Указание Банка России от 10.07.2024 № 6798-У

«О порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов операторов инвестиционных платформ, отчетности операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторов обмена цифровых финансовых активов, форме отчетов операторов инвестиционных платформ и составе включаемых в них сведений, составе и формах отчетности операторов финансовых платформ, а также о порядке сообщения операторами инвестиционных платформ, операторами финансовых платформ, операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторами обмена цифровых финансовых активов Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах»

(вместе с «Порядком, сроками и составом представления отчетов оператора инвестиционной платформы, отчетности оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов в Банк России», «Порядком и сроками представления отчетов оператора инвестиционной платформы и отчетности оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов в Банк России, предусмотренных приложением 1 к Указанию Банка России от 21 сентября 2022 года № 6243-У „О порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов операторов инвестиционных платформ, отчетности операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторов обмена цифровых финансовых активов, форме отчетов операторов инвестиционных платформ и составе включаемых в них сведений, составе и формах отчетности операторов финансовых платформ“)»

(Зарегистрировано в Минюсте России 02.11.2024 № 80008)

Зарегистрировано в Минюсте России 2 ноября 2024 г. № 80008

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 10 июля 2024 г. № 6798-У

ПЛАТФОРМ, ОПЕРАТОРОВ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ, В КОТОРЫХ ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ ВЫПУСК ЦИФРОВЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ, И ОПЕРАТОРОВ ОБМЕНА ЦИФРОВЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ, ФОРМЕ ОТЧЕТОВ ОПЕРАТОРОВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПЛАТФОРМ И СОСТАВЕ ВКЛЮЧАЕМЫХ В НИХ СВЕДЕНИЙ, СОСТАВЕ И ФОРМАХ ОТЧЕТНОСТИ ОПЕРАТОРОВ ФИНАНСОВЫХ ПЛАТФОРМ, А ТАКЖЕ О ПОРЯДКЕ СООБЩЕНИЯ ОПЕРАТОРАМИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПЛАТФОРМ, ОПЕРАТОРАМИ ФИНАНСОВЫХ ПЛАТФОРМ, ОПЕРАТОРАМИ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ, В КОТОРЫХ ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ ВЫПУСК ЦИФРОВЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ, ОПЕРАТОРАМИ ОБМЕНА ЦИФРОВЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ БАНКУ РОССИИ ИНФОРМАЦИИ О ЛИЦАХ, КОТОРЫМ ПОРУЧЕНО ПРОВЕДЕНИЕ ИДЕНТИФИКАЦИИ, УПРОЩЕННОЙ ИДЕНТИФИКАЦИИ, ОБНОВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ О КЛИЕНТАХ, ПРЕДСТАВИТЕЛЯХ КЛИЕНТОВ, ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЯХ И БЕНЕФИЦИАРНЫХ ВЛАДЕЛЬЦАХ

На основании пункта 1.10 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», части 8 статьи 3, пункта 6 части 1 статьи 16 и части 8 статьи 17 Федерального закона от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», части 6 статьи 17 Федерального закона от 20 июля 2020 года № 211-ФЗ «О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы», части 15 статьи 5 и части 11 статьи 10 Федерального закона от 31 июля 2020 года № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»:

1. Настоящее Указание устанавливает (приложение 1 и 2 к настоящему Указанию):

формы и состав включаемых в отчеты сведений, порядок и сроки составления и представления в Банк России отчетов операторами инвестиционных платформ;

состав, формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности операторами финансовых платформ;

сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторами обмена цифровых финансовых активов;

порядок сообщения операторами инвестиционных платформ, операторами финансовых платформ, операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторами обмена цифровых финансовых активов Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах.

2. Отчетность операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторов обмена цифровых финансовых активов должна составляться по формам, установленным в приложении 1 к настоящему Указанию.

3. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 21 июня 2024 года № ПСД-17) вступает в силу с 1 января 2025 года.

4. Отчеты оператора инвестиционной платформы, отчетность оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов (далее при совместном упоминании — отчетность отчитывающихся организаций) составляется и представляется в Банк России в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетности отчитывающихся организаций за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.

5. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 21 сентября 2022 года № 6243-У «О порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов операторов инвестиционных платформ, отчетности операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторов обмена цифровых финансовых активов, форме отчетов операторов инвестиционных платформ и составе включаемых в них сведений, составе и формах отчетности операторов финансовых платформ» <1> (далее — Указание Банка России от 21 сентября 2022 года № 6243-У).

<1> Зарегистрировано Минюстом России 7 февраля 2023 года, регистрационный № 72273.

6. Отчетность отчитывающихся организаций, предусмотренная приложением 1 к Указанию Банка России от 21 сентября 2022 года № 6243-У, составленная за отчетный период, предшествующий отчетному периоду, в котором настоящее Указание вступает в силу, должна быть представлена в Банк России в порядке и сроки, определенные в приложении 3 к настоящему Указанию.

Председатель Центрального банка Российской Федерации Э. С. Набиуллина

Приложение 1 к Указанию Банка России от 10 июля 2024 года № 6798-У «О порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов операторов инвестиционных платформ, отчетности операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторов обмена цифровых финансовых активов, форме отчетов операторов инвестиционных платформ и составе включаемых в них сведений, составе и формах отчетности операторов финансовых платформ, а также о порядке сообщения операторами инвестиционных платформ, операторами финансовых платформ, операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторами обмена цифровых финансовых активов Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах»

ОТЧЕТЫ ОПЕРАТОРОВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПЛАТФОРМ, ОТЧЕТНОСТЬ ОПЕРАТОРОВ ФИНАНСОВЫХ ПЛАТФОРМ, ОПЕРАТОРОВ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ, В КОТОРЫХ ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ ВЫПУСК ЦИФРОВЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ, И ОПЕРАТОРОВ ОБМЕНА ЦИФРОВЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ

Часть I. Формы отчетов операторов инвестиционных платформ, отчетности операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторов обмена цифровых финансовых активов и порядок их составления

Форма

Отчетность (отчет) по форме 0420714 «Сведения об аффилированных лицах и структуре собственности оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов»

Код формы по ОКУД <1> 0420714

Квартальная

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности (отчета) по форме 0420714 «Сведения об аффилированных лицах и структуре собственности оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов»

1. Отчетность (отчет) по форме 0420714 «Сведения об аффилированных лицах и структуре собственности оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов» (далее — отчетность по форме 0420714) составляется посредством формирования предусмотренных в ней показателей на ежеквартальной основе по состоянию на последний календарный день квартала (включительно) (далее — отчетная дата) оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов (далее при совместном упоминании — отчитывающиеся организации), с соблюдением положений части V настоящего приложения.

Показатели отчетности по форме 0420714 составляются отчитывающимися организациями вместе с показателями отчетности по форме 0420724 «Реестр контрагентов оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов» (далее — отчетность по форме 0420724).

Отчетность по форме 0420714 не составляется:

оператором инвестиционной платформы, совмещающим свою деятельность с видами деятельности, указанными в пунктах 1 - 7 части 2 статьи 10 Федерального закона от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;

оператором финансовой платформы, совмещающим свою деятельность с деятельностью организатора торговли, депозитария, регистратора;

оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов, совмещающими свою деятельность с деятельностью кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций.

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420714 отражаются сведения об аффилированных лицах отчитывающихся организаций.

По группе аналитических признаков «Идентификатор аффилированного лица» раздела 1 отчетности по форме 0420714 указывается значение идентификатора аффилированного лица, которое должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков «Идентификатор контрагента» отчетности по форме 0420724 по этому аффилированному лицу.

Информация по показателям, указанным в разделе 1 отчетности по форме 0420714, отражается по каждому физическому лицу и (или) юридическому лицу, являющемуся аффилированным лицом отчитывающейся организации, с указанием основания (оснований), в силу которого (которых) лицо признается аффилированным лицом отчитывающейся организации в соответствии со статьей 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 года № 948-I «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» (далее — основание аффилированности).

По показателю «Головная кредитная организация банковской группы» раздела 1 отчетности по форме 0420714, в случае если аффилированное лицо, под контролем которого находится отчитывающаяся организация, является головной кредитной организацией банковской группы, указывается значение «Да». В иных случаях показатель не заполняется.

По показателю «Регистрационный номер головной кредитной организации банковской группы» раздела 1 отчетности по форме 0420714, в случае если аффилированное лицо, под контролем которого находится отчитывающаяся организация, является головной кредитной организацией банковской группы, указывается регистрационный номер головной кредитной организации банковской группы в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, ведение которой предусмотрено частью третьей статьи 12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ). В иных случаях показатель не заполняется.

В случае если отчитывающаяся организация находится под контролем кредитной организации и принадлежит к банковской группе, к которой принадлежит кредитная организация, являющаяся головной кредитной организацией такой банковской группы, отчитывающаяся организация не составляет сведения об аффилированных лицах отчитывающейся организации, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежат отчитывающаяся организация и указанная кредитная организация, по показателям разделов 1, 2 и 3 отчетности по форме 0420714.

По контрагентам отчитывающейся организации, отраженным по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор аффилированного лица» раздела 1 отчетности по форме 0420714, указываются следующие значения показателей:

в случае если физическое лицо является членом совета директоров (наблюдательного совета) отчитывающейся организации, по показателю «A1-1» указывается значение «Да», по показателю «Дата наступления основания A1-1» — дата наступления основания аффилированности, не превышающая отчетную дату;

в случае если физическое лицо является членом коллегиального исполнительного органа отчитывающейся организации, по показателю «A1-2» указывается значение «Да», по показателю «Дата наступления основания A1-2» — дата наступления основания аффилированности, не превышающая отчетную дату;

в случае если физическое лицо является лицом, осуществляющим полномочия единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации, по показателю «A1-3» указывается значение «Да», по показателю «Дата наступления основания A1-3» — дата наступления основания аффилированности, не превышающая отчетную дату;

в случае если лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация в соответствии с частью 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (далее соответственно — Федеральный закон от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ, группа лиц), по показателю «A2» указывается значение «Да», по показателю «Дата наступления основания A2» — дата наступления основания аффилированности, не превышающая отчетную дату.

Физическое лицо, признаваемое на основании пункта 7 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ входящим в группу лиц с физическим лицом, входящим в группу лиц, в которую входит отчитывающаяся организация, включается в раздел 1 отчетности по форме 0420714 при условии, что в отношении указанного физического лица или его супруга, родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных), полнородных и неполнородных братьев и сестер выполняется хотя бы один из признаков отнесения к группе лиц с юридическим лицом (в том числе хозяйственным обществом, хозяйственным товариществом, хозяйственным партнерством), указанных в пунктах 1 - 3, 5, 6, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ.

В случае если лицо является аффилированным лицом отчитывающейся организации на основании принадлежности к одной группе лиц по одному или нескольким признакам, указанным в части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ, дата наступления основания аффилированности указывается отчитывающейся организацией как наиболее ранняя дата наступления взаимосвязи между лицами, на основании которой лицо будет отнесено к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация.

В случае если лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли отчитывающейся организации, по показателю «A3» указывается значение «Да», по показателю «Дата наступления основания A3» — дата наступления основания аффилированности, не превышающая отчетную дату.

В случае если отчитывающаяся организация имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли юридического лица, по показателю «A4» указывается значение «Да», по показателю «Дата наступления основания A4» — дата наступления основания аффилированности, не превышающая отчетную дату.

В случае если дата наступления основания аффилированности не подтверждена документально, по показателям «Дата наступления основания A1-1», «Дата наступления основания A1-2», «Дата наступления основания A1-3», «Дата наступления основания A2», «Дата наступления основания A3», «Дата наступления основания A4» раздела 1 отчетности по форме 0420714 указывается дата наступления основания аффилированности, определяемая на основании информации, которой располагает отчитывающаяся организация на дату составления отчетности по форме 0420714, в соответствии с которой лицо признается аффилированным лицом.

2.1. По показателю «Примечание по коду основания A1-1» указывается наименование коллегиального органа управления отчитывающейся организации.

По показателю «Примечание по коду основания A1-2» указывается наименование коллегиального исполнительного органа отчитывающейся организации.

По показателю «Примечание по коду основания A1-3» указывается наименование должности лица, осуществляющего полномочия единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации.

По показателю «Примечание по коду основания A2» указывается номер взаимосвязи между лицами, входящими в группу лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация, в соответствии с заполненными показателями раздела 2 отчетности по форме 0420714. При участии лица в нескольких взаимосвязях между лицами, входящими в группу лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация, указываются номера всех взаимосвязей, в которых участвует данное лицо.

По показателю «Примечание по коду основания A3» указывается основание возникновения права распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал отчитывающейся организации.

По показателю «Примечание по коду основания A4» указывается основание возникновения права отчитывающейся организации распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица.

По показателю «Принадлежащие лицу акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации)» должны указываться принадлежащие физическому лицу (юридическому лицу), являющемуся аффилированным лицом отчитывающейся организации, акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации).

По показателю «Принадлежащие отчитывающейся организации акции (доли) лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) лица)» должны указываться принадлежащие отчитывающейся организации акции (доли) юридического лица, являющегося аффилированным лицом отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) юридического лица).

2.2. При наличии у аффилированного лица двух и более оснований аффилированности по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420714 информация заполняется в отношении каждого основания аффилированности и каждой даты наступления основания аффилированности в разрезе аффилированного лица.

В случае если отчитывающаяся организация не является хозяйственным обществом, информация по показателю «Принадлежащие лицу акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации)» раздела 1 отчетности по форме 0420714 не заполняется.

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420714 отражаются сведения об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация. Информация об аффилированных лицах отражается в разрезе взаимосвязей между лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация по основаниям аффилированности, указанным по показателю «A2» раздела 1 отчетности по форме 0420714, а также в разрезе групп аналитических признаков «Индивидуальный код лица 1 в соответствии с взаимосвязями» и «Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями».

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями» и «Индивидуальный код лица 1 в соответствии с взаимосвязями», должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор аффилированного лица» раздела 1 отчетности по форме 0420714.

Каждой взаимосвязи в группе лиц отчитывающейся организацией присваивается порядковый номер, который указывается по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор взаимосвязи между аффилированными лицами».

В целях отражения в разделе 2 отчетности по форме 0420714 информации о взаимосвязях между аффилированными лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация, по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Индивидуальный код лица 1 в соответствии с взаимосвязями» и по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями» в отношении такой отчитывающейся организации должен использоваться идентификатор «Отчитывающаяся_организация» (без пропусков, пробелов).

По аналитическим признакам группы аналитических признаков «Индивидуальный код лица 1 в соответствии с взаимосвязями» указывается индивидуальный код, присвоенный отчитывающейся организацией:

юридическому лицу, голосующие акции (доли) которого принадлежат лицу, указанному по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями»;

юридическому лицу, полномочия единоличного исполнительного органа которого осуществляет лицо, указанное по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями»;

юридическому лицу, которому лицо, указанное по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями», вправе давать обязательные для исполнения указания на основании учредительных документов юридического лица или заключенного между ними договора;

код ГЛ8-n (где n — номер пункта части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ) — лица, каждое из которых соответствует одному или нескольким признакам, указанных в пунктах 1 - 7, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ, и входит в группу с одним и тем же лицом, а также другие лица, входящие с любым из таких лиц в одну группу в соответствии с одним или несколькими признаками, указанными в пунктах 1 - 7, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ. В случае если отчитывающаяся организация является участником какой-либо взаимосвязи, указанной в настоящем абзаце, код ГЛ8-n не используется. Код ГЛ8-n используется только для отражения взаимосвязей между иными лицами группы лиц;

код ГЛ9 — отчитывающаяся организация, физические лица и (или) юридические лица, соответствующие одному или нескольким признакам, указанным в пунктах 1 - 8 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ, и входящие в одну группу лиц, если такие лица в силу своего совместного участия в отчитывающейся организации или в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, имеют более чем 50 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале отчитывающейся организации, либо хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство), физические лица и (или) юридические лица (одним из которых является отчитывающаяся организация), которые по одному или нескольким признакам, указанным в пунктах 1 - 8 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ, входят в одну группу лиц, если такие лица в силу своего совместного участия в этом хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) или в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, имеют более чем 50 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства).

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается по каждой отдельной взаимосвязи между лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация.

4. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420714 отражается информация в отношении всех лиц, имеющих право прямо или косвенно (через подконтрольных им лиц), самостоятельно или совместно с иными лицами, связанными с ними договорами доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) отчитывающейся организации, владеть (распоряжаться) 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал отчитывающейся организации.

В случае если физическое лицо или юридическое лицо прямо или косвенно распоряжается 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации, по показателям раздела 3 отчетности по форме 0420714 отражается информация обо всех юридических лицах, в уставном капитале которых указанное физическое лицо или юридическое лицо прямо и (или) косвенно распоряжается голосующими акциями (долями) и которые при этом прямо и (или) косвенно распоряжаются голосующими акциями (долями) в уставном капитале отчитывающейся организации.

В целях заполнения раздела 3 отчетности по форме 0420714 процент голосующих акций (долей), которыми лицо имеет право прямо и (или) косвенно распоряжаться, определяется как процент голосующих акций (долей), которыми имеет право прямо и (или) косвенно (через подконтрольных им лиц) распоряжаться другая организация или физическое лицо.

4.1. В разделе 3 отчетности по форме 0420714 отчитывающейся организацией должна указываться следующая информация.

По показателю «Доля прямого владения (распоряжения) лица голосующими акциями (долями) в уставном капитале иного юридического лица» отчитывающейся организацией должна указываться доля прямого владения (распоряжения) лица, информация о котором раскрыта по показателям отчетности по форме 0420724, которое прямо и (или) косвенно распоряжается 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале юридического лица, указанного по группе аналитических признаков «Индивидуальный код иного лица, в уставном капитале которого лицо владеет (распоряжается) голосующими акциями (долями)», которое прямо и (или) косвенно распоряжается 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации (в процентах).

В целях отражения в разделе 3 отчетности по форме 0420714 информации о взаимосвязях между лицами, которые имеют право прямо и (или) косвенно распоряжаться 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации, по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Индивидуальный код иного лица, в уставном капитале которого лицо владеет (распоряжается) голосующими акциями (долями)» в отношении данной отчитывающейся организации должен использоваться идентификатор «Отчитывающаяся_организация» (без пропусков, пробелов).

По показателю «Процент голосующих акций (долей) отчитывающейся организации, которыми лицо имеет право прямо и (или) косвенно распоряжаться» раздела 3 отчетности по форме 0420714 отчитывающаяся организация должна указывать процент голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации, которым распоряжается лицо, имеющее право распоряжаться 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации, информация о котором раскрыта по показателям отчетности по форме 0420724.

По группам аналитических признаков «Идентификатор лица, которое имеет право владеть (распоряжаться) 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал иного лица», «Индивидуальный код иного лица, в уставном капитале которого лицо владеет (распоряжается) голосующими акциями (долями)» раздела 3 отчетности по форме 0420714 указываются соответственно значения идентификаторов лица, которое имеет право владеть (распоряжаться) 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал отчитывающейся организации, лица, в уставном капитале которого отчитывающаяся организация владеет (распоряжается) голосующими акциями (долями), которые должны соответствовать значениям, указанным по группе аналитических признаков «Идентификатор контрагента» отчетности по форме 0420724 соответственно по этим лицам.

В разделе 3 отчетности по форме 0420714 не отражается информация о прямом и (или) косвенном распоряжении голосующими акциями (долями) отчитывающейся организации в уставном капитале следующих лиц: юридического лица, раскрывающего информацию в соответствии со статьей 30 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», некоммерческой организации, а также публичных компаний, являющихся иностранными организациями.

Форма

Отчетность (отчет) по форме 0420717 «Информация о лицах, которым оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах»

Код формы по ОКУД <1> 0420717

На нерегулярной основе

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

<2> Международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей.

Порядок составления отчетности (отчета) по форме 0420717 «Информация о лицах, которым оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах»

1. Отчетность (отчет) по форме 0420717 «Информация о лицах, которым оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах» (далее — отчетность по форме 0420717) составляется оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов (далее при совместном упоминании — отчитывающиеся организации) в целях выполнения требования пункта 1.10 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон № 115-ФЗ) посредством формирования предусмотренных в ней показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

Отчетность по форме 0420717 составляется отчитывающимися организациями:

в случае заключения и (или) расторжения договоров на проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (далее — обновление информации) с лицами, которым в соответствии с пунктами 1.5-1, 1.5-2, 1.5-8 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также обновление информации (далее — привлеченное лицо);

в случае заключения и (или) расторжения договоров на проведение идентификации клиента — иностранного гражданина или иностранного юридического лица (далее при совместном упоминании — иностранный клиент), представителя иностранного клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца, а также обновление информации об иностранных клиентах, о представителях иностранных клиентов, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах с лицами, которым в соответствии с пунктом 1.5-11 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ поручено проведение идентификации иностранного клиента, представителя иностранного клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца, а также обновление информации об иностранных клиентах, о представителях иностранных клиентов, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах (далее соответственно — иностранное привлеченное лицо, договор с иностранным привлеченным лицом).

Отчетность по форме 0420717 не составляется:

оператором инвестиционной платформы, совмещающим свою деятельность с видами деятельности, указанными в пунктах 3 - 7 части 2 статьи 10 Федерального закона от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;

оператором финансовой платформы, совмещающим свою деятельность с деятельностью депозитария, регистратора;

оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператором обмена цифровых финансовых активов, совмещающими свою деятельность с деятельностью кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг.

2. Показатели отчетности по форме 0420717 формируются в отношении каждого привлеченного лица, иностранного привлеченного лица (по группе аналитических признаков группы «Идентификатор лица, которому поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации»), с указанием информации о договоре, на основании которого привлеченному лицу отчитывающейся организацией поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, о договоре с иностранным привлеченным лицом (по группе аналитических признаков «Идентификатор договора, на основании которого поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации»).

3. В отчетности по форме 0420717 указывается следующая информация о привлеченных лицах, об иностранных привлеченных лицах:

3.1 По показателю «Полное наименование»:

полное фирменное наименование в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, ведение которой предусмотрено Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (далее — КГРКО) (для привлеченного лица, являющегося кредитной организацией (ее филиалом);

полное фирменное наименование в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ) (для привлеченного лица, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом), иностранным банком или иной иностранной финансовой организацией);

полное наименование в соответствии со справочником СВИФТ (для иностранного привлеченного лица, являющегося иностранным банком — участником системы СВИФТ) — в случае заключения отчитывающейся организацией, являющейся оператором инвестиционной платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, договора с иностранным привлеченным лицом;

полное наименование в соответствии с наименованием, приведенным в договоре с иностранным привлеченным лицом (для иностранного привлеченного лица, являющегося иностранным банком, который не является участником системы СВИФТ, или иной иностранной финансовой организацией) — в случае заключения отчитывающейся организацией, являющейся оператором инвестиционной платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, договора с иностранным привлеченным лицом.

3.2. По показателю «Код страны» — цифровой код страны места регистрации привлеченного лица, иностранного привлеченного лица в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее — ОКСМ).

3.3 По показателю «Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер ее филиала)»:

регистрационный номер кредитной организации в соответствии с КГРКО (для привлеченного лица, являющегося кредитной организацией);

регистрационный номер кредитной организации и порядковый номер филиала кредитной организации, проставляемый через косую черту после регистрационного номера кредитной организации, в соответствии с КГРКО (для привлеченного лица, являющегося филиалом кредитной организации).

3.4. По показателю «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)» — основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии с ЕГРЮЛ (для привлеченного лица, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом). Для иностранного привлеченного лица показатель «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)» не заполняется.

3.5. По показателю «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)» — идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) в соответствии с ЕГРЮЛ (для привлеченного лица, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом). Для иностранного привлеченного лица показатель «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)» не заполняется.

3.6. По показателю «Код причины постановки на учет (КПП)» указывается код причины постановки на учет (далее — КПП) в соответствии с ЕГРЮЛ (для филиала юридического лица указывается КПП, присвоенный филиалу юридического лица по месту его нахождения) (для привлеченного лица, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом). Для иностранного привлеченного лица показатель «Код причины постановки на учет (КПП)» не заполняется.

3.7. По показателю «Код СВИФТ» указывается (в случае заключения отчитывающейся организацией, являющейся оператором инвестиционной платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, договора с иностранным привлеченным лицом):

код иностранного банка по справочнику СВИФТ (для иностранного привлеченного лица, являющегося иностранным банком — участником системы СВИФТ);

код «000» (три нуля) (для иностранного привлеченного лица, являющегося иностранным банком, который не является участником системы СВИФТ.

3.8. По показателю «Идентификационный номер налогоплательщика — иностранной организации (или его аналог) в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN)» указывается идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее — TIN), или его аналог, или международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier) (далее — LEI), или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN и LEI) (для иностранного привлеченного лица, являющегося иностранным банком, который не является участником системы СВИФТ, или иной иностранной финансовой организацией) — в случае заключения отчитывающейся организацией, являющейся оператором инвестиционной платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, договора с иностранным привлеченным лицом.

При отсутствии TIN, LEI и регистрационного номера в стране регистрации иностранного банка, который не является участником системы СВИФТ, или иностранной финансовой организации необходимо указывать код «000» (три нуля).

4. По показателю «Код поручения» указывается код поручения согласно заключенному договору, на основании которого привлеченному лицу поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, согласно заключенному договору с иностранным привлеченным лицом:

«1 — поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации» — в случае если на основании договора привлеченному лицу поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, иностранному привлеченному лицу поручено проведение идентификации иностранного клиента, представителя иностранного клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца;

«2 — поручено обновление информации» — в случае если на основании договора привлеченному лицу поручено обновление информации, иностранному привлеченному лицу поручено обновление информации об иностранных клиентах, о представителях иностранных клиентов, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах;

«3 — одновременно поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации» — в случае если на основании договора привлеченному лицу поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации и обновление информации, иностранному привлеченному лицу поручено проведение идентификации иностранного клиента, представителя иностранного клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца и обновление информации об иностранных клиентах, о представителях иностранных клиентов, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах.

5. По показателям «Номер договора», «Дата заключения договора», «Дата расторжения договора» отчетности по форме 0420717 отчитывающейся организацией указываются соответственно номер, дата заключения и дата расторжения договора, на основании которого привлеченным лицам отчитывающейся организацией поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, договора с иностранным привлеченным лицом.

При отсутствии номера договора, на основании которого привлеченным лицам отчитывающейся организацией поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, номера договора с иностранным привлеченным лицом по показателю «Номер договора» указывается значение «б/н» (без номера).

При представлении информации о заключении договора, на основании которого привлеченному лицу отчитывающейся организацией поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, о заключении договора с иностранным привлеченным лицом по показателю «Дата расторжения договора» информация не указывается.

При представлении информации о расторжении договора, на основании которого привлеченному лицу отчитывающейся организацией поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, о расторжении договора с иностранным привлеченным лицом одновременно с показателем «Дата расторжения договора» должен быть заполнен показатель «Дата заключения договора».

6. По группе аналитических признаков «Идентификатор договора, на основании которого поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации» указывается идентификатор заключенного отчитывающейся организацией договора, на основании которого привлеченному лицу отчитывающейся организацией поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, идентификатор заключенного договора с иностранным привлеченным лицом. Значение указанного идентификатора, позволяющее выделить один договор из других договоров, отраженных в отчетности по форме 0420717, формируется отчитывающейся организацией самостоятельно.

7. По группе аналитических признаков «Идентификатор лица, которому поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации» указывается идентификатор привлеченного лица, иностранного привлеченного лица. Значение указанного идентификатора, позволяющее выделить отдельное привлеченное лицо, иностранное привлеченное лицо из других привлеченных лиц, иностранных привлеченных лиц, отраженных в отчетности по форме 0420717, формируется отчитывающейся организацией самостоятельно.

В качестве первых трех символов идентификатора привлеченного лица, иностранного привлеченного лица должен быть указан цифровой код страны места регистрации привлеченного лица, иностранного привлеченного лица в соответствии с ОКСМ. В качестве четвертого символа идентификатора привлеченного лица, иностранного привлеченного лица должен быть указан символ «_» (нижнее подчеркивание (без пробелов). В качестве пятого символа и последующих символов (при их наличии) должен быть указан уникальный набор символов идентификатора привлеченного лица, иностранного привлеченного лица.

Форма

Код формы по ОКУД <1> 0420708

Квартальная, на нерегулярной основе

Порядок составления отчета по форме 0420708 «Отчет об осуществлении деятельности по организации привлечения инвестиций»

1. Отчет по форме 0420708 «Отчет об осуществлении деятельности по организации привлечения инвестиций» (далее — отчетность по форме 0420708) составляется оператором инвестиционной платформы посредством формирования предусмотренных в нем показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

Информация по показателям отчетности по форме 0420708 составляется оператором инвестиционной платформы с даты внесения указанного оператора в реестр операторов инвестиционных платформ, ведение которого осуществляет Банк России в соответствии с частью 1 статьи 17 Федерального закона от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее — Федеральный закон от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ).

Показатели отчетности по форме 0420708, за исключением показателей раздела 1 отчетности по форме 0420708, составляются оператором инвестиционной платформы вместе с показателями отчетности по форме 0420724 «Реестр контрагентов оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов» (далее — отчетность по форме 0420724).

Раздел 1 отчетности по форме 0420708 должен составляться оператором инвестиционной платформы по состоянию на дату заключения первого договора инвестирования с использованием инвестиционной платформы.

Разделы 2 - 8 отчетности по форме 0420708 должны составляться за I, II, III и IV кварталы (далее — отчетный квартал) по состоянию на последний календарный день отчетного квартала (далее — отчетная дата).

2. В разделе 1 отчетности по форме 0420708 указывается:

по показателю «Наименование инвестиционной платформы» — наименование инвестиционной платформы (при наличии), с использованием которой заключены договоры инвестирования. В случае отсутствия у инвестиционной платформы наименования по показателю «Наименование инвестиционной платформы» указывается наименование зарегистрированного доменного имени, обеспечивающего доступ к инвестиционной платформе, размещенной в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее — сеть «Интернет»);

по показателю «Дата начала осуществления инвестирования с использованием инвестиционной платформы» — дата заключения первого договора инвестирования с использованием инвестиционной платформы;

по показателям «Предоставление займов», «Приобретение эмиссионных ценных бумаг», «Приобретение утилитарных цифровых прав», «Приобретение цифровых финансовых активов» — значение «Да» в случае осуществления способа инвестирования, предусмотренного статьей 5 Федерального закона от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ (далее — способ инвестирования).

3. В разделах 2 и 3 отчетности по форме 0420708 сведения указываются оператором инвестиционной платформы по состоянию на последний календарный день отчетного квартала, за исключением сведений по аналитическим признакам «Активный», «Новый», «Расторгнувший договор об оказании услуг по содействию в инвестировании» группы аналитических признаков «Статус инвестора», аналитическим признакам «Активный», «Новый» группы аналитических признаков «Статус лица, привлекающего инвестиции», сведения по которым указываются за отчетный квартал.

3.1. По показателю «Количество инвесторов на отчетную дату» раздела 2 отчетности по форме 0420708 должны указываться по состоянию на отчетную дату сведения о количестве инвесторов, которым оператор инвестиционной платформы оказывает услуги по содействию в инвестировании, в целом и в разрезе следующих групп аналитических признаков:

«Физические лица и юридические лица» — по договорам с инвесторами, являющимися юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями либо физическими лицами;

«Резидентство» — по договорам с инвесторами, являющимися индивидуальными предпринимателями — резидентами, юридическими лицами — резидентами, юридическими лицами — нерезидентами, физическими лицами — резидентами, физическими лицами — нерезидентами.

«Квалификация инвестора» — по аналитическому признаку «Квалифицированный инвестор» в отношении инвестора, признанного оператором инвестиционной платформы по состоянию на отчетную дату квалифицированным инвестором в соответствии с пунктом 9 статьи 51.2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее — Федеральный закон от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ) и частью 3 статьи 7 Федерального закона от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ (далее — квалифицированный инвестор), и по аналитическому признаку «Неквалифицированный инвестор», в отношении инвестора, не признанного оператором инвестиционной платформы квалифицированным инвестором по состоянию на отчетную дату (далее — неквалифицированный инвестор).

3.2. По показателю «Количество инвесторов за отчетный квартал» раздела 2 отчетности по форме 0420708 должны указываться за отчетный квартал сведения о количестве инвесторов, которым оператор инвестиционной платформы оказывает услуги по содействию в инвестировании, в целом и в разрезе следующих групп аналитических признаков:

«Физические лица и юридические лица» — по договорам с инвесторами, являющимися юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями либо физическими лицами;

«Резидентство» — по договорам с инвесторами, являющимися индивидуальными предпринимателями — резидентами, юридическими лицами — резидентами, юридическими лицами — нерезидентами, физическими лицами — резидентами, физическими лицами — нерезидентами;

«Статус инвестора» — по инвесторам, являющимся активными и (или) новыми согласно подпункту 3.4 настоящего пункта за отчетный квартал, расторгнувшими в отчетном квартале договор об оказании услуг по содействию в инвестировании;

«Квалификация инвестора» — по квалифицированным инвесторам и неквалифицированным инвесторам.

3.3. По аналитическому признаку «Квалифицированный инвестор» группы аналитических признаков «Квалификация инвестора» показателей раздела 2 отчетности по форме 0420708 должны указываться сведения о количестве инвесторов, признанных оператором инвестиционной платформы по состоянию на отчетную дату квалифицированными инвесторами.

3.4. По аналитическому признаку «Новые» группы аналитических признаков «Статус инвестора» показателей раздела 2 отчетности по форме 0420708 должны указываться только инвесторы, впервые заключившие договоры об оказании услуг по содействию в инвестировании в отчетном квартале.

3.5. По аналитическому признаку «Активный» группы аналитических признаков «Статус инвестора» показателей раздела 2 отчетности по форме 0420708 должны указываться сведения в отношении инвесторов, которые за отчетный квартал заключили как минимум один договор инвестирования с использованием инвестиционной платформы.

3.6. По аналитическому признаку «Расторгнувший договор об оказании услуг по содействию в инвестировании» группы аналитических признаков «Статус инвестора» показателей раздела 2 отчетности по форме 0420708 должны указываться только инвесторы, расторгнувшие договоры об оказании услуг по содействию в инвестировании в отчетном квартале.

3.7. По показателю «Количество лиц, привлекающих инвестиции, на отчетную дату» раздела 3 отчетности по форме 0420708 должны указываться по состоянию на отчетную дату сведения о количестве лиц, привлекающих инвестиции, с которыми оператором инвестиционной платформы заключены договоры об оказании услуг по привлечению инвестиций, в целом и в разрезе группы аналитических признаков «Физические лица и юридические лица» — по договорам с лицами, привлекающими инвестиции, являющимися индивидуальными предпринимателями либо юридическими лицами.

3.8. По показателю «Количество лиц, привлекающих инвестиции, за отчетный квартал» раздела 3 отчетности по форме 0420708 должны указываться за отчетный квартал сведения, о количестве лиц, привлекающих инвестиции, с которыми оператором инвестиционной платформы заключены договоры об оказании услуг по привлечению инвестиций, в целом и в разрезе следующих групп аналитических признаков:

«Физические лица и юридические лица» — по договорам с лицами, привлекающими инвестиции, являющимися индивидуальными предпринимателями либо юридическими лицами;

«Статус лица, привлекающего инвестиции» — по лицам, привлекающим инвестиции за отчетный квартал по аналитическим признакам «Активный» и «Новый» соответственно.

3.9. По аналитическому признаку «Новые» группы аналитических признаков «Статус лица, привлекающего инвестиции» должны указываться только лица, привлекающие инвестиции, впервые заключившие договор об оказании услуг по привлечению инвестиций в отчетном квартале.

3.10. По аналитическому признаку «Активный» группы аналитических признаков «Статус лица, привлекающего инвестиции» должны указываться сведения в отношении лиц, привлекающих инвестиции, которые за отчетный квартал заключили как минимум один договор инвестирования с использованием инвестиционной платформы.

4. В разделах 4 - 6 отчетности по форме 0420708 сведения должны указываться оператором инвестиционной платформы за отчетный квартал, за исключением информации по показателям, содержащим сведения по договорам инвестирования, являющимся договорами займа (далее — договоры займа), информация по которым составляется по состоянию на отчетную дату:

«Количество инвесторов, имеющих требования по действующим договорам займа по состоянию на отчетную дату»;

«Количество инвесторов, имеющих требования по договорам займа, обязательства по которым просрочены, и по договорам займа с реструктурированной задолженностью, по состоянию на отчетную дату»;

«Сумма обязательств по действующим договорам займа по состоянию на отчетную дату»;

«Сумма требований по договорам займа, обязательства по которым просрочены, и по договорам займа с реструктурированной задолженностью на отчетную дату»;

«Количество действующих договоров займа, по которым имеются обязательства по состоянию на отчетную дату»;

«Количество договоров займа, обязательства по которым просрочены, и договоров займа с реструктурированной задолженностью по состоянию на отчетную дату».

Информация о реструктурированной задолженности и просроченной задолженности лиц, привлекающих инвестиции, перед инвесторами по договорам инвестирования с использованием инвестиционной платформы подлежит отражению в подразделах 4.1.1 и 4.2.1 раздела 4 отчетности по форме 0420708 в случае наличия указанной информации у оператора инвестиционной платформы.

В целях составления подразделов 4.1.1 и 4.2.1 раздела 4 отчетности по форме 0420708 к требованиям (обязательствам) по договорам займа относятся требования (обязательства) по просроченной задолженности по договорам займа, включая задолженность по основному долгу, процентам, пеням, штрафам, предстоящие к выплате, требования (обязательства) по договорам займа по основному долгу и процентам, предстоящие к выплате в срок, установленный договорами займа, в том числе установленный договорами займа с реструктурированной задолженностью.

В подразделах 4.1.1 и 4.2.1 раздела 4 отчетности по форме 0420708 отражаются суммы требований (обязательств) по договорам займа, в том числе суммы пеней, процентов, штрафов, начисленных в соответствии с решением суда или иным документом, которым заканчивается производство по делу в суде.

5. По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420708 указывается информация о количестве договоров инвестирования и суммах инвестиций договорам инвестирования, заключенным за отчетный квартал, в целом по инвестиционной платформе и по каждой инвестиционной платформе в разрезе физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, способа инвестирования.

Показатели раздела 4 отчетности по форме 0420708 должны составляться оператором инвестиционной платформы на основе информации из реестра заключенных с использованием инвестиционной платформы договоров об оказании услуг по привлечению инвестиций, договоров об оказании услуг по содействию в инвестировании и договоров инвестирования, который должен содержаться в инвестиционной платформе в соответствии с частью 1 статьи 11 Федерального закона от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ (далее — реестр договоров).

5.1. По показателям подраздела 4.1 раздела 4 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должна указываться информация о количестве инвесторов, участвующих в договорах инвестирования в качестве стороны по договорам инвестирования, заключенным с использованием инвестиционной платформы инвестором с лицами, привлекающими инвестиции, в отчетном квартале, в разрезе группы аналитических признаков «Физические лица и юридические лица» по аналитическим признакам «Физические лица» (для инвесторов, являющихся физическими лицами, за исключением индивидуальных предпринимателей), «Индивидуальные предприниматели» (для инвесторов, являющихся индивидуальными предпринимателями), «Юридические лица» (для инвесторов, являющихся юридическими лицами).

Показатели подраздела 4.1 раздела 4 отчетности по форме 0420708 также раскрываются по группе аналитических признаков «Сумма инвестиций» в разрезе аналитических признаков, приведенных в части II настоящего приложения.

5.2. По показателю «Количество инвесторов, заключивших договоры инвестирования» подраздела 4.1 раздела 4 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должно указываться количество инвесторов, участвующих в качестве стороны по договорам инвестирования, заключенным в отчетном квартале.

5.3. По показателю «Сумма инвестиций» подраздела 4.1 раздела 4 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должна указываться сумма инвестиций по договорам инвестирования, заключенным в отчетном квартале.

5.4. В подразделе 4.1.1 раздела 4 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должна указываться информация о реструктурированной задолженности (в случае если на основании соглашения с заемщиком изменены существенные условия первоначального договора займа, на основании которого заем предоставлен, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по займу в более благоприятном режиме (в том числе вследствие изменения срока погашения займа (основного долга и (или) процентов), размера процентной ставки, порядка ее расчета) и просроченной задолженности (в том числе задолженности по договору займа по основному долгу, процентам, штрафам и пеням, не выплаченной инвесторам и возникшей со дня, следующего за днем погашения займа, указанного в договоре займа) перед инвесторами по договорам инвестирования, заключенным с использованием инвестиционной платформы путем предоставления займа, в разрезе видов инвесторов: физических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей, а также индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

5.5. По показателю «Количество инвесторов, имеющих требования по действующим договорам займа по состоянию на отчетную дату» подраздела 4.1.1 раздела 4 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должно указываться количество инвесторов, имеющих требования по действующим договорам займа по состоянию на отчетную дату.

5.6. По показателю «Сумма требований по действующим договорам займа по состоянию на отчетную дату» подраздела 4.1.1 раздела 4 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должна указываться сумма требований по действующим договорам займа по состоянию на отчетную дату.

5.7. По показателю «Количество инвесторов, имеющих требования по договорам займа, обязательства по которым просрочены, и по договорам займа с реструктурированной задолженностью, по состоянию на отчетную дату» подраздела 4.1.1 раздела 4 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должно указываться количество инвесторов, имеющих требования по договорам займа, обязательства по которым просрочены, и по договорам займа с реструктурированной задолженностью, по состоянию на отчетную дату.

5.8. По показателю «Сумма требований по договорам займа, обязательства по которым просрочены, и по договорам займа с реструктурированной задолженностью на отчетную дату» подраздела 4.1.1 раздела 4 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должна указываться по состоянию на отчетную дату сумма денежных требований инвесторов к лицу, привлекающему инвестиции, по договорам займа обязательства по которым просрочены, и по договорам займа с реструктурированной задолженностью.

5.9. Информация по показателям «Количество инвесторов, имеющих требования по договорам займа, обязательства по которым просрочены, и по договорам займа с реструктурированной задолженностью, по состоянию на отчетную дату» и «Сумма требований по договорам займа, обязательства по которым просрочены, и по договорам займа с реструктурированной задолженностью на отчетную дату» подраздела 4.1.1 раздела 4 отчетности по форме 0420708 раскрывается в том числе по группе аналитических признаков «Статус задолженности» в разрезе аналитических признаков, приведенных в части II настоящего приложения.

В случае если реструктурированная задолженность по договору займа в отчетном квартале лицом, привлекающим инвестиции, не выплачена в срок, указанный в договоре займа, указанная задолженность отражается только как просроченная задолженность.

В случае если реструктурированная задолженность по договору займа в отчетном квартале лицом, привлекающим инвестиции, не уплачена в срок, указанный в договоре займа, но по состоянию на отчетную дату вновь реструктурирована, указанная задолженность отражается как реструктурированная задолженность.

В случае возникновения в отчетном квартале просроченной задолженности более, чем по одному договору займа, заключенному инвестором с использованием инвестиционной платформы, инвестор отражается по группе аналитических признаков «Статус задолженности» по одному из аналитических признаков исходя из наибольшего срока просроченной задолженности по договору займа, по которому задолженность перед указанным инвестором отнесена к просроченной задолженности ранее, чем по другим договорам займа с указанным инвестором, а также отражается по группе аналитических признаков «Статус задолженности» по аналитическому признаку «Всего с просроченной задолженностью по займам».

В случае если по договору (договорам) займа, заключенному (заключенным) инвестором с использованием инвестиционной платформы, возникла реструктуризированная задолженность и (или) просроченная задолженность по состоянию на отчетную дату, просроченная задолженность по указанному договору (договорам) отражается по группе аналитических признаков «Статус задолженности» по аналитическим признакам «С просроченной задолженностью по займам до 30 дней (включительно)», «С просроченной задолженностью по займам от 31 до 90 дней (включительно)», «С просроченной задолженностью по займам свыше 90 дней» в зависимости от срока просроченной задолженности, а также отражается по группе аналитических признаков «Статус задолженности» по аналитическому признаку «Всего с просроченной задолженностью по займам», реструктурированная задолженность отражается отдельно по группе аналитических признаков «Статус задолженности» по аналитическому признаку «С реструктурированной задолженностью по займам».

5.10. По показателю «Количество инвесторов за отчетный квартал, имеющих требования к лицу, привлекающему инвестиции, по договорам займа, обязательства по которым просрочены» подраздела 4.1.1 раздела 4 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должно указываться количество инвесторов, имеющих требования к лицу, привлекающему инвестиции, по договорам займа, обязательства по которым просрочены, за отчетный квартал.

5.11. По показателю «Сумма требований по договорам займа, обязательства по которым просрочены, за отчетный квартал» подраздела 4.1.1 раздела 4 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должна указываться сумма требований инвесторов к лицу, привлекающему инвестиции, по договорам займа с просроченной задолженностью за отчетный квартал.

5.12. Информация по показателям «Количество инвесторов за отчетный квартал, имеющих требования к лицу, привлекающему инвестиции, по договорам займа обязательства, по которым просрочены» и «Сумма требований по договорам займа, обязательства по которым просрочены, за отчетный квартал» подраздела 4.1.1 раздела 4 отчетности по форме 0420708 раскрывается по каждой инвестиционной платформе, по каждому лицу, осуществляющему работу по взысканию с лица, привлекающего инвестиции, просроченной задолженности по заключенным на инвестиционной платформе договорам займа между инвесторами и указанными лицами, привлекающими инвестиции, в соответствии с правилами инвестиционной платформы и заключенными с инвесторами договорами на оказание услуг по взысканию просроченной задолженности, а также по группе аналитических признаков «Статус работы по осуществлению взыскания просроченной задолженности по займам» в разрезе аналитических признаков, приведенных в части II настоящего приложения.

По каждому лицу, в разрезе которого раскрыты сведения в подразделе 4.1.1 раздела 4 отчетности по форме 0420708, необходимо раскрыть информацию по показателям отчетности по форме 0420724.

По группе аналитических признаков «Идентификатор лица, осуществляющего взыскание просроченной задолженности» указывается значение идентификатора лица, осуществляющего взыскание просроченной задолженности, которое должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков «Идентификатор контрагента» отчетности по форме 0420724 по этому лицу.

5.13. В подразделе 4.2 раздела 4 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должна указываться информация о договорах инвестирования, заключенных в отчетном квартале инвесторами с лицами, привлекающими инвестиции, с использованием инвестиционной платформы, в разрезе видов лиц, привлекающих инвестиции: юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

5.14. По показателю «Количество договоров инвестирования за отчетный квартал» подраздела 4.2 раздела 4 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должно указываться количество договоров инвестирования, заключенных лицами, привлекающими инвестиции, в отчетном квартале.

5.15. По показателю «Сумма инвестиций» подраздела 4.2 раздела 4 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должна указываться сумма инвестиций по договорам инвестирования, заключенным в отчетном квартале.

5.16. В подразделе 4.2.1 раздела 4 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должна указываться информация о реструктурированной задолженности и просроченной задолженности лиц, привлекающих инвестиции, перед инвесторами по договорам инвестирования, заключенным с использованием инвестиционной платформы, путем предоставления займов, в разрезе видов лиц, привлекающих инвестиции: юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

5.17. Показатели подраздела 4.2.1 раздела 4 отчетности по форме 0420708 составляются оператором инвестиционной платформы в разрезе лиц, привлекающих инвестиции, и по указанным показателям отражаются сведения о количестве действующих договоров займа, договоров займа, по которым имеются требования по просроченной задолженности и реструктурированной задолженности, на отчетную дату, договоров займа, по которым имеются требования по просроченной задолженности к лицу, привлекающему инвестиции, за отчетный квартал и о сумме требований по указанным договорам займа согласно требованиям к составлению соответствующих показателей подраздела 4.1.1 раздела 4 отчетности по форме 0420708, указанным в подпунктах 5.5 - 5.12 настоящего пункта.

В случае возникновения в отчетном квартале у лица, привлекающего инвестиции, просроченной задолженности по заключенным им договорам займа с использованием инвестиционной платформы просроченная задолженность по указанным договорам займа отражается отдельно по группе аналитических признаков «Статус задолженности» по аналитическим признакам «С просроченной задолженностью по займам до 30 дней (включительно)», «С просроченной задолженностью по займам от 31 до 90 дней (включительно)», «С просроченной задолженностью по займам свыше 90 дней» в зависимости от срока просроченной задолженности по каждому договору займа, а также по группе аналитических признаков «Статус задолженности» по аналитическому признаку «Всего с просроченной задолженностью по займам» отражается сумма общей просроченной задолженности по указанным договорам займа.

6. Показатели раздела 5 отчетности по форме 0420708 должны составляться оператором инвестиционной платформы на основании информации из реестра договоров.

В разделе 5 отчетности по форме 0420708 сведения должны указываться оператором инвестиционной платформы по состоянию на отчетную дату, за исключением сведений по показателям «Сумма инвестиций по договорам инвестирования, заключенным с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями» и «Сумма инвестиций по договорам инвестирования, заключенным с физическими лицами», которые указываются за отчетный квартал.

В разделе 5 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы указываются сведения о договорах инвестирования, заключенных в отчетном квартале инвесторами, являющимися юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами, с лицами, привлекающими инвестиции.

6.1. Показатели подраздела 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420708 раскрываются в разрезе каждой инвестиционной платформы, каждого договора инвестирования, заключенного инвесторами с лицами, привлекающими инвестиции, с использованием инвестиционной платформы, каждого инвестора, являющегося юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, каждого инвестиционного предложения, каждого лица, привлекающего инвестиции, являющегося юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, в разрезе способов инвестирования.

В подразделе 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должны указываться сведения о договорах инвестирования, заключенных в отчетном квартале инвесторами, являющимися юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, с лицами, привлекающими инвестиции. Сведения указываются в разрезе каждого инвестора, информация о котором раскрыта по показателям отчетности по форме 0420724.

По группам аналитических признаков «Идентификатор лица, привлекающего инвестиции», «Идентификатор инвестора» подраздела 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420708 указываются соответственно значения идентификаторов лица, привлекающего инвестиции, инвестора, которые должны соответствовать значениям, указанным по группе аналитических признаков «Идентификатор контрагента» отчетности по форме 0420724 соответственно по этим лицу, привлекающему инвестиции, инвестору.

6.1.1. По показателю «Наименование инвестиционной платформы» указывается наименование инвестиционной платформы (при наличии), с использованием которой заключены договоры инвестирования.

В случае отсутствия у инвестиционной платформы наименования по показателю «Наименование инвестиционной платформы» указывается наименование зарегистрированного доменного имени, обеспечивающего доступ к инвестиционной платформе, размещенной в сети «Интернет».

6.1.2. По показателю «Дата заключения договора инвестирования» подраздела 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должна указываться дата заключения договора инвестирования с использованием инвестиционной платформы.

6.1.3. По показателю «Дата окончания действия договора инвестирования (при наличии)» подраздела 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должна указываться дата окончания действия договора инвестирования, заключенного с использованием инвестиционной платформы (при наличии).

6.1.4. По показателю «Сумма инвестиций по договорам инвестирования, заключенным с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями» подраздела 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должна указываться сумма инвестиций по договорам инвестирования, заключенным с использованием инвестиционной платформы, в рублях.

6.1.5. По показателю «Наименование регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев эмиссионных ценных бумаг, или депозитария, осуществляющего централизованный учет приобретенных инвестором эмиссионных ценных бумаг или осуществляющего ведение учета утилитарных цифровых прав или цифровых финансовых активов (при наличии)» подраздела 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должно указываться (при наличии):

полное фирменное наименование регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев эмиссионных ценных бумаг в соответствии с частью 1 статьи 8 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ, если инвестирование с использованием инвестиционной платформы осуществляется путем приобретения размещаемых акций, облигаций, за исключением облигаций с централизованным учетом прав, либо иных эмиссионных ценных бумаг;

полное фирменное наименование депозитария, осуществляющего централизованный учет прав, если инвестирование с использованием инвестиционной платформы осуществляется путем приобретения размещаемых с использованием инвестиционной платформы облигаций с централизованным учетом прав;

полное фирменное наименование депозитария, осуществляющего учет утилитарных цифровых прав, если инвестирование с использованием инвестиционной платформы осуществляется путем приобретения утилитарных цифровых прав;

полное фирменное наименование депозитария, осуществляющего учет цифровых финансовых активов, если инвестирование с использованием инвестиционной платформы осуществляется путем приобретения цифровых финансовых активов.

6.1.6. По показателю «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев эмиссионных ценных бумаг, или депозитария, осуществляющего централизованный учет эмиссионных ценных бумаг или осуществляющего ведение учета утилитарных цифровых прав или цифровых финансовых активов (при наличии)» подраздела 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420708 должен указываться (при наличии):

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев эмиссионных ценных бумаг в соответствии с частью 1 статьи 8 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ, если инвестирование с использованием инвестиционной платформы осуществляется путем приобретения размещаемых акций, облигаций, за исключением облигаций с централизованным учетом прав, либо иных эмиссионных ценных бумаг;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) депозитария, осуществляющего централизованный учет прав, если инвестирование с использованием инвестиционной платформы осуществляется путем приобретения размещаемых с использованием инвестиционной платформы облигаций с централизованным учетом прав;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) депозитария, осуществляющего учет утилитарных цифровых прав, если инвестирование с использованием инвестиционной платформы осуществляется путем приобретения размещаемых с использованием инвестиционной платформы утилитарных цифровых прав;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) депозитария, осуществляющего учет цифровых финансовых активов, если инвестирование с использованием инвестиционной платформы осуществляется путем приобретения цифровых финансовых активов.

6.1.7. По показателю «Примечание» указывается информация), которая, по решению оператора инвестиционной платформы, является существенной (при наличии).

6.2. Показатели подраздела 5.2 раздела 5 отчетности по форме 0420708 раскрываются в разрезе каждой инвестиционной платформы, каждого инвестиционного предложения, кода по ОКСМ страны регистрации каждого инвестора, являющегося физическим лицом — нерезидентом, и кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (далее — ОКАТО) места регистрации каждого инвестора, являющегося физическим лицом — резидентом, каждого лица, привлекающего инвестиции, являющегося юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, в разрезе способов инвестирования.

В подразделе 5.2 раздела 5 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должны указываться сведения о договорах инвестирования, заключенных в отчетном квартале инвесторами, являющимися физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, с лицами, привлекающими инвестиции. Сведения указываются в разрезе группы аналитических признаков «Код по ОКАТО и код по ОКСМ», значения которой определяются по месту пребывания на территории Российской Федерации или по месту жительства инвестора-резидента, а также по коду страны, резидентом которой является инвестор-нерезидент.

Сведения указываются в разрезе каждого лица, привлекающего инвестиции, информация о котором раскрыта по показателям отчетности по форме 0420724.

По группе аналитических признаков «Идентификатор лица, привлекающего инвестиции» указывается значение идентификатора лица, привлекающего инвестиции, которое должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков «Идентификатор контрагента» отчетности по форме 0420724 по этому лицу.

Показатели подраздела 5.2 раздела 5 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должны составляться согласно требованиям к показателям подраздела 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420708.

7. В разделе 6 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должны указываться сведения об общем количестве выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, размещенных с использованием инвестиционной платформы, размещение которых было завершено в отчетном квартале.

7.1. По показателю «Количество размещенных выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость» раздела 6 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должно указываться количество размещенных с использованием инвестиционной платформы выпусков эмиссионных ценных бумаг в разрезе кодов валюты номинала ценной бумаги и видов ценных бумаг.

В случае если эмиссионные ценные бумаги, размещенные с использованием инвестиционной платформы, за исключением акций и облигаций, размещенных с использованием инвестиционной платформы (далее — иные эмиссионные ценные бумаги, размещенные с использованием инвестиционной платформы), не имеют номинальной стоимости, количество выпусков таких ценных бумаг отражается по показателю «Количество размещенных выпусков (дополнительных выпусков) иных эмиссионных ценных бумаг, для которых номинальная стоимость не предусмотрена». Показатель отражается в разрезе группы аналитических признаков «Вид ценных бумаг» по аналитическому признаку «Иные эмиссионные ценные бумаги».

7.2. По показателю «Количество размещенных эмиссионных ценных бумаг выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость» раздела 6 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должно указываться количество эмиссионных ценных бумаг в размещенных выпусках (дополнительных выпусках) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость, в разрезе кодов валюты номинала ценной бумаги и видов ценных бумаг.

В случае если иные эмиссионные ценные бумаги не имеют номинальной стоимости, количество таких ценных бумаг в размещаемых выпусках (дополнительных выпусках) иных эмиссионных ценных бумаг, размещенных с использованием инвестиционной платформы, отражается по показателю «Количество размещенных иных ценных бумаг выпусков (дополнительных выпусков) иных эмиссионных ценных бумаг, для которых номинальная стоимость не предусмотрена». Показатель отражается в разрезе группы аналитических признаков «Вид ценных бумаг» по аналитическому признаку «Иные эмиссионные ценные бумаги».

7.3. По показателю «Суммарный объем размещенных выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость» раздела 6 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должен указываться суммарный объем размещенных с использованием инвестиционной платформы выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг в разрезе кодов валюты номинала ценной бумаги и видов ценных бумаг.

8. В разделе 7 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы указываются сведения о количестве выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, размещаемых с использованием инвестиционной платформы, размещение которых не завершено на отчетную дату.

8.1. По показателю «Количество размещаемых выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость» раздела 7 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должно указываться количество размещаемых с использованием инвестиционной платформы выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость, в разрезе кодов валюты номинала ценной бумаги и видов ценных бумаг.

В случае если эмиссионные ценные бумаги, размещаемые с использованием инвестиционной платформы, за исключением акций и облигаций, размещаемых с использованием инвестиционной платформы (далее — иные эмиссионные ценные бумаги, размещаемые с использованием инвестиционной платформы), не имеют номинальной стоимости, количество выпусков таких ценных бумаг отражается по показателю «Количество размещаемых выпусков (дополнительных выпусков) иных эмиссионных ценных бумаг, для которых номинальная стоимость не предусмотрена». Показатель отражается в разрезе группы аналитических признаков «Вид ценных бумаг» по аналитическому признаку «Иные эмиссионные ценные бумаги».

8.2. По показателю «Количество эмиссионных ценных бумаг в размещаемых выпусках (дополнительных выпусках) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость» раздела 7 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должно указываться количество эмиссионных ценных бумаг в размещаемых выпусках (дополнительных выпусках) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость, в разрезе кодов валюты номинала ценной бумаги и видов ценных бумаг.

В случае если иные ценные бумаги, размещаемые с использованием инвестиционной платформы, не имеют номинальной стоимости, количество таких ценных бумаг в размещаемых выпусках (дополнительных выпусках) иных эмиссионных ценных бумаг, размещаемых с использованием инвестиционной платформы, отражается по показателю «Количество иных ценных бумаг в размещаемых выпусках (дополнительных выпусках) иных эмиссионных ценных бумаг, для которых номинальная стоимость не предусмотрена». Показатель отражается в разрезе группы аналитических признаков «Вид ценных бумаг» по аналитическому признаку «Иные эмиссионные ценные бумаги».

8.3. По показателю «Суммарный объем размещаемых выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость» раздела 7 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должен указываться суммарный объем размещаемых с использованием инвестиционной платформы выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг в разрезе кодов валюты номинала ценной бумаги и видов ценных бумаг.

9. По показателям раздела 8 отчетности по форме 0420708 отражаются сведения об инвестиционных предложениях на инвестиционной платформе по состоянию на отчетную дату.

По показателю «Количество инвестиционных предложений на инвестиционной платформе (всего)» указывается общее количество инвестиционных предложений лиц, привлекающих инвестиции, на инвестиционной платформе за отчетный квартал (в том числе инвестиционные предложения лиц, привлекающих инвестиции, в отношении деятельности которых получена отрицательная оценка экспертов, привлеченных оператором инвестиционной платформы для мониторинга и оценки их деятельности, либо отрицательная оценка оператора инвестиционных платформ в случае проведения им мониторинга и оценки деятельности лиц, привлекающих инвестиции, в соответствии с внутренними документами оператора инвестиционной платформы (при наличии) (далее — отрицательная оценка), за исключением инвестиционных предложений, действующих на конец отчетного квартала, а также количество инвестиционных предложений, по которым привлечены инвестиции с использованием этой инвестиционной платформы за отчетный квартал, но которые были размещены на инвестиционной платформе в одном из предыдущих отчетных кварталов.

Показатель «Количество инвестиционных предложений на инвестиционной платформе (всего)» также раскрывается в разрезе группы аналитических признаков «Тип инвестиционного предложения»:

по аналитическому признаку «Не прошедшие скоринг, осуществляемый оператором инвестиционной платформы (отрицательная оценка)» указывается количество инвестиционных предложений лиц, привлекающих инвестиции, в отношении деятельности которых получена отрицательная оценка, за отчетный квартал (при наличии);

по аналитическому признаку «Инвестиционные предложения, по которым не привлечен минимальный объем денежных средств» указывается количество инвестиционных предложений на инвестиционной платформе, по которым по состоянию на отчетную дату прекращено действие инвестиционного предложения и не достигнут минимальный объем денежных средств, достижение которого является необходимым условием для заключения договора инвестирования;

по аналитическому признаку «Отозванные лицом, привлекающим инвестиции» указывается количество инвестиционных предложений на инвестиционной платформе, отозванных лицом, привлекающим инвестиции, до окончания срока действия инвестиционного предложения.

Форма

Отчет по форме 0420710 «Отчет об обязательствах, связанных с осуществлением деятельности по организации привлечения инвестиций,»

Код формы по ОКУД <1> 0420710

На нерегулярной основе

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

платформы из реестра операторов инвестиционных платформ»

1. Отчет по форме 0420710 «Отчет об обязательствах, связанных с осуществлением деятельности по организации привлечения инвестиций, организации, в отношении которой Банком России принято решение об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ» (далее — отчетность по форме 0420710) должен составляться организацией, в отношении которой Банком России было принято решение об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ (далее — отчитывающаяся организация), ведение которого осуществляется Банком России в соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 17 Федерального закона от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее соответственно — Федеральный закон от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ, реестр операторов инвестиционных платформ), предусматривающее в соответствии с частью 7 статьи 17 Федерального закона от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ срок для прекращения оказания услуг по привлечению инвестиций и услуг по содействию в инвестировании, а также для прекращения обязательств, связанных с оказанием указанных услуг, по состоянию на дату принятия решения об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционной платформы посредством формирования предусмотренных в нем показателей, с соблюдением положений части V настоящего приложения.

Показатели отчетности по форме 0420710 должны составляться отчитывающейся организацией вместе с показателями отчетности по форме 0420724 «Реестр контрагентов оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов» (далее — отчетность по форме 0420724).

Показатели отчетности по форме 0420710 составляются в разрезе каждой инвестиционной платформы.

2. В разделе 1 отчетности по форме 0420710 по показателю «Количество договоров об оказании услуг по содействию в инвестировании» отчитывающейся организацией должны указываться сведения о количестве договоров об оказании услуг по содействию в инвестировании, действующих на день принятия Банком России решения об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ. Сведения должны включаться в отчетность по форме 0420710 по договорам об оказании услуг по содействию в инвестировании, в отношении которых у оператора инвестиционной платформы имеются перед инвесторами не исполненные полностью или частично денежные обязательства по состоянию на день принятия Банком России решения об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ.

Показатели раздела 1 отчетности по форме 0420710 раскрываются в разрезе резидентов и нерезидентов, а также в разрезе индивидуальных предпринимателей, физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, и юридических лиц.

3. В разделе 2 отчетности по форме 0420710:

3.1. По показателям «Дата заключения договора инвестирования, в рамках которого денежные средства в пользу инвестора перечислены на номинальный счет оператора инвестиционной платформы» и «Номер договора инвестирования, в рамках которого денежные средства в пользу инвестора перечислены на номинальный счет оператора инвестиционной платформы» указываются соответственно дата заключения и номер договора инвестирования (при наличии), в рамках которого денежные средства в пользу инвестора перечислены на номинальный счет оператора инвестиционной платформы.

3.2. По показателю «Остаток денежных средств инвестора на номинальном счете оператора инвестиционной платформы» раздела 2 отчетности по форме 0420710 отчитывающейся организацией должны указываться сведения об остатке денежных средств инвесторов на номинальном счете оператора инвестиционной платформы.

3.3. По показателю «Сумма не исполненных перед инвестором обязательств организации» раздела 2 отчетности по форме 0420710 отчитывающейся организацией должны указываться сведения о сумме не исполненных перед инвесторами обязательств, установленных на дату принятия Банком России решения об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ, в разрезе каждого инвестора и каждого договора инвестирования, в рамках которого денежные средства в пользу инвестора перечислены на номинальный счет оператора инвестиционной платформы. Сведения указываются в рублях.

3.4. Показатели раздела 2 отчетности по форме 0420710 раскрываются в разрезе каждого инвестора, информация о котором раскрыта по показателям отчетности по форме 0420724, и каждого договора инвестирования.

По группе аналитических признаков «Идентификатор инвестора» указывается значение идентификатора инвестора, которое должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков «Идентификатор контрагента» отчетности по форме 0420724 по этому инвестору.

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

связанных с оказанием данных услуг, в течение срока, предусмотренного решением Банка России об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ»

1. Отчет по форме 0420711 «Отчет об исполнении обязанностей по прекращению оказания услуг по содействию в инвестировании, а также по прекращению обязательств, связанных с оказанием данных услуг, в течение срока, предусмотренного решением Банка России об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ» (далее — отчетность по форме 0420711) должен составляться организацией, в отношении которой Банком России было принято решение об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ (далее — отчитывающаяся организация), ведение которого осуществляется Банком России в соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 17 Федерального закона от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее соответственно — Федеральный закон от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ, реестр операторов инвестиционных платформ), предусматривающее в соответствии с частью 7 статьи 17 Федерального закона от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ» срок для прекращения оказания услуг по привлечению инвестиций и услуг по содействию в инвестировании, а также для прекращения обязательств, связанных с оказанием указанных услуг, в случае получения уведомления Банка России об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ, на еженедельной основе посредством формирования предусмотренных в нем показателей, с соблюдением положений части V настоящего приложения.

Отчетность по форме 0420711 должна составляться отчитывающейся организацией:

еженедельно в течение срока для прекращения обязательств, установленного в решении Банка России об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ, по состоянию на последний календарный день недели, начиная с недели, следующей за неделей, когда оператором инвестиционной платформы получено уведомление Банка России об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ (далее — отчетная неделя);

по окончании срока для прекращения обязательств, установленного в решении Банка России об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ, по состоянию на последний день указанного срока.

Показатели отчетности по форме 0420711 раскрываются в разрезе каждой инвестиционной платформы, а также в разрезе видов инвесторов: физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

Показатели отчетности по форме 0420711 не должны составляться оператором инвестиционной платформы, если из показателей отчетности по форме 0420711, составленных за предыдущую отчетную неделю, следует, что все обязательства, связанные с осуществлением деятельности оператора инвестиционной платформы, прекращены.

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420711 сведения об исполненных отчитывающейся организацией обязательствах перед инвесторами должны указываться нарастающим итогом с начала отчетной недели.

По показателю «Сведения об обязательствах перед инвесторами» указываются сведения о неисполненных обязательствах отчитывающейся организации перед инвесторами, перечислившими денежные средства на номинальный счет оператора инвестиционной платформы, а также перед инвесторами, являющимися получателями денежных средств, зачисленных на номинальный счет оператора инвестиционной платформы, в счет исполнения обязательств по договорам инвестирования.

По показателю «Сведения об исполненных обязательствах перед инвесторами» указываются сведения об исполненных отчитывающейся организацией обязательствах перед инвесторами, перечислившими денежные средства на номинальный счет оператора инвестиционной платформы, а также перед инвесторами, являющимися получателями денежных средств, зачисленных лицами, привлекающими инвестиции, на номинальный счет оператора инвестиционной платформы, в счет исполнения обязательств по договорам инвестирования.

3. Сведения об исполнении отчитывающейся организацией обязательств перед инвесторами, перечислившими денежные средства на номинальный счет оператора инвестиционной платформы, а также перед инвесторами, являющимися получателями денежных средств, зачисленных на номинальный счет оператора инвестиционной платформы, в счет исполнения обязательств по договорам инвестирования должны указываться в рублях.

4. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420711 отчитывающейся организацией должны указываться сведения о количестве инвесторов, обязательства перед которыми не исполнены оператором инвестиционной платформы, исполнены частично или в полном объеме, в разрезе видов инвесторов.

оператора обмена цифровых финансовых активов»

1. Отчетность (отчет) по форме 0420715 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов» (далее — отчетность по форме 0420715) составляется за I, II, III и IV кварталы (далее — отчетный квартал) по состоянию на последний календарный день отчетного квартала включительно посредством формирования предусмотренных в ней показателей оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов (далее при совместном упоминании — отчитывающиеся организации) с соблюдением положений части V настоящего приложения.

Отчетность по форме 0420715 не составляется:

оператором инвестиционной платформы, совмещающим свою деятельность с видами деятельности, указанными в пунктах 1 - 7 части 2 статьи 10 Федерального закона от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;

оператором инвестиционной платформы, совмещающим свою деятельность с деятельностью бюро кредитных историй;

оператором финансовой платформы, совмещающим свою деятельность с деятельностью организатора торговли, депозитария, специализированного депозитария или регистратора;

оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов, совмещающими деятельность с деятельностью кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций, бюро кредитных историй.

2. По показателям отчетности по форме 0420715 отчитывающейся организацией отражаются все балансовые и внебалансовые счета второго порядка, определенные рабочим планом счетов бухгалтерского учета отчитывающейся организации, основанном на плане счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, утвержденном в соответствии с пунктом 14 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее — Федеральный закон № 86-ФЗ), за исключением тех счетов, по которым операции в отчетном квартале не осуществлялись (входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю).

3. Отчитывающаяся организация должна составлять отдельную отчетность по форме 0420715, содержащую показатели «Оборот по дебету счета второго порядка» и «Оборот по кредиту счета второго порядка» только по событиям, подтверждающим условия, существовавшие на 31 декабря календарного года, отраженные в бухгалтерском учете отчитывающейся организации после окончания года, за который составляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность отчитывающейся организации, в период до даты составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности отчитывающейся организации.

4. По каждому счету второго порядка указываются:

входящие остатки на начало отчетного квартала;

обороты за отчетный квартал по дебету;

обороты за отчетный квартал по кредиту;

исходящие остатки на конец отчетного квартала.

Входящие и исходящие остатки, а также обороты за отчетный квартал отражаются:

в рублях (по аналитическому признаку «В валюте Российской Федерации» группы аналитических признаков «Валюта Российской Федерации или рублевый эквивалент»);

в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона № 86-ФЗ (далее — официальный курс Банка России), или в драгоценных металлах в рублевом эквиваленте, определяемом по учетным ценам на драгоценные металлы, установленные Банком России в соответствии с абзацем вторым пункта 5 статьи 10 Федерального закона от 26 марта 1998 года № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (далее — учетные цены) (по аналитическому признаку «В иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте» группы аналитических признаков «Валюта Российской Федерации или рублевый эквивалент»);

итого — в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу Банка России и по учетным ценам соответственно.

5. В отчетности по форме 0420715 по группе аналитических признаков «Номер счета второго порядка» указываются пять цифр, соответствующих номеру счета второго порядка, определенному рабочим планом счетов бухгалтерского учета отчитывающейся организации, основанном на плане счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, утвержденном в соответствии с пунктом 14 статьи 4 Федерального закона № 86-ФЗ.

1. Отчетность (отчет) по форме 0420716 «Отчет о доходах и расходах оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов (далее — отчетность по форме 0420716) составляется оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов (далее — отчитывающиеся организации) за первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год (далее — отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода нарастающим итогом с начала года посредством формирования предусмотренных в нем показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.»

Отчетность по форме 0420716 не составляется:

оператором инвестиционной платформы, совмещающим свою деятельность с видами деятельности, указанными в пунктах 1 - 7 части 2 статьи 10 Федерального закона от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;

оператором инвестиционной платформы, совмещающим свою деятельность с деятельностью бюро кредитных историй;

оператором финансовой платформы, совмещающим свою деятельность с деятельностью организатора торговли, депозитария, специализированного депозитария или регистратора;

оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов, совмещающими свою деятельность с деятельностью кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций, бюро кредитных историй.

2. По показателям отчетности по форме 0420716 отчитывающейся организацией отражаются сведения о доходах, расходах, финансовых результатах (прибыль или убыток), об изменении статей прочего совокупного дохода и о совокупном финансовом результате (прибыль или убыток после налогообложения с учетом изменений прочего совокупного дохода) отчитывающейся организации за отчетный квартал с начала календарного года нарастающим итогом.

3. Показатели отчетности по форме 0420716 формируются в разрезе символов доходов и расходов отчета о финансовых результатах для отчитывающейся организации в соответствии с частью VII или частью VIII приложения 2 к Положению Банка России от 1 августа 2022 года № 803-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств и порядке его применения» <1> (далее — Положение Банка России № 803-П) (для отчитывающихся организаций, не применяющих Положение Банка России от 25 октября 2017 года № 612-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета объектов бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями» <1> (далее — Положение Банка России № 612-П), или приложением 2 к Положению Банка России № 612-П (для отчитывающихся организаций, применяющих Положение Банка России № 612-П), за исключением тех, по которым в отчетном периоде отсутствуют значения показателей.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 20 сентября 2022 года, регистрационный № 70158, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 10 января 2024 года № 6665-У (зарегистрировано Минюстом России 12 февраля 2024 года, регистрационный № 77223), от 21 мая 2024 года № 6729-У (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2024 года, регистрационный № 78625).

<1> Зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2017 года, регистрационный № 49203, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 18 декабря 2018 года № 5021-У (зарегистрировано Минюстом России 14 января 2019 года, регистрационный № 53337), от 22 мая 2019 года № 5149-У (зарегистрировано Минюстом России 17 июня 2019 года, регистрационный № 54943), от 14 сентября 2020 года № 5545-У (зарегистрировано Минюстом России 5 ноября 2020 года, регистрационный № 60759), от 10 ноября 2020 года № 5617-У (зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный № 61382), от 19 августа 2021 года № 5894-У (зарегистрировано Минюстом России 23 сентября 2021 года, регистрационный № 65120), от 19 июня 2023 года № 6450-У (зарегистрировано Минюстом России 24 июля 2023 года, регистрационный № 74383).

Отчитывающаяся организация должна составлять отдельную отчетность по форме 0420716, содержащую показатели только по событиям, подтверждающим условия, существовавшие на 31 декабря календарного года, отраженные в бухгалтерском учете отчитывающейся организации после окончания года, за который составляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность отчитывающейся организации, в период до даты составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности отчитывающейся организации.

4. По аналитическим признакам группы аналитических признаков «Номер счета второго порядка и номер символа отчета о финансовых результатах» указывается значение в формате «XXXXX.YYYYY», где:

XXXXX — пять цифр, соответствующих номеру счета бухгалтерского учета второго порядка в соответствии с частями VII или частью VIII приложения 2 к Положению Банка России № 803-П (для отчитывающихся организаций, не применяющих Положение Банка России № 612-П), или приложением 2 к Положению Банка России № 612-П (для отчитывающихся организаций, применяющих Положение Банка России № 612-П) (в случае если для символа отчета о финансовых результатах номер счета бухгалтерского учета второго порядка не предусмотрен, указывается значение «00000» (пять нулей);

разделитель в виде символа «.» (точка);

YYYYY — пять цифр, соответствующих номеру символа отчета о финансовых результатах.

5. По каждому символу отчета о финансовых результатах (за исключением символов отчета о финансовых результатах, установленных частью 7 «Финансовый результат» и частью 9 «Совокупный финансовый результат» частей VII, VIII приложения 2 к Положению Банка России № 803-П (для отчитывающихся организаций, не применяющих Положение Банка России № 612-П), или установленных частью 7 «Финансовый результат» и частью 9 «Совокупный финансовый результат» приложения 2 к Положению Банка России № 612-П (для отчитывающихся организаций, применяющих Положение Банка России № 612-П), доходы (расходы) указываются общими суммами, а также с выделением:

сумм доходов (расходов), полученных (осуществленных) в рублях (по аналитическому признаку «В валюте Российской Федерации» группы аналитических признаков «Валюта Российской Федерации или рублевый эквивалент»);

сумм доходов (расходов) на дату их получения (осуществления), полученных (осуществленных) в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», или в драгоценных металлах в рублевом эквиваленте, определяемом по учетным ценам на драгоценные металлы, установленным Банком России в соответствии с абзацем вторым пункта 5 статьи 10 Федерального закона от 26 марта 1998 года № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (по аналитическому признаку «В иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте» группы аналитических признаков «Валюта Российской Федерации или рублевый эквивалент»).

По символам отчета о финансовых результатах части 7 «Финансовый результат» и части 9 «Совокупный финансовый результат» частей VII, VIII приложения 2 к Положению Банка России № 803-П (для отчитывающихся организаций, не применяющих Положение Банка России № 612-П), или установленных частью 7 «Финансовый результат» и частью 9 «Совокупный финансовый результат» приложения 2 к Положению Банка России № 612-П (для отчитывающихся организаций, применяющих Положение Банка России № 612-П) доходы (расходы) указываются общими суммами.

6. Значения по всем показателям отчетности по форме 0420716 указываются как положительные (без знака «-» (минус), за исключением случаев, когда показатель принимает отрицательное значение в результате исправления в бухгалтерском учете отчитывающейся организации выявленных ошибок.

Форма

Отчетность по форме 0420718 «Сведения о размере чистых активов оператора обмена цифровых финансовых активов, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, осуществляющего расчеты с использованием»

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности по форме 0420718 «Сведения о размере чистых активов оператора обмена цифровых финансовых активов, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, осуществляющего расчеты с использованием номинального счета»

1. Отчетность по форме 0420718 «Сведения о размере чистых активов оператора обмена цифровых финансовых активов, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, осуществляющего расчеты с использованием номинального счета» (далее — отчетность по форме 0420718) составляется за I, II, III и IV кварталы (далее — отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода (далее — отчетная дата) оператором обмена цифровых финансовых активов, а также оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, осуществляющего расчеты с использованием номинального счета (далее при совместном упоминании — отчитывающиеся организации), за исключением отчитывающихся организаций, совмещающих свою деятельность с деятельностью кредитных организаций или организаторов торговли, по состоянию на последний календарный день отчетного квартала включительно посредством формирования предусмотренных в ней показателей, с соблюдением положений части V настоящего приложения.

Для формирования показателей отчетности по форме 0420718 отчитывающаяся организация использует предусмотренную частью VI настоящего приложения таблицу.

В случае если для определения значения показателя отчетности по форме 0420718 отчитывающаяся организация использует счета бухгалтерского учета, предусмотренные планом счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, утвержденным Банком России на основании пункта 14 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», отличные от предусмотренных частью VI настоящего приложения, отчитывающаяся организация в пояснительной записке указывает информацию об этом, подтверждая указанное выдержками из учетной политики отчитывающейся организации.

2. Для составления отчетности по форме 0420718 расчет размера чистых активов отчитывающейся организации осуществляется в рублях в соответствии с пунктами 2 и 3 Указания Банка России от 3 декабря 2020 года № 5647-У «О требованиях к расчету размера чистых активов хозяйственного общества для целей его включения Банком России в реестр операторов обмена цифровых финансовых активов» <1> (далее — Указание Банка России № 5647-У).

<1> Зарегистрировано Минюстом России 14 января 2021 года, регистрационный № 62097.

3. По показателям отчетности по форме 0420718 суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», по состоянию на отчетную дату.

4. По показателям отчетности по форме 0420718 суммы в драгоценных металлах указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по учетным ценам на драгоценные металлы, установленным Банком России в соответствии с абзацем вторым пункта 5 статьи 10 Федерального закона от 26 марта 1998 года № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (далее — учетные цены), по состоянию на отчетную дату.

5. По показателю «Денежные средства отчитывающейся организации в кассе и денежные средства в пути» указывается балансовая стоимость денежных средств, находящихся в кассе и в пути, принадлежащих отчитывающейся организации.

6. По показателю «Денежные средства отчитывающейся организации на счетах в кредитных организациях и иностранных банках, за исключением денежных средств, указанных в подпунктах 2.1, 2.5 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России № 5647-У» указывается балансовая стоимость денежных средств, находящихся на счетах в кредитных организациях и иностранных банках, за исключением денежных средств, соответствующих требованиям подпунктов 2.1, 2.5 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России № 5647-У, а также за исключением денежных средств, находящихся на специальных банковских счетах в кредитных организациях и иностранных банках, открытых отчитывающейся организации, являющейся профессиональным участником рынка ценных бумаг (далее — профессиональный участник), для учета денежных средств ее клиентов.

13. По показателю «Долговые ценные бумаги, в том числе векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, за исключением долговых ценных бумаг, в том числе векселей, указанных в подпунктах 2.1, 2.3 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России № 5647-У» указывается балансовая стоимость долговых ценных бумаг и векселей, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, за исключением долговых ценных бумаг и векселей, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, соответствующих требованиям подпунктов 2.1, 2.3 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России № 5647-У.

14. По показателю «Долговые ценные бумаги, в том числе векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, за исключением ценных бумаг, указанных в подпунктах 2.1, 2.3 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России № 5647-У» указывается балансовая стоимость долговых ценных бумаг и векселей, учитываемых по амортизированной стоимости, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, за исключением долговых ценных бумаг и векселей, учитываемых по амортизированной стоимости, соответствующих требованиям подпунктов 2.1, 2.3 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России № 5647-У.

15. По показателю «Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за исключением акций дочерних юридических лиц отчитывающейся организации (включая юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства), а также за исключением долевых ценных бумаг, соответствующих требованиям подпунктов 2.1, 2.3 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России № 5647-У» указывается балансовая стоимость долевых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, за исключением акций дочерних юридических лиц отчитывающейся организации (включая юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства), а также за исключением долевых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, соответствующих требованиям подпунктов 2.1, 2.3 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России № 5647-У.

16. По показателю «Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, за исключением акций дочерних юридических лиц отчитывающейся организации (включая юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства), а также за исключением долевых ценных бумаг, соответствующих требованиям подпунктов 2.1, 2.3 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России № 5647-У» указывается балансовая стоимость долевых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, за исключением акций дочерних юридических лиц отчитывающейся организации (включая юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства), а также за исключением долевых ценных бумаг, соответствующих требованиям подпунктов 2.1, 2.3 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России № 5647-У.

17. По показателю «Исключительные права на программы для ЭВМ, соответствующие требованиям абзацев второго — четвертого пункта 3 Указания Банка России № 5647-У, за исключением исключительных прав на программы ЭВМ, соответствующих требованиям подпункта 2.1 пункта 2 Указания Банка России № 5647-У» указывается стоимость исключительных прав на программы для электронных вычислительных машин (ЭВМ), определенная на основании отчета об оценке объекта оценки оценщика, при одновременном соблюдении условий, установленных абзацами третьим и четвертым пункта 3 Указания Банка России № 5647-У, за исключением исключительных прав на программы ЭВМ, соответствующих требованиям подпункта 2.1 пункта 2 Указания Банка России № 5647-У.

18. По показателю «Займы выданные и прочие размещенные средства отчитывающейся организации, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за исключением указанных в подпунктах 2.1, 2.4 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России № 5647-У» указывается балансовая стоимость займов, выданных отчитывающейся организацией, и прочих размещенных средств отчитывающейся организации, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за исключением задолженности, соответствующей требованиям подпунктов 2.1, 2.4 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России № 5647-У.

19. По показателю «Займы выданные и прочие размещенные средства отчитывающейся организации, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, за исключением указанных в подпунктах 2.1, 2.4 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России № 5647-У» указывается балансовая стоимость займов, выданных отчитывающейся организацией, и прочих размещенных средств отчитывающейся организации, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, за исключением указанных в подпунктах 2.1, 2.4 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России № 5647-У.

20. По показателю «Займы выданные и прочие размещенные средства отчитывающейся организации, оцениваемые по амортизированной стоимости, за исключением указанных в подпунктах 2.1, 2.4 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России № 5647-У» указывается балансовая стоимость займов, выданных отчитывающейся организацией, и прочих размещенных средств отчитывающейся организации, оцениваемых по амортизированной стоимости, за исключением указанных в подпунктах 2.1, 2.4 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России № 5647-У.

21. По показателю «Дебиторская задолженность, за исключением задолженности, указанной в подпунктах 2.1, 2.4 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России № 5647-У» указывается балансовая стоимость дебиторской задолженности отчитывающейся организацией, за исключением задолженности, соответствующей требованиям подпунктов 2.1, 2.4 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России № 5647-У.

22. По показателю «Требования по производным финансовым инструментам, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за исключением требований по производным финансовым инструментам, указанных в подпунктах 2.1, 2.4 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России № 5647-У» указывается балансовая стоимость требований по производным финансовым инструментам, отраженных в балансе в виде активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за исключением требований по производным финансовым инструментам, соответствующих требованиям подпунктов 2.1, 2.4 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России № 5647-У.

23. По показателю «Прочие активы, за исключением задолженности учредителей (акционеров, участников) отчитывающейся организации по взносам (вкладам) в ее уставный капитал (по вкладам в имущество отчитывающейся организации) (БС60330), за исключением активов, указанных в пункте 2 Указания Банка России № 5647-У» указывается балансовая стоимость активов отчитывающейся организации, не отраженных по показателям, указанным в пунктах 5 - 22 настоящего Порядка, за исключением задолженности учредителей (акционеров, участников) отчитывающейся организации по взносам (вкладам) в ее уставный капитал (по вкладам в имущество отчитывающейся организации), отраженной по балансовому счету № 60330 в соответствии с Положением Банка России от 1 августа 2022 года № 803-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств и порядке его применения» <1>, за исключением активов, соответствующих требованиям пункта 2 Указания Банка России № 5647-У.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 20 сентября 2022 года, регистрационный № 70158, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 10 января 2024 года № 6665-У (зарегистрировано Минюстом России 12 февраля 2024 года, регистрационный № 77223), от 21 мая 2024 года № 6729-У (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2024 года, регистрационный № 78625).

24. По показателю «Суммарная стоимость активов» указывается сумма значений, отраженная по показателям, указанным в пунктах 5 - 23 настоящего Порядка.

25. По показателю «Суммарная стоимость обязательств» указывается балансовая стоимость обязательств, предусмотренных в одной из следующих строк:

в строке 35 формы отчетности 0420731 «Бухгалтерский баланс оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов», установленной приложением 1 к Положению Банка России от 26 октября 2021 года № 777-П «О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности операторов инвестиционных платформ, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторов обмена цифровых финансовых активов и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности» <1>;

<1> Зарегистрировано Минюстом России 21 декабря 2021 года, регистрационный № 66463, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 18 сентября 2023 года № 6530-У (зарегистрировано Минюстом России 24 октября 2023 года, регистрационный № 75702), от 10 сентября 2024 года № 6847-У (зарегистрировано Минюстом России 17 октября 2024 года, регистрационный № 79803).

в строке 19 формы отчетности 0420901 «Бухгалтерский баланс микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства, инвестиционного советника», установленной приложением 1 к Положению Банка России от 25 октября 2017 года № 613-П «О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности» <2> (далее — Положение Банка России № 613-П);

<2> Зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2017 года, регистрационный № 49204, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 18 декабря 2018 года № 5021-У (зарегистрировано Минюстом России 14 января 2019 года, регистрационный № 53337), от 10 июня 2019 года № 5167-У (зарегистрировано Минюстом России 8 июля 2019 года, регистрационный № 55163), от 10 ноября 2020 года № 5617-У (зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный № 61382), от 9 сентября 2021 года № 5923-У (зарегистрировано Минюстом России 13 октября 2021 года, регистрационный № 65391), от 18 сентября 2023 года № 6528-У (зарегистрировано Минюстом России 23 октября 2023 года, регистрационный № 75696).

в строке 20 формы отчетности 0420910 «Бухгалтерский баланс кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, микрокредитной компании в форме фонда, автономной некоммерческой организации, жилищного накопительного кооператива», установленной приложением 5 к Положению Банка России № 613-П;

в строке 23 формы отчетности 0420842 «Бухгалтерский баланс микрофинансовой организации в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда», установленной приложением 1 к Положению Банка России от 25 октября 2017 года № 614-П «О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, жилищных накопительных кооперативов, ломбардов и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности» <1> (далее — Положение Банка России № 614-П);

<1> Зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2017 года, регистрационный № 49202, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 14 февраля 2018 года № 4721-У (зарегистрировано Минюстом России 13 марта 2018 года, регистрационный № 50326), от 10 июня 2019 года № 5168-У (зарегистрировано Минюстом России 8 июля 2019 года, регистрационный № 55165), от 24 февраля 2021 года № 5742-У (зарегистрировано Минюстом России 29 марта 2021 года, регистрационный № 62913), от 9 сентября 2021 года № 5919-У (зарегистрировано Минюстом России 13 октября 2021 года, регистрационный № 65390), от 18 сентября 2023 года № 6527-У (зарегистрировано Минюстом России 23 октября 2023 года, регистрационный № 75697).

в строке 25 формы отчетности 0420810 «Бухгалтерский баланс кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, жилищного накопительного кооператива, микрофинансовой организации в форме фонда, автономной некоммерческой организации», установленной приложением 5 к Положению Банка России № 614-П;

в строке 37 формы отчетности 0420002 «Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации», установленной приложением 1(1) к Положению Банка России от 3 февраля 2016 года № 532-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета „Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров“ <1> (для отчитывающейся организации, не применяющей Положение Банка России от 25 октября 2017 года № 612-П „О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета объектов бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями“ <2>).»

<1> Зарегистрировано Минюстом России 2 марта 2016 года, регистрационный № 41299, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 5 сентября 2016 года № 4128-У (зарегистрировано Минюстом России 15 декабря 2016 года, регистрационный № 44749), от 7 сентября 2017 года № 4520-У (зарегистрировано Минюстом России 28 сентября 2017 года, регистрационный № 48350), от 10 июня 2019 года № 5166-У (зарегистрировано Минюстом России 8 июля 2019 года, регистрационный № 55164), от 24 февраля 2021 года № 5738-У (зарегистрировано Минюстом России 29 марта 2021 года, регистрационный № 62911), 9 сентября 2021 года № 5922-У (зарегистрировано Минюстом России 13 октября 2021 года, регистрационный № 65397), от 18 сентября 2023 года № 6532-У (зарегистрировано Минюстом России 24 октября 2023 года, регистрационный № 75703).

<2> Зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2017 года, регистрационный № 49203, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 18 декабря 2018 года № 5021-У (зарегистрировано Минюстом России 14 января 2019 года, регистрационный № 53337), от 22 мая 2019 года № 5149-У (зарегистрировано Минюстом России 17 июня 2019 года, регистрационный № 54943), от 14 сентября 2020 года № 5545-У (зарегистрировано Минюстом России 5 ноября 2020 года, регистрационный № 60759), от 10 ноября 2020 года № 5617-У (зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный № 61382), от 19 августа 2021 года № 5894-У (зарегистрировано Минюстом России 23 сентября 2021 года, регистрационный № 65120), от 19 июня 2023 года № 6450-У (зарегистрировано Минюстом России 24 июля 2023 года, регистрационный № 74383).

26. По показателю «Размер чистых активов» указывается значение разности показателей «Суммарная стоимость активов» и «Суммарная стоимость обязательств».

Форма

Отчетность (отчет) по форме 0420719 «Сведения об аудите оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов»

Код формы по ОКУД <1> 0420719

На нерегулярной основе

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности (отчета) по форме 0420719 «Сведения об аудите оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов»

1. Отчетность (отчет) по форме 0420719 «Сведения об аудите оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов» (далее — отчетность по форме 0420719) составляется оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов (далее при совместном упоминании — отчитывающаяся организация) посредством формирования предусмотренных в ней показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

Отчетность по форме 0420719 не составляется:

оператором инвестиционной платформы, совмещающим свою деятельность с видами деятельности, указанными в пунктах 1 - 7 части 2 статьи 10 Федерального закона от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;

оператором финансовой платформы, совмещающим свою деятельность с деятельностью организатора торговли, депозитария или регистратора;

оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператором обмена цифровых финансовых активов, совмещающим свою деятельность с деятельностью кредитных организаций, организаторов торговли или профессиональных участников рынка ценных бумаг, клиринговой организации.

Отчетность по форме 0420719 составляется в течение 5 рабочих дней после дня наступления одного из следующих случаев:

заключения договора на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности отчитывающейся организации (далее — договор на проведение аудита);

заключения дополнительного соглашения к договору на проведение аудита;

получения отчитывающейся организацией аудиторского заключения.

Отчетность по форме 0420719 должна содержать сведения об аудиторской организации (индивидуальном аудиторе), проводящей (проводящим) аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности отчитывающейся организации.

В случае изменений сведений, содержащихся в отчетности по форме 0420719, которые не потребовали заключения дополнительного соглашения к договору на проведение аудита, отчетность по форме 0420719 составляется в течение 15 календарных дней со дня, когда отчитывающейся организации стало известно об указанных изменениях.

2. В отчетности по форме 0420719 отчитывающейся организацией указываются:

2.1. По показателю «Полное фирменное наименование аудиторской организации» — полное фирменное наименование аудиторской организации, указанное в едином государственном реестре юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ). В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации в период действия договора на проведение аудита (дополнительного соглашения к нему), сведения о котором приведены в отчетности по форме 0420719, указывается новое полное фирменное наименование аудиторской организации, а в скобках — ранее зарегистрированное.

2.2. По показателям «Фамилия индивидуального аудитора», «Имя индивидуального аудитора», «Отчество (при наличии) индивидуального аудитора» — соответственно фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального аудитора, указанные в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (далее — ЕГРИП).

2.3. По показателю «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации» — основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации в соответствии с ЕГРЮЛ.

2.4. По показателю «Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) индивидуального аудитора» — основной государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) индивидуального аудитора в соответствии с ЕГРИП.

2.5. По показателю «Адрес аудиторской организации в пределах места нахождения аудиторской организации (адрес регистрации по месту жительства индивидуального аудитора) — адрес аудиторской организации в пределах места нахождения аудиторской организации, указанный в ЕГРЮЛ (адрес регистрации по месту жительства (пребывания) индивидуального аудитора, указанный в ЕГРИП).»

2.6. По показателю «Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) аудиторской организации» — основной регистрационный номер записи (далее — ОРНЗ) аудиторской организации в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов, который в соответствии с частью 2 статьи 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» ведет саморегулируемая организация аудиторов (далее — реестр аудиторов и аудиторских организаций).

2.7. По показателю «Вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке» — вид отчетности, подлежащей аудиту, в соответствии со значениями отдельных показателей для формирования показателей отчетности по форме 0420719 части III настоящего приложения (далее — вид отчетности). В случае если в соответствии с договором на проведение аудита (дополнительным соглашением к нему) аудиту подлежит более одного вида отчетности, по показателю «Вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке» указывается информация по каждому виду отчетности отдельно.

2.8. По показателю «Дата заключения договора» — дата заключения отчитывающейся организацией с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) договора на проведение аудита.

2.9. По показателю «Дата заключения дополнительного соглашения к договору» — дата заключения отчитывающейся организацией с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) дополнительного соглашения к договору на проведение аудита (указывается при составлении отчетности по форме 0420719 в случае заключения дополнительного соглашения к договору на проведение аудита).

2.10. По показателю «Дата окончания действия договора» — дата окончания действия договора на проведение аудита.

2.11. По показателю «Дата окончания действия дополнительного соглашения к договору» — дата окончания действия дополнительного соглашения к договору на проведение аудита (указывается при составлении отчетности по форме 0420719 в случае заключения дополнительного соглашения к договору на проведение аудита). В случае если в дополнительном соглашении к договору на проведение аудита не указана дата окончания его действия, указывается дата окончания действия договора на проведение аудита.

2.12. По показателю «Дата составления аудиторского заключения» — дата составления аудиторского заключения, полученного отчитывающейся организацией по состоянию на дату представления отчетности по форме 0420719.

2.13. По показателю «Отчетный период, за который составлена отчетность, в отношении которой аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) составлено аудиторское заключение» — отчетный период, за который составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность, в отношении которой аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) составлено аудиторское заключение, в соответствии со значениями отдельных показателей для формирования показателей отчетности по форме 0420719 части III настоящего приложения. В случае отражения по показателю «Отчетный период, за который составлена отчетность, в отношении которой аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) составлено аудиторское заключение» значения «Иной период» по показателю «Информация о событии, в связи с которым отчетность составлена за иной период» указывается период, за который составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность, в отношении которой аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) составлено аудиторское заключение, и обстоятельства, обусловившие составление такой отчетности.

2.14. По показателю «Мнение, выраженное в аудиторском заключении» — мнение, выраженное в аудиторском заключении, в соответствии со значениями отдельных показателей для формирования показателей отчетности по форме 0420719 части III настоящего приложения.

2.15. По показателю «Фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя аудита, подписавшего аудиторское заключение» — фамилия, имя и отчество (при наличии) руководителя аудита, подписавшего аудиторское заключение (в случае заключения договора на проведение аудита с аудиторской организацией), или индивидуального аудитора (в случае заключения договора на проведение аудита с индивидуальным аудитором).

2.16. По показателю «Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) руководителя аудита, подписавшего аудиторское заключение» — ОРНЗ руководителя аудита, подписавшего аудиторское заключение, в реестре аудиторов и аудиторских организаций (в случае заключения договора на проведение аудита с аудиторской организацией) или ОРНЗ индивидуального аудитора в реестре аудиторов и аудиторских организаций (в случае заключения договора на проведение аудита с индивидуальным аудитором).

2.17. По показателю «Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного руководителю аудита, подписавшему аудиторское заключение» — номер квалификационного аттестата аудитора, выданного руководителю аудита, подписавшему аудиторское заключение (в случае заключения договора на проведение аудита с аудиторской организацией), или индивидуальному аудитору (в случае заключения договора на проведение аудита с индивидуальным аудитором).

2.18. По показателю «Фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица, подписавшего аудиторское заключение» — фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица, подписавшего аудиторское заключение.

2.19. По показателю «Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица, подписавшего аудиторское заключение» — ОРНЗ руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица, подписавшего аудиторское заключение, в реестре аудиторов и аудиторских организаций.

2.20. По показателю «Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного руководителю аудиторской организации или уполномоченному им лицу, подписавшему аудиторское заключение» — номер квалификационного аттестата аудитора, выданного руководителю аудиторской организации или уполномоченному им лицу, подписавшему аудиторское заключение.

2.21. При наличии у индивидуального аудитора, руководителя аудита, руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица, подписавшего аудиторское заключение, нескольких квалификационных аттестатов аудитора при заполнении информации по показателям «Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного руководителю аудита, подписавшему аудиторское заключение» и «Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного руководителю аудиторской организации или уполномоченному им лицу, подписавшему аудиторское заключение» отчетности по форме 0420719 указывается номер квалификационного аттестата аудитора, состоящий из цифр, расположенных в следующей последовательности: «XX-XXXXXX».

2.22. В случае если руководитель аудита является руководителем аудиторской организации или уполномоченным им лицом, подписавшим аудиторское заключение, информация о таком лице указывается по показателям:

«Фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя аудита, подписавшего аудиторское заключение»;

«Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) руководителя аудита, подписавшего аудиторское заключение»;

«Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного руководителю аудита, подписавшему аудиторское заключение»;

«Фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица, подписавшего аудиторское заключение»;

«Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица, подписавшего аудиторское заключение»;

«Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного руководителю аудиторской организации или уполномоченному им лицу, подписавшему аудиторское заключение».

2.23. В случае если договор на проведение аудита заключен отчитывающейся организацией с индивидуальным аудитором, показатели «Фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица, подписавшего аудиторское заключение», «Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица, подписавшего аудиторское заключение», «Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного руководителю аудиторской организации или уполномоченному им лицу, подписавшему аудиторское заключение» не заполняются.

2.24. По показателю «Примечание» — изложенные в аудиторском заключении обстоятельства, обусловившие модифицированное мнение о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности (в случае если в аудиторском заключении выражено модифицированное мнение), а также включение в аудиторское заключение раздела (разделов) «Существенная неопределенность в отношении непрерывности деятельности», «Важные обстоятельства», «Прочие сведения» (в случае наличия в аудиторском заключении такого (таких) раздела (разделов).

3. В случае если отчетность по форме 0420719 составляется отчитывающейся организацией в случае заключения договора на проведение аудита (дополнительного заключения к нему), не указывается информация по показателям:

«Дата составления аудиторского заключения»;

«Отчетный период, за который составлена отчетность, в отношении которой аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) составлено аудиторское заключение»;

«Информация о событии, в связи с которым отчетность составлена за иной период»;

«Мнение, выраженное в аудиторском заключении»;

«Фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя аудита, подписавшего аудиторское заключение»;

«Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) руководителя аудита, подписавшего аудиторское заключение»;

«Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного руководителю аудита, подписавшему аудиторское заключение»;

«Фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица, подписавшего аудиторское заключение»;

«Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица, подписавшего аудиторское заключение»;

«Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного руководителю аудиторской организации или уполномоченному им лицу, подписавшему аудиторское заключение».

4. При формировании значения группы аналитических признаков «Идентификатор аудитора» отчитывающаяся организация должна указать следующие характеристики (с сохранением последовательности их указания):

для юридического лица — код Российской Федерации «643» в соответствии с ОКСМ, ИНН и ОГРН;

для индивидуального предпринимателя — код Российской Федерации «643» в соответствии с ОКСМ, ИНН и ОГРНИП.

В качестве разделителя характеристик идентификатора аудитора используется символ «_» (нижнее подчеркивание (без пробелов).

Отчитывающаяся организация дополнение идентификаторов уточняющими характеристиками не осуществляет.

Код формы по ОКУД <1> 0420720

Квартальная

<1> Событие операционного риска.

цифровых финансовых активов»

1. Отчетность (отчет) по форме 0420720 «Сведения о наступлении риск-событий оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов» (далее — отчетность по форме 0420720) составляется на ежеквартальной основе оператором инвестиционной платформы, который создал систему управления рисками либо назначил должностное лицо, ответственное за организацию системы управления рисками, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов (далее при совместном упоминании — отчитывающаяся организация), посредством формирования предусмотренных в ней показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420720 отчитывающиеся организации указывают информацию о:

событиях операционного риска (далее — СОР), по которым отражается информация по показателю «Оценка значимости СОР», и событиях, связанных с иными рисками, определенными в соответствии с системой управления рисками отчитывающейся организации (далее при совместном упоминании — риск-события).

риск-событиях, в отношении которых не завершены на последний календарный день квартала (далее — отчетная дата) мероприятия, отраженные по показателю «Мероприятия по устранению, минимизации и передаче риска» раздела 2 отчетности по форме 0420720.

По показателю «Дата риск-события» указывается дата выявления отчитывающейся организацией риск-события.

По показателю «Виды деятельности» указывается одно или несколько (в случае совмещения деятельности) из следующих значений через пробел:

оператор инвестиционной платформы;

оператор финансовой платформы;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включивший в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил оператора обмена цифровых финансовых активов, предусмотренных статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее — Федеральный закон от 31 июля 2020 года № 259-ФЗ);

оператор обмена цифровых финансовых активов.

По показателю «Вид риска» указывается вид риска, определенный в соответствии с системой управления рисками отчитывающейся организации.

По показателю «Описание риск-события» указывается информация, содержащая описание риск-события, в том числе указывается количество следующих лиц: инвесторов, лиц, привлекающих инвестиции с использованием инвестиционной платформы, получателей финансовых услуг, эмитентов и финансовых организаций, присоединившихся к договору об оказании услуг оператора финансовой платформы, пользователей информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов (далее — пользователи информационной системы), на деятельность которых повлияло описанное СОР, для которых по показателю «Оценка значимости СОР» указано значение «Существенные» или «Значимые».

По показателю «Причины риск-события» указывается текстовое описание причины риск-события.

По показателю «Степень влияния» указывается степень влияния риск-события на деятельность отчитывающейся организации в соответствии с внутренней классификацией риск-событий по степени влияния на деятельность отчитывающейся организации в соответствии с внутренними документами, разработанными отчитывающейся организацией в рамках осуществления системы управления рисками.

В целях заполнения показателя «Оценка значимости СОР» указывается одно из следующих значений СОР в зависимости от их влияния на деятельность отчитывающейся организации:

«существенные» — для СОР, которые повлекли прерывание оказания лицам, привлекающим инвестиции, инвесторам услуг по привлечению инвестиций и (или) по содействию в инвестировании с использованием инвестиционной платформы, определенных как значимые услуги в соответствии с внутренними документами, разработанными отчитывающейся организацией в рамках осуществления системы управления рисками, прерывание совершения с получателями финансовых услуг и финансовыми организациями, эмитентами на финансовой платформе одной или нескольких финансовых сделок, определенных как значимые финансовые сделки в соответствии с внутренними документами, разработанными отчитывающейся организацией в рамках осуществления системы управления рисками, прерыванию внесения пользователям информационной системы одной или нескольких записей о зачислении цифровых финансовых активов, определенных как значимые записи в соответствии с внутренними документами, разработанными отчитывающейся организацией в рамках осуществления системы управления рисками, прерывание обеспечения заключения сторонами в информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, одной или нескольких сделок с цифровыми финансовыми активами, определенных как значимые сделки в соответствии с внутренними документами, разработанными отчитывающейся организацией в рамках осуществления системы управления рисками (далее при совместном упоминании — значимые услуги);

«значимые» — для СОР, не приведших к прерыванию оказания значимых услуг, но негативно повлиявших на деятельность свыше 15 процентов инвесторов инвестиционной платформы, лиц, привлекающих инвестиции с использованием инвестиционной платформы, получателей финансовых услуг, эмитентов и финансовых организаций, совершающих финансовые сделки с получателями финансовых услуг, пользователей информационной системы отчитывающейся организации от общего числа зарегистрированных пользователей в реестре пользователей информационной системы, инвесторов, которым оператор инвестиционной платформы оказывает услуги по содействию в инвестировании, лиц, привлекающих инвестиции, которым оператор инвестиционной платформы оказывает услуги по привлечению инвестиций, получателей финансовых услуг, эмитентов и финансовых организаций, присоединившихся к договору об оказании услуг оператора финансовой платформы. В целях заполнения показателя «Оценка значимости СОР» информация о СОР, которые не имеют значений «существенные» и «значимые», не указывается.

По показателю «Меры, направленные на устранение последствий риск-события» указываются предпринятые отчитывающейся организацией меры, направленные на устранение последствий риск-события, по состоянию на отчетную дату.

По показателю «Размер потерь/убытков» указывается размер прямых расходов отчитывающейся организации, обусловленных реализацией риск-события, отраженных в бухгалтерском учете на счетах по учету расходов, убытков в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, утвержденным в соответствии с пунктом 14 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», и приравненных к ним счетах по учету дебиторской задолженности.

Информация по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420720, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому риск-событию, за исключением СОР, которые не имеют значений «существенные» и «значимые».

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420720 отчитывающиеся организации раскрывают информацию в отношении мероприятий по устранению, минимизации и передаче риска в отношении существенных СОР, значимых СОР и риск-событий, обусловленных реализацией риска, за исключением операционного риска:

по которым по состоянию на отчетную дату не завершены указанные мероприятия,

по которым в отчетном квартале завершены указанные мероприятия.

По показателю «Мероприятие по устранению, минимизации и передаче риска» указываются предпринятые отчитывающейся организацией мероприятия, направленные на предотвращение возникновения в будущем риск-событий, указанных по показателю «Описание риск-события» раздела 1 отчетности по форме 0420720.

По показателю «Срок исполнения мероприятия» указывается срок, в течение которого осуществляется исполнение мероприятия, отраженного по показателю «Мероприятие по устранению, минимизации и передаче риска», или дата исполнения указанного мероприятия.

По показателю «Фамилия, имя, отчество (при наличии) работника, ответственного за исполнение мероприятия» указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) работника (работников), ответственного (ответственных) за проведение мероприятия, направленного на предотвращение возникновения в будущем риск-событий, указанных по показателю «Описание риск-события» раздела 1 отчетности по форме 0420720.

По показателю «Должность работника, ответственного за исполнение мероприятия» указывается должность работника (работников), ответственного (ответственных) за проведение мероприятия, направленного на предотвращение возникновения в будущем риск-событий, указанных в разделе 1 отчетности по форме 0420720 по показателю «Описание риск-события».

Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, указывается по каждому мероприятию по устранению, минимизации и передаче риска.

4. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420720 отчитывающиеся организации раскрывают информацию в отношении риск-событий, в отношении которых отчитывающаяся организация самостоятельно выявила нарушение следующих учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации, а также следующих требований законодательства Российской Федерации:

Федерального закона от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее — Федеральный закон от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ), Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон № 115-ФЗ) и принятых в соответствии с ними нормативных актов Банка России (далее — законодательство Российской Федерации по вопросам привлечения инвестиций с использованием инвестиционных платформ), учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации, связанных с осуществлением деятельности оператора инвестиционных платформ (для оператора инвестиционной платформы, который создал систему управления рисками либо назначил должностное лицо, ответственное за организацию системы управления рисками);

Федерального закона от 20 июля 2020 года № 211-ФЗ «О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы» (далее — Федеральный закон № 211-ФЗ), Федерального закона № 115-ФЗ и принятых в соответствии с ними нормативных актов Банка России (далее — законодательство Российской Федерации по вопросам совершения финансовых сделок с использованием финансовой платформы), учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации, связанных с осуществлением деятельности оператора финансовой платформы (для оператора финансовой платформы);

Федерального закона от 31 июля 2020 года № 259-ФЗ, Федерального закона № 115-ФЗ и принятых в соответствии с ними нормативных актов Банка России (далее — законодательство Российской Федерации о цифровых финансовых активах), учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации, связанных с осуществлением деятельности оператора информационной системы и оператора обмена цифровых финансовых активов (для оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов).

4.1. В соответствии со значениями отдельных показателей для формирования показателей отчетности по форме 0420720 части III настоящего приложения по показателю «Тип нарушения» указывается одно из следующих значений:

нарушение требований к обеспечению защиты информации для операторов инвестиционной платформы — требований, установленных главой 1 Положения Банка России от 20 апреля 2021 года № 757-П «Об установлении обязательных для некредитных финансовых организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков в целях противодействия осуществлению незаконных финансовых операций» <1> (далее — Положение Банка России № 757-П), для операторов финансовой платформы — требований, установленных главами 1 и 2 Положения Банка России № 757-П, для оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов — требований, установленных главами 1 и 3 Положения Банка России № 757-П;

<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 июня 2021 года, регистрационный № 63880.

нарушение требований к оператору инвестиционной платформы, установленных статьей 10 Федерального закона от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ;

нарушение требований к оператору финансовой платформы, установленных статьей 8 Федерального закона № 211-ФЗ;

нарушение требований к размещению информации о финансовых сделках, совершаемых с использованием финансовой платформы, установленных статьей 14 Федерального закона № 211-ФЗ;

нарушение требований к деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, установленных статьей 6 Федерального закона от 31 июля 2020 года № 259-ФЗ;

нарушение требований к деятельности оператора обмена цифровых финансовых активов, установленных статьей 10 Федерального закона от 31 июля 2020 года № 259-ФЗ;

нарушение требований к раскрытию информации оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, а также нарушение требований к размещению решения о выпуске цифровых финансовых активов в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» на сайте оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов (далее — нарушение требований к раскрытию информации);

нарушение требований к предоставлению информации в инвестиционной платформе, финансовой платформе, информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов;

нарушение сроков представления отчетности;

нарушение в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;

иные нарушения требований к оператору инвестиционной платформы, установленных законодательством Российской Федерации по вопросам привлечения инвестиций с использованием инвестиционных платформ, учредительных и внутренних документов оператора инвестиционной платформы, связанных с осуществлением деятельности оператора инвестиционной платформы, за исключением нарушений, указанных в абзацах втором, третьем, восьмом - одиннадцатом настоящего подпункта;

иные нарушения требований к оператору финансовой платформы, установленных законодательством Российской Федерации по вопросам совершения финансовых сделок с использованием финансовой платформы, учредительных и внутренних документов оператора финансовой платформы, связанных с осуществлением деятельности оператора финансовой платформы, за исключением нарушений, указанных в абзацах втором, четвертом, пятом, восьмом - одиннадцатом настоящего подпункта;

иные нарушения требований к оператору информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператору обмена цифровых финансовых активов, установленных законодательством Российской Федерации о цифровых финансовых активах, учредительных и внутренних документов оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов, связанных с осуществлением деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов, за исключением нарушений, указанных в абзацах втором, шестом - одиннадцатом настоящего подпункта.

4.2. По показателю «Сведения об источнике информации о нарушении» указывается код источника информации о нарушении, отраженном по показателю «Тип нарушения», выявленном в том числе на основании обращений (жалоб) о признаках недобросовестного поведения, поступающих от работников и лиц, являющихся членами органов управления отчитывающейся организации:

«1» — информация поступила от работника/лица, являющегося членом органов управления отчитывающейся организации;

«2» — информация поступила от инвестора, лица, привлекающего инвестиции, получателя финансовых услуг, финансовой организации, присоединившейся к договору об оказании услуг оператора финансовой платформы в целях совершения финансовых сделок с получателями финансовых услуг, в том числе от имени эмитента, присоединившегося к договору об оказании услуг оператора финансовой платформы в целях совершения финансовых сделок в отношении ценных бумаг эмитента с получателями финансовых услуг, и эмитента, финансовые сделки в отношении ценных бумаг которого совершает указанная финансовая организация, действующая от имени указанных эмитентов, пользователя информационной системы;

«3» — анонимное информирование;

«Иное» — указывается в случаях, не указанных в кодах «1», «2» и «3».

4.3. По показателю «Перечень нарушенных норм» указывается информация о нарушенных нормах законодательства Российской Федерации по вопросам привлечения инвестиций с использованием инвестиционных платформ, законодательства Российской Федерации по вопросам совершения финансовых сделок с использованием финансовой платформы, законодательства Российской Федерации о цифровых финансовых активах, учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации при выявлении нарушения:

оператором инвестиционной платформы, который создал систему управления рисками либо назначил должностное лицо, ответственное за организацию системы управления рисками, — о нарушенных нормах законодательства Российской Федерации по вопросам привлечения инвестиций с использованием инвестиционных платформ, учредительных и внутренних документов оператора инвестиционной платформы, связанных с осуществлением деятельности оператора инвестиционной платформы;

оператором финансовой платформы — о нарушенных нормах законодательства Российской Федерации по вопросам совершения финансовых сделок с использованием финансовой платформы, учредительных и внутренних документов оператора финансовой платформы, связанных с осуществлением деятельности оператора финансовой платформы;

оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов — о нарушенных нормах законодательства Российской Федерации о цифровых финансовых активах, учредительных и внутренних документов оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов, связанных с осуществлением деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов.

Информация по показателю «Перечень нарушенных норм» отражается с указанием структурной единицы федеральных законов, иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России. В отношении отражения по указанному показателю нормативного правового акта или нормативного акта Банка России указываются вид акта, его номер и дата. В случае отражения информации по показателю «Перечень нарушенных норм» о нарушении учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации показатель «Перечень нарушенных норм» не заполняется.

4.4. По показателю «Дата нарушения» указывается дата выявления отчитывающейся организацией нарушения, отраженного по показателю «Тип нарушения».

4.5. По показателю «Виды деятельности» указывается одно или несколько (в случае совмещения деятельности) из следующих значений через пробел:

оператор инвестиционной платформы;

оператор финансовой платформы;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включивший в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренных статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года № 259-ФЗ;

оператор обмена цифровых финансовых активов.

4.6. По показателю «Описание нарушения» указывается информация, содержащая описание выявленного нарушения, отраженного по показателю «Тип нарушения».

4.7. По показателю «Причины нарушения» указывается текстовое описание причины выявленного нарушения, отраженного по показателю «Тип нарушения».

4.8. По показателю «Меры, направленные на устранение последствий нарушения» указываются принятые отчитывающейся организацией меры, направленные на устранение последствий выявленного нарушения, отраженного по показателю «Тип нарушения», по состоянию на отчетную дату.

4.9. По показателю «Размер потерь/убытков» указывается сумма расходов отчитывающейся организации, обусловленных реализацией выявленного нарушения, отраженного по показателю «Тип нарушения».

Форма

Отчетность (отчет) по форме 0420721 «Сведения о показателях операционной надежности оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется»

Код формы по ОКУД <1> 0420721

Квартальная, годовая

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

<1> В соответствии с пунктом 3.6 раздела 3 национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 57580.1-2017 «Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Базовый состав организационных и технических мер», утвержденного и введенного в действие с 1 января 2018 года приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 8 августа 2017 года № 822-ст (М., ФГУП «Стандартинформ», 2017).

<2> Идентификационный номер налогоплательщика — иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN).

<1> В соответствии с пунктом 6.2 раздела 6 в национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 57580.1-2017 «Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Базовый состав организационных и технических мер», утвержденного и введенного в действие с 1 января 2018 года приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 8 августа 2017 года № 822-ст (М., ФГУП «Стандартинформ», 2017).