Указание Банка России от 10.06.2015 № 3670-У

«О сроках и порядке составления и представления в Банк России и страховщику отчетности специализированного депозитария»

(Зарегистрировано в Минюсте России 26.06.2015 № 37784)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 10 июня 2015 г. № 3670-У

О СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ И СТРАХОВЩИКУ ОТЧЕТНОСТИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ

На основании подпункта 6 пункта 8 статьи 26.2 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4; 1999, № 47, ст. 5622; 2002, № 12, ст. 1093; № 18, ст. 1721; 2003, № 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, № 30, ст. 3085; 2005, № 10, ст. 760; № 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, № 22, ст. 2563; № 46, ст. 5552; № 49, ст. 6048; 2009, № 44, ст. 5172; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4195; № 49, ст. 6409; 2011, № 30, ст. 4584; № 49, ст. 7040; 2012, № 53, ст. 7592; 2013, № 26, ст. 3207; № 30, ст. 4067; № 52, ст. 6975; 2014, № 23, ст. 2934; № 30, ст. 4224; № 45, ст. 6154; 2015, № 10, ст. 1409) (далее — Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации») и Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37) настоящее Указание устанавливает сроки и порядок составления и представления в Банк России и страховщику отчетности специализированного депозитария.

1. Отчетность о результатах осуществления специализированным депозитарием контроля за соответствием состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, требованиям Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», иных нормативных правовых актов и нормативных актов Банка России (далее — Отчетность) составляется в соответствии с приложением к настоящему Указанию.

2. Отчетность, направляемая специализированным депозитарием в Банк России, содержит сведения о результатах контроля специализированного депозитария за всеми страховщиками, с которыми специализированным депозитарием заключены договоры об оказании услуг специализированного депозитария.

Отчетность, направляемая специализированным депозитарием страховщику, содержит сведения о результатах контроля специализированного депозитария за данным страховщиком.

3. Отчетность составляется за календарный месяц и представляется страховщику не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в Банк России — не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

4. Отчетность представляется в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью единоличного исполнительного органа специализированного депозитария, по телекоммуникационным каналам связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет», в соответствии с Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденным приказом ФСФР России от 25 марта 2010 года № 10-21/пз-н «Об утверждении Порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 мая 2010 года № 17347, 12 октября 2010 года № 18687, 14 сентября 2011 года № 21790, 1 июня 2012 года № 24428, 24 августа 2012 года № 25262 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 23 августа 2010 года № 34, от 8 ноября 2010 года № 45, Российская газета от 21 сентября 2011 года, от 6 июля 2012 года, от 21 сентября 2012 года), с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.

5. Электронный документ, содержащий Отчетность, подготавливается с помощью программы-анкеты, размещенной в свободном доступе на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

6. Отчетность представляется страховщику в электронной форме, подписанная электронной подписью.

7. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».

Приложение

специализированного депозитария»

Отчет о результатах осуществления специализированным депозитарием контроля за ________________ 20__ года

Код формы по ОКУД 0420830

Месячная

Раздел I. Общие сведения о специализированном депозитарии

Раздел II. Сведения о заключенных и прекращенных договорах об оказании услуг специализированного депозитария

Раздел III. Сведения о результатах осуществления специализированным депозитарием ежедневного контроля

Раздел IV. Сведения об информировании Банка России о выявленных нарушениях (несоответствиях) и их устранении

Единоличный исполнительный орган _________________ (Ф.И.О.)

Порядок составления отчетности по форме 0420830 «Отчет о результатах осуществления специализированным депозитарием контроля»

1. Отчетность по форме 0420830 «Отчет о результатах осуществления специализированным депозитарием контроля» (далее — Отчет) составляется специализированными депозитариями страховщика, являющимися юридическими лицами, имеющими лицензии на осуществление депозитарной деятельности и деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

2. В разделе I «Общие сведения о специализированном депозитарии» Отчета отражаются следующие сведения:

полное (фирменное) наименование специализированного депозитария, соответствующее полному (фирменному) наименованию, указанному в его учредительных документах;

сокращенное наименование специализированного депозитария, соответствующее сокращенному наименованию, указанному в его учредительных документах;

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) специализированного депозитария — номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) специализированного депозитария — номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица;

дата выдачи и номер лицензии на осуществление депозитарной деятельности;

дата выдачи и номер лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;

регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

дата и номер регистрационной записи регламента специализированного депозитария по осуществлению контроля за составом и структурой активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, а также всех вносимых в указанный регламент изменений.

3. В разделе II «Сведения о заключенных и прекращенных договорах об оказании услуг специализированного депозитария» Отчета отражаются сведения о каждом договоре об оказании услуг специализированного депозитария, заключенном и (или) прекращенном в отчетном периоде.

В графах 2 - 4 указываются следующие сведения о заключенных в отчетном периоде договорах об оказании услуг специализированного депозитария страховщику:

дата заключения договора;

номер договора;

срок действия договора.

Если договор об оказании услуг специализированного депозитария заключен на неопределенный срок, то в графе 4 указывается слово «бессрочный».

Если в отчетном периоде в договор были внесены изменения в части срока его действия, то в графе 4 указывается новый срок действия договора, а в графах 2 и 3 - его первоначальные реквизиты.

В графах 5 - 8 указываются следующие сведения о страховщике:

полное наименование страховщика;

регистрационный номер записи страховщика в едином государственном реестре субъектов страхового дела (далее — ЕГРССД);

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) страховщика;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) страховщика.

В случае привлечения страховщиком для оказания услуг по размещению средств страховых резервов и (или) собственных средств (капитала) страховщика управляющей компании в графах 9 - 11 указываются следующие сведения о ней:

полное наименование управляющей компании страховщика;

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании страховщика;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) управляющей компании страховщика.

При этом сведения о каждой управляющей компании страховщика указываются в отдельной строке.

Если в отчетном периоде прекращен договор об оказании услуг специализированного депозитария, заключенный в отчетном периоде или в периодах, предшествующих отчетному, то в графах 2 - 4 указываются первоначальные реквизиты такого договора, в графе 12 - дата прекращения договора, а в графе 13 - код причины прекращения договора об оказании услуг специализированного депозитария:

1 — по соглашению сторон (с момента, предусмотренного таким договором);

2 — в случае отзыва лицензии у страховщика (по истечении шести месяцев с момента отзыва);

3 — в случае ликвидации специализированного депозитария (с момента принятия решения о ликвидации специализированного депозитария);

4 — в случае отказа одной стороны от договора (с момента, предусмотренного договором);

5 — по истечении срока действия договора.

В графе 14 указываются сведения о том, является ли специализированный депозитарий аффилированным лицом страховщика: «является» или «не является». В случае отрицательного ответа в графе 15 ставится «0». В случае положительного ответа в графе 15 указываются следующие коды основания, в силу которого специализированный депозитарий является аффилированным лицом страховщика:

1 — специализированный депозитарий принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит данная страховая организация;

2 — страховщик имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал специализированного депозитария;

3 — специализированный депозитарий имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли страховщика.

В графе 16 указывается каждый номер счета депо, на котором учитываются права на ценные бумаги, принимаемые для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, который отражается по отдельной строке.

4. В разделе III «Сведения о результатах осуществления специализированным депозитарием ежедневного контроля» Отчета указываются сведения по итогам каждого рабочего дня отчетного календарного месяца о результатах осуществления специализированным депозитарием контроля за соответствием состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, в рамках осуществления контрольных функций в соответствии со статьей 26.2 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее — контроль).

В графах 2 и 3 отражаются следующие сведения о страховщике:

полное наименование страховщика;

регистрационный номер записи страховщика в ЕГРССД.

В графе 4 указывается дата, на которую осуществлялся контроль. Количество строк должно совпадать с количеством рабочих дней в отчетном календарном месяце.

В графах 5 - 9 указываются сведения о соответствии активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, требованиям Указания Банка России от 16 ноября 2014 года № 3444-У «О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2014 года № 35297 («Вестник Банка России» от 26 декабря 2014 года № 114), и Указания Банка России от 16 ноября 2014 года № 3445-У «О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2014 года № 35295 («Вестник Банка России» от 26 декабря 2014 года № 114), а именно:

требованиям к составу активов страховщика;

качественным требованиям, предъявляемым к активам страховщика;

требованиям к структуре активов страховщика;

соотношению общей стоимости активов страховщика, в которые инвестированы средства страховых резервов, суммарной величине страховых резервов страховщика;

соотношению общей стоимости активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика, суммарной величине собственных средств (капиталу) страховщика.

В графах 5 - 9 указывается значение: «соответствует», «не соответствует», «невозможно осуществить контроль».

Если в графах 5 - 9 указано значение «не соответствует» или «невозможно осуществить контроль», то в графе 10 «Примечание» указываются разъяснения причин несоответствия или причин невозможности осуществления контроля.

5. В разделе IV «Сведения об информировании Банка России о выявленных нарушениях (несоответствиях) и их устранении» Отчета указываются сведения о выявленных специализированным депозитарием в результате контроля нарушениях (несоответствиях) правил размещения средств страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, а также требований к составу, структуре и стоимости активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, и сведения об устранении выявленных нарушений (несоответствий).

В графах 2 и 3 отражаются следующие сведения о страховщике:

полное наименование страховщика;

регистрационный номер записи страховщика в ЕГРССД.

В графе 4 указывается дата совершения нарушения (возникновения несоответствия).

В графах 5 и 6 указываются соответственно дата и номер уведомления о выявлении нарушения (несоответствия), направленного в Банк России.

В графе 7 указывается код нарушения (несоответствия):

01 — непредставление документов страховщиком для осуществления специализированным депозитарием контрольных функций;

02 — неполное представление документов страховщиком для осуществления специализированным депозитарием контрольных функций;

03 — несвоевременное представление документов страховщиком для осуществления специализированным депозитарием контрольных функций.

При нарушении требований Указания Банка России от 16 ноября 2014 года № 3444-У «О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов» и Указания Банка России от 16 ноября 2014 года № 3445-У «О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов» в графе 7 указывается код нарушения (несоответствия):

04 — нарушение страховщиком требований к составу активов, принимаемых для покрытия собственных средств (капитала);

05 — нарушение страховщиком требований к составу активов, принимаемых для покрытия страховых резервов;

06 — нарушение страховщиком качественных требований к активам, принимаемым для покрытия страховых резервов (за исключением нарушения (несоответствия), предусмотренного кодом 10);

07 — нарушение страховщиком качественных требований к активам, принимаемым для покрытия собственных средств (капитала) страховщика (за исключением нарушения (несоответствия), предусмотренного кодом 11);

08 — нарушение страховщиком требований к структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов;

09 — нарушение страховщиком требований к структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств (капитала);

10 — нарушение страховщиком требований к активам, принимаемым для покрытия страховых резервов, в части отсутствия соответствующего кредитного рейтинга у банка, перестраховщика, эмитента или выпуска ценных бумаг;

11 — нарушение страховщиком требований к активам, принимаемым для покрытия собственных средств (капитала), в части отсутствия соответствующего кредитного рейтинга у банка, эмитента или выпуска ценных бумаг;

12 — общая стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, меньше суммарной величины страховых резервов страховщика;

13 — общая стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика, меньше суммарной величины собственных средств (капитала) страховщика;

14 — иные нарушения.

Если одно уведомление содержит сведения о нескольких нарушениях (несоответствиях), то каждое нарушение (несоответствие) отражается в отдельной строке.

В графе 8 указывается дата устранения нарушения (несоответствия).

В графах 9 и 10 указываются соответственно дата и номер уведомления об устранении нарушения (несоответствия), направленного в Банк России.

Если нарушение (несоответствие) не устранено, то в графе 11 необходимо указать причины неустранения.

6. Все даты в разделах I - IV указываются в формате ДД.ММ.ГГГГ, где «ДД» — день, «ММ» — месяц, «ГГГГ» — год.