Статья 31Директива № 2015/849 Европейского парламента и Совета Европейского Союза

---

<*> Часть пунктов статьи удалена актами, вносящими изменения — прим. перевод.

1. Государства-члены ЕС должны гарантировать, что настоящая Статья применяется к трастам и иным типам правовых форм, таким как, inter alia, доверительное управление (fiducie), некоторые виды доверительного управления (Treuhand) или доверительный фонд (fideicomiso), если структура или функции таких форм аналогичны трастам. Государства-члены ЕС должны выявлять характеристики, позволяющие определить, аналогичны ли структура или функции таких форм трастам, в отношении правовых форм, подпадающих под действие их законодательства.

Каждое государство-член ЕС требует, чтобы доверительные собственники явно выраженных трастов, администрируемых в таком государстве-члене ЕС, получали и хранили достаточную, точную и актуальную информацию о бенефициарном владении в отношении траста. Такая информация должна включать сведения о личности:

(a) учредителя(-ей);

(b) доверительного(-ых) собственника(-ов);

(c) протектора(-ов) (при наличии);

(d) бенефициаров или класса бенефициаров; и

(e) другого физического лица, осуществляющего фактический контроль над трастом.

Государства-члены ЕС гарантируют, что за нарушение настоящей Статьи предусмотрены эффективные, пропорциональные и оказывающие сдерживающее воздействие меры или санкции.

2. Государства-члены ЕС гарантируют, что доверительные собственники или лица, занимающие эквивалентные должности в аналогичных правовых формах, как указано в параграфе 1 настоящей Статьи, своевременно раскрывают свой статус и предоставляют информацию, указанную в параграфе 1 настоящей Статьи, обязанным субъектам в тех случаях, когда доверительные собственники или лица, занимающие эквивалентные должности в аналогичных правовых формах, в качестве таковых устанавливают деловые отношения или заключают разовые сделки в превышение пороговых значений, предусмотренных пунктами (b), (c) и (d) Статьи 11 настоящей Директивы.

3. Государства-члены ЕС должны требовать, чтобы информация, указанная в параграфе 1 настоящей Статьи, могла быть своевременно оценена компетентными органами и FIU.

3a. Государства-члены ЕС должны требовать, чтобы информация о бенефициарном владении в отношении явно выраженных трастов и аналогичных правовых форм, как указано в параграфе 1 настоящей Статьи, хранилась в центральном реестре бенефициарных владельцев, который создается государством-членом ЕС, где доверительный собственник траста или лицо, занимающее эквивалентную должность в аналогичных правовых формах, учреждены или проживают.

Если место учреждения или проживания доверительного собственника траста или лица, занимающего эквивалентную должность в аналогичных правовых формах, находится за пределами Европейского Союза, информация, указанная в параграфе 1 настоящей Статьи, должна храниться в центральном реестре, который создается государством-членом ЕС, где доверительный собственник траста или лицо, занимающее эквивалентную должность в аналогичных правовых формах, устанавливают деловые отношения или приобретают недвижимое имущество на имя траста или аналогичной правовой формы.

Если доверительные собственники траста или лица, занимающие эквивалентные должности в аналогичных правовых формах, учреждены или проживают в разных государствах-членах ЕС или если доверительные собственники траста или лица, занимающие эквивалентные должности в аналогичных правовых формах, устанавливают многочисленные деловые отношения от имени траста или аналогичной правовой формы в разных государствах-членах ЕС, свидетельство о подтверждении регистрации либо выписка с информацией о бенефициарном владении, хранящейся в реестре одного государства-члена ЕС, могут считаться достаточными в целях выполнения обязательства по регистрации.

4. Государства-члены ЕС должны гарантировать, что информация о бенефициарном владении в отношении траста или аналогичной правовой формы в любом случае доступна:

(a) компетентным органам и FIUs без каких-либо ограничений;

(b) обязанным субъектам в рамках проведения мер по проверке клиентов в соответствии с Главой II;

(c) любому физическому или юридическому лицу, которое может доказать наличие законного интереса к получению доступа к информации о бенефициарном владении.

Информация, доступная физическим или юридическим лицам, указанным в пункте (c) первого подпараграфа, должна включать в себя сведения об имени, месяце и годе рождения, о стране проживания и гражданстве бенефициарного владельца, а также сведения о характере и размере имеющейся бенефициарной доли участия.

Государства-члены ЕС вправе на условиях, которые должны быть установлены национальным законодательством, предоставить доступ к дополнительной информации, позволяющей идентифицировать бенефициарного владельца. Такая дополнительная информация должна включать в себя как минимум дату рождения или контактные данные в соответствии с нормами о защите данных. Государства-члены ЕС вправе предусмотреть более широкий доступ к информации, хранящейся в реестре, в соответствии с их национальным законодательством.

К компетентным органам, получившим доступ к центральному реестру, указанному в параграфе 3a настоящей Статьи, относятся государственные органы, в обязанности которых входит борьба с отмыванием денег или финансированием терроризма, а также налоговые органы, органы, осуществляющие надзор за обязанными субъектами, и органы, выполняющие функции по расследованию или судебному преследованию за отмывание денег, связанные с ними предикатные преступления и финансирование терроризма, а также функции по отслеживанию и изъятию или замораживанию и конфискации активов, полученных преступным путем.

4a. Государства-члены ЕС вправе предоставлять информацию, содержащуюся в национальных реестрах, как указано в параграфе 3a настоящей Статьи, при условии онлайн-регистрации и уплаты пошлины, размер которой не должен превышать административных расходов на предоставление информации, включая расходы на поддержание и доработку реестра.

5. Государства-члены ЕС требуют, чтобы информация, содержащаяся в центральном реестре, как указано в параграфе 3a настоящей Статьи, была достаточной, точной и актуальной, и внедряют механизмы в указанных целях. Такие механизмы должны включать в себя требование о том, чтобы обязанные субъекты и при необходимости и в той степени, в которой такое требование не будет представлять собой излишнее вмешательство в осуществление их функций, компетентные органы сообщали о любых несоответствиях, которые они обнаруживают между информацией о бенефициарном владении, имеющейся в центральных реестрах, и информацией о бенефициарном владении, находящейся в их распоряжении. При наличии таких несоответствий государства-члены ЕС должны обеспечить принятие надлежащих мер по своевременному устранению несоответствий и при необходимости одновременному внесению в центральный реестр особого указания.

6. Государства-члены ЕС должны требовать, чтобы обязанные субъекты не полагались исключительно на центральный реестр, указанный в параграфе 4 настоящей Статьи, для выполнения требований по проверке клиентов, предусмотренных Главой II настоящей Директивы. Такие требования должны быть выполнены с использованием риск-ориентированного подхода.

7. Государства-члены ЕС должны гарантировать, что компетентные органы и FIU могут предоставить информацию, указанную в параграфах 1 и 3 настоящей Статьи, компетентным органам и FIU других государств-членов ЕС своевременно и безвозмездно.

7a. В исключительных обстоятельствах, которые должны быть установлены национальным законодательством, если вследствие доступа, указанного в пунктах (b), (c) и (d) первого подпараграфа параграфа 4 настоящей Статьи, бенефициарный владелец подвергнется несоразмерному риску, риску мошенничества, похищения, шантажа, вымогательства, домогательства, насилия или запугивания либо в случаях, когда бенефициарный владелец является несовершеннолетним или недееспособным по иным основаниям, государства-члены ЕС вправе исключить из такого доступа всю или некоторую информацию о бенефициарном владельце в зависимости от конкретного случая. Государства-члены ЕС гарантируют, что такие исключения предоставляются после детальной оценки исключительного характера обстоятельств. Необходимо гарантировать право на административный пересмотр решения о предоставлении исключения, а также на эффективные судебные средства правовой защиты. Государство-член ЕС, предоставившее исключения, публикует ежегодные статистические данные о количестве предоставленных исключений и о причинах их предоставления и передает указанные сведения Европейской Комиссии.

Исключения, предоставленные в соответствии с первым подпараграфом настоящего параграфа, не применяются к кредитным организациям и финансовым институтам, а также к обязанным субъектам, указанным в пункте (3)(b) Статьи 2(1) настоящей Директивы, которые являются публичными должностными лицами.

Если государство-член ЕС примет решение о предоставлении исключения в соответствии с первым подпараграфом настоящего параграфа, оно не должно ограничивать доступ компетентных органов и FIU к информации.

9. Государства-члены ЕС гарантируют, что центральные реестры, указанные в параграфе 3a настоящей Статьи, взаимосвязаны в рамках Европейской центральной платформы, созданной в соответствии со Статьей 22(1) Директивы (ЕС) 2017/1132. Взаимодействие центральных реестров государств-членов ЕС с платформой устанавливается в соответствии с техническими спецификациями и процедурами, принимаемыми посредством имплементационных актов Европейской Комиссии согласно Статье 24 Директивы (ЕС) 2017/1132, а также в соответствии со Статьей 31a настоящей Директивы.

Государства-члены ЕС гарантируют доступность информации, указанной в параграфе 1 настоящей Статьи, через систему взаимосвязи реестров, учрежденную в соответствии со Статьей 22(2) Директивы (ЕС) 2017/1132, согласно национальному законодательству государств-членов ЕС, имплементирующему параграфы 4 и 5 настоящей Статьи.

Государства-члены ЕС принимают надлежащие меры, гарантирующие доступность через их национальные реестры и через систему взаимосвязи реестров только той информации, как указано в параграфе 1 настоящей Статьи, которая является актуальной и относится к фактическому бенефициарному владению, а также меры, гарантирующие, что доступ к такой информации осуществляется с учетом норм о защите данных.

Доступ к информации, указанной в параграфе 1 настоящей Статьи, должен сохраняться через национальные реестры и через систему взаимосвязи реестров как минимум в течение пяти лет, но не более 10 лет после того, как прекратились основания для учета информации о бенефициарном владении в соответствии с параграфом 3a настоящей Статьи. Государства-члены ЕС должны взаимодействовать с Европейской Комиссией в целях имплементации различных видов доступа в соответствии с параграфами 4 и 4a настоящей Статьи.

10. Не позднее 10 июля 2019 г. государства-члены ЕС уведомляют Европейскую Комиссию о категориях, описании характеристик, наименованиях и, если это применимо, о законодательной базе для трастов и аналогичных правовых форм, указанных в параграфе 1 настоящей Статьи. Не позднее 10 сентября 2019 г. Европейская Комиссия публикует сводный перечень таких трастов и аналогичных правовых форм в Официальном Журнале Европейского Союза.

Не позднее 26 июня 2020 г. Европейская Комиссия представляет Европейскому Парламенту и Совету ЕС отчет, содержащий оценку того, были ли надлежащим образом выявлены все трасты и аналогичные правовые формы, указанные в параграфе 1 настоящей Статьи, которые подпадают под действие законодательства государств-членов ЕС, и были ли применены к ним обязательства, предусмотренные настоящей Директивой. В соответствующих случаях Европейская Комиссия принимает необходимые меры для совершения действий по результатам такого отчета.

При необходимости в дополнение к имплементационным актам, принимаемым Европейской Комиссией в соответствии со Статьей 24 Директивы (ЕС) 2017/1132 и в рамках Статей 30 и 31 настоящей Директивы, Европейская Комиссия принимает посредством имплементационных актов технические спецификации и процедуры, необходимые для обеспечения взаимосвязи центральных реестров государств-членов ЕС, как указано в Статье 30(10) и в Статье 31(9) настоящей Директивы, в отношении:

(a) технических спецификаций, определяющих совокупность технических данных, необходимых для того, чтобы платформа могла выполнять свои функции, а также метод хранения, использования и защиты таких данных;

(b) общих критериев, согласно которым информация о бенефициарном владении доступна через систему взаимосвязи реестров, в зависимости от уровня доступа, предоставленного государствами-членами ЕС;

(c) технических данных о том, каким образом должна быть предоставлена информация о бенефициарных владельцах;

(d) технических условий доступности сервисов, предоставляемых системой взаимосвязи реестров;

(e) технических способов реализации различных видов доступа к информации о бенефициарном владении на основании Статьи 30(5) и Статьи 31(4) настоящей Директивы;

(f) способов оплаты, если доступ к информации о бенефициарном владении предоставляется на условии уплаты пошлины в соответствии со Статьей 30(5a) и Статьей 31(4a) с учетом доступных платежных средств, таких как операции с дистанционной оплатой.

Указанные имплементационные акты принимаются в соответствии с процедурой проверки, предусмотренной Статьей 64a(2).

В своих имплементационных актах Европейская Комиссия стремится повторно использовать проверенные технологии и существующую практику. Европейская Комиссия должна гарантировать, что разрабатываемые системы не повлекут за собой расходы в превышение тех, что абсолютно необходимы для реализации настоящей Директивы. Имплементационные акты Европейской Комиссии должны быть прозрачными и должны учитывать обмен опытом и информацией между Европейской Комиссией и государствами-членами ЕС.