Указание Банка России от 24.11.2006 № 1747-У

«О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“»

(Зарегистрировано в Минюсте РФ 18.12.2006 № 8630)

Зарегистрировано в Минюсте РФ 18 декабря 2006 г. № 8630

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА № 1376-У «О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 24 ноября 2006 года № 20) внести в Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006 года № 1660-У), зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года № 5488; 23 марта 2006 года № 7613 («Вестник Банка России» от 12 февраля 2004 года № 12 — 13, от 30 марта 2006 года № 19 — 20) (далее — Указание Банка России № 1376-У), следующие изменения:

1.1 В приложении 1:

1.1.1. Абзацы четвертый и пятый пункта 7 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» изложить в следующей редакции:

«Порядок представления Отчета филиалами, находящимися на той же территории субъекта Российской Федерации, что и головной офис кредитной организации, а также по филиалам, расположенным на территории одного субъекта Российской Федерации, может быть изменен по просьбе кредитной организации. Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации вправе разрешить кредитной организации включать в Отчет головного офиса кредитной организации данные по филиалам, находящимся на той же территории субъекта Российской Федерации, что и головной офис кредитной организации. По просьбе кредитной организации территориальное учреждение Банка России по месту нахождения двух или более филиалов кредитной организации может разрешить составлять сводный отчет по филиалам, находящимся на территории одного субъекта Российской Федерации.»

Головные офисы и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют Отчет (с учетом операций подчиненных им отделений) в разрезе субъектов Российской Федерации по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, — не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.».

1.1.2. В пункте 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409102 «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации»:

абзац четвертый изложить в следующей редакции:

«Порядок представления Отчета филиалами, находящимися на той же территории субъекта Российской Федерации, что и головной офис кредитной организации, а также по филиалам, расположенным на территории одного субъекта Российской Федерации, может быть изменен по просьбе кредитной организации. Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации вправе разрешить кредитной организации включать в Отчет головного офиса кредитной организации данные по филиалам, находящимся на той же территории субъекта Российской Федерации, что и головной офис кредитной организации. По просьбе кредитной организации территориальное учреждение Банка России по месту нахождения двух или более филиалов кредитной организации может разрешить составлять сводный отчет по филиалам, находящимся на территории одного субъекта Российской Федерации.»;

абзац шестой изложить в следующей редакции:

«Головные офисы и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют Отчет (с учетом операций подчиненных им отделений) в разрезе субъектов Российской Федерации по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, — не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.».

1.1.3. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409110 «Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов отчета о прибылях и убытках для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) и расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций»:

в пункте 4 слова «зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года № 5774 („Вестник Банка России“ от 7 мая 2004 года № 28) (далее — Положение Банка России № 254-П) как I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) и по другим видам активов, классифицированным в соответствии с Положением Банка России от 9 июля 2003 года № 232-П „О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери“, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года № 4922 („Вестник Банка России“ от 6 августа 2003 года № 45) (далее — Положение Банка России № 232-П)» заменить словами «зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года № 5774; 20 апреля 2006 года № 7728 („Вестник Банка России“ от 7 мая 2004 года № 28, от 4 мая 2006 года № 26) (далее — Положение Банка России № 254-П) как I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) и по другим видам активов, классифицированным в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П „О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери“, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года № 7741 („Вестник Банка России“ от 4 мая 2006 года № 26) (далее — Положение Банка России № 283-П)»;

в таблице пункта 6:

в графе 3 строк 2 - 4, 20 - 23 слова «Положением Банка России № 232-П» заменить словами «Положением Банка России № 283-П»;

в абзацах втором и третьем строки 24 графы 3 слова «клиентов кредитных организаций» заменить словами «клиентов — кредитных организаций»;

в графе 3 строк 47, 51 и 69 слова «к прошлому отчетному году» заменить словами «к прошлым отчетным годам»;

в графе 3 строки 48 слова «в прошлом отчетном году» заменить словами «в прошлых отчетных годах»;

графу 3 строки 52 изложить в следующей редакции:

«Начисленные в прошлых отчетных годах проценты от средств, предоставленных клиентам (кроме кредитных организаций), не оплаченные в срок в текущем отчетном году»;

графу 3 строк 59 и 63 после слова «процентных» дополнить словом «(дисконтных)»;

графу 3 строк 60 и 64 после слова «процентные» дополнить словом «(дисконтные)»;

графу 3 строки 61 изложить в следующей редакции:

«Относящиеся к прошлым отчетным годам процентные (дисконтные) выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям кредитных организаций, полученные в текущем отчетном году, наращение которых в прошлом отчетном году не осуществлялось»;

графу 3 строки 62 изложить в следующей редакции:

«Наращенные в прошлых отчетных годах процентные (дисконтные) выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям кредитных организаций, не оплаченным в срок в текущем отчетном году»;

графу 3 строки 65 изложить в следующей редакции:

«Относящиеся к прошлым отчетным годам процентные (дисконтные) выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям клиентов (кроме кредитных организаций), полученные в текущем отчетном году, наращение которых в прошлом отчетном году не осуществлялось»;

графу 3 строки 66 изложить в следующей редакции:

«Наращенные в прошлых отчетных годах процентные (дисконтные) выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям клиентов (кроме кредитных организаций), не оплаченным в срок в текущем отчетном году»;

графу 3 строки 76 изложить в следующей редакции:

«Премии и социальные затраты, произведенные в течение отчетного периода за счет фондов, сформированных из прибыли текущего года»;

графу 3 строки 77 изложить в следующей редакции:

«Премии и социальные затраты, произведенные в течение отчетного периода за счет фондов, сформированных из прибыли прошлых лет»;

графу 3 строки 78 изложить в следующей редакции:

«Затраты отчетного периода, произведенные за счет фондов, сформированных из прибыли текущего года, за исключением премий и социальных выплат»;

графу 3 строки 79 изложить в следующей редакции:

«Затраты отчетного периода, произведенные за счет фондов, сформированных из прибыли прошлых лет, за исключением премий и социальных выплат».

1.1.4. Форму отчетности 0409115 «Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности» после раздела 2 дополнить таблицей следующего содержания:

«Справочно:»

                                                              ".

1.1.5. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности»:

в пункте 1 слова «зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года № 5774 („Вестник Банка России“ от 7 мая 2004 года № 28)» заменить словами «зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года № 5774; 20 апреля 2006 года № 7728 („Вестник Банка России“ от 7 мая 2004 года № 28, от 4 мая 2006 года № 26)»;

абзац первый пункта 2 изложить в следующей редакции:

«Ссудная задолженность, которая по условиям договора погашается частями (долями), в случае непогашения в срок ее части (доли) отражается по графе 6 или 7 раздела 1 в объеме непогашенной части (доли) в зависимости от срока задержки платежа.»;

абзацы первый и второй пункта 7 после слов «классифицированной кредитной организацией» дополнить словами «в течение отчетного периода»;

дополнить пунктом 7.1 следующего содержания:

«7.1. В таблице „Справочно“ отражается информация о кредитах, включая обособленные в портфели однородных ссуд, выданных физическим лицам, предоставленных на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и тому подобное), за исключением задолженности „овердрафт“ по дебетовым картам (далее — потребительские кредиты).»

7.1.1. В строке 1 указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой в соответствии с заключенным с заемщиком (контрагентом) договором (договорами) приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал).

7.1.2. В строке 2 указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал), но не погашенной в установленный договором (договорами) срок (сроки).

В объем задолженности, не погашенной в срок в отчетном месяце (квартале), не включается задолженность, по которой в отчетном месяце (квартале) были нарушены сроки погашения, но на дату составления отчетности она возвращена заемщиком (контрагентом).

7.1.3. Пролонгированная ссудная задолженность по строкам 1 и 2 не отражается.».

1.1.6. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409118 «Данные о крупных кредитах»:

в пункте 1 слова «зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года № 4269 („Вестник Банка России“ от 20 марта 2003 года № 15)» заменить словами «зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года № 4269; 17 июля 2006 года № 8091 („Вестник Банка России“ от 20 марта 2003 года № 15, от 26 июля 2006 года № 41)»;

в пункте 2 слова «пунктами 2.2 — 2.4 Положения Банка России от 9 июля 2003 года № 232-П „О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери“, зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года № 4922 („Вестник Банка России“ от 6 августа 2003 года № 45) (далее — Положение Банка России № 232-П)» заменить словами «пунктами 2.2 - 2.4, подпунктом 3.1.1, пунктом 5.1 Положения Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П „О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери“, зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года № 7741 („Вестник Банка России“ от 4 мая 2006 года № 26) (далее — Положение Банка России № 283-П)»;

в пункте 11 слова «Положением Банка России № 232-П» заменить словами «Положением Банка России № 283-П»;

в пункте 15 слова «зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года № 5529; 27 августа 2004 года № 5997; 14 марта 2005 года № 6391; 28 июля 2005 года № 6833; 19 августа 2005 года № 6926 („Вестник Банка России“ от 11 февраля 2004 года № 11, от 8 сентября 2004 года № 53, от 13 апреля 2005 года № 19, от 10 августа 2005 года № 40, от 31 августа 2005 года № 46)» заменить словами «зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года № 5529; 27 августа 2004 года № 5997; 14 марта 2005 года № 6391; 28 июля 2005 года № 6833; 19 августа 2005 года № 6926; 25 апреля 2006 года № 7740 („Вестник Банка России“ от 11 февраля 2004 года № 11, от 8 сентября 2004 года № 53, от 13 апреля 2005 года № 19, от 10 августа 2005 года № 40, от 31 августа 2005 года № 46, от 4 мая 2006 года № 26)».

1.1.7. В пункте 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения» слова «Положением Банка России от 9 июля 2003 года № 232-П „О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери“, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года № 4922 („Вестник Банка России“ от 6 августа 2003 года № 45)» заменить словами «Положением Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П „О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери“, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года № 7741 („Вестник Банка России“ от 4 мая 2006 года № 26)».

1.1.8. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией»:

в пункте 2:

в абзаце третьем слово «(отделениями)» исключить;

дополнить абзацами следующего содержания:

«Подразделения крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России в следующем порядке:»

головной офис и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют сводный отчет по головному офису (территориальному банку) кредитной организации и филиалам, расположенным на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения;

на территории субъекта Российской Федерации, где отсутствует головной офис (территориальный банк) крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, Отчеты в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения представляют либо непосредственно филиалы крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, либо те филиалы, на которые головным офисом (территориальным банком) кредитной организации возложены функции по сбору и представлению сводной по филиалам отчетности по этой территории.»;

в пункте 4:

абзац четвертый после слов «и размещенных средств» дополнить словами «(в том числе депозитов)»;

абзац шестой изложить в следующей редакции:

«беспроцентные операции по размещению средств;»;

в абзаце девятом слово «(текущем)» заменить словами «(текущем, корреспондентском)».

1.1.9. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам, вкладам и кредитам»:

в пункте 2:

в абзаце третьем слово «(отделениями)» исключить;

дополнить абзацами следующего содержания:

«Подразделения крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России в следующем порядке:»

головной офис и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют сводный отчет по головному офису (территориальному банку) кредитной организации и филиалам, расположенным на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения;

на территории субъекта Российской Федерации, где отсутствует головной офис (территориальный банк) крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, Отчеты в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения представляют либо непосредственно филиалы крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, либо те филиалы, на которые головным офисом (территориальным банком) кредитной организации возложены функции по сбору и представлению сводной по филиалам отчетности по этой территории.»;

в пункте 4:

в абзаце втором слова «(за исключением индивидуальных предпринимателей)» исключить;

в абзаце четвертом слово «размещенных» заменить словом «привлеченных»;

абзац девятый признать утратившим силу;

в абзаце четырнадцатом слово «указанного» заменить словом «полученного»;

абзац пятнадцатый изложить в следующей редакции:

«Дополнительные взносы на депозиты и вклады и причисление процентов к основной сумме в Отчете не отражаются.»;

абзац пятый пункта 5 изложить в следующей редакции:

«Ставки по остаткам средств на счетах нефинансовых организаций (строка 7.1 Отчета) и на корреспондентских счетах кредитных организаций (строка 7.2 Отчета) рассчитываются как среднее арифметическое ставок по действующим публичным офертам кредитной организации на открытие счетов нефинансовых организаций и корреспондентских счетов кредитных организаций. В том случае, если банк не размещает публичные оферты по договорам обслуживания расчетного или корреспондентского счета, допускается указание в строках 7.1 и 7.2 Отчета функционально эквивалентных показателей, в частности, средней арифметической или средневзвешенной ставки по действующим в отчетном периоде договорам на обслуживание расчетного или корреспондентского счета.».

1.1.10. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409130 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям»:

в пункте 4:

в абзаце первом слова «балансовые стоимости соответствующих ценных бумаг» заменить словами «объемы средств, привлеченных в ходе реализации ценных бумаг (графы 4, 8, 12 Отчета)»;

в абзаце третьем слова «балансовая стоимость ценной бумаги» заменить словами «объемы средств, привлеченных в ходе реализации ценной бумаги (графы 4, 8, 12 Отчета)»;

в абзаце третьем пункта 5 слова «балансовая стоимость ценной бумаги» заменить словами «объемы средств, привлеченных в ходе реализации ценной бумаги (графы 4, 8, 12 Отчета)».

1.1.11. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409131 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным векселям»:

в пункте 4:

в абзаце первом слова «номинальные стоимости векселей» заменить словами «объемы средств, привлеченных в ходе реализации векселей (графы 4, 7, 10, 13 Отчета)»;

в абзаце втором слова «номинальная стоимость векселей» заменить словами «объем средств, привлеченных в ходе реализации векселей (графы 4, 7, 10, 13 Отчета)»;

в абзаце третьем пункта 5 слова «балансовая стоимость векселя» заменить словами «объем средств, привлеченных в ходе реализации векселя (графы 4, 7, 10, 13 Отчета)».

1.1.12. Раздел 1 формы отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах» изложить в следующей редакции:

«1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов»

                                                              ".

1.1.13. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах»:

в пункте 1 слова «в соответствии с нормативным актом Банка России о пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации» заменить словами «в соответствии с Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 года № 129-И „О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением“, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2006 года № 7861 („Вестник Банка России“ от 31 мая 2006 года № 32)»;

в пункте 3 слова «по коду 8915» заменить словами «по кодам 8915, 8929, 8958, 8983».

1.1.14. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409156 «Сведения об инвестициях кредитной организации»:

в пункте 7 слова «Положением Банка России от 9 июля 2003 года № 232-П „О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери“, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года № 4922 („Вестник Банка России“ от 6 августа 2003 года № 45) (далее — Положение Банка России № 232-П)» заменить словами «Положением Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П „О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери“, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года № 7741 („Вестник Банка России“ от 4 мая 2006 года № 26) (далее — Положение Банка России № 283-П)»;

в пункте 8 слова «зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года № 4269 („Вестник Банка России“ от 20 марта 2003 года № 15)» заменить словами «зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года № 4269; 17 июля 2006 года № 8091 („Вестник Банка России“ от 20 марта 2003 года № 15, от 26 июля 2006 года № 41)»;

в пункте 9 слова «Положением Банка России № 232-П» заменить словами «Положением Банка России № 283-П».

1.1.15. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409301 «Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации»:

абзац четвертый пункта 2 изложить в следующей редакции:

«Крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений представляют Отчет не позднее 15 часов 45 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.»;

в алгоритме формирования граф 13, 17 строки «До 1 года» цифры «50706,» исключить;

в алгоритме формирования граф 13, 17 строки «Свыше 1 года» цифры «50806,» исключить;

алгоритм формирования графы 20 строки «Итого»:

после цифр «32403» дополнить цифрами «+ 32801 — 32802»;

после цифр «47425» дополнить цифрами «+ 47501 — 47502»;

после цифр «50705» дополнить цифрами «- 50706»;

после цифр «61208» дополнить цифрами «+ 61301 + 61302 + 61303 + 61304»;

после цифр «61308» дополнить цифрами «- 61401 — 61402 — 61403».

1.1.16. Форму отчетности 0409302 «Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов» изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.1.17. Форму отчетности 0409310 «Отчет по картотеке к внебалансовому счету № 90902 „Расчетные документы, не оплаченные в срок“ и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409310 „Отчет по картотеке к внебалансовому счету № 90902 „Расчетные документы, не оплаченные в срок“ признать утратившими силу.»

1.1.18. Пункт 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409350 «Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации» изложить в следующей редакции:

«1. Отчетность по форме 0409350 „Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации“ (далее — Отчет) кредитные организации (их филиалы) (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам (их филиалы), и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции (их филиалы), представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, по состоянию на 1-, 11-, 21-е числа каждого месяца не позднее 2-го рабочего дня, следующего за отчетным. Сводный Отчет по головному офису кредитной организации и филиалам представляется не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным. По состоянию на 1 января Отчет представляется не позднее 20 января года, следующего за отчетным, по состоянию на 11 января — не позднее 23 января года, следующего за отчетным.».

1.1.19. В форме отчетности 0409354 «Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации»:

наименование графы 2 изложить в следующей редакции:

«Наименование мер»;

наименование графы 6 изложить в следующей редакции:

«Предполагаемый результат»;

наименование графы 7 изложить в следующей редакции:

«Фактический результат»;

графу 2 строки 1 после слова «(участниками)» дополнить словами «, кредиторами»;

в графе 2 строки 1.7 слово «начисление» заменить словами «с начислением»;

графу 2 строки 1.8 дополнить словами «в порядке, установленном нормативными актами Банка России».

1.1.20. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409354 «Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации» изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

1.1.21. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях»:

пункт II.5 после второй таблицы дополнить абзацами следующего содержания:

«При изменении доходности финансового инструмента, вызванном его досрочным погашением, корректировки в графу 6 в Отчеты предыдущих периодов не вносятся. До момента досрочного погашения финансового инструмента начисление процентов в указанной графе и графе 2 Отчета производится по первоначальной ставке. Разница между начисленными процентами и фактически выплаченными отражается в графе 3 Отчета.»

Пример. Отчитывающийся банк привлек от нерезидента 20 октября 2005 года сроком на 1 год депозит на 250 тыс. долларов США под 9 процентов годовых, исчисляемых по формуле простых процентов. Однако депозит был досрочно погашен 15 января 2006 года. По условиям договора доходность по инструменту была снижена до 1 процента и итоговая сумма выплаченных процентов за весь период составила 0,6 тыс. долларов США.

В Отчете вышеуказанные операции будут учтены следующим образом:

(тыс. долларов США)

                                                              ";

пункт II.6 дополнить абзацем следующего содержания:

«В случае, если конец отчетного периода приходится на выходной день, при пересчете остатков по счетам необходимо исходить из курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России на последний календарный день отчетного периода. Соответственно, те же самые курсы применяются и при пересчете остатков на начало следующего отчетного периода.»;

пункт II.8 изложить в следующей редакции:

«II.8. Примеры расчетов»

Пример 1. Отчитывающийся банк привлек 17 апреля 2006 года от нерезидентов долгосрочный кредит в размере 100 млн. рублей. В течение оставшихся дней апреля на кредит были начислены проценты на сумму 356 тыс. рублей.

Курсы Банка России доллара США к рублю были следующими:

(тыс. долларов США)

Отчет за май 2006 года должен иметь начальные остатки по счетам, соответствующие исходящим остаткам отчета за апрель 2006 года.

(тыс. долларов США)

Пример 2. По состоянию на начало отчетного периода отчитывающимся банком был размещен (краткосрочный) депозит на сумму 100 тыс. евро в банке-нерезиденте. В течение отчетного периода он был погашен в срок вместе с процентами, составившими 10 тыс. евро. Затем в том же банке-нерезиденте отчитывающимся банком был размещен новый (краткосрочный) депозит на сумму 200 тыс. евро со сроком погашения в следующем отчетном периоде.

Кросс-курсы Банка России доллара США к евро были следующими:

(тыс. долларов США)

В этом примере общее изменение в активах в результате операций в исходной валюте составило 100 тыс. евро. В пересчете в долларовый эквивалент по кросс-курсу доллара США к евро, рассчитанного на основе официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, устанавливаемых Банком России, на дату осуществления операций это изменение за отчетный период составило 119 тыс. долларов США.

Примечание. В данном случае (для простоты) не применен метод начисления доходов.

Пример 3. В течение отчетного периода отчитывающийся банк приобретает 60 тыс. долларов США за 100 тыс. швейцарских франков, производя расчеты через свои счета «НОСТРО» в долларах США. При этом кросс-курс Банка России доллара США к швейцарскому франку на дату осуществления операции — 0,65 доллара США за франк.

(тыс. долларов США)

<1> 0,60 — курс доллара США к швейцарскому франку, который фактически имел место при совершении операции.»;

пункт II.9.11 дополнить абзацами следующего содержания:

«В том случае, если нерезидент предъявил к погашению отчитывающемуся банку выпущенные им долговые ценные бумаги, первоначально проданные резиденту, то в Отчете в графе 2 необходимо отразить перепродажу бумаги нерезиденту и ее последующее погашение по цене выкупа у нерезидента. При размещении ценной бумаги в периоды, предшествующие отчетному, при отсутствии дополнительной информации у отчитывающегося банка о переходе прав собственности на ценную бумагу, делается допущение, что нерезидент приобрел данный финансовый инструмент в отчетном периоде.»

В случае, если нерезидент покупает у отчитывающегося банка эмитированные им долговые ценные бумаги, а погашение осуществляется в пользу резидента, при заполнении Отчета в периоде погашения бумаги ставится ее условный выкуп резидентом у нерезидента по цене погашения.»;

пункт II.9.15 дополнить абзацем следующего содержания:

«При проведении денежных переводов средства, внесенные отправителем — физическим лицом — нерезидентом, при заполнении Отчета следует рассматривать как иностранные обязательства отчитывающегося банка перед перевододателем. При этом порядок заполнения Отчета по стране и группе стран определяется исходя из гражданства данного физического лица.»;

в пункте V.3 в приведенных таблицах:

строки 1А1 и 1А2 подраздела 1А изложить в следующей редакции:

«»

                                                                         ";

строки 1А50.1 и 1А50.2 подраздела 1А изложить в следующей редакции:

«»

                                                                         ";

строку 1П50.1 подраздела 1П изложить в следующей редакции:

«»

                                                                         ";

1.1.22. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409402 «Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера»:

абзац четвертый пункта I.6 признать утратившим силу;

подпункт «в» пункта I.8 признать утратившим силу;

пункт I.9 изложить в следующей редакции:

«I.9. В Отчете не отражаются расчеты по следующим операциям:»

купля (продажа) товаров, в том числе платежи за товары, осуществляемые на основании решения суда;

покупка, продажа ценных бумаг, предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов, вкладов (депозитов), а также выплаты в счет их погашения, включая выплаты в счет их погашения, осуществляемые на основании решения суда;

выплаты процентов по ссудам, кредитам, дивидендов, купонных платежей по ценным бумагам, в том числе выплаты процентов по ссудам, кредитам, дивидендов, купонных платежей по ценным бумагам, осуществляемые на основании решения суда;

выплаты заработной платы;

взносы в уставный капитал, инвестиционные и паевые взносы, взносы в имущество, включая перечисление денежных средств учредителями;

перечисление безвозмездной (материальной) помощи между юридическими лицами, за исключением случаев, когда одной из сторон является российская или иностранная некоммерческая, государственная или муниципальная организация, орган государственной власти;

по операциям физических лиц — резидентов;

по операциям, осуществляемым с использованием платежных карт.»;

абзацы двадцать четвертый - двадцать седьмой пункта III.7 признать утратившими силу;

пункт III.9 изложить в следующей редакции:

«III.9. При расчетах в валюте Российской Федерации в графе 8 указывается банковский идентификационный код (БИК) уполномоченного банка (далее — БИК уполномоченного банка), клиентом которого является контрагент-нерезидент.»

При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) иностранного банка в уполномоченном банке в графе 8 указывается БИК уполномоченного банка, в котором открыт данный корреспондентский счет.

При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) уполномоченного банка в иностранном банке графа 8 не заполняется.

Если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) нерезидентов в иностранных банках, то в графе 8 для иностранных банков — участников системы СВИФТ указываются СВИФТ коды иностранных банков, обслуживающих нерезидентов — получателей (плательщиков) денежных средств.

При отсутствии сведений о СВИФТ коде иностранного банка, обслуживающего нерезидента — получателя (плательщика) денежных средств, в графе 8 указывается СВИФТ код иностранного банка — посредника.

Если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) иностранных банков, являющихся получателями или плательщиками денежных средств, то в графе 8 для иностранных банков — участников системы СВИФТ указывается СВИФТ код иностранного банка.

Для иностранного банка, не являющегося участником системы СВИФТ, в данной графе указывается цифровой код страны местонахождения иностранного банка в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) нерезидентов (за исключением иностранных банков) в российских банках, то графа 8 не заполняется.»;

предложение третье пункта III.10 изложить в следующей редакции:

«Для резидентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, а также для платежей и поступлений по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка графа 9 не заполняется.».

в пункте III.11 слова «и нерезидентов» исключить;

пункт III.12 изложить в следующей редакции:

«III.12. Графа 11 заполняется, если:»

сумма платежа превышает установленный стоимостной порог. Соответствующие стоимостные пороги по отдельным видам услуг, работ, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера для целей данного Отчета устанавливаются Департаментом платежного баланса Банка России и доводятся до сведения уполномоченных банков. В графе 11 приводится расшифровка назначения платежа без указания реквизитов договора, то есть указывается информация, за какие непосредственно работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера был произведен платеж. Если установленный стоимостной порог превышен в результате агрегации нескольких платежей, то в данной графе указывается «агрегация»;

совершаются операции в валюте Российской Федерации с кодом направления платежа «1» или «2» на счета иностранных банков, открытые в уполномоченных банках (или на счета в иностранных банках), — в этом случае в графе 11 должно быть указано наименование данного иностранного банка и наименование контрагента-нерезидента;

код направления платежа «3» или «4» — в этом случае в графе 11 должно быть указано наименование контрагента-нерезидента.

При указании наименований нерезидентов — физических лиц указывается код «ФЛ».

Если в Отчете по соответствующей операции необходимо одновременно указать все примечания, то они разделяются символом «/».»;

пункт III.14 дополнить абзацем следующего содержания:

«Если на момент представления Отчета поступила информация о возврате денежных средств, выплаченных (поступивших) в отчетном периоде, то при совпадении данных по всем показателям допускается сальдирование указанных операций.»;

в таблице, содержащейся в пункте IV:

наименование кода 884a изложить в следующей редакции:

«Прочая переработка товаров, сырья, отходов и очистка окружающей среды»;

наименование кода 962 изложить в следующей редакции:

«Услуги информационных агентств и прочие услуги по предоставлению информации»;

пункт V.31 изложить в следующей редакции:

«V.31. По коду 884a „Прочая переработка товаров, сырья, отходов и очистка окружающей среды“ отражаются переработка сырья на территории Российской Федерации, оплаченная нерезидентами, а также переработка сырья за рубежом, оплаченная резидентами (сырье может быть как экспортировано (импортировано), так и приобретено на местах). При этом продукт переработки не вывозится из страны переработки.»

К данной категории услуг относятся также обработка радиоактивных и других отходов, очистка от загрязнений, включая разливы нефти, услуги по обеззараживанию и санитарной обработке, услуги, связанные с очищением или восстановлением окружающей среды.»;

пункт V.36 изложить в следующей редакции:

«V.36. К государственным услугам (код 91) относятся услуги, связанные с содержанием и функционированием посольств, консульств, военных и иных представительств, военных баз, космических полигонов, международных организаций; другие услуги, оказанные органами государственной власти, как российскими, так и иностранными.»

По данному коду отражаются следующие операции: перечисления денежных средств на содержание российских посольств, консульств, военных и иных представительств, военных баз, космических полигонов и так далее, расположенных на территории иностранных государств; платежи расположенных на территории Российской Федерации международных организаций, посольств, консульств, военных и иных представительств иностранных государств за товары и услуги, необходимые для их функционирования; платежи (поступления) денежных средств, связанные с обеспечением многостороннего урегулирования военных конфликтов и с обеспечением сил по поддержанию мира. Кроме того, к данной группе услуг относятся: платежи за регистрацию граждан, выдачу паспортов, оплата консульских и таможенных сборов и тому подобное; платежи за использование государственной символики и так далее.

Операции неторгового характера международных организаций, посольств, консульств, военных и иных представительств государств отражаются в Отчете по соответствующему им коду (499a, 499b, 499c, 499d, 499e).

Потребляемые (приобретаемые) органами государственной власти, резидентами или нерезидентами услуги, перечисленные в данном Перечне (строительные, юридические, реклама и так далее), должны быть отражены в Отчете по соответствующему им коду (51, 861, 871 и так далее).

Членские взносы в международные организации отражаются по коду 499a.»;

пункт V.42 после слов «информационных агентств» дополнить словами «и прочие услуги по предоставлению информации»;

пункт V.48 изложить в следующей редакции:

«V.48. Штрафы; выплаты, связанные с возмещением ущерба; выплаты по решению судебных органов отражаются по коду 499d. К данной группе операций относятся штрафы за неисполненные обязательства, выплаты, связанные с возмещением ущерба, выплаты алиментов и так далее, включая выплаты по решению судебных органов.»

По данному коду отражаются также штрафы за неисполненные обязательства по товарным контрактам, по операциям с ценными бумагами, по договорам займа (кредитным договорам) и так далее.

Премии или неустойки, выплата которых предусмотрена условиями договора, отражаются с кодом соответствующего вида работы, услуги, передачи информации, результата интеллектуальной деятельности или операции неторгового характера. Иными словами, в полную стоимость работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера включаются все обусловленные условиями договора выплаты, как увеличивающие, так и уменьшающие их первоначальную стоимость. Выплаты неустоек, осуществляемые исполнителем отдельно за ненадлежащее исполнение обязательств по договору, должны отражаться в соответствии с пунктом III.14 настоящего Порядка.».

1.1.23. В форме отчетности 0409405 «Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами»:

наименование графы 10 изложить в следующей редакции:

«БИК (СВИФТ) банка, обслуживающего нерезидента»;

объединенное наименование граф 15 — 20 изложить в следующей редакции:

«Характеристика ценной бумаги, вклада, доли, пая в имуществе»;

объединенное наименование граф 15 — 16 изложить в следующей редакции:

«эмитент ценной бумаги (резидент (нерезидент), с вкладами, долями, паями в имуществе которых совершены операции)».

1.1.24. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409405 «Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами»:

в абзаце втором пункта I.5 слова «материальная помощь материнской компании дочерней компании» заменить словами «переводы безвозмездной финансовой помощи учредителями, а также между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и муниципальных организаций, органов государственной власти)»;

пункт I.6 изложить в следующей редакции:

«I.6. В Отчете отражаются:»

собственные операции Банка с нерезидентами, включая операции с ценными бумагами, выпущенными Банком;

операции, совершенные Банком во исполнение заключенных с клиентами (резидентами и нерезидентами) брокерских, агентских договоров, договоров доверительного управления, если один из контрагентов (выгодоприобретателей) являлся резидентом, а другой — нерезидентом. Для целей данного Отчета такие операции отражаются как операции клиентов, в интересах которых выступает Банк;

операции Банка в качестве платежного агента или номинального держателя ценных бумаг, если один из контрагентов (выгодоприобретателей) являлся резидентом, а другой — нерезидентом. Для целей данного Отчета в качестве плательщика указывается эмитент, а получателем указывается владелец ценных бумаг;

операции депозитария Банка по перечислению депонентам (кроме уполномоченных банков) сумм погашения ценных бумаг, доходов по ценным бумагам, дивидендов по акциям, если один из контрагентов (выгодоприобретателей) являлся резидентом, а другой — нерезидентом. Для целей данного Отчета в качестве получателя средств указывается депонент Банка, а плательщиком указывается эмитент;

клиентские операции резидентов (кроме уполномоченных банков) с нерезидентами, в том числе с обслуживающими их нерезидентами-брокерами (агентами, поверенными, доверительными управляющими), а также операции клиентов-брокеров, не являющихся кредитными организациями и выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов, с нерезидентами;

операции клиентов-брокеров (агентов, доверительных управляющих), не являющихся кредитными организациями, совершенные ими с резидентами в интересах своих клиентов-нерезидентов (далее — операции клиентов-брокеров в интересах нерезидентов), если один из контрагентов (выгодоприобретателей) являлся резидентом, а другой — нерезидентом. Для целей данного Отчета в качестве получателя (плательщика) средств указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

операции брокеров-резидентов (кроме уполномоченных банков) со своими клиентами-нерезидентами.»;

в пункте I.7:

абзац второй после слова «включая» дополнить словами «покупку (продажу) ценных бумаг при исполнении срочных контрактов, а также»;

абзац восьмой изложить в следующей редакции:

«переводы безвозмездной финансовой помощи учредителями, а также между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и муниципальных организаций, органов государственной власти);»;

дополнить абзацами следующего содержания:

«поступления денежных средств от нерезидентов на счет клиента-брокера для инвестирования в ценные бумаги, пополнения счета; переводы средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств со счета клиента-брокера в пользу нерезидента;»

переводы денежных средств клиентами-резидентами в пользу обслуживающих их брокеров-нерезидентов для инвестирования в ценные бумаги, пополнения счета; поступления средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств от брокера-нерезидента в пользу резидента.»;

в пункте I.8:

абзац второй после слов «оба контрагента» дополнить словом «(выгодоприобретателя)»;

абзац седьмой изложить в следующей редакции:

«операции физических лиц — нерезидентов (резидентов) при осуществлении ими паевых взносов в жилищно-строительный кооператив, являющийся резидентом (нерезидентом), с целью приобретения права собственности на жилое помещение.»;

пункт II.1 дополнить абзацем следующего содержания:

«Филиалы уполномоченных банков, а также подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, территориально расположенные отдельно от головных офисов уполномоченных банков (территориальных банков) (зарегистрированные в разных территориальных учреждениях Банка России), одновременно с представлением Отчета в головные офисы уполномоченных банков представляют Отчет в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью.»;

абзац второй пункта II.2 дополнить предложением следующего содержания:

«Если на момент представления Отчета поступила информация о возврате всех (или части) денежных средств, выплаченных (поступивших) в отчетном периоде, то при совпадении данных по всем показателям, кроме показателей граф 8, 9, а также показателя графы 10 и связанного с ним примечания в графе 21, допускается сальдирование указанных операций.»;

в пункте II.3 слова «(факс: (495) 923-29-30 или 771-44-60), e-mail: inv@cbr.ru» заменить словами «(факс: (495) 771-44-60), e-mail: glb@cbr.ru»;

пункт III.1 изложить в следующей редакции:

«III.1. Отчет состоит из 3 разделов.»

В разделе 1 отражаются:

выпуск, покупка (продажа) ценных бумаг, долей, паев в имуществе на первичном и вторичном рынках, включая покупку (продажу) ценных бумаг при исполнении срочных контрактов, а также операции выбытия-приобретения по договору мены или взаимозачета, связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета));

увеличение уставного, складочного капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества простого товарищества;

операции по договорам с обратной продажей (РЕПО);

внесение вкладов в имущество, операции по договору простого товарищества;

переводы безвозмездной финансовой помощи учредителями, а также между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и муниципальных организаций, органов государственной власти);

переводы денежных средств для инвестирования, пополнения счета, а также переводы средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств.

В разделе 2 отражаются:

погашение долговых ценных бумаг;

выплаты распределяемой части прибыли участникам общества, кооператива, по договору простого товарищества;

выплаты участникам общества, кооператива, товарищества при уменьшении уставного, складочного капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества простого товарищества, а также при ликвидации (общества, кооператива, товарищества);

выплата дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам;

выкуп акций эмитентом.

В разделе 3 отражаются операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, а также выплаты процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам.»;

абзац первый пункта III.2 дополнить предложением следующего содержания:

«Для сумм невыясненного назначения, которые в момент поступления не могли быть проведены по соответствующим счетам по принадлежности, указывается дата фактического зачисления средств на счет получателя.»;

пункт III.3 изложить в следующей редакции:

«III.3. В графе 3 указывается один из следующих кодов:»

BON1 — облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России;

BON2 — облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BON3 — облигации банков-резидентов;

BON4 — облигации прочих резидентов;

BON5 — облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных (национальных) банков;

BON6 — облигации банков-нерезидентов;

BON7 — облигации прочих нерезидентов;

SHS1 — акции банков-резидентов (обыкновенные);

SHS2 — акции банков-резидентов (привилегированные);

SHS3 — акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 — акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 — акции банков-нерезидентов;

SHS6 — акции прочих нерезидентов;

SHS7 — паи, доли паевых и взаимных инвестиционных фондов — нерезидентов;

SHS8 — паи, доли инвестиционных фондов — резидентов;

BIL1 — векселя федеральных органов исполнительной власти;

BIL2 — векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BIL3 — векселя банков-резидентов;

BIL4 — векселя прочих резидентов;

BIL5 — векселя иностранного государства;

BIL6 — векселя банков-нерезидентов;

BIL7 — векселя прочих нерезидентов;

DR1 — депозитарные расписки <1>, выпущенные на ценные бумаги российских эмитентов;

DR2 — депозитарные расписки <1>, выпущенные на ценные бумаги иностранных эмитентов;

DS1 — депозитные и сберегательные сертификаты банков-резидентов;

DS2 — депозитные и сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

DOL1 — вклады, доли, паи в уставном, складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных или создаваемых юридических лиц — резидентов;

DOL2 — вклады, доли, паи в уставном, складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных и вновь создаваемых юридических лиц — нерезидентов;

DOL3 — для операций по договору простого товарищества;

DOL4 — для операций по внесению целевых денежных вкладов в имущество (не включая вклады в уставный, складочный капитал общества, паевой фонд кооператива), переводов безвозмездной финансовой помощи учредителями, а также между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и муниципальных организаций, органов государственной власти);

OTH1 — другие виды ценных бумаг;

OTH2 — для операций с разными типами ценных бумаг одного или нескольких эмитентов при отсутствии признаков, позволяющих идентифицировать тип ценной бумаги;

OTH3 — для операций брокеров-резидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров) со своими клиентами-нерезидентами: поступления денежных средств для инвестирования в ценные бумаги, пополнения счета; переводы средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств;

OTH4 — для операций клиентов-резидентов (кроме уполномоченных банков) со своими брокерами-нерезидентами: переводы денежных средств для инвестирования в ценные бумаги, пополнения счета; поступления средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств.».

пункт III.5 изложить в следующей редакции:

«III.5. В графе 5 указывается соответствующий код направления платежа.»

С кодом «INR» в Отчете отражаются:

поступления от нерезидентов <2>, а также со счетов брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), средств по собственным операциям Банка. Для целей данного Отчета в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

поступления от нерезидентов <2>, а также со счетов брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), средств в пользу резидентов, являющихся клиентами Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления. Для целей данного Отчета в качестве получателя средств указывается клиент-резидент, а в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

поступления на клиентские счета резидентов (кроме уполномоченных банков) средств от нерезидентов <2>, не включая поступления со счетов брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов;

поступления денежных средств на счета резидентов по операциям с кодами OTH3 и OTH4, указанными в графе 3.

С кодом «OUTR» в Отчете отражаются:

платежи в пользу нерезидентов <2>, а также на счета брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), по собственным операциям Банка. Для целей данного Отчета в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

платежи в пользу нерезидентов <2>, а также на счета брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), по операциям, совершенным Банком в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления. В качестве плательщика средств указывается клиент — резидент Банка, а в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

платежи в пользу нерезидентов <2>, осуществленные клиентами-резидентами (кроме уполномоченных банков) по операциям с нерезидентами, за исключением платежей на счета брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов;

переводы клиентов-резидентов в пользу нерезидентов по операциям с кодами OTH3 и OTH4, указанными в графе 3.

С кодом «OUTN» в Отчете отражаются:

платежи Банка в пользу резидентов (включая кредитные организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) за приобретенные в пользу нерезидентов — клиентов Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления ценные бумаги, в том числе по операциям РЕПО. Для целей данного Отчета в качестве плательщика указывается клиент-нерезидент (депонент-нерезидент) Банка;

платежи клиентов-брокеров, не являющихся кредитными организациями, в пользу резидентов (кроме уполномоченных банков, выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) за ценные бумаги, приобретенные брокерами в интересах своих клиентов-нерезидентов.

С кодом «INN» в Отчете отражаются:

поступления от резидентов (включая кредитные организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) в пользу нерезидентов, являющихся клиентами Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, средств от реализации ценных бумаг, включая операции РЕПО, а также сумм от погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам, дивидендов по акциям, в том числе поступления, полученные Банком в качестве номинального держателя, платежного агента или депозитарием Банка. Для целей данного Отчета в качестве получателя средств указывается нерезидент — клиент (депонент) Банка;

поступления от резидентов (кроме уполномоченных банков, выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) на счета клиентов-брокеров средств в пользу их клиентов-нерезидентов от реализации ценных бумаг, а также сумм от погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам, дивидендов по акциям.

Платежи и поступления включаются в Отчет вне зависимости от способа их осуществления, в частности, включаются расчеты, осуществленные на счета (со счетов) «НОСТРО», «ЛОРО» Банка (в том числе транзитные операции через другие банки-резиденты), аккредитивные счета, а также расчеты между резидентом и нерезидентом, являющимися клиентами Банка (переводы с одного клиентского счета на другой клиентский счет).»;

в пункте III.6:

после слова «взаимозачета» дополнить словом «(неттинга)»;

слова «, имеющих в графе 21 запись „ИМУЩЕСТВО“ заменить словами „с кодами DOL3, DOL4, OTH3, OTH4, указанными в графе 3,“;»

абзац второй пункта III.8 изложить в следующей редакции:

«Операции по договору мены или взаимозачета (неттинга), связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета), отражаются в Отчете как две операции: как продажа одних ценных бумаг и как покупка других ценных бумаг. При этом в графе 21 для каждой операции дается примечание „МЕНА“.»;

пункт III.9 изложить в следующей редакции:

«III.9. В графе 10 для платежей и поступлений в валюте Российской Федерации по операциям резидентов (включая операции Банка, действовавшего как от своего имени и за свой счет, так и в интересах резидентов-выгодоприобретателей) с нерезидентами, указывается:»

Банковский идентификационный код (БИК) уполномоченного банка (далее — БИК уполномоченного банка), обслуживающего указанного в графе 13 нерезидента, — если переводы осуществлялись непосредственно на счета (со счетов) указанного нерезидента. В этом случае в графе 21 примечание «КОНТРАГЕНТ» не заполняется;

БИК уполномоченного банка, обслуживающего банк-нерезидент, — если расчеты с указанным в графе 13 нерезидентом осуществлялись на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) банка-нерезидента. В этом случае в графе 21 в примечании «КОНТРАГЕНТ» указывается — наименование банка-нерезидента и цифровой код страны его местонахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ);

БИК уполномоченного банка, обслуживающего нерезидента-плательщика (получателя), — если расчеты с указанным в графе 13 нерезидентом осуществлялись на счет (со счета) иного лица-нерезидента. В этом случае в графе 21 указываются наименование и цифровой код страны нерезидента-плательщика (получателя) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ);

Для платежей и поступлений в иностранной валюте по операциям резидентов (включая операции Банка, действовавшего как от своего имени и за свой счет, так и в интересах резидентов-выгодоприобретателей) с нерезидентами, осуществленных через счета нерезидентов, открытые в банках за пределами Российской Федерации, в графе 10 указываются:

СВИФТ код банка-нерезидента, обслуживающего нерезидента-получателя (отправителя), — если банк-нерезидент является участником системы СВИФТ. При отсутствии в расчетных документах СВИФТ кода банка-нерезидента, обслуживающего нерезидента-отправителя, указывается СВИФТ код банка-нерезидента, являвшегося посредником;

цифровой код страны местонахождения банка-нерезидента в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), обслуживающего нерезидента-получателя (отправителя), — если банк-нерезидент не является участником системы СВИФТ.

Для платежей и поступлений в иностранной валюте по операциям резидентов с нерезидентами графа 21 не заполняется.

Для собственных операций Банка с нерезидентами, отражаемых в Отчете по дате перехода собственности, графа 10 заполняется в том случае, если переход прав собственности на ценные бумаги и расчеты по ним осуществлялись в одном отчетном периоде.

Для платежей и поступлений с кодами INN и OUTN в графе 5, осуществленных на счета (со счетов) резидентов-брокеров, агентов, доверительных управляющих, действовавших в интересах нерезидентов-выгодоприобретателей, графа 10 не заполняется.

Для расчетов в иностранной валюте, осуществленных резидентами с нерезидентами на территории Российской Федерации, графа 10 не заполняется.»;

абзац первый пункта III.10 изложить в следующей редакции:

«III.10. В графах 11 и 12 приводятся данные о резиденте — участнике операции (выгодоприобретателе). В графе 11 указывается наименование юридического лица, являющегося получателем (плательщиком) средств. Для паевых инвестиционных фондов (ПИФов) указывается наименование управляющей компании, а в скобках — наименование ПИФа. Торговые площадки ЗАО „Московская межбанковская валютная биржа“ (ЗАО ММВБ), НК „Московская фондовая биржа“ (НК МФБ), ОАО „Фондовая биржа РТС“ (ОАО РТС) и других российских бирж по операциям с ценными бумагами следует рассматривать в качестве контрагента-резидента, если информация об истинном контрагенте отсутствует. Для физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) в данной графе проставляется „ФЛ“, для физических лиц — индивидуальных предпринимателей — „ИП“. По операциям, совершенным Банком в интересах клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, а также клиентов, в отношении которых Банк исполняет функции номинального держателя, в данной графе указывается наименование клиента-резидента, а не Банка.»;

абзац первый пункта III.11 изложить в следующей редакции:

«III.11. В графах 13 и 14 приводятся данные о нерезиденте — участнике операции (выгодоприобретателе). В графе 13 указывается наименование юридического лица — нерезидента (включая банки-нерезиденты), для физических лиц — нерезидентов проставляется „ФЛ“. По операциям, совершенным Банком в интересах клиентов-нерезидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, в данной графе указывается наименование клиента-нерезидента, а не Банка. Международные торговые площадки по операциям с ценными бумагами следует рассматривать в качестве контрагента-нерезидента, если информация об истинном контрагенте отсутствует.»;

пункт III.12 дополнить абзацем следующего содержания:

«Для операций с кодами DOL3, DOL4, OTH3 и OTH4, указанными в графе 3, графы 15 и 16 не заполняются.»;

пункт III.13 изложить в следующей редакции:

«III.13. Графа 17 заполняется только для операций с эмиссионными ценными бумагами и векселями. В графе 17 для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных резидентами, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, а при его отсутствии указывается международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN). Для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, указывается ISIN-код ценной бумаги. Если ISIN-код отсутствует, то указывается код, присвоенный национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов Банка, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными. Для векселей допускается использование кодов (номеров), присвоенных им организациями, не являющимися регистрационными, а также присвоенных Банком для их учета.»

Для операций с пакетом ценных бумаг (при наличии информации о регистрационных номерах ценных бумаг, входящих в пакет) их регистрационные номера отражаются в графе 17 через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).

Данные по эмиссионным ценным бумагам, указанным в Реестре, отражаются в графах 17 — 20 в соответствии с реквизитами Реестра. По ценным бумагам, не указанным в Реестре, графа 17 заполняется на основании имеющейся у Банка информации.»;

пункт III.14 изложить в следующей редакции:

«III.14. Графа 18 заполняется только для операций с эмиссионными ценными бумагами и векселями. В графе 18 указывается дата регистрации выпуска ценной бумаги, а для векселей — дата их составления. Дата указывается в формате „дд.мм.гггг“. Для операций, имеющих в графе 21 примечание „ПАКЕТ“, графа 18 не заполняется.»;

предложение третье пункта III.15 изложить в следующей редакции:

«Для векселей „до востребования“, а также для операций, имеющих в графе 21 примечание „ПАКЕТ“, графа 19 не заполняется.»;

предложение третье пункта III.16 изложить в следующей редакции:

«Для операций с кодами DOL3, DOL4, OTH3 и OTH4, указанными в графе 3, а также для операций, имеющих в графе 21 примечание „ПАКЕТ“, графа 20 не заполняется.»;

в пункте III.17:

абзац второй после слова «взаимозачета» дополнить словом «, неттинга»;

абзац пятый признать утратившим силу;

в абзаце шестом слова «, в случае если расчеты осуществляются через счета иностранных банков, открытые в уполномоченных банках, или в пользу третьего лица (не являющегося нерезидентом, приведенным в графах 13, 14),» исключить.

1.1.25. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409407 «Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и переводах в Российскую Федерацию в пользу физических лиц и расчетах физических лиц — резидентов с нерезидентами на территории Российской Федерации»:

пункт III.2.1 изложить в следующей редакции:

«III.2.1. В подразделе 2.1 отражаются:»

переводы в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации (с открытием и без открытия счета), как поступившие в отчетном периоде в пользу резидентов-переводополучателей, так и отправленные резидентами-перевододателями, включая переводы, осуществленные через «ЛОРО» и «НОСТРО» счета;

все переводы со счетов (вкладов) физических лиц — резидентов, открытых в уполномоченных банках, на их счета, открытые за пределами территории Российской Федерации, и переводы на счета физических лиц — резидентов, открытых в уполномоченных банках, с их счетов, открытых за пределами территории Российской Федерации.

В подразделе 2.1 не отражаются переводы по следующим операциям:

купля (продажа) товаров, не предназначенных для личного пользования;

покупка, продажа ценных бумаг, купонные платежи по ним и выплаты дивидендов;

предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов и выплаты в счет погашения процентов и основного долга;

взносы в уставный капитал и распределение прибыли от участия в нем, инвестиционные и паевые взносы (кроме долевого инвестирования в строительство недвижимого имущества);

операции, связанные с производными финансовыми инструментами и конверсионными операциями на валютных рынках;

покупка, продажа платежных документов;

а также расчеты с использованием платежных карт.

В графе 3 подраздела 2.1 указывается один из следующих кодов:

Код «1» — выполнение работ, оказание услуг, передача информации, результатов интеллектуальной деятельности;

Код «2» — гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства, дарение;

Код «3» — перечисление заработной платы;

Код «4» — расчеты за товары;

Код «5» — операции с недвижимым имуществом;

Код «6» — прочие переводы, не отнесенные к кодам 1 — 5.»;

абзац первый пункта III.3 изложить в следующей редакции:

«III.3. В разделе 3 отражаются следующие поступления и платежи между физическими лицами — резидентами (клиентами отчитывающегося уполномоченного банка) и нерезидентами, совершенные на территории Российской Федерации: гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства, дарение, а также поступления в пользу физических лиц — резидентов (клиентов отчитывающегося уполномоченного банка) от нерезидентов и платежи физических лиц — резидентов (клиентов отчитывающегося уполномоченного банка) в пользу нерезидентов за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности.»;

таблицу, содержащуюся в пункте III.10, изложить в следующей редакции:

«»

                                                                               ";

абзац второй пункта IV.1 после слова «(возмещения)» дополнить словами «, консульские сборы, аренда зданий и сооружений».

1.1.26. Раздел 1 формы отчетности 0409601 «Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте» изложить в следующей редакции:

«Раздел 1. Операции уполномоченного банка (его филиала) с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте»

тыс. единиц иностранной валюты

                                                              ".

1.1.27. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409601 «Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте»:

пункт 1.6 признать утратившим силу;

в пункте 3.5:

в абзаце первом цифры «2.1 — 2.10» заменить цифрами «2.1 — 2.9»;

подпункт 3.5.4 изложить в следующей редакции:

«3.5.4. В строке 2.4 указывается общая сумма наличной иностранной валюты, купленной у физических лиц за наличную валюту Российской Федерации с учетом покупки поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранных государств (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации или полученной для обмена (конверсии), в том числе с использованием программно-технических комплексов.»

В строках 2.4.1 и 2.4.2 указываются части суммы, указанной в строке 2.4, купленные (полученные для конверсии) у физических лиц — нерезидентов и резидентов, в соответствии с информацией о статусе физического лица, полученной при его идентификации в случаях, предусмотренных федеральными законами.»;

в подпункте 3.5.5 слова «2.6 и 2.7» заменить словами «2.5 и 2.6»;

в подпункте 3.5.6 слова «2.8 и 2.9» заменить словами «2.7 и 2.8»;

в подпункте 3.5.7 цифры «2.10» заменить цифрами «2.9» и цифры «2.1 — 2.9» заменить цифрами «2.1 — 2.8»;

в пункте 3.7:

в абзаце первом цифры «4.1 — 4.10» заменить цифрами «4.1 — 4.9»;

подпункт 3.7.4 изложить в следующей редакции:

«3.7.4. В строке 4.4 указывается общая сумма наличной иностранной валюты, проданной физическим лицам за наличную валюту Российской Федерации или выданной по обмену (конверсии), в том числе с использованием программно-технических комплексов.»

В строках 4.4.1 и 4.4.2 указываются части суммы, указанной в строке 4.4, проданные (выданные для конверсии) физическим лицам — нерезидентам и резидентам, в соответствии с информацией о статусе физического лица, полученной при его идентификации в случаях, предусмотренных федеральными законами.»;

в подпункте 3.7.5 слова «4.6 и 4.7» заменить словами «4.5 и 4.6»;

в подпункте 3.7.6 слова «4.8 и 4.9» заменить словами «4.7 и 4.8»;

подпункт 3.7.7 изложить в следующей редакции:

«3.7.7. В строке 4.9 указывается сумма прочих направлений использования наличной иностранной валюты физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами (резидентами и нерезидентами), за исключением сумм, подлежащих отражению по строкам 4.1 — 4.8.».

1.1.28. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409608 «Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации»:

пункт I.3 изложить в следующей редакции:

«I.3. Используемые в настоящем Порядке понятия „резидент“ и „нерезидент“ применяются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.»;

дополнить пунктом I.4 следующего содержания:

«I.4. В Отчете отражается:»

фактическое поступление из-за рубежа наличных денег (валюты Российской Федерации) от иностранных банков, включая центральные банки, в кассу отчитывающегося уполномоченного банка (ввоз);

фактическая выдача наличных денег (валюты Российской Федерации) иностранным банкам, включая центральные банки, из кассы отчитывающегося уполномоченного банка (вывоз).»;

абзац первый пункта II.1 дополнить предложениями следующего содержания:

«Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка, включая данные по его филиалам. Филиалы уполномоченных банков не представляют Отчет в территориальные учреждения Банка России.»;

дополнить пунктом III.4 следующего содержания:

«III.4. Датой осуществления операции при ввозе считается дата поступления средств в кассу отчитывающегося уполномоченного банка, при вывозе — выдачи средств из кассы отчитывающегося уполномоченного банка.».

1.1.29. Форму отчетности 0409652 «Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов» изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

1.1.30. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409652 «Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов»:

в пункте 1 слова «, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2004 года № 5779; 17 июня 2004 года № 5855; 8 декабря 2004 года № 6176 („Вестник Банка России“ от 13 мая 2004 года № 29, от 18 июня 2004 года № 36, от 16 декабря 2004 года № 71)» заменить словами «, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2004 года № 5779; 17 июня 2004 года № 5855; 8 декабря 2004 года № 6176; 17 апреля 2006 года № 7716 („Вестник Банка России“ от 13 мая 2004 года № 29, от 18 июня 2004 года № 36, от 16 декабря 2004 года № 71, от 26 апреля 2006 года № 24)»;

пункт 5 изложить в следующей редакции:

«5. В Отчет включаются следующие сведения:»

по строке 1 — величина остатка средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов — клиентов уполномоченного банка на начало операционного дня;

по строке 2 — общая сумма средств в иностранной валюте, поступивших на транзитные валютные счета резидентов в течение операционного дня;

по строке 3 — общая сумма средств в иностранной валюте, списанных с транзитных валютных счетов резидентов в течение операционного дня.

В строках 3.1 — 3.5 дается расшифровка направлений списания средств в иностранной валюте с транзитных валютных счетов. Сумма значений показателей по строкам 3.1 — 3.5 должна быть равна значению показателя по строке 3;

по строке 3.1 — общая сумма средств в иностранной валюте, списанных с транзитных валютных счетов резидентов в течение операционного дня для осуществления продажи на внутреннем валютном рынке;

по строке 3.2 — средства в иностранной валюте, списанные с транзитных валютных счетов резидентов для оплаты расходов и иных платежей;

по строке 3.3 — средства в иностранной валюте, списанные с транзитных валютных счетов резидентов с целью зачисления на их валютные счета, в том числе открытые в других уполномоченных банках (с предварительным зачислением на транзитный валютный счет);

по строке 3.4 — средства в иностранной валюте, списанные с транзитных валютных счетов резидентов — комиссионеров, агентов или поверенных с целью зачисления на транзитные валютные счета резидентов — комитентов, принципалов или доверителей;

по строке 3.5 — средства в иностранной валюте, списанные с транзитных валютных счетов резидентов для возврата ошибочно поступивших в пользу резидента средств в иностранной валюте в соответствии с подпунктом 2.3.4 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 111-И;

по строке 4 указывается величина остатка средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов — клиентов уполномоченного банка на конец операционного дня.

Контрольная сумма: строка 4 = строка 1 + строка 2 — строка 3.».

1.1.31. Форму отчетности 0409664 «Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409664 «Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках» изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.

1.1.32. Форму отчетности 0409667 «Отчет о внесении и возврате сумм резервирования» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409667 «Отчет о внесении и возврате сумм резервирования» признать утратившими силу.

1.1.33. Пункт 14 раздела I Порядка составления и представления отчетности по форме 0409701 «Отчет о конверсионных операциях» изложить в следующей редакции:

«14. Отчетность может устанавливаться территориальными учреждениями Банка России для подотчетных им уполномоченных банков и филиалов иногородних банков по согласованию с ДОФР. При этом перечень территориальных учреждений Банка России, участвующих в сборе Отчета, определяется ДОФР.».

1.1.34. Форму отчетности 0409802 «Консолидированный балансовый отчет» изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.

1.1.35 В графе 2 формы отчетности 0409803 «Консолидированный отчет о прибылях и убытках»:

наименование строки 25 после слова «Прибыль» дополнить словом «(убыток)»;

наименование строки 26 изложить в следующей редакции:

«Прибыль (убыток), принадлежащая (принадлежащий) группе»;

наименование строки 27 изложить в следующей редакции:

«Прибыль (убыток), принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам)».

1.1.36. В пункте 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409803 «Консолидированный отчет о прибылях и убытках» слова «(графы 1, 2, 10, 11)» заменить словами «(графы 1, 2, 9, 10)».

1.1.37. Раздел I формы отчетности 0409805 «Отчет об обязательных нормативах банковской (консолидированной) группы» изложить в следующей редакции:

«I. Собственные средства»

                                                              ".

1.1.38. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)»:

в пункте 2:

в абзаце первом слова «форма 101» заменить словами «форма 0409101»;

в абзаце втором слова «формы 101» заменить словами «формы 0409101»;

в пункте 3:

слова «формы 101» заменить словами «формы 0409101»;

дополнить абзацем следующего содержания:

в пункте 3 слова «зарегистрированной в Министерстве юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года № 5529; 27 августа 2004 года № 5997; 14 марта 2005 года № 6391; 28 июля 2005 года № 6833; 19 августа 2005 года № 6926 („Вестник Банка России“ от 11 февраля 2004 года № 11, от 8 сентября 2004 года № 53, от 13 апреля 2005 года № 19, от 10 августа 2005 года № 40, от 31 августа 2005 года № 46)» заменить словами «зарегистрированной в Министерстве юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года № 5529; 27 августа 2004 года № 5997; 14 марта 2005 года № 6391; 28 июля 2005 года № 6833; 19 августа 2005 года № 6926; 25 апреля 2006 года № 7740 („Вестник Банка России“ от 11 февраля 2004 года № 11, от 8 сентября 2004 года № 53, от 13 апреля 2005 года № 19, от 10 августа 2005 года № 40, от 31 августа 2005 года № 46, от 4 мая 2006 года № 26)»;

в пункте 4 слова «зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года № 5774 („Вестник Банка России“ от 7 мая 2004 года № 28)» заменить словами «зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года № 5774; 20 апреля 2006 года № 7728 („Вестник Банка России“ от 7 мая 2004 года № 28, от 4 мая 2006 года № 26)»;

в пункте 5 слова «Положением Банка России от 9 июля 2003 года № 232-П „О порядке формирования резерва на возможные потери“, зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года № 4922 („Вестник Банка России“ от 6 августа 2003 года № 45)» заменить словами «Положением Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П „О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери“, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года № 7741 („Вестник Банка России“ от 4 мая 2006 года № 26)»;

дополнить пунктом 6 следующего содержания:

«6. В графе 4 Отчета приводятся сопоставимые данные за соответствующий период прошлого года.».

1.1.41. Наименование и абзац первый «Общего порядка составления и представления отчетов об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета (формы 0409901, 0409902), об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (форма 0409904), о количестве счетов по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (форма 0409906), об остатках на счетах по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (форма 0409907), об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе (форма 0409908), информация о счетах, открытых федеральным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со средствами федерального бюджета, средствами, поступающими во временное их распоряжение, и средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (форма 0409909)» после слов «государственных внебюджетных фондов Российской Федерации» дополнить словами «, открытых в кредитной организации (ее филиале)».

1.1.42. Форму отчетности 0409902 «Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета» изложить в редакции приложения 6 к настоящему Указанию.

1.1.43. В пункте 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409902 «Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета»:

в абзаце втором слова «(лицевой счет с символом отчетности банка 01 балансового счета № 40101)» исключить;

абзац третий признать утратившим силу.

1.1.44. Наименование формы отчетности 0409904 «Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации» дополнить словами «, открытых в кредитной организации (ее филиале)».

1.1.45. Наименование и абзац первый Порядка составления и представления отчетности по форме 0409904 «Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации» после слов «государственных внебюджетных фондов Российской Федерации» дополнить словами «, открытых в кредитной организации (ее филиале)».

1.1.46. Формы отчетности 0409906 «Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности» и 0409907 «Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности» изложить в редакции приложения 7 к настоящему Указанию.

1.2 В приложении 2:

1.2.1. Абзац четвертый графы 3 строки 6 «Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации (код формы 0409301)» изложить в следующей редакции:

«крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений <3> — не позднее 15 часов 45 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным».

1.2.2. Абзац первый графы 3 строки 7 «Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (код формы 0409350)» дополнить словами «, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции (их филиалы)».

1.2.3. В графе 3 строки 15 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией (код формы 0409128)» слово «(отделения» исключить.

1.2.4. В графе 3 строки 16 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам, вкладам и кредитам (код формы 0409129)» слово «(отделения» исключить.

1.2.5. Строку 26 «Отчет по картотеке к внебалансовому счету № 90902 „Расчетные документы, не оплаченные в срок“ (код формы 0409310)» признать утратившей силу.

1.2.6. Графу 3 строки 27 «Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации (код формы 0409354)» после слов «операции по расчетам» дополнить словами «, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции».

1.2.7. Графу 2 строки 34 «Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках (код формы 0409664)» изложить в следующей редакции:

«Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам, счетам по вкладам (депозитам) клиентов в уполномоченных банках (код формы 0409664)».

1.2.8. Строку 36 «Отчет о внесении и возврате сумм резервирования (код формы 0409667)» признать утратившей силу.

1.2.9. Графу 2 строки 37 «Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (код формы 0409904)» после слов «государственных внебюджетных фондов Российской Федерации» дополнить словами «, открытых в кредитной организации (ее филиале)».

1.2.10. Графу 4 строки 57 «Информация, представляемая кредитными организациями — эмитентами ценных бумаг (ежеквартальные отчеты по ценным бумагам)» изложить в следующей редакции:

«В соответствии с законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг;»

Инструкция Банка России от 10 марта 2006 года № 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации», зарегистрированная Минюстом России 13 апреля 2006 года № 7687 («Вестник Банка России» от 27 апреля 2006 года № 25)».

2. Настоящее Указание подлежит опубликованию в «Вестнике Банка России».

3. Настоящее Указание вступает в силу и применяется при составлении и представлении кредитными организациями форм отчетности и другой информации, предусмотренной в приложении 2 к Указанию Банка России № 1376-У, за исключением подпункта 1.1.16 пункта 1 настоящего Указания, с 1 января 2007 года.

Подпункт 1.1.16 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу и применяется при составлении и представлении кредитными организациями отчетности по форме 0409302 «Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов» с 1 апреля 2007 года.

Председатель Центрального банка Российской Федерации С. М. Игнатьев

Приложение 1 к Указанию Банка России от 24 ноября 2006 г. № 1747-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“»

Банковская отчетность

СВЕДЕНИЯ О КРЕДИТАХ И ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО КРЕДИТАМ, ВЫДАННЫМ ЗАЕМЩИКАМ РАЗЛИЧНЫХ РЕГИОНОВ

         по состоянию на "__" __________ ____ г.

Наименование кредитной организации ___________________

Почтовый адрес _______________________________________

Код формы 0409302

Квартальная

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409354 «Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации»

1. Отчетность по форме 0409354 «Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации» (далее — Отчет) составляется в соответствии с Инструкцией Банка России от 11 ноября 2005 года № 126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2005 года № 7266 («Вестник Банка России» от 21 декабря 2005 года № 68). В Отчете отражаются сведения о мерах, срок реализации которых в соответствии с планом мер по финансовому оздоровлению кредитной организации наступил в отчетном периоде.

2. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок до 5 февраля года, следующего за отчетным.

3. В графе 1 внутри каждого комплекса мер производится порядковая нумерация строк.

4. В графе 3 указывается код, соответствующий порядковому номеру комплекса аналогичных мер. Так, например, все меры по продаже активов, не приносящих дохода (включая реализацию зданий, незавершенного строительства, продажу ценных бумаг, эмитированных третьими лицами, и другие подобные меры), будут иметь код «2.1.4».

5. В графе 4 указывается планируемое значение реализуемой меры (комплекса мер).

6. В графе 5 указывается суммарное фактическое значение реализованной меры (комплекса мер).

7. В графе 6 указывается суммарное значение ожидаемого изменения величины собственных средств (капитала) по итогам реализации каждой меры (комплекса мер).

8. В графе 7 указывается суммарное значение фактического изменения величины собственных средств (капитала) по итогам реализации каждой меры (комплекса мер).

9. В графах 8 — 9 указываются календарные даты в формате «дд.мм.гггг».

10. В случае невозможности определения влияния реализации мер на изменение величины собственных средств (капитала) в графе 10 указывается иной предполагаемый результат.

11. Величина собственных средств (капитала) рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года № 4269; 17 июля 2006 года № 8091 («Вестник Банка России» от 20 марта 2003 года № 15, от 26 июля 2006 года № 41).

Приложение 3 к Указанию Банка России от 24 ноября 2006 г. № 1747-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“»

Банковская отчетность

ОПЕРАТИВНЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ НА ТРАНЗИТНЫХ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТАХ РЕЗИДЕНТОВ

Наименование кредитной организации (ее филиала) __________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Код формы 0409652

Суточная

единиц иностранной валюты

Приложение 4 к Указанию Банка России от 24 ноября 2006 г. N 1747-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

Банковская отчетность

ОТЧЕТ О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫХ ПО БАНКОВСКИМ СЧЕТАМ, СЧЕТАМ ПО ВКЛАДАМ (ДЕПОЗИТАМ) КЛИЕНТОВ В УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКАХ за ____________ г.

Наименование уполномоченного банка (его филиала) _________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Код формы 0409664

Месячная

Раздел I. Операции по расчетным счетам резидентов в иностранной валюте

тысяч единиц иностранной валюты

Раздел II. Операции по текущим, расчетным, корреспондентским счетам, счетам по вкладам (депозитам) нерезидентов в валюте Российской Федерации

                                 обозначение     признак
                                                отсутствия
                                                  данных

в тысячах рублей

Раздел III. Структура операций, осуществляемых по текущим, расчетным, корреспондентским счетам, счетам по вкладам (депозитам) нерезидентов в валюте Российской Федерации, по странам

в тысячах рублей

составления и представления отчетности по форме 0409664 «Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам, счетам по вкладам (депозитам) клиентов в уполномоченных банках»

1. Отчетность по форме 0409664 «Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам, счетам по вкладам (депозитам) клиентов в уполномоченных банках» (далее — Отчет) составляется в целях получения информации об операциях, осуществляемых клиентами по банковским счетам, счетам по вкладам (депозитам), открытым в уполномоченных банках, филиалах уполномоченных банков, которым в соответствии с положением о филиале делегировано право на осуществление валютных операций (далее — уполномоченный банк).

Отчет формируется на основании информации, содержащейся в базе данных по валютным операциям, ведущейся уполномоченными банками в электронном виде в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 июня 2004 года № 5859; 4 сентября 2006 года № 8209 («Вестник Банка России» от 18 июня 2004 года № 36, от 13 сентября 2006 года № 51) (далее — Инструкция Банка России № 117-И), данных аналитического бухгалтерского учета, иной имеющейся в распоряжении уполномоченного банка информации.

2. Отчет представляется уполномоченным банком ежемесячно, не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в виде электронного сообщения в форматах, установленных Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России, в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью уполномоченного банка.

3. Представление уточненных данных за периоды, предшествующие отчетному, осуществляется уполномоченным банком на основании запросов Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.

4. В случае отсутствия данных по всем разделам Отчета заполняется только поле «Признак отчета с нулевыми показателями», в котором проставляется ноль. Остальные строки и графы Отчета не заполняются. В иных случаях поле «Признак отчета с нулевыми показателями» не заполняется.

В случае отсутствия данных по всем показателям отдельных разделов Отчета в поле «Признак отсутствия данных по Разделу __» соответствующего раздела проставляется ноль. В иных случаях поле «Признак отсутствия данных по Разделу __» не заполняется.

В случае отсутствия данных по виду счета раздела II в поле «Признак отсутствия данных» по соответствующему виду счета проставляется ноль. В иных случаях поле «Признак отсутствия данных» не заполняется.

В случае отсутствия данных по отдельным показателям разделов Отчета соответствующие строки (графы) формы отчетности не заполняются.

5. Отчет составляется по видам операций, перечень которых установлен приложением 2 к Инструкции Банка России № 117-И, и странам места регистрации (места жительства — для физических лиц) нерезидентов — владельцев счетов.

Данные указываются в тысячах единиц соответствующей валюты с тремя знаками после запятой.

Цифровые коды валют указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации («Классификатор клиринговых валют»), коды и наименования стран указываются в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. Отчет формируется с учетом следующего:

6.1. В разделе I указывается информация о движении средств по расчетным счетам резидентов — юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в иностранной валюте.

6.1.1. В графе 1 указываются коды видов операций в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России № 117-И, проведенных по расчетным счетам резидентов в иностранной валюте в отчетном периоде.

Если на момент составления Отчета резидентом не представлена справка о валютных операциях в случаях, когда требование о ее представлении резидентом установлено Инструкцией Банка России № 117-И, в целях формирования Отчета указывается код «00000». После идентификации резидентом поступлений иностранной валюты по видам операций исправленные Отчеты за предыдущие периоды представляются в соответствии с пунктом 3 настоящего Порядка.

В Отчете отражается информация обо всех операциях, осуществленных за отчетный период по расчетным счетам резидентов в иностранной валюте, включенным в Отчет, по кодам видов операций, указанным в приложении 2 к Инструкции Банка России № 117-И.

6.1.2. По каждому виду операции, код которой указан в графе 1 раздела I, по видам иностранной валюты указывается сумма операций по расчетным счетам резидентов в иностранной валюте в течение отчетного периода.

6.1.3. По строке «Всего» указывается общая сумма средств по видам иностранной валюты, списанных с расчетных счетов резидентов в иностранной валюте (зачисленных на расчетные счета резидентов в иностранной валюте) за отчетный период.

6.1.4. По строкам «Остатки на начало отчетного периода» и «Остатки на конец отчетного периода» указываются суммарные кредитовые остатки по видам иностранной валюты по расчетным счетам резидентов в иностранной валюте на начало и конец отчетного периода.

6.2. В разделе II указывается информация о движении средств по текущим счетам, расчетным счетам, корреспондентским счетам, счетам по вкладам (депозитам) нерезидентов в валюте Российской Федерации.

6.2.1. В поле «Вид счета» для ниже перечисленных счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации указывается следующее обозначение счета, а также, в случае необходимости, признак отсутствия данных по соответствующему виду счета:

БН — корреспондентские счета, счета по депозитам иностранных банков в валюте Российской Федерации;

ЮФ — текущие счета, расчетные счета, счета по вкладам (депозитам) нерезидентов — юридических и физических лиц в валюте Российской Федерации (за исключением счетов по депозитам иностранных банков).

6.2.2. В графе 1 указываются коды видов операций в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России № 117-И, проведенных по соответствующим текущим счетам, расчетным счетам, корреспондентским счетам, счетам по вкладам (депозитам) в отчетном периоде.

Если в расчетном документе на осуществление валютной операции код вида операции не указан и Инструкцией Банка России № 117-И не установлено требование о самостоятельном внесении уполномоченным банком в базу данных по валютным операциям информации о коде вида операции, а также если написание кода в поступившем из другого банка расчетном документе не соответствует перечню, установленному приложением 2 к Инструкции Банка России № 117-И, в целях формирования Отчета указывается код «00000».

В Отчете отражается информация обо всех операциях, осуществленных за отчетный период по каждому виду текущего счета, расчетного счета, корреспондентского счета, счета по вкладу (депозиту) нерезидента в валюте Российской Федерации, включенному в Отчет, по кодам видов операций, указанным в приложении 2 к Инструкции Банка России № 117-И.

6.2.3. По каждому виду операции, код которой указан в графе 1 раздела II, указывается сумма операций по текущим счетам, расчетным счетам, корреспондентским счетам, счетам по вкладам (депозитам) нерезидентов в валюте Российской Федерации в течение отчетного периода.

6.2.4. По строке «Всего» указывается общая сумма средств, списанных с текущих счетов, расчетных счетов, корреспондентских счетов, счетов по вкладам (депозитам), зачисленных на расчетные счета, корреспондентские счета, счета по вкладам (депозитам) за отчетный период.

6.2.5. По строкам «Остатки на начало отчетного периода» и «Остатки на конец отчетного периода» указываются суммарные кредитовые остатки по текущим счетам, расчетным счетам, корреспондентским счетам, счетам по вкладам (депозитам) на начало и конец отчетного периода.

6.3. В разделе III указываются данные о структуре операций, осуществляемых по текущим счетам, расчетным счетам, корреспондентским счетам, счетам по вкладам (депозитам) нерезидентов в валюте Российской Федерации, в разрезе стран места регистрации (места жительства — для физических лиц) нерезидентов — владельцев счетов.

В графе 2 раздела III для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны регистрации иностранной компании. Если страна регистрации иностранной компании неизвестна, указывается код «997». Если в качестве нерезидента выступает международная организация или международный институт, указывается код «998». В указанных случаях в графе 3 раздела III проставляется прочерк.

7. Порядок представления Отчета крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — уполномоченными банками:

территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за их деятельностью, за подчиненные филиалы (отделения), расположенные на одной с ними территории субъекта Российской Федерации;

подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения по месту своего нахождения.

Российской Федерации»

Банковская отчетность

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ

                    на ___________ г.

Наименование головной кредитной организации _________________

Почтовый адрес ______________________________________________

Код формы 0409802

Квартальная/Годовая

тыс. руб.

Руководитель головной кредитной организации               (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер головной кредитной организации          (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель (Ф.И.О.)

Телефон:

«__» _________ ____ г.

Банковская отчетность

ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ, РАСПРЕДЕЛЯЕМЫХ МЕЖДУ УРОВНЯМИ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, И СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА

          по состоянию на "__" _______ ____ г.

Наименование кредитной организации (ее филиала) __________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Код формы 0409902

Декадная

 руб.

<1> Данные по строкам 12 - 15 представляются только по состоянию на 1-е число каждого месяца.

Российской Федерации"

Банковская отчетность

ОТЧЕТ О КОЛИЧЕСТВЕ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ БЮДЖЕТОВ ВСЕХ УРОВНЕЙ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И СРЕДСТВ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

            по состоянию на 1 января ____ года

Наименование кредитной организации (ее филиала) ___________

Почтовый адрес ____________________________________________

Код формы 0409906

Годовая

единиц

Руководитель                               (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                          (Ф.И.О.)

Исполнитель                                (Ф.И.О.)

Телефон:

«__» _________ ____ г.

<1> По территориальным банкам и филиалам (отделениям) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений. <2> Заполняется при наличии других счетов, не указанных в строках 1 — 18, открытых в кредитной организации (ее филиале) бюджетным учреждениям Российской Федерации.

Банковская отчетность

ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ БЮДЖЕТОВ ВСЕХ УРОВНЕЙ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И СРЕДСТВ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

            по состоянию на 1 января ____ года

Наименование кредитной организации (ее филиала) ___________

Почтовый адрес ____________________________________________

Код формы 0409907

Годовая

 руб. коп.

Руководитель                               (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                          (Ф.И.О.)

Исполнитель                                (Ф.И.О.)

Телефон:

«__» _________ ____ г.

<1> По территориальным банкам и филиалам (отделениям) крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений.

<2> Заполняется при наличии других счетов, не указанных в строках 1 — 18, открытых в кредитной организации (ее филиале) бюджетным учреждениям Российской Федерации.