Указание Банка России от 18.06.2007 № 1841-У
Актуально на 01.11.2026.
Как цитировать: Указание Банка России от 18.06.2007 N 1841-У. 1841-У. 18.06.2007. https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-1841-u
«О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“»
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.06.2007 № 9679)
Внимание
Документ утратил силу с 1 января 2010 года в связи с изданием Указания ЦБ РФ от 12.11.2009 № 2332-У. Внимание! Документ утратил силу.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 25 июня 2007 г. № 9679
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 18 июня 2007 г. № 1841-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА № 1376-У «О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 18 июня 2007 года № 13) внести в Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006 года № 1660-У), зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года № 5488, 23 марта 2006 года № 7613, 18 декабря 2006 года № 8630, 29 марта 2007 года № 9168 («Вестник Банка России» от 12 февраля 2004 года № 12-13, от 30 марта 2006 года № 19-20, от 21 декабря 2006 года № 71, от 30 марта 2007 года № 17) (далее — Указание Банка России № 1376-У), следующие изменения.
1.1 В приложении 1:
1.1.1. в абзаце шестом пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409102 «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации» слова «в разрезе субъектов Российской Федерации» исключить;
1.1.2. в форме отчетности 0409115 «Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности»:
раздел 2 изложить в следующей редакции:
| Номер п/п | Портфели однородных ссуд | Задолженность по ссудам, сгруппированным в портфели однородных ссуд, тыс. руб. | Резерв на возможные потери, сформированный по ссудам, сгруппированным в портфели однородных ссуд, тыс. руб. |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Задолженность по ссудам, предоставленным юридическим лицам (кроме кредитных организаций), сгруппированная в портфели однородных ссуд, всего, в том числе: | ||
| 1.1 | в портфели ссуд, по которым резерв не формируется | X | |
| 1.2 | в портфели ссуд с величиной резерва свыше 0% до 20% | ||
| 1.3 | в портфели ссуд с величиной резерва свыше 20% до 50% | ||
| 1.4 | в портфели ссуд с величиной резерва свыше 50% | ||
| 2 | Задолженность по ссудам, предоставленным кредитным организациям, сгруппированная в портфели однородных ссуд, всего, в том числе: | ||
| 2.1 | в портфели ссуд, по которым резерв не формируется | X | |
| 2.2 | в портфели ссуд с величиной резерва свыше 0% до 20% | ||
| 2.3 | в портфели ссуд с величиной резерва свыше 20% до 50% | ||
| 2.4 | в портфели ссуд с величиной резерва свыше 50% | ||
| 3 | Задолженность по ссудам, предоставленным физическим лицам, сгруппированная в портфели однородных ссуд, всего, в том числе: | ||
| 3.1 | на покупку жилья (кроме ипотечных ссуд), всего, из них: | ||
| 3.1.1 | портфели ссуд без просроченных платежей | ||
| 3.1.2 | портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней | ||
| 3.1.3 | портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней | ||
| 3.1.4 | портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней | ||
| 3.1.5 | портфели ссуд с просроченными платежами свыше 180 дней | ||
| 3.2 | ипотечные жилищные ссуды, всего, из них: | ||
| 3.2.1 | портфели ссуд без просроченных платежей | ||
| 3.2.2 | портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней | ||
| 3.2.3 | портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней | ||
| 3.2.4 | портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней | ||
| 3.2.5 | портфели ссуд с просроченными платежами свыше 180 дней | ||
| 3.3 | автокредиты, всего, из них: | ||
| 3.3.1 | портфели ссуд без просроченных платежей | ||
| 3.3.2 | портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней | ||
| 3.3.3 | портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней | ||
| 3.3.4 | портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней | ||
| 3.3.5 | портфели ссуд с просроченными платежами свыше 180 дней | ||
| 3.4 | потребительские ссуды, всего, из них: | ||
| 3.4.1 | портфели ссуд без просроченных платежей | ||
| 3.4.2 | портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней | ||
| 3.4.3 | портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней | ||
| 3.4.4 | портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней | ||
| 3.4.5 | портфели ссуд с просроченными платежами свыше 180 дней | ||
| 3.5 | иные (указать какие), всего, из них (по каждому иному портфелю однородных ссуд): | ||
| 3.5.1 | портфели ссуд без просроченных платежей | ||
| 3.5.2 | портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней | ||
| 3.5.3 | портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней | ||
| 3.5.4 | портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней | ||
| 3.5.5 | портфели ссуд с просроченными платежами свыше 180 дней |
в строках 1 и 2 таблицы «Справочно:» слова «потребительских кредитов» заменить словами «потребительских ссуд»;
1.1.3. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности»:
в абзаце первом пункта 1 слова «; 20 апреля 2006 года № 7728 („Вестник Банка России“ от 7 мая 2004 года № 28; от 4 мая 2006 года № 26)» заменить словами «, 20 апреля 2006 года № 7728, 27 декабря 2006 года № 8676 („Вестник Банка России“ от 7 мая 2004 года № 28, от 4 мая 2006 года № 26, от 15 января 2007 года № 1)»;
в абзаце втором пункта 2 слово «полностью» исключить;
в абзацах первом и втором пункта 7 слова «в течение отчетного периода» исключить;
пункт 7.1 изложить в следующей редакции:
«7.1. По строке 3.1 раздела 2 отражаются ссуды физическим лицам на приобретение жилья, не обеспеченные залогом недвижимости.»
По строке 3.2 раздела 2 отражаются ссуды физическим лицам на приобретение жилья под залог недвижимости (ипотека), определяемые как ипотечные в соответствии с главой XIII Федерального закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 29, ст. 3400; 2002, № 7, ст. 629; № 52, ст. 5135; 2005, № 1, ст. 42).
По строке 3.3 раздела 2 отражаются ссуды физическим лицам на приобретение автотранспортного средства, обеспеченные залогом данного транспортного средства.
По строке 3.4 раздела 2 и в таблице «Справочно:» отражаются ссуды физическим лицам на покупку товаров, предназначенных для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и тому подобное), за исключением задолженности «овердрафт» по расчетным (дебетовым) картам (далее — потребительские ссуды).
7.1.1. В строке 1 таблицы «Справочно:» указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой в соответствии с заключенным с заемщиком (контрагентом) договором (договорами) приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал).
7.1.2. В строке 2 таблицы «Справочно:» указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал), но не погашенной в установленный договором (договорами) срок (сроки).
В объем задолженности, не погашенной в срок в отчетном месяце (квартале), не включается задолженность, по которой в отчетном месяце (квартале) были нарушены сроки погашения, но которая на дату составления отчетности была возвращена заемщиком (контрагентом).
7.1.3. В строках 1 и 2 таблицы «Справочно:» не подлежит отражению досрочно погашенная и пролонгированная ссудная задолженность, а также погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, срок погашения которой согласно договору приходился на предыдущие отчетные периоды.»;
1.1.4. в абзаце третьем пункта 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409159 «Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций» цифры «30115, 30206» исключить;
1.1.5. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409301 «Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации»:
в пункте 14:
в алгоритме формирования графы 18 строки «До 1 года» цифры «+ 30115» исключить;
в алгоритме формирования графы 19 строки «До 1 года» цифры «+ 30112 + 30113» исключить;
в алгоритме формирования графы 20 строки «Итого» цифры «10201 + 10202 + 10203 + 10204 + 10205 + 10206 +» и цифры «+ 10301 + 10302 + 10303 + 10304 + 10305 + 10306 + 10401 + 10402 + 10403 + 10404 + 10405 + 10406» исключить;
1.1.6. форму отчетности 0409302 «Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409302 «Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов» изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;
1.1.7. раздел «Справочно:» формы отчетности 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады» изложить в следующей редакции:
| Группировка счетов по размеру остатка, тыс. руб. | Количество счетов, шт. | Общая сумма обязательств по вкладам, тыс. руб. |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| До 100 (включительно) | ||
| От 100 до 400 (включительно) | ||
| От 400 до 500 (включительно) | ||
| От 500 до 700 (включительно) | ||
| Свыше 700 |
1.1.8. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях»:
в пункте II.5:
абзац второй изложить в следующей редакции:
«В графе 6 подраздела 1А по всем строкам, кроме строк 1А1, 1А2, 1А9.1, 1А9.2, 1А10, отражаются проценты по этим активам, начисленные к получению в отчетном периоде, выраженные в эквиваленте долларов США, а по строкам 1А9.1, 1А9.2 — доходы по участию в капитале нерезидентов, начисленные к получению в отчетном периоде, также выраженные в долларовом эквиваленте.»;
абзац четвертый изложить в следующей редакции:
«В графе 6 подраздела 1П по всем строкам, кроме строк 1П8.1, 1П8.2, отражаются проценты по этим пассивам, начисленные к платежу в отчетном периоде, а по строкам 1П8.1, 1П8.2 — доходы нерезидентов по участию в капитале отчитывающегося банка, начисленные к платежу в отчетном периоде. Все данные приводятся в эквиваленте долларов США.»;
в примере пункта IV.4 строку «1A3.1.2. В форме привилегированных акций» таблицы изложить в следующей редакции:
| 3А1.1.2. В форме привилегированных акций | 30,0 | ... | ... | ... | ... | ... |
|---|
строку 1А3 подраздела 1А изложить в следующей редакции:
| 1А3 | Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках-нерезидентах | а) 30114, 30119; б) 32301; в) 20316 (депозиты до востребования в банках-нерезидентах) |
|---|
строку 1П1 подраздела 1П изложить в следующей редакции:
| 1П1 | Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования банковнерезидентов | а) 20314 (депозиты до востребования банковнерезидентов); б) 30111, 30117, 30122, 30123, 30230, 30231; в) 31601; г) 40804 — 40806, 40809, 40818 (банки) |
|---|
строки 1П8.1 и 1П8.2 подраздела 1П изложить в следующей редакции:
| 1П8.1 | В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) | а) количество обыкновенных акций отчитывающегося банка, принадлежащих нерезидентам, умноженное на рыночную цену обыкновенных акций отчитывающегося банка (для котируемых обыкновенных акций отчитывающегося банка — см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка); б) (10207 + 10208, нерезиденты, кроме привилегированных акций) / (102 — 105) x собственные средства отчитывающегося банка (для некотируемых обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия в капитале отчитывающегося банка — см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка) |
|---|---|---|
| 1П8.2 | В форме привилегированных акций | а) количество привилегированных акций отчитывающегося банка, принадлежащих нерезидентам, умноженное на рыночную цену привилегированных акций отчитывающегося банка (для котируемых привилегированных акций отчитывающегося банка — см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка); б) (10207, нерезиденты) / (102 — 105) x собственные средства отчитывающегося банка (для некотируемых привилегированных акций — см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка) |
в абзаце втором слова «по строке 1П8» заменить словами «по строкам (1П8.1 + 1П8.2)»;
абзац четвертый изложить в следующей редакции:
«значение по строке 5.51 по графе 4 в разделе 5 = [(значение по строке 1П51 по графе 5 — значение по строкам (1П8.1 + 1П8.2) по графе 5) в отчете по дальнему зарубежью + (значение по строке 1П51 по графе 5 — значение по строкам (1П8.1 + 1П8.2) по графе 5) в отчете по странам СНГ] в разделе 1.»;
1.1.9. в форме отчетности 0409601 «Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте»:
в зоне для размещения кодовых обозначений реквизитов заголовочной части формы отчетности слова «Число филиалов, включенных в отчет» заменить словами «Число филиалов, осуществлявших операции с наличной иностранной валютой»;
в разделе 1:
графу 2 строки 2.5 изложить в следующей редакции: «принято для зачисления на счета физических лиц — нерезидентов»;
графу 2 строки 2.6 изложить в следующей редакции: «принято для зачисления на счета физических лиц — резидентов»;
графу 2 строки 4.5 изложить в следующей редакции: «выдано со счетов физических лиц — нерезидентов»;
графу 2 строки 4.6 изложить в следующей редакции: «выдано со счетов физических лиц — резидентов»;
1.1.10. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409601 «Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте»:
в абзаце третьем пункта 1.7 слова «Число филиалов, включенных в отчет» заменить словами «Число филиалов, осуществлявших операции с наличной иностранной валютой»;
подпункт 3.5.5 пункта 3.5 изложить в следующей редакции:
«3.5.5. В строках 2.5 и 2.6 указываются суммы наличной иностранной валюты, принятой за отчетный период при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира) для зачисления на счета физических лиц — нерезидентов и резидентов в иностранной валюте и валюте Российской Федерации, в том числе принятой с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами. В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.»;
подпункт 3.7.5 пункта 3.7 изложить в следующей редакции:
«3.7.5. В строках 4.5 и 4.6 указываются суммы наличной иностранной валюты, выданной за отчетный период при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира) со счетов физических лиц — нерезидентов и резидентов в иностранной валюте и валюте Российской Федерации, в том числе выданной с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами. В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.»;
в пункте 4.2:
подпункт 4.2.7 изложить в следующей редакции:
«4.2.7. В графах 8 — 9 указывается количество операций по зачислению наличной иностранной валюты на счета физических лиц — нерезидентов и резидентов, в том числе осуществленных с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами, при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира), за отчетный период (в единицах). В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.»;
подпункт 4.2.12 изложить в следующей редакции:
«4.2.12. В графах 14 — 15 указывается количество операций по снятию наличной иностранной валюты со счетов физических лиц — нерезидентов и резидентов, в том числе осуществленных с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами, при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира), за отчетный период (в единицах). В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.»;
1.1.11. форму отчетности 0409634 «Отчет об открытых валютных позициях» изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;
1.1.12. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409634 «Отчет об открытых валютных позициях»:
второе предложение пункта 4 после слов «для оценки величины открытых валютных позиций может использовать» дополнить словами «как показатель собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанный по состоянию на 1-е число отчетного месяца, так и»;
в пункте 6 слова «, включая резервы на возможные потери, сформированные под финансовые инструменты, номинированные в иностранной валюте или драгоценных металлах» исключить;
в пункте 8 слова «драгоценных металлов» заменить словами «финансовых инструментов»;
1.1.13. в форме отчетности 0409701 «Отчет о конверсионных операциях»:
наименование графы 10 изложить в следующей редакции: «торговая система»;
наименование графы 11 изложить в следующей редакции: «прочие»;
наименование графы 12 изложить в следующей редакции: «Дополнительные сведения по сделкам»;
1.1.14. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409701 «Отчет о конверсионных операциях»:
в разделе I:
пункт 3 изложить в следующей редакции:
«3. В настоящий Отчет уполномоченных банков включаются конверсионные операции по сделкам купли-продажи валют различных государств (в том числе конверсия валют на корреспондентских счетах в банках-корреспондентах, банковских счетах юридических и физических лиц — банковских клиентов, не являющихся кредитной организацией или банком, а также конверсия валют по операциям с финансовыми активами, валютная ценность которых не совпадает с валютой платежа).»
Дополнительно в настоящий Отчет включается информация об операциях уполномоченных банков с производными инструментами валютного рынка (сделки «валютный своп», форвардные сделки и опционы внебиржевого валютного рынка, биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты и так далее).»;
в пункте 4:
абзац третий изложить в следующей редакции:
«сделки (кассовые и срочные), расчеты по которым проводятся организацией (небанковской кредитной организацией или расчетным банком и тому подобное), осуществляющей клиринг по обязательствам участников биржевой или какой-либо другой торговой системы (далее — специализированная организация);»;
абзац пятый изложить в следующей редакции:
«конверсия валют по сделкам купли-продажи и другим внутрибанковским (клиентским) операциям с юридическими и физическими лицами — владельцами банковских расчетных, депозитных и прочих, предусматривающих конверсию в другие валюты, счетов в рублях и в иностранных валютах;»;
пункты 8 и 9 изложить в следующей редакции:
«8. В Отчет включается информация по всем сделкам независимо от порядка расчетов (с предоплатой или без нее, с обязательствами обеих сторон поставить торгуемые валюты или без обязательств их поставки на условиях проведения выплат по результатам взаимозачета и тому подобное).»
9. Операции по возмещению денежных сумм в одной валюте, списанных с банковских клиентских счетов, путем зачисления денежного эквивалента в другой валюте, полученного в результате продажи на внутреннем или международном валютном рынке, отражаются в Отчете уполномоченного банка как клиентские операции по конверсии денежных средств. Продажа списанной с клиентского счета иностранной валюты, осуществляемая (частично или полностью) уполномоченным банком на внутреннем или международном валютном рынке, или напрямую Банку России отражается в Отчете соответственно как межбанковская или биржевая сделка. В противном случае считается, что клиентская конверсия валют проведена (в полном объеме или частично) уполномоченным банком через свою позицию.
Для избежания избыточной детализации при составлении Отчета в случае заключения межбанковских конверсионных сделок, по которым уполномоченный банк действует в интересах третьих лиц (например, в интересах учредителя общего фонда банковского управления (далее — ОФБУ), рекомендуется применять единую схему отражения указанных операций (аналогичную описанной в первом абзаце настоящего пункта). В таких случаях в Отчете заполняются две отдельные строки: одной строкой в Отчет включаются данные о величине требований и обязательств по конверсионной операции в отношении контрагента по сделке на соответствующем сегменте валютного рынка, а другой строкой — данные о размере списания в одной валюте и зачисления эквивалента в другой на балансе учредителя ОФБУ (обозначаемого буквой «К»), в чьих интересах заключалась межбанковская или биржевая сделка.»;
в разделе II:
пункт 8 изложить в следующей редакции:
«8. По срочным и кассовым операциям без обязательств по поставке валют, а также по биржевым фьючерсным и опционным валютным контрактам без поставки в графах 5 и 7 отражаются (на дату их открытия) сумма базовой валюты и ее стоимость в другой валюте в соответствии с курсом сделки (контракта) на начало расчетного периода.»;
пункт 16 изложить в следующей редакции:
«16. В графе 10 указывается аббревиатура наименования биржи, если сделки заключены в ее торговой системе (как системные биржевые сделки) или зарегистрированы в ней (как внесистемные биржевые сделки) для проведения расчетов через специализированную организацию.»
При заключении сделок в каких-либо других системах электронной торговли (кроме обезличенных биржевых), предусматривающих, в частности, прямые двусторонние расчеты участников, в графе 10 дополнительно указывается буква «Е». Допускается указание общепринятого сокращенного наименования такой торговой системы.»;
пункт 18 изложить в следующей редакции:
«18. В графе 12 указываются дополнительные сведения по следующим видам срочных и кассовых операций (внебиржевых и биржевых):»
сделки без обязательств по поставке торгуемых валют (на условиях проведения одной из сторон выплат в размере разницы в стоимости базовой валюты на начало и на конец расчетного периода независимо от способа определения финансового результата (например, проведения взаимозачета и тому подобное);
биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты, торгуемые без поставки;
сделки, входящие в состав операций «валютный своп».
В противном случае графа 12 не заполняется.
Буквой «O» обозначаются внебиржевые сделки без обязательств по поставке базовой валюты, биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты, торгуемые без поставки.
Буквой «S» обозначаются сделки, являющиеся частью операций «валютный своп». При этом для каждой операции «валютный своп» в одном Отчете обе части сделки должны быть указаны в отдельных строках, следующих одна за другой.»;
абзац третий пункта 19 изложить в следующей редакции:
«В графе 14 указывается величина опционной премии в тысячах денежных единиц с точностью до трех десятичных знаков после запятой (эквивалент в долларах США, пересчитанный с использованием официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России на дату заключения сделки): со знаком „минус“ — покупателем опциона и со знаком „плюс“ — продавцом опциона. В случае нулевой премии по опциону, включенному в Отчет, указывается цифровое значение „0,001“ с соответствующим знаком для покупателя или продавца опциона.»;
1.1.15. в графе 1 формы отчетности 0409802 «Консолидированный балансовый отчет» цифры «2.2» заменить цифрами «2.1.1»;
1.1.16. в Разработочной таблице для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма) Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)»:
в статье 2 цифры «+ 30206» исключить;
в статье 3 цифры «+ 30115» исключить;
в статье 10 цифры «+ 30605» исключить;
в статье 13 цифры «+ 30112 + 30113» исключить;
в статье 14 цифры «+ 40113 + 40114» исключить;
в статье 20.1 цифры «+ 104» исключить;
в статье 20.2 цифры «103 +» исключить;
в статье 20.3 слова «в части незарегистрированного уставного капитала: 10208 + 104» заменить словами «10208 в части незарегистрированного уставного капитала».
1.2. Строку 48 приложения 2 изложить в следующей редакции:
| 48 | Сведения о размещенных и привлеченных средствах кредитных организаций (код формы 0409302) | Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) — не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом; крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений — на 2-й рабочий день после представления в территориальное учреждение Банка России отчетности по форме 0409101; на 1 января: не позднее 5 февраля года, следующего за отчетным | Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» |
|---|
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и вступает в силу с 1 июля 2007 года.
Формы отчетности и другая информация, предусмотренные в приложении 2 к Указанию Банка России № 1376-У, за исключением форм отчетности 0409102, 0409159, 0409301, 0409345, 0409634, 0409802 и 0409806, с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.1, 1.1.4, 1.1.5, 1.1.7, 1.1.11, 1.1.12, 1.1.15, 1.1.16 пункта 1 настоящего Указания, составляются с 1 июля 2007 года.
Формы отчетности 0409102 «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации», 0409159 «Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций», 0409301 «Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации», 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады», 0409802 «Консолидированный балансовый отчет» и 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.1, 1.1.4, 1.1.5, 1.1.7, 1.1.15, 1.1.16 пункта 1 настоящего Указания, составляются по состоянию на 1 июля 2007 года.
Форма отчетности 0409634 «Отчет об открытых валютных позициях» с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.11, 1.1.12 пункта 1 настоящего Указания, составляется с 1 октября 2007 года.
Председатель Центрального банка Российской Федерации С. М. Игнатьев
Приложение 1 к Указанию Банка России от 18 июня 2007 г. № 1841-У «О внесении изменений в Указание Банка России»
от 16 января 2004 года № 1376-У
«О перечне, формах и порядке
составления и представления
форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк
Российской Федерации»
| Код территории | Код кредитной организации (филиала) | |||
| по ОКАТО | по ОКПО | основной государственный регистрационный номер | регистрационный номер (/порядковый номер) | БИК |
СВЕДЕНИЯ
О РАЗМЕЩЕННЫХ И ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВАХ КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ
по состоянию на «__» __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Раздел 1. Предоставленные кредиты
| Номер п/п | Наименование показателя | Код места нахождения заемщика (операционных офисов) по ОКАТО | Объем предоставленных кредитов в отчетном периоде, тыс. руб. | Задолженность по предоставленным кредитам на отчетную дату, тыс. руб. | Просроченная задолженность по предоставленным кредитам на отчетную дату, тыс. руб. | Средневзвешенный срок кредитования, месяцев | Средневзвешенная процентная ставка, процентов | |||||
| в валюте Российской Федерации | в иностранной валюте и драгоценных металлах | в валюте Российской Федерации | в иностранной валюте и драгоценных металлах | в валюте Российской Федерации | в иностранной валюте и драгоценных металлах | в валюте Российской Федерации | в иностранной валюте и драгоценных металлах | в валюте Российской Федерации | в иностранной валюте и драгоценных металлах | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 1 | Предоставлено кредитов, всего, в том числе: | X | X | X | X | X | ||||||
| 2 | Юридическим лицам (сумма строк с 2.1 по 2.10), из них: | X | X | X | X | |||||||
| 2.1 | добыча полезных ископаемых, в том числе: | X | X | X | X | |||||||
| 2.1.1 | добыча топливноэнергетических полезных ископаемых | X | X | X | X | |||||||
| 2.2 | обрабатывающие производства | X | X | X | X | |||||||
| 2.3 | производство и распределение электроэнергии, газа и воды | X | X | X | X | |||||||
| 2.4 | сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство | X | X | X | X | |||||||
| 2.5 | строительство | X | X | X | X | |||||||
| 2.6 | транспорт и связь | X | X | X | X | |||||||
| 2.7 | оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования | X | X | X | X | |||||||
| 2.8 | операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг | X | X | X | X | |||||||
| 2.9 | прочие виды деятельности | X | X | X | X | |||||||
| 2.10 | на завершение расчетов | X | X | X | X | |||||||
| 3 | Индивидуальным предпринимателям | X | X | X | X | |||||||
| 4 | Физическим лицам, из них: | X | X | X | X | |||||||
| 4.1 | на покупку жилья, в том числе: | |||||||||||
| 4.1.1 | ипотечные жилищные кредиты | |||||||||||
| Справочно: | ||||||||||||
| 5 | Предоставлено кредитов операционными офисами | X | X | X | X | |||||||
| X | X | X | X | |||||||||
Раздел 2. Привлеченные средства
| Номер п/п | Наименование показателя | Код места привлечения средств по ОКАТО | Объем привлеченных средств в отчетном периоде | Остаток привлеченных средств на отчетную дату | ||
| в валюте Российской Федерации | в иностранной валюте и драгоценных металлах | в валюте Российской Федерации | в иностранной валюте и драгоценных металлах | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Средства на счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей | |||||
| 2 | Депозиты юридических лиц | |||||
| 3 | Вклады (депозиты) физических лиц | |||||
| Руководитель | (Ф.И.О.) | |||||
| Главный бухгалтер | (Ф.И.О.) | |||||
| Исполнитель | (Ф.И.О.) | |||||
| Телефон: | ||||||
| «__» _________ г. | ||||||
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409302 «Сведения о размещенных и привлеченных средствах кредитных организаций»
1. Отчетность по форме 0409302 «Сведения о размещенных и привлеченных средствах кредитных организаций» (далее — Отчет) содержит сведения о территориальной структуре размещенных и привлеченных средств, необходимые для анализа роли кредитных организаций в экономике субъектов Российской Федерации.
Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) с квартальной периодичностью на основании отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» (далее — отчетность по форме 0409101) и договоров, заключенных с клиентами кредитных организаций.
Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) — не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — на 2-й рабочий день после представления в территориальное учреждение Банка России отчетности по форме 0409101;
по состоянию на 1 января — не позднее 5 февраля года, следующего за отчетным.
2. Раздел 1 заполняется в следующем порядке.
2.1. Данные раздела формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки задолженности всех заемщиков по их месту нахождения.
В целях составления раздела 1:
место нахождения юридического лица согласно статье 54 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, № 32, ст. 3301; 2002, № 12, ст. 1093; № 48, ст. 4746) определяется местом его государственной регистрации. Государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа — по месту нахождения иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности;
место нахождения физического лица определяется по адресу места постоянного проживания гражданина Российской Федерации, соответствующего отметке о регистрации по месту жительства в органах регистрационного учета в паспорте.
Изменение места нахождения заемщика отражается в разделе 1 при предоставлении нового кредита (очередного транша) этому заемщику.
2.2. Данные граф 4 — 9 приводятся в тысячах рублей без десятичных знаков.
Суммы в графах 5, 7, 9 показываются в рублевом эквиваленте.
В графе 5 отражаются кредиты, выданные в иностранной валюте и драгоценных металлах, в рублевом эквиваленте:
по официальному курсу иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату погашения кредита, в случае если кредит был выдан и погашен в полном объеме в отчетном периоде;
по официальному курсу иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленному Центральным банком Российской Федерации на отчетную дату, в случае если кредит был предоставлен, но не погашен в отчетном периоде.
Аналогичный порядок используется для расчета средневзвешенного срока кредитования (графа 11) и средневзвешенной процентной ставки (графа 13) в иностранной валюте и драгоценных металлах, при определении рублевого эквивалента стоимости кредита по кредитному договору (дополнительному соглашению).
2.3. Строка 1 равна сумме строк 2, 3 и 4 по приведенным кодам места нахождения заемщика по ОКАТО.
2.4. В графах 4 и 5 приводятся нарастающим итогом с начала года данные о предоставленных кредитах, отражаемых на балансовых счетах, указанных в подпункте 2.12 настоящего пункта, независимо от срока предоставления кредита. Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса остатков с одного балансового счета на другой при увеличении срока действия кредитных договоров, не включаются в графы 4 и 5 раздела 1.
2.5. Сведения о просроченной задолженности по предоставленным кредитам, не погашенным в срок, включаются в раздел 1 в части балансовых счетов, указанных в подпункте 2.12 настоящего пункта, без учета просроченной задолженности, перенесенной с балансовых счетов, не включаемых в группировку балансовых счетов, приведенных в подпункте 2.12 настоящего пункта.
2.6. По строке 2.10 отражаются сведения о кредитах, предоставленных на завершение расчетов клиентам — участникам расчетов кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции), в соответствии с группировками балансовых счетов, предусмотренными подпунктом 2.12 настоящего пункта, а также кредиты, предоставленные своим клиентам небанковскими кредитными организациями, осуществляющими операции по расчетам.
2.7. По строке 4.1 отражаются сведения по предоставленным физическим лицам кредитам на приобретение жилья (независимо от срока и обеспечения кредита).
По строке 4.1.1 отражаются сведения по предоставленным физическим лицам кредитам на приобретение жилья под залог недвижимости в порядке, установленном Федеральным законом «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 29, ст. 3400; 2001, № 46, ст. 4308; 2002, № 7, ст. 629; № 52, ст. 5135; 2004, № 6, ст. 406; № 27, ст. 2711; № 45, ст. 4377; 2005, № 1, ст. 40, ст. 42; 2006, № 50, ст. 5279; № 52, ст. 5498).
2.8. Показатели граф 10 — 13 указываются в разделе 1 с точностью до одного десятичного знака после запятой.
В расчет показателей граф 10 — 13 включаются все сведения о кредитах, предоставленных с начала года.
Графы 10 — 13 заполняются только в случае выдачи кредита в отчетном периоде.
В случае открытия заемщику кредитной линии каждый транш следует рассматривать как отдельный договор со своим сроком погашения и процентной ставкой, определенными договором на предоставление денежных средств. Если срок предоставления очередного транша в дополнительном соглашении к договору отдельно не установлен, то срок предоставления транша исчисляется с момента его выдачи до момента прекращения действия договора об открытии кредитной линии.
2.9. В графах 10 и 11 указывается средневзвешенный срок кредита (T), который рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:
T = (V1 х T1 + V2 х T2 + ... + Vn х Tn) : (V1 + V2 + ... Vn),
T1, T2, ... Tn — срок по кредитному договору (дополнительному соглашению), заключенному с начала года по n-й сделке. Срок исчисляется в месяцах с одним десятичным знаком после запятой;
V1, V2, ... Vn — объем кредита по кредитному договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке. Объем кредита исчисляется в тысячах рублей.
Сведения о кредитах, предоставленных заемщикам в предыдущие годы, по которым в течение отчетного периода были заключены дополнительные соглашения на изменение срока, в расчет граф 10 — 11 не включаются.
В случае предоставления кредита и заключения дополнительного соглашения по этому кредитному договору на изменение срока в течение одного отчетного периода при расчете средневзвешенного срока кредитования (графы 10 и 11) данная ссуда учитывается в соответствии с условиями, действующими на отчетную дату.
2.10. В графах 12 и 13 указывается средневзвешенная процентная ставка по кредитам (Pav), которая рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:
Pav = (V1 х P1 + V2 х P2 + ... Vn x Pn) : (V1 + V2 + ... Vn),
P1, P2, ... Pn — номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в кредитном договоре (дополнительном соглашении);
V1, V2, ... Vn — объем выданного в отчетном периоде кредита по кредитному договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке (нарастающим итогом с начала года). Объем кредита исчисляется в тысячах рублей.
2.11. В строке 5 подраздела «Справочно:» приводится информация, характеризующая деятельность операционных офисов <*>, расположенных вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации (ее филиала) (далее — операционный офис), по предоставлению кредитов.
<*> Термин «операционный офис» содержится в пункте 9.5 Инструкции Банка России от 14 января 2004 года № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 февраля 2004 года № 5551, 7 марта 2007 года № 9071 («Вестник Банка России» от 20 февраля 2004 года № 15, от 21 марта 2007 года № 15).
Данные формируются в разрезе субъектов Российской Федерации в соответствии с кодами по ОКАТО путем группировки кредитов по месту их выдачи операционными офисами.
2.12 При заполнении строк и граф используются следующие группировки балансовых счетов:
| Строки | Графы | Балансовые счета |
| 1 | 2 | 3 |
| 2 | 4, 5 | 20311, 44501 — 44509, 44601 — 44609, 44701 — 44709, 44801 — 44809, 44901 — 44909, 45001 — 45009, 45101 — 45109, 45201 — 45209, 45301 — 45309 |
| 6, 7 | 20311, 20317, 44501 — 44509, 44601 — 44609, 44701 — 44709, 44801 — 44809, 44901 — 44909, 45001 — 45009, 45101 — 45109, 45201 — 45209, 45301 — 45309, 45805 — 45813 | |
| 8, 9 | 20317, 45805 — 45813 | |
| 2.1 - | 4, 5 | 20311, 44503 — 44509, 44603 — 44609, 44703 - |
| 2.9 | 44709, 44803 — 44809, 44903 — 44909, 45003 — 45009, 45103 — 45109, 45203 — 45209, 45303 — 45309 | |
| 6, 7 | 20311, 20317, 44503 — 44509, 44603 — 44609, 44703 — 44709, 44803 — 44809, 44903 — 44909, 45003 — 45009, 45103 — 45109, 45203 — 45209, 45303 — 45309, часть 45805 — 45813 | |
| 8, 9 | 20317, часть 45805 — 45813 | |
| 2.10 | 4, 5 | 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45301 |
| 6, 7 | 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45301, часть 45805 — 45813 | |
| 8, 9 | часть 45805 — 45813 | |
| 3 | 4, 5 | 45401 — 45409 |
| 6, 7 | 45401 — 45409, 45814 | |
| 8, 9 | 45814 | |
| 4 | 4, 5 | 45502 — 45509 |
| 6, 7 | 45502 — 45509, 45815 | |
| 8, 9 | 45815 |
Пример заполнения раздела 1
Кредитная организация в отчетном периоде выдала кредиты 7 клиентам, из которых:
в Муроме (Владимирская область),
в Подольске (Московская область).
В соответствии с указанными условиями Отчет составляется отдельно по следующим кодам по ОКАТО:
код 45000 (г. Москва) — сумма данных по 3 клиентам;
код 17000 (Владимирская область) — сумма данных по 3 клиентам (Владимир 2 + Муром 1);
код 46000 (Московская область) — данные по 1 клиенту (Подольск 1).
Строки раздела заполняются по каждому субъекту Российской Федерации, заемщики которого получили кредит в данной кредитной организации. В приведенном примере строки Отчета будут заполнены 3 раза:
Строка 1 будет включать в себя данные по строкам 2, 3 и 4 раздела 1 по 3 субъектам Российской Федерации, имеющим коды по ОКАТО (по г. Москве, по Владимирской области, по Московской области).
3. Раздел 2 заполняется в следующем порядке.
В графах 4 и 5 отражается величина средств, привлеченных кредитной организацией в отчетном периоде, в графах 6 и 7 — остаток средств, привлеченных кредитной организацией, на отчетную дату.
3.1. Данные раздела 2 формируются в разрезе субъектов Российской Федерации в соответствии с кодами по ОКАТО путем группировки средств по месту их привлечения.
3.2 При заполнении строк используются следующие группировки балансовых счетов:
| Строка | Балансовые счета |
|---|---|
| 1 | 2 |
| 1 | 20309, 20310, часть 30214, 30220, 30223, 30227, часть 30601, часть 30606, 405, 406, 407, 40802, 40804, 40805, часть 40806, 40807, часть 40809, 40810, 40811, часть 40812, часть 40814, часть 40815, часть 40818, часть 40819, 47409, часть 47418 |
| 2 | 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 425, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 438, 439, 440, 47601, 47602, 47606, 47607, 521, 52403 |
| 3 | 40803, часть 40806, часть 40809, часть 40812, 40813, часть 40814, часть 40815, 40817, часть 40818, часть 40819, 40820, 423, 426, часть 47418, 47603, 47605, 47608, 47609, 522, 52404 |
Приложение 2
к Указанию
Банка России
от 18 июня 2007 г. № 1841-У
«О внесении изменений
в Указание Банка России
от 16 января 2004 года № 1376-У
„О перечне, формах и порядке
составления и представления
форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк
Российской Федерации“»
| Код территории | Код кредитной организации (филиала) | |||
| по ОКАТО | по ОКПО | основной государственный регистрационный номер | регистрационный номер (/порядковый номер) | БИК |
ОТЧЕТ ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ по состоянию на «__» ______________ г.
Наименование кредитной организации (головной кредитной организации банковской (консолидированной) группы) ___________________________ Почтовый адрес ___________________________________________________
Декадная/Месячная/Квартальная/Годовая
| Номер п/п | Наименование иностранной валюты (наименование драгоценного металла) | Чистые позиции в иностранных валютах и драгоценных металлах, тыс. ед. иностранной валюты или граммов драгоценного металла | Совокупная балансовая позиция, тыс. ед. иностранной валюты или граммов драгоценного металла | Совокупная внебалансовая позиция, тыс. ед. иностранной валюты или граммов драгоценного металла | Открытые валютные позиции, тыс. ед. иностранной валюты или граммов драгоценного металла | Курсы (цены) Банка России, руб. за ед. иностранной валюты или граммов драгоценного металла | Рублевый эквивалент открытых валютных позиций, тыс. руб. | Открытые валютные позиции, в процентах от собственных средств (капитала) | Лимиты открытых валютных позиций, в процентах от собственных средств (капитала) | Превышение лимитов открытых валютных позиций, в процентах от собственных средств (капитала) | |||||||
| балансовая | «спот» | срочная | опционная | по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам | |||||||||||||
| длинные (со знаком +) | короткие (со знаком -) | ||||||||||||||||
| всего | в том числе по процентам | ||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | |
| 1 | Евро | ||||||||||||||||
| в том числе руб./ евро | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||||||
| 2 | Доллар США | ||||||||||||||||
| в том числе руб./ долл. США | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||||||
| 3 | Иена | ||||||||||||||||
| в том числе руб./ иена | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||||||
| 4 | |||||||||||||||||
| 5 | Золото | X | |||||||||||||||
| в том числе руб./ золото | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | ||||||
| 6 | Серебро | X | |||||||||||||||
| в том числе руб./ серебро | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | ||||||
| 7 | Платина | X | |||||||||||||||
| в том числе руб./ платина | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | ||||||
| 8 | |||||||||||||||||
| 9 | Итого во всех иностранных валютах и драгоценных металлах | X | X | X | |||||||||||||
| Собственные средства (капитал) на «__» _____ 200_ г. | Балансирующая позиция в рублях, тыс. руб. | ||||||||||||||||
| составляют _________ тыс. руб. | Сумма открытых валютных позиций, тыс. руб. | ||||||||||||||||
| Наименование финансового инструмента | Стоимость сделки, тыс. руб. |
|---|---|
| Руководитель | (Ф.И.О.) |
| Главный бухгалтер | (Ф.И.О.) |
| М.П. | |
| Исполнитель | (Ф.И.О.) |
| Телефон: | |
| «__» __________ г. |