Телеграмма Банка России от 27.09.1995 № 195

Центральный банк Российской Федерации · № 195 от 27.09.1995Действующий акт

(ред. от 16.12.1997)

<О внесении изменений в план счетов бухгалтерского учета в банках, в оперативный отчет по форме 746 и в Положение о порядке формирования фонда обязательных резервов>

Примечание

Начало действия редакции — 01.01.1998.

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

ТЕЛЕГРАММА от 27 сентября 1995 г. № 195

ПРАВИТЕЛЬСТВЕННАЯ СХЕМА СЕМЬ

(в ред. письма Минфина РФ № 3-Г2-10/49, ЦБ РФ № 460 от 30.05.97;
письма Минфина РФ от 15.12.97 № 3-Г2-09/62,
ЦБ РФ от 16.12.97 № 73-У)

СООТВЕТСТВИИ УКАЗОМ ПРЕЗИДЕНТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 7 СЕНТЯБРЯ 1995 ГОДА НР 902 ЦЕЛЯХ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОГРАММ КОНВЕРСИИ ВОЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА И ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОГРАММ И В СООТВЕТСТВИИ СО СТАТЬЕЙ 38 ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА ОТ 31 МАРТА 1995 ГОДА НР 39 тире ФЗ квч О ФЕДЕРАЛЬНОМ БЮДЖЕТЕ НА 1995 ГОД квч С МОМЕНТА ПОЛУЧЕНИЯ НАСТОЯЩЕЙ ТЕЛЕГРАММЫ ДЕЙСТВУЮЩИЙ ПЛАН СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА зпт ДОВЕДЕННЫЙ ПИСЬМОМ ГОСБАНКА СССР 21 ДЕКАБРЯ 1989 ГОДА НР 254 УЧЕТОМ РАНЕЕ ВНЕСЕННЫХ ДОПОЛНЕНИЙ зпт ВНОСЯТСЯ СЛЕДУЮЩИЕ ИЗМЕНЕНИЯ двтчк

ПЕРВОЕ тчк УЧЕТ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА зпт ВЫДЕЛЯЕМЫХ НА ВОЗВРАТНОЙ И ПЛАТНОЙ ОСНОВЕ ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИОННЫХ И КОНВЕРСИОННЫХ ПРОГРАММ зпт ФОРМИРОВАНИЯ ЛЬГОТНОГО ФОНДА КРЕДИТОВАНИЯ СЕЗОННЫХ ЗАТРАТ В СЕЛЬСКОМ ХОЗЯЙСТВЕ ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ НР 40108 квч ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ПРОГРАММ И МЕРОПРИЯТИЙ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА НА ВОЗВРАТНОЙ ОСНОВЕ квч тчкзпт ОПЕРАЦИЙ ПО ФИНАНСИРОВАНИЮ зпт ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫХ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА зпт ВЫДЕЛЕННЫХ НА ВОЗВРАТНОЙ И ПЛАТНОЙ ОСНОВЕ ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ВЫШЕУКАЗАННЫХ ПРОГРАММ И МЕРОПРИЯТИЙ зпт тире НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ НР 40109 квч ФИНАНСИРОВАНИЕ ОТДЕЛЬНЫХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ПРОГРАММ И МЕРОПРИЯТИЙ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА НА ВОЗВРАТНОЙ ОСНОВЕ квч тчк

НАЗНАЧЕНИЕ СЧЕТА НР 40108 двтчк УЧЕТ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА зпт ВЫДЕЛЕННЫХ ГЛАВНЫМ УПРАВЛЕНИЕМ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НА ВОЗВРАТНОЙ ОСНОВЕ ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИОННЫХ И КОНВЕРСИОННЫХ ПРОГРАММ зпт ФОРМИРОВАНИЯ ЛЬГОТНОГО ФОНДА КРЕДИТОВАНИЯ СЕЗОННЫХ ЗАТРАТ В СЕЛЬСКОМ ХОЗЯЙСТВЕ тчк

НАЗНАЧЕНИЕ СЧЕТА НР 40109 двтчк УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО ФИНАНСИРОВАНИЮ РАСХОДОВ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА зпт ВЫДЕЛЕННЫХ НА ВОЗВРАТНОЙ ОСНОВЕ И УЧИТЫВАЕМЫХ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ НР 40108 тчк

ВТОРОЕ. Абзац утратил силу. - Письмо Минфина РФ № 3-Г2-10/49, ЦБ РФ № 460 от 30.05.97.

Абзац утратил силу. - Письмо Минфина РФ № 3-Г2-10/49, ЦБ РФ № 460 от 30.05.97.

НА СЧЕТ НР 40108 ПРЕДПРИЯТИЙ скб ОРГАНИЗАЦИЙ скб ЗАЧИСЛЯЮТСЯ СУММЫ ПОСТУПИВШИХ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА УКАЗАННЫЕ ЦЕЛИ тчк

СО СЧЕТА НР 40109 ПРЕДПРИЯТИЯ скб ОРГАНИЗАЦИИ скб ОСУЩЕСТВЛЯЮТ ФИНАНСИРОВАНИЕ ИНВЕСТИЦИОННЫХ И КОНВЕРСИОННЫХ ПРОГРАММ зпт А ТАКЖЕ СЕЛЬСКИХ ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ ПРЕДЕЛАХ ПОСТУПИВШИХ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА ЭТИ ЦЕЛИ НА СООТВЕТСТВУЮЩИЙ СЧЕТ НР 40108 ПРЕДПРИЯТИЯ скб ОРГАНИЗАЦИИ скб ПУТЕМ ОПЛАТЫ РАСЧЕТНО тире ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ НА УКАЗАННЫЕ ЦЕЛИ тчк ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЦЕЛЕВОЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ВЫДЕЛЕННЫХ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА НА ВОЗВРАТНОЙ И ПЛАТНОЙ ОСНОВЕ НЕСУТ ПРЕДПРИЯТИЯ скб ОРГАНИЗАЦИИ скб тчк ПРОВЕРКИ ЦЕЛЕВОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ВЫДЕЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЯМ ОРГАНИЗАЦИЯМ ВЫШЕУКАЗАННЫХ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА зпт СВОЕВРЕМЕННОСТИ ВОЗВРАТА ЭТИХ СРЕДСТВ ОСУЩЕСТВЛЯЮТ ОРГАНЫ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА РОСМИНФИНА тчк

СВЯЗИ ИЗЛОЖЕННЫМ ПРЕДПРИЯТИЯ И ОРГАНИЗАЦИИ зпт ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИЕ КОНВЕРСИЮ ВОЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА И ВКЛЮЧЕННЫЕ В ПЕРЕЧЕНЬ КОНВЕРСИОННЫХ ПРОГРАММ зпт УТВЕРЖДЕННЫЙ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РОССИИ И МЕЖВЕДОМСТВЕННОЙ РАБОЧЕЙ КОМИССИЕЙ ПО РАССМОТРЕНИЮ КОНВЕРСИОННЫХ ПРОГРАММ зпт ТАКЖЕ ПРЕДПРИЯТИЯ И ОРГАНИЗАЦИИ зпт ВКЛЮЧЕННЫЕ ПЕРЕЧЕНЬ ПРЕДПРИЯТИЙ И ОБЪЕКТОВ зпт ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ПРОГРАММЫ зпт ОТКРЫВАЮТ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ зпт УПОЛНОМОЧЕННЫХ ПРАВИТЕЛЬСТВЕННОЙ КОМИССИЕЙ ПО ВОПРОСАМ ФИНАНСОВОЙ И ДЕНЕЖНО тире КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ зпт А В НЕОБХОДИМЫХ СЛУЧАЯХ РАСЧЕТНО тире КАССОВЫХ ЦЕНТРАХ БАНКА РОССИИ ОТДЕЛЬНЫЕ ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА НА БАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ НР НР 40108 И 40109 ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ФИНАНСИРОВАНИЮ ИНВЕСТИЦИОННЫХ И ОТДЕЛЬНО тире КОНВЕРСИОННЫХ ПРОГРАММ ПОРЯДКЕ УСТАНОВЛЕННОМ ДЛЯ ОТКРЫТИЯ СЧЕТОВ УЧЕТУ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА тчк ПРЕДПРИЯТИЯ скб ОРГАНИЗАЦИИ скб ПРЕДСТАВЛЯЮТ БАНК ИЛИ РКЦ РОСЦЕНТРОБАНКА ДОКУМЕНТЫ зпт ПОДТВЕРЖДАЮЩИЕ ВКЛЮЧЕНИЕ ИХ В ПЕРЕЧЕНЬ ПРЕДПРИЯТИЙ И ОРГАНИЗАЦИЙ зпт ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ КОНВЕРСИОННЫЕ И ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ПРОГРАММЫ тчк

ВЫДЕЛЕННЫЕ ПРЕДПРИЯТИЯМ И ОРГАНИЗАЦИЯМ СРЕДСТВА ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА ВОЗВРАТНОЙ И ПЛАТНОЙ ОСНОВЕ ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИОННЫХ И КОНВЕРСИОННЫХ ПРОГРАММ ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ ЛЬГОТНОГО ФОНДА КРЕДИТОВАНИЯ СЕЗОННЫХ ЗАТРАТ В СЕЛЬСКОМ ХОЗЯЙСТВЕ ИМЕЮТ СТРОГО ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ И НЕ МОГУТ ИСПОЛЬЗОВАТЬСЯ ДЛЯ ЗАЧИСЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯМИ скб ОРГАНИЗАЦИЯМИ скб НА ДЕПОЗИТНЫЕ СЧЕТА И ДРУГИЕ ЦЕЛИ зпт НЕ ПРЕДУСМОТРЕННЫЕ ИНВЕСТИЦИОННЫМИ И КОНВЕРСИОННЫМИ ПРОГРАММАМИ тчк

ПРОЦЕНТЫ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ СРЕДСТВАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА НА ВОЗВРАТНОЙ И ПЛАТНОЙ ОСНОВЕ НАЧИСЛЯЮТСЯ БАНКАМИ В СООТВЕТСТВИИ ФЕДЕРАЛЬНЫМ ЗАКОНОМ О ФЕДЕРАЛЬНОМ БЮДЖЕТЕ НА 1995 ГОД НА СУММУ ВЫДЕЛЕННЫХ СРЕДСТВ зпт НАХОДЯЩИХСЯ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ НР 40108 И УПЛАЧИВАЮТСЯ ПРЕДПРИЯТИЯМИ И ОРГАНИЗАЦИЯМИ СООТВЕТСТВИИ ПОРЯДКОМ зпт УСТАНОВЛЕННЫМ ЗАКЛЮЧЕННЫМ ДОГОВОРОМ ПРЕДПРИЯТИЕМ скб ОРГАНИЗАЦИЕЙ скб тчк

НЕ ИСПОЛЬЗОВАННЫЕ ПРЕДПРИЯТИЯМИ И ОРГАНИЗАЦИЯМИ ОСТАТКИ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА зпт ВЫДЕЛЕННЫЕ НА ФИНАНСИРОВАНИЕ ИНВЕСТИЦИОННЫХ И КОНВЕРСИОННЫХ ПРОГРАММ ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ ЛЬГОТНОГО ФОНДА КРЕДИТОВАНИЯ СЕЗОННЫХ ЗАТРАТ В СЕЛЬСКОМ ХОЗЯЙСТВЕ НА ВОЗВРАТНОЙ ПЛАТНОЙ ОСНОВЕ В КОНЦЕ БЮДЖЕТНОГО ГОДА В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ БЮДЖЕТ НЕ ВОЗВРАЩАЮТСЯ тчк БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА НР 40108 И НР 40109 В КОНЦЕ ГОДА ЗАКРЫТИЮ НЕ ПОДЛЕЖАТ тчк

ОСТАТОК ПО БАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ НР 40109 НЕ ДОЛЖЕН ПРЕВЫШАТЬ ОСТАТОК СРЕДСТВ ПО СООТВЕТСТВУЮЩЕМУ СЧЕТУ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ НР 40108 тчк

ДАННЫЕ ОБ ОСТАТКАХ ПО БАЛАНСОВЫМ СЧЕТАМ НР НР 40108 И 40109 СООБЩАЮТСЯ В ОПЕРАТИВНОМ ОТЧЕТЕ О КАССОВОМ ИСПОЛНЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА ПО ФОРМАМ НР НР 902 зпт 912 И 922 тчк

Абзац исключен. - Письмо Минфина РФ от 15.12.97 № 3-Г2-09/62, ЦБ РФ от 16.12.97 № 73-У.

ВНОСЯТСЯ ИЗМЕНЕНИЯ ПОЛОЖЕНИЕ ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ ФОНДА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ двтчк ПУНКТЕ 4 ПОСЛЕ СЧЕТА 14 В СКОБКАХ ИСКЛЮЧАЕТСЯ НР 145 И ДОПОЛНИТЕЛЬНО ВВОДИТСЯ ТЕКСТ СЛЕДУЮЩЕГО СОДЕРЖАНИЯ двтчк квч ОСТАТОК ПО ПАССИВНОМУ СЧЕТУ НР 145 УМЕНЬШАЕТСЯ НА ОСТАТОК ПО АКТИВНОМУ БАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ НР 145 квч тчк

ПОРЯДОК УЧЕТА ВОЗВРАТА ПРЕДПРИЯТИЯМИ И ОРГАНИЗАЦИЯМИ ВЫДЕЛЕННЫХ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА НА ВОЗВРАТНОЙ И ПЛАТНОЙ ОСНОВЕ ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИОННЫХ И КОНВЕРСИОННЫХ ПРОГРАММ И УПЛАТЫ ПРОЦЕНТОВ ПОЛЬЗОВАНИЕ ЭТИМИ СРЕДСТВАМИ БУДЕТ СООБЩЕН ДОПОЛНИТЕЛЬНО тчк

РОСМИНФИНОМ СОГЛАСОВАНО тчк

ДОВЕДИТЕ УКАЗАНИЯ ДО РКЦ зпт КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ зпт ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ИНФОРМАЦИОННО тире ВЫЧИСЛИТЕЛЬНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ВАШЕГО РЕГИОНА тчк

И.о. Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
Т. В. Парамонова