Указание Банка России от 15.09.2009 № 2292-У

«О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“»

(Зарегистрировано в Минюсте РФ 21.09.2009 № 14811)

Зарегистрировано в Минюсте РФ 21 сентября 2009 г. № 14811

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ от 15 сентября 2009 г. № 2292-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА № 1376-У «О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 сентября 2009 года № 18) внести в Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006 года № 1660-У), зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года № 5488, 23 марта 2006 года № 7613, 18 декабря 2006 года № 8630, 29 марта 2007 года № 9168, 25 июня 2007 года № 9679, 17 сентября 2007 года № 10155, 11 декабря 2007 года № 10669, 10 сентября 2008 года № 12253, 28 ноября 2008 года № 12754, 18 февраля 2009 года № 13397 («Вестник Банка России» от 12 февраля 2004 года № 12-13, от 30 марта 2006 года № 19-20, от 21 декабря 2006 года № 71, от 30 марта 2007 года № 17, от 28 июня 2007 года № 37, от 27 сентября 2007 года № 55, от 17 декабря 2007 года № 69, от 23 сентября 2008 года № 51-52, от 4 декабря 2008 года № 71, от 26 февраля 2009 года № 14), следующие изменения.

1.1 В приложении 1:

1.1.1. в «Общем порядке составления и представления отчетов об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета (формы 0409901, 0409902), об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти, государственных и других внебюджетных фондов, открытых в кредитной организации (ее филиале) (форма 0409904), о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности (форма 0409906), об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности (форма 0409907), об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе (форма 0409908), информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) (форма 0409909)»:

в наименовании слова «об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти, государственных и других внебюджетных фондов, открытых в кредитной организации (ее филиале) (форма 0409904),» исключить, слово «информация» заменить словом «информации»;

абзац первый изложить в следующей редакции:

«Кредитные организации и филиалы кредитных организаций на основании данных бухгалтерского учета составляют суточный и квартальный отчеты об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета, квартальную информацию о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах), годовые отчеты о количестве счетов и об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности, а также об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе в объеме и по формам, устанавливаемым Банком России.»;

в абзацах пятом - седьмом цифры «0409904» исключить;

абзац восьмой изложить в следующей редакции:

«Отчетность по формам 0409901, 0409902, 0409906, 0409907, 0409908 и 0409909 составляется и представляется только действующими кредитными организациями, в которых открыты лицевые счета на балансовых счетах, указанных в этих формах отчетности. Кредитные организации, у которых не открыты лицевые счета на балансовых счетах, указанных в этих формах отчетности, и кредитные организации, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, указанную отчетность не составляют.»;

1.1.2. форму отчетности 0409901 «Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета» изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;

1.1.3. в пункте 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409901 «Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета»:

абзац пятый признать утратившим силу;

в абзаце шестом слово «бюджетополучателям» заменить словами «получателям бюджетных средств»;

1.1.4. форму отчетности 0409902 «Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409902 «Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета» изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;

1.1.5. форму отчетности 0409904 «Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти, государственных и других внебюджетных фондов, открытых в кредитной организации (ее филиале)» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409904 «Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти, государственных и других внебюджетных фондов, открытых в кредитной организации (ее филиале)» признать утратившими силу;

1.1.6. форму отчетности 0409909 «Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах)» изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию;

1.1.7. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409909 «Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах)»:

в пункте 2:

подпункт 2.1 изложить в следующей редакции:

«2.1. В раздел 1 Отчета — данные о счетах в валюте Российской Федерации, открытых федеральным бюджетным учреждениям:»

по подразделу 1.1 — данные о счетах, открытых на балансовом счете № 40106 «Средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям»;

по подразделу 1.2 — данные о счетах, открытых на балансовом счете № 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений»;

по подразделу 1.3 — данные о счетах, открытых на балансовом счете № 40503 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации» для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности.»;

в подпункте 2.2:

в абзаце третьем слова «по разделу» заменить словами «по подразделу»;

дополнить абзацами следующего содержания:

«по подразделу 2.7 — данные о счетах, открытых бюджетным учреждениям на балансовом счете № 40603 „Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации“;»

по подразделу 2.8 — данные о счетах, открытых бюджетным учреждениям на балансовом счете № 40703 «Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации».»;

в пункте 3 цифры «1.1 — 1.4» заменить цифрами «1.1 — 1.3», цифры «2.1 — 2.6» заменить цифрами «2.1 — 2.8».

1.2. в приложении 2:

1.2.1. строку 9 исключить;

1.2.2. строку 37 исключить;

1.2.3. дополнить строкой 55а следующего содержания:

«»

                                                                                                                           ".

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и вступает в силу с 30 сентября 2009 года, за исключением подпунктов 1.1.1 - 1.1.5, 1.2.1 - 1.2.3 пункта 1.

Подпункты 1.1.1 - 1.1.5, 1.2.1 - 1.2.3 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 октября 2009 года.

Формы отчетности 0409901 «Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета» и 0409902 «Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета» с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.2 - 1.1.4, 1.2.1 и 1.2.3 пункта 1 настоящего Указания, составляются с 1 октября 2009 года.

Форма отчетности 0409909 «Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах)» с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.6 и 1.1.7 пункта 1 настоящего Указания, составляется по состоянию на 1 октября 2009 года.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Приложение 1 к Указанию Банка России от 15 сентября 2009 года № 2292-У «О внесении изменений»

ОПЕРАТИВНЫЙ ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ, РАСПРЕДЕЛЯЕМЫХ МЕЖДУ БЮДЖЕТАМИ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, И СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА

         по состоянию на "__" _________ ____ г.

Наименование кредитной организации (ее филиала) __________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Код формы 0409901

Суточная

 руб.

в Центральный банк Российской Федерации"

Банковская отчетность

ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ, РАСПРЕДЕЛЯЕМЫХ МЕЖДУ БЮДЖЕТАМИ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, И СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА

          по состоянию на "__" _______ ____ г.

Наименование кредитной организации (ее филиала) __________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Код формы 0409902

Квартальная

 руб.

0409902 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета"

1. Отчетность по форме 0409902 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (их филиалами) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

2. В Отчете сообщаются данные об остатках средств в кредитных организациях (их филиалах) по следующим балансовым счетам второго порядка (далее - балансовым счетам) в приведенной последовательности:

доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (балансовый счет N 40101);

средства федерального бюджета (балансовый счет N 40105);

средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям (балансовый счет N 40106);

средства для выплаты наличных денег получателям бюджетных средств (балансовый счет N 40116);

средства избирательных комиссий (комиссий референдума) (балансовый счет N 40301);

таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности (балансовый счет N 40314);

средства от приносящей доход деятельности, полученные федеральными органами исполнительной власти или иными прямыми получателями средств федерального бюджета и находящимися в их ведении учреждениями и организациями, перешедшими на обслуживание в органы Федерального казначейства (лицевые счета с признаком "1" балансового счета N 40503).

3. Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью проверки Отчета должен сопоставить данные Отчета с соответствующими данными баланса на отчетную дату.

4. После проверки Отчет в сроки и порядке, которые устанавливаются территориальным учреждением Банка России по соответствующему субъекту Российской Федерации, передается в это территориальное учреждение Банка России.

Банковская отчетность

ИНФОРМАЦИЯ О СЧЕТАХ, ОТКРЫТЫХ ФЕДЕРАЛЬНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ, ФИНАНСОВЫМ ОРГАНАМ И БЮДЖЕТНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ (ИХ ФИЛИАЛАХ)

           по состоянию на "__" _______ ____ г.

Наименование кредитной организации (ее филиала) __________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Код формы 0409909

Квартальная

Раздел 1. Информация о счетах, открытых федеральным бюджетным учреждениям для учета операций со средствами федерального бюджета, средствами, поступающими во временное их распоряжение, и средствами, полученными от приносящей доход деятельности

Раздел 2. Информация о  счетах,   открытых   финансовым    органам
и   бюджетным   учреждениям    субъектов   Российской    Федерации

и муниципальным бюджетным учреждениям