Указание Банка России от 03.12.2015 № 3875-У

«О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“»

(Зарегистрировано в Минюсте России 28.12.2015 № 40329)

Зарегистрировано в Минюсте России 28 декабря 2015 г. № 40329

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 12 НОЯБРЯ 2009 ГОДА № 2332-У «О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 27 ноября 2015 года № 35) внести в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года № 15615, 18 июня 2010 года № 17590, 22 декабря 2010 года № 19313, 20 июня 2011 года № 21060, 16 декабря 2011 года № 22650, 10 июля 2012 года № 24863, 20 сентября 2012 года № 25499, 20 декабря 2012 года № 26203, 29 марта 2013 года № 27926, 14 июня 2013 года № 28809, 11 декабря 2013 года № 30579, 28 марта 2014 года № 31760, 18 июня 2014 года № 32765, 22 декабря 2014 года № 35313, 20 февраля 2015 года № 36169, 8 июня 2015 года № 37564, 16 июля 2015 года № 38037 («Вестник Банка России» от 25 декабря 2009 года № 75 — 76, от 25 июня 2010 года № 35, от 28 декабря 2010 года № 72, от 28 июня 2011 года № 34, от 23 декабря 2011 года № 73, от 19 июля 2012 года № 41, от 26 сентября 2012 года № 58, от 27 декабря 2012 года № 76, от 30 марта 2013 года № 20, от 25 июня 2013 года № 34, от 28 декабря 2013 года № 79 — 80, от 31 марта 2014 года № 34, от 27 июня 2014 года № 61, от 30 декабря 2014 года № 115 — 116, от 10 марта 2015 года № 20, от 25 июня 2015 года № 55, от 24 июля 2015 года № 61), следующие изменения.

1.1 В приложении 1:

1.1.1. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409102 «Отчет о финансовых результатах кредитной организации» слова «по состоянию на „__“ ____ ____ г.» заменить словами «за ________ г.».

1.1.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409102 «Отчет о финансовых результатах кредитной организации»:

пункт 1 изложить в следующей редакции:

«1. Отчетность по форме 0409102 „Отчет о финансовых результатах кредитной организации“ (далее — Отчет) составляется в целом по кредитной организации (в том числе по небанковской кредитной организации) в соответствии с приложением к Положению Банка России от 22 декабря 2014 года № 446-П „О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций“, зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2015 года № 35910 („Вестник Банка России“ от 13 февраля 2015 года № 12).»;

в пункте 5:

в абзаце первом слова «по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом,» исключить;

в абзаце втором слова «по состоянию на 1 июля и 1 января» заменить словами «за первое полугодие и год».

1.1.3. В форме отчетности 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации»:

в разделе I:

дополнить строками 32 и 33 следующего содержания:

раздел II изложить в следующей редакции:

раздел II изложить в следующей редакции:

1.1.6. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409117 "Данные о крупных ссудах":

в пункте 1:

второе предложение абзаца первого изложить в следующей редакции: "Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 509-П).";

примечание 1 исключить;

абзацы шестой и девятый пункта 19 после слов "по банковской группе" дополнить словами ", а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности".

1.1.7. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска":

в абзаце втором пункта 1 слова "Указанием Банка России от 25 октября 2013 года N 3090-У "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2013 года N 30589 ("Вестник Банка России" от 19 декабря 2013 года N 74)" заменить словами "Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 509-П)";

1.1.9 В форме отчетности 0409122 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")":

графу 2 строки 1.3.1 после слов "лицами - нерезидентами" дополнить словами "(кроме банков)";

в графе 2 строки 2.1.2.3 слова "превышающие 5 миллионов рублей" заменить словами "совокупная сумма которых превышает пять миллионов рублей";

в графе 2 строки 2.2.2.1 слова "и субъектов малого бизнеса" исключить;

1.1.11 В форме отчетности 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")":

";

после строки 101.14 дополнить строками 101.14.1 - 101.14.3, 101.15 следующего содержания:

после строки 201.7.5 дополнить строкой 201.7.5.1 следующего содержания:

после строки 101.14 дополнить строками 101.14.1 - 101.14.3, 101.15 следующего содержания:

"

";

в графе 3 строки 102 цифры "101.14" заменить цифрами "101.15";

после строки 201.7.5 дополнить строкой 201.7.5.1 следующего содержания:

"

";

после строки 202.3.3 дополнить строкой 202.3.4 следующего содержания:

"

";

дополнить пунктом 8.1 следующего содержания:

"8.1. В пунктах 1 и 2 раздела "Справочно" отражается совокупный объем полученных и переданных по сделкам РЕПО акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, а также собственных акций и (или) субординированных облигаций. Значения указываются с учетом применения порядка, установленного подпунктом 8.1 пункта 8 Положения Банка России N 395-П и пунктом 3 настоящего Порядка.

В пункте 1 раздела "Справочно" указывается совокупный объем отчужденных по сделкам РЕПО акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, а также собственных акций и (или) субординированных облигаций.

В пункте 2 раздела "Справочно" указывается совокупный объем приобретенных по сделкам РЕПО акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, а также собственных акций и (или) субординированных облигаций, в случаях если продавец по сделке РЕПО не является кредитной организацией либо если продавец по сделке РЕПО - кредитная организация, которая не является собственником акций и (или) субординированных облигаций и действует от имени и за счет клиента.".

1.1.13. Абзац четвертый пункта 5 Порядка составления отчетности по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивам по срокам востребования и погашения" изложить в следующей редакции:

"операции по первой части сделки по продаже ценных бумаг с обратным выкупом - по строке 2, либо по строке 4, либо по строке 5 (в графе, определяемой исходя из срока возврата ценных бумаг по сделке РЕПО), по второй части сделки - по строке 11 в графе, соответствующей сроку возврата денежных средств, установленному договором.".

1.1.14. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409126 "Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов)":

абзац пятый пункта 3 дополнить предложением следующего содержания: "Для договоров потребительского кредита (займа), по которым из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов предоставляются субсидии на возмещение выпадающих доходов, для целей расчета средневзвешенного значения полной стоимости потребительского кредита (займа) принимается полная стоимость потребительского кредита (займа) с учетом выпадающих доходов кредитной организации, возмещаемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов";

в пункте 4:

абзац второй дополнить предложением следующего содержания: "В графе 4 Отчета указывается общая сумма потребительских кредитов (займов) по заключенным договорам потребительских кредитов (займов) за квартал.";

в абзаце третьем:

первое предложение после слова "кредитования" дополнить словами "(лимита задолженности и (или) лимита выдачи кредитной линии, в том числе возобновляемой)";

второе предложение исключить;

в пункте 5:

абзац пятый дополнить словами ", и при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента - физического лица ("овердрафт")";

дополнить абзацами следующего содержания:

"При составлении Отчета по строкам 2.1, 3.1.1, 3.2.1, 4.1.1, 4.2.1 в расчет принимается сумма потребительского кредита (займа) до 29 999 рублей включительно, по строкам 2.2, 3.1.2, 3.2.2, 4.1.2, 4.2.2 - от 30 000 рублей до 99 999 рублей включительно, по строкам 3.1.3, 3.2.3 - от 100 000 включительно, по строкам 2.3, 4.1.3, 4.2.3 - от 100 000 рублей до 299 999 рублей включительно, по строкам 2.4, 4.1.4, 4.2.4 - от 300 000 рублей включительно.

Потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым приобретены кредитной организацией (новым кредитором) по договору цессии, в Отчете не отражаются.".

1.1.15. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409127 "Сведения о риске процентной ставки":

в абзаце втором пункта 1:

в первом предложении слова "28 сентября 2012 года N 387-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 ноября 2012 года N 25783, 29 ноября 2013 года N 30496 ("Вестник Банка России" от 21 ноября 2012 года N 66, от 30 ноября 2013 года N 69) (далее - Положение Банка России N 387-П)" заменить словами "3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40328 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 511-П)";

во втором предложении слова "N 387-П" заменить словами "N 511-П";

дополнить абзацем следующего содержания:

"По состоянию на 1 января Отчет представляется крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.".

1.1.16. В форме отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации":

раздел 2 дополнить строками следующего содержания:

"ТР =

ОТР =

ДТР =

ГВР(ТР) =

ГВР(ВР) =

ГВР(ПР) =

ГВР(ФР) =

АН =";

дополнить разделом 6 следующего содержания:

"Раздел 6. Норматив краткосрочной ликвидности кредитной организации (Н27)

Подраздел 6.1. Значение обязательного норматива краткосрочной ликвидности кредитной организации (Н27)

Подраздел 6.2. Отдельные показатели деятельности кредитной организации, используемые для расчета обязательного норматива краткосрочной ликвидности

".

1.1.17. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации":

в пункте 1 слова "28 сентября 2012 года N 387-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 ноября 2012 года N 25783, 29 ноября 2013 года N 30496 ("Вестник Банка России" от 21 ноября 2012 года N 66, от 30 ноября 2013 года N 69) (далее - Положение Банка России N 387-П)" заменить словами "3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40328 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 511-П)", дополнить словами ", Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40319 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 510-П)";

в пункте 2:

в абзаце первом слова "N 387-П" заменить словами "N 511-П";

в абзаце четвертом после слов "риска (СФРi)," дополнить словами "товарного риска (ТР), основного товарного риска (ОТР), дополнительного товарного риска (ДТР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет товарного риска (ГВР(ТР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет валютного риска (ГВР(ВР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет процентного риска (ГВР(ПР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет фондового риска (ГВР(ФР),", слова "N 387-П" заменить словами "N 511-П";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Показатель антициклической надбавки (АН) к нормативам достаточности капитала банка рассчитывается ежеквартально в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И. По строке "АН=" раздела 2 Отчета подлежит отражению минимально допустимое значение антициклической надбавки (в процентах от активов, взвешенных по риску) на отчетный год.";

абзац первый пункта 3 изложить в следующей редакции:

"3. Информация по разделу 3, графе 3 таблицы раздела 4, графам 2 и 3 раздела 6 Отчета указывается с двумя знаками после запятой.";

пункт 4 дополнить предложением следующего содержания: "Информация о нарушении норматива краткосрочной ликвидности кредитной организации (Н27) приводится в разделе 6 Отчета.";

"11. Информация раздела 6 Отчета по нормативу краткосрочной ликвидности кредитной организации (Н27) представляется только кредитными организациями, которые обязаны выполнять требование о соблюдении числового значения норматива краткосрочной ликвидности.

Показатели раздела 6 Отчета - высоколиквидные активы первого уровня (ВЛА-1), высоколиквидные активы уровня 2А (ВЛА-2А), высоколиквидные активы уровня 2Б (ВЛА-2Б), величина корректировки высоколиквидных активов (ВК), лимит безотзывной кредитной линии (БКЛ), высоколиквидные активы, номинированные в отдельных иностранных валютах (ДАИВ), ожидаемые оттоки денежных средств (ООДС), ожидаемые притоки денежных средств (ОПДС) - рассчитываются в соответствии с Положением Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 июня 2014 года N 32844, 11 декабря 2014 года N 35134 ("Вестник Банка России" от 26 июня 2014 года N 60, от 22 декабря 2014 года N 112) (далее - Положение Банка России N 421-П) с учетом особенностей расчета, установленных Положением Банка России N 510-П.".

Подраздел 6.2 раздела 6 Отчета формируется суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах (графа 2), отдельно в рублях (графа 3) и по каждой значимой иностранной валюте (графы 4, 5, ...), определенной пунктом 1.9 Положения Банка России N 510-П. В целях представления в подразделе 6.2 раздела 6 Отчета информации по нескольким значимым иностранным валютам таблица дополняется необходимым количеством граф с указанием в заголовочной части таблицы наименования каждой из иностранных валют. Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России.

Раздел 6 Отчета представляется в территориальное учреждение Банка России по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.".

1.1.18. В пункте 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)":

в абзаце втором цифры "401 - 408," заменить цифрами "401 - 408, 42309,";

абзац пятый изложить в следующей редакции:

в пункте 22;

в подпункте 22.1:

строку "Графы 3, 8" после цифр "+ 40603" дополнить цифрами "+ 40606";

строку "Графы 4, 9" после цифр "+ 40817" дополнить цифрами "+ 40823 + 40824 + 40825", после цифр "+ 40909" дополнить цифрами "+ 42108";

строку "Графы 4, 9" подпункта 22.2 после цифр "40901 <2>" дополнить цифрами "+ 42109 + 42110 + 42111 + 42112 + 42113 + 42114", после цифр "+ 47608" дополнить цифрами "+ 47610 + 47611";

в строке "Графа 28" подпункта 22.5:

после цифр "- 10610" дополнить цифрами "+ 10611 + 10612 - 10613 + 10614";

после цифр "- 10901" дополнить цифрами "- 11101";

цифры "+ 50407 + 50408", "+ 60348", "+ 60706", "+ 61012", "- 70612" и "- 70712" исключить;

1.1.20. В графе 2 таблицы подпункта 3.3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах":

в строке 1.7 цифры "421" заменить цифрами "40825, 42108 - 42114, 47610";

в строке 1.8 цифры "421" заменить цифрами "42101 - 42107";

строку 1.9 после цифр "40820," дополнить цифрами "40823, 40824,".

1.1.21 В форме отчетности 0409303 "Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам":

разделы 2 и 3 изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;

в общих названиях граф 2 и 3, граф 5 и 6 раздела 9 слова "руб. коп." заменить словами "единиц валюты".

1.1.22. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409303 "Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам":

абзац третий пункта 3 после слов "дополнительные строки" дополнить словами "(с обязательным указанием в графе 1 раздела 2 идентификационного кода договора по каждой дополнительной строке)";

в пункте 4:

в подпункте 4.1:

"В графе 16 раздела 2 указывается признак "Б" в случае, если на 1-е число месяца, следующего за отчетным, осуществляется процедура банкротства в отношении заемщика.

При отражении в графе 16 раздела 2 признака "Б" графы 11 - 15 раздела 2 могут не заполняться. При этом в случае прекращения процедуры банкротства заполнение граф 11 - 15 раздела 2 возобновляется.";

подпункт 4.3 изложить в следующей редакции:

"4.3. Раздел 3.

4.3.1. Сведения по графам 1, 4, 6, 8, 11, 15 и 16 раздела 3 представляются начиная с 1 января 2016 года, сведения по графам 2, 3, 5, 7, 9, 10, 12 - 14 раздела 3 - с 1 апреля 2016 года.

По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, графы 3, 5, 7, 9, 10, 13 и 14 раздела 3 могут не заполняться.

4.3.2 В графе 1 раздела 3 отражается вид ссуды с использованием следующих кодов:

1.8 - требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг;

5 - требования по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования), подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) 47801, 47802;

6 - требования по приобретенным на вторичном рынке закладным, подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) 47801, 47802;

7 - требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов), подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) 47423, 47408, 60312, 60314;

8 - требования к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов), подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) 47410, 47431;

11 - участие в финансировании (кредитовании) юридического лица через другие кредитные организации, не отраженное в кодах 1, 5 - 8.

4.3.3. В графе 2 раздела 3 указывается цель кредитования в соответствии с условиями договора (дополнительного соглашения к договору) с использованием следующих кодов:

2.4 - приобретение жилых помещений;

2.5 - приобретение нежилых помещений;

2.6 - иное;

3 - приобретение основных средств (за исключением недвижимого имущества);

4 - строительство, финансирование инвестиционных проектов, приобретение имущественных прав по договорам участия в долевом строительстве (по договорам, заключенным до 1 января 2016 года, может указываться код 4 без расшифровки):

4.6 - приобретение имущественных прав по договорам участия в долевом строительстве нежилых зданий;

4.7 - финансирование инвестиционных проектов, предусматривающих строительство, реконструкцию жилых зданий (например, комплексное освоение территорий и другие проекты, включающие в себя строительство, реконструкцию нескольких жилых зданий с возможным одновременным строительством, реконструкцией нежилых зданий, инженерно-технической инфраструктуры и так далее);

4.8 - финансирование инвестиционных проектов, предусматривающих строительство, реконструкцию нежилых зданий и не предусматривающих строительство жилых зданий (например, комплексное освоение территорий и другие проекты, включающие в себя строительство, реконструкцию нескольких нежилых зданий с возможным одновременным строительством, реконструкцией инженерно-технической инфраструктуры и так далее);

4.9 - финансирование инвестиционных проектов по строительству, реконструкции инженерно-технической инфраструктуры;

5 - приобретение ценных бумаг, в том числе векселей, указывается один из кодов от 5.1 до 5.4 по договорам, заключенным с 1 января 2016 года (по договорам, заключенным до 1 января 2016 года, может указываться код 5 без расшифровки):

5.1 - приобретение собственных векселей кредитной организации;

5.2 - приобретение ценных бумаг, эмитированных лицами, указанными в подпункте 6.2.1 пункта 6.2 и подпункте 6.3.1 пункта 6.3 Положения N 254-П, при условии, что указанные лица выпускают эмиссионные ценные бумаги, которые допущены к обращению организатором торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации или стран, имеющих страновую оценку "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза, или если финансовое положение лиц, указанных в подпункте 6.3.1 пункта 6.3 Положения N 254-П, оценивается как хорошее;

5.3 - приобретение ценных бумаг, в том числе векселей, не относящихся к перечисленным в кодах 5.1 и 5.2, в случае, когда заемщик является профессиональным участником рынка ценных бумаг;

5.4 - приобретение ценных бумаг, в том числе векселей, не относящихся к перечисленным в кодах 5.1 - 5.3;

6 - обеспечение участия в электронных торгах и аукционах;

7 - осуществление вложений в уставные капиталы юридических лиц;

8 - ссуды на погашение (как полное, так и частичное) имеющейся задолженности перед данной кредитной организацией;

9 - ссуды на погашение (как полное, так и частичное) имеющейся задолженности перед другими кредитными организациями или перед третьими лицами;

10 - ссуды на погашение (рефинансирование) (как полное, так и частичное) обязательств других заемщиков перед данной кредитной организацией либо перед другими кредитными организациями;

11 - финансирование лизинговой деятельности;

12 - приобретение прав требования по ссудам;

13 - предоставление займов третьим лицам;

14 - иные цели;

0 - цели кредитования не определены.

Если ссуда предоставлена на несколько целей, то указывается информация обо всех целях.

По кредитным линиям, в случае если по отдельным траншам установлены разные цели, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка целей по каждому траншу.

4.3.4. В графах 3, 5, 7, 10 раздела 3 указываются сведения, первоначально предусмотренные договором о предоставлении ссуды (договором о приобретении прав требования).

В графах 4, 6, 8, 11 раздела 3 указываются условия договора, действующие по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным. В случае отсутствия изменений в договоре по соответствующему параметру в графах 4, 6, 8, 11 указываются значения, отраженные в графах 3, 5, 7, 10 соответственно.

4.3.5. В графах 3 и 4 раздела 3 указываются сумма ссуды, отраженная в договоре, лимит по ссудам "овердрафт", кредитным картам, лимит выдачи по кредитным линиям с лимитом выдачи, лимит задолженности по кредитным линиям с лимитом задолженности и по комбинированным кредитным линиям.

По ссудам, предоставленным в иностранной валюте, указывается сумма договора в единицах валюты ссуды.

В случае если значение суммы лимита зависит от наступления условий, установленных договором, в графе 15 раздела 3 указывается значение "ЛИ", в графе 3 раздела 3 указывается максимально возможное значение лимита по договору, в графе 4 раздела 3 указывается действующий лимит.

По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводятся суммы траншей.

По мультивалютным кредитным линиям основная строка не заполняется.

4.3.6. В графах 5 и 6 раздела 3 указывается код валюты ссуды по договору согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

По мультивалютным кредитным линиям основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка кодов валют по каждому траншу.

4.3.7. В графах 7 и 8 раздела 3 указывается дата окончательного погашения ссудной задолженности, предусмотренная договором (дополнительным соглашением к договору).

В случаях когда договором не предусмотрен срок возврата средств, графы 7 и 8 раздела 3 не заполняются.

Если по кредитной линии даты погашения отдельных траншей не совпадают с датой окончательного погашения задолженности по кредитной линии, в дополнительных строках по траншам приводится дата погашения по каждому траншу.

4.3.8. В графе 9 раздела 3 указывается вид процентной ставки в соответствии с условиями договора, действовавшими на дату предоставления ссуды, с использованием следующих кодов:

Ф - фиксированная (устанавливается на весь период действия договора или на определенный период);

П - плавающая (значение ставки зависит от плавающего компонента, указанного в графе 14 раздела 3);

М - переменная (изменение ставки зависит от наступления установленных договором условий, указанных в графе 14 раздела 3 Отчета).

Если договором предусмотрена комбинация разных видов процентных ставок (комбинированная ставка), то указывается комбинация соответствующих кодов (например, ФП).

Если по кредитной линии предусмотрены разные виды процентных ставок для разных траншей, основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка видов процентной ставки по каждому траншу.

4.3.9 В графах 10 и 11 раздела 3 указываются годовые процентные ставки по ссуде:

для фиксированной процентной ставки: в графе 10 - процентная ставка, зафиксированная в первоначальном договоре, в графе 11 - процентная ставка с учетом последних изменений в договоре;

для плавающей процентной ставки: в графе 10 - процентная ставка в годовом исчислении, сложившаяся на дату заключения договора исходя из условий договора, в графе 11 - процентная ставка в годовом исчислении, сложившаяся на отчетную дату исходя из условий договора;

для переменной процентной ставки: в графе 10 - процентная ставка, установленная договором на дату заключения договора, в графе 11 - процентная ставка по договору (с учетом изменений), действующая на отчетную дату.

В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, в целях заполнения Отчета ее следует пересчитать в годовое исчисление.

Процентная ставка по кредитам, предоставленным с использованием банковских карт, определяется как максимальная из номинальных процентных ставок (без штрафных санкций), установленных соответствующим договором.

Если по кредитной линии предусмотрена выдача траншей под разные процентные ставки, основная строка по графам 10 и 11 не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводятся значения процентных ставок по каждому траншу.

4.3.10. В графе 12 раздела 3 указывается годовая процентная ставка по просроченной части ссуды (при наличии таковой), исходя из действующего на 1-е число месяца, следующего за отчетным, договора, дополнения к договору.

Если по кредитной линии предусмотрены разные процентные ставки по просроченной части ссуды для разных траншей, основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка размеров процентной ставки по просроченной части ссуды по каждому траншу.

4.3.11. В графе 13 раздела 3 указывается первоначальный период фиксации (при наличии) процентной ставки, указанной в договоре, с использованием следующих кодов:

1 - на весь срок ссуды (коды 2 - 8 в этом случае не используются);

2 - до 1 месяца;

3 - свыше 1 месяца до 3 месяцев;

4 - свыше 3 месяцев до 6 месяцев;

5 - свыше 6 месяцев до 1 года;

6 - свыше 1 года до 3 лет;

7 - свыше 3 лет до 5 лет;

8 - свыше 5 лет.

Первоначальный период фиксации процентной ставки определяется исходя из заранее определенного периода времени с даты предоставления ссуды, на протяжении которого стоимость заимствования не изменяется. Первоначальный период фиксации может быть меньше или равен исходному сроку ссуды.

Если по кредитной линии предусмотрены разные периоды фиксации процентной ставки для разных траншей, основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводятся периоды фиксации процентной ставки по каждому траншу.

4.3.12. В графе 14 раздела 3 указывается вид компонента, на основе которого рассчитывается плавающая и переменная процентные ставки, с использованием следующих кодов.

Р - признак разделения (деконсолидации) договора (отражается в основной строке) или транша (отражается в дополнительных строках по траншам), при этом по разделенным договорам в графе 16 раздела 3 указывается идентификационный код договора до разделения (деконсолидации);

В - признак договора с валютной оговоркой (отражается в основной строке);

П - договором предусмотрена капитализация процентов (отражается в основной строке);

ЛД - установлен один лимит по нескольким договорам с одним заемщиком (отражается в основной строке);

ЛЗ - установлен один лимит по договорам с несколькими заемщиками (отражается в основной строке);

ЛИ - значение лимита зависит от условий, установленных в договоре (отражается в основной строке).

При наличии нескольких специальных условий договора перечисляются все соответствующие коды.

4.3.14. При указании в графе 15 раздела 3 Отчета кодов "Б" или "Р" в графе 16 раздела 3 указывается соответственно идентификационный номер консолидированного договора или идентификационный код договора до разделения (деконсолидации).";

1.1.23 В разделе 1 формы отчетности 0409316 "Сведения о жилищных кредитах":

".

1.1.24. В пункте 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409316 "Сведения о жилищных кредитах":

подпункт 2.3 дополнить абзацем следующего содержания:

"По строке 1.1.1 отражаются ипотечные жилищные кредиты, выданные под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве, в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 40; 2006, N 30, ст. 3287; N 43, ст. 4412; 2008, N 30, ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3584; 2010, N 25, ст. 3070; 2011, N 49, ст. 7015; N 49, ст. 7040; 2012, N 29, ст. 3998; N 53, ст. 7619, ст. 7643; 2013, N 30, ст. 4074, ст. 4082; N 52, ст. 6979; 2014, N 26, ст. 3377; N 30, ст. 4225; 2015, N 29, ст. 4362).";

графу 1 строки "Раздел 1 строки 1, 1.1" таблицы подпункта 2.11 дополнить цифрами ", 1.1.1".

1.1.25. Форму отчетности 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

1.1.26. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады":

в абзацах втором и третьем пункта 4 цифры "2 - 23" заменить цифрами "2 - 26";

в пункте 5 цифры "17" заменить цифрами "20";

в пункте 6 слова "22 и 23" заменить словами "25 и 26".

1.1.27 В форме отчетности 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":

таблицу титульного листа изложить в следующей редакции:

"

";

в примечании 1 цифры "1 - 4" заменить словами "1, 2 и 4";

раздел 3 признать утратившим силу.

1.1.28. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":

в пункте I.5 цифры "1 - 3" заменить словами "1 и 2";

в пункте I.6:

в абзаце втором слово "четырех" заменить словом "трех";

абзац пятый признать утратившим силу;

в абзаце третьем пункта I.8, абзацах четвертом - шестом и десятом пункта III.1, абзацах третьем и седьмом пункта III.2, абзацах восьмом и шестнадцатом пункта IV.4, абзаце тринадцатом подпункта IV.5.14 пункта IV.5 слова "и 3" исключить;

в абзаце третьем пункта IV.5.10 слова "или 4 и 6" исключить;

в пункте V.10:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Расчет нераспределенной прибыли отчитывающегося банка состоит в том, что из неиспользованной прибыли (убытка) отчитывающегося банка за отчетный период исключаются доходы и расходы от переоценки активов и пассивов, доходы и расходы, характер и условия получения (уплаты) которых не являются результатом основной деятельности отчитывающегося банка. Неиспользованная прибыль (убыток) показывается за вычетом налоговых выплат и объявленных дивидендов.";

абзац третий признать утратившим силу;

подпункты V.10.1 - V.10.5 признать утратившими силу;

разделы VI, VII и пункт IX.4 признать утратившими силу.

1.1.29. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли, паи) нерезидентов":

слова "на 1 января ____ г." заменить словами "на "__" ____ ____ г.";

слово "Годовая" заменить словом "Квартальная".

1.1.30. Пункт I.2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли, паи) нерезидентов" изложить в следующей редакции:

"I.2. Уполномоченные банки представляют Отчет в электронном виде в территориальные учреждения Банка России не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом. По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок не позднее 9-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом. Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося уполномоченного банка, не включая филиалы, находящиеся на территории других государств и не являющиеся самостоятельными юридическими лицами.".

1.1.31. Раздел 3 формы отчетности 0409405 "Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами" признать утратившим силу.

1.1.32. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409405 "Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами":

в пункте I.7:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"I.7. В Отчете отражаются следующие виды операций с ценными бумагами (включая ценные бумаги, выпущенные Банком), а также долями, паями, вкладами в имуществе:";

абзац семнадцатый изложить в следующей редакции:

"операции, связанные с исполнением обязательств по контракту и по кредитному договору (договору займа), по которым в Банке оформлен паспорт сделки.";

абзац второй пункта II.3 изложить в следующей редакции:

"Операции с ценными бумагами, а также долями, паями, вкладами в имуществе, связанные с исполнением обязательств по контракту и по кредитному договору (договору займа), по которым в Банке оформлен паспорт сделки, и осуществленные клиентами Банка в предыдущие отчетные периоды, отражаются в том отчетном периоде, в котором были представлены подтверждающие документы (в пределах последних 12 месяцев).";

в пункте III.1:

в абзаце первом цифру "3" заменить цифрой "2";

абзац одиннадцатый изложить в следующей редакции:

"операции, связанные с исполнением обязательств по контракту, кредитному договору (договору займа) (кроме прощения долга), по которым в Банке оформлен паспорт сделки, и сопровождаемые передачей прав собственности на ценные бумаги (доли, паи) и (или) на недвижимое имущество, увеличением уставного капитала, осуществлением вклада в имущество, оказанием финансовой помощи (в том числе в результате зачета встречных требований, новации, иных способов исполнения обязательств).";

абзац восемнадцатый и девятнадцатый изложить в следующей редакции:

"операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам (долям, паям, вкладам), а также выплаты процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам;

операции, связанные с исполнением обязательств по контракту, кредитному договору (договору займа) (кроме прощения долга), по которым в Банке оформлен паспорт сделки, и сопровождаемые снижением (прекращением) обязательств по ценным бумагам (долям, паям) (в части как основного долга, так и обязательств по выплате доходов), обязательств по распределению прибыли учредителям (участникам) или по осуществлению выплат при ликвидации, а также сопровождаемые уменьшением уставного капитала, осуществлением изъятий из имущества (в результате зачета встречных требований, иных способов исполнения обязательств).";

абзацы третий и четвертый пункта III.2 изложить в следующей редакции:

"Для операций клиентов Банка с кодами 23 и 24, совершенных в отчетном периоде, должна быть указана дата из графы 3 раздела III формы отчетности 0406006 "Ведомость банковского контроля по кредитному договору" либо дата из графы 3 подраздела III.I формы отчетности 0406008 "Ведомость банковского контроля по контракту" (далее при совместном упоминании - Ведомость банковского контроля), приведенных в приложении 7 (приложении 6) к Инструкции Банка России от 4 июня 2012 года N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года N 25103, 15 августа 2013 года N 29394, 12 декабря 2014 года N 35153, 1 июля 2015 года N 37876 ("Вестник Банка России" от 17 августа 2012 года N 48 - 49, от 21 августа 2013 года N 44, от 22 января 2015 года N 2, от 22 июля 2015 года N 60). Дополнительно в графе 21 указывается номер паспорта сделки, по которому оформлена Ведомость банковского контроля.

Для операций, указанных в пункте II.3 настоящего Порядка, указывается дата представления подтверждающих документов. Дополнительно в графе 21 указывается дата фактического поступления денежных средств, а для операций, отражаемых по кодам 23 и 24, указывается номер паспорта сделки, по которому оформлена Ведомость банковского контроля, а также дата из графы 3 раздела III (подраздела III.I) Ведомости банковского контроля.";

в пункте III.4:

абзац второй после цифр "23," дополнить цифрами "24,";

абзац третий дополнить словами ", при этом в графе 21 Отчета указывается дата операции по второй части соответствующей сделки, установленная договором, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год";

абзацы двадцать второй - двадцать пятый изложить в следующей редакции:

"23 - для операций, связанных с исполнением обязательств по кредитному договору (договору займа) (кроме прощения долга), по которому в Банке оформлен паспорт сделки, в отношении финансовых инструментов, указанных в пункте III.3 настоящего Порядка;

24 - для операций, связанных с исполнением обязательств по контракту, по которому в Банке оформлен паспорт сделки, в отношении финансовых инструментов, указанных в пункте III.3 настоящего Порядка;

30 - для операций по договору уступки права требования в отношении финансовых инструментов, указанных в пункте III.3 настоящего Порядка;

40 - для операций по покупке-продаже ценных бумаг, совершенных в рамках поставочных срочных контрактов (опционные, фьючерсные и форвардные контракты, свопы);";

дополнить абзацем следующего содержания:

"99 - для всех операций, отражаемых в разделе 2 Отчета, кроме операций с кодами 21, 22, 23, 24.";

пункт III.5 изложить в следующей редакции:

"III.5. В графе 5 указывается соответствующий код направления платежа.

С кодом "INR" в Отчете отражаются:

поступления от нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами Банка), а также со счетов брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), в том числе по сделкам на возвратной основе, средств по собственным операциям Банка. Для целей Отчета в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

поступления от нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами Банка), а также со счетов брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), в том числе по сделкам на возвратной основе, средств в пользу резидентов, являющихся клиентами Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления. Для целей Отчета в качестве получателя средств указывается клиент-резидент, а в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

поступления на клиентские счета резидентов (кроме уполномоченных банков) денежных средств от нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами Банка), за исключением поступлений денежных средств со счетов брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов;

поступления денежных средств на счета резидентов по операциям с кодами ОТН3 и ОТН4, указанными в графе 3 Отчета;

по операциям с кодом вида операции 22 - передача ценных бумаг (долей, паев) резидентами нерезидентам;

по операциям с кодами вида операции 23 и 24 - передача резидентами в пользу нерезидентов прав собственности на ценные бумаги (доли, паи) и (или) на недвижимое имущество, увеличение уставного капитала резидента (уменьшение уставного капитала нерезидента), вклад в имущество резидента (изъятие из имущества нерезидента), оказание финансовой помощи резиденту, а также снижение (прекращение) обязательств по ценным бумагам (долям, паям) нерезидентов (в части как основного долга, так и обязательств по выплате доходов), обязательств нерезидентов по распределению прибыли учредителям (участникам) или по осуществлению выплат при ликвидации;

получение вознаграждения резидентом от нерезидента по договору уступки права требования.

С кодом "OUTR" в Отчете отражаются:

платежи в пользу нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами Банка), а также на счета брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), в том числе по сделкам на возвратной основе, по собственным операциям Банка. Для целей Отчета в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

платежи в пользу нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами Банка), а также на счета брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), по операциям, совершенным Банком в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, в том числе по сделкам на возвратной основе. Для целей Отчета в качестве плательщика средств указывается клиент - резидент Банка, а в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

платежи в пользу нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами Банка), осуществленные клиентами-резидентами (кроме уполномоченных банков) по операциям с нерезидентами, в том числе по сделкам на возвратной основе, за исключением платежей на счета брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов;

переводы клиентов-резидентов в пользу нерезидентов по операциям с кодами ОТН3 и ОТН4, указанными в графе 3 Отчета;

по операциям с кодом вида операции 22 - получение ценных бумаг (долей, паев) резидентами от нерезидентов;

по операциям с кодами вида операции 23 и 24 - получение резидентами от нерезидентов прав собственности на ценные бумаги (доли, паи) и (или) на недвижимое имущество, увеличение уставного капитала нерезидента (уменьшение уставного капитала резидента), вклад в имущество нерезидента (изъятие из имущества резидента), оказание финансовой помощи нерезиденту, а также снижение (прекращение) обязательств по ценным бумагам (долям, паям) резидентов (в части как основного долга, так и обязательств по выплате доходов), обязательств резидентов по распределению прибыли учредителям (участникам) или по осуществлению выплат при ликвидации;

выплата вознаграждения резидентом в пользу нерезидента по договору уступки права требования.

С кодом "OUTN" в Отчете отражаются:

платежи Банка в пользу резидентов (включая кредитные организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) за приобретенные в пользу нерезидентов - клиентов Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления ценные бумаги (доли, паи), в том числе по сделкам на возвратной основе. Для целей Отчета в качестве плательщика указывается клиент-нерезидент (депонент-нерезидент) Банка;

платежи клиентов-брокеров (резидентов), не являющихся кредитными организациями, в пользу резидентов (кроме уполномоченных банков, выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) за ценные бумаги (доли, паи), приобретенные брокерами в интересах своих клиентов-нерезидентов, в том числе по сделкам на возвратной основе.

С кодом "INN" в Отчете отражаются:

поступления от резидентов (включая кредитные организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) в пользу нерезидентов, являющихся клиентами Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, денежных средств от реализации ценных бумаг (долей, паев), включая сделки на возвратной основе, а также сумм от погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам (долям, паям), дивидендов по акциям, в том числе поступления денежных средств, полученные Банком в качестве номинального держателя, платежного агента или полученные депозитарием Банка. Для целей Отчета в качестве получателя средств указывается клиент-нерезидент (депонент-нерезидент) Банка;

поступления от резидентов (кроме уполномоченных банков, выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) на счета клиентов-брокеров (резидентов) денежных средств в пользу их клиентов-нерезидентов от реализации ценных бумаг (долей, паев), в том числе по сделкам на возвратной основе, а также сумм от погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам (долям, паям), дивидендов по акциям.

Платежи и поступления денежных средств включаются в Отчет независимо от способа их осуществления, в частности, включаются расчеты, осуществленные на счета (со счетов) "НОСТРО", "ЛОРО" Банка (в том числе транзитные операции через другие банки-резиденты), аккредитивные счета, а также расчеты чеками или путем внесения денежных средств в кассу Банка.";

в абзаце первом пункта III.7 слова "22 или 23" заменить словами "22, 23 или 24";

абзац четвертый пункта III.8 изложить в следующей редакции:

"Для операций с кодами 23 и 24 указываются стоимость передаваемых ценных бумаг (долей, паев), недвижимого имущества, сумма увеличения (уменьшения) уставного капитала, вкладов в имущество (изъятий из имущества), объем оказанной финансовой помощи, объем снижения (прекращения) обязательств по ценным бумагам (долям, паям) (в части как основного долга, так и обязательств по выплате доходов), объем снижения обязательств по распределению прибыли учредителям (участникам) или по осуществлению выплат при ликвидации. Если указанная стоимость (сумма) не совпадает с суммой, отраженной в графе 6 раздела III (подраздела III.I) Ведомости банковского контроля, то в графе 21 дается краткое пояснение о суммах, составляющих получившуюся разницу.";

абзац двенадцатый пункта III.9 изложить в следующей редакции:

"Для операций с кодами вида операции 22, 23 и 24, а также для операций с кодами направления платежа INN и OUTN графа 10 не заполняется.";

в абзаце седьмом пункта III.10 слова "разделах 2 и 3" заменить словами "разделе 2";

в абзаце третьем пункта III.11 слова "разделах 2 и 3" заменить словами "разделе 2";

в пункте III.17:

абзацы тринадцатый и четырнадцатый изложить в следующей редакции:

"для операций по первой части сделки на возвратной основе (с кодом вида операции 12) указывается дата операции по второй части соответствующей сделки, установленная договором, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;

для операций по второй части сделки на возвратной основе (с кодом вида операции 13) указывается дата операции по первой части соответствующей сделки в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;";

дополнить абзацами следующего содержания:

"для операций с кодом вида операции 23 или 24 указывается номер паспорта сделки, по которому оформлена Ведомость банковского контроля, дата из графы 3 раздела III (подраздела III.I) Ведомости банковского контроля, а также краткое пояснение о суммах, составляющих разницу между стоимостью, отраженной в графе 8 Отчета, и суммой, указанной в графе 6 раздела III (подраздела III.I) Ведомости банковского контроля. Для разделения примечаний используется символ "/".

Кроме указанных случаев в данной графе по усмотрению Банка могут быть даны другие пояснения.".

1.1.33. В пункте II.4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409406 "Сведения о расчетах резидентов с нерезидентами по операциям с производными финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам" слова "доб. 1-71-47 (факс (495) 771-44-60; e-mail: aja@cbr.ru)" заменить словами "доб. 1-53-86 (факс (495) 771-44-60; e-mail: sua1@cbr.ru)".

1.1.34. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409407 "Сведения о трансграничных переводах физических лиц":

абзац второй пункта III.8 дополнить словами ", либо в валюте платежной клиринговой позиции (для переводов, отражаемых в разделе 1 Отчета)";

пункт III.11 дополнить словами "либо дата принятия в платежную клиринговую позицию (для переводов, отражаемых в разделе 1 Отчета)";

в графе 5 таблицы раздела IV:

в строке 2 слова "НКО ЗАО "ЛИДЕР" заменить словами "НКО АО "ЛИДЕР";

в строке 4 слова "ОАО КБ "ЮНИСТРИМ" заменить словами "АО КБ "ЮНИСТРИМ";

в строке 5 слова "АКБ "ИНТЕРКООПБАНК" (ОАО)" заменить словами "АКБ "ИНТЕРКООПБАНК" (ПАО)";

в строке 8 слова "ОАО АКБ "Связь-Банк" заменить словами "ПАО АКБ "Связь-Банк";

в строке 9 слова "ОАО "Сбербанк России" заменить словами "ПАО Сбербанк".

1.1.35. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409410 "Сведения об активах и пассивах уполномоченного банка по видам валют и странам":

в пункте II.3 слова "доб. 1-71-47, по адресу электронной почты: aja@cbr.ru" заменить словами "доб. 1-53-86, по адресу электронной почты: sua1@cbr.ru";

в абзаце первом пункта IV.2 слова "В графе 2 указывается один из следующих кодов актива (пассива):" и таблицу исключить;

пункт VI.5 изложить в следующей редакции:

"VI.5. В графе 5 указывается один из кодов валюты актива (пассива), указанных в пункте III.5 настоящего Порядка.".

1.1.36. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях":

в пункте 2:

второе предложение изложить в следующей редакции: "Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 509-П).";

примечание 1 исключить;

в пункте 9:

абзац девятый после слов "дочерних организаций)" дополнить словами ", а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности";

абзац двенадцатый после слов "дочерних организаций," дополнить словами "а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности".

1.1.37. Форму отчетности 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации" изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.

1.1.38. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках" изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.

1.1.39. Форму отчетности 0409706 "Сведения об объемах внебиржевых сделок" изложить в редакции приложения 6 к настоящему Указанию.

1.1.40. В пункте 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409706 "Сведения об объемах внебиржевых сделок":

в абзаце втором слова "20-го числа" заменить словами "15-го рабочего дня";

абзац третий после слова "сделкам" дополнить словами "(по покупке, продаже и сделкам РЕПО)".

1.1.41. Пункт 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409708 "Сведения о работниках кредитной организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, или осуществляющих клиринговую деятельность и (или) функции центрального контрагента" дополнить абзацем следующего содержания:

"При отсутствии значений показателей в соответствующей графе Отчета проставляется прочерк.".

1.1.42. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409710 "Сведения об индивидуальном клиринговом обеспечении и ином обеспечении участника клиринга":

пункт 3 изложить в следующей редакции:

"3. В графе 2 указывается полное или сокращенное наименование участника клиринга. Если участником клиринга является нерезидент, указывается его наименование на английском языке или в латинской транскрипции.";

дополнить пунктами 3.1 и 3.2 следующего содержания:

"3.1. В графе 3 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) для участников клиринга - резидентов, для участников клиринга - нерезидентов - код "Tax Identification Number" (TIN) или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у участников клиринга - резидентов ИНН, у участников клиринга - нерезидентов - TIN или регистрационного номера в стране регистрации в данной графе необходимо указывать: для участников клиринга - резидентов - десять нулей, для участников клиринга - нерезидентов - три нуля.

3.2. В графе 4 указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) участника клиринга - резидента, для паевых инвестиционных фондов - резидентов указываются ОГРН управляющей компании паевого инвестиционного фонда, для индивидуального предпринимателя - резидента - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП). В случае отсутствия данных об ОГРН (ОГРНИП) участника клиринга - резидента для заполнения в данных графах необходимо указывать тринадцать (пятнадцать) нулей. Для участника клиринга - нерезидента - условное обозначение НР.";

пункт 4 дополнить предложением следующего содержания: "В случае отсутствия группы (категории) участника клиринга проставляется прочерк.";

пункт 5 дополнить предложением следующего содержания: "В случае осуществления клиринга по внебиржевым сделкам в графах 6 и 7 указывается слово "внебиржевой".".

1.1.43. В пункте II.2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409711 "Отчет по ценным бумагам":

абзацы пятьдесят первый - шестьдесят шестой изложить в следующей редакции:

"Для определения принадлежности организаций к подсекторам финансового сектора (Центральный банк Российской Федерации, кредитные организации, инвестиционные фонды, другие финансовые организации, государственные финансовые корпорации, страховщики, пенсионные фонды) следует руководствоваться Перечнем организаций финансового сектора, ежеквартально публикуемым на сайте Банка России в разделе "Статистика"/"Информация для отчитывающихся организаций" (www.cbr.ru/statistics/?PrtId=org). В случае отсутствия организации в указанном Перечне отнесение ее к подсекторам финансового сектора осуществляется кредитной организацией самостоятельно.

Сектор "нефинансовые организации" включает коммерческие и некоммерческие организации, занимающиеся производством товаров и оказанием нефинансовых услуг, независимо от формы собственности и организационно-правовой формы. К сектору нефинансовых организаций следует также относить унитарные предприятия.

К подсектору "нефинансовые государственные организации" относятся нефинансовые организации с кодами 11, 12, 13, 14, 61 Общероссийского классификатора форм собственности (ОКФС).

К подсектору "другие нефинансовые организации" относятся нефинансовые организации - резиденты с прочими кодами ОКФС.

В подсектор "кредитные организации" включаются банки и небанковские кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций.

К подсектору "инвестиционные фонды" относятся акционерные инвестиционные фонды, а также паевые инвестиционные фонды;

Подсектор "другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов)" включает юридических лиц, предоставляющих на основании соответствующей лицензии услуги на рынках ценных бумаг, услуги страхового брокера, а также лизинговые услуги, услуги по предоставлению займов под залог (деятельность ломбардов) или иные услуги финансового характера. В данный подсектор включаются также инвестиционные компании, управляющие компании, фондовые и товарно-фондовые биржи, брокерские организации, кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации, лизинговые компании, факторинговые компании, ломбарды, саморегулируемые организации финансового рынка, страховых агентов и страховых брокеров, являющихся юридическими лицами, и другие финансовые посредники.

К подсектору "государственные финансовые корпорации" следует относить также государственную корпорацию "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".

Подсектор "страховщики" включает юридических лиц, предоставляющих на основании соответствующей лицензии услуги страхования, перестрахования, взаимного страхования.

Подсектор "негосударственные пенсионные фонды" включает юридических лиц, предоставляющих на основании соответствующей лицензии услуги обязательного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения.

"Сектор государственного управления" охватывает:

федеральные органы государственной власти, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств федерального бюджета;

органы государственной власти субъектов Российской Федерации, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации;

органы местного самоуправления, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет местных бюджетов муниципальных образований;

государственные внебюджетные фонды и государственные территориальные внебюджетные фонды (Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, территориальные фонды обязательного медицинского страхования).

Сектор "население и некоммерческие организации, обслуживающие население", включает физических лиц и индивидуальных предпринимателей, общественные и религиозные организации, фонды, имеющие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно-полезные цели.";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Принадлежность к сектору "нерезидентов" определяется в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.".

1.1.44. Форму отчетности 0409801 "Отчет о составе участников банковской группы" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской группы" изложить в редакции приложения 7 к настоящему Указанию.

1.1.45. Форму отчетности 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" изложить в редакции приложения 8 к настоящему Указанию.

1.1.46. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет":

в пункте 1:

в абзаце первом слова "30 июля 2002 года N 191-П "О консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 октября 2002 года N 3857, 14 марта 2005 года N 6393, 23 июля 2007 года N 9876, 15 июня 2012 года N 24587 ("Вестник Банка России" от 31 октября 2002 года N 58, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44, от 4 июля 2012 года N 35)" заменить словами "11 марта 2015 года N 462-П "О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 8 мая 2015 года N 37212 ("Вестник Банка России" от 20 мая 2015 года N 44)";

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 509-П).";

примечание 1 исключить;

в пункте 2:

в абзаце третьем цифры "4 - 6" заменить цифрами "3 - 21";

дополнить абзацами следующего содержания:

"В целях составления Отчета под управляющей компанией понимается юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющее лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.

В категорию "иные участники банковской группы" включаются отчетные данные участников банковской группы, не отнесенных к приведенным в Отчете категориям.

Отчетные данные участников банковской группы, указанных в абзаце третьем пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П, включаются в Отчет:

отдельно по каждому участнику банковской группы, если величина его собственных средств (капитала) составляет не менее 5 процентов величины аналогичного показателя банковской группы;

в суммарном виде - если величина его собственных средств (капитала) составляет менее 5 процентов величины аналогичного показателя банковской группы.

При этом суммарные данные по группам участников банковской группы, признанных несущественными, могут быть отражены в графах 7 - 18 Отчета (если в группу несущественных участников банковской группы включаются юридические лица, осуществляющие единый вид экономической деятельности) либо в графах 19 - 21 Отчета с раскрытием указанной информации (если в группу несущественных участников банковской группы включаются юридические лица, осуществляющие разные виды экономической деятельности), в том числе приведением перечня данных участников банковской группы, в пояснениях к Отчету.";

в пункте 3:

абзац третий после слов "дочерних организаций)" дополнить словами ", а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности,";

абзац шестой после слов "дочерних организаций," дополнить словами "а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности,".

1.1.47. Форму отчетности 0409803 "Консолидированный отчет о финансовых результатах" изложить в редакции приложения 9 к настоящему Указанию.

1.1.48. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409803 "Консолидированный отчет о финансовых результатах":

в пункте 1:

в абзаце первом слова "30 июля 2002 года N 191-П "О консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 октября 2002 года N 3857, 14 марта 2005 года N 6393, 23 июля 2007 года N 9876, 15 июня 2012 года N 24587 ("Вестник Банка России" от 31 октября 2002 года N 58, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44, от 4 июля 2012 года N 35)" заменить словами "11 марта 2015 года N 462-П "О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 8 мая 2015 года N 37212 ("Вестник Банка России" от 20 мая 2015 года N 44)";

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 509-П).";

примечание 1 исключить;

в абзаце третьем цифры "4 - 6" заменить цифрами "3 - 21";

дополнить абзацами следующего содержания:

"В целях составления Отчета под управляющей компанией понимается юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющее лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.

В категорию "иные участники банковской группы" включаются отчетные данные участников банковской группы, не отнесенных к приведенным в Отчете категориям.

Отчетные данные участников банковской группы, указанных в абзаце третьем пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П, включаются в Отчет:

отдельно по каждому участнику банковской группы, если величина его собственных средств (капитала) составляет не менее 5 процентов величины аналогичного показателя банковской группы;

в суммарном виде, если величина его собственных средств (капитала) составляет менее 5 процентов величины аналогичного показателя банковской группы.

При этом суммарные данные по группам участников банковской группы, признанных несущественными, могут быть отражены в графах 7 - 18 Отчета (если в группу несущественных участников банковской группы включаются юридические лица, осуществляющие единый вид экономической деятельности) либо в графах 19 - 21 Отчета с раскрытием указанной информации (если в группу несущественных участников банковской группы включаются юридические лица, осуществляющие разные виды экономической деятельности), в том числе приведением перечня данных участников банковской группы, в пояснениях к Отчету.";

в пункте 3:

абзац третий после слов "дочерних организаций)" дополнить словами ", а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности,";

абзац шестой после слов "дочерних организаций," дополнить словами "а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности,".

1.1.49. В форме отчетности 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы":

в разделе I:

название графы "Структурированные компании" дополнить словами ", в том числе ипотечные агенты, специализированные общества";

в графе 2 строк 100.5, 100.5.3, 100.6, 100.6.3, 101.8.3, 101.9.3, 200.5.3, 200.6.3 и 205 слова "текущей (справедливой) стоимости" в соответствующем падеже заменить словами "справедливой стоимости" в соответствующем падеже;

графу 2 строки 101.1 дополнить словами ", в том числе:";

после строки 101.1 дополнить строкой 101.1.1 следующего содержания:

";

в графе 2 строк 101.4 и 101.4.3 слово "консолидируемых" исключить;

строку 101.13 изложить в следующей редакции:

";

после строки 101.13 дополнить строками 101.14 - 101.17 следующего содержания:

";

строку "Справочно: активы, взвешенные с учетом риска" изложить в следующей редакции:

";

дополнить строками следующего содержания:

"

";

дополнить разделами V и VI следующего содержания:

"Раздел V. Норматив краткосрочной ликвидности банковской группы (Н26)

Подраздел V.1. Значение обязательного норматива краткосрочной ликвидности банковской группы (Н26)

Подраздел V.2. Отдельные показатели деятельности банковской группы, используемые для расчета обязательного норматива краткосрочной ликвидности банковской группы

Раздел VI. Надбавки к нормативам достаточности капитала банковской группы

Наименьшая из величин отклонения фактических значений нормативов достаточности капитала (Н20.1, Н20.2 и Н20.0) от нормативно установленных значений _________________

Справочно:

Показатели, используемые для расчета антициклической надбавки

«.»

1.1.50. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409805 «Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы»:

в пункте 1 слова «и Указанием Банка России от 25 октября 2013 года № 3090-У „О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп“, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2013 года № 30589 („Вестник Банка России“ от 19 декабря 2013 года № 74)» заменить словами «, Положением Банка России от 3 декабря 2015 года № 509-П „О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп“, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года № 40318 („Вестник Банка России“ от 31 декабря 2015 года № 122) (далее — Положение Банка России № 509-П), и Положением Банка России от 3 декабря 2015 года № 510-П „О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности („Базель III“) системно значимыми кредитными организациями», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года № 40319 («Вестник Банка России» от 31 декабря 2015 года № 122) (далее — Положение Банка России № 510-П)»;

пункт 2 дополнить абзацами следующего содержания:

«В целях составления Отчета под управляющей компанией понимается юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющее лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.»

В категорию «иные участники банковской группы» включаются отчетные данные участников банковской группы, не отнесенные к приведенным в Отчете категориям.

Отчетные данные участников банковской группы, указанных в абзаце третьем пункта 1.3 Положения Банка России № 509-П, включаются в расчет величины собственных средств (капитала) банковской группы:

отдельно по каждому участнику банковской группы, если величина его собственных средств (капитала) составляет не менее 5 процентов величины аналогичного показателя банковской группы;

в суммарном виде, если величина его собственных средств (капитала) составляет менее 5 процентов величины аналогичного показателя банковской группы.

При этом суммарные данные по группам участников банковской группы, признанных несущественными, могут быть отражены в графах 7 — 18 Отчета (если в группу несущественных участников банковской группы включаются юридические лица, осуществляющие единый вид экономической деятельности) либо в графах 19 — 21 Отчета с раскрытием указанной информации (если в группу несущественных участников банковской группы включаются юридические лица, осуществляющие разные виды экономической деятельности), в том числе приведением перечня данных участников банковской группы, в пояснениях к Отчету.

Принимаемая в расчет величины собственных средств (капитала) банковской группы доля собственных средств (капитала) участников банковской группы, принадлежащая малым акционерам (участникам) участников банковской группы, подлежит отражению в Отчете отдельно по каждому участнику банковской группы.»;

в пункте 3:

абзац третий после слов «дочерних организаций)» дополнить словами «, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России № 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности,»;

абзац пятый после слов «дочерних организаций,» дополнить словами «а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России № 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности,»;

в пункте 5:

слова «Разделы II — IV» заменить словами «Разделы II — V», цифры «2 — 8» заменить цифрами «2 — 8, 11»;

дополнить пунктами 6 и 7 следующего содержания:

«6. Подраздел V.2 раздела V Отчета формируется суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах (графа 2), отдельно в рублях (графа 3) и по каждой значимой иностранной валюте (графы 4, 5, ...), определенной пунктом 1.9 Положения Банка России № 510-П. В целях представления в разделе V Отчета информации по нескольким значимым иностранным валютам таблица дополняется необходимым количеством граф с указанием в заголовочной части таблицы наименования каждой из иностранных валют. Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России.»

Информация о нарушении норматива краткосрочной ликвидности банковской группы (Н26) приводится в подразделе V.1 раздела V Отчета.

Информация раздела V Отчета по нормативу краткосрочной ликвидности банковской группы (Н26) представляется только кредитными организациями, которые обязаны выполнять требование о соблюдении числового значения норматива краткосрочной ликвидности.

Раздел V Отчета представляется в территориальное учреждение Банка России по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным:

кредитными организациями (за исключением кредитных организаций, имеющих более 100 дочерних организаций) — не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими более 100 дочерних организаций, — не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

7. Раздел VI Отчета заполняется в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И с учетом особенностей, установленных Положением Банка России № 509-П.

В подразделе «Справочно» раздела VI Отчета приводится информация, используемая при расчете антициклической надбавки.».

1.1.51. Форму отчетности 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» изложить в редакции приложения 10 к настоящему Указанию.

1.1.52. Разработочную таблицу пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» изложить в следующей редакции:

«РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА (публикуемая форма)»

1.1.53. Форму отчетности 0409807 «Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409807 «Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)» изложить в редакции приложения 11 к настоящему Указанию.

1.1.54. Форму отчетности 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма)» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма)» изложить в редакции приложения 12 к настоящему Указанию.

1.1.55. Форму отчетности 0409813 «Сведения об обязательных нормативах и о показателе финансового рычага (публикуемая форма)» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409813 «Сведения об обязательных нормативах и о показателе финансового рычага (публикуемая форма)» изложить в редакции приложения 13 к настоящему Указанию.

1.1.56. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409814 «Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)»:

пункт 3 дополнить абзацем следующего содержания:

«В графе 3 Отчета указывается номер пояснения к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье Отчета. В случае если такая информация содержится в нескольких пояснениях, их номера указываются через запятую.»;

графу 3 строки 1.1.8 изложить в следующей редакции: «Статья 12 + статья 13 + статья 19 формы 0409807»;

в строке 1.1.9 цифры «19» заменить цифрами «21»;

в строке 1.1.10 цифры «21» заменить цифрами «23»;

в строке 1.2.4 цифры «11» заменить цифрами «12»;

в строке 1.2.5 цифры «13» заменить цифрами «14»;

в строке 1.2.6 цифры «14» заменить цифрами «15»;

в строке 1.2.7 цифры «15» заменить цифрами «16»;

в строке 1.2.8 цифры «16» заменить цифрами «17»;

в строке 1.2.9 цифры «17» заменить цифрами «18»;

графу 3 строки 1.2.10 изложить в следующей редакции: «Статья 19 + статья 20 + статья 21 формы 0409806»;

графу 3 строки 2.5 изложить в следующей редакции: «Статья 10 + статья 11 формы 0409806»;

1.1.57 В форме отчетности 0409815 «Отчет о финансовом положении кредитной организации»:

название графы 6 изложить в следующей редакции: «Данные на начало года, предшествующего отчетному году».

1.1.58. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409815 «Отчет о финансовом положении кредитной организации»:

в таблице пункта 4:

графу 1 строки «[81502.1.23]» изложить в следующей редакции: «[81502.1.37]»;

графу 1 строки «[81502.1.24]» изложить в следующей редакции: «[81502.1.36]»;

графу 1 строки «[81502.1.33]» изложить в следующей редакции: «[81502.1.38]»;

в абзаце третьем подпунктов 12.1 и 12.2 пункта 12 слова «отчетного года» заменить словами «года, следующего за отчетным».

1.1.59. В абзаце третьем пунктов 11.1 и 11.2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409816 «Отчет о совокупном доходе кредитной организации» слова «отчетного года» заменить словами «года, следующего за отчетным».

1.1.60. В абзаце третьем пунктов 12.1 и 12.2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409817 «Отчет о движении денежных средств кредитной организации» слова «отчетного года» заменить словами «года, следующего за отчетным».

1.2 В приложении 2:

1.2.1 Графу 3 строки 11 изложить в следующей редакции:

головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России № 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, — не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, — не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом».

1.2.2 Графу 3 строки 13 изложить в следующей редакции:

«Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитными организациями (за исключением головных кредитных организаций банковских групп по банковской группе, крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций) — не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;»

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

небанковскими кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) — не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

1.2.3 Графу 3 строки 14 изложить в следующей редакции:

1.2.4 В графе 3 строки 14б:

«.»

1.2.6 Графу 3 строки 19 изложить в следующей редакции:

«Разделы 1 — 5.»

Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений — не позднее 13-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

1.2.7 Графу 3 строки 33а изложить в следующей редакции:

1.2.8 В строке 38:

«Ведомости банковского контроля по паспортам сделок, не закрытым уполномоченным банком на конец отчетного периода, а также по паспортам сделок, закрытым уполномоченным банком в отчетном периоде, за исключением ведомостей банковского контроля по паспортам сделок, закрытым уполномоченным банком по основаниям, указанным в подпунктах 7.1.1 и 7.1.3 пункта 7.1 Инструкции Банка России № 138-И, и ведомости банковского контроля по паспортам сделок, закрытым в периоды, предшествующие отчетному, в которых уполномоченным банком в отчетном периоде были скорректированы либо дополнены данные о платежах и (или) подтверждающих документах <3> (в виде электронного сообщения, в форматах, установленных Инструкцией Банка России № 138-И)»;

графу 4 после цифр «N 25103» дополнить словами «, 15 августа 2013 года № 29394, 12 декабря 2014 года № 35153, 1 июля 2015 года № 37876», после цифр «N 48 — 49» дополнить словами «, от 21 августа 2013 года № 44, от 22 января 2015 года № 2, от 22 июля 2015 года № 60».

1.2.9. Дополнить строкой 39б следующего содержания:

«»

«.»

1.2.11 В графе 3 строки 40а:

1.2.13. В графе 3 строки 45а слова «20-го числа» заменить словами «15-го рабочего дня».

1.2.14 В строке 47:

кредитные организации, имеющие более 100 дочерних организаций, — не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным.

По состоянию на 1 января — не позднее 2 месяцев года, следующего за отчетным.

Раздел V формы отчетности 0409805 (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным):

кредитными организациями (за исключением кредитных организаций, имеющих более 100 дочерних организаций) — не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими более 100 дочерних организаций, — не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным»;

графу 4 изложить в следующей редакции:

«Настоящее Указание;»

Положение Банка России от 11 марта 2015 года № 462-П «О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп;»

Положение Банка России от 3 декабря 2015 года № 509-П «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп».

1.2.15. Подпункт 3.2 пункта 3 графы 2 строк 48 и 56 изложить в следующей редакции:

«3.2. Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409813)».

1.2.16 В строке 51в:

графу 2 дополнить словами:

«, в том числе:»

1. Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409808);

2. Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409813)»;

графу 3 изложить в следующей редакции:

«Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) — в течение 3 рабочих дней после дня опубликования информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом»;

в графе 4 слова «25 октября 2013 года № 3080-У» заменить словами «3 декабря 2015 года № 3876-У», слова «2 декабря 2013 года № 30513 („Вестник Банка России“ от 19 декабря 2013 года № 74)» заменить словами «28 декабря 2015 года № 40322 („Вестник Банка России“ от 31 декабря 2015 года № 122)».

1.2.17 В строке 51з:

в графе 3 после слов «Промежуточная финансовая отчетность» дополнить словами «и аудиторское заключение по ней в случае проведения аудита», слова «10 июня отчетного года» заменить словами «10 июня года, следующего за отчетным»;

графу 4 дополнить словами:

«Указание Банка России от 2 марта 2015 года № 3580-У „О представлении кредитными организациями финансовой отчетности“, зарегистрировано Минюстом России 3 апреля 2015 года № 36725 („Вестник Банка России“ от 15 апреля 2013 года № 34);»

Настоящее Указание».

1.2.18. Строку 53 исключить.

1.2.19. Дополнить строкой 76 следующего содержания:

«»

«.»

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и вступает в силу с 31 декабря 2015 года, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлены иные сроки вступления их в силу.

Подпункты 1.1.1 - 1.1.24, 1.1.27, 1.1.28, 1.1.31 - 1.1.36, 1.1.39 - 1.1.61, 1.2.1 - 1.2.11, 1.2.13 - 1.2.17 и 1.2.19 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 января 2016 года.

Подпункт 1.1.38 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 апреля 2016 года.

в Центральный банк Российской Федерации»

ДАННЫЕ О МАКСИМАЛЬНЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ВКЛАДАМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

                  за ____________ месяц ____ года

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации __________________

Почтовый адрес ____________________________________________________________

Код формы по ОКУД 0409119

Месячная

Раздел 1. Данные о максимальных процентных ставках по договорам с физическими лицами в рублях

Раздел 2. Данные о максимальных процентных ставках по договорам с физическими лицами в долларах США

Раздел 3. Данные о максимальных процентных ставках по договорам с физическими лицами в евро

Исполнитель (Ф.И.О.)

Телефон:

"__" ____________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409119 "Данные о максимальных процентных ставках по вкладам физических лиц"

1. Отчетность по форме 0409119 "Данные о максимальных процентных ставках по вкладам физических лиц" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями, имеющими лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц (далее - кредитная организация), в целом по кредитной организации и представляется головным офисом кредитной организации в территориальное учреждение Банка России ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

2. В графе 2 разделов 1 - 3 Отчета указываются максимальные процентные ставки по вкладам, рассчитанные как полная стоимость вклада и раскрытые кредитной организацией в соответствии с Указанием Банка России от 27 февраля 2014 года N 3194-У "О порядке раскрытия кредитными организациями информации о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2014 года N 32139, 9 апреля 2015 года N 36807 ("Вестник Банка России" от 21 мая 2014 года N 45, от 15 апреля 2015 года N 34).

Приложение 2

к Указанию Банка России от 3 декабря 2015 года N 3875-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

Раздел 2. Заключенные договоры

Раздел 3. Условия договоров

Приложение 3 к Указанию Банка России от 3 декабря 2015 года N 3875-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

ДАННЫЕ О ЕЖЕДНЕВНЫХ ОСТАТКАХ

              ПОДЛЕЖАЩИХ СТРАХОВАНИЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ<br>
               ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, РАЗМЕЩЕННЫХ ВО ВКЛАДЫ<br>
               по состоянию на "__" ________ ____ г.

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации __________________

Почтовый адрес ____________________________________________________________

Код формы по ОКУД 0409345

Квартальная

тыс. руб.

Справочно:

Руководитель                    (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер               (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель (Ф.И.О.)

Телефон:

«__» ___________ ____ г.

«О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“»

СПРАВКА О ВНУТРЕННЕМ КОНТРОЛЕ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ по состоянию на «__» _________ ____ г.

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации __________________

Почтовый адрес ____________________________________________________________

Код формы по ОКУД 0409639

Раздел 1. Сведения о внутренних документах, регулирующих функции системы внутреннего контроля

Комментарии:

Раздел 2. Сведения о службе внутреннего аудита и службе внутреннего контроля

Комментарии:

Раздел 3. Сведения о проверках, проведенных службой внутреннего аудита

Комментарии:

Раздел 4. Информация и отчеты, представляемые службой внутреннего аудита совету директоров (наблюдательному совету), единоличному и коллегиальному исполнительным органам

Комментарии:

Раздел 5. Информация и отчеты, представляемые службой внутреннего контроля исполнительным органам, а в случаях, предусмотренных внутренними документами кредитной организации, - совету директоров (наблюдательному) совету

Комментарии:

Руководитель                                        (Ф.И.О.)

Руководитель службы внутреннего аудита              (Ф.И.О.)

Исполнитель                                         (Ф.И.О.)

Телефон:

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409639 «Справка о внутреннем контроле в кредитной организации»

По строкам 5, 6 и 7 в случае отсутствия информации необходимо представить комментарии к разделу 5 Отчета.

7. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) — не позднее 25 января года, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 20 февраля года, следующего за отчетным.

Раздел I. Общие положения

операции на валютных рынках (перечень видов операций приведен в разделе II настоящего Порядка);

операции на денежных рынках (перечень видов операций приведен в разделе III настоящего Порядка);

операции с процентными деривативами (перечень видов операций приведен в разделе IV настоящего Порядка).

Для уполномоченных банков, зарегистрированных в городе Москве или Московской области, в Отчет включаются заявленные ставки по привлечению и размещению денежных средств, формируемые в соответствии с пунктами III.13 и III.14 настоящего Порядка.

I.3. По сделкам на валютных рынках и с процентными деривативами в Отчет включаются операции, расчеты по которым осуществляются:

с кредитными организациями (резидентами или нерезидентами) (далее — межбанковские сделки);

Раздел II. Порядок составления Отчета по операциям на валютных рынках

II.1. В Отчет включается информация о следующих операциях на валютных рынках, расчеты по которым осуществляются с контрагентами, указанными в пункте I.3 настоящего Порядка:

операции по покупке и продаже валюты одного государства за валюту другого государства (в целях составления Отчета под валютой понимается любая валюта, включая валюту Российской Федерации), осуществляемые в безналичной форме;

межбанковские операции по покупке и продаже наличной валюты одного государства за безналичную или наличную валюту другого государства;

Для сделок с производными финансовыми инструментами с открытой датой, исполнение которых осуществляется в любой день после оговоренной даты (дата начала права на исполнение), в графе 3 Отчета указывается дата начала права на исполнение, а в случае ее отсутствия — 31.12.2999.

II.5. В качестве дат заключения и расчетов (графы 2 и 3 Отчета) по конверсионным операциям, по содержанию которых не требуется заключения специальных договоров или оформления заявок и поручений на покупку или продажу иностранной валюты, используются даты их отражения в балансе уполномоченного банка.

По биржевым производным финансовым инструментам валютного рынка в качестве дат заключения и расчетов (графы 2 и 3 Отчета) указывается соответственно дата заключения сделки на бирже и дата окончания обращения контракта в соответствии с его биржевой спецификацией. При полном или частичном закрытии открытой позиции соответствующая сделка отражается в Отчете на дату совершения операции. При этом в Отчете, в котором отражены соответствующие сделки при открытии позиции, параметры сделок не меняются, за исключением случаев отмены сделок или отражения ошибочных данных.

II.6. В случае осуществления расчетов по сделке на условиях предоплаты или депонирования денежных средств по одной из валют в графе 3 Отчета указывается дата более позднего платежа (последнего для обеих сторон) по сделке.

II.7. В графах 4 и 5 Отчета указываются соответственно цифровой код и сумма валюты, которая куплена уполномоченным банком по заключенной сделке или создала длинную позицию в результате осуществления конверсии денежных средств.

По валютным опционам в графах 4 и 5 Отчета указываются соответственно цифровой код и сумма валюты, которая была бы куплена в случае исполнения опциона.

По операциям с финансовыми активами (в том числе ценными бумагами) в графах 4 и 5 Отчета соответственно указываются:

II.13. В графе 8 Отчета указывается буква «R», если контрагент уполномоченного банка по сделке является резидентом, или буква «N», если контрагент уполномоченного банка по сделке не является резидентом.

II.14. В случае если сделка заключена с кредитной организацией на межбанковском внебиржевом рынке или относится к внебиржевым межбанковским операциям, в графе 9 Отчета необходимо идентифицировать контрагента (в противном случае графа 9 Отчета не заполняется), используя следующие обозначения:

для Банка России указывается аббревиатура CBRF;

для уполномоченных банков и филиалов указывается их регистрационный номер, а в случае его отсутствия — банковский идентификационный код (БИК);

При заключении сделок в каких-либо других системах электронной торговли (кроме указанных биржевых), предусматривающих тот же принцип группового доступа участников к торгам, но использующих устанавливаемые самостоятельно каждым из участников такой торговой системы на других ее участников индивидуальные лимиты, в графе 10 Отчета также указывается общепринятое сокращенное наименование такой торговой системы (например, UBS, EBS, LAVA, SAXO). При этом в том случае, когда порядок осуществления расчетов по итоговым обязательствам в такой торговой системе предусматривает прямые расчеты между участниками, дополнительно в графе 9 Отчета (в соответствии с идентификацией межбанковских внебиржевых сделок, указанной в пункте II.14 настоящего Порядка) указывается контрагент по такой сделке.

При заключении межбанковской сделки через финансового посредника, не являющегося кредитной организацией, независимо от использования средств связи (например, телефон, Thomson Reuters Dealing, Bloomberg), указывается общепринятое сокращенное наименование финансового посредника (например, ADXF, NFBK, PRMX).

DO — сделка через прочие электронные системы связи напрямую между участниками, а также сделка, заключенная на основании договора в письменной форме.

II.16. В графе 11 Отчета указывается дополнительная информация о сегменте рынка, в котором проведена операция:

буквой «A» обозначаются межбанковские сделки по покупке и продаже финансовых активов;

буквой «B» обозначаются межбанковские сделки по покупке и продаже наличной валюты (банкнот) одного государства за наличную валюту (банкноты) или безналичную валюту другого государства;

буквой «M» обозначаются межбанковские посреднические сделки (сделки кредитной организации, выступающей в роли финансового посредника, с кредитной организацией, которая является клиентом или контрагентом клиента), за исключением межбанковских сделок, обозначаемых буквами «A» и «B».

буквой «C» обозначаются клиентские биржевые сделки;

буквой «D» обозначаются конверсии денежных средств по операциям с банковскими картами и дорожными чеками;

буквой «E» обозначаются конверсии и сделки купли-продажи валют по операциям с индивидуальными предпринимателями, адвокатами и нотариусами;

буквой «F» обозначаются конверсии и сделки купли-продажи валют по операциям с юридическими лицами, являющимися финансовыми организациями, для нерезидента, сумма сделки с которым превышает сумму, эквивалентную 1 млн долларов США, вместе с буквой «F» указывается цифровой код страны его места нахождения (без разделителей) (например F036), а для международных или межправительственных финансовых организаций, их филиалов или постоянных представительств в Российской Федерации указывается F998;

буквой «I» обозначаются конверсии и сделки купли-продажи валют по операциям с физическими лицами, за исключением индивидуальных предпринимателей, адвокатов или нотариусов (для нерезидента, сумма сделки с которым превышает сумму, эквивалентную 1 млн долларов США, указывается буква «I» и цифровой код страны места нахождения нерезидента (например, I840);

буквой «K» обозначаются конверсии и сделки купли-продажи валют по операциям с юридическими лицами, не являющимися финансовыми организациями (для нерезидента, сумма сделки с которым превышает сумму, эквивалентную 1 млн долларов США, вместо буквы «K» указывается цифровой код страны места нахождения нерезидента, а для международных или межправительственных организаций, их филиалов или постоянных представительств в Российской Федерации — цифровой код 998.

II.17. В графе 12 Отчета указываются дополнительные сведения по следующим видам операций (внебиржевых и биржевых):

сделки без обязательств по поставке торгуемых валют (на условиях проведения одной из сторон выплат в размере разницы в стоимости базовой валюты на начало и на конец расчетного периода, независимо от способа определения финансового результата (например, проведения взаимозачета);

биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты, торгуемые без поставки;

сделки, входящие в состав операций «валютный своп».

В противном случае графа 12 Отчета не заполняется.

Буквой «O» обозначаются внебиржевые сделки без обязательств по поставке базовой валюты, биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты, торгуемые без поставки.

Буквой «S» обозначаются сделки, являющиеся частью операций «валютный своп». При этом для каждой операции «валютный своп» в одном Отчете обе части сделки должны быть указаны в отдельных строках, следующих одна за другой.

Раздел III. Порядок составления Отчета по операциям на денежных рынках

для негосударственных пенсионных фондов указывается аббревиатура NPF;

для федерального бюджета, в том числе для операций РЕПО с Федеральным казначейством, указывается аббревиатура FB;

для бюджетов субъектов Российской Федерации указывается аббревиатура RB;

для государственных внебюджетных фондов указывается аббревиатура NB;

для муниципальных бюджетов указывается аббревиатура LB;

для юридических лиц, находящихся в государственной или муниципальной собственности, государственных корпораций, в том числе иных не имеющих членства некоммерческих организаций, созданных Российской Федерацией в соответствии с федеральными законами указывается аббревиатура GC.

III.8. В графе 10 Отчета указывается торговая система, или финансовый брокер, или средство связи, посредством которого была заключена сделка, в соответствии с пунктом II.15 настоящего Порядка.

III.9. В графе 11 Отчета указывается буква «K», если сделка является депозитной сделкой или сделкой РЕПО, заключаемой с кредитной организацией или с международной финансовой организацией в интересах третьих лиц.

В случае если клиентом уполномоченного банка — финансового посредника является кредитная организация, в Отчете отражаются две сделки (с кредитной организацией — клиентом уполномоченного банка — финансового посредника и с кредитной организацией — контрагентом клиента уполномоченного банка — финансового посредника) в отдельных строках, следующих одна за другой, при этом в каждой строке в графе 11 Отчета указывается буква «K».

В первой строке отражается сделка с кредитной организацией-контрагентом клиента уполномоченного банка — финансового посредника, при этом в графах 4 — 7 Отчета указываются цифровые коды валют и соответствующие суммы в тысячах единиц валют в соответствии с условиями сделки, заключенной с конечным контрагентом.

Во второй строке отражается сделка с кредитной организацией, являющейся клиентом уполномоченного банка. При этом в графах 4 — 5 Отчета значения должны соответствовать значениям в графах 6 — 7 Отчета первой строки, а в графах 6 — 7 Отчета значения должны соответствовать значениям в графах 4 — 5 Отчета первой строки.

III.10. В графе 12 Отчета по сделке с плавающей процентной ставкой указывается срок индикативной ставки (12D, 2W, 1M, 3M, 1Y и так далее), наименование индикативной ставки (например, LIBOR, RUONIA) и премия к ставке (в процентах, без указания символа процента (%). Например: 3M-ROISFIX+0.0000; 1D-RUONIA+0.0000; 1M-MOSPRIME+1.0000; 3M-LIBOR+0.5000.

III.11. В графе 13 Отчета заглавными буквами латинского алфавита указывается:

DEPO — по сделкам кредитования и депозитным сделкам;

REPO — по сделкам РЕПО.

III.12. В графе 14 Отчета по операциям на денежных рынках указывается процентная ставка по сделке с точностью до четырех знаков после запятой, без указания символа процента (%). Например: 0,7500, 6,5039. По сделкам с плавающей процентной ставкой графа не заполняется.

В случае если сумма денежных средств, которая будет возмещена при завершении сделки РЕПО, меньше суммы размещенных (привлеченных) денежных средств, указывается отрицательная процентная ставка (со знаком «-» (минус).

III.13. Заявленные ставки по привлечению и размещению денежных средств на межбанковском денежном рынке, по которым уполномоченные банки готовы проводить соответствующие операции, отражаются на день формирования Отчета по срокам, на которые уполномоченные банки заявляют соответствующие ставки.

Информация о заявленных ставках включается в Отчеты только за рабочие дни.

Если уполномоченный банк не заявляет ставки по привлечению и размещению средств на один из указанных сроков, показатели ставок на данный срок не указываются в Отчете.

III.14. Порядок заполнения заявленных ставок следующий:

в графе 2 Отчета указывается дата формирования Отчета (дата рабочего дня, следующего за отчетным);

в графе 3 Отчета указывается дата расчета, которая определяется путем прибавления к дате, указанной в графе 2 Отчета, количества дней исходя из срока привлечения или размещения денежных средств:

для срока «1 день» — 1 день;

для срока «от 2 до 7 дней» — 7 дней;

для срока «от 8 до 14 дней» — 14 дней;

для срока «от 15 дней до 30 дней» — 30 дней;

для срока «от 31 до 60 дней» — 60 дней;

для срока «от 61 до 90 дней» — 90 дней;

для срока «от 91 до 180 дней» — 180 дней;

для срока «от 181 дня до 1 года» — 365 дней;

для сроков «свыше 1 года» — соответствующее количество дней для заданного срока;

в графах 4 и 6 Отчета указывается код валюты кредита или депозита;

в графах 5 и 7 Отчета проставляются нули;

в графе 13 Отчета для ставки по привлечению денежных средств указывается буква «B», для ставки по размещению денежных средств указывается буква «S»;

в графе 14 Отчета проставляется заявленная ставка.

При заполнении графы 3 Отчета следует учитывать следующее:

в случае если дата расчета приходится на выходной и (или) нерабочий праздничный день, указывается дата первого рабочего дня, следующего за выходными и (или) нерабочими праздничными днями;

в случае если уполномоченный банк устанавливает несколько заявленных ставок на сроки внутри указанного интервального срока, по соответствующему интервальному сроку ставка рассчитывается как средняя из соответствующих заявленных ставок.

III.15. В случае если денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая будет возвращена с учетом начисленных процентов при завершении сделки, отличается от денежной суммы (с тремя знаками после запятой), которая размещена (привлечена) по заключенной сделке, на сумму меньшую, чем 1 единица валюты, соответствующее большее значение в графе 5 или графе 7 Отчета указывается с добавлением к денежной сумме 1 единицы валюты.

III.16. В случае если валюта договора отличается от валюты поставки денежных средств в Отчете, в графах 4 — 7 Отчета отражаются цифровой код валюты и денежная сумма поставки.

III.17. Для сделок с плавающей процентной ставкой денежная сумма, указанная в графе 5 или графе 7 Отчета, которая при завершении сделки будет получена с учетом начисленных процентов контрагентом-кредитором (возвращена контрагентом-заемщиком), отражается исходя из значения плавающей процентной ставки в первом периоде начисления процентов. Если в соответствии с условиями договора на дату заключения сделки с плавающей процентной ставкой не установлено значение плавающей процентной ставки в первом периоде начисления процентов, то денежная сумма исчисляется исходя из фиксинга плавающей процентной ставки на дату заключения сделки.

Раздел IV. Порядок составления Отчета по операциям с процентными деривативами

IV.1. В Отчет включаются следующие виды процентных деривативов:

процентный своп в одной валюте (interest rate swap (IRS), overnight indexed swap (OIS);

процентный своп в двух валютах (currency swap (CS);

процентные опционы: сделка фиксации максимума процентной ставки (Cap), сделка фиксации минимума процентной ставки (Floor) и сделка фиксации максимума и минимума процентной ставки (Collar);

соглашение о будущей процентной ставке (forward rate agreement (FRA).

Сделки с процентными деривативами включаются в Отчет на дату их заключения.

IV.2. Дата заключения сделки не указывается (должна совпадать с датой Отчета).

IV.3. В графе 2 Отчета указывается дата начала срока сделки.

IV.4. В графе 3 Отчета указывается дата окончания срока сделки.

IV.5. В графах 4 — 7 Отчета указываются:

по сделкам «процентный своп в двух валютах» в Отчет включаются две строки, и по каждой строке заполняются или графы 4 и 5 Отчета, или графы 6 и 7 Отчета:

в графах 4 и 5 Отчета соответственно указываются цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая привлечена (по которой кредитная организация будет выплачивать процентные платежи) по заключенной сделке;

в графах 6 и 7 Отчета соответственно указываются цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая размещена (по которой кредитная организация будет получать процентные платежи) по заключенной сделке;

по процентным деривативам в одной валюте заполняются или графы 4 и 5 Отчета, или графы 6 и 7 Отчета:

в графах 4 и 5 Отчета соответственно указываются цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая привлечена по фиксированной ставке заключенной сделки;

в графах 6 и 7 Отчета соответственно указываются цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), которая размещена по фиксированной ставке заключенной сделки.

по сделкам Cap и Floor заполняются или графы 4 и 5 Отчета, или графы 6 и 7 Отчета:

в графах 4 и 5 Отчета соответственно указываются цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), если уполномоченный банк по условиям сделки является плательщиком плавающей суммы;

в графах 6 и 7 Отчета соответственно указываются цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), если уполномоченный банк по условиям сделки является плательщиком фиксированной суммы.

по сделкам Collar в Отчет включаются две строки: в первой строке указывается часть сделки, соответствующая сделке фиксации максимума процентной ставки, а во второй строке — часть сделки, соответствующая сделке фиксации минимума процентной ставки:

в графах 4 и 5 Отчета соответственно указываются цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), если уполномоченный банк по условиям сделки является плательщиком плавающей суммы, когда плавающая ставка превышает максимальную ставку, в противном случае графы 4 и 5 Отчета не заполняются;

в графах 6 и 7 Отчета соответственно указываются цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), если уполномоченный банк по условиям сделки является плательщиком плавающей суммы, когда минимальная ставка превышает плавающую ставку, в противном случае графы 6 и 7 Отчета не заполняются.

IV.6. Графы 8 — 11 Отчета заполняются в соответствии с порядком, установленным в разделе II настоящего Порядка.

IV.7. В графе 12 Отчета указывается используемая в сделке плавающая процентная ставка с указанием срока и премии. Например: 3M-ROISFIX+0.0000; 1D-RUONIA+0.0000; 1M-MOSPRIME+1.0000; 3M-LIBOR+0.5000.

Для операций с плавающими процентными ставками в случае, если валюта номинальной суммы сделки (части сделки) отличается от валюты соответствующей плавающей процентной ставки, по которой осуществляется привлечение (размещение) денежных средств, после наименования плавающей ставки указывается буквенный код валюты указанной ставки. Например: если номинальная сумма сделки (части сделки) указана в валюте Российской Федерации, плавающая ставка — 6M LIBOR USD с премией 0.5%, то в графе 12 Отчета указывается 6M-USD_LIBOR+0.5000.

IV.8. В графе 13 Отчета по сделкам «процентный своп» указывается краткое наименование процентного дериватива (пункт IV.1 настоящего Порядка) и тип обмена ставками: фиксированная/плавающая (fix/float), плавающая/плавающая (float/float), фиксированная/фиксированная (fix/fix). Например: IRS fix/float, CS float/float. По сделкам соглашений о будущей процентной ставке указывается обозначение 1X4, 2X5, 3X6 и другие обозначения. По сделкам с процентными опционами указывается тип опциона: «Cap», «Floor» или «Collar».

IV.9. В графе 14 Отчета указывается фиксированная процентная ставка с точностью до четырех знаков после запятой, без указания символа процента (%), а в случае ее отсутствия графа 14 Отчета не заполняется. При изменении значения фиксированной ставки в течение срока сделки в графе 14 Отчета указывается фиксированная процентная ставка первого процентного периода.

IV.10. Сделка «процентный своп в двух валютах» и сделка «Collar» отражаются в Отчете двумя строками, следующими одна за другой, каждая из которых соответствует отдельной части сделки, при этом по обеим строкам сделки в графах 2 — 3, 8 — 11 и 13 Отчета указываются одинаковые значения соответствующих параметров сделки.

IV.11. Посреднические сделки с процентными деривативами отражаются в соответствии с требованиями пунктов II.20 и II.21 настоящего Порядка. Посредническая сделка «процентный своп в двух валютах» и посредническая сделка «Collar» отображаются четырьмя записями: первые две записи соответствуют сделке на бирже или внебиржевой сделке с конечным контрагентом клиента, затем указываются две записи, соответствующие посреднической сделке уполномоченного банка с клиентом.

Раздел V. Дополнительные требования к составлению и представлению Отчета

V.1. Коды валют указываются в Отчете в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ). Коды стран указываются в Отчете в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

V.2. Корректировка первично представленных данных (вне зависимости от даты заключения сделки) производится посредством представления нового Отчета (в пределах последних пяти лет) за эту же календарную дату в случаях:

отмены сделки, включенной в Отчет;

представления неполных или ошибочных первичных параметров по сделке, указываемых в графах 2 — 7, 12, 14 Отчета. При изменении в течение срока сделки первичных параметров сделки, указываемых в графах 2, 4 — 7, 12, 14, замена Отчета не производится;

изменения срока окончания сделки (срока расчетов по сделке), указываемого в графе 3, в том числе при досрочном окончании сделки. При замене Отчета, в который включена сделка, в графе 3 указывается дата фактического возврата денежных средств и исполнения всех обязательств по сделке в полном объеме. При частичном возврате денежных средств замена Отчета не производится.

V.3. В случае выявления Банком России факта представления недостоверных данных в день формирования Отчета Отчет подлежит замене в этот же день. В остальных случаях замена Отчета производится в срок до семи рабочих дней со дня возникновения необходимости корректировки.

V.4. При приеме Отчета структурным подразделением Банка России в автоматическом режиме осуществляется контроль правильности заполнения существенных условий и дополнительных сведений по операциям. В случае обнаружения нарушений порядка составления Отчета уполномоченному банку может быть отказано в приеме Отчета с уведомлением о характере выявленной ошибки.

V.5. По вопросам составления и представления Отчета следует обращаться в Департамент статистики Банка России по адресу электронной почты: f701@cbr.ru.

Приложение 6 к Указанию Банка России от 3 декабря 2015 года № 3875-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“»

СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЪЕМАХ ВНЕБИРЖЕВЫХ СДЕЛОК по состоянию на «__» __________ ____ г.

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации __________________

Почтовый адрес ____________________________________________________________

Код формы по ОКУД 0409706

Раздел 1. Внебиржевые сделки покупки и продажи ценных бумаг (кроме сделок РЕПО)

Раздел 2. Внебиржевые сделки РЕПО

тыс. руб.

Руководитель                       (Ф.И.О.)

Контролер                          (Ф.И.О.)

Исполнитель                        (Ф.И.О.)

Телефон:

«__» ___________ ____ г.

Приложение 7 к Указанию Банка России от 3 декабря 2015 года № 3875-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“»

ОТЧЕТ О СОСТАВЕ УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ по состоянию на «__» ___________ ____ г.

Сокращенное фирменное наименование головной кредитной организации _________

Почтовый адрес ____________________________________________________________

Код формы по ОКУД 0409801

На нерегулярной основе (Годовая)

Раздел I. Состав участников банковской группы

Раздел "Справочно".

Сведения о ценных бумагах, эмитированных участниками банковской группы и принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы

Раздел II. Вложения участников банковской группы в уставный капитал головной кредитной организации банковской группы

Раздел III. Вложения головной кредитной организации и (или) участников банковской группы в паи инвестиционных фондов

Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель (Ф.И.О.)

Телефон:

«__» ___________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409801 «Отчет о составе участников банковской группы»

1. Отчетность по форме 0409801 «Отчет о составе участников банковской группы» (далее — Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских групп, кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации, являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности согласно пункту 1.3 Положения Банка России от 3 декабря 2015 года № 509-П «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года № 40318 («Вестник Банка России» от 31 декабря 2015 года № 122) (далее — Положение Банка России № 509-П), и представляется в территориальные учреждения Банка России:

в срок не позднее 8 рабочих дней со дня образования (прекращения деятельности) банковской группы;

по мере внесения сведений (за исключением сведений, обусловленных изменением балансовой стоимости акций (долей) участников группы — нерезидентов, связанным с их переоценкой в иностранной валюте) — не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;

по требованию Банка России — не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России;

по состоянию на 1 января — в срок не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным.

Головными кредитными организациями банковских групп сообщается в Банк России о всех изменениях в составе информации, отраженной в Отчете, за исключением случаев изменения балансовой стоимости акций (долей) участников, принадлежащих группе, обусловленного колебаниями официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России.

В случае прекращения деятельности банковской группы головная кредитная организация группы представляет в Банк России Отчет, в котором должны быть заполнены графы 1 — 5 раздела I Отчета. Графы 6 — 13 раздела I, разделы II и III Отчета не заполняются.

2. В графе 1 раздела I Отчета указываются порядковые номера головной кредитной организации и участников банковской группы, при этом головной кредитной организации присваивается номер «0», участникам банковской группы — номер по порядку.

3. В графе 2 раздела I Отчета указывается полное наименование участника банковской группы:

кредитной организации — резидента — в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

кредитной организации — нерезидента — участника системы СВИФТ — в соответствии со справочником СВИФТ;

юридического лица — резидента, не являющегося кредитной организацией, — в соответствии с записью о его регистрации в Едином государственном реестре юридических лиц;

юридического лица — нерезидента, не являющегося кредитной организацией или являющегося кредитной организацией, но не являющегося участником системы СВИФТ, — в соответствии с наименованием, приведенным в заключенном с ним договоре (соглашении или ином документе).

При этом транскрипция наименования одного и того же участника банковской группы должна быть неизменной на протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае изменения наименования участника банковской группы в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках — прежнее.

4. В графе 3 раздела I Отчета указывается место нахождения (адрес) участника банковской группы, указанное в его регистрационных документах (для участника банковской группы — нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

5. В графе 4 раздела I Отчета указывается фактическое место нахождения участника банковской группы (для участника банковской группы — нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. В графе 5 раздела I Отчета по каждому участнику банковской группы указываются:

для кредитных организаций — резидентов — регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для кредитных организаций — нерезидентов — участников системы СВИФТ — код по справочнику СВИФТ;

для юридических лиц — резидентов, не являющихся кредитными организациями, — основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц;

для юридических лиц — нерезидентов, не являющихся кредитными организациями или являющимися кредитными организациями, но не являющимися участниками системы СВИФТ, — условное обозначение «НР».

7. В графе 6 раздела I Отчета приводится информация об участниках банковской группы, обладающих контролем либо имеющих значительное влияние в отношении других участников банковской группы, с использованием номеров, присвоенных участнику банковской группы в графе 1 раздела I Отчета.

Информация о нескольких участниках банковской группы располагается в графе 6 раздела I Отчета в столбец.

8. В графе 7 раздела I Отчета указывается удельный вес акций (долей), принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, в процентах с четырьмя знаками после запятой.

9. В графе 8 раздела I Отчета указывается доля участия банковской группы в деятельности участника банковской группы, рассчитанная головной кредитной организацией банковской группы в соответствии с требованиями главы 2 Положения Банка России от 11 марта 2015 года № 462-П «О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 8 мая 2015 года № 37212 («Вестник Банка России» от 20 мая 2015 года № 44)» (далее — Положение Банка России № 462-П).

10. В графе 9 раздела I Отчета отражается стоимость ценных бумаг и иного имущества, принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, отраженная в индивидуальной отчетности головной кредитной организации и (или) участников банковской группы на дату получения контроля за деятельностью участника банковской группы или приобретения на нее значительного влияния (дату приобретения указанных ценных бумаг и иного имущества).

В случае поэтапного приобретения головной кредитной организацией банковской группы и (или) участниками банковской группы акций (долей) участников банковской группы в графе 9 раздела I Отчета отражается совокупная стоимость ценных бумаг и иного имущества на дату составления Отчета.

Данные требования применяются в отношении инвестиций, осуществленных головной кредитной организацией и (или) участниками банковской группы после 1 января 2015 года.

По вложениям, осуществленным головной кредитной организацией и (или) участниками банковской группы до 1 января 2015 года, в графе 9 раздела I Отчета указывается балансовая стоимость акций (долей), принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, отраженная в индивидуальной отчетности головной кредитной организации и (или) участников банковской группы.

Головная кредитная организация банковской группы самостоятельно принимает решение о применении ретроспективного подхода в отношении пересчета стоимости инвестиций, осуществленных до 1 января 2015 года.

В случае если на дату составления Отчета были созданы резервы на возможные потери под ценные бумаги и иное имущество, принадлежащие головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, данные вложения отражаются в графе 9 раздела I Отчета за минусом сформированного резерва на возможные потери.

11. В графе 10 раздела I Отчета указывается признак, характеризующий наличие контроля либо значительного влияния головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы в отношении участников банковской группы. Для формирования Отчета используются следующие коды:

1 — полномочия в отношении участника банковской группы (возможность управлять значимой деятельностью, которая оказывает влияние на доход участника банковской группы);

2 — наличие рисков, связанных с переменным доходом от участия в деятельности участника банковской группы, или право на получение такого дохода;

3 — возможность использования своих полномочий в отношении участника банковской группы с целью оказания влияния на величину дохода инвестора;

4 — владение прямо или косвенно (через дочерние предприятия) 20 и более процентами прав голоса в отношении объекта инвестиций;

5 — представительство в совете директоров или аналогичном органе управления участником банковской группы;

6 — участие в процессе выработки политики, в том числе участие в принятии решений о выплате дивидендов или ином распределении прибыли;

7 — наличие существенных операций между предприятием и участником банковской группы;

8 — обмен руководящим персоналом;

9 — предоставление важной технической информации;

10 — иные признаки.

При наличии одновременно нескольких кодов они указываются последовательно, через запятую в соответствующей строке.

При использовании кода 10 в графе 13 раздела I Отчета приводится расшифровка признаков контроля либо значительного влияния.

12. В графе 11 раздела I Отчета указывается статус участника банковской группы с использованием следующих кодов:

1 — дочерняя организация;

2 — зависимая организация;

4.3 — предприятие, осуществляющее сделки секьюритизации;

4.4 — предприятие, занимающееся операциями с недвижимостью.

Понятие «ипотечный агент» используется в значении, определенном Федеральным законом от 11 ноября 2003 года № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 46, ст. 4448; 2005, № 1, ст. 19; 2006, № 31, ст. 3440; 2010, № 11, ст. 1171; 2011, № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7040; 2012, № 26, ст. 3436; № 53, ст. 7606; 2013, № 30, ст. 4084; № 51, ст. 6699; 2015, № 27, ст. 4001).

Понятие «специализированное общество» используется в значении, определенном Федеральным законом от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 17, ст. 1918; 2001, № 33, ст. 3424; 2002, № 52, ст. 5141; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3225; 2005, № 11, ст. 900; № 25, ст. 2426; 2006, № 1, ст. 5; № 2, ст. 172; № 17, ст. 1780; № 31, ст. 3437; № 43, ст. 4412; 2007, № 1, ст. 45; № 18, ст. 2117; № 22, ст. 2563; № 41, ст. 4845; № 50, ст. 6247; 2008; № 52, ст. 6221; 2009, № 1, ст. 28; № 18, ст. 2154; № 23, ст. 2770; № 29, ст. 3642; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6428; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4193; № 41, ст. 5193; 2011, № 7, ст. 905; № 23, ст. 3262; № 27, ст. 3880; № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7040; № 50, ст. 7357; 2012, № 25, ст. 3269; № 31, ст. 4334; № 53, ст. 7607; 2013, № 26, ст. 3207; № 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; 2013, № 51, ст. 6699; № 52, ст. 6985; 2014, № 30, ст. 4219; 2015, № 1, ст. 13; № 14, ст. 2022; № 27, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4349).

Для головной кредитной организации банковской группы графа не заполняется.

13. В графе 12 раздела I Отчета указывается код основного вида экономической деятельности участника банковской группы в соответствии с классами и подклассами, определенными в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД). Источником получения информации о виде экономической деятельности участника банковской группы является информационная система Федеральной службы государственной статистики.

14. В графе 13 раздела I Отчета указывается признак включения (невключения) отчетных данных участника банковской группы в консолидированную отчетность в целях банковского надзора с использованием следующих кодов:

1 — признак включения отчетных данных участника банковской группы в консолидированную отчетность в целях банковского надзора с использованием следующих кодов:

1.1 — в полном объеме;

1.1.1 — в объеме большем, чем доля участия банковской группы в уставном капитале участника банковской группы;

1.1.2 — в объеме меньшем, чем доля участия банковской группы в уставном капитале участника банковской группы (по письменному разрешению структурного подразделения Банка России);

1.2 — пропорционально доле участия банковской группы в капитале участника банковской группы (в отношении зависимых и совместно контролируемых организаций);

1.2.1 — в объеме большем, чем доля участия банковской группы в уставном капитале участника банковской группы;

1.2.2 — в объеме меньшем, чем доля участия банковской группы в уставном капитале участника банковской группы (по письменному разрешению структурного подразделения Банка России);

2 — признак невключения отчетных данных участника банковской группы в консолидированную отчетность в целях банковского надзора:

2.1 — зарегистрирован на территории иностранного государства, в котором имеются законодательные ограничения по предоставлению головной кредитной организации банковской группы информации, необходимой для расчета величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций;

2.2 — несущественность влияния;

2.3 — не является лицом, указанным в пункте 1.2 Положения Банка России № 509-П;

2.4 — отсутствуют риски понесения потерь (не включаются по письменному разрешению структурного подразделения Банка России).

При использовании кодов 1.1.1, 1.1.2, 1.2.1, 1.2.2 и 2.4 в графе 13 раздела I Отчета приводятся пояснения.

В случае если в графе 13 раздела I Отчета приводится расшифровка признаков контроля либо значительного влияния по графе 10 раздела I Отчета, в пояснении указывается отсылка к указанной графе.

15. В разделе «Справочно» указывается следующая информация.

15.1. В графе 1 указывается уникальный номер участника банковской группы, владеющего ценными бумагами, эмитированными головной кредитной организацией и (или) участниками группы, в соответствии с его порядковым номером, указанным в графе 1 раздела 1 Отчета.

15.2. В графе 2 указывается уникальный номер участника банковской группы, являющегося эмитентом ценных бумаг, в соответствии с его порядковым номером, указанным в графе 1 раздела 1 Отчета.

15.3. В графе 3 указывается наименование участника банковской группы — эмитента ценных бумаг.

15.4. В графе 4 указывается код типа ценных бумаг в соответствии с кодами, установленными пунктом 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409116 «Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией».

15.5. В графе 5 приводится информация о ценных бумагах, принадлежащих участнику банковской группы, указанному в графе 1, которые отражаются в бухгалтерском учете по цене приобретения.

15.6. В графе 6 приводится информация о ценных бумагах, принадлежащих участнику банковской группы, указанному в графе 1, которые отражаются в бухгалтерском учете по текущей (справедливой) стоимости с учетом результата их переоценки.

В случае заполнения графы 5 графа 6 не заполняется.

15.7. Графы 7 и 8 заполняются в отношении ценных бумаг, информация по которым приведена в графе 5.

16. Информация по разделу «Справочно» представляется в территориальные учреждения Банка России:

по требованию Банка России — не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России;

по состоянию на 1 января — в срок не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным.

17. В разделе II Отчета указывается следующая информация.

17.1. В графе 1 указывается уникальный номер участника банковской группы, соответствующий его порядковому номеру, указанному в графе 1 раздела I Отчета.

17.2. В графе 2 указывается полное наименование участника банковской группы, соответствующее его наименованию, указанному в графе 2 раздела I Отчета.

17.3. В графе 3 указывается номер (код) участника банковской группы, соответствующий номеру (коду), указанному в графе 5 раздела I Отчета.

17.4. В графе 4 указывается удельный вес акций (долей) головной кредитной организации банковской группы, принадлежащих участнику банковской группы, в процентах с четырьмя знаками после запятой.

17.5. В графе 5 отражается стоимость ценных бумаг и иного имущества головной кредитной организации банковской группы, принадлежащих участнику банковской группы, за минусом сформированного резерва на возможные потери.

18. В разделе III Отчета указывается следующая информация.

18.1. В графе 1 указывается порядковый номер паевого инвестиционного фонда, паи которого принадлежат головной кредитной организации банковской группы и (или) участникам банковской группы.

18.2. В графе 2 указывается полное наименование паевого инвестиционного фонда в соответствии с наименованием, приведенным в правилах доверительного управления паевым инвестиционным фондом, зарегистрированных уполномоченным органом.

Транскрипция наименования паевого инвестиционного фонда должна быть неизменной на протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае изменения наименования паевого инвестиционного фонда в Отчете указывается новое наименование, а в скобках — прежнее (с указанием периода действия прежнего наименования).

18.3. В графе 3 указывается регистрационный номер паевого инвестиционного фонда, присваиваемый уполномоченным органом.

18.4. В графе 4 указывается полное наименование головной кредитной организации банковской группы и (или) участника банковской группы, владеющих паями инвестиционного фонда, соответствующие наименованиям, указанным в графе 2 раздела I Отчета.

Информация о нескольких участниках банковской группы, владеющих паями инвестиционного фонда, располагается в столбец.

18.5. В графе 5 по каждому участнику, владеющему паями инвестиционного фонда, указывается номер (код) участника банковской группы, соответствующий его номеру (коду), указанному в графе 5 раздела I Отчета.

18.6. В графе 6 указывается удельный вес паев инвестиционного фонда, принадлежащих головной кредитной организации и (или) участнику банковской группы, в процентах с четырьмя знаками после запятой.

18.7. В графе 7 указывается стоимость паев инвестиционного фонда, принадлежащих головной кредитной организации и (или) участнику банковской группы, с учетом резерва на возможные потери, сформированного в соответствии с пунктом 2.6 Положения Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года № 7741, 2 июля 2007 года № 9739, 6 декабря 2007 года № 10639, 10 сентября 2008 года № 12260, 5 августа 2009 года № 14477, 17 декабря 2009 года № 15670, 24 мая 2011 года № 20837, 21 декабря 2011 года № 22714, 18 декабря 2012 года № 26162, 11 декабря 2013 года № 30582, 20 октября 2014 года № 34363, 25 сентября 2015 года № 39003 («Вестник Банка России» от 4 мая 2006 года № 26, от 11 июля 2007 года № 39, от 17 декабря 2007 года № 69, от 17 сентября 2008 года № 49, от 12 августа 2009 года № 47, от 28 декабря 2009 года № 77, от 1 июня 2011 года № 30, от 28 декабря 2011 года № 74, от 26 декабря 2012 года № 75, от 18 декабря 2013 года № 73, от 23 октября 2014 года № 99, от 12 октября 2015 года № 86).

18.8 В графе 8 указывается тип паевого инвестиционного фонда с использованием следующих кодов:

1 — открытый паевой инвестиционный фонд;

2 — биржевой паевой инвестиционный фонд;

3 — интервальный паевой инвестиционный фонд;

4 — закрытый паевой инвестиционный фонд.

Приложение 8 к Указанию Банка России от 3 декабря 2015 года № 3875-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“»

Сокращенное фирменное наименование головной кредитной организации _________

Почтовый адрес ____________________________________________________________

Код формы по ОКУД 0409802

Квартальная

тыс. руб.