План счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках (кредитных учреждениях) Российской Федерации
Актуально на 10.11.2026.
Как цитировать: "План счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках (кредитных учреждениях) Российской Федерации". 254. https://bukva.ai/docs/pismo-254-gosbank-sssr-gosudarstvennyy
(утв. письмом Госбанка СССР от 21.12.1989 № 254)
(ред. от 30.05.1997)
Утвержден
письмом Госбанка СССР
от 21.12.89 № 254
ПЛАН СЧЕТОВ
БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
(КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЯХ) РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(в ред. письма ЦБ РФ от 21.11.95 № 123-95; телеграммы ЦБ РФ
от 30.12.95 № 221; писем ЦБ РФ от 15.01.96 № 226,
от 16.02.96 № 240, от 19.02.96 № 02-29-4/2333,
от 14.03.96 № 250; телеграмм ЦБ РФ от 21.03.96 № 260,
от 22.03.96 № 261, от 05.04.96 № 269; Приказов ЦБ РФ
от 10.06.96 № 02-198, от 14.06.96 № 02-220; письма ЦБ РФ
от 28.06.96 № 18-2-1-2/380; телеграммы ЦБ РФ от 17.07.96 № 306;
Приказов ЦБ РФ от 18.07.96 № 02-242, от 25.07.96 № 02-259;
телеграммы ЦБ РФ от 08.08.96 № 313; Приказа ЦБ РФ
от 12.08.96 № 02-274; телеграмм ЦБ РФ от 10.10.96 № 338,
от 15.10.96 № 343; письма Минфина РФ № 03-01-07, Госналогслужбы РФ № ПВ-6-09/738, ЦБ РФ № 130-96 от 22.10.96; Приказа ЦБ РФ от 06.12.96 № 02-447; писем ЦБ РФ от 18.12.96 № 378, от 26.12.96 № 387, Минтруда РФ от 05.01.97 № 55-ГМ, Госналогслужбы РФ от 05.01.97 № ВА-6-07/3, Минфина РФ от 22.01.97 № 4, ЦБ РФ от 31.12.96 № 392; телеграмм ЦБ РФ от 06.01.97 № 395, от 28.01.97 № 400; письма ЦБ РФ от 24.02.97 № 415; телеграммы ЦБ РФ от 14.03.97 № 425; письма Минфина РФ № 3-Г2-10/49, ЦБ РФ № 460 от 30.05.97)
А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
| Номер балансового счета | Наименование разделов и счетов баланса | Пр. сч.: А, П, А — П | На балансе какого банка откр. <*> | Основание открытия, закрытия, переименования счета | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Раздел I | |||||
| ФОНДЫ БАНКОВ | |||||
| 01 | Фонды банков | ||||
| 010 011 012 | Уставный фонд Резервный фонд Специальные фонды | П П П | |||
014 Переоценка драгоценных А — П № 02-447
металлов 06.12.96 015 Износ основных средств П 016 Фонды экономического стимулирования П
017 Курсовые разницы по переоценке № 02-198
собственных средств в 10.06.96 иностранной валюте А 018 Фонды экономического N 369 стимулирования, направленные на 12.12.91 производственное и социальное N 18-94 развитие П 07.02.92 019 Переоценка валютных средств А - П N 18-754
--------------------------------
<*> В данной колонке предусмотрены следующие обозначения: - пробел — на балансе любого коммерческого банка или
кредитного учреждения; - СБ — только на балансе Сберегательного банка РФ; - кр. СБ — кроме Сберегательного банка РФ.
03 Денежные средства в кассах банка 031 Касса коммерческого, кооперативного банка А 032 Денежные средства в пути А
033 Операционная касса вне № 221
034 Собственные акции, N 342 выкупленные у акционеров А 21.03.91
035 Касса обменного пункта А № 152
036 Денежные средства в банкоматах А № 221
04 Приписные кассы, подкрепления и излишки касс в пути, счета предприятий и организаций
042 Расчетные (текущие) счета хозрасчетных и нехозрасчетных предприятий и организаций банков А 043 Счета хозрасчетных и нехозрасчетных предприятий и
организаций банков по средствам
на капитальные вложения А 044 Расчеты с учреждениями, Прилож. N 1 предприятиями, организациями по 02.02.94 кассовой наличности А - П СБ
045 Операции по продаже и оплате А — П № 221
046 Драгоценные металлы в монетах № 02-447
047 Драгоценные камни А № 02-447
048 Счета клиентов в золоте П № 02-447
049 Драгоценные металлы (кроме № 02-447
золота) А 06.12.96 050 Золото А N 370
065 Доходы будущих периодов в № 02-447
драгоценных металлах П 06.12.96
066 Счета клиентов в драгоценных № 02-447
металлах (кроме золота) П 06.12.96
054 Расчеты с банками - № 207
резидентами РФ по полученным 03.11.95 и предоставленным кредитам А - П
055 Просроченные кредиты № 207
предприятиям, организациям и 03.11.95 населению А
056 Просроченные кредиты банкам А № 207
057 Просроченные проценты по № 207
кредитам предприятиям, 03.11.95 организациям и населению А
058 Просроченные проценты по № 207
059 Вложения в акции и другие № 207
права участия в капитале 03.11.95 нерезидентов А <*>
--------------------------------
<*> Счет 059 открывается только банками с генеральной
лицензией или по специальному разрешению Банка России.
06 Наличная иностранная валюта 060 Наличная иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте А 061 Наличная иностранная валюта в пути А
062 Наличная иностранная валюта и № 152
платежные документы в 22.03.95 иностранной валюте в обменном пункте А
063 Денежные средства в № 313
иностранной валюте в банкоматах А от 08.08.96
064 Наличная иностранная валюта и № 313
платежные документы в от 08.08.96 иностранной валюте в операционных кассах вне
070 Текущие счета в иностранной валюте П 071 Невыплаченные переводы из-за границы П
072 Корреспондентские счета у № 204-94
банков - нерезидентов в 28.11.94 СКВ. "НОСТРО" А
073 Корреспондентские счета № 204-94
банков - нерезидентов в 28.11.94 СКВ. "ЛОРО" П
074 Кредиты предприятиям, № 207
организациям и населению А 03.11.95 075 Расчеты с иностранными банками
по полученным и предоставленным
краткосрочным и среднесрочным кредитам А - П 076 Расчеты по прочим иностранным операциям А - П 077 Дебиторы по аккредитивам по иностранным операциям А 078 Кредиторы по аккредитивам по иностранным операциям П 079 Дебиторы и обязательства банка по выданным гарантиям и акцептам А - П
080 Счета у банков — резидентов № 97-94
РФ в иностранной валюте А 06.04.94
081 Счета банков — резидентов № 97-94
РФ в иностранной валюте П 06.04.94
082 Корреспондентские счета № 204-94
у банков - нерезидентов в 28.11.94 иностранных валютах с ограниченной конверсией "НОСТРО" А
083 Вложения в облигации и № 207
депозитные сертификаты А 03.11.95
084 Банковские акцепты и № 149
собственные векселя в 14.03.95 иностранной валюте П
085 Учтенные банком векселя в № 149
086 Учтенные банком векселя в № 149
иностранной валюте, не 14.03.95 оплаченные в срок А
087 Корреспондентские счета № 204-94
банков - нерезидентов в 28.11.94 иностранных валютах с ограниченной конверсией "ЛОРО" П
088 Выпущенные банком облигации и № 207
депозитные сертификаты П 03.11.95
089 Расчеты между учреждениями № 207
682 Доходы будущих периодов в № 207
685 Дебиторы по конверсионным № 02-198
сделкам в иностранной валюте А 10.06.96
686 Кредиторы по конверсионным № 02-198
сделкам в иностранной валюте П 10.06.96
РАСЧЕТЫ С ГОСУДАРСТВЕННЫМ БЮДЖЕТОМ
09 090 Налоги, распределяемые N 50К органами федерального 29.04.95 казначейства между бюджетами различных уровней П 10 100 Доходы федерального бюджета А - П N 182-91
12 120 Средства федерального бюджета П № 221-91
13 Средства местных бюджетов 130 Средства районных, городских, поселковых и сельских бюджетов П 131 Средства окружных бюджетов П 132 Средства областных бюджетов П 133 Средства краевых бюджетов П 134 Средства республиканских бюджетов автономных республик П 14 Текущие счета и депозиты
141 Текущие счета учреждений и № 26-95
организаций, состоящих на 22.02.95 федеральном бюджете П 142 Текущие счета учреждений и организаций, состоящих на местных бюджетах П 144 Депозиты П
145 Счета для осуществления № 195
финансирования отдельных 27.09.95;
государственных программ и № 460,
мероприятий за счет средств N 3-Г2-10/49 федерального бюджета на 30.05.97 возвратной основе А - П
149 Счета для проведения денежных № 130-96
зачетов по доходам и расходам N 03-01-07, федерального бюджета П N ПВ-6-09/738,
155 Операции с ценными бумагами Прилож. N 1 Министерства финансов РФ А - П СБ 02.02.94 156 Разные расчеты с Министерством Прилож. N 1 финансов РФ А - П СБ 02.02.94 157 Средства федерального бюджета N 282-92 будущего года П 28.12.92
РАСЧЕТЫ С КРЕДИТНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ
161 Корреспондентские счета в № 204-94
рублях российских коммерческих 28.11.94 банков и других кредитных учреждений в учреждениях <*> Центрального банка РФ А - П 162 Корреспондентские счета N 342 центров взаимных банковских 21.03.91 расчетов А - П
163 Счета Расчетных центров ОРЦБ в <*> № 02-174
учреждениях Банка России А - П 26.07.95 164 Счета Сберегательного банка <*> РФ А - П 165 Счета Внешэкономбанка <*>
--------------------------------
<*> Данный счет является пассивным в балансе учреждений ЦБ РФ
и активным в балансе коммерческих банков.
167 Корреспондентские счета в № 204-94
рублях у коммерческих банков - 28.11.94 резидентов "НОСТРО" А
168 Корреспондентские счета в № 204-94
рублях для коммерческих 28.11.94 банков - резидентов "ЛОРО" П
632 Корреспондентские счета № 204-94
банков — нерезидентов в рублях 28.11.94
«ЛОРО» П № 152
821 Счета коммерческих банков для N 18-907 учета операций по расчетам 11.11.92 чеками А - П
ФИНАНСИРОВАНИЕ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ
17 Средства для финансирования
170 Привлеченные средства № 32
Министерства финансов РФ П 31.03.93 172 Собственные средства предприятий и организаций местного подчинения для финансирования государственных капитальных вложений, операционных и других расходов П 173 Средства государственного бюджета для финансирования капитальных вложений, операционных и других расходов П 18 Финансирование капитальных
180 Финансирование за счет № 32
привлеченных средств 31.03.93 Министерства финансов РФ А 182 Финансирование государственных капитальных вложений, операционных и других расходов за счет средств местных бюджетов и средств предприятий и организаций местного подчинения А
19 Операции с ценными бумагами 191 Вложения в акции акционерных N 342 обществ А 21.03.91
192 Вложения в долговые № 189
обязательства местных органов 04.09.95 власти субъектов Российской Федерации А
193 Вложения в негосударственные № 189
долговые обязательства А 04.09.95
194 Вложения в государственные № 189
долговые обязательства А 04.09.95 195 Учтенные банками векселя в N 18-22/233 портфеле банка А 03.03.92
196 Банковские акцепты и № 149
собственные векселя П 14.03.95
197 Учтенные банком векселя, не № 149
199 Обращаемые на рынке долговые № 20-95
обязательства, выпускаемые до 27.01.95 востребования и сроком до 30 дней П кр. СБ
730 Обращаемые на рынке долговые № 20-95
обязательства, выпускаемые 27.01.95 сроком с 31 до 90 дней П кр. СБ
731 Обращаемые на рынке долговые № 20-95
обязательства, выпускаемые 27.01.95 сроком свыше 90 дней П кр. СБ
КРЕДИТНЫЕ И РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ
200 Министерства нефтяной и газовой промышленности П 204 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур
ТЭК, не входящих в министерства
этого комплекса П 205 Министерства угольной промышленности П 206 Государственных комитетов по топливу, по топливу и газификации, министерств топливной промышленности и других министерств и государственных комитетов ТЭК союзных республик П 208 Министерства геологии П 21 Топливной промышленности -
210 Министерства нефтяной и газовой промышленности А 214 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур ТЭК, не входящих в министерства этого комплекса А 215 Министерства угольной промышленности А 216 Государственных комитетов по топливу, по топливу и газификации, министерств топливной промышленности и других министерств и государственных комитетов ТЭК союзных республик А 218 Министерства геологии А 22 Энергетической промышленности
- <a id="p100369"></a>расчетные счета
220 Министерства энергетики и электрификации СССР П 221 Министерств энергетики и электрификации союзных республик и главных управлений
энергетики и электрификации при
СМ союзных республик П 222 Министерства атомной энергетики и промышленности П 23 Энергетической промышленности
- <a id="p100380"></a>ссудные счета
230 Министерства энергетики и электрификации СССР А 231 Министерств энергетики и электрификации союзных республик и главных управлений
энергетики и электрификации при
СМ союзных республик А 232 Министерства атомной энергетики и промышленности А 24 Металлургической и химической
промышленности — расчетные счета
240 Министерства металлургии П 242 Ассоциаций, концернов, N 302 консорциумов и других 30.05.90 крупных организационных структур металлургии, не входящих в министерство металлургии - расчетные счета П 243 Главного управления драгметаллов и алмазов при СМ СССР П 244 Министерства химической и
промышленности П 245 Межотраслевого государственного объединения "Технохим" П
246 Ассоциаций, концернов, № 18-2-1-2/380
консорциумов и других крупных 28.06.96 организационных структур химико-лесного комплекса, не входящих в министерства этого комплекса - расчетные счета П 248 Министерства медицинской промышленности П 25 Металлургической и химической
промышленности — ссудные счета
250 Министерства металлургии А 252 Ассоциации, концерны, N 302 консорциумы и другие крупные 30.05.90,
организационные структуры № 18-2-1-2/380;
металлургии, не входящие в 28.06.96 министерство металлургии - ссудные счета А 253 Главного управления драгметаллов и алмазов при СМ СССР А 254 Министерства химической и
промышленности А 255 Межотраслевого государственного объединения "Технохим" А 256 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур химико-лесного комплекса, не входящих в министерства этого комплекса А 258 Министерства медицинской промышленности А 26 Машиностроительной промышленности - расчетные
260 Министерства тяжелого машиностроения П 261 Министерства
промышленности и приборостроения П 262 Министерства станкостроительной и инструментальной промышленности П 263 Министерств промышленности П 264 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур машиностроительного комплекса, не входящих в министерства этого комплекса П 267 Министерства автомобильного и с/х машиностроения П 268 Межотраслевого государственного объединения "Квантемп" П 269 Межотраслевого государственного объединения "Энергомаш" П 27 Машиностроительной
промышленности — ссудные счета
270 Министерства тяжелого машиностроения А 271 Министерства
промышленности и приборостроения А 272 Министерства станкостроительной и инструментальной промышленности А 273 Министерств промышленности А 274 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур машиностроительного комплекса, не входящих в министерства этого комплекса А 277 Министерства автомобильного и с/х машиностроения А 278 Межотраслевого государственного объединения "Квантемп" А 279 Межотраслевого государственного объединения "Энергомаш" А 28 Строительных министерств -
280 Концерна по строительству в N 342 северных и западных районах 21.03.91 РФ - расчетные счета П 281 Министерств строительства союзных республик П 282 Ассоциации по строительству в N 342 районах Урала и Западной Сибири 21.03.91 РФ - расчетные счета П 284 Концерна по строительству в N 342 южных районах РФ - 21.03.91 расчетные счета П 286 Министерства транспортного строительства П 287 Министерства монтажных и специальных строительных работ СССР П 288 Министерств, главных управлений и управлений монтажных и специальных строительных работ союзных республик П 289 Министерств жилищно - гражданского строительства союзных республик П 29 Строительных министерств -
290 Концерна по строительству в N 342 северных и западных районах 21.03.91 РФ - ссудные счета А 291 Министерств строительства союзных республик А 292 Ассоциации по строительству N 342 в районах Урала и Западной 21.03.91 Сибири - ссудные счета А 294 Концерна по строительству в N 342 южных районах РФ - 21.03.91 ссудные счета А 296 Министерства транспортного строительства А 297 Министерства монтажных и специальных строительных работ СССР А 298 Министерств, главных управлений и управлений монтажных и специальных строительных работ союзных республик А 299 Министерств
строительства союзных республик А 30 Лесной промышленности -
300 Министерства лесной промышленности СССР П 301 Министерств лесной промышленности союзных республик П
303 Обязательства Расчетных № 02-174
центров ОРЦБ по итогам операций 26.07.95 его участников на ОРЦБ А - П 31 Лесной промышленности -
310 Министерства лесной промышленности СССР А 311 Министерств лесной промышленности союзных республик А 32 Легкой промышленности, государственных комитетов по промышленности - расчетные
320 Государственного комитета по легкой промышленности при Госплане СССР П 321 Министерств, государственных
комитетов легкой промышленности
союзных республик П 323 Министерств текстильной промышленности союзных республик П 324 Государственных комитетов по промышленности союзных республик П 33 Легкой промышленности, государственных комитетов по
промышленности — ссудные счета
330 Государственного комитета по легкой промышленности при Госплане СССР А 331 Министерств, государственных
комитетов легкой промышленности
союзных республик А 333 Министерств текстильной промышленности союзных республик А 334 Государственных комитетов по промышленности союзных республик А 34 Других министерств и ведомств
- <a id="p100596"></a>расчетные счета
340 Других министерств и ведомств СССР П 341 Других министерств и ведомств союзных республик П 342 Предприятий и организаций банков П 345 Государственных предприятий и организаций, обслуживаемых коммерческими и кооперативными банками П 35 Других министерств и ведомств
- <a id="p100608"></a>ссудные счета
350 Других министерств и ведомств СССР А 351 Других министерств и ведомств союзных республик А 352 Предприятий и организаций банков А 355 Государственных предприятий и организаций, обслуживаемых коммерческими и кооперативными банками А 36 Других отраслей - расчетные
360 Министерства здравоохранения СССР П 361 Министерств здравоохранения союзных республик П 362 Государственного комитета СССР по печати П 363 Государственных комитетов по печати, государственных
комитетов по делам издательств,
полиграфии и книжной торговли союзных республик П 364 Государственного комитета СССР по кинематографии П 365 Государственных комитетов по кинематографии союзных республик П 366 Министерств местной промышленности и бытового обслуживания союзных республик и промышленности местных СНД П 367 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур социального комплекса, не входящих в министерства этого комплекса П 37 Других отраслей - ссудные
370 Министерства здравоохранения СССР А 371 Министерств здравоохранения союзных республик А 372 Государственного комитета СССР по печати А 373 Государственных комитетов по печати, государственных комитетов по делам издательств, полиграфии и книжной торговли союзных республик А 374 Государственного комитета СССР по кинематографии А 375 Государственных комитетов по кинематографии союзных республик А 376 Министерств местной промышленности и министерств местной промышленности и бытового обслуживания союзных республик и промышленности местных СНД А 377 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур социального комплекса, не входящих в министерства этого комплекса А 38 Министерств и ведомств агропромышленного комплекса -
381 Министерств, управлений и объединений хлебопродуктов союзных республик П 382 Министерства рыбного хозяйства П 383 Министерств сельского N 322 хозяйства союзных республик - 26.09.90 расчетные счета П 384 Государственного комитета СССР по лесу П 385 Министерств, государственных комитетов по лесу союзных республик П 386 Государственный концерн по N 322 водохозяйственному 26.09.90 строительству "Водстрой" - расчетные счета П 387 Министерств и государственных комитетов мелиорации и водного хозяйства союзных республик П 388 Предприятий и организаций прочих министерств и ведомств СССР агропромышленного комплекса П 389 Предприятий и организаций прочих министерств и ведомств союзных республик агропромышленного комплекса П 39 Министерств и ведомств агропромышленного комплекса -
391 Министерств, управлений и объединений хлебопродуктов союзных республик А 392 Министерства рыбного хозяйства А 393 Министерств сельского N 322 хозяйства союзных республик - 26.09.90 ссудные счета А 394 Государственного комитета СССР по лесу А 395 Министерств, государственных комитетов по лесу союзных республик А 396 Государственный концерн по N 322 водохозяйственному 26.09.90 строительству "Водстрой" - ссудные счета А 397 Министерств и государственных комитетов мелиорации и водного хозяйства союзных республик А 398 Предприятий и организаций прочих министерств и ведомств СССР агропромышленного комплекса А 399 Предприятий и организаций прочих министерств и ведомств союзных республик агропромышленного комплекса А 40 Государственного АПК -
400 Сельскохозяйственных колхозов П 401 Совхозов - отдельные текущие
счета для расчетов с населением
за принятые от них сельскохозяйственные продукты П 402 Сельскохозяйственных колхозов
- <a id="p100746"></a>отдельные текущие счета для
расчетов с колхозниками за принятые от них сельскохозяйственные продукты П 403 Промышленных предприятий союзного подчинения АПК П 404 Промышленных предприятий республиканского подчинения АПК П 405 Совхозов союзного подчинения АПК П 406 Совхозов республиканского подчинения АПК П 407 Рыболовецких колхозов П 408 Заготовительных организаций республиканского подчинения АПК П 409 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур
АПК, не входящих в министерства
этого комплекса П 41 Государственного АПК - ссудные
410 Сельскохозяйственных колхозов А
411 Счета участников Расчетного № 02-174
412 Средства участников Расчетного № 02-174
центра ОРЦБ для обеспечения 26.07.95 расчетов по операциям на ОРЦБ А - П 413 Промышленных предприятий союзного подчинения АПК А 414 Промышленных предприятий республиканского подчинения АПК А 415 Совхозов союзного подчинения АПК А 416 Совхозов республиканского подчинения АПК А 417 Рыболовецких колхозов А 418 Заготовительных организаций республиканского подчинения АПК А 419 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур
АПК, не входящих в министерства
этого комплекса А 42 Транспорта и связи - расчетные
420 Министерства гражданской авиации П 421 Министерства путей сообщения П 422 Доходные счета Министерства путей сообщения П 423 Министерства морского флота П 424 Министерств, главных
управлений и управлений речного
флота союзных республик П 425 Государственных комитетов по транспорту и автомобильным дорогам союзных республик П 426 Министерств строительства и эксплуатации автомобильных дорог союзных республик П 427 Министерства связи СССР П 428 Министерств связи союзных республик П 429 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур, не входящих в министерства промышленности (сч. 263), министерства транспорта и связи П 43 Транспорта и связи - ссудные
430 Министерства гражданской авиации А 431 Министерства путей сообщения А
432 Средства Участников Расчетных № 02-242
центров ОРЦБ, депонируемые для 18.07.96 завершения расчетов по операциям на ОРЦБ А - П 433 Министерства морского флота А 434 Министерств, главных
управлений и управлений речного
флота союзных республик А 435 Государственных комитетов и министерств по транспорту и автомобильным дорогам союзных республик А 436 Министерств строительства и эксплуатации автомобильных дорог и министерств автомобильных дорог союзных республик А 437 Министерства связи СССР А 438 Министерств связи союзных республик А 439 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур, не входящих в министерства транспорта и связи А 44 Государственной торговли -
440 Министерства торговли СССР П 441 Министерств торговли союзных республик П 446 Приватизированных предприятий N 18-22/233 торговли П 03.03.92 45 Государственной торговли -
450 Министерства торговли СССР А 451 Министерств торговли союзных республик А 456 Приватизированных предприятий N 18-22/233 торговли А 03.03.92 46 Потребительской кооперации Центросоюза и других
кооперативов — расчетные счета
460 Потребительской кооперации Центросоюза П 461 Кооперативов по производству товаров народного потребления, оказанию услуг и других видов деятельности П 465 Центров научно-технического творчества молодежи П 466 Союзов (объединений) кооперативов П 467 Акционерных обществ и N 322 обществ с ограниченной 26.09.90 ответственностью - расчетные счета П 468 Малых предприятий, созданных N 322 гражданами - расчетные счета П 26.09.90 47 Потребительской кооперации Центросоюза и других
470 Потребительской кооперации Центросоюза А 471 Кооперативов по производству товаров народного потребления, оказанию услуг и других видов деятельности А 475 Центров научно-технического творчества молодежи А 476 Союзов (объединений) кооперативов А 477 Акционерных обществ и N 322 обществ с ограниченной 26.09.90 ответственностью - ссудные счета А 478 МП, созданных гражданами - N 322 ссудные счета А 26.09.90 48 Внешних экономических связей
- <a id="p100899"></a>расчетные счета
480 Министерства внешних экономических связей П 483 Ассоциаций, концернов, консорциумов по
деятельности, не входящих в Министерство внешних экономических связей П 49 Внешних экономических связей
- <a id="p100909"></a>ссудные счета
490 Министерства внешних экономических связей А 493 Ассоциаций, концернов, консорциумов по
деятельности, не входящих в Министерство внешних экономических связей А 50 Жилищно-коммунального хозяйства и бытового обслуживания населения -
500 Министерств бытового обслуживания населения и государственных комитетов по услугам населению союзных республик П 501 Приватизированных предприятий N 18-22/233 ЖКХ (владелец - частное лицо) - 03.03.92 расчетный счет П 508 Министерств ЖКХ союзных республик П 509 Главных управлений по жилищно-гражданскому и
промышленному строительству при
исполкомах местных СНД П 51 ЖКХ и бытового обслуживания
510 Министерств бытового обслуживания населения и государственных комитетов по услугам населению союзных республик А 511 Приватизированных предприятий N 18-22/233 ЖКХ (владелец - частное лицо) - 03.03.92 ссудный счет А 518 Министерств ЖКХ союзных республик А 519 Главных управлений по жилищно-гражданскому и
промышленному строительству при
исполкомах местных СНД А 52 Снабженческих и сбытовых
520 Государственного комитета СССР по материально-техническому снабжению П 521 Государственных комитетов, главных управлений, других органов по снабжению и сбыту при СМ союзных республик П 526 Государственных комитетов по обеспечению нефтепродуктами союзных республик П 53 Снабженческих и сбытовых
530 Государственного комитета СССР по материально-техническому снабжению А 531 Государственных комитетов, главных управлений, других органов по снабжению и сбыту при СМ союзных республик А 536 Государственных комитетов по обеспечению нефтепродуктами союзных республик А 54 Государственных комитетов по охране природы - расчетные
540 Государственного комитета СССР по охране природы П 541 Государственных комитетов по охране природы и государственных комитетов по охране природы и лесному хозяйству союзных республик П 542 Государственного комитета СССР по гидрометеорологии П 55 Государственных комитетов по
охране природы — ссудные счета
550 Государственного комитета СССР по охране природы А 551 Государственных комитетов по охране природы и государственных комитетов по охране природы и лесному хозяйству союзных республик А 552 Государственного комитета СССР по гидрометеорологии А 56 Других предприятий и организаций Государственного
560 Строительных организаций (объединений) союзного подчинения АПК П 561 Строительных организаций (объединений) республиканского подчинения АПК П 562 Межхозяйственных предприятий (организаций) республиканского подчинения АПК П 563 Снабженческо-сбытовых
организаций союзного подчинения
АПК П 564 Предприятий по
обслуживанию республиканского подчинения АПК П 565 Агропромышленных формирований П 566 Предприятий торговли и общественного питания союзного подчинения АПК (кроме потребкооперации) П 567 Предприятий торговли и общественного питания
республиканского подчинения АПК
(кроме потребкооперации) П 568 Прочих предприятий и
организаций союзного подчинения
АПК П 569 Прочих предприятий и организаций республиканского подчинения АПК П 57 Других предприятий и организаций Государственного
570 Строительных организаций (объединений) союзного подчинения АПК А 571 Строительных организаций (объединений) республиканского подчинения АПК А 572 Межхозяйственных предприятий (организаций) республиканского подчинения АПК А 573 Снабженческо-сбытовых
организаций союзного подчинения
АПК А 574 Предприятий по
обслуживанию республиканского подчинения АПК А 575 Агропромышленных формирований А 576 Предприятий торговли и общественного питания союзного подчинения АПК (кроме потребкооперации) А 577 Предприятий торговли и общественного питания
республиканского подчинения АПК
(кроме потребкооперации) А 578 Прочих предприятий и
организаций союзного подчинения
АПК А 579 Прочих предприятий и организаций республиканского подчинения АПК А 58 Строительных министерств, ведомств и министерств строительных материалов -
580 Ассоциаций, концернов, N 302 консорциумов и других крупных 30.05.90 организационных структур промышленности строительных материалов - расчетные счета П 581 Министерств и других объединений промышленности
строительных материалов союзных
республик П 582 Министерства строительства предприятий нефтяной и газовой промышленности П 583 Государственных строительных комитетов союзных республик П 584 Концерна по строительству в N 342 восточных районах РФ - 21.03.91 расчетные счета П 585 Государственного строительного комитета СССР П 586 Государственного строительного комитета по архитектуре и
градостроительству при Госстрое
СССР П 587 Главных управлений промышленности строительных материалов местных СНД П 59 Строительных министерств, ведомств и министерств строительных материалов -
590 Ассоциаций, концернов, N 302 консорциумов и других крупных 30.05.90 организационных структур промышленности строительных материалов - ссудные счета А 591 Министерств и других объединений промышленности
строительных материалов союзных
республик А 592 Министерства строительства предприятий нефтяной и газовой промышленности А 593 Государственных строительных комитетов союзных республик А 594 Концерна по строительству в N 342 восточных районах РФ - ссудные 21.03.91 счета А 595 Государственного строительного комитета СССР А 596 Государственного строительного комитета по архитектуре и
градостроительству при Госстрое
СССР А 597 Главных управлений промышленности строительных материалов местных СНД А 60 Прочих отраслей - расчетные
600 Министерства культуры СССР П 601 Министерств культуры и государственных комитетов по культуре союзных республик П 602 Предприятий, работающих на арендных отношениях, не входящих в состав отраслевых и территориальных органов государственного управления П
603 Текущие счета фирм - № 204-94
нерезидентов в рублях П 28.11.94 606 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур, не входящих в министерства н/х комплексов П 607 Жилищно-строительных и других строительных кооперативов П 608 Предприятий и организаций прочих министерств и ведомств СССР, в т.ч. научных организаций Академии наук РФ П 609 Предприятий и организаций прочих министерств и ведомств союзных республик П 61 Прочих отраслей - ссудные
610 Министерства культуры СССР А 611 Министерств культуры и государственных комитетов по культуре союзных республик А 612 Предприятий, работающих на арендных отношениях, не входящих в состав отраслевых и территориальных органов государственного управления А
613 Кредиты в рублях, № 204-94
предоставленные фирмам - 28.11.94 нерезидентам А
614 Кредиты в рублях, полученные № 204-94
от фирм - нерезидентов П 28.11.94 616 Ассоциаций, концернов, консорциумов и других крупных организационных структур, не входящих в министерства н/х комплексов А 618 Предприятий и организаций прочих министерств и ведомств СССР А 619 Предприятий и организаций прочих министерств и ведомств союзных республик А 62 Просроченная задолженность по краткосрочным ссудам в
620 Кредиты, не погашенные в срок А № 342
623 Просроченные централизованные N 342 кредитные ресурсы П 21.03.91 624 Просроченные проценты за N 342 централизованные кредитные 21.03.91 ресурсы П
626 Просроченные проценты по № 217-94
краткосрочным ссудам клиентов А 22.12.94
627 Просроченные кредиты (ресурсы), № 217-94
предоставленные другим банкам А 22.12.94
628 Просроченные проценты по № 217-94
кредитам (ресурсам), 22.12.94 предоставленным другим банкам А
631 Рублевые счета типа «И» № 204-94
634 Счета нерезидентов типа «С» в № 261
валюте Российской Федерации 22.03.96,
64 Счета арендаторов на групповой N 302 и индивидуальной аренде и 30.05.90
640 Арендаторов на групповой и индивидуальной аренде в промышленности П 641 Арендаторов на групповой и индивидуальной аренде в сельском хозяйстве П 642 Арендаторов на групповой и индивидуальной аренде в других отраслях П 643 Счета крестьянских хозяйств - N 302 расчетные счета П 30.05.90 644 Счета предпринимателей, N 369 осуществляющих свою 12.12.91 деятельность с образованием юридического лица - расчетные счета П 65 Ссудные счета арендаторов на N 302 групповой и индивидуальной 30.05.90
аренде и крестьянских хозяйств
650 Арендаторов на групповой и индивидуальной аренде в промышленности А 651 Арендаторов на групповой и индивидуальной аренде в сельском хозяйстве А 652 Арендаторов на групповой и индивидуальной аренде в других отраслях А 653 Крестьянских хозяйств - N 302 ссудные счета А 30.05.90 654 Счета предпринимателей, N 369 осуществляющих свою 12.12.91 деятельность с образованием юридического лица - ссудные счета А
678 Кассовое обслуживание филиалов № 395
кредитных организаций А - П 06.01.97 72 Средства в расчетах 720 Аккредитивы П 722 Расчетные чековые книжки и N 369 справки П 12.12.91
723 Закрыт № 387
724 Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы П
727 Закрыт № 221
728 Суммы, не взысканные по банковским гарантиям А 729 Инкассированная денежная выручка А - П 812 Средства клиентов по
брокерским операциям с ценными № 02-78
910 Платежи по приобретению и № 02-29-4/2333
реализации памятных монет А — П 19.02.96
ОПЕРАЦИИ ПО ЦЕНТРАЛИЗОВАННЫМ РАСЧЕТАМ
672 Министерства связи СССР и союзных республик - доходные счета по эксплуатации А - П 673 Министерства связи СССР по N 66-92 переводным операциям П 31.03.92
677 Закрыт № 221
СРЕДСТВА И ОПЕРАЦИИ ОБЩЕСТВЕННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
690 Расходы фонда социального N 369 страхования П 12.12.91 691 Средства фонда социального N 369 страхования П 12.12.91
692 Средства фондов обязательного № 159-93
медицинского страхования П 04.08.93 693 Российский фонд федерального N 18-22/233 имущества П 03.03.92 694 Фонд социальной поддержки N 18-22/233 населения П 03.03.92 695 Текущие счета профсоюзных организаций П 696 Текущие субсчета, транзитные и централизованные счета профсоюзных организаций по профвзносам П 697 Условные транзитные счета профсоюзных организаций по профвзносам для учета сумм поступлений за прошлый месяц в период с 1 по 10 число нового месяца П
698 Закрыт № 392
699 Средства Государственного N 369 фонда занятости населения П 12.12.91,
Российской Федерации № 392
700 Текущие счета общественных организаций П 701 Прочие текущие счета П 702 Советского фонда культуры П 703 Фонда помощи зоопаркам П 704 Советского фонда милосердия и здоровья П 705 Советского фонда мира П 706 Экологического фонда СССР П 707 Советского детского фонда им. В.И. Ленина П 708 Фонда социальных изобретений П 709 Фонда от проведения субботников П 726 Фонда социального страхования N 55-92 РФ П 19.03.92
ОПЕРАЦИИ ПО ВКЛАДАМ, ДЕПОЗИТАМ, СЧЕТАМ ГРАЖДАН
605 Рублевые счета физических № 204-94
630 Кредиты в рублях физическим № 152
лицам - нерезидентам на 22.03.95 потребительские цели А 71 Счета граждан, вклады и
710 Вклады военнослужащих до № 20-95
востребования и сроком до 27.01.95 30 дней П кр. СБ
711 Вклады граждан до № 20-95
востребования и сроком до 27.01.95 30 дней П кр. СБ 712 Ссудные счета N 369 предпринимателей, 12.12.91 осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица А
713 Вклады и депозиты № 20-95
государственных предприятий, 27.01.95 организаций до востребования и сроком до 30 дней П кр. СБ
714 Вклады и депозиты кооперативов № 20-95
до востребования и сроком до 30 27.01.95 дней П кр. СБ 715 Счета предпринимателей, N 369 осуществляющих свою 12.12.91 деятельность без образования юридического лица П 716 Кредиты гражданам на N 369 потребительские цели А 12.12.91
717 Средства юридических лиц, № 109-94
депонированные в банке для 21.04.94 расчетов с использованием пластиковых карт П
718 Средства физических лиц, № 109-94
депонированные в банке для 21.04.94 расчетов с использованием пластиковых карт П
732 Вклады военнослужащих сроком с № 20-95
31 до 90 дней П кр. СБ 27.01.95
733 Вклады военнослужащих сроком № 20-95
свыше 90 дней П кр. СБ 27.01.95
734 Вклады граждан сроком с 31 до № 20-95
735 Вклады граждан сроком свыше 90 № 20-95
736 Вклады и депозиты № 20-95
государственных предприятий, 27.01.95 организаций с 31 по 90 дней П кр. СБ
737 Вклады и депозиты № 20-95
государственных предприятий, 27.01.95 организаций сроком свыше 90 дней П кр. СБ
738 Вклады и депозиты кооперативов № 20-95
сроком с 31 до 90 дней П кр. СБ 27.01.95
739 Вклады и депозиты кооперативов № 20-95
сроком свыше 90 дней П кр. СБ 27.01.95
74 Средства для долгосрочного кредитования народного
741 Средства фонда развития производства, науки и техники (фонд развития производства, фонд производственного и социального развития) П 742 Средства колхозов на капитальные вложения П 743 Средства межхозяйственных предприятий (организаций) на капитальные вложения П 744 Средства фонда финансирования капитальных вложений потребительской кооперации П 745 Прочие средства для долгосрочного кредитования и финансирования индивидуальных заемщиков П 746 Средства фонда социального развития П 747 Особый счет местных СНД, N 322 исполкомов и других органов 26.09.90 самоуправления для учета средств на социальное и культурное строительство и другие цели П 748 Прочие средства, используемые на долгосрочные вложения, средства межотраслевых внебюджетных фондов НИОКР П 749 Средства внебюджетных фондов N 322 местных СНД П 26.09.90 750 Средства федерального N 18-451 дорожного фонда П 23.06.92 76 Долгосрочные ссуды предприятиям и организациям
760 Долгосрочные ссуды государственно-кооперативным и
строительным организациям (включая предприятия стройиндустрии) АПК А 761 Долгосрочные ссуды АП формированиям А 762 Долгосрочные ссуды совхозам и другим государственным
предприятиям АПК А 763 Долгосрочные ссуды промышленным и прочим государственным организациям АПК А 764 Долгосрочные ссуды сельскохозяйственным колхозам А 765 Долгосрочные ссуды
межхозяйственным предприятиям АПК А 766 Долгосрочные ссуды государственным предприятиям, объединениям и организациям министерств и ведомств, входящих в АПК (кроме
760 - 765) А 767 Долгосрочные ссуды арендаторам на групповой и индивидуальной аренде в сельском хозяйстве А 768 Долгосрочные ссуды арендаторам на групповой и индивидуальной аренде в других отраслях А 77 Долгосрочные кредиты, предоставленные народному
770 Долгосрочные ссуды государственным предприятиям, объединениям и организациям,
включая предприятия, работающие
на арендных отношениях, не входящим в состав отраслевых и региональных органов государственного управления (кроме учитываемых на счетах 771, 773 - 777) А 771 Долгосрочные ссуды совместным предприятиям, международным объединениям и организациям А 772 Долгосрочные ссуды арендаторам на групповой и индивидуальной аренде в промышленности А 773 Долгосрочные ссуды коммунальным предприятиям А 774 Долгосрочные ссуды рыболовецким колхозам А 775 Долгосрочные ссуды
межхозяйственным предприятиям в
рыбном хозяйстве А 776 Долгосрочные ссуды потребительской кооперации А 777 Долгосрочные ссуды N 342 кооперативам и МП, созданным 21.03.91 гражданами А 778 Долгосрочные ссуды государственным предприятиям, организациям, колхозам, переселенцам, членам садоводческих товариществ и населению на строительство жилых домов А 779 Долгосрочные ссуды
кооперативам и индивидуальным заемщикам через предприятия и организации за счет их собственных средств А 78 Просроченная задолженность по
780 Просроченная задолженность по долгосрочным ссудам А
781 Просроченные проценты по № 217-94
долгосрочным ссудам клиентов А 22.12.94
ДОЛГОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ ИНОСТРАННЫМ ГОСУДАРСТВАМ
75 Средства для долгосрочных кредитов иностранным
751 Долгосрочные кредиты, полученные от иностранных государств, иностранных банков и фирм П 752 Средства МФ СССР для расчетов N 18-2/1907 по иностранным кредитам П 30.11.92
РАСЧЕТЫ С БАНКАМИ И ПО СТОРОННИМ СРЕДСТВАМ
604 Кредиты в рублях, полученные № 204-94
от банков — нерезидентов П 28.11.94
615 Кредиты в рублях, № 152
предоставленные банкам - 22.03.95 нерезидентам А
655 Накопительные счета для сбора № 343
средств, поступающих в оплату 15.10.96 за акции кредитных организаций А - П
681 Обязательные резервы по счетам № 152
в иностранной валюте, 22.03.95,
перечисленные в Банк России А № 269
808 Закрыт № 425
809 Закрыт № 425
810 Разные средства и фонды специального назначения П 811 Фонд регулирования оборотных средств кооперативных организаций П 816 Обязательные резервы по счетам N 369 в валюте Российской Федерации, 12.12.91,
перечисленные в Банк России А № 269
818 Средства, предназначенные на освоение новых земель, взамен изымаемых для несельскохозяйственных нужд П 819 Резервный фонд охраны природы для выполнения непредвиденных работ за счет отчислений от взимаемой платы с объединений, предприятий и организаций за выбросы загрязняющих веществ в природную среду П 82 Ссуды на разные цели и выдачи за счет фондов специального
820 Ссуды на разные цели А 822 Кредиты (ресурсы), предоставленные другим банкам А 823 Кредиты (ресурсы), полученные из других банков П 824 Централизованные кредитные ресурсы П 825 Средства, перечисленные предприятиям, организациям, учреждениям, кооперативам для участия в их хозяйственной деятельности А
ЦЕНТРАЛИЗОВАННЫЕ СЧЕТА ПО ПЕНСИЯМ
806 Кредиты Пенсионному Фонду N 84-91 Российской Федерации А 11.06.91,
807 Средства Пенсионного фонда N 84-91 РСФСР 11.06.91
817 Закрыт № 400
ВЗАИМНЫЕ МЕЖФИЛИАЛЬНЫЕ РАСЧЕТЫ
857 Межгосударственные расчеты № 378
I полугодия 1992 года А - П 18.12.96 871 Взаимные расчеты между N 343 учреждениями банков, 21.03.91 обслуживаемыми одним ВЦ А - П 89 890 Расчеты между учреждениями N 369 одного банка А - П 12.12.91 893 Расчеты между учреждениями N 18-413 одного банка по 03.06.92 перераспределению кредитных ресурсов А - П
900 Транзитные операции по П № 221
квартплате, коммунальным, 30.12.95 налоговым и прочим
901 Хозрасчетные предприятия и организации банка по оборотным средствам А 904 Прочие дебиторы и кредиторы А - П 905 Расчеты с нехозрасчетными организациями банка по их финансированию А - П
907 Расчеты банка по факторинговым П № 221
915 Документы, списанные со счетов П № 250
клиентов, но не проведенные по 14.03.96 корреспондентскому счету
917 Дебиторы по конверсионным № 02-198
918 Кредиторы по конверсионным № 02-198
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА И ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ЗАТРАТЫ
660 Расходы будущих периодов по № 306
начисленным, но неуплаченным 17.07.96 процентам А
662 Переоценка ценных бумаг, № 02-220
обращаемых на ОРЦБ А - П 14.06.96 92 Основные средства банка 920 Здания и сооружения А 921 Хозяйственный инвентарь А 922 Расчеты с предприятиями и
организациями банка по основным
средствам А 923 Капитальные затраты по арендованным банком зданиям А 924 Машины, оборудование, транспортные и другие средства для сдачи в аренду (лизинг) А 925 Нематериальные активы А N 342
930 Капитальные вложения А № 341 от
931 Строительные и другие материалы А 932 Дебиторы и кредиторы по капитальным вложениям А - П 933 Капитальные вложения, осуществляемые сверх государственного плана за счет нецентрализованных источников А 936 Финансирование капитальных вложений, осуществляемых сверх государственного плана за счет нецентрализованных источников П 937 Оборудование, требующее монтажа А
940 Хозяйственные материалы А 941 Расходы будущих периодов А 942 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы А 943 Доходы будущих периодов П N 342
944 Резервы под обесценение N 18-22/233 вложений в ценные бумаги П 03.03.92
945 Резерв на возможные потери по № 293-93
ссудам П 27.12.93 946 Зарезервированные проценты по Прилож. N 1 вкладам Сбербанка П СБ 02.02.94
947 Доходы будущих периодов по № 149
948 Возмещение разницы между № 15-95
расчетным и созданным резервом 23.01.95
на возможные потери по ссудам в
1994 году А 949 Средства полученные и затраты Приказ
произведенные по облигационным № 02-124
95 Отвлеченные средства 950 Отвлеченные средства за счет прибыли банков отчетного года А
951 Отвлеченные средства за счет № 219-94
прибыли прошлых лет А 26.12.94
96 Доходы банков 960 Операционные и разные доходы П 966 Плата за инкассацию,
подлежащая переводу управлениям
инкассации П 969 Штрафы, пени, неустойки полученные П 97 Расходы банков 970 Операционные и разные расходы А 971 Расходы на содержание аппарата управления А 979 Штрафы, пени, неустойки уплаченные А 98 980 Прибыли и убытки отчетного N 302 года А - П 30.05.90 981 Прибыли и убытки до отчетного N 302 года А - П 30.05.90 Раздел XXV
ОПЕРАЦИИ ПО МЕЖГОСУДАРСТВЕННОМУ И
160 Корреспондентский счет банков N 18-602 по разовым зачетам А - П 06.08.92
721 Счета хозорганов по N 18-2/1907 межгосударственному зачету 06.08.92 взаимных требований А - П 725 Расчеты хозорганов по разовым N 18-2/1907 зачетам А - П 06.08.92 992 Счета коммерческих банков по N 18-2/1907 межгосударственному зачету 06.02.92 взаимных требований А - П
Б. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
| № сч. | Наименование счетов | На балансе какого банка открывается | Основание открытия, закрытия, переименования счета |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
9914 Драгоценные металлы, зарезервированные № 02-447
9921 Обязательства по кредитам № 226
9922 Принятый залог по выданным кредитам № 302
9924 Машины, оборудование, транспортные и
другие средства, переданные в аренду
ДОКУМЕНТЫ ПО РАСЧЕТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ
9919 Неоплаченные расчетные документы № 250
клиентов из-за отсутствия средств на 14.03.96 корреспондентских счетах кредитной
9920 Не оплаченные в срок расчетные № 187
документы из-за отсутствия средств на 01.09.95,
корреспондентском счете кредитной № 250
организации 14.03.96 9925 Гарантии, поручительства, выданные
9927 Расчетные документы, ожидающие акцепта
9928 Расчетные документы по факторинговым
9929 Расчетные документы, не оплаченные в
9930 Начисленные, но неполученные № 15-95
(просроченные) проценты по кредитам 23.01.95 банка N 130а
9931 Аккредитивы к оплате 9932 Расчетные документы по финансированию капитальных вложений, не оплаченные в
9933 Расчетные документы, не оплаченные по
ДОКУМЕНТЫ И ЦЕННОСТИ ПО ИНОСТРАННЫМ
9936 Документы и ценности, отосланные на
9937 Документы и ценности, принятые и
9938 Обеспечение по счетам иностранных
9939 Платежные документы в иностранной валюте и товарные документы у
9940 Аккредитивы в иностранной валюте
9942 Наличная иностранная валюта и № 152
платежные документы в иностранной 22.03.95
валюте, принятые на экспертизу
ДОКУМЕНТЫ ПО ДОЛГОСРОЧНОМУ КРЕДИТОВАНИЮ
9941 Закрыт № 226
НЕОПЛАЧЕННЫЙ УСТАВНЫЙ ФОНД КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
9945 Неоплаченная сумма уставного фонда N 343 акционерами (учредителями) банка 21.03.91
КРЕДИТЫ ПО ГОСУДАРСТВЕННОМУ БЮДЖЕТУ
9951 Оплаченные выигравшие билеты Прилож. N 1 спецлотерей СБ 02.02.94,
9915 Драгоценные металлы клиентов на счетах № 02-447
ответственного хранения 06.12.96
9916 Драгоценные металлы клиентов, № 02-447
отосланные и выданные под отчет 06.12.96 9957 Неразобранные посылки с деньгами 9958 Марки государственной пошлины 9959 Бланки строгой отчетности 9960 Разные ценности и документы 9961 Разные ценности и документы,
отосланные и выданные под отчет
9963 Средства на строительство, переданные
9969 Средства валютного фонда объединений, N 342 предприятий, организаций, министерств, 21.03.91 ведомств и СМ союзных республик
9971 Долги, списанные в убыток
9974 Приобретенные ценные бумаги с № 149
9975 Ценные бумаги, находящиеся № 260
в обеспечении полученных кредитов 21.03.96
9976 Облигации, подлежащие продаже при № 02-274
исполнении второй части соглашения о 12.08.96 сделках купли - продажи облигаций
9977 Приобретенные ценные бумаги с № 149
9978 Выкупленные до срока погашения № 149
собственные ценные бумаги, 14.03.95,
предназначенные для дальнейшего № 02-259
9979 Облигации, подлежащие выкупу при № 02-274
исполнении второй части соглашения о 12.08.96 сделках купли - продажи облигаций
9983 Закрыт № 221
9985 Закрыт № 02-259
9986 Ценные бумаги для распространения на № 02-259
9987 Ценные бумаги на хранении № 02-259
9988 Оплаченные выигравшие облигации и СБ См. примечание
другие ценности Министерства финансов № 18-2-1-2/380
РФ от 28.06.96 9989 Изъятые из Депозита Министерства СБ См. примечание
финансов выигравшие облигации № 18-2-1-2/380
государственных займов от 28.06.96 9990 Ценные бумаги и акции инвестиционных СБ См. примечание
инвестиционных фондов № 18-2-1-2/380
9994 Бланки облигаций займов, отосланные и
9995 Бланки облигаций займов 9996 Облигации займов, проданные
предприятиям, организациям, банкам
9997 Бланки ценных бумаг для уничтожения № 302
9998 Закрыт № 221
9999 Билеты спецлотерей СБ Прилож. № 1
ОПЕРАЦИИ СО СРОЧНЫМИ КОНТРАКТАМИ
(в ред. Приказа ЦБ РФ от 06.12.96 № 02-447)
(открыт Приказом ЦБ РФ от 10.06.96 № 02-198)
9917 Требования банка в драгоценных № 02-447
металлах по срочным сделкам 06.12.96
9918 Обязательства банка в драгоценных № 02-447
металлах по срочным сделкам 06.12.96
9953 Обязательства банка по поставке № 02-198
иностранной валюты по срочным сделкам 10.06.96,
9954 Требования банка по получению № 02-198
иностранной валюты по срочным сделкам 10.06.96,
9955 Обязательства банка по поставке рублей № 02-198
9956 Требования банка по получению рублей № 02-198
Примечание. В связи с Приказом Банка России от 10.06.96 № 02-198 о введении в действие Положения «О порядке ведения бухгалтерского учета валютных операций в кредитных организациях» открытые ранее СБ РФ внебалансовые счета № № 9953, 9954, 9956 закрываются.
С 01.07.96 для Сбербанка РФ и его учреждений открываются внебалансовые счета № № 9988, 9989, 9990, которые ведутся в порядке, ранее установленном для счетов 9953, 9954, 9956.
(примечание в ред. письма ЦБ РФ от 28.06.96 № 18-2-1-2/380)
В. СЧЕТА ДЕПО
(глава открыта Приказом ЦБ РФ от 25.07.96 № 02-259)
| № сч. | Наименование счетов | Пр. сч.: А, П, А — П | На балансе какого банка откр. <*> | Основание открытия, закрытия, переименования счета |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 98000 | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | А | ||
| 98010 | Ценные бумаги на хранении в головном депозитарии (НОСТРО депо базовый) | А | ||
| 98015 | Ценные бумаги на хранении в других депозитариях (НОСТРО депо расчетный) | А | ||
| 98020 | Ценные бумаги в пути, на проверке, на переоформлении | А | ||
| 98030 | Недостача ценные бумаг | А | ||
| 98035 | Ценные бумаги, изъятые из депозитария | А | ||
| 98040 | Ценные бумаги владельцев | П | ||
| 98050 | Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию | П | ||
| 98053 | Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам | П | ||
| 98055 | Ценные бумаги в доверительном управлении | П | ||
| 98060 | Ценные бумаги, принятые на хранение от низовых депозитариев (ЛОРО депо базовый) | П | ||
| 98065 | Ценные бумаги, принятые на хранение от других депозитариев (ЛОРО депо расчетный) | П | ||
| 98070 | Ценные бумаги, обремененные обязательствами | П | ||
| 98080 | Ценные бумаги, владельцы которых не установлены | П | ||
| 98090 | Ценные бумаги вне обращения | П |
Директор Департамента бухгалтерского учета и отчетности — главный
бухгалтер Центрального
банка Российской Федерации
Л. И. Гуденко