Статья 2Директива № 2015/849 Европейского парламента и Совета Европейского Союза

---

<*> Часть пунктов статьи удалена актами, вносящими изменения — прим. перевод.

1. Настоящая Директива применяется к следующим обязанным субъектам:

(1) кредитным организациям;

(2) финансовым институтам;

(3) следующим физическим или юридическим лицам, осуществляющим свою профессиональную деятельность:

(a) аудиторам, бухгалтерам-ревизорам и налоговым консультантам, а также к иным лицам, которые обязуются предоставлять, непосредственно или через иных лиц, с которыми указанные лица связаны, материальную помощь, содействие или консультации по налоговым вопросам в качестве основной коммерческой или профессиональной деятельности;

(b) нотариусам и другим независимым юристам, если они участвуют в каких-либо финансовых сделках или сделках с недвижимым имуществом, независимо от того, представляют ли они своих клиентов или нет, либо если они содействуют планированию или осуществлению сделок своих клиентов, касающихся:

(i) покупки и продажи недвижимого имущества или коммерческих структур;

(ii) управления денежными средствами, ценными бумагами или иными активами клиентов;

(iii) открытия банковских, накопительных счетов или счетов ценных бумаг или управления такими счетами;

(iv) организации внесения вкладов, необходимых для создания, функционирования компаний или управления ими;

(v) создания, функционирования трастов, компаний, фондов или аналогичных структур или управления ими;

(c) трастам или структурам по обслуживанию компаний, которые не подпадают под действие пунктов (a) или (b) настоящего параграфа;

(d) агентам по недвижимости, в том числе действующим в качестве посредников при сдаче в аренду недвижимого имущества, но только в отношении сделок, по которым ежемесячная арендная плата составляет 10 000 евро или более;

(e) иным лицам, занимающимся торговлей товарами, если платежи сделаны или получены наличными в сумме 10000 евро или более, независимо от того, осуществляется ли такая сделка в рамках единой операции или посредством нескольких операций, которые представляются связанными между собой;

(f) организаторам азартных игр;

(i) лицам, осуществляющим торговлю или действующим в качестве посредников при торговле произведениями искусства, в том числе к художественным галереям и аукционным домам, если стоимость сделки или ряда связанных сделок составляет 10 000 евро или более;

(j) лицам, осуществляющим хранение, торговлю или действующим в качестве посредников при торговле произведениями искусства, когда это осуществляется портами свободной торговли, если стоимость сделки или ряда связанных сделок составляет 10 000 евро или более.

2. По результатам надлежащей оценки рисков государства-члены ЕС могут принять решение об освобождении организаторов определенных азартных игр, за исключением казино, полностью или частично от действия национальных положений, преобразующих настоящую Директиву в национальное право, на основании доказанной незначительности риска, представляемого характером и, если это применимо, масштабом деятельности таких организаторов.

Среди факторов, анализируемых при оценке риска, государства-члены ЕС должны оценивать степень уязвимости применимых сделок, в том числе в части используемых методов оплаты.

При оценке риска государства-члены ЕС должны указывать, каким образом они приняли во внимание соответствующие данные из отчетов, изданных Европейской Комиссией в соответствии со Статьей 6 настоящей Директивы.

О любом решении, принятом государствами-членами ЕС в соответствии с первым подпараграфом, следует уведомлять Европейскую Комиссию, а также направлять ей обоснование, основанное на конкретной оценке риска. Европейская Комиссия доводит это решение до сведения других государств-членов ЕС.

3. Государства-члены ЕС вправе принять решение о том, что лица, занимающиеся финансовой деятельностью на нерегулярной или очень ограниченной основе при незначительном риске отмывания денег или финансирования терроризма, не будут подпадать под действие настоящей Директивы при условии соблюдения всех нижеперечисленных критериев:

(a) финансовая деятельность ограничена в абсолютном выражении;

(b) финансовая деятельность ограничена на основе сделок;

(c) финансовая деятельность не является основной деятельностью таких лиц;

(d) финансовая деятельность является вспомогательной и прямо связана с основной деятельностью таких лиц;

(e) основная деятельность таких лиц не относится к видам деятельности, перечисленным в пунктах (a) - (d) или в пункте (f) параграфа 1(3) настоящей Статьи;

(f) финансовая деятельность осуществляется только в отношении клиентов по основной деятельности таких лиц и не предлагается широкому кругу лиц.

Первый подпараграф не применяется к лицам, осуществляющим переводы денежных средств, как определено в пункте (13) Статьи 4 Директивы 2007/64/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС <*>.

---

<*> Директива 2007/64/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС от 13 ноября 2007 г. о платежных услугах на внутреннем рынке и о внесении изменений в Директивы 97/7/ЕС, 2002/65/ЕС, 2005/60/ЕС и 2006/48/ЕС, а также об отмене Директивы 97/5/ЕС (ОЖ № L 319, 5.12.2007, стр. 1).

4. В целях пункта (a) параграфа 3 настоящей Статьи государства-члены ЕС должны требовать, чтобы общий оборот финансовой деятельности не превышал порогового значения, которое должно быть достаточно низким. Такое пороговое значение должно быть установлено на национальном уровне в зависимости от вида финансовой деятельности.

5. В целях пункта (b) параграфа 3 настоящей Статьи государства-члены ЕС должны установить максимальное пороговое значение применительно к клиенту и к отдельной сделке, независимо от того, осуществляется ли такая сделка в рамках единой операции или посредством нескольких операций, которые представляются связанными между собой. Такое максимальное пороговое значение должно быть установлено на национальном уровне в зависимости от вида финансовой деятельности. Оно должно быть достаточно низким с тем, чтобы данные виды сделок были непрактичным и неэффективным методом отмывания денег или финансирования терроризма, и не должно превышать 1000 евро.

6. В целях пункта (c) параграфа 3 настоящей Статьи государства-члены ЕС должны требовать, чтобы оборот финансовой деятельности не превышал 5% от общего оборота соответствующего физического или юридического лица.

7. При оценке риска отмывания денег или финансирования терроризма в целях настоящей Статьи государства-члены ЕС должны обращать особое внимание на любую финансовую деятельность, использование или злоупотребление которой для отмывания денег или финансирования терроризма представляется наиболее вероятным в силу ее характера.

8. В решениях, принятых государствами-членами ЕС в соответствии с параграфом 3 настоящей Статьи, должны быть указаны основания их принятия. Государства-члены ЕС вправе принять решения по отзыву таких решений при изменении обстоятельств. Они должны уведомить Европейскую Комиссию о таких решениях. Европейская Комиссия сообщает о таких решениях другим государствам-членам ЕС.

9. Государства-члены ЕС должны организовать деятельность по риск-ориентированному мониторингу или должны принимать иные надлежащие меры для обеспечения отсутствия злоупотреблений освобождениями, предоставленными на основании решений в соответствии с настоящей Статьей.