со дня совершения операции до ее погашения. Для облигаций в качестве суммы процентных выплат указывается суммарная стоимость купонов, которые будут выплачены держателю облигации за период со дня приобретения до погашения облигации. Для расчета суммарной стоимости купонов величина одного купона умножается на число будущих купонных периодов. Для облигаций, эмитированных с плавающей ставкой купона, при расчете доходности в качестве ставки процента используется фактическая годовая купонная ставка, действующая в день совершения операции с облигацией. Для облигаций, эмитированных с переменной ставкой, для расчета суммы процентных выплат суммируются объемы выплат по купонам, не оплаченным на дату совершения операции с облигацией согласно предварительно заданному графику ставок по купонам.

При заполнении Отчета не включаются в расчет операции с процентными ценными бумагами, размещаемыми по цене выше номинальной стоимости, в случае, если разница между ценой сделки и номинальной стоимостью превышает сумму процентных выплат по ценной бумаге со дня совершения операции до ее погашения.

Показатели процентных ставок учитываются в процентах годовых с точностью до трех десятичных знаков после запятой.

5. При составлении Отчета в графах 3, 7 и 11 указывается средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности, при этом в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих ценных бумаг.

Средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

      V1T1 + V2T2 + ... + VnTn

Tср = ------------------------,

         V1 + V2 + ... + Vn

Банковская отчетность

ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ВЫДАННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ СОБСТВЕННЫМ ВЕКСЕЛЯМ

                   за _____________ г.

Наименование кредитной организации _________________ Почтовый адрес _____________________________________

Код формы 0409131

Квартальная

                                                     тыс. руб.

<1> Имеется в виду первый векселедержатель.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409131 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным векселям»

1. Отчетность по форме 0409131 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным векселям» (далее — Отчет) представляется по головному офису кредитной организации. В случаях, когда головной офис кредитной организации не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки им не рассчитываются, информация представляется головным офисом кредитной организации по данным филиала, который расположен с ним в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головного офиса кредитной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) — не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

3. При заполнении Отчета указывается информация только по тем векселям, операции с которыми совершались в течение отчетного периода. Операции новации и мены векселей в Отчете не отражаются, за исключением операций мены собственных векселей на векселя иных эмитентов.

При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в российских рублях и долларах США. Объем операций в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

В Отчете под суммой (графы 4, 7, 10, 13) привлеченных собственными векселями средств понимается объем привлеченных средств за соответствующий отчетный период, отраженных по балансовому счету № 523 за вычетом собственных векселей, выданных за счет средств целевого кредитования, отражаемых в отчетности по форме 0409132 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования».

В Отчете все операции группируются по срочности исходя из срока до погашения векселя или установленного настоящим Порядком определения срока до погашения при расчетах показателей доходности.

Для векселей «по предъявлении» срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. В качестве суммы процентных выплат для таких векселей указывается сумма процентов, приходящаяся на один полный год обращения векселя. Вексель «во столько-то времени от предъявления» отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей «по предъявлении».

Вексель сроком «по предъявлении, но не позднее определенной даты» отражается в строке 1. Если срок погашения векселя указан «по предъявлении, но не позднее определенной даты» и срок от даты размещения векселя до предельной даты погашения, указанной в векселе, превышает 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. Если срок до даты, указанной в векселе, меньше 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным указанному сроку.

По векселю «по предъявлении, но не ранее определенной даты», размещенному до наступления даты, указанной в векселе, срок до погашения при расчетах показателей доходности и группировке операций по срочности считается равным фактическому сроку между датой совершения операции и датой платежа, указанной в векселе. Вексель «по предъявлении, но не ранее определенной даты», размещенный после наступления даты, указанной в векселе, отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей «по предъявлении». Вексель «по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты» отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей «по предъявлении, но не ранее определенной даты».

4. В Отчете для расчета показателя средневзвешенной процентной (учетной) ставки в качестве весов используются объемы средств, привлеченных в ходе реализации векселей (графы 4, 7, 10, 13 Отчета).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 № 1747-У)

Расчет проводится по формуле:

      V1P1 + V2P2 + ... + VnPn

Pср = ------------------------, V1 + V2 + ... + Vn

где V1, V2, ..., Vn — объем средств, привлеченных в ходе реализации векселей (графы 4, 7, 10, 13 Отчета);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 № 1747-У)

P1, P2, ..., Pn — процентная ставка:

а) для векселей, размещаемых по номинальной стоимости, в качестве процентной ставки используется ставка процента, указанная в реквизитах векселя (в процентах годовых);

б) для беспроцентных векселей, размещаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:

    N - K   365

P = ----- x --- x 100%, K T

где N — номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;

K — цена сделки (цена продажи векселя);

T — срок до погашения векселя.

Операции с беспроцентными векселями, размещаемыми по цене выше или равной номинальной стоимости, не включаются в расчет при заполнении Отчета;

в) для процентных векселей, размещаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:

    C + N - K   365

P = --------- x --- x 100%, K T

где N — номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;

K — цена сделки (цена продажи векселя);

T — срок до погашения векселя;

C — сумма процентных платежей по векселю.

При заполнении Отчета не включаются в расчет операции с процентными векселями, размещаемыми по цене выше номинальной стоимости, в случае, если разница между ценой сделки и номинальной стоимостью превышает сумму процентных платежей по векселю.

Показатели процентных ставок учитываются в процентах годовых с точностью до трех десятичных знаков после запятой.

5. При составлении Отчета в графах 3, 6, 9 и 12 указывается средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности, при этом в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих ценных бумаг.

Средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

      V1T1 + V2T2 + ... + VnTn

Tср = ------------------------, V1 + V2 + ... + Vn

где V1, V2, ..., Vn — объем средств, привлеченных в ходе реализации векселя (графы 4, 7, 10, 13 Отчета);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 № 1747-У)

T1, T2, ..., Tn — срок со дня проведения операции с векселем до его погашения.

ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО УЧТЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ВЕКСЕЛЯМ И СОБСТВЕННЫМ ВЕКСЕЛЯМ, ВЫДАННЫМ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ЦЕЛЕВОГО КРЕДИТОВАНИЯ

                   за _____________ г.

Наименование кредитной организации _________________ Почтовый адрес _____________________________________

Код формы 0409132

Квартальная

                                                     тыс. руб.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409132 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования»

1. Отчетность по форме 0409132 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования» (далее — Отчет) представляется по головному офису кредитной организации. В случаях, когда головной офис кредитной организации не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки им не рассчитываются, информация представляется головным офисом кредитной организации по данным филиала, который расположен с ним в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головного офиса кредитной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) — не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

3. При заполнении Отчета указывается информация только по тем векселям, операции с которыми совершались в течение отчетного периода. Операции новации и мены векселей в Отчете не отражаются, за исключением операций мены собственных векселей на векселя иных эмитентов.

В Отчете под суммой учтенных кредитной организацией векселей понимается объем размещенных средств за соответствующий отчетный период, отраженных на балансовых счетах № 512 (кроме балансовых счетов № 51208 — 51210), 513 (кроме балансовых счетов № 51308 — 51310), 514 (кроме балансовых счетов № 51408 — 51410), 515 (кроме балансовых счетов № 51508 — 51510), 516 (кроме балансовых счетов № 51608 — 51610), 517 (кроме балансовых счетов № 51708 — 51710), 518 (кроме балансовых счетов № 51808 — 51810), 519 (кроме балансовых счетов № 51908 — 51910).

При заполнении Отчета в расчет включаются только операции в российских рублях и долларах США. Объем операций в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

В Отчете все операции группируются по срочности исходя из срока до погашения векселя или возврата кредита, определяемого на основании договора, реквизитов ценной бумаги или установленных настоящим Порядком правил определения срока до погашения при расчетах показателей доходности.

Для векселей «по предъявлении» срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. В качестве суммы процентных выплат для таких векселей указывается сумма процентов, приходящаяся на один полный год обращения векселя. Вексель «во столько-то времени от предъявления» отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей «по предъявлении».

Вексель сроком «по предъявлении, но не позднее определенной даты» отражается в строке 1. Если срок погашения векселя указан «по предъявлении, но не позднее определенной даты» и срок от даты учета векселя до предельной даты погашения, указанной в векселе, превышает 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. Если срок до даты, указанной в векселе, меньше 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным указанному сроку.

По векселю «по предъявлении, но не ранее определенной даты», учтенному до наступления даты, указанной в векселе, срок до погашения при расчетах показателей доходности и группировке операций по срочности считается равным фактическому сроку между датой совершения операции и датой платежа, указанной в векселе. Вексель «по предъявлении, но не ранее определенной даты», учтенный после наступления даты, указанной в векселе, отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей «по предъявлении». Вексель «по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты» отражается в Отчете в соответствии с порядком, установленным для векселей «по предъявлении, но не ранее определенной даты».

4. В Отчете для расчета показателя средневзвешенной процентной (учетной) ставки в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих векселей.

Расчет проводится по формуле:

      V1P1 + V2P2 + ... + VnPn

Pср = ------------------------, V1 + V2 + ... + Vn

где V1, V2, ..., Vn — балансовая стоимость векселей или величина кредита;

P1, P2, ..., Pn — процентная ставка:

а) для векселей, учтенных по номинальной стоимости, в качестве процентной ставки используется ставка процента, указанная в реквизитах векселя (в процентах годовых);

б) для беспроцентных векселей, приобретаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:

    N - K   365

P = ----- x --- x 100%, K T

где N — номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;

K — цена сделки (цена покупки векселя);

T — срок до погашения векселя.

Операции с беспроцентными векселями, приобретаемыми по цене выше или равной номинальной стоимости, не включаются в расчет при заполнении Отчета;

в) для процентных векселей, приобретаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:

    C + N - K   365

P = --------- x --- x 100%, K T

где N — номинальная стоимость векселя, указанная в реквизитах;

K — цена сделки (цена покупки векселя);

T — срок до погашения векселя;

C — сумма процентных выплат (доходов) по ценной бумаге со дня совершения операции до ее погашения.

При заполнении Отчета не включаются в расчет операции с процентными векселями, приобретаемыми по цене выше номинальной стоимости, в случае, если разница между ценой сделки и номинальной стоимостью превышает сумму процентных выплат по векселю со дня совершения операции до его погашения;

г) для кредитов, предоставленных с использованием собственных векселей (графы 2, 8 Отчета), в качестве процентной ставки указывается процентная ставка, установленная в кредитном договоре с заемщиком.

Показатели процентных ставок учитываются в процентах годовых с точностью до трех десятичных знаков после запятой.

5. При составлении Отчета в графах 3, 6, 9 и 12 указывается средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности, при этом в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих ценных бумаг или суммы кредитов.

Средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

      V1T1 + V2T2 + ... + VnTn

Tср = ------------------------, V1 + V2 + ... + Vn

где V1, V2, ..., Vn — балансовая стоимость ценной бумаги или величина кредита;

T1, T2, ..., Tn — срок со дня учета векселя до его погашения либо срок предоставленного кредита согласно кредитному договору с заемщиком.

Банковская отчетность

РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА)

          по состоянию на "__" ________ ____ г.

Наименование кредитной организации ___________________ Почтовый адрес _______________________________________

Код формы 0409134

Месячная

тыс. руб.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)"

1. Отчетность по форме 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)" (далее - Отчет) составляется в соответствии с порядком, изложенным в Положении Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44) (далее - Положение Банка России N 215-П):

2. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации), - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

3. Территориальное учреждение Банка России в случаях, установленных нормативными актами Банка России, вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты.

Банковская отчетность

ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ

           по состоянию на "__" ________ ____ г.

Наименование кредитной организации ___________________ Почтовый адрес _______________________________________

Код формы 0409135

Месячная

                                                     тыс. руб.

1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов

     2. <a id="p218"></a>Значения обязательных нормативов и отдельных
          показателей, используемых для расчета
                 обязательных нормативов

Н1 =

Н2 =

Н3 =

Н4 =

Н7 =

Н9.1 =

Н10.1 =

Н19 =

3. Информация о нарушении обязательных нормативов

   4. <a id="p109975"></a>Число операционных дней в отчетном месяце _____
      Даты нерабочих дней отчетного месяца _____.

Руководитель                               (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                          (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель (Ф.И.О.)

Телефон:

«__» ________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах»

1. Отчетность по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах» (далее — Отчет) заполняется на основе данных, определенных в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года № 5529, 27 августа 2004 года № 5997, 14 марта 2005 года № 6391, 28 июля 2005 года № 6833, 19 августа 2005 года № 6926, 25 апреля 2006 года № 7740, 5 июля 2007 года № 9755, 10 декабря 2007 года № 10659, 14 апреля 2008 года № 11535, 30 июня 2008 года № 11907 («Вестник Банка России» от 11 февраля 2004 года № 11, от 8 сентября 2004 года № 53, от 13 апреля 2005 года № 19, от 10 августа 2005 года № 40, от 31 августа 2005 года № 46, от 4 мая 2006 года № 26, от 11 июля 2007 года № 39, от 17 декабря 2007 года № 69, от 30 апреля 2008 года № 19, от 9 июля 2008 года № 36) (далее — Инструкция Банка России № 110-И), Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 года № 112-И «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2004 года № 5783, от 14 марта 2005 года № 6394, 26 июня 2007 года № 9704 («Вестник Банка России» от 19 мая 2004 года № 30, от 13 апреля 2005 года № 19, от 4 июля 2007 года № 38), а также в соответствии с Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 года № 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2006 года № 7861, 6 августа 2007 года № 9956, 6 декабря 2007 года № 10637 («Вестник Банка России» от 31 мая 2006 года № 32, от 22 августа 2007 года № 47, от 17 декабря 2007 года № 69).

(п. 1 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У)

2. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 № 1881-У)

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации), — не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 № 1881-У)

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 № 1881-У)

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

3. Информация по кодам 8915, 8929, 8958, 8968, 8983, 8988 и обязательным нормативам Н15, Н16 и Н16.1 представляется только небанковскими кредитными организациями, осуществляющими операции по расчетам.

(п. 3 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 № 1803-У)

4. Информация по кодам 8931, 8935, 8951, 8952 и по обязательным нормативам Н17, Н18 и Н19 представляется только кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием.

В состав значения Ариск0 включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России № 110-И, и финансовые инструменты без риска в соответствии с пунктом 2.4 Положения Банка России от 14 ноября 2007 года № 313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2007 года № 10638 («Вестник Банка России» от 12 декабря 2007 года № 68).

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 № 2055-У)

4.1. Информация по разделу 2 представляется с двумя десятичными знаками после запятой.

(п. 4.1 введен Указанием ЦБ РФ от 07.12.2007 № 1948-У)

5. Раздел 3 Отчета заполняется кредитными организациями, нарушившими в течение отчетного месяца обязательные нормативы, построчно в разрезе каждого нарушения.

6. Территориальное учреждение Банка России в случаях, определенных нормативными актами Банка России, вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты. В этом случае информация представляется по разделам 1 и 2 Отчета. Если в требовании территориального учреждения Банка России содержится указание о представлении информации на внутримесячные даты по конкретному обязательному нормативу (конкретным обязательным нормативам), то Отчет заполняется по разделу 1 только по расшифровкам, которые используются для расчета указанного обязательного норматива (указанных обязательных нормативов), по разделу 2 — о значениях указанного обязательного норматива (указанных обязательных нормативов).

Форма 0409151 «ГРАФИК ПОГАШЕНИЯ ЕВРООБЛИГАЦИЙ С РАСШИФРОВКОЙ БАЛАНСОВОГО СЧЕТА (СЧЕТОВ), НА КОТОРОМ (КОТОРЫХ) УЧИТЫВАЮТСЯ СРЕДСТВА, ПРИВЛЕЧЕННЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДОЧЕРНЕЙ ОРГАНИЗАЦИИ — ЭМИТЕНТА ЕВРООБЛИГАЦИЙ»

Утратила силу с 1 октября 2007 года. - Указание ЦБ РФ от 31.08.2007 № 1881-У.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409151 «График погашения еврооблигаций с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации — эмитента еврооблигаций»

Утратил силу с 1 октября 2007 года. - Указание ЦБ РФ от 31.08.2007 № 1881-У.

Банковская отчетность

СВОДНЫЙ ОТЧЕТ О ВЕЛИЧИНЕ РЫНОЧНОГО РИСКА

                 по состоянию на ____ г.

Наименование кредитной организации _______________________________ Почтовый адрес ___________________________________________________

Код формы 0409153

Месячная

                                                     тыс. руб.

Справочно: процентное соотношение суммарной величины текущих (справедливых) стоимостей финансовых инструментов и величины балансовых активов = ______, процент

Руководитель            (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер       (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель (Ф.И.О.)

Телефон:

«__» _________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409153 «Сводный отчет о величине рыночного риска»

1. Отчетность по форме 0409153 «Сводный отчет о величине рыночного риска» (далее — Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 года № 313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2007 года № 10638 («Вестник Банка России» от 12 декабря 2007 года № 68).

(п. 1 в ред. Указания ЦБ РФ от 07.12.2007 № 1948-У)

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам), — не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 № 1803-У)

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 № 1803-У)

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Банковская отчетность

СВЕДЕНИЯ О ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТАХ, ОТРАЖАЕМЫХ НА ВНЕБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

            по состоянию на "__" ______________ ____ г.

Наименование кредитной организации _______________________

Почтовый адрес ___________________________________________

Код формы 0409155

Месячная/Квартальная

Раздел 1. Условные обязательства кредитного характера

тыс. руб.

Раздел 2. Срочные сделки, предусматривающие поставку базисного актива

тыс. руб.

Раздел 3. Срочные сделки расчетные (беспоставочные)

тыс. руб.