Статья 14Директива № 2015/849 Европейского парламента и Совета Европейского Союза

1. Государства-члены ЕС должны требовать, чтобы проверка личности клиента и бенефициарного владельца имела место до установления деловых отношений или до заключения сделок. При установлении новых деловых отношений с юридическим лицом или иным субъектом, трастом либо организацией, структура или функции которой схожи с трастами (далее — «аналогичная юридическая структура»), которые должны регистрировать информацию о бенефициарном владении в соответствии со Статьями 30 или 31 настоящей Директивы, обязанные субъекты должны получить доказательства регистрации или выписку из реестра.

2. Путем частичного отступления от параграфа 1 настоящей Статьи государства-члены ЕС могут разрешить завершение проверки личности клиента и бенефициарного владельца в ходе установления деловых отношений, если это необходимо, чтобы не нарушать нормального порядка ведения деятельности, если риски отмывания денег и финансирования терроризма незначительны.

3. Путем частичного отступления от параграфа 1 настоящей Статьи государства-члены ЕС могут разрешить открытие счета в кредитной организации или финансовом институте, в том числе счета, который позволяет осуществлять операции с обращающимися ценными бумагами, при условии наличия надлежащих гарантий того, что операции не будут осуществляться клиентом или от его имени до полного соблюдения требований к проверке клиентов, изложенных в пунктах (a) и (b) первого подпараграфа Статьи 13(1) настоящей Директивы.

4. Государства-члены ЕС требуют, чтобы в случаях, когда обязанный субъект не способен соблюдать требования к проверке клиентов, изложенные в пунктах (a) и (b) первого подпараграфа Статьи 13(1) настоящей Директивы, он не проводил операции по банковскому счету, не устанавливал деловых отношений и не заключал сделок, а также чтобы он прекратил деловые отношения и рассмотрел возможность направления в FIU отчета о подозрительной сделке в отношении клиента в соответствии со Статьей 33 настоящей Директивы.

Государства-члены ЕС не применяют первый подпараграф настоящего параграфа к нотариусам, иным независимым юристам, аудиторам, бухгалтерам-ревизорам и налоговым консультантам только строго в той степени, в которой такие лица устанавливают правовое положение клиента или выполняют свои обязанности по защите или представительству клиента в судебных производствах или в связи с ними, в том числе в рамках предоставления консультации о возбуждении или недопущении таких производств.

5. Государства-члены ЕС должны требовать, чтобы обязанные субъекты применяли меры по проверке клиентов не только ко всем новым клиентам, но также к существующим клиентам с надлежащей периодичностью с учетом факторов риска или в случае изменения существенных обстоятельств клиента, или в случае, когда обязанный субъект имеет правовое обязательство в течение соответствующего календарного года связываться с клиентом в целях проверки любой значимой информации, относящейся к бенефициарному(-ым) владельцу(-ам), или в случае, когда обязанный субъект имеет такое обязательство согласно Директиве 2011/16/ЕС Совета ЕС <*>.

---

<*> Директива 2011/16/ЕС Совета ЕС от 15 февраля 2011 г. об административном сотрудничестве в сфере налогообложения и об отмене Директивы 77/799/ЕЭС (ОЖ № L 64, 11.3.2011, стр. 1).