Телеграмма Банка России от 28.11.1994 № 204-94

(ред. от 22.03.1995)

<О некоторых вопросах бухгалтерского учета в банках>

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

ТЕЛЕГРАММА от 28 ноября 1994 г. № 204-94

ПРАВИТЕЛЬСТВЕННАЯ

В ЦЕЛЯХ УЛУЧШЕНИЯ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОГО ПЛАТЕЖНОГО БАЛАНСА СТРАНЫ зпт УПОРЯДОЧЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И ДЕНЕЖНО тире КРЕДИТНОЙ СТАТИСТИКИ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ СООБЩАЕТ СЛЕДУЮЩЕЕ тчк

ПЕРВОЕ тчк В ПЛАНЕ СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В БАНКАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 21 ДЕКАБРЯ 1989 ГОДА НОМЕР 254 ОТКРЫВАЮТСЯ НОВЫЕ СЧЕТА двтчк

тире ПЯТОМ РАЗДЕЛЕ ПЛАНА СЧЕТОВ ОТКРЫВАЕТСЯ АКТИВНЫЙ СЧЕТ НОМЕР 082 квч КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ СЧЕТА У БАНКОВ тире НЕРЕЗИДЕНТОВ В ИНОСТРАННЫХ ВАЛЮТАХ С ОГРАНИЧЕННОЙ КОНВЕРСИЕЙ квч НОСТРО тчк К ИНОСТРАННЫМ ВАЛЮТАМ С ОГРАНИЧЕННОЙ КОНВЕРСИЕЙ ОТНОСЯТСЯ ПРИМЕНЯЕМЫЕ В МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТАХ НАЦИОНАЛЬНЫЕ ВАЛЮТЫ СТРАН СНГ зпт ВОСТОЧНОЙ ЕВРОПЫ зпт АФРИКИ зпт ЛАТИНСКОЙ АМЕРИКИ И РЯДА СТРАН АЗИИ зпт ПО ВАЛЮТНОМУ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ КОТОРЫХ СУЩЕСТВУЮТ ОПРЕДЕЛЕННЫЕ ОГРАНИЧЕНИЯ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ОПЕРАЦИЙ В ЭТИХ ВАЛЮТАХ тчк

тире ПАССИВНЫЙ СЧЕТ НОМЕР 087 квч КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ СЧЕТА БАНКОВ тире НЕРЕЗИДЕНТОВ В ИНОСТРАННЫХ ВАЛЮТАХ С ОГРАНИЧЕННОЙ КОНВЕРСИЕЙ квч ЛОРО тчк

ДЕСЯТОМ РАЗДЕЛЕ ПЛАНА СЧЕТОВ ОТКРЫВАЕТСЯ АКТИВНЫЙ СЧЕТ НОМЕР 613 квч КРЕДИТЫ В РУБЛЯХ зпт ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ ФИРМАМ тире НЕРЕЗИДЕНТАМ квч тчк

тире ПАССИВНЫЙ СЧЕТ НОМЕР 614 квч КРЕДИТЫ В РУБЛЯХ зпт ПОЛУЧЕННЫЕ ОТ ФИРМ тире НЕРЕЗИДЕНТОВ квч тчк

тире АКТИВНЫЙ СЧЕТ НОМЕР 615 квч КРЕДИТЫ В РУБЛЯХ зпт ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ БАНКАМ тире НЕРЕЗИДЕНТАМ квч тчк

тире ПАССИВНЫЙ СЧЕТ НОМЕР 604 квч КРЕДИТЫ В РУБЛЯХ зпт ПОЛУЧЕННЫЕ ОТ БАНКОВ тире НЕРЕЗИДЕНТОВ квч тчк

тире ПАССИВНЫЙ СЧЕТ НОМЕР 605 квч РУБЛЕВЫЕ СЧЕТА ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ тире НЕРЕЗИДЕНТОВ квч тчк

тире АКТИВНЫЙ СЧЕТ НОМЕР 630 квч КРЕДИТЫ В РУБЛЯХ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ тире НЕРЕЗИДЕНТАМ НА ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЕ ЦЕЛИ квч тчк

тире ПАССИВНЫЙ СЧЕТ НОМЕР 631 квч РУБЛЕВЫЕ СЧЕТА ТИПА квч И квч НЕРЕЗИДЕНТОВ квч тчк

тире ПАССИВНЫЙ СЧЕТ НОМЕР 603 квч ТЕКУЩИЕ СЧЕТА ФИРМ тире НЕРЕЗИДЕНТОВ В РУБЛЯХ квч тчк

тире ПАССИВНЫЙ СЧЕТ НОМЕР 632 квч КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ СЧЕТА БАНКОВ тире НЕРЕЗИДЕНТОВ В РУБЛЯХ квч ЛОРО тчк СЧЕТ НОМЕР 632 ОТКРЫВАЕТСЯ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ БАНКАМ тире НЕРЕЗИДЕНТАМ НА ОСНОВАНИИ ДОГОВОРОВ О КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ ОТНОШЕНИЯХ ПРИ НАЛИЧИИ У БАНКОВ тире НЕРЕЗИДЕНТОВ РАЗРЕШЕНИЯ скб ЛИЦЕНЗИИ скб ЦЕНТРАЛЬНОГО скб НАЦИОНАЛЬНОГО скб БАНКА СООТВЕТСТВУЮЩЕГО ГОСУДАРСТВА НА ПРОВЕДЕНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ зпт ЕСЛИ ИНОЕ НЕ УСТАНОВЛЕНО В МЕЖДУНАРОДНЫХ ДОГОВОРАХ С УЧАСТИЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ тчк

ВТОРОЕ тчк ПРИСВАИВАЕТСЯ НОВОЕ НАИМЕНОВАНИЕ СЛЕДУЮЩИМ СЧЕТАМ ПЛАНА СЧЕТОВ двтчк

тире АКТИВНЫЙ СЧЕТ НОМЕР 072 квч КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ СЧЕТА У БАНКОВ тире НЕРЕЗИДЕНТОВ В СВОБОДНО КОНВЕРТИРУЕМОЙ ВАЛЮТЕ квч НОСТРО тчк

тире ПАССИВНЫЙ СЧЕТ НОМЕР 073 квч КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ СЧЕТА БАНКОВ тире НЕРЕЗИДЕНТОВ В СВОБОДНО КОНВЕРТИРУЕМОЙ ВАЛЮТЕ квч ЛОРО тчк

тире АКТИВНО тире ПАССИВНЫЙ СЧЕТ НОМЕР 161 квч КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ СЧЕТА В РУБЛЯХ РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И ДРУГИХ КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ В УЧРЕЖДЕНИЯХ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РФ квч тчк ДАННЫЙ СЧЕТ ЯВЛЯЕТСЯ ПАССИВНЫМ В БАЛАНСЕ УЧРЕЖДЕНИЙ ЦБ РФ И АКТИВНЫМ В БАЛАНСЕ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ тчк

тире АКТИВНЫЙ СЧЕТ НОМЕР 167 квч КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ СЧЕТА В РУБЛЯХ У КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ тире РЕЗИДЕНТОВ квч НОСТРО тчк

тире ПАССИВНЫЙ СЧЕТ НОМЕР 168 квч КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ СЧЕТА В РУБЛЯХ ДЛЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ тире РЕЗИДЕНТОВ квч ЛОРО тчк

тире ПАССИВНЫЙ СЧЕТ НОМЕР 169 квч КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ СЧЕТА ЦЕНТРАЛЬНЫХ зпт НАЦИОНАЛЬНЫХ БАНКОВ РЕСПУБЛИК БЫВШЕГО СССР квч тчк СЧЕТ НОМЕР 169 ВЕДЕТСЯ В БАЛАНСЕ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИИ тчк

ТРЕТЬЕ тчк ИСКЛЮЧАЮТСЯ СЧЕТА ИЗ ПЛАНА СЧЕТОВ двтчк

тире ПАССИВНЫЙ СЧЕТ НОМЕР 368 квч УЧЕТ СРЕДСТВ ОРГАНИЗАЦИЙ тире НЕРЕЗИДЕНТОВ зпт ИМЕЮЩИХ РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА В БАНКАХ РОССИИ квч тчк

тире АКТИВНЫЙ СЧЕТ НОМЕР 378 квч ССУДНЫЕ СЧЕТА ОРГАНИЗАЦИЙ тире НЕРЕЗИДЕНТОВ зпт ИМЕЮЩИХ РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА В БАНКАХ РОССИИ квч тчк

тире АКТИВНЫЙ СЧЕТ НОМЕР 072 квч СЧЕТА У ИНОСТРАННЫХ БАНКОВ квч тчк

тире ПАССИВНЫЙ СЧЕТ НОМЕР 603 квч СЧЕТА ИНОСТРАННЫХ ФИРМ В РУБЛЯХ квч тчк

тире ПАССИВНЫЙ СЧЕТ НОМЕР 073 квч СЧЕТА ИНОСТРАННЫХ БАНКОВ квч тчк

тире АКТИВНО тире ПАССИВНЫЙ СЧЕТ НОМЕР 161 квч КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ СЧЕТА КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И ДРУГИХ КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ квч тчк

тире АКТИВНО тире ПАССИВНЫЙ СЧЕТ НОМЕР 167 квч РАСЧЕТЫ СО СТРАНАМИ ПРИБАЛТИКИ ЧЕРЕЗ УЧРЕЖДЕНИЯ АГРОПРОМБАНКА СССР квч тчк

тире АКТИВНО тире ПАССИВНЫЙ СЧЕТ НОМЕР 168 квч РАСЧЕТЫ СО СТРАНАМИ ПРИБАЛТИКИ ЧЕРЕЗ УЧРЕЖДЕНИЯ ЖИЛСОЦБАНКА СССР квч тчк

тире ПАССИВНЫЙ СЧЕТ НОМЕР 169 квч СЧЕТА БАНКОВ тире КОРРЕСПОНДЕНТОВ квч тчк

тире АКТИВНЫЙ СЧЕТ НОМЕР 074 зпт СУБСЧЕТ квч СРЕДСТВА В УКРАИНСКИХ КАРБОВАНЦАХ квч тчк

ЧЕТВЕРТОЕ тчк СВЯЗИ ИЗЛОЖЕННЫМ НЕОБХОДИМО ДО СОСТАВЛЕНИЯ БАЛАНСА ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ДЕКАБРЯ ТЕКУЩЕГО ГОДА ВНЕСТИ СООТВЕТСТВУЮЩИЕ ИЗМЕНЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ зпт НУМЕРАЦИЮ И НАИМЕНОВАНИЕ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТОВ тчк

ПЯТОЕ тчк КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ ОТНОШЕНИЯ ДОЛЖНЫ БЫТЬ ОФОРМЛЕНЫ ДОГОВОРОМ МЕЖДУ БАНКАМИ зпт ОПРЕДЕЛЯЮЩИМ ПРАВА зпт ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН зпт ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ И ПЕРЕДАЧИ ДОКУМЕНТОВ И ВЫПИСОК С КОРСЧЕТОВ тчк ДЛЯ ОТКРЫТИЯ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТОВ НЕОБХОДИМО ТРЕБОВАТЬ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК КАРТОЧКИ С ОБРАЗЦАМИ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ БАНКА тире КОРРЕСПОНДЕНТА тчк

ОПЕРАЦИИ КОРРЕСПОНДЕНТСКИМ СЧЕТАМ БАНКОВ тире КОРРЕСПОНДЕНТОВ ДОЛЖНЫ ОСУЩЕСТВЛЯТЬСЯ НА ОСНОВАНИИ НАДЛЕЖАЩЕ ОФОРМЛЕННЫХ ДОКУМЕНТОВ тчк

тире ЗАЧИСЛЕНИЕ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ СЧЕТА ДОЛЖНО ПРОИЗВОДИТЬСЯ НА ОСНОВАНИИ ВЫПИСОК ИЗ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ БАНКОВ тире КОРРЕСПОНДЕНТОВ С ПРИЛОЖЕНИЕМ ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТОВ тчк

тире КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ ОБЯЗАНЫ УВЕДОМИТЬ БАНКИ тире КОРРЕСПОНДЕНТЫ ОБ ИЗМЕНЕНИИ НОМЕРОВ ИХ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ И НЕ В ПРАВЕ ВОЗВРАЩАТЬ БЕЗ ИСПОЛНЕНИЯ НАДЛЕЖАЩЕ ОФОРМЛЕННЫЕ ДОКУМЕНТЫ зпт СОДЕРЖАЩИЕ РАНЕЕ ПРИСВОЕННЫЕ НОМЕРА СЧЕТОВ БАНКОВ тире КОРРЕСПОНДЕНТОВ В СРОКИ зпт ПРЕДУСМОТРЕННЫЕ В ДОГОВОРАХ тчк

тире СПИСАНИЕ СРЕДСТВ С КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТОВ ДОЛЖНО ПРОИЗВОДИТЬСЯ НА ОСНОВАНИИ ПЛАТЕЖНЫХ ИНСТРУКЦИЙ НА БУМАЖНЫХ НОСИТЕЛЯХ тчк

БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ПО СЧЕТАМ КЛИЕНТОВ БАНКА ВЕДЕТСЯ НА ПАССИВНОМ СЧЕТЕ НОМЕР 070 квч ТЕКУЩИЕ СЧЕТА В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ квч тчк

ШЕСТОЕ тчк ПЕРЕОЦЕНКА СЧЕТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ПРОИЗВОДИТСЯ ПО ТЕКУЩЕМУ КУРСУ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РФ В СООТВЕТСТВИИ ПИСЬМОМ БАНКА РОССИИ ОТ 10 АВГУСТА 1992 ГОДА НОМЕР 15 тчк

СЕДЬМОЕ тчк ПОЛУЧЕНИЕМ НАСТОЯЩЕЙ ТЕЛЕГРАММЫ УТРАЧИВАЮТ СИЛУ УКАЗАНИЯ ТЕЛЕГРАММЫ РОСЦЕНТРУЧЕТБАНКА ОТ 19 ИЮНЯ 1992 ГОДА НОМЕР 18 тире 440 В ЧАСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БАЛАНСОВОГО СЧЕТА НОМЕР 169 зпт ОТ 12 МАРТА 1992 ГОДА НОМЕР 18 тире 173 В ЧАСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ НОМЕР 369 зпт 378 зпт УКАЗАНИЯ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ИЮЛЯ 1993 ГОДА НОМЕР 16 В ЧАСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БАЛАНСОВОГО СЧЕТА НОМЕР 603 ДЛЯ ОТРАЖЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТАМ БАНКОВ тире НЕРЕЗИДЕНТОВ зпт А ТАКЖЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ тире НЕРЕЗИДЕНТОВ зпт ПИСЬМО ГОСБАНКА СССР ОТ 11 МАРТА 1993 ГОДА НОМЕР 279 В ЧАСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ НОМЕР 167 зпт 168 зпт УКАЗАНИЯ ПИСЬМА БАНКА РОССИИ ОТ 23 НОЯБРЯ 1992 ГОДА НОМЕР 21 В ЧАСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БАЛАНСОВОГО СЧЕТА НОМЕР 074 тчк

ВОСЬМОЕ тчк РУКОВОДИТЕЛЯМ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РЕКОМЕНДУЕТСЯ ОРГАНИЗОВАТЬ ПРОВЕДЕНИЕ ПРОВЕРКИ ПРАВИЛЬНОСТИ ОТКРЫТИЯ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И ОБОСНОВАННОСТИ СОВЕРШАЕМЫХ ПО ЭТИМ СЧЕТАМ ОПЕРАЦИЙ тчк

ДЕВЯТОЕ тчк АУДИТОРСКИЕ ОРГАНИЗАЦИИ зпт УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА РОССИИ ОБЯЗАНЫ КОНТРОЛИРОВАТЬ ПРАВИЛЬНОСТЬ ВЕДЕНИЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО КОРРЕСПОНДЕНТСКИМ СЧЕТАМ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ тчк

ПРОСИМ ДОВЕСТИ НАСТОЯЩИЕ УКАЗАНИЯ ДО КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И ОБЕСПЕЧИТЬ КОНТРОЛЬ ЗА ИХ ИСПОЛНЕНИЕМ тчк

---