Письмо Банка России от 16.02.1996 № 240

<Порядок открытия операционной кассы вне кассового узла коммерческим банком и его филиалами>

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

ПИСЬМО от 16 февраля 1996 г. № 240

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ устанавливается следующий порядок открытия операционной кассы вне кассового узла коммерческим банком и его филиалами.

1. В целях улучшения кассового обслуживания населения коммерческий банк и его филиалы могут открывать, в случае необходимости, вне своих кассовых узлов операционные кассы по приему и выдаче вкладов, покупке и продаже ценных бумаг, приему коммунальных и других платежей от населения (далее по тексту — операционные кассы).

2. Коммерческий банк и его филиалы на основании договора могут открывать операционные кассы на предприятиях и в организациях для обслуживания их рабочих и служащих по выдаче средств на оплату труда, зачислению заработков на счета по вкладам, приему и выдаче вкладов, покупке и продаже ценных бумаг, приему коммунальных и других платежей (далее по тексту — операционные кассы).

3. Коммерческий банк (филиал) открывает вышеназванные операционные кассы с момента уведомления соответствующего территориального учреждения Банка России с указанием адреса и перечня выполняемых ими операций. Эти кассы могут выполнять только те из числа перечисленных в пунктах 1, 2 настоящего письма операции, на совершение которых у коммерческого банка имеется лицензия, а у филиала — доверенность.

4. Оборудование операционных касс должно соответствовать единым требованиям по технической укрепленности и оборудованию сигнализацией помещений касс предприятий, изложенным в приложении № 3 к Порядку ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденному письмом Центрального банка Российской Федерации от 4 октября 1993 г. № 18.

5. По усмотрению коммерческого банка (филиала) денежная наличность и другие ценности по окончании работы операционных касс либо ежедневно инкассируются банком (филиалом), либо хранятся в кассе в пределах суммы, установленной банком исходя из предельного остатка, утвержденного в целом для банка. Вся денежная наличность сверх установленной суммы сдается в банк (филиал). Операционная касса на предприятии (в организации) может превышать установленный ей предельный остаток кассы в дни (накануне) массовых выдач средств на оплату труда в размерах, необходимых для обеспечения предстоящих выплат в эти дни.

6. Коммерческий банк (филиал) должен обеспечить ежедневное отражение вкладных и других операций по соответствующим счетам баланса банка днем их совершения операционными кассами. Если продолжительность работы операционной кассы в условиях ежедневной инкассации ценностей не позволяет ей сдать деньги в кассу банка в течение операционного дня, денежная наличность сдается в вечернюю кассу банка и отражается по счетам баланса банка следующим днем. О таком порядке проведения вкладных операций работники операционной кассы оповещают вкладчиков.

7. Для учета денежной наличности операционных касс на балансе банка открывается счет № 033 «Операционная касса вне кассового узла». По дебету этого счета проводятся в банке (филиале) суммы наличных денег, поступивших в операционную кассу по произведенным операциям, а также суммы подкреплений, поступивших от банка. По кредиту счета проводятся суммы наличных денег, выплаченных операционной кассой, а также сданных в банк (филиал). При ежедневной инкассации ценностей коммерческий банк (филиал) до начала операционного дня подкрепляет операционную кассу денежной наличностью. В условиях хранения наличных денег в операционной кассе подкрепление денежной наличностью производится банком по мере необходимости. Подкрепление операционной кассы осуществляется по кассовому расходному ордеру и отражается в балансе банка (филиала) по дебету балансового счета № 033 «Операционная касса вне кассового узла» и кредиту балансового счета № 031 «Касса коммерческого, кооперативного банка». Поступление денежной наличности от операционной кассы отражается в балансе банка (филиала) по дебету балансового счета № 031 «Касса коммерческого, кооперативного банка» и кредиту балансового счета № 033 «Операционная касса вне кассового узла».

8. Поступления и выдачи наличных денег из операционных касс учитываются банком в отдельной ведомости по форме № 744 и отражаются в отчетности о кассовых оборотах (ф. ф. № 747 и № 748) коммерческого банка (филиала) по соответствующим символам днем их отражения в балансе банка. В связи с введением нового порядка открытия коммерческим банком (филиалом) операционной кассы вне кассового узла отменяются письма Банка России: от 22.02.95 № 29-2-1/236 и от 02.08.95 № 181. Доведите настоящие указания до коммерческих банков.

Первый заместитель Председателя Центрального банка Российской Федерации А. В. Войлуков

---