Приказ ФНС России от 09.11.2010 № ММВ-7-6/534@

(ред. от 26.12.2016)

«Об утверждении форматов, используемых в электронном документообороте при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде (на основе XML) (версия 5)»

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ от 9 ноября 2010 г. № ММВ-7-6/534@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ В ЭЛЕКТРОННОМ ДОКУМЕНТООБОРОТЕ ПРИ ПРЕДСТАВЛЕНИИ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ (РАСЧЕТОВ)

В соответствии с пунктами 3 и 4 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации, на основании Приказа ФНС России от 25.02.2009 № ММ-7-6/85@ «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в соответствии с Административным регламентом ФНС России, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18.01.2008 № 9н» и по результатам тестирования программного обеспечения, разработанного в соответствии с Приказом ФНС России от 02.11.2009 № ММ-7-6/534@ «Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи», приказываю:

1 — 2. Утратили силу с 1 января 2017 года. - Приказ ФНС России от 26.12.2016 № ММВ-7-6/712@.

3. Утвердить формат представления сведений квитанции о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде (версия 5.03) часть XCV согласно приложению № 3 к настоящему Приказу.

4 — 7. Утратили силу с 1 января 2017 года. - Приказ ФНС России от 26.12.2016 № ММВ-7-6/712@.

8. Признать утратившим силу Приказ ФНС России от 11.12.2009 № ШТ-7-6/593@ «Об утверждении форматов, используемых в электронном документообороте, при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде (на основе XML) (версия 5).»

9. Установить, что пункты 1 - 8 настоящего Приказа вступают в силу с даты, установленной приказом о внедрении в промышленную эксплуатацию программного обеспечения участников информационного взаимодействия в электронном виде, обеспечивающего исполнение положений Методических рекомендаций, утвержденных Приказом ФНС России от 02.11.2009 № ММ-7-6/534@ «Об утверждении методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи».

10. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ИНФОРМАЦИОННОГО СООБЩЕНИЯ О ДОВЕРЕННОСТИ, ВЫДАННОЙ ПРЕДСТАВИТЕЛЮ О НАДЕЛЕНИИ ЕГО ПОЛНОМОЧИЯМИ ПО ИСПОЛНЕНИЮ ОБЯЗАННОСТЕЙ В НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.03)

ЧАСТЬ LXXXVI

Утратил силу с 1 января 2017 года. - Приказ ФНС России от 26.12.2016 № ММВ-7-6/712@.

от «__» ______ 2010 г. N ______

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ УТОЧНЕНИИ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.05)

ЧАСТЬ LXXXVII

Утратил силу с 1 января 2017 года. - Приказ ФНС России от 26.12.2016 № ММВ-7-6/712@.

от «__» ______ 2010 г. N ______

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ КВИТАНЦИИ О ПРИЕМЕ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА) В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее — файлам обмена) передачи в электронной форме сведений квитанции о приеме налоговой декларации (расчета) в налоговые органы.

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T — префикс файла обмена, где:

R принимает значение «KV» (принадлежность передаваемых сведений к квитанции о приеме отчетности); T — принимает значение префикса <1> полученного файла без разделителя (для форматов версии 4.0, 5.0). В случае, когда в составе транспортного контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), T принимает значение префикса основного <2> из полученных файлов;

<1> Префикс (в соответствии с приказом ФНС России от 18.07.2008 № ММ-3-6/321@) — элемент в имени файла, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T).

<2> Принадлежность файла обмена к основному в составе транспортного контейнера определяется при описании документооборота по представлению рассматриваемых сведений. Так при получении в составе транспортного контейнера отчетности и доверенности к ней основным файлом считается отчетность и префикс файла извещения, например, для налоговой декларации по транспортному налогу принимает значение IV_NOTRAND.

A_K — идентификатор получателя информации, где: A — идентификатор получателя информации, K — идентификатор конечного получателя (получателя квитанции о приеме — участника информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформирована квитанция о приеме <1>).

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.

Идентификатор A имеет вид:

для организаций — девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) и код причины постановки на учет (далее — КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей);

для налоговых органов — четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО));

Идентификатор K имеет вид:

для организаций — девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) и код причины постановки на учет (далее — КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей);

O — идентификатор отправителя информации (квитанции о приеме) — четырехразрядный код налогового органа по СОНО;

GGGG — год формирования передаваемого файла, MM — месяц, DD — день;

N — идентификационный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

KV_OTCH_1_095_00_05_04_xx, где xx — номер версии схемы.

Расширение имени файла — xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.11 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n — минимальное количество знаков, k — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ», «ОКМ».

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ», «ОКУ»;

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

             ┌──────────────┐
             │┌─┐           │
             ││-│ attributes│
<pre class="legal-pre">             │└─┘           └──────┐
             │ ┌──────────────┐    │            ┌──────────────┐
             │ │ИдФайл        │    │            │┌─┐           │
            ┌┤ └──────────────┘    │            ││-│ attributes│
            ││ Идентификатор файла │            │└─┘           └──────┐
            ││ ┌───────────────┐   │            │ ┌───────────┐       │
            ││ │ВерсПрог       │   │            │ │КНД        │       │
            ││ └───────────────┘   │            │ └───────────┘       │
            ││ Версия передающей   │            │ Код формы по КНД    │
            ││ программы           │            │ ┌───────────┐       │
            ││ ┌────────────────┐  │            │ │КодНОПодт  │       │
            ││ │ВерсФорм        │  │            │ └───────────┘       │
            ││ └────────────────┘  │            │ Код налогового      │
            ││ Версия формата      │            │ органа,             │
            │└─────────────────────┘            │ подтверждающего     │
            │                                   │ представление       │
            │                                   │ отчетности          │
┌───────┐   │                                   │ ┌───────────────┐   │
│      ┌┴┐  │                                  ┌┤ │НаимНОПодт     │   │
│ Файл │-├──┤                                  ││ └───────────────┘   │
│      └┬┘  │                                  ││ Наименование        │
└───────┘   │                                  ││ налогового органа,  │
Квитанция о │                                  ││ подтверждающего     │
приеме      │                                  ││ представление       │
налоговой   │                                  ││ отчетности          │
декларации  │ /───────\   ┌─────────────────┐  │└─────────────────────┘
(расчета)   │ │       ├─┐ │                ┌┴┐ │              ┌─────────────┐
            └─┤-.-.-.-│-├─┤Документ        │-├─┤              │            ┌┴┐
              │       ├─┘ │                └┬┘ │             ┌┤СвОтпр      │+│
              \───────/   └─────────────────┘  │             ││            └┬┘
                           Состав и структура  │             │└─────────────┘
                           документа           │             │ Сведения о
                                               │             │ получателе квитанции
                                               │ /───────\   │ (отправителе
                                               │ │       ├─┐ │ отчетности)</pre>
                                               └─┤-.-.-.-│-├─┤ ┌──────────┐
<pre class="legal-pre">                                                 │       ├─┘ │ │         ┌┴┐
                                                 \───────/   │ │СвНП     │+│
                                                             │ │         └┬┘</pre>
                                                             │ └──────────┘
                                                             │ Сведения о
                                                             │ налогоплательщике
                                                             │ ┌────────────┐
<pre class="legal-pre">                                                             │ │           ┌┴┐
                                                             │ │СвКвит     │+│
                                                             │ │           └┬┘</pre>
                                                             │ └────────────┘
                                                             │ Сведения квитанции
                                                             │ ┌───────────────────┐
<pre class="legal-pre">                                                             │ │                  ┌┴┐
                                                             └─┤СвНалОргПост      │+│
                                                               │                  └┬┘</pre>
                                                               └───────────────────┘

                                                           Сведения о налоговом
                                                           органе - месте
                                                           поступления
                                                           отчетности

Таблица 4.11

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ПОДТВЕРЖДЕНИЯ ДАТЫ ОТПРАВКИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ (ПРЕДСТАВИТЕЛЕМ) ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.03)

Утратил силу с 1 января 2017 года. - Приказ ФНС России от 26.12.2016 № ММВ-7-6/712@.

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ ОТКАЗЕ В ПРИЕМЕ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА) В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

Утратил силу с 1 января 2017 года. - Приказ ФНС России от 26.12.2016 № ММВ-7-6/712@.

Приложение № 6

Утвержден Приказом ФНС России от «__» ______ 2010 г. N ______

Утратил силу с 1 января 2017 года. - Приказ ФНС России от 26.12.2016 № ММВ-7-6/712@.

Приложение № 7

Утвержден Приказом ФНС России от «__» ______ 2010 г. N ______

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ИЗВЕЩЕНИЯ О ПОЛУЧЕНИИ ЭЛЕКТРОННОГО ДОКУМЕНТА (ДОКУМЕНТОВ) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.03)

ЧАСТЬ XCIX

Утратил силу с 1 января 2017 года. - Приказ ФНС России от 26.12.2016 № ММВ-7-6/712@.