Статья 94Директива № 2013/36/ЕС Европейского парламента и Совета Европейского Союза

1. В отношении переменной составляющей оплаты труда применяются следующие принципы в дополнение и на тех же условиях, что и принципы, установленные Статьей 92(2) настоящей Директивы:

(a) если оплата труда зависит от показателей деятельности, общий размер вознаграждения должен быть основан на сочетании оценок деятельности отдельного сотрудника и соответствующего структурного подразделения, а также общих результатах деятельности организации; при оценке деятельности отдельного сотрудника следует учитывать как финансовые, так и нефинансовые критерии;

(b) оценка показателей деятельности определена в долгосрочных рамочных условиях с тем, чтобы гарантировать, что процесс оценки основан на долгосрочных показателях деятельности и что фактическая выплата составляющих оплаты труда, зависящих от показателей деятельности, осуществляется в течение периода, который учитывает лежащий в основе деловой цикл кредитной организации и ее предпринимательские риски;

(c) общий размер переменной составляющей оплаты труда не ограничивает возможность кредитной организации укреплять базу капитала;

(d) гарантированная переменная составляющая оплаты труда не соответствует рациональному управлению рисками и принципу оплаты по результатам и не должна являться частью будущих потенциальных систем оплаты труда;

(e) гарантированная переменная составляющая оплаты труда устанавливается в исключительных случаях, только при наборе нового персонала, только в том случае, если организация имеет устойчивую и значительную базу капитала, и ограничена первым годом работы;

(f) фиксированные и переменные составляющие общего размера вознаграждения надлежащим образом сбалансированы, и фиксированная составляющая представляет собой достаточно высокую долю общего вознаграждения, что позволяет реализовывать гибкую политику в отношении переменной составляющей оплаты труда, в том числе не выплачивать переменную составляющую оплаты труда;

(g) организации должны установить надлежащее соотношение между фиксированными и переменными составляющими общего размера вознаграждения; при этом применяются следующие принципы:

(i) переменная составляющая не превышает 100% фиксированной составляющей оплаты труда для каждого отдельного сотрудника. Государства-члены ЕС вправе установить меньшее максимальное значение;

(ii) государства-члены ЕС вправе позволить акционерам, собственникам или участникам организации утверждать более высокое максимальное соотношение между фиксированными и переменными составляющими вознаграждения при условии, что общий размер переменной составляющей не превысит 200% фиксированной составляющей оплаты труда для каждого отдельного сотрудника. Государства-члены ЕС вправе установить меньшее максимальное значение.

Любое утверждение более высокого соотношения в соответствии с первым подпараграфом настоящего пункта осуществляется в следующем порядке:

• акционеры, собственники или участники организации действуют на основе детальных рекомендаций организации, где указываются причины и сфера применения предполагаемого утверждения, в том числе сотрудники, которых оно коснется, их функции и ожидаемое влияние на требование о поддержании устойчивой базы капитала;
• акционеры, собственники или участники организации действуют большинством как минимум в 66% при условии, что представлены как минимум 50% акций или эквивалентных прав собственности; в противном случае указанные лица действуют большинством в 75% представленных прав собственности;
• организация уведомляет всех акционеров, собственников или участников организации, заранее предусматривая разумный срок для уведомления, что будет испрашиваться утверждение в соответствии с первым подпараграфом настоящего пункта;
• организация незамедлительно информирует компетентный орган о рекомендации своим акционерам, собственникам или участникам, в том числе о предлагаемом повышенном максимальном соотношении и о причинах его введения, и должна продемонстрировать компетентным органам, что предлагаемое повышенное соотношение не противоречит обязательствам организации в соответствии с настоящей Директивой и Регламентом (ЕС) 575/2013, учитывая, в частности, обязательства организации в отношении собственных средств;
• организация незамедлительно информирует компетентный орган о решениях, принятых ее акционерами, собственниками или участниками, в том числе об утвержденном повышенном максимальном соотношении в соответствии с первым подпараграфом настоящего пункта; компетентные органы используют полученную информацию для сравнения практик различных организаций в этом отношении. Компетентные органы предоставляют эту информацию EBA, который публикует ее в совокупности по государству-члену ЕС происхождения в универсальном формате представления отчетности. EBA вправе разработать рекомендации, облегчающие реализацию настоящего абзаца и обеспечивающие последовательность собираемой информации;
• сотрудники, которых непосредственно касается повышение максимальных значений переменной составляющей вознаграждения, как указано в настоящем пункте, не должны, если применимо, осуществлять, прямо или косвенно, какие-либо права голоса, которые они могут иметь в качестве акционеров, собственников или участников организации;

(iii) государства-члены ЕС вправе позволить организациям применять льготную ставку, указанную во втором подпараграфе настоящего пункта, максимум до 25% от общего размера переменной составляющей вознаграждения при условии, что она выплачивается в виде инструментов, отсроченных на период не менее пяти лет. Государства-члены ЕС вправе установить меньшее максимальное значение.

EBA не позднее 31 марта 2014 г. разрабатывает и публикует рекомендации о применимой национальной льготной ставке с учетом всех соответствующих факторов, в том числе уровня инфляции и риска, который включает в себя продолжительность отсрочки. Рекомендации EBA о льготной ставке должны в особенности учитывать способы стимулирования использования инструментов, отсроченных на период не менее пяти лет;

(h) платежи, связанные с досрочным расторжением договора, отражают достигнутые результаты и не поощряют нарушения или проступки;

(i) размер вознаграждения, связанный с компенсацией или выплатой при отказе от договора по прежнему месту работы, должен соответствовать долгосрочным интересам организации, включая положения об удержании, отсрочке, исполнении и возврате;

(j) определение качества работы для расчета переменной составляющей оплаты труда или нескольких переменных составляющих оплаты труда включает в себя корректировку для всех видов текущих и будущих рисков и учитывает стоимость требуемого капитала и ликвидности;

(k) при распределении переменной составляющей оплаты труда в рамках организации также необходимо учитывать все виды текущих и будущих рисков;

(l) значительная часть, но не менее 50%, переменной составляющей оплаты труда должна представлять собой сочетание:

(i) акций или эквивалентных прав собственности, в зависимости от организационно-правовой формы соответствующей организации либо связанных с акциями инструментов или эквивалентных неденежных инструментов в зависимости от организационно-правовой формы соответствующей организации;

(ii) по возможности, других инструментов в значении Статьи 52 или 63 Регламента (ЕС) 575/2013 или иных инструментов, которые могут быть полностью конвертированы в базовый капитал первого уровня или уменьшены, что в каждом случае отражает кредитное качество организации как функционирующего предприятия и может быть использовано в целях переменной составляющей вознаграждения.

В отношении инструментов, указанных в настоящем пункте, применяется надлежащая политика удержания, направленная на выравнивание методов стимулирования с долгосрочными интересами организации. Государства-члены ЕС или их компетентные органы вправе вводить ограничения на типы и схемы таких инструментов либо запрещать определенные инструменты, по необходимости. Настоящий пункт применяется к доле переменной составляющей вознаграждения, отсроченной в соответствии с пунктом (m), а также к доле переменной составляющей вознаграждения, которая не является отсроченной;

(m) значительная часть, но в любом случае как минимум 40%, переменной составляющей вознаграждения должна быть отсрочена на период, составляющий не менее четырех — пяти лет, и должна надлежащим образом соответствовать характеру бизнеса, рискам и видам деятельности соответствующего персонала. Что касается членов органа управления и высшего руководства организаций, которые являются крупными в части их размера, внутренней структуры и характера, масштаба и сложности видов деятельности, период отсрочки должен составлять не менее пяти лет.

Вознаграждение в соответствии с положениями об отсрочке передается не раньше, чем вознаграждение на пропорциональной основе. Что касается особенно крупного размера переменной составляющей вознаграждения, отсрочке подлежит как минимум 60% от этого размера. Продолжительность периода отсрочки устанавливается в соответствии с деловым циклом, характером бизнеса, рисками и видами деятельности соответствующего персонала;

(n) переменная составляющая вознаграждения, в том числе подлежащая отсрочке часть, выплачивается или передается только в том случае, если это рационально с учетом финансового положения организации в целом, и обосновано с точки зрения показателей деятельности соответствующих организации, структурного подразделения или отдельного лица.

Без ущерба общим принципам национального договорного и трудового права общий размер переменной составляющей вознаграждения, по общему правилу, должен быть в значительной мере обусловлен договором при наличии слабых или отрицательных финансовых показателях организации с учетом размера текущего вознаграждения и уменьшения выплаты ранее заработанных сумм, в том числе посредством механизмов применения неустоек или возврата ранее уплаченного.

Механизмы применения неустоек или возврата ранее уплаченного должны применяться к сумме в пределах 100% общего размера переменной составляющей вознаграждения. Организации должны разработать специальные критерии для применения неустоек или возврата. Такие критерии должны, в частности, охватывать ситуации, когда сотрудник:

(i) участвовал в совершении действий, которые повлекли значительные убытки для организации, или несет ответственность за такие действия;

(ii) не отвечает надлежащим стандартам годности и соответствия;

(o) пенсионная политика соответствует деловой стратегии, целям, ценностям и долгосрочным интересам организации.

Если сотрудник оставляет организацию до выхода на пенсию, дискреционные пенсионные пособия удерживаются организацией в течение пяти лет в форме инструментов, указанных в пункте (l) настоящего параграфа. В случае выхода сотрудника на пенсию дискреционные пенсионные пособия выплачиваются сотруднику в форме инструментов, указанных в пункте (l) настоящего параграфа с учетом пятилетнего периода удержания;

(p) сотрудники должны взять на себя обязательство не использовать личные стратегии хеджирования или страхование вознаграждения и ответственности в целях ослабления последствий выравнивания риска, воплощенных в механизмах их вознаграждения;

(q) переменная составляющая оплаты труда не выплачивается средствами или методами, которые облегчают несоблюдение требований настоящей Директивы или Регламента (ЕС) 575/2013.

2. EBA разрабатывает проект регулятивных технических стандартов, уточняющих классы инструментов, которые удовлетворяют условиям, указанным в пункте (l)(ii) параграфа 1 настоящей Статьи.

EBA направляет Европейской Комиссии проекты указанных регулятивных технических стандартов не позднее 31 марта 2014 г.

В целях выявления сотрудников, чья профессиональная деятельность оказывает значительное влияние на профиль рисков организации, как указано в Статье 92(3) настоящей Директивы, за исключением сотрудников инвестиционных фирм, EBA разрабатывает проекты регулятивных технических стандартов, устанавливающих критерии для определения:

(a) административной ответственности и контрольных функций;

(b) значимого подразделения и существенного влияния на профиль рисков такого подразделения; и

(c) других категорий сотрудников, прямо не указанных в Статье 92(3) настоящей Директивы, чья профессиональная деятельность оказывает влияние на профиль рисков организации, сравнимое со значительным, которое оказывает деятельность упомянутых в ней категорий сотрудников.

EBA направляет Европейской Комиссии проекты указанных регулятивных технических стандартов не позднее 28 декабря 2019 г.

Европейской Комиссии делегированы полномочия по дополнению настоящей Директивы путем принятия регулятивных технических стандартов, указанных в настоящем параграфе, в соответствии со Статьями 10 - 14 Регламента (ЕС) 1093/2010. Что касается регулятивных технических стандартов, применимых к инвестиционным фирмам, полномочия, изложенные в Статье 94(2) настоящей Директивы в редакции Директивы (ЕС) 2018/843 Европейского Парламента и Совета ЕС <*>, продолжают применяться до 26 июня 2021 г.

---

<*> Директива (ЕС) 2018/843 Европейского Парламента и Совета ЕС от 30 мая 2018 г. об изменении Директивы (ЕС) 2015/849 о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег или финансирования терроризма, а также об изменении Директив 2009/138/ЕС и 2013/36/ЕС (ОЖ № L 156, 19.6.2018, стр. 43).

3. В порядке отступления от параграфа 1 настоящей Статьи требования, изложенные в пунктах (l) и (m) и во втором абзаце пункта (o) указанного параграфа, не применяются к:

(a) организациям, которые не являются крупными организациями, как определено в пункте (146) Статьи 4(1) Регламента (ЕС) 575/2013, и стоимость активов которых в среднем и на индивидуальной основе составляет в соответствии с настоящей Директивой и Регламентом (ЕС) 575/2013 5 миллиардов евро или менее в течение четырехлетнего периода, непосредственно предшествующего текущему финансовому году;

(b) сотрудникам, ежегодная переменная составляющая оплаты труда которых не превышает 50 000 евро и не составляет более одной трети от общего годового размера оплаты труда сотрудника.

4. В порядке отступления от пункта (a) параграфа 3 настоящей Статьи государство-член ЕС вправе уменьшить или увеличить указанный в нем порог при условии, что:

(a) организация, в отношении которой государство-член ЕС применяет данное положение, не является крупной организацией, как определено в пункте (146) Статьи 4(1) Регламента (ЕС) 575/2013, и, если пороговое значение увеличивается:

(i) организация соответствует критериям, изложенным в пунктах (145)(c), (d) и (e) Статьи 4(1) Регламента (ЕС) 575/2013; и

(ii) пороговое значение не превышает 15 миллиардов евро;

(b) целесообразно изменить пороговое значение в соответствии с настоящим параграфом, принимая во внимание характер организации, масштаб и сложность ее деятельности, ее внутреннюю структуру или, если применимо, характеристики группы, в состав которой она входит.

5. В порядке отступления от пункта (b) параграфа 3 настоящей Статьи государство-член ЕС вправе решить, что сотрудники, которые имеют право на ежегодную переменную составляющую оплаты труда ниже порогового значения и доли, указанных в данном параграфе, не подлежат предусмотренному в нем освобождению из-за особенностей национального рынка с точки зрения практики оплаты труда или из-за характера обязанностей и должностных инструкций таких сотрудников.

6. Не позднее 28 июня 2023 г. Европейская Комиссия в тесном сотрудничестве с EBA пересматривает и готовит отчет о применении параграфов 3 - 5 настоящей Статьи и представляет такой отчет Европейскому Парламенту и Совету ЕС вместе с законодательным предложением, при необходимости.

7. EBA выпускает рекомендации в соответствии со Статьей 16 Регламента (ЕС) 1093/2010, которые облегчают имплементацию параграфов 3, 4 и 5 настоящей Статьи и обеспечивают их последовательное применение.