Письмо Банка России от 01.09.1995 № 187
«Порядок принятия к исполнению и учета исполнительных и приравненных к ним документов на оплату с корреспондентских счетов кредитных организаций и их филиалов»
Внимание
Утратил силу в связи с изданием Приказа ЦБ РФ от 01.03.1996 № 02-52. Документ утратил силу в связи с изданием Приказа ЦБ РФ от 01.03.1996 № 02-52.
ПИСЬМО от 1 сентября 1995 г. № 187
ПОРЯДОК ПРИНЯТИЯ К ИСПОЛНЕНИЮ И УЧЕТА ИСПОЛНИТЕЛЬНЫХ И ПРИРАВНЕННЫХ К НИМ ДОКУМЕНТОВ НА ОПЛАТУ С КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТОВ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ИХ ФИЛИАЛОВ
В целях надлежащей организации работы по оплате исполнительных и приравненных к ним документов (далее — исполнительных документов) на взыскание с кредитных организаций денежных средств по их обязательствам и на основании статьи 6 Федерального закона Российской Федерации «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» устанавливается следующий порядок учета, оплаты и хранения исполнительных документов.
1. Платежи по суммам, взыскиваемым на основании исполнительных документов, могут быть совершены кредитной организацией — плательщиком как через расчетную сеть Банка России, так и через корреспондентскую сеть кредитных организаций (филиалы).
2. Учреждения Банка России регистрируют в установленном для расчетно-денежных документов порядке поступившие им инкассовые поручения с приложенными исполнительными документами на взыскание платежей с корреспондентских счетов кредитных организаций.
Не позднее операционного дня, следующего за днем поступления исполнительных документов на взыскание средств с кредитных организаций, указанные документы вместе с имеющимися приложениями направляются кредитным организациям — плательщикам заказным письмом с уведомлением о вручении адресату или передаются под расписку, о чем уведомляются взыскатели.
После отправки документов в регистрационном журнале делаются отметки — проставляется либо номер почтовой квитанции заказного письма, либо дата вручения плательщику, и дата и номер уведомления, направленного взыскателю.
3. Кредитные организации при поступлении к ним исполнительных документов на взыскание денежных средств от учреждений Банка России, а также непосредственно от взыскателей регистрируют их в специальном журнале.
Если документы поступили в операционное время и на корреспондентском счете имеются средства, кредитная организация производит их оплату. На оплату исполнительного документа кредитная организация составляет платежное поручение для списания средств со своего корреспондентского счета и передает его соответственно в учреждение Банка России или кредитную организацию по месту ведения корреспондентского счета в установленном порядке.
Если документы поступили после операционного времени, то аналогичная операция производится не позднее операционного дня, следующего за днем получения кредитной организацией — плательщиком исполнительных документов.
4. При отсутствии средств на корреспондентском счете кредитной организации в момент предъявления исполнительного документа для списания средств по ее обязательствам этот документ помещается в картотеку к вновь открываемому в IV разделе «Документы по расчетным операциям» Плана счетов бухгалтерского учета в банках счету № 9920 «Исполнительные документы, предъявленные кредитным организациям» с соответствующей отметкой в регистрационном журнале.
О неоплате исполнительного документа кредитная организация направляет в тот же день сообщение в кредитное учреждение, обслуживающее получателя средств, а также лицу, принявшему решение о выдаче исполнительного документа, с указанием причин.
Оплаченный исполнительный документ списывается с внебалансового счета № 9920.
5. Кредитная организация — плательщик организует надлежащий учет и хранение всех неоплаченных в срок документов, числящихся на внебалансовых счетах № № 9920 и 9929, и несет ответственность за соблюдение установленной законодательством очередности их оплаты.
6. Содержание настоящего Порядка доведите до сведения коммерческих банков, других кредитных организаций и их филиалов на подведомственной территории.