Указание Банка России от 21.09.2022 № 6243-У

«О порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов операторов инвестиционных платформ, отчетности операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторов обмена цифровых финансовых активов, форме отчетов операторов инвестиционных платформ и составе включаемых в них сведений, составе и формах отчетности операторов финансовых платформ»

(вместе с «Порядком и сроками представления отчетов оператора инвестиционной платформы, предусмотренных приложениями 1 — 6, 9 и 10 к Указанию Банка России от 29 января 2020 года № 5395-У „О порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов операторами инвестиционных платформ, форме отчетов операторов инвестиционных платформ и составе включаемых в них сведений“, и отчетности оператора финансовой платформы, предусмотренной приложениями 1 — 8 к Указанию Банка России от 2 февраля 2021 года № 5718-У „О составе, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности и иной информации операторами финансовых платформ в Банк России“)»

(Зарегистрировано в Минюсте России 07.02.2023 № 72273)

Зарегистрировано в Минюсте России 7 февраля 2023 г. № 72273

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, № 31, ст. 4418.

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, № 30, ст. 4737.

<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, № 31, ст. 5018; 2022, № 29, ст. 5298.

<3> Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33, ст. 3418; 2011, № 27, ст. 3873; 2022, № 1, ст. 52.

<4> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2013, № 30, ст. 4084; 2021, № 27, ст. 5187.

1. Настоящее Указание устанавливает:

формы и состав включаемых в отчеты сведений, порядок и сроки составления и представления в Банк России отчетов операторами инвестиционных платформ;

состав, формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности операторами финансовых платформ;

сроки и порядок составления и представления отчетности операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторами обмена цифровых финансовых активов в Банк России.

2. Отчеты оператора инвестиционной платформы и отчетность оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов (далее — отчетность отчитывающихся организаций) должны составляться по формам и в порядке, установленным в приложении 1 к настоящему Указанию, а также представляться в порядке и сроки, установленные в приложении 2 к настоящему Указанию.

3. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 6 сентября 2022 года № ПСД-55) вступает в силу с 1 апреля 2023 года.

4. Отчетность отчитывающихся организаций составляется и представляется в Банк России в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетности за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.

5. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:

Указание Банка России от 29 января 2020 года № 5395-У «О порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов операторами инвестиционных платформ, форме отчетов операторов инвестиционных платформ и составе включаемых в них сведений» <1> (далее — Указание Банка России от 29 января 2020 года № 5395-У);

<1> Зарегистрировано Минюстом России 23 апреля 2020 года, регистрационный № 58196.

Указание Банка России от 2 февраля 2021 года № 5718-У «О составе, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности и иной информации операторами финансовых платформ в Банк России» <2> (далее — Указание Банка России от 2 февраля 2021 года № 5718-У).

<2> Зарегистрировано Минюстом России 21 апреля 2021 года, регистрационный № 63208.

6. Отчеты оператора инвестиционной платформы, предусмотренные приложениями 1 - 6, 9 и 10 к Указанию Банка России от 29 января 2020 года № 5395-У, и отчетность оператора финансовой платформы, предусмотренная приложениями 1 - 8 к Указанию Банка России от 2 февраля 2021 года № 5718-У, составленные за отчетный период, предшествующий отчетному периоду, в котором настоящее Указание вступает в силу, должны быть представлены в Банк России в порядке и сроки, установленные в приложении 3 к настоящему Указанию.

Председатель Центрального банка Российской Федерации Э. С. Набиуллина

и представления в Банк России отчетов операторов инвестиционных платформ, отчетности операторов

Часть I. Формы отчетов операторов инвестиционных платформ, отчетности операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторов обмена цифровых финансовых активов и порядок их составления

Код формы по ОКУД <1> 0420714

Квартальная

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности (отчета) по форме 0420714 «Сведения об аффилированных лицах и структуре собственности оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов»

1. Отчетность (отчет) по форме 0420714 «Сведения об аффилированных лицах и структуре собственности оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов» (далее — отчетность по форме 0420714) составляется на ежеквартальной основе оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов (далее при совместном упоминании — отчитывающиеся организации).

Показатели отчетности по форме 0420714, содержащие сведения об аффилированных лицах, отчитывающиеся организации должны отражать по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно.

Показатели отчетности по форме 0420714 составляются отчитывающимися организациями вместе с показателями отчетности по форме 0420724 «Реестр контрагентов оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов» (далее — отчетность по форме 0420724).

Отчетность по форме 0420714 не составляется:

оператором инвестиционной платформы, совмещающим свою деятельность с видами деятельности, указанными в пунктах 1 - 7 части 2 статьи 10 Федерального закона от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» <1>;

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, № 31, ст. 4418.

оператором финансовой платформы, совмещающим свою деятельность с деятельностью организатора торговли, депозитария, регистратора.

оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов, совмещающими деятельность с деятельностью кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций.

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420714 отражаются сведения об аффилированных лицах отчитывающихся организаций.

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор аффилированного лица» раздела 1 отчетности по форме 0420714, должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор контрагента» отчетности по форме 0420724.

Информация по показателям, указанным в разделе 1 отчетности по форме 0420714, отражается по каждому физическому и (или) юридическому лицу, являющемуся аффилированным лицом отчитывающейся организации, с указанием всех оснований аффилированности, в силу которых лицо является аффилированным лицом отчитывающейся организации, указанным в статье 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 года № 948-I «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» <2> (далее — основание аффилированности).

<2> Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1991, № 16, ст. 499; Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 31, ст. 3434.

По показателю «Головная кредитная организация банковской группы» раздела 1 отчетности по форме 0420714, в случае если аффилированное лицо, под контролем которого находится отчитывающаяся организация, является головной кредитной организацией банковской группы, указывается «Да». В иных случаях показатель не заполняется.

По показателю «Регистрационный номер головной кредитной организации банковской группы» раздела 1 отчетности по форме 0420714, в случае если аффилированное лицо, под контролем которого находится отчитывающаяся организация, является головной кредитной организацией банковской группы, указывается регистрационный номер головной кредитной организации банковской группы в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, ведение которой предусмотрено частью третьей статьи 12 Федерального закона от 2 декабря 1990 года № 395-I «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) <1>. В иных случаях показатель не заполняется.

<1> Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 2002, № 12, ст. 1093.

В случае если отчитывающаяся организация находится под контролем кредитной организации и принадлежит к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, являющаяся головной кредитной организацией банковской группы, при условии заполнения показателей раздела 1 отчетности по форме 0420714 в отношении головной кредитной организации банковской группы, в том числе показателей «Головная кредитная организация банковской группы» и «Регистрационный номер головной кредитной организации банковской группы», отчитывающаяся организация не представляет сведения об аффилированных лицах отчитывающейся организации, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежат отчитывающаяся организация и указанная кредитная организация, по показателям разделов 1, 2 и 3 отчетности по форме 0420714.

По контрагентам, отраженным по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор аффилированного лица» раздела 1 отчетности по форме 0420714, указываются следующие значения показателей:

в случае если физическое лицо является членом совета директоров (наблюдательного совета) отчитывающейся организации, по показателю «A1-1» указывается значение «Да», по показателю «Дата наступления основания A1-1» — дата наступления основания аффилированности, не превышающая дату окончания отчетного периода;

в случае если физическое лицо является членом коллегиального исполнительного органа отчитывающейся организации, по показателю «A1-2» указывается значение «Да», по показателю «Дата наступления основания A1-2» — дата наступления основания аффилированности, не превышающая дату окончания отчетного периода;

в случае если физическое лицо является лицом, осуществляющим полномочия единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации, по показателю «A1-3» указывается значение «Да», по показателю «Дата наступления основания A1-3» — дата наступления основания аффилированности, не превышающая дату окончания отчетного периода;

в случае если лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (далее — группа лиц), по показателю «A2» указывается значение «Да», по показателю «Дата наступления основания A2» — дата наступления основания аффилированности, не превышающая дату окончания отчетного квартала.

Физическое лицо, признаваемое на основании пункта 7 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции» <1> (далее — Федеральный закон от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ) входящим в группу лиц с физическим лицом, входящим в группу лиц, в которую входит отчитывающаяся организация, включается в раздел 1 отчетности по форме 0420714 при условии, что в отношении указанного физического лица или его супруга, родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных), полнородных и неполнородных братьев и сестер выполняется хотя бы одно из условий отнесения к группе лиц с юридическим лицом (в том числе хозяйственным обществом, хозяйственным товариществом, хозяйственным партнерством), указанных в пунктах 1 - 3, 5, 6, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ <1>.

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 31, ст. 3434; 2011, № 50, ст. 7343.

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 31, ст. 3434; 2015, № 41, ст. 5629.

В случае если лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли отчитывающейся организации, по показателю «A3» указывается значение «Да», по показателю «Дата наступления основания A3» — дата наступления основания аффилированности, не превышающая дату окончания отчетного периода.

В случае если отчитывающаяся организация имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли юридического лица, по показателю «A4» указывается значение «Да», по показателю «Дата наступления основания A4» — дата наступления основания аффилированности, не превышающая дату окончания отчетного периода.

В отношении такого основания аффилированности, как принадлежность к одной группе лиц по признакам, указанным в части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ <2>, дата возникновения основания должна указываться отчитывающейся организацией как наиболее ранняя дата возникновения взаимосвязи между лицами, на основании которой лицо будет отнесено к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация. В случае если дата наступления основания аффилированности не подтверждена документально, по показателям «Дата наступления основания A1-1», «Дата наступления основания A1-2», «Дата наступления основания A1-3», «Дата наступления основания A2», «Дата наступления основания A3», «Дата наступления основания A4» раздела 1 отчетности по форме 0420714 должна указываться дата, определяемая на основании информации, которой располагает отчитывающаяся организация на дату составления отчетности по форме 0420714, в соответствии с которой лицо признается аффилированным лицом.

<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 31, ст. 3434; 2015, № 41, ст. 5629.

2.1. По показателю «Примечание по коду основания A1-1» указывается наименование коллегиального органа управления.

По показателю «Примечание по коду основания A1-2» указывается наименование коллегиального исполнительного органа.

По показателю «Примечание по коду основания A1-3» указывается наименование должностного лица, осуществляющего полномочия единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации.

По показателю «Примечание по коду основания A2» указывается номер взаимосвязи между лицами, входящими в группу лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация, в соответствии с заполненными показателями раздела 2 отчетности по форме 0420714. При участии лица в нескольких взаимосвязях между лицами, входящими в группу лиц, указываются номера всех взаимосвязей, в которых участвует данное лицо.

По показателю «Примечание по коду основания A3» указывается основание возникновения права распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал отчитывающейся организации.

По показателю «Примечание по коду основания A4» указывается основание возникновения права отчитывающейся организации распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица.

По показателю «Принадлежащие лицу акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации)» должны указываться принадлежащие физическому лицу (юридическому лицу), являющемуся аффилированным лицом отчитывающейся организацией, акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации).

По показателю «Принадлежащие отчитывающейся организации акции (доли) лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) лица)» должны указываться принадлежащие отчитывающейся организации акции (доли) юридического лица, являющегося аффилированным лицом отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) лица).

2.2. При наличии двух и более оснований, в силу которых лицо является аффилированным лицом отчитывающейся организации, по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420714 информация заполняется в отношении каждого кода основания аффилированности и даты наступления аффилированности в разрезе аффилированного лица.

Информация по показателю «Принадлежащие лицу акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации)» раздела 1 отчетности по форме 0420714 не заполняется отчитывающейся организацией, не являющейся хозяйственным обществом.

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420714 отражаются сведения об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация. Информация об аффилированных лицах отражается в разрезе взаимосвязей между лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация, а также в разрезе индивидуального кода лица 1 в соответствии с взаимосвязями и индивидуального кода лица 2 в соответствии с взаимосвязями.

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями» и «Индивидуальный код лица 1 в соответствии с взаимосвязями», должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор аффилированного лица» раздела 1 отчетности по форме 0420714.

Каждой взаимосвязи в группе лиц отчитывающейся организацией присваивается порядковый номер, который указывается по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор взаимосвязи между аффилированными лицами».

В целях отражения в разделе 2 отчетности по форме 0420714 информации о взаимосвязях между аффилированными лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация, по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Индивидуальный код лица 1 в соответствии с взаимосвязями» и по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями» в отношении данной отчитывающейся организации должен использоваться идентификатор «Отчитывающаяся_организация» (без пропусков, пробелов).

По аналитическим признакам группы аналитических признаков «Индивидуальный код лица 1 в соответствии с взаимосвязями» указывается индивидуальный код, присвоенный отчитывающейся организацией:

юридическому лицу, голосующие акции (доли) которого принадлежат лицу, указанному по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями»;

юридическому лицу, полномочия единоличного исполнительного органа которого осуществляет лицо, указанное по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями»;

юридическому лицу, которому лицо, указанное по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями», вправе давать обязательные для исполнения указания;

юридическому лицу, единоличный исполнительный орган и (или) более чем 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) которого избраны или назначены по предложению лица, указанного по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями»;

физическому или юридическому лицу, входящему в группу лиц с лицом, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями», соответствующему одному или нескольким признакам, указанным в пунктах 4 и 7 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ <1>.

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 31, ст. 3434; 2015, № 41, ст. 5629.

По показателю «Процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале подконтрольного лица, которыми имеет право распоряжаться контролирующее лицо» отчитывающейся организацией должен указываться процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале подконтрольного лица, которыми имеет право распоряжаться контролирующее лицо, при наличии права распоряжаться голосами, приходящимися на голосующие акции либо на акции, составляющие уставный капитал, доли юридического лица.

По показателю «Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация» указываются следующие коды оснований, в соответствии с которыми лица, информация о которых указана по группам аналитических признаков «Индивидуальный код лица 1 в соответствии с взаимосвязями» и «Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями», принадлежат к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация:

код ГЛ1 — отчитывающаяся организация и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо имеет в силу своего участия в отчитывающейся организации либо в соответствии с полномочиями, полученными в том числе на основании письменного соглашения от других лиц, более чем 50 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале отчитывающейся организации; либо хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и отчитывающаяся организация, если отчитывающаяся организация имеет в силу своего участия в этом хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) либо в соответствии с полномочиями, полученными в том числе на основании письменного соглашения от других лиц, более чем 50 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства);

код ГЛ2 — отчитывающаяся организация и физическое лицо, если такое физическое лицо осуществляет функции единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации; либо юридическое лицо и отчитывающаяся организация, если отчитывающаяся организация осуществляет функции единоличного исполнительного органа этого юридического лица;

код ГЛ3 — отчитывающаяся организация и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо на основании учредительных документов отчитывающейся организации или заключенного с отчитывающейся организацией договора вправе давать отчитывающейся организации обязательные для исполнения указания; либо хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и отчитывающаяся организация, если отчитывающаяся организация на основании учредительных документов этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства) или заключенного с этим хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством) договора вправе давать этому хозяйственному обществу (товариществу, хозяйственному партнерству) обязательные для исполнения указания;

код ГЛ4 — отчитывающаяся организация и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица назначен или избран единоличный исполнительный орган отчитывающейся организации; либо хозяйственное общество (хозяйственное партнерство) и отчитывающаяся организация, если по предложению отчитывающейся организации назначен или избран единоличный исполнительный орган этого хозяйственного общества (хозяйственного партнерства);

код ГЛ5 — отчитывающаяся организация и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица избрано более чем 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) отчитывающейся организации; либо хозяйственное общество и отчитывающаяся организация, если по предложению отчитывающейся организации избрано более чем 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) этого хозяйственного общества;

код ГЛ6 — юридические лица, одним из которых является отчитывающаяся организация, в которых более чем 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа и (или) совета директоров (наблюдательного совета) составляют одни и те же физические лица;

код ГЛ8-n (где n — номер пункта части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ) — лица, каждое из которых по какому-либо из признаков, указанных в пунктах 1 - 7, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ, входит в группу с одним и тем же лицом, а также другие лица, входящие с любым из таких лиц в одну группу по какому-либо из признаков, указанных в пунктах 1 - 7, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ. В случае если отчитывающаяся организация является участником какой-либо взаимосвязи, указанной в настоящем абзаце, код ГЛ8-n не используется. Код ГЛ8-n используется только для отражения взаимосвязей между иными членами группы лиц;

код ГЛ9 — отчитывающаяся организация, физические лица и (или) юридические лица, которые по какому-либо из признаков, указанных в пунктах 1 - 8 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ, входят в одну группу лиц, если такие лица в силу своего совместного участия в отчитывающейся организации или в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, имеют более чем 50 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале отчитывающейся организации; либо хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство), физические лица и (или) юридические лица (одним из которых является отчитывающаяся организация), которые по какому-либо из признаков, указанных в пунктах 1 - 8 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ, входят в одну группу лиц, если такие лица в силу своего совместного участия в этом хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) или в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, имеют более чем 50 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства).

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается по каждой отдельной взаимосвязи между лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация.

4. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420714 отражается информация в отношении всех лиц, имеющих право прямо или косвенно (через подконтрольных им лиц), самостоятельно или совместно с иными лицами, связанными с ними договорами доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) отчитывающейся организации, распоряжаться 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал отчитывающейся организации.

В случае если физическое лицо или юридическое лицо косвенно распоряжается 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации, по показателям отчетности по форме 0420714 отражается информация обо всех юридических лицах, в уставном капитале которых указанное физическое лицо или юридическое лицо прямо и (или) косвенно распоряжается голосующими акциями (долями) и которые при этом прямо и (или) косвенно распоряжаются голосующими акциями (долями) в уставном капитале отчитывающейся организации.

В целях заполнения раздела 3 отчетности по форме 0420714 процент голосующих акций (долей), которыми лицо имеет право прямо и (или) косвенно распоряжаться, определяется как процент голосующих акций (долей), которыми имеет право прямо и (или) косвенно (через подконтрольных им лиц) распоряжаться другая организация или физическое лицо. При этом под подконтрольными лицами понимаются юридические лица, находящиеся под прямым или косвенным контролем указанных организации или физического лица в соответствии с критериями, установленными Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность», введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года № 217н «О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации» <1> (далее — приказ Минфина России № 217н), Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 11 «Совместное предпринимательство», введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н <2>.

<1> Зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный № 40940, с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года № 111н (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный № 43044), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года № 98н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный № 42869) (далее — приказ Минфина России № 98н).

<2> С поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказами Минфина России № 98н, от 27 марта 2018 года № 56н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года № 50779).

5. В разделе 3 отчетности по форме 0420714 отчитывающейся организацией должна указываться следующая информация:

По показателю «Доля прямого владения лица голосующими акциями (долями) в уставном капитале иного юридического лица» отчитывающейся организацией должна указываться доля прямого владения лица, которое прямо и (или) косвенно распоряжается 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале юридического лица, которое прямо и (или) косвенно распоряжается 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации, информация о котором раскрыта по показателям отчетности по форме 0420724 «Реестр контрагентов оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов», в уставном капитале лица, указанного по группе аналитических признаков «Индивидуальный код лица, в уставном капитале которого лицо владеет голосующими акциями (долями)», в процентах.

В целях отражения в разделе 3 отчетности по форме 0420714 информации о взаимосвязях между аффилированными лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация, по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Индивидуальный код лица, в уставном капитале которого лицо владеет голосующими акциями (долями)» в отношении данной отчитывающейся организации должен использоваться идентификатор «Отчитывающаяся_организация» (без пропусков, пробелов).

По показателю «Процент голосующих акций (долей) отчитывающейся организации, которыми лицо имеет право прямо и (или) косвенно распоряжаться» раздела 3 отчетности по форме 0420714 отчитывающейся организацией должен указываться процент голосующих акций (долей) в случае прямого или косвенного владения лица, которое прямо и (или) косвенно распоряжается 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации, информация о котором раскрыта по показателям отчетности по форме 0420724 «Реестр контрагентов оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов», в уставном капитале отчитывающейся организации в процентах.

В разделе 3 отчетности по форме 0420714 не отражается информация о прямом и (или) косвенном распоряжении голосующими акциями (долями) в уставном капитале следующих лиц: юридического лица, раскрывающего информацию в соответствии со статьей 30 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» <1>, или некоммерческой организации, а также публичных компаний, являющихся иностранными организациями.

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 17, ст. 1918; 2018, № 53, ст. 8440.

6. Отчетность по форме 0420714 составляется посредством формирования показателей с учетом пунктов 3, 9 - 18 приложения 2 к настоящему Указанию.

Форма

Отчетность (отчет) по форме 0420717 «Информация о лицах, которым оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах»

Код формы по ОКУД <1> 0420717

На нерегулярной основе

платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах»

1. Отчетность (отчет) по форме 0420717 «Информация о лицах, которым оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах» (далее — отчетность по форме 0420717) составляется оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов (далее при совместном упоминании — отчитывающиеся организации) в целях выполнения требования пункта 1.10 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» <1> (далее — Федеральный закон № 115-ФЗ).

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33, ст. 3418; 2011, № 27, ст. 3873; 2022, № 1, ст. 52.

Отчетность по форме 0420717 не составляется:

оператором инвестиционной платформы, совмещающим свою деятельность с видами деятельности, указанными в пунктах 3 - 7 части 2 статьи 10 Федерального закона от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» <1>;

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, № 31, ст. 4418; 2022, № 29, ст. 5298.

оператором финансовой платформы, совмещающим свою деятельность с деятельностью депозитария, регистратора;

оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператором обмена цифровых финансовых активов, совмещающими свою деятельность с деятельностью кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг.

2. Отчетность по форме 0420717 составляется отчитывающимися организациями, заключившими и (или) расторгнувшими с лицами, которым в соответствии со статьей 7 Федерального закона № 115-ФЗ отчитывающаяся организация вправе поручать проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (далее — идентификация или упрощенная идентификация, обновление информации), договоры на проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации.

Показатели отчетности по форме 0420717 формируются по каждому лицу, которому отчитывающейся организацией поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации (по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор лица, которому поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации»), с указанием информации о договоре, на основании которого указанному лицу поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации (по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор договора, на основании которого поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации»).

3. По показателю «Полное наименование» указывается полное наименование лица, которому поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации (для кредитной организации (ее филиала) — в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, ведение которой предусмотрено частью третьей статьи 12 Федерального закона от 2 декабря 1990 года № 395-I «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) <1> (далее — КГРКО).

<1> Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 2002, № 12, ст. 1093.

4. По показателю «Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер ее филиала)» указывается регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер ее филиала) в соответствии с КГРКО. Порядковый номер филиала проставляется через косую черту после регистрационного номера кредитной организации.

Для иных лиц, которым поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, показатель «Регистрационный номер кредитной организации (/порядковый номер ее филиала)» не заполняется.

5. По показателю «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)» указывается основной государственный регистрационный номер лица, которому поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.

Для кредитной организации (филиала) показатель «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)» не заполняется.

6. По показателю «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)» указывается идентификационный номер налогоплательщика лица, которому поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, в соответствии со свидетельством о постановке на учет юридического лица в налоговом органе.

Для кредитной организации (филиала) показатель «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)» не заполняется.

7. По показателю «Код причины постановки на учет (КПП)» указывается код причины постановки на учет лица, которому поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации (для филиала юридического лица указывается КПП, присвоенный филиалу юридического лица по месту его нахождения).

Для кредитной организации (филиала) показатель «Код причины постановки на учет (КПП)» не заполняется.

8. По показателю «Код поручения» указывается одно из следующих значений:

1 — поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации;

2 — поручено обновление информации;

3 — одновременно поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации.

9. По показателям «Номер договора», «Дата заключения договора», «Дата расторжения договора» отчитывающейся организацией указываются соответственно номер, дата заключения и дата расторжения договора, на основании которого отчитывающейся организацией поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации.

При отсутствии номера договора по показателю «Номер договора» указывается «б/н».

При представлении информации о заключении договора показатель «Дата расторжения договора» не заполняется.

При представлении информации о расторжении договора одновременно с показателем «Дата расторжения договора» должен быть заполнен показатель «Дата заключения договора».

10. По группе аналитических признаков «Идентификатор договора, на основании которого поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации» указывается идентификатор заключенного отчитывающейся организацией договора, на основании которого поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации. Значение указанного идентификатора, позволяющее выделить один договор из других договоров, отраженных в отчетности по форме 0420717, формируется отчитывающейся организацией самостоятельно.

11. По группе аналитических признаков «Идентификатор лица, которому поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации» указывается идентификатор лица, которому поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации. Значение указанного идентификатора, позволяющее выделить отдельное лицо, которому поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, из других таких лиц, отраженных в отчетности по форме 0420717, формируется отчитывающейся организацией самостоятельно.

12. Отчетность по форме 0420717 составляется посредством формирования показателей с учетом пунктов 3, 9 - 18 приложения 2 к настоящему Указанию.

Форма

Отчет по форме 0420708 «Отчет об осуществлении деятельности по организации привлечения инвестиций»

Код формы по ОКУД <1> 0420708

Квартальная, на нерегулярной основе

Порядок составления отчета по форме 0420708 «Отчет об осуществлении деятельности по организации привлечения инвестиций»

1. Отчет по форме 0420708 «Отчет об осуществлении деятельности по организации привлечения инвестиций» (далее — отчетность по форме 0420708) составляется оператором инвестиционной платформы.

Информация по показателям отчетности по форме 0420708 составляется оператором инвестиционной платформы с даты внесения указанных операторов в реестр операторов инвестиционных платформ, ведение которого осуществляет Банк России.

Показатели отчетности по форме 0420708, за исключением показателей раздела 1, составляются оператором инвестиционной платформы вместе с показателями отчетности по форме 0420724 «Реестр контрагентов оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов» (далее — отчетность по форме 0420724).

Раздел 1 отчетности по форме 0420708 должен составляться по состоянию на дату заключения первого договора инвестирования с использованием инвестиционной платформы.

Разделы 2 - 8 отчетности по форме 0420708 вместе с показателями отчетности по форме 0420724 должны составляться ежеквартально по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря календарного года включительно, за исключением информации по показателям отчетности, которая составляется за I, II, III и IV квартал календарного года (далее — отчетный квартал).

2. В разделах 2 и 3 отчетности по форме 0420708 сведения должны указываться оператором инвестиционной платформы по состоянию на последний календарный день отчетного квартала, за исключением значения аналитических признаков «Активный», «Новый» группы аналитических признаков «Статус инвестора», аналитических признаков «Активный», «Новый» группы аналитических признаков «Статус лица, привлекающего инвестиции» и аналитического признака «Квалифицированный инвестор» группы аналитических признаков «Квалификация инвестора», сведения в которых указываются за отчетный квартал.

3. В разделах 2 и 3 отчетности по форме 0420708 по аналитическому признаку «Активный» группы аналитических признаков «Статус инвестора» и по аналитическому признаку «Активный» группы аналитических признаков «Статус лица, привлекающего инвестиции» оператором инвестиционной платформы должны указываться сведения в отношении лиц, привлекающих инвестиции, и инвесторов, которые за отчетный квартал заключили как минимум один договор инвестирования с использованием инвестиционной платформы.

4. В разделах 4 - 6 отчетности по форме 0420708 сведения должны указываться оператором инвестиционной платформы за отчетный квартал.

5. В разделах 7 и 8 отчетности по форме 0420708 сведения должны указываться оператором инвестиционной платформы по состоянию на последний календарный день отчетного квартала.

6. По показателю «Наименование инвестиционной платформы» раздела 1 отчетности по форме 0420708 указывается полное наименование инвестиционной платформы (при наличии), с использованием которой заключены договоры инвестирования. В случае отсутствия у инвестиционной платформы наименования по показателю «Наименование инвестиционной платформы» указывается наименование зарегистрированного доменного имени, обеспечивающего доступ к инвестиционной платформе, размещенной в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее — сеть «Интернет»),

7. По показателю «Дата начала осуществления инвестирования с использованием инвестиционной платформы» раздела 1 отчетности по форме 0420708 должна указываться дата заключения первого договора инвестирования с использованием инвестиционной платформы.

8. По показателям «Предоставление займов», «Приобретение эмиссионных ценных бумаг», «Приобретение утилитарных цифровых прав», «Приобретение цифровых финансовых активов» раздела 1 отчетности по форме 0420708 указывается значение «Да» в случае осуществления соответствующего способа, предусмотренного статьей 5 Федерального закона от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» <1> (далее соответственно — способ инвестирования, Федеральный закон от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ).

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, № 31, ст. 4418; 2020, № 31, ст. 5018.

9. По показателю «Количество инвесторов» раздела 2 отчетности по форме 0420708 указываются сведения о количестве инвесторов, которым оператор инвестиционной платформы оказывает услуги по содействию в инвестировании по состоянию на конец отчетного периода в целом и в разрезе следующих групп аналитических признаков:

«Физические лица и юридические лица» — по договорам с инвесторами, являющимися индивидуальными предпринимателями либо юридическими или физическими лицами;

«Резидент/Нерезидент» — по договорам с инвесторами, являющимися индивидуальными предпринимателями — резидентами, юридическими лицами — резидентами или юридическими лицами — нерезидентами, физическими лицами — резидентами или физическими лицами — нерезидентами.

10. По показателю «Количество инвесторов за отчетный период» раздела 2 отчетности по форме 0420708 указываются сведения о количестве инвесторов за отчетный период, которым оператор инвестиционной платформы оказывает услуги по содействию в инвестировании в целом и в разрезе следующих групп аналитических признаков:

«Физические лица и юридические лица» — по договорам с инвесторами, являющимися индивидуальными предпринимателями либо юридическими или физическими лицами;

«Резидент/Нерезидент» — по договорам с инвесторами, являющимися индивидуальными предпринимателями — резидентами, юридическими лицами — резидентами или юридическими лицами — нерезидентами, физическими лицами — резидентами или физическими лицами — нерезидентами;

«Статус инвестора» — по инвесторам, являющимся активными и (или) новыми, за отчетный квартал;

«Квалификация инвестора» — по квалифицированным инвесторам.

11. По аналитическому признаку «Квалифицированный инвестор» группы аналитических признаков «Квалификация инвестора» показателей раздела 2 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должны указываться сведения о количестве инвесторов, признанных оператором инвестиционной платформы квалифицированными инвесторами в соответствии со статьей 7 Федерального закона от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ <1>.

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, № 31, ст. 4418; 2020, № 31, ст. 5018.

12. По аналитическому признаку «Новые» группы аналитических признаков «Статус инвестора» необходимо учитывать только инвесторов, заключивших договор об оказании услуг по содействию в инвестировании впервые в отчетном квартале.

13. По показателю «Количество лиц, привлекающих инвестиции» раздела 3 отчетности по форме 0420708 указываются сведения о количестве лиц, привлекающих инвестиции, которым оператор инвестиционной платформы оказывает услуги по привлечению инвестиций по состоянию на конец отчетного периода в целом и в разрезе следующих групп аналитических признаков:

«Физические лица и юридические лица» — по договорам с лицами, привлекающими инвестиции, являющимися индивидуальными предпринимателями либо юридическими лицами;

«Резидент/Нерезидент» — по договорам с лицами, привлекающими инвестиции, являющимися индивидуальными предпринимателями — резидентами и индивидуальными предпринимателями — нерезидентами.

14. По показателю «Количество лиц, привлекающих инвестиции, за отчетный период» раздела 3 отчетности по форме 0420708 указываются сведения о количестве лиц, привлекающих инвестиции, за отчетный период, которым оператор инвестиционной платформы оказывает услуги по привлечению инвестиций в целом и в разрезе следующих групп аналитических признаков:

«Физические лица и юридические лица» — по договорам с лицами, привлекающими инвестиции, являющимися индивидуальными предпринимателями либо юридическими лицами;

«Резидент/Нерезидент» — по договорам с лицами, привлекающими инвестиции, являющимися индивидуальными предпринимателями — резидентами и индивидуальными предпринимателями — нерезидентами;

«Статус лица, привлекающего инвестиции» — по лицам, привлекающим инвестиции, являющимся активными и (или) новыми, за отчетный квартал.

15. По аналитическому признаку «Новые» группы аналитических признаков «Статус лица, привлекающего инвестиции» необходимо учитывать только лиц, привлекающих инвестиции, впервые заключивших договор об оказании услуг по привлечению инвестиций в отчетном квартале.

16. По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420708 указывается информация о количестве договоров инвестирования и суммах инвестиций по указанным договорам инвестирования, заключенных за отчетный квартал, в целом по инвестиционной платформе и по каждой инвестиционной платформе в разрезе физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, способа инвестирования, статуса задолженности.

Показатели раздела 4 раскрываются по группе аналитических признаков «Способ инвестирования» в разрезе способов инвестирования.

Группа аналитических признаков «Статус задолженности» показателей раздела 4 отчетности по форме 0420708 раскрывается в разрезе следующих аналитических признаков:

с просроченной задолженностью по займам менее 90 дней;

с просроченной задолженностью по займам более 90 дней;

с реструктурированной задолженностью по займам (в случае если на основании соглашения с заемщиком изменены существенные условия первоначального договора займа, на основании которого заем предоставлен, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по займу в более благоприятном режиме (в том числе вследствие изменения срока погашения займа (основного долга и (или) процентов), размера процентной ставки, порядка ее расчета).

Показатели раздела 4 отчетности по форме 0420708 должны составляться оператором инвестиционной платформы на основе информации из реестра заключенных с использованием инвестиционной платформы договоров об оказании услуг по привлечению инвестиций, договоров об оказании услуг по содействию в инвестировании и договоров инвестирования, который должен содержаться в инвестиционной платформе в соответствии с частью 1 статьи 11 Федерального закона от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ <1> (далее — реестр договоров).

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, № 31, ст. 4418.

По показателям подраздела 4.1 раздела 4 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должна указываться информация о договорах инвестирования, заключенных с использованием инвестиционной платформы в отчетном квартале инвесторами с лицами, привлекающими инвестиции, в разрезе видов инвесторов: физических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

Показатели подраздела 4.1 раздела 4 отчетности по форме 0420708 также раскрываются по группе аналитических признаков «Сумма инвестиций» в разрезе аналитических признаков «Инвестор, сумма инвестиций по договору инвестирования с которым не более 600 000 рублей» и «Инвестор, сумма инвестиций по договору инвестирования с которым свыше 600 000 рублей».

16.1. По показателю «Количество договоров» подраздела 4.1 раздела 4 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должно указываться количество договоров инвестирования, заключенных в отчетном квартале.

16.2. По показателю «Сумма инвестиций» подраздела 4.1 раздела 4 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должна указываться сумма инвестиций по договорам инвестирования, заключенным в отчетном квартале.

16.3. В подразделе 4.2 раздела 4 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должна указываться информация о договорах инвестирования, заключенных в отчетном квартале инвесторами с лицами, привлекающими инвестиции, с использованием инвестиционной платформы, в разрезе видов лиц, привлекающих инвестиции: юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

16.4. Показатели подраздела 4.2 раздела 4 отчетности по форме 0420708 составляются оператором инвестиционной платформы аналогично требованиям к показателям подраздела 4.1 раздела 4 отчетности по форме 0420708, указанным в подпунктах 16.1 и 16.2 настоящего пункта.

17. Показатели раздела 5 отчетности по форме 0420708 должны составляться оператором инвестиционной платформы на основании информации из реестра договоров.

В разделе 5 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должны указываться сведения о договорах инвестирования, заключенных в отчетном квартале инвесторами, являющимися юридическими и физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, с лицами, привлекающими инвестиции.

Показатели подраздела 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420708 раскрываются в разрезе каждой инвестиционной платформы, каждого договора инвестирования, заключенного инвесторами с лицами, привлекающими инвестиции, с использованием инвестиционной платформы, каждого инвестора, являющегося юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, каждого инвестиционного предложения, каждого лица, привлекающего инвестиции, являющегося юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем, в разрезе способов инвестирования.

В подразделе 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должны указываться сведения о договорах инвестирования, заключенных в отчетном квартале инвесторами, являющимися юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями, с лицами, привлекающими инвестиции. Сведения указываются в разрезе каждого инвестора, информация о котором раскрыта по показателям отчетности по форме 0420724.

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор лица, привлекающего инвестиции», «Идентификатор инвестора» подраздела 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420708, должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор контрагента» отчетности по форме 0420724.

Показатели подраздела 5.2 раздела 5 отчетности по форме 0420708 раскрываются в разрезе каждой инвестиционной платформы, каждого инвестиционного предложения, каждого кода по ОКСМ страны регистрации инвестора, являющегося физическим лицом — нерезидентом, и кода по ОКАТО места регистрации инвестора, являющегося физическим лицом — резидентом, каждого лица, привлекающего инвестиции, являющегося юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем, в разрезе способов инвестирования.

В подразделе 5.2 раздела 5 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должны указываться сведения о договорах инвестирования, заключенных в отчетном квартале инвесторами, являющимися физическими лицами, с лицами, привлекающими инвестиции. Сведения указываются в разрезе регистрации (территориальной принадлежности) инвестора.

Показатели подраздела 5.2 раздела 5 отчетности по форме 0420708 раскрываются в разрезе группы аналитических признаков «Код по ОКАТО и код по ОКСМ».

Сведения указываются в разрезе каждого лица, привлекающего инвестиции, информация о котором раскрыта по показателям отчетности по форме 0420724.

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор лица, привлекающего инвестиции», должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор контрагента» отчетности по форме 0420724.

17.1. По показателю «Наименование инвестиционной платформы» указывается полное наименование инвестиционной платформы (при наличии), с использованием которой заключены договоры инвестирования.

В случае отсутствия у инвестиционной платформы наименования по показателю «Наименование инвестиционной платформы» указывается наименование зарегистрированного доменного имени, обеспечивающего доступ к инвестиционной платформе, размещенной в сети «Интернет».

17.2. По показателю «Дата заключения договора» подраздела 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должна указываться дата заключения договора инвестирования, заключенного с использованием инвестиционной платформы.

17.3. По показателю «Дата окончания действия договора инвестирования (при наличии)» подраздела 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должна указываться дата окончания действия договора инвестирования, заключенного с использованием инвестиционной платформы (при наличии).

17.4. По показателю «Сумма инвестиций по договорам инвестирования, заключенным с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями» подраздела 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должна указываться сумма инвестиций по договорам инвестирования, заключенным с использованием инвестиционной платформы, в рублях.

17.5. По показателю «Наименование регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев эмиссионных ценных бумаг, или депозитария, осуществляющего централизованный учет приобретенных инвестором эмиссионных ценных бумаг или осуществляющего ведение учета утилитарных цифровых прав или цифровых финансовых активов (при наличии)» подраздела 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должно указываться (при наличии):

полное наименование регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев эмиссионных ценных бумаг, если инвестирование с использованием инвестиционной платформы осуществляется путем приобретения размещаемых акций, облигаций, за исключением облигаций с централизованным учетом прав, либо иных ценных бумаг;

полное наименование депозитария, осуществляющего централизованный учет прав, если инвестирование с использованием инвестиционной платформы осуществляется путем приобретения размещаемых с использованием инвестиционной платформы облигаций с централизованным учетом прав;

полное наименование депозитария, осуществляющего учет утилитарных цифровых прав, если инвестирование с использованием инвестиционной платформы осуществляется путем приобретения утилитарных цифровых прав;

полное наименование депозитария, осуществляющего учет цифровых финансовых активов, если инвестирование с использованием инвестиционной платформы осуществляется путем приобретения цифровых финансовых активов.

17.6. По показателю «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев эмиссионных ценных бумаг, или депозитария, осуществляющего централизованный учет эмиссионных ценных бумаг или осуществляющего ведение учета утилитарных цифровых прав или цифровых финансовых активов (при наличии)» подраздела 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420708 должен указываться (при наличии):

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев эмиссионных ценных бумаг, если инвестирование с использованием инвестиционной платформы осуществляется путем приобретения размещаемых акций, облигаций, за исключением облигаций с централизованным учетом прав, либо иных эмиссионных ценных бумаг;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) депозитария, осуществляющего централизованный учет прав, если инвестирование с использованием инвестиционной платформы осуществляется путем приобретения размещаемых с использованием инвестиционной платформы облигаций с централизованным учетом прав;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) депозитария, осуществляющего учет утилитарных цифровых прав, если инвестирование с использованием инвестиционной платформы осуществляется путем приобретения размещаемых с использованием инвестиционной платформы утилитарных цифровых прав;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) депозитария, осуществляющего учет цифровых финансовых активов, если инвестирование с использованием инвестиционной платформы осуществляется путем приобретения цифровых финансовых активов.

17.7. По показателю «Примечание» указывается информация (при наличии), которая по решению отчитывающейся организации является существенной.

18. Показатели подраздела 5.2 раздела 5 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должны составляться аналогично требованиям к показателям подраздела 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420708.

19. В разделе 6 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должны указываться сведения об общем количестве выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, размещенных с использованием инвестиционной платформы, размещение которых было завершено в отчетном квартале.

19.1. По показателю «Количество размещенных выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость» отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должно указываться количество размещенных с использованием инвестиционной платформы выпусков эмиссионных ценных бумаг в разрезе кода валюты номинала ценной бумаги и вида ценных бумаг.

Если иные ценные бумаги не имеют номинальной стоимости, количество выпусков таких ценных бумаг отражается по показателю «Количество размещенных выпусков (дополнительных выпусков) иных эмиссионных ценных бумаг, для которых номинальная стоимость не предусмотрена». Показатель отражается в разрезе вида ценной бумаги со значением аналитического признака «Иные ценные бумаги».

По показателю «Количество иных ценных бумаг в размещенных выпусках (дополнительных выпусках) иных эмиссионных ценных бумаг, для которых номинальная стоимость не предусмотрена» отражается информация о количестве иных ценных бумаг в размещенных выпусках (дополнительных выпусках) иных эмиссионных ценных бумаг, для которых номинальная стоимость не предусмотрена. Показатель отражается в разрезе вида ценной бумаги со значением аналитического признака «Иные ценные бумаги».

19.2. По показателю «Суммарный объем размещенных выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость» раздела 6 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должен указываться суммарный объем размещенных с использованием инвестиционной платформы эмиссионных выпусков ценных бумаг в разрезе кода валюты номинала ценной бумаги и вида ценных бумаг.

20. В разделе 7 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должны указываться сведения о количестве выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, размещаемых с использованием инвестиционной платформы, размещение которых не завершено на отчетную дату.

20.1. По показателю «Количество размещаемых выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость» отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должно указываться количество размещаемых с использованием инвестиционной платформы эмиссионных выпусков ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость, в разрезе кода валюты номинала ценной бумаги и вида ценных бумаг.

Если иные эмиссионные ценные бумаги не имеют номинальной стоимости, количество выпусков таких ценных бумаг отражается по показателю «Количество размещаемых выпусков (дополнительных выпусков) иных эмиссионных ценных бумаг, для которых номинальная стоимость не предусмотрена». Показатель отражается в разрезе вида ценной бумаги со значением аналитического признака «Иные ценные бумаги».

По показателю «Количество иных ценных бумаг в размещаемых выпусках (дополнительных выпусках) иных эмиссионных ценных бумаг, для которых номинальная стоимость не предусмотрена» отражается информация о количестве иных ценных бумаг в размещаемых выпусках (дополнительных выпусках) иных эмиссионных ценных бумаг, для которых номинальная стоимость не предусмотрена. Показатель отражается в разрезе вида ценной бумаги со значением аналитического признака «Иные ценные бумаги».

20.2. По показателю «Суммарный объем размещаемых выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость» раздела 7 отчетности по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы должен указываться суммарный объем размещаемых с использованием инвестиционной платформы выпусков в разрезе кода валюты номинала ценной бумаги и вида ценных бумаг.

21. По показателям раздела 8 отчетности по форме 0420708 отражаются сведения об инвестиционных предложениях на инвестиционной платформе по состоянию на конец отчетного квартала.

По показателю «Количество инвестиционных предложений на инвестиционной платформе (всего)» указывается общее количество инвестиционных предложений лиц, привлекающих инвестиции на инвестиционной платформе, за отчетный квартал (в том числе инвестиционные предложения лиц, привлекающих инвестиции, прошедших и не прошедших отбор по системе скоринговой оценки кредитоспособности лица, привлекающего инвестиции, установленной внутренним документом оператора инвестиционной платформы (при наличии указанного внутреннего документа) (далее — скоринг (отбор), за исключением инвестиционных предложений, действующих на конец отчетного квартала, а также количество инвестиционных предложений, по которым привлечены инвестиции с использованием этой инвестиционной платформы за отчетный квартал, но которые были размещены на инвестиционной платформе в одном из предыдущих отчетных кварталов. Указанный показатель также раскрывается в разрезе типа предложения:

по аналитическому признаку «Не прошедшие скоринг (отбор), осуществляемый оператором инвестиционных платформ» указывается количество инвестиционных предложений лиц, привлекающих инвестиции, которые не прошли скоринг (отбор), в случае его осуществления оператором инвестиционной платформы, за отчетный квартал (при наличии);

по аналитическому признаку «Не собравшие средства» указывается количество инвестиционных предложений в этой инвестиционной платформе, по которым по состоянию на последний календарный день квартала прекращено действие инвестиционного предложения и не достигнут минимальный объем денежных средств, достижение которого является необходимым условием для заключения договора инвестирования.

По показателю «Объем денежных средств, указанный в каждом инвестиционном предложении на инвестиционной платформе» указывается совокупный максимальный объем денежных средств, указанный в каждом действующем в этой инвестиционной платформе инвестиционном предложении, отраженном по показателю «Количество инвестиционных предложений на инвестиционной платформе (всего)», по достижении которого действие инвестиционного предложения прекращается, за отчетный квартал. Указанный показатель также раскрывается в разрезе типа предложения:

по аналитическому признаку «Не прошедшие скоринг (отбор), осуществляемый оператором инвестиционных платформ» указывается совокупный максимальный объем денежных средств, указанный в каждом инвестиционном предложении лиц, привлекающих инвестиции, не прошедших скоринг (отбор), осуществляемый оператором инвестиционной платформы, по достижении которого действие инвестиционного предложения прекращается, за отчетный квартал;

по аналитическому признаку «Не собравшие средства» указывается совокупный максимальный объем денежных средств, указанный в каждом инвестиционном предложении, по которому в течение его срока действия не был привлечен указанный в нем минимальный объем денежных средств, по достижении которого действие инвестиционного предложения прекращается, за отчетный квартал.

22. Отчетность по форме 0420708 составляется посредством формирования показателей с учетом пунктов 3, 9 - 18 приложения 2 к настоящему Указанию.

1. Отчет по форме 0420710 «Отчет об обязательствах, связанных с осуществлением деятельности по организации привлечения инвестиций, организации, в отношении которой Банком России принято решение об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ» (далее — отчетность по форме 0420710) должен составляться организацией, в отношении которой Банком России было принято решение об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ (далее — отчитывающаяся организация), предусматривающее в соответствии с частью 7 статьи 17 Федерального закона от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» <1> срок для прекращения оказания услуг по привлечению инвестиций и услуг по содействию в инвестировании, а также для прекращения обязательств, связанных с оказанием указанных услуг, по состоянию на дату принятия решения об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционной платформы.

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, № 31, ст. 4418.

Сведения указываются в разрезе каждого инвестора, информация о котором раскрыта по показателям отчетности по форме 0420724.

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор инвестора», должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор контрагента» отчетности по форме 0420724.

Показатели отчетности по форме 0420710 составляются в разрезе каждой инвестиционной платформы.

2. В разделе 1 отчетности по форме 0420710 по показателю «Количество договоров об оказании услуг по содействию в инвестировании» отчитывающейся организацией должны указываться сведения о количестве договоров об оказании услуг по содействию в инвестировании, действующих на день принятия Банком России решения об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ. Сведения должны включаться в отчетность по форме 0420710 по договорам об оказании услуг по содействию в инвестировании, в отношении которых у оператора инвестиционной платформы имеются перед инвесторами не исполненные полностью или частично денежные обязательства.

Показатели раздела 1 отчетности по форме 0420710 раскрываются в разрезе резидентов и нерезидентов, а также в разрезе индивидуальных предпринимателей, физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, и юридических лиц.

3. По показателям «Дата договора инвестирования, в рамках которого денежные средства в пользу инвестора перечислены на номинальный счет оператора инвестиционной платформы» и «Номер договора инвестирования, в рамках которого денежные средства в пользу инвестора перечислены на номинальный счет оператора инвестиционной платформы» раздела 2 отчетности по форме 0420710 указываются соответственно дата и номер договора инвестирования, в рамках которого денежные средства в пользу инвестора перечислены на номинальный счет оператора инвестиционной платформы.

4. По показателю «Остаток денежных средств инвестора на номинальном счете оператора инвестиционной платформы» раздела 2 отчетности по форме 0420710 отчитывающимися организациями должны указываться сведения об остатке денежных средств инвесторов на номинальном счете оператора инвестиционной платформы.

5. По показателю «Сумма не исполненных перед инвестором обязательств организации» раздела 2 отчетности по форме 0420710 организацией должны указываться сведения о сумме ее не исполненных перед инвесторами обязательств, установленных на дату принятия Банком России решения об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ, в разрезе каждого инвестора и договора инвестирования, в рамках которого денежные средства в пользу инвестора перечислены на номинальный счет оператора инвестиционной платформы. Сведения указываются в рублях.

6. Показатели раздела 2 отчетности по форме 0420710 раскрываются в разрезе каждого инвестора и каждого договора инвестирования.

7. Отчетность по форме 0420710 составляется посредством формирования показателей с учетом пунктов 3, 9 - 18 приложения 2 к настоящему Указанию.

На нерегулярной основе

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчета по форме 0420711 «Отчет об исполнении обязанностей по прекращению оказания услуг по содействию в инвестировании, а также по прекращению обязательств, связанных с оказанием данных услуг, в течение срока, предусмотренного решением Банка России об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ»

1. Отчет по форме 0420711 «Отчет об исполнении обязанностей по прекращению оказания услуг по содействию в инвестировании, а также по прекращению обязательств, связанных с оказанием данных услуг, в течение срока, предусмотренного решением Банка России об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ» (далее — отчетность по форме 0420711) должен составляться организацией, в отношении которой Банком России было принято решение об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ (далее — отчитывающаяся организация), предусматривающее в соответствии с частью 7 статьи 17 Федерального закона от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» <1> срок для прекращения оказания услуг по привлечению инвестиций и услуг по содействию в инвестировании, а также для прекращения обязательств, связанных с оказанием указанных услуг, на еженедельной основе.

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, № 31, ст. 4418.

Отчетность по форме 0420711 должна составляться отчитывающейся организацией:

в течение срока для прекращения обязательств, установленного в решении Банка России об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ, по состоянию на последний календарный день недели, начиная с недели, следующей за неделей, когда оператором инвестиционной платформы получено уведомление Банка России об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ (далее — отчетная неделя);

по окончании срока для прекращения обязательств, установленного в решении Банка России об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ, по состоянию на последний день указанного срока.

Показатели отчетности по форме 0420711 раскрываются в разрезе каждой инвестиционной платформы, в разрезе видов инвесторов: физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420711 сведения об исполненных отчитывающейся организацией обязательствах перед инвесторами должны указываться нарастающим итогом по отношению к предыдущей отчетной неделе.

По показателю «Сведения об обязательствах перед инвесторами» указываются сведения о неисполненных обязательствах отчитывающейся организации перед инвесторами, перечислившими денежные средства на номинальный счет оператора инвестиционной платформы, а также перед инвесторами, являющимися получателями денежных средств, зачисленных на номинальный счет оператора инвестиционной платформы, в счет исполнения обязательств по договорам инвестирования.

По показателю «Сведения об исполненных обязательствах перед инвесторами» указываются сведения об исполненных отчитывающейся организацией обязательствах перед инвесторами, перечислившими денежные средства на номинальный счет оператора инвестиционной платформы, а также перед инвесторами, являющимися получателями денежных средств, зачисленных лицами, привлекающими инвестиции, на номинальный счет оператора инвестиционной платформы, в счет исполнения обязательств по договорам инвестирования.

3. Сведения об исполнении отчитывающейся организацией обязательств перед инвесторами, перечислившими денежные средства на номинальный счет оператора инвестиционной платформы, а также перед инвесторами, являющимися получателями денежных средств, зачисленных на номинальный счет оператора инвестиционной платформы, в счет исполнения обязательств по договорам инвестирования должны указываться в рублях.

4. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420711 отчитывающейся организацией должны указываться сведения о количестве инвесторов, обязательства перед которыми не исполнены оператором инвестиционной платформы, исполнены частично или в полном объеме, в разрезе инвесторов.

По показателю «Количество инвесторов, перед которыми обязательства не исполнены» указывается количество инвесторов, обязательства перед которыми не исполнены отчитывающейся организацией по состоянию на последний календарный день отчетной недели.

По показателю «Количество инвесторов, обязательства перед которыми исполнены частично» указывается количество инвесторов, обязательства перед которыми исполнены частично отчитывающейся организацией по состоянию на последний календарный день недели.

По показателю «Количество инвесторов, обязательства перед которыми исполнены полностью» указывается количество инвесторов, обязательства перед которыми исполнены в полном объеме отчитывающейся организацией по состоянию на последний календарный день недели.

5. Отчетность по форме 0420711 составляется посредством формирования показателей с учетом пунктов 3, 9 - 18 приложения 2 к настоящему Указанию.

Форма

Отчетность (отчет) по форме 0420719 «Отчет об аудиторской проверке оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов»

Код формы по ОКУД <1> 0420719

На нерегулярной основе

1. Отчетность (отчет) по форме 0420719 «Отчет об аудиторской проверке оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов» (далее — отчетность по форме 0420719) должна составляться оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов (далее — отчитывающиеся организации) в течение 5 рабочих дней после даты заключения договора на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов (далее — бухгалтерская (финансовая) отчетность отчитывающейся организации), дополнительного соглашения к нему, даты получения аудиторского заключения о бухгалтерской (финансовой) отчетности отчитывающихся организаций.

Отчетность по форме 0420719 должна содержать сведения об аудиторской организации, проводящей аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности отчитывающейся организации.

Отчетность по форме 0420719 не составляется:

оператором инвестиционной платформы, совмещающим свою деятельность с видами деятельности, указанными в пунктах 1 - 7 части 2 статьи 10 Федерального закона от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» <1>;

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, № 31, ст. 4418.

оператором финансовой платформы, совмещающим свою деятельность с деятельностью организатора торговли, депозитария, специализированного депозитария или регистратора;

оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператором обмена цифровых финансовых активов, совмещающими деятельность с деятельностью кредитных организаций, организаторов торговли, клиринговых организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг.

2. В отчетности по форме 0420719 отчитывающейся организацией должно указываться следующее.

2.1. По показателю «Полное фирменное наименование аудиторской организации» — полное фирменное наименование аудиторской организации, по показателям «Фамилия индивидуального аудитора», «Имя индивидуального аудитора», «Отчество (при наличии) индивидуального аудитора» — соответственно фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) индивидуального аудитора, указанные в реестре аудиторов и аудиторских организаций, который ведет саморегулируемая организация аудиторов в соответствии с частью 2 статьи 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» <2>. В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации в отчетности по форме 0420719 отчитывающейся организацией должно указываться ее новое полное фирменное наименование, а в скобках — ранее зарегистрированное.

<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 1, ст. 15; 2021, № 27, ст. 5187.

2.2. По показателю «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации» указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ).

2.3. По показателю «Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) индивидуального аудитора» указывается указывается основной государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) для индивидуального аудитора.

2.4. По показателю «Место нахождения аудиторской организации (место жительства индивидуального аудитора)» указывается отраженный в ЕГРЮЛ адрес аудиторской организации в пределах места нахождения юридического лица (отраженный в ЕГРИП адрес места жительства индивидуального аудитора).

2.5. По показателю «Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) аудиторской организации (индивидуального аудитора)» указывается основной регистрационный номер записи аудиторской организации (индивидуального аудитора) в реестре аудиторов и аудиторских организаций, который ведет саморегулируемая организация аудиторов, членом которой является аудиторская организация (индивидуальный аудитор).

2.6. По показателю «Вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке» указывается вид отчетности, подлежащей аудиту:

годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность;

промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность.

2.7. По показателю «Дата заключения договора» указывается дата заключения отчитывающейся организацией с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) договора на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности отчитывающейся организации.

2.8. По показателю «Дата заключения дополнительного соглашения к договору» указывается дата заключения отчитывающейся организацией с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) дополнительного соглашения к договору на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности отчитывающейся организации.

2.9. По показателю «Дата начала предоставления услуг по договору» указывается дата начала оказания аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) услуг по договору на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности отчитывающейся организации.

2.10. По показателю «Дата начала предоставления услуг по дополнительному соглашению к договору» указывается дата начала оказания аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) услуг по дополнительному соглашению к договору на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности отчитывающейся организации.

2.11. По показателю «Дата окончания предоставления услуг по договору» указывается дата окончания оказания аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) услуг по договору на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности отчитывающейся организации.

2.12. По показателю «Дата окончания предоставления услуг по дополнительному соглашению к договору» указывается дата окончания оказания аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) услуг по дополнительному соглашению к договору на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности отчитывающейся организации.

мнение с оговоркой;

отрицательное мнение;

отказ от выражения мнения.

2.17. По показателю «Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение» указываются фамилия, имя и отчество (последнее — при наличии) лица, подписавшего аудиторское заключение.

2.18. По показателю «Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного лицу, подписавшему аудиторское заключение» — указывается номер квалификационного аттестата аудитора, выданного саморегулируемой организацией аудиторов лицу, подписавшему аудиторское заключение.

2.19. По показателю «Примечание» указываются изложенные в аудиторском заключении обстоятельства, обусловившие модифицированное мнение о достоверности отчетности (в случае если в аудиторском заключении выражено модифицированное мнение).

В случае если в аудиторском заключении выражено сомнение относительно непрерывности деятельности отчитывающейся организации и (или) указано на значительную неопределенность, информация об этом также отражается по аналитическому признаку «Примечание».

3. При представлении показателей отчетности по форме 0420719 после получения отчитывающейся организацией аудиторского заключения к отчетности по форме 0420719 прилагается документ, содержащий сканированную копию указанного аудиторского заключения.

4. Отчетность по форме 0420719 составляется посредством формирования показателей с учетом пунктов 3, 9 - 18 приложения 2 к настоящему Указанию.

Форма

Отчетность (отчет) по форме 0420720 «Сведения о наступлении риск-событий оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов»

Код формы по ОКУД <1> 0420720

Квартальная

Порядок составления отчетности (отчета) по форме 0420720 «Сведения о наступлении риск-событий оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов»

1. Отчетность (отчет) по форме 0420720 «Сведения о наступлении риск-событий оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов» (далее — отчетность по форме 0420720) составляется на ежеквартальной основе оператором инвестиционной платформы, который создал систему управления рисками либо назначил должностное лицо, ответственное за организацию системы управления рисками, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов (далее — отчитывающиеся организации).

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420720 отчитывающиеся организации указывают информацию в отношении событий операционного риска (далее — СОР), являющихся по оценке значимости «существенными» и «значимыми», и иных событий, связанных с иными рисками, определенными в соответствии с системой управления рисками отчитывающихся организаций (далее при совместном упоминании — риск-события). Кроме того, в отчетность по форме 0420720 включается информация о риск-событиях, в отношении которых не завершены на последний календарный день квартала (далее — отчетная дата) мероприятия, отраженные по показателю «Мероприятия по устранению, минимизации и передаче риска».

По показателю «Дата риск-события» указывается дата выявления отчитывающейся организацией риск-события.

По показателю «Виды деятельности» указывается одно или несколько (в случае совмещения деятельности) следующих значений через пробел:

оператор инвестиционной платформы;

оператор финансовой платформы;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включивший в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил оператора обмена цифровых финансовых активов, предусмотренных статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» <1> (даее — Федеральный закон от 31 июля 2020 года № 259-ФЗ);

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, № 31, ст. 5018; 2022, № 29, ст. 5298.

оператор обмена цифровых финансовых активов.

По показателю «Вид риска» указывается вид риска, определенный в соответствии с системой управления рисками отчитывающейся организации.

По показателю «Описание риск-события» указывается информация, содержащая описание риск-события, в том числе указывается количество инвесторов инвестиционной платформы, лиц, привлекающих инвестиции на инвестиционной платформе, потребителей финансовых услуг, эмитентов и финансовых организаций, присоединившихся к договору об оказании услуг оператора финансовой платформы, пользователей информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов (далее — пользователи информационной системы), на деятельность которых повлияло описанное СОР, для которых по показателю «Оценка значимости СОР» указано значение «Существенные» или «Значимые».

По показателю «Причины риск-события» указывается текстовое описание причины риск-события.

По показателю «Степень влияния» указывается степень влияния риск-события на деятельность отчитывающейся организации в соответствии с внутренней классификацией риск-событий по степени влияния на деятельность отчитывающейся организации согласно внутренним документам отчитывающейся организации.

По показателю «Оценка значимости СОР» указывается степень влияния СОР на деятельность отчитывающейся организации в соответствии со следующими значениями:

«существенные» — для СОР, приведших к прерыванию оказания одной или нескольких значимых услуг лицам, привлекающим инвестиции, по привлечению инвестиций на инвестиционной платформе, одной или нескольких значимых услуг инвесторам по содействию в инвестировании на инвестиционной платформе, к прерыванию совершения одной или нескольких значимых финансовых сделок с потребителями финансовых услуг и финансовыми организациями, эмитентами на финансовой платформе, к прерыванию внесения одной или нескольких значимых записей о зачислении цифровых финансовых активов пользователям информационной системы, к прерыванию обеспечения заключения одной или нескольких значимых сделок с цифровыми финансовыми активами ее сторонами в информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов (далее при совместном упоминании — значимые услуги);

«значимые» — для СОР, не приведших к прерыванию оказания значимых услуг, но негативно повлиявших на деятельность свыше 15 процентов инвесторов инвестиционной платформы, лиц, привлекающих инвестиции на инвестиционной платформе, потребителей финансовых услуг, эмитентов и финансовых организаций, совершающих финансовые сделки с потребителями финансовых услуг, пользователей информационной системы отчитывающейся организации от общего числа зарегистрированных пользователей в реестре пользователей информационной системы, инвесторов, которым оператор инвестиционной платформы оказывает услуги по содействию в инвестировании, лиц, привлекающих инвестиции, которым оператор инвестиционной платформы оказывает услуги по привлечению инвестиций, потребителей финансовых услуг, эмитентов и финансовых организаций, присоединившихся к договору об оказании услуг оператора финансовой платформы;

«несущественные» — для СОР, не указанных отчитывающейся организацией как существенные или значимые.

При этом в разделе 1 отчетности по форме 0420720 не указывается информация о СОР, оценка значимости которых имеет значение «Несущественные».

По показателю «Меры, направленные на устранение последствий риск-события» указываются предпринятые отчитывающейся организацией меры, направленные на устранение последствий риск-события по состоянию на отчетную дату.

По показателю «Размер потерь/убытков» указывается размер прямых расходов отчитывающейся организации, обусловленных реализацией риск-события.

Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому риск-событию, за исключением СОР, оценка значимости которых имеет значение «Несущественные».

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420720 отчитывающиеся организации, раскрывают информацию в отношении мероприятий по устранению, минимизации и передаче риска в отношении существенных СОР, значимых СОР и иных риск-событий, обусловленных не операционным риском и произошедших в отчетном периоде.

По показателю «Мероприятие по устранению, минимизации и передаче риска» указываются предпринятые отчитывающейся организацией мероприятия, направленные на предотвращение возникновения в будущем аналогичных риск-событий.

По показателю «Срок исполнения мероприятия» указывается срок, в течение которого осуществляется исполнение мероприятия, отраженного по показателю «Мероприятие по устранению, минимизации и передаче риска», или дата исполнения указанного мероприятия.

По показателю «Фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) работника, ответственного за исполнение мероприятия» указываются фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) работника (работников), ответственного (ответственных) за проведение мероприятия, направленного на предотвращение возникновения в будущем риск-событий, аналогичных риск-событию, указанному в разделе 1 отчетности по форме 0420720 по показателю «Описание риск-события».

По показателю «Должность работника, ответственного за исполнение мероприятия» указывается должность сотрудника (сотрудников), ответственного (ответственных) за проведение мероприятия, направленного на предотвращение возникновения в будущем риск-событий, аналогичных риск-событию, указанному в разделе 1 отчетности по форме 0420720 по показателю «Описание риск-события».

Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, указывается по каждому мероприятию по устранению, минимизации и передаче риска.

4. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420720 отчитывающиеся организации раскрывают информацию в отношении риск-событий, в отношении которых отчитывающаяся организация самостоятельно выявила нарушение следующих учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации, а также следующих требований законодательства Российской Федерации:

Федерального закона от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» <1> (далее — Федеральный закон от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ), Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» <2> (далее — Федеральный закон № 115-ФЗ) и принятых в соответствии с ними нормативных актов Банка России (далее — законодательство Российской Федерации по вопросам привлечения инвестиций с использованием инвестиционных платформ), учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации, связанных с осуществлением деятельности оператора инвестиционных платформ — для оператора инвестиционной платформы, который создал систему управления рисками либо назначил должностное лицо, ответственное за организацию системы управления рисками.

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, № 31, ст. 4418; 2022, № 29, ст. 5298.

<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33, ст. 3418; 2022, № 29, ст. 5298.

Федерального закона от 20 июля 2020 года № 211-ФЗ «О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы» <3> (далее — Федеральный закон № 211-ФЗ), Федерального закона № 115-ФЗ и принятых в соответствии с ними нормативных актов Банка России (далее — законодательство Российской Федерации по вопросам совершения финансовых сделок с использованием финансовой платформы), учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации, связанных с осуществлением деятельности оператора финансовой платформы — для оператора финансовой платформы;

<3> Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, № 30, ст. 4737; 2022, № 29, ст. 5298.

4.1 По показателю «Тип нарушения» указывается одно из следующих значений:

«3» — анонимное информирование;

«4» — иное.

4.3. По показателю «Перечень нарушенных норм» указывается информация о нарушенных нормах законодательства Российской Федерации по вопросам привлечения инвестиций с использованием инвестиционных платформ, законодательства Российской Федерации по вопросам совершения финансовых сделок с использованием финансовой платформы, законодательства Российской Федерации о цифровых финансовых активах, учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации при выявлении нарушения:

оператором инвестиционной платформы, который создал систему управления рисками либо назначил должностное лицо, ответственное за организацию системы управления рисками, о нарушенных нормах законодательства Российской Федерации по вопросам привлечения инвестиций с использованием инвестиционных платформ, учредительных и внутренних документов оператора инвестиционной платформы, связанных с осуществлением деятельности оператора инвестиционной платформы;

оператором финансовой платформы о нарушенных нормах законодательства Российской Федерации по вопросам совершения финансовых сделок с использованием финансовой платформы, учредительных и внутренних документов оператора финансовой платформы, связанных с осуществлением деятельности оператора финансовой платформы;

оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов о нарушенных нормах законодательства Российской Федерации о цифровых финансовых активах, учредительных и внутренних документов оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов, связанных с осуществлением деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов.

Информация по показателю «Перечень нарушенных норм» отражается с указанием определенного подпункта, пункта или части, статьи нормативного правового акта или нормативного акта Банка России. В отношении отражения по указанному показателю нормативного правового акта или нормативного акта Банка России указываются вид акта, его номер и дата. В случае отражения информации о нарушении учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации показатель «Перечень нарушенных норм» не заполняется.

4.4. По показателю «Дата нарушения» указывается дата выявления нарушения отчитывающейся организацией.

4.5. По показателю «Виды деятельности» указывается одно или несколько (в случае совмещения деятельности) следующих значений через пробел:

оператор инвестиционной платформы;

оператор финансовой платформы;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включивший в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренных статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года № 259-ФЗ <1>;

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, № 31, ст. 5018; 2022, № 29, ст. 5298.

оператор обмена цифровых финансовых активов.

4.6. По показателю «Описание нарушения» указывается информация, содержащая описание выявленного нарушения, отраженного по показателю «Тип нарушения».

4.7. По показателю «Причины нарушения» указывается текстовое описание причины выявленного нарушения, отраженного по показателю «Тип нарушения».

4.8. По показателю «Меры, направленные на устранение последствий нарушения» указываются предпринятые отчитывающейся организацией меры, направленные на устранение последствий выявленного нарушения, отраженного по показателю «Тип нарушения», по состоянию на отчетную дату.

4.9. По показателю «Размер потерь/убытков» указывается размер прямых расходов отчитывающейся организации, обусловленных реализацией выявленного нарушения, отраженного по показателю «Тип нарушения».

5. Отчетность по форме 0420720 составляется посредством формирования показателей с учетом пунктов 3, 9 - 18 приложения 2 к настоящему Указанию.

Код формы по ОКУД <1> 0420721

Квартальная, годовая

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

<1> В соответствии с подразделом 3.6 раздела 3 национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 57580.1-2017 «Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Базовый состав организационных и технических мер», утвержденного приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 8 августа 2017 года № 822-ст «Об утверждении национального стандарта» (М., ФГУП «Стандартинформ», 2017).

<1> В соответствии с подразделом 6.2 раздела 6 национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 57580.1-2017 «Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Базовый состав организационных и технических мер», утвержденного приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 8 августа 2017 года № 822-ст «Об утверждении национального стандарта» (М., ФГУП «Стандартинформ», 2017).

<1> Идентификационный номер налогоплательщика — иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN).

Порядок составления отчетности (отчета) по форме 0420721 «Сведения о показателях операционной надежности оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов и применяемых ими информационных технологиях»

1. Отчетность (отчет) по форме 0420721 «Сведения о показателях операционной надежности оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов и применяемых ими информационных технологиях» (далее — отчетность по форме 0420721) составляется оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов, соответствующими условиям, указанным в абзацах одиннадцатом - четырнадцатом подпункта 1.4.3 пункта 1.4 Положения Банка России от 20 апреля 2021 года № 757-П «Об установлении обязательных для некредитных финансовых организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков в целях противодействия осуществлению незаконных финансовых операций» <1> (далее — отчитывающаяся организация).

<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 июня 2021 года, регистрационный № 63880.

Отчетность по форме 0420721 составляется отчитывающейся организацией за первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев и за календарный год с 1 января по 31 декабря включительно (далее — отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода.

В отчетности по форме 0420721 за первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев, заполняются:

показатель «Продолжительность времени работы (функционирования) технологического процесса» раздела 1 отчетности по форме 0420721;

показатель «Суммарное время простоя и (или) деградации технологического процесса» раздела 2 отчетности по форме 0420721;

показатели разделов 1 - 6 отчетности по форме 0420721, за исключением показателей, приведенных в абзацах третьем и четвертом настоящего Порядка, — в случае изменения значений таких показателей, представленных за период, предшествующий отчетному.

2. Информация по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420721 раскрывается в разрезе кода технологического процесса, обеспечивающего деятельность отчитывающейся организации в сфере финансовых рынков, в рамках которого осуществляется эксплуатация объектов информационной инфраструктуры, применяемой отчитывающейся организацией при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков, в соответствии со следующими кодами.

2.1 В части осуществления деятельности оператора инвестиционной платформы:

ТПрОИП1 — технологический процесс, обеспечивающий предоставление доступа к инвестиционной платформе;

ТПрОИП2 — технологический процесс, обеспечивающий размещение инвестиционного предложения;

ТПрОИП3 — технологический процесс, обеспечивающий инвестирование с использованием инвестиционной платформы путем предоставления займов;

ТПрОИП4 — технологический процесс, обеспечивающий инвестирование с использованием инвестиционной платформы путем приобретения эмиссионных ценных бумаг, размещаемых с использованием инвестиционной платформы;

ТПрОИП5 — технологический процесс, обеспечивающий инвестирование с использованием инвестиционной платформы путем приобретения утилитарных цифровых прав;

ТПрОИП6 — технологический процесс, обеспечивающий инвестирование с использованием инвестиционной платформы путем приобретения цифровых финансовых активов.

2.2 В части осуществления деятельности оператора финансовой платформы:

ТПрФП1 — технологический процесс, обеспечивающий возможность совершения участниками финансовой платформы финансовых сделок с использованием финансовой платформы.

2.3. В части осуществления деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов:

ТПрОИС1 — технологический процесс, обеспечивающий доступ к информационной системе, в том числе ведение реестра пользователей информационной системы;

ТПрОИС2 — технологический процесс, обеспечивающий выпуск цифровых финансовых активов в информационной системе;

ТПрОИС3 — технологический процесс, обеспечивающий обращение цифровых финансовых активов в информационной системе, в том числе погашение записей о цифровых финансовых активах;

ТПрОИС4 — технологический процесс, обеспечивающий внесение записей оператором информационной системы в соответствии с частью 2 статьи 6 Федерального закона от 31 июля 2020 года № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» <1>;

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, № 31, ст. 5018.

ТПрОИС5 — технологический процесс, обеспечивающий внесение учетных записей в реестр владельцев акций непубличных акционерных обществ, осуществляющих выпуск цифровых финансовых активов, удостоверяющих права участия в капитале указанных непубличных акционерных обществ;

ТПрОИС6 — технологический процесс, обеспечивающий взаимодействие с оператором обмена цифровых финансовых активов;

ТПрОИС7 — технологический процесс, обеспечивающий мониторинг тождественности информации, содержащейся во всех базах данных, составляющих распределенный реестр.

2.4 В части осуществления деятельности оператора обмена цифровых финансовых активов:

ТПрООЦФА1 — технологический процесс, обеспечивающий возможность совершения сделок с цифровыми финансовыми активами;

ТПрООЦФА2 — технологический процесс, обеспечивающий взаимодействие с оператором информационной системы;

2.5 По показателю «Описание технологического процесса» указывается описание технологического процесса, в рамках которого осуществляется эксплуатация объектов информационной инфраструктуры, применяемой отчитывающейся организацией при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков, в случае необходимости его детализации и уточнения;

2.6. По показателю «Продолжительность времени работы (функционирования) технологического процесса» указывается общее планируемое отчитывающейся организацией количество часов функционирования технологического процесса, обеспечивающего деятельность в сфере финансовых рынков, в следующем отчетном периоде с учетом установленного режима работы, в том числе выходных и нерабочих праздничных дней, признаваемых таковыми в соответствии со статьями 111 и 112 Трудового кодекса Российской Федерации <1>.

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 1, ст. 3; 2006, № 27, ст. 2878; 2012, № 18, ст. 2127.

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420721 указываются следующие сведения о показателях операционной надежности в рамках технологических процессов, обеспечивающих деятельность в сфере финансовых рынков:

3.1. По показателю «Допустимое время простоя и (или) деградации технологического процесса» указывается предельно допустимое для отчитывающейся организации время простоя и (или) деградации технологического процесса, определенное в соответствии с абзацем третьим пункта 1.3 Положения Банка России № 779-П Положения Банка России от 15 ноября 2021 года № 779-П «Об установлении обязательных для некредитных финансовых организаций требований к операционной надежности при осуществлении видов деятельности, предусмотренных частью первой статьи 76.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ „О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)“, в целях обеспечения непрерывности оказания финансовых услуг (за исключением банковских услуг)» <1> (далее — Положение Банка России № 779-П).

<1> Зарегистрировано Минюстом России 28 марта 2022 года, регистрационный № 67961.

3.2 По показателю «Допустимая доля деградации технологического процесса» указывается допустимая доля деградации технологического процесса, определенная отчитывающейся организацией в соответствии с абзацем вторым пункта 1.3 Положения Банка России № 779-П.

3.3 По показателю «Допустимое суммарное время простоя и (или) деградации технологического процесса» указывается предельно допустимое для отчитывающейся организации суммарное время простоя и (или) деградации технологического процесса, определенное в соответствии с абзацем четвертым пункта 1.3 Положения Банка России № 779-П.

3.4 По показателю «Суммарное время простоя и (или) деградации технологического процесса» указывается фактическое значение суммарного времени простоя и (или) деградации технологического процесса за последние 12 календарных месяцев.

4. По показателям «IP-адрес или пул IP-адресов в формате протокола IPv4», «IP-адрес или пул IP-адресов в формате протокола IPv6», «Номер автономной системы» раздела 3 отчетности по форме 0420721 отражаются сведения об объектах информатизации основных системных уровней информационной инфраструктуры, предусмотренные подразделом 6.2 раздела 6 национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 57580.1-2017 «Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Базовый состав организационных и технических мер» <1>, применяемые для взаимодействия в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее — сеть «Интернет») с клиентами и контрагентами при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков, в разрезе кодов технологических процессов, предусмотренных в пункте 2 настоящего Порядка, в разрезе наименования объекта информатизации.

<1> Утвержден приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 8 августа 2017 года № 822-ст «Об утверждении национального стандарта» (М., ФГУП «Стандартинформ», 2017).

По группе аналитических признаков «Наименование объекта информатизации» указывается наименование объекта информатизации.

По группе аналитических признаков «Идентификатор оператора связи» указывается идентификатор оператора связи, позволяющий выделить одного оператора связи из других операторов связи, отраженных в разделе 3. Значение идентификатора операторов связи формируется отчитывающейся организацией самостоятельно.

Информация по показателям раздела 3 отчетности по форме 0420721 также раскрывается в разрезе кодов технологических участков, в рамках которых применяется объект информатизации при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков, в соответствии со следующими кодами:

ИАА — идентификация, аутентификация и авторизация клиентов в целях осуществления финансовых операций;

ФПП — формирование (подготовка), передача и прием электронных сообщений;

УП — удостоверение права клиентов распоряжаться денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом;

ОУ — осуществление финансовой операции, учет результатов ее осуществления (при наличии учета);

ХИ — хранение электронных сообщений и информации об осуществленных финансовых операциях.

4.1. По показателю «IP-адрес или пул IP-адресов в формате протокола IPv4» указывается маршрутизируемый IP-адрес или пул IP-адресов в формате протокола IPv4 с указанием подсети в формате CIDR, внешних по отношению к объекту информатизации, применяемому отчитывающейся организацией для взаимодействия в сети «Интернет» с ее клиентами и контрагентами.

4.2. По показателю «IP-адрес или пул IP-адресов в формате протокола IPv6» указывается маршрутизируемый IP-адрес или пул IP-адресов в формате протокола IPv6 с указанием префикса, внешних по отношению к объекту информатизации, применяемому отчитывающейся организацией для взаимодействия в сети «Интернет» с клиентами и контрагентами.

4.3 По показателю «Номер автономной системы» указывается номер автономной системы, применяемой отчитывающейся организацией для взаимодействия в сети «Интернет» с ее клиентами и контрагентами.

4.4. По показателю «Полное фирменное наименование или фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) оператора связи» указывается полное фирменное наименование оператора связи (для юридичекого лица) или фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) оператора связи (для индивидуального предпринимателя), с которым заключен договор об оказании услуг связи в целях взаимодействия в сети «Интернет» с клиентами и контрагентами отчитывающейся организации.

4.5. По показателю «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)» указывается идентификационный номер налогоплательщика, являющегося оператором связи — резидентом, с которым заключен договор об оказании услуг связи в целях взаимодействия в сети «Интернет» с клиентами и контрагентами отчитывающейся организации.

4.6. По показателю «TIN» указывается код Tax Identification Number (далее — код TIN) или его аналог в соответствии с законодательством иностранного государства, оператора связи — нерезидента, с которым заключен договор об оказании услуг связи в целях взаимодействия в сети «Интернет» с клиентами и контрагентами отчитывающейся организации.

4.7. Информация по показателям «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)», «TIN», «Полное фирменное наименование оператора связи» раскрывается по каждому оператору связи.

5. По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420721 отражается информация об электронных адресах веб-сервисов (информационных ресурсов) и номерах телефонов, используемых отчитывающейся организацией для взаимодействия с клиентами в разрезе доменного имени электронного адреса информационного ресурса и унифицированных идентификаторов информационного ресурса (URI-адрес), применяемых отчитывающейся организацией для взаимодействия в сети «Интернет» с ее клиентами и контрагентами.

5.1. По показателю «IP-адрес или пул IP-адресов в формате протокола IPv4» указывается маршрутизируемый IP-адрес или пул IP-адресов информационного ресурса в формате протокола IPv4 с указанием подсети в формате CIDR, применяемых отчитывающейся организацией для взаимодействия в сети «Интернет» с ее клиентами и контрагентами.

5.2. По показателю «IP-адрес или пул IP-адресов в формате протокола IPv6» указывается маршрутизируемый IP-адрес или пул IP-адресов информационного ресурса в формате протокола IPv6 с указанием префикса, применяемых отчитывающейся организацией для взаимодействия в сети «Интернет» с ее клиентами и контрагентами.

5.3. По показателю «Номера телефонов, используемые отчитывающейся организацией для взаимодействия с клиентами» указывается номер телефона, используемый отчитывающейся организацией для взаимодействия с ее клиентами и контрагентами и размещенный на официальном сайте отчитывающейся организации в сети «Интернет» (при наличии). В случае наличия нескольких номеров телефонов они должны указываться через символ «;» (точка с запятой) с отступом (пробелом).

6. По показателю «Информация об автоматизированных системах и приложениях» раздела 5 отчетности по форме 0420721 указываются сведения об автоматизированных системах и приложениях, применяемых отчитывающейся организацией при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к событию операционного риска, указанному в абзаце втором пункта 1.3 Положения Банка России № 779-П (далее — событие операционного риска), за исключением сведений, представляемых в разделе 6.

Информация по показателю «Информация об автоматизированных системах и приложениях» раскрывается в разрезе кода технологического процесса, указанного в пункте 2 настоящего Порядка, кода технологического участка, указанного в пункте 4 настоящего Порядка, и наименования объекта информационной инфраструктуры.

По показателю «Информация об автоматизированных системах и приложениях» указываются сведения об автоматизированных системах и приложениях, применяемых отчитывающейся организацией при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков, учет которых осуществляется в соответствии с абзацем четвертым пункта 1.4 Положения Банка России № 779-П.

7. По показателям раздела 6 отчетности по форме 0420721 указываются сведения о применении отчитывающейся организацией облачных решений, предоставляемых поставщиками услуг, предусмотренными абзацем шестым пункта 1.4 Положения Банка России № 779-П, в рамках технологических процессов, обеспечивающих деятельность в сфере финансовых рынков, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к событиям операционного риска.

Информация по показателям раздела 6 отчетности по форме 0420721 раскрывается в разрезе кода технологического процесса, указанного в пункте 2 настоящего Порядка, кода технологического участка, указанного в пункте 4 настоящего Порядка, и полного фирменного наименования оператора центра обработки данных, оказывающего услуги отчитывающейся организации, в соответствии с его данными по месту регистрации.

В случае если отчитывающая организация не применяет облачные решения, то показатели раздела 6 отчетности по форме 0420721 не заполняются.

7.1. По показателю «Код функциональности (возможностей), получаемой (получаемых) отчитывающейся организацией в рамках облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг» указывается код функциональности (возможностей), получаемой (получаемых) отчитывающейся организацией в рамках облачных решений, с использованием следующих кодов:

ФПр — функциональность приложений (предоставляет отчитывающейся организации возможность использовать приложения поставщика услуг облачных решений);

ФИИ — функциональность информационной инфраструктуры (предоставляет отчитывающейся организации возможность получать и использовать вычислительные ресурсы, ресурсы для хранения данных или сетевые ресурсы);

ФПл — функциональность платформы (предоставляет отчитывающейся организации возможность использовать приложения, созданные или приобретенные ею, с использованием одного или нескольких языков программирования и одной или более сред выполнения, поддерживаемых поставщиком услуг облачных решений).

7.2. По показателю «Код категории облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг» указывается код категории облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг, с указанием следующих кодов:

ОИ — для облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг, в которых отчитывающейся организации предоставляются возможности, связанные со взаимодействием в реальном времени и совместной работой;

Вычисления — для облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг, в которых отчитывающейся организации предоставляются возможности, связанные с получением и использованием вычислительных ресурсов, необходимых для развертывания и выполнения прикладного программного обеспечения;

ХД — для облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг, в которых отчитывающейся организации предоставляются возможности, связанные с предоставлением и использованием ресурсов для хранения данных;

ИИИ — для облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг, в которых отчитывающейся организации предоставляются возможности, связанные функциональностью информационной инфраструктуры;

Сеть — для облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг, в которых отчитывающейся организации предоставляются возможности, связанные с транспортной связностью, и связанные с ней сетевые возможности;

Платформа — для облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг, в которых отчитывающейся организации предоставляются возможности, связанные с функциональностью платформы;

ППО — для облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг, в которых отчитывающейся организации предоставляются возможности, связанные с функциональностью автоматизированных систем и приложений;

БД — для облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг, в которых отчитывающейся организации предоставляются возможности, связанные с функциональностью базы данных по требованию, где установка и обслуживание баз данных выполняются поставщиком услуг облачных решений.

7.3. По показателю «Адрес места фактического нахождения центра обработки данных, предоставляющего услуги отчитывающейся организации» указывается фактический адрес места нахождения центра обработки данных, предоставляющего услуги отчитывающейся организации.

В случае использования отчитывающейся организацией собственного центра обработки данных, сведения о фактическом адресе места нахождения центра обработки данных отражаются по показателю «Информация об автоматизированных системах и приложениях» раздела 5 отчетности по форме 0420721.

7.4. По показателю «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)» указывается идентификационный номер налогоплателыцика-резидента, являющегося оператором центра обработки данных, оказывающего услуги отчитывающейся организации.

7.5 По показателю «TIN» указывается код TIN или его аналог в соответствии с законодательством иностранного государства, оператора центра обработки данных, являющегося нерезидентом, оказывающего услуги отчитывающейся организации.

7.6. По показателю «Сведения о наличии у центра обработки данных сертификации» указывается уровень сертификации центра обработки данных.

7.7. По показателю «Информация о наличии соглашения, определяющего требования, предъявляемые к уровню качества предоставляемых сервисов (SLA), между отчитывающейся организацией и оператором центра обработки данных» в случае наличия соглашения, определяющего требования, предъявляемые к уровню качества предоставляемых сервисов, между отчитывающейся организацией и оператором центра обработки данных должно указываться значение «Да». В ином случае по указанному показателю отчитывающаяся организация указывает значение «Нет».

7.8. По показателю «Параметры надежности и отказоустойчивости, согласованные между отчитывающейся организацией и оператором центра обработки данных» в случае наличия соглашения, определяющего требования, предъявляемые к уровню качества предоставляемых сервисов, между отчитывающейся организацией и оператором центра обработки данных указываются параметры надежности и отказоустойчивости, предусмотренные вышеуказанным соглашением.

В случае использования отчитывающейся организацией собственного центра обработки данных параметры надежности и отказоустойчивости работы серверных ресурсов указанного центра обработки данных отражаются по показателю «Информация об автоматизированных системах и приложениях» раздела 5 отчетности по форме 0420721.

7.9. По показателю «Информация об автоматизированных системах и приложениях» указываются сведения об автоматизированных системах и приложениях, применяемых отчитывающейся организацией в рамках облачных решений при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков, учет которых осуществляется в соответствии с абзацем четвертым пункта 1.4 Положения Банка России № 779-П.

8. Отчетность по форме 0420721 составляется посредством формирования показателей с учетом пунктов 3, 9 - 18 приложения 2 к настоящему Указанию.

Форма

Отчетность (отчет) по форме 0420722 «Сведения об оценке выполнения требований к обеспечению защиты информации оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов»

Код формы по ОКУД <1> 0420722

На нерегулярной основе

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

<1> Оценочный уровень доверия.

Порядок составления отчетности (отчета) по форме 0420722 «Сведения об оценке выполнения требований к обеспечению защиты информации оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов»

1. Отчетность (отчет) по форме 0420722 «Сведения об оценке выполнения требований к обеспечению защиты информации оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов» (далее — отчетность по форме 0420722) составляется оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов (далее при совместном упоминании — отчитывающиеся организации), соответствующими условиям, указанным в абзацах одиннадцатом - четырнадцатом подпункта 1.4.3 пункта 1.4 Положения Банка России от 20 апреля 2021 года № 757-П «Об установлении обязательных для некредитных финансовых организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков в целях противодействия осуществлению незаконных финансовых операций» <1> (далее — Положение Банка России № 757-П), по результатам оценки соответствия защиты информации, проведенной в соответствии с требованиями пункта 1.5 Положения Банка России № 757-П, по состоянию на день завершения проведения оценки соответствия уровня защиты информации при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков требованиям, предусмотренным подпунктом 1.5.3 пункта 1.5 Положения Банка России № 757-П включительно.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 июня 2021 года, регистрационный № 63880.

2. В отчетности по форме 0420722 отражаются сведения о результатах оценки соответствия уровня защиты информации требованиям, установленным Положением Банка России № 757-П (далее — оценка соответствия), по следующим направлениям:

оценка выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых с использованием технологических мер защиты информации (далее — оценка соответствия по направлению «технологические меры») (раздел 1 отчетности по форме 0420722);

оценка выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения, автоматизированных систем и приложений (далее — оценка соответствия по направлению «безопасность программного обеспечения») (раздел 2 отчетности по форме 0420722);

оценка выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых в отношении эксплуатируемых автоматизированных систем, программного обеспечения, средств вычислительной техники, телекоммуникационного оборудования (далее — оценка соответствия по направлению «безопасность информационной инфраструктуры») (раздел 3 отчетности по форме 0420722).

Информация по показателям разделов 1 - 3 отчетности по форме 0420722 раскрывается в разрезе группы аналитических признаков «Направления защиты информации» в разрезе следующих аналитических признаков:

технологические меры;

безопасность программного обеспечения.

3. В разделе 1 отчетности по форме 0420722 указывается информация об оценке соответствия по направлению «технологические меры», осуществляемой на основе оценки выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых с использованием технологических мер защиты информации, указанных в Положении Банка России № 757-П, по аналитическим признакам «Оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов», «Оператор обмена цифровых финансовых активов», «Оператор инвестиционной платформы», «Оператор финансовой платформы» группы аналитических признаков «Вид деятельности» и по аналитическому признаку «Технологические меры» группы аналитических признаков «Направления защиты информации».

По показателю «Оценка, характеризующая выполнение требований, в рамках процесса» раздела 1 отчетности по форме 0420722 указывается обобщающий уровень оценки соответствия по направлению «технологические меры» — ЕТМ, а также уровни оценки соответствия по направлению «технологические меры» по следующим аналитическим признакам группы аналитических признаков «Виды процессов защиты информации»:

планирование — указывается оценка, характеризующая выполнение требований, в рамках процесса планирования применения мер защиты информации (ЕТМП);

реализация — указывается оценка, характеризующая выполнение требований, в рамках процесса реализации мер защиты информации (ЕТМР);

контроль — указывается оценка, характеризующая выполнение требований, в рамках процесса контроля применения мер защиты информации (ЕТМК);

совершенствование — указывается оценка, характеризующая выполнение требований, в рамках процесса совершенствования применения мер защиты информации (ЕТМС).

4. В разделе 2 отчетности по форме 0420722 указывается информация об оценке соответствия по направлению «безопасность программного обеспечения», осуществляемой на основе оценки выполнения требований по направлению «безопасность программного обеспечения», указанных в Положении Банка России № 757-П, по аналитическим признакам «Оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов», «Оператор обмена цифровых финансовых активов», «Оператор инвестиционной платформы», «Оператор финансовой платформы» группы аналитических признаков «Вид деятельности» и по аналитическому признаку «Безопасность программного обеспечения» группы аналитических признаков «Направления защиты информации».

4.1. По показателю «Оценка, характеризующая выполнение требований, в рамках процесса» раздела 2 отчетности по форме 0420722 указывается обобщающий уровень оценки соответствия по направлению «Безопасность программного обеспечения» — ЕПО, а также уровни оценки соответствия по направлению «безопасность программного обеспечения» по следующим аналитическим признакам группы аналитических признаков «Виды процессов защиты информации»:

планирование — указывается оценка, характеризующая выполнение требований, в рамках процесса планирования применения мер защиты информации (ЕПОП);

реализация — указывается оценка, характеризующая выполнение требований, в рамках процесса реализации мер защиты информации (ЕПОР);

контроль — указывается оценка, характеризующая выполнение требований, в рамках процесса контроля применения мер защиты информации (ЕПОК);

совершенствование — указывается оценка, характеризующая выполнение требований, в рамках процесса совершенствования применения мер защиты информации (ЕПОС).

4.2. По показателю «Признак, характеризующий использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, которые сертифицированы в системе сертификации ФСТЭК России или в отношении которых проведена оценка соответствия по требованиям к ОУД» указывается значение:

«Сертификация ФСТЭК России» — в случае если отчитывающаяся организация обеспечивает использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, прошедшего сертификацию в системе сертификации Федеральной службы по техническому и экспортному контролю <1>;

<1> Подпункт 13 пункта 8 Положения о Федеральной службе по техническому и экспортному контролю, утвержденного Указом Президента Российской Федерации от 16 августа 2004 года № 1085 «Вопросы Федеральной службы по техническому и экспортному контролю» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 34, ст. 3541; 2017, № 48, ст. 7198).

«Оценка соответствия ОУД» (оценка соответствия оценочному уровню доверия) — в случае если отчитывающаяся организация обеспечивает использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, прошедшего оценку соответствия по требованиям к оценочному уровню доверия, в соответствии с требованием пункта 1.8 Положения Банка России № 757-П.

4.3. По показателю «Признак, характеризующий проведение оценки соответствия по требованиям к ОУД прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений самостоятельно или с привлечением проверяющей организации» указывается значение:

«Самостоятельно» — в случае если отчитывающаяся организация проводит оценку соответствия прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений самостоятельно;

«Проверяющая организация» — в случае если отчитывающаяся организация проводит оценку соответствия прикладного программного обеспечения автоматизированных систем с привлечением сторонней организации, имеющей лицензию на проведение работ и оказание услуг, предусмотренных подпунктами «б», «д» или «е» пункта 4 Положения о лицензировании деятельности по технической защите конфиденциальной информации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 3 февраля 2012 года № 79 <2> (далее — проверяющая организация), а также если по показателю «Признак, характеризующий использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, которые сертифицированы в системе сертификации ФСТЭК России или в отношении которых проведена оценка соответствия по требованиям к ОУД» указано значение «Сертификация ФСТЭК России».

<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, № 7, ст. 863; 2016, № 26, ст. 4049.

5. Заполнение отчитывающейся организацией сведений об оценке соответствия по направлению «безопасность информационной инфраструктуры» (раздел 3 отчетности по форме 0420722) осуществляется в соответствии с требованиями к методике оценки соответствия защиты информации, установленными разделом 7 национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 57580.2-2018 «Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Методика оценки соответствия», утвержденного приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 28 марта 2018 года № 156-ст «Об утверждении национального стандарта» (М., ФГУП «Стандартинформ», 2018) (далее — ГОСТ Р 57580.2-2018).

5.1. Следующие показатели оценки соответствия по направлению «безопасность информационной инфраструктуры» раздела 3 отчетности по форме 0420722 указываются по аналитическим признакам «Оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов», «Оператор обмена цифровых финансовых активов», «Оператор инвестиционной платформы», «Оператор финансовой платформы»

группы аналитических признаков «Вид деятельности».

5.1.1. По показателю «Оценка, характеризующая выбор организационных и технических мер системы защиты информации» (ЕПЗИi) указывается результат оценки в соответствии с требованиями, указанными в подразделее 7.1 раздела 7 ГОСТ Р 57580.2-2018.

5.1.2. По показателю «Оценка по направлениям защиты информации системы организации и управления защиты информации» информация представляется в разрезе группы аналитических признаков «Виды процессов защиты информации» по следующим аналитическим признакам:

планирование — указывается результат оценки, характеризующей планирование процесса системы защиты информации, в соответствии с требованиями, указанными в подразделе 7.2 раздела 7 ГОСТ Р 57580.2-2018 (ЕПi);

реализация — указывается результат оценки, характеризующей реализацию процесса системы защиты информации, в соответствии с требованиями, указанными в подразделе 7.3 раздела 7 ГОСТ Р 57580.2-2018 (ЕРi);

контроль — указывается результат оценки, характеризующей контроль процесса системы защиты информации, в соответствии с требованиями, указанными в подразделе 7.4 раздела 7 ГОСТ Р 57580.2-2018 (ЕКi);

совершенствование — указывается результат оценки, характеризующей совершенствование процесса системы защиты информации, в соответствии с требованиями, указанными в подразделе 7.5 раздела 7 ГОСТ Р 57580.2-2018 (ЕСi).

5.1.3. По показателю «Качественная оценка уровня соответствия процесса системы защиты информации» указывается результат оценки уровня соответствия каждого процесса системы защиты информации в соответствии с требованиями, указанными в подразделе 7.9 раздела 7 ГОСТ Р 57580.2-2018;

5.1.4. По показателю «Числовое значение оценки соответствия процесса системы защиты информации» указывается результат оценки в соответствии с требованиями, указанными в подразделе 7.7 раздела 7 ГОСТ Р 57580.2-2018 (Еi).

Показатели, указанные в подпунктах 5.1.1 - 5.1.4 настоящего пункта, указываются по группе аналитических признаков «Процессы системы защиты информации» в разрезе следующих аналитических признаков:

Процесс 1 «Обеспечение защиты информации при управлении доступом»;

Процесс 2 «Обеспечение защиты вычислительных сетей»;

Процесс 3 «Контроль целостности и защищенности информационной инфраструктуры»;

Процесс 4 «Защита от вредоносного кода»;

Процесс 5 «Предотвращение утечек информации»;

Процесс 6 «Управление инцидентами защиты информации»;

Процесс 7 «Защита среды виртуализации»;

Процесс 8 «Защита информации при осуществлении удаленного логического доступа с использованием мобильных (переносных) устройств».

5.2. Следующие показатели оценки соответствия по направлению «безопасность информационной инфраструктуры» раздела 3 отчетности по форме 0420722 указываются по аналитическим признакам «Оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов», «Оператор обмена цифровых финансовых активов», «Оператор инвестиционной платформы», «Оператор финансовой платформы» группы аналитических признаков «Вид деятельности».

5.2.1. По показателю «Применение организационных и технических мер защиты информации на этапах жизненного цикла автоматизированной системы» указывается значение оценки, характеризующей применение организационных и технических мер защиты информации на этапах жизненного цикла автоматизированной системы, расчитанной в соответствии с подразделом 7.6 раздела 7 ГОСТ Р 57580.2-2018 (ЕАС).

5.2.2. По показателю «Количество нарушений защиты информации, выявленных в результате оценки соответствия» указывается количество нарушений защиты информации, выявленных членами проверяющей группы в процессе оценки соответствия в соответствии с подразделом 7.10 раздела 7 ГОСТ Р 57580.2-2018 (Z).

5.2.3. По показателю «Итоговая оценка соответствия» указывается значение итоговой оценки соответствия, рассчитанной в соответствии с подразделом 7.10 раздела 7 ГОСТ Р 57580.2-2018 (R).

6. В Разделе 4 отчетности по форме 0420722 указывается следующее.

6.1. По показателю «Полное наименование» — полное наименование проверяющей организации.

6.2. По показателю «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)» — идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) проверяющей организации.

6.3. По показателю «Дата проведения оценки соответствия» отчетности по форме 0420722 — дата проведения оценки соответствия, указанная в заключении проверяющей организации.

6.4. По показателю «Стоимость оценки соответствия» — стоимость оценки соответствия.

Показатели раздела 4 отчетности по форме 0420722 представляются по аналитическому признаку «Проверяющая организация» группы аналитических признаков «Вид организации».

7. Отчетность по форме 0420722 составляется посредством формирования показателей с учетом пунктов 3, 9 - 18 приложения 2 к настоящему Указанию.

Форма

Отчетность по форме 0420723 «Сведения об осуществлении деятельности оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов»

Код формы по ОКУД <1> 0420723

Квартальная

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.