Приказ ФНС РФ от 11.12.2009 № ШТ-7-6/593@

«Об утверждении форматов, используемых в электронном документообороте, при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде (на основе XML) (версия 5)»

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 11 декабря 2009 г. № ШТ-7-6/593@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ В ЭЛЕКТРОННОМ ДОКУМЕНТООБОРОТЕ, ПРИ ПРЕДСТАВЛЕНИИ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ (РАСЧЕТОВ) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)

В соответствии с пунктами 3 и 4 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказов ФНС России от 02.11.2009 № ММ-7-6/534@ «Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи» и от 25.02.2009 № ММ-7-6/85@ «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в соответствии с Административным регламентом ФНС России, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18.01.2008 № 9н» приказываю:

1. Утвердить формат представления сведений информационного сообщения о доверенности, выданной представителю о наделении его полномочиями по исполнению обязанностей в налоговых органах в электронном виде (версия 5.01) часть LXXXVI, согласно приложению № 1 к настоящему Приказу.

2. Утвердить формат представления сведений уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета) в электронном виде (версия 5.03) часть LXXXVII согласно приложению № 2 к настоящему Приказу.

3. Утвердить формат представления сведений квитанции о приеме налоговой декларации (расчета) (Квитанция о приеме отчетности) в электронном виде (версия 5.01) часть XCV согласно приложению № 3 к настоящему Приказу.

4. Утвердить формат представления сведений подтверждения даты отправки налогоплательщиком (представителем) декларации (расчета). (Подтверждение даты отправки) в электронном виде (версия 5.01) часть XCVI согласно приложению № 4 к настоящему Приказу.

5. Утвердить формат представления сведений уведомления об отказе в приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде (версия 5.01) часть XCVII согласно приложению № 5 к настоящему Приказу.

6. Утвердить формат представления сведений извещения о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) в электронном виде (версия 5.01) часть XCVIII, согласно приложению № 6 к настоящему Приказу.

7. Утвердить формат представления сведений извещения о получении электронного документа (документов) в электронном виде (версия 5.01) часть XCIX согласно приложению № 7 к настоящему Приказу.

8. Признать утратившим силу Приказ ФНС России от 26.12.2008 № ММ-3-6/689@ «Об утверждении формата уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета)».

9. Установить, что пункты 1 - 8 настоящего Приказа вступают в силу с даты, установленной приказом о внедрении в промышленную эксплуатацию программного обеспечения участников информационного взаимодействия в электронном виде, обеспечивающего исполнение положений Методических рекомендаций, утвержденных Приказом ФНС России от 02.11.2009 № ММ-7-6/534@ «Об утверждении методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи».

10. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.

Т. В. Шевцова

от «__» ________ 2009 г. N __

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ИНФОРМАЦИОННОГО СООБЩЕНИЯ О ДОВЕРЕННОСТИ, ВЫДАННОЙ ПРЕДСТАВИТЕЛЮ О НАДЕЛЕНИИ ЕГО ПОЛНОМОЧИЯМИ ПО ИСПОЛНЕНИЮ ОБЯЗАННОСТЕЙ В НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.01)

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде сведений информационного сообщения о доверенности, выданной представителю о наделении его полномочиями по исполнению обязанностей в налоговых органах.

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями Приказа ФНС России от 02.11.2009 № ММ-7-6/534@ «Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи».

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T — префикс, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T), принимает значение NO_DOVER.

A_K — идентификатор получателя информации, где: A — идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K — идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) — четырехразрядный код налогового органа по СОНО.

<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.

O — идентификатор отправителя информации, имеет вид:

• для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
• для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей).

GGGG — год формирования передаваемого файла, MM — месяц, DD — день;

N — идентификационный уникальный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)

Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_DOVER_1_086_00_05_01_xx, где xx — текущая версия схемы.

Расширение имени файла — xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

• Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
• Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
• Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент (имеющий вложенные), «П» — простой элемент (не имеющий вложенных), «А» — атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе «Дополнительные сведения».
• Формат элемента. Формат <*> представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: Т — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).

<*> При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:

< > — метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);

| — метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n — минимальное количество знаков в строке, k — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). В случае, если элемент неопределенной длины, формат имеет вид Т.

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.

• Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); «Н» — присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «ОМ, ОКМ».
• Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

               ┌──────────────┐
               │┌─┐           │
             ┌─┤│+│ attributes│
             │ │└─┘           │
             │ └──────────────┘
             │
<pre class="legal-pre">             │                                  ┌──────────────┐
             │                                  │┌─┐           │
             │                                ┌─┤│+│ attributes│
             │                                │ │└─┘           │
┌───────┐    │                                │ └──────────────┘
│      ┌┴┐   │                                │
│Файл  │-├───┤                                │
│      └┬┘   │                                │
└───────┘    │                                │
Информацион- │                                │               ┌──────────────┐
ное сообщение│                                │               │             ┌┴┐
о довереннос-│                                │             ┌─┤УчСвДов      │+│
ти, выданной │                                │             │ │             └┬┘
представителю│                                │             │ └──────────────┘
о наделении  │                                │             │  Учетные сведения
его полномо- │                                │             │  доверенности
чиями по     │                                │             │ ┌──────────────┐
исполнению   │ /-------\   ┌──────────────┐   │             │ │             ┌┴┐
обязанностей │ │       ├─┐ │             ┌┴┐  │             ├─┤СвПредст     │+│
в налоговых  └─┤-.-.-.-│-├─┤Документ     │-├──┤             │ │             └┬┘
органах        │       ├─┘ │             └┬┘  │             │ └──────────────┘
               \-------/   └──────────────┘   │             │  Сведения о
                           Состав и структура │             │  представляемом
                           документа          │             │  лице
                                              │             │ ┌──────────────┐
                                              │ /-------\   │ │             ┌┴┐
                                              │ │       ├─┐ ├─┤СвДовер      │+│
                                              └─┤-.-.-.-│-├─┤ │             └┬┘
                                                │       ├─┘ │ └──────────────┘
                                                \-------/   │  Сведения о
                                                            │  доверителе</pre>
                                                            │ ┌──────────────┐
<pre class="legal-pre">                                                            │ │             ┌┴┐
                                                            ├─┤СвУпПред     │+│
                                                            │ │             └┬┘</pre>
                                                            │ └──────────────┘
<pre class="legal-pre">                                                            │  Сведения об
                                                            │  уполномоченном
                                                            │  представителе
                                                            │  и его полномочиях</pre>
                                                            │ ┌──────────────┐
<pre class="legal-pre">                                                            │ │             ┌┴┐
                                                            └─┤Удостов      │+│
                                                              │             └┬┘</pre>
                                                              └──────────────┘

Сведения об удостоверителе

Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.21.

Таблица 4.1

по исполнению обязанностей в налоговых органах (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Учетные сведения доверенности (УчСвДов)

Таблица 4.4

Сведения о представляемом лице (СвПредст)

Таблица 4.5

Сведения о доверителе (СвДовер)

Таблица 4.6

Сведения о доверителе юридическом, физическом лице (СвЮЛФЛ)

Таблица 4.7

полномочиях (СвУпПред)

Таблица 4.8

Сведения об уполномоченном представителе (СвПред)

Таблица 4.9

Сведения об организации (СвОрг)

Таблица 4.10

Сведения об удостоверителе (Удостов)

Таблица 4.11

Сведения об организации (СвОрган)

Таблица 4.12

Реквизиты физического лица (СвФизЛиц)

Таблица 4.13

Сведения по юридическому лицу (СвЮрЛицо)

Таблица 4.14

Сведения о руководителе организации (СвРукОрг)

Таблица 4.15

Сведения по физическому лицу (СвФизЛицо)

Таблица 4.16

Сведения о полномочиях (СвПолн)

Таблица 4.17

Организация, ФЛ - место осуществления полномочий (ОргФЛ)

Таблица 4.18

Организация осуществления полномочий (Орг)

Таблица 4.19

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

Таблица 4.20

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)

Таблица 4.21

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

от "__" ________ 2009 г. N __

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ УТОЧНЕНИИ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.03)

ЧАСТЬ LXXXVII

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета).

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями Приказа ФНС России от 02.11.2009 N ММ-7-6/534@ "Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи".

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N,

где:

R_T - префикс, принимающий следующее значение для файла уведомления об уточнении декларации (расчета). R принимает значение "UU" (принадлежность передаваемых сведений к уведомлению об уточнении отчетности); T - принимает значение префикса принятого файла декларации (расчета). (Префикс принятого файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0);

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя уведомления об уточнении налоговой декларации (участник информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформировано уведомление об уточнении налоговой декларации), K - дублирует значение идентификатора A.

Идентификатор A и K имеют вид:

• для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
• для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

O - идентификатор отправителя информации (уведомления об уточнении) - код налогового органа по СОНО;

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла схемы XML файла "Уведомление об уточнении отчетности" должно имеет следующий вид:

UU_OTCH_1_087_00_05_03_xx, где xx - текущая версия схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

• Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
• Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
• Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных); А - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе "Дополнительные сведения".
• Формат элемента. Формат <*> представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

<*> При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:

< > - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);

| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков в строке, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). В случае, если элемент неопределенной длины, формат имеет вид T.

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

• Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); "Н" - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ОКМ".
• Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

              ┌──────────────┐
              │┌─┐           │
            ┌─┤│+│ attributes│
            │ │└─┘           │
            │ └──────────────┘
            │
<pre class="legal-pre">            │                                  ┌──────────────┐
            │                                  │┌─┐           │
            │                                ┌─┤│+│ attributes│
            │                                │ │└─┘           │
┌───────┐   │                                │ └──────────────┘
│      ┌┴┐  │                                │
│Файл  │-├──┤                                │
│      └┬┘  │                                │
└───────┘   │                                │
Уведомление │                                │               ┌──────────────┐
об уточнении│                                │               │             ┌┴┐
налоговой   │                                │             ┌─┤СвОтпр       │+│
декларации  │                                │             │ │             └┬┘
(расчета)   │                                │             │ └──────────────┘
            │                                │             │  Сведения о
            │                                │             │  получателе
            │                                │             │  (отправителе
            │ /-------\   ┌──────────────┐   │             │  отчетности)
            │ │       ├─┐ │             ┌┴┐  │             │
            └─┤-.-.-.-│-├─┤Документ     │-├──┤             │ ┌──────────────┐
              │       ├─┘ │             └┬┘  │             │ │             ┌┴┐
              \-------/   └──────────────┘   │             ├─┤СвНП         │+│
                          Состав и структура │             │ │             └┬┘
                          документа (сведения│             │ └──────────────┘
                          об уточнении       │             │  Сведения о
                          декларации         │             │  налогоплательщике,
                          (расчета))         │             │  предоставившем
                                             │             │  отчетность
                                             │             │                                                      ┌──────────────┐
                                             │ /-------\   │                                                      │┌─┐           │
                                             │ │       ├─┐ │                                                   ┌──┤│+│ attributes│
                                             └─┤-.-.-.-│-├─┤                                                   │  │└─┘           │
                                               │       ├─┘ │                                                   │  └──────────────┘
                                               \-------/   │                                 ┌──────────────┐  │
                                                           │                                 │             ┌┴┐ │
                                                           │                               ┌─┤ОбщСвУвед    │-├─┤
                                                           │                               │ │             └┬┘ │
                                                           │                               │ └──────────────┘  │             ┌──────────────┐
                                                           │                               │  Общие сведения   │ /-------\   │--            │
                                                           │                               │  уведомления      │ │       ├─┐ │-             │
                                                           │ ┌─────────────┐               │                   └─┤-.-.-.-│-├─┤-             │
                                                           │ │             │   /-------\   │ ┌─ - - - - - - ┐    │       ├─┘ │ ТекстОшОб    │
                                                           │ │СведУвед   ┌─┴─┐ │       ├─┐ │  --            ├┐   \-------/   │              │
                                                           └─┤           │ - ├─┤-.-.-.-│-├─┤ │-              │               └──────────────┘
                                                             │           └─┬─┘ │       ├─┘    -             │                 Текст обработки
                                                             └─────────────┘   \-------/   │ │ РекНал        │                обобщенный
                                                              Сведения                                      │
                                                              уведомления                  │ └── - - - - - ─┘│
                                                                                           └── - - - -  -\───┘
                                                                                           │              \/</pre>
                                                                                                         ┌─┐
                                                                                           │          0..└─┘

                                                                                          Рекомендация

                                                                                           │  (предупреждение)
                                                                                              налогоплательщику
                                                                                           │

                                                                                           │ ┌─ - - - - - - ┐

                                                                                                      \/

Сведения по выявленным ошибкам

                                                                        Generated by XmlSpy   www.altova.co

Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.12.

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ КВИТАНЦИИ О ПРИЕМЕ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА) (КВИТАНЦИЯ О ПРИЕМЕ ОТЧЕТНОСТИ) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.01)

ЧАСТЬ XCV

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде сведений квитанции о приеме налоговой декларации (расчета) (Квитанция о приеме отчетности). (Далее - файл "Квитанция о приеме отчетности".)

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями:

Приказа ФНС РФ от 25.02.2009 N ММ-7-6/85@ "Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в соответствии с Административным регламентом ФНС России, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18.01.2008 N 9н";

Приказа ФНС России от 02.11.2009 N ММ-7-6/534@ "Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи".

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N,

где:

R_T - префикс, принимающий следующее значение для файла "Квитанция о приеме отчетности". R принимает значение "KVPR" (принадлежность передаваемых сведений к квитанции о приеме отчетности"); T - принимает значение префикса принятого файла декларации (расчета). (Префикс принятого файла без разделителя для форматов версии 4.0 и 5.0);

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя квитанции о приеме отчетности (участник информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформирована квитанция о приеме отчетности), K - дублирует значение идентификатора A.

Идентификаторы A и K имеют вид:

• для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
• для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

O - идентификатор отправителя информации (квитанции о приеме) - код налогового органа по СОНО;

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла схемы XML файла "Квитанция о приеме отчетности" должно имеет следующий вид:

KVPR_OTCH_1_095_00_05_01_xx, где xx - текущая версия схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

• Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
• Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
• Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных), "А" - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе "Дополнительные сведения".
• Формат элемента. Формат <*> представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

<*> При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:

<> - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);

| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков в строке, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). В случае, если элемент неопределенной длины, формат имеет вид T.

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

• Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); "Н" - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ОКМ".
• Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

              ┌──────────────┐
              │┌─┐           │
            ┌─┤│+│ attributes│
            │ │└─┘           │
            │ └──────────────┘
            │
<pre class="legal-pre">            │                                  ┌──────────────┐
            │                                  │┌─┐           │
            │                                ┌─┤│+│ attributes│
            │                                │ │└─┘           │
┌───────┐   │                                │ └──────────────┘
│      ┌┴┐  │                                │
│Файл  │-├──┤                                │
│      └┬┘  │                                │
└───────┘   │                                │
Квитанция   │                                │               ┌──────────────┐
о приеме    │                                │               │             ┌┴┐
налоговой   │                                │             ┌─┤СвОтпр       │+│
декларации  │                                │             │ │             └┬┘
(расчета)   │                                │             │ └──────────────┘
            │                                │             │  Сведения о
            │                                │             │  получателе
            │                                │             │  квитанции
            │ /-------\   ┌──────────────┐   │             │  (отправителе
            │ │       ├─┐ │             ┌┴┐  │             │  отчетности)
            └─┤-.-.-.-│-├─┤Документ     │-├──┤             │ ┌──────────────┐
              │       ├─┘ │             └┬┘  │             │ │             ┌┴┐
              \-------/   └──────────────┘   │             ├─┤СвНП         │+│
                          Состав и структура │             │ │             └┬┘
                          документа          │             │ └──────────────┘
                                             │             │  Сведения о
                                             │             │  налогоплательщике
                                             │             │
                                             │ /-------\   │
                                             │ │       ├─┐ │</pre>
                                             └─┤-.-.-.-│-├─┤
<pre class="legal-pre">                                               │       ├─┘ │ ┌──────────────┐
                                               \-------/   │ │             ┌┴┐
                                                           ├─┤СвКвит       │+│
                                                           │ │             └┬┘</pre>
                                                           │ └──────────────┘
<pre class="legal-pre">                                                           │  Сведения
                                                           │  квитанции</pre>
                                                           │
                                                           │ ┌──────────────┐
                                                           │ │              │
                                                           │ │СвНалОргПост ┌┴┐
<pre class="legal-pre">                                                           └─┤             │+│
                                                             │             └┬┘</pre>
                                                             └──────────────┘

Сведения о налоговом органе — месте поступления отчетности

Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.11.

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ПОДТВЕРЖДЕНИЯ ДАТЫ ОТПРАВКИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ (ПРЕДСТАВИТЕЛЕМ) ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА). (ПОДТВЕРЖДЕНИЕ ДАТЫ ОТПРАВКИ) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.01)

ЧАСТЬ XCVI

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде сведений подтверждения даты отправки налогоплательщиком (представителем) декларации (расчета). (Далее файл "Подтверждение даты отправки".)

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями Приказа ФНС России от 02.11.2009 N ММ-7-6/534@ "Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи".

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N,

где:

R_T - префикс, принимающий следующее значение для файла "Подтверждение даты отправки". R принимает значение "POD" (принадлежность передаваемых сведений к подтверждению даты отправки); T - принимает значение префикса принятого файла декларации (расчета). (Префикс принятого файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0);

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя подтверждения даты отправки (участник информационного обмена, сформировавшего файл в ответ на который сформировано подтверждение даты отправки), K - дублирует значение идентификатора A.

Идентификатор A и K имеют вид:

• для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
• для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

• для специализированного оператора связи - трехзначный код специализированного оператора связи в соответствии с информационным ресурсом организатора сети ДУЦ ФНС России;
• для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла схемы XML файла "Подтверждение даты отправки" должно иметь следующий вид:

POD_OTCH_1_096_00_05_01_xx, где xx - текущая версия схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

• Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
• Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
• Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных), "А" - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе "Дополнительные сведения".
• Формат элемента. Формат <*> представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

<*> При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:

< > - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);

| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков в строке, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). В случае, если элемент неопределенной длины, формат имеет вид T.

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

• Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); "Н" - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ОКМ".
• Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

              ┌──────────────┐
              │┌─┐           │
            ┌─┤│+│ attributes│
            │ │└─┘           │
            │ └──────────────┘
            │
<pre class="legal-pre">            │                                  ┌──────────────┐
            │                                  │┌─┐           │
            │                                ┌─┤│+│ attributes│
            │                                │ │└─┘           │
┌───────┐   │                                │ └──────────────┘
│      ┌┴┐  │                                │
│Файл  │-├──┤                                │
│      └┬┘  │                                │
└───────┘   │                                │
Подтвержде- │                                │               ┌──────────────┐
ние даты    │                                │               │             ┌┴┐
отправки    │                                │             ┌─┤ОргПодт      │+│
электронного│                                │             │ │             └┬┘
документа   │                                │             │ └──────────────┘
            │                                │             │  Организация,
            │                                │             │  подтвердившая
            │ /-------\   ┌──────────────┐   │             │  дату отправки
            │ │       ├─┐ │             ┌┴┐  │             │
            └─┤-.-.-.-│-├─┤Документ     │-├──┤             │ ┌──────────────┐
              │       ├─┘ │             └┬┘  │             │ │             ┌┴┐
              \-------/   └──────────────┘   │             ├─┤СведПодтв    │+│
                          Состав и структура │             │ │             └┬┘
                          документа          │             │ └──────────────┘
                                             │             │  Сведения
                                             │             │  подтверждения
                                             │             │
                                             │ /-------\   │
                                             │ │       ├─┐ │</pre>
                                             └─┤-.-.-.-│-├─┤
<pre class="legal-pre">                                               │       ├─┘ │ ┌──────────────┐
                                               \-------/   │ │             ┌┴┐
                                                           ├─┤СвОтпр       │+│
                                                           │ │             └┬┘</pre>
                                                           │ └──────────────┘
<pre class="legal-pre">                                                           │  Сведения об
                                                           │  отправителе
                                                           │  документа</pre>
                                                           │
                                                           │ ┌──────────────┐
<pre class="legal-pre">                                                           │ │              │
                                                           │ │ПолДок       ┌┴┐
                                                           └─┤             │+│
                                                             │             └┬┘</pre>
                                                             └──────────────┘

Получатель документа

Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.10.

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ ОТКАЗЕ В ПРИЕМЕ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.01)

ЧАСТЬ XCVII

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде сведений уведомления об отказе в приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде. (Далее - файл "Уведомление об отказе".)

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями:

Приказа ФНС РФ от 25.02.2009 N ММ-7-6/85@ Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в соответствии с Административным регламентом ФНС России, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18.01.2008 N 9н;

Приказа ФНС России от 02.11.2009 N ММ-7-6/534@ "Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи".

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N,

где:

R_T - префикс, принимающий следующее значение для файла "Уведомление об отказе". R принимает значение "UO" (принадлежность передаваемых сведений к уведомлению об отказе); T - принимает значение префикса принятого файла декларации (расчета). (Префикс принятого файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0);

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя уведомления об отказе (участник информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформировано уведомление об отказе), K - дублирует значение идентификатора A.

Идентификатор A и K имеют вид:

• для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
• для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

O - идентификатор отправителя информации - четырехразрядный код налогового органа по СОНО;

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла схемы XML файла "Уведомление о непринятой отчетности" должно имеет следующий вид:

UO_OTCH_1_097_00_05_01_xx, где xx - текущая версия схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

• Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
• Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
• Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных); "А" - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе "Дополнительные сведения".
• Формат элемента. Формат <*> представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

<*> При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:

< > - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);

| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков в строке, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). В случае, если элемент неопределенной длины, формат имеет вид T

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

• Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); "Н" - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ОКМ".
• Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

              ┌──────────────┐
              │┌─┐           │
            ┌─┤│+│ attributes│
            │ │└─┘           │
            │ └──────────────┘
            │
<pre class="legal-pre">            │                                  ┌──────────────┐
            │                                  │┌─┐           │
            │                                ┌─┤│+│ attributes│
            │                                │ │└─┘           │
┌───────┐   │                                │ └──────────────┘
│      ┌┴┐  │                                │
│Файл  │-├──┤                                │
│      └┬┘  │                                │
└───────┘   │                                │
Уведомление │                                │               ┌──────────────┐
об отказе   │                                │               │             ┌┴┐
в приеме    │                                │             ┌─┤СвНП         │+│
налоговой   │                                │             │ │             └┬┘
декларации  │                                │             │ └──────────────┘
(расчета)   │                                │             │  Сведения о
            │                                │             │  налогоплательщике
            │ /-------\   ┌──────────────┐   │             │
            │ │       ├─┐ │             ┌┴┐  │             │
            └─┤-.-.-.-│-├─┤Документ     │-├──┤             │ ┌──────────────┐
              │       ├─┘ │             └┬┘  │             │ │             ┌┴┐
              \-------/   └──────────────┘   │             ├─┤СвОтпр       │+│
                          Состав и структура │             │ │             └┬┘
                          документа          │             │ └──────────────┘
                                             │             │  Сведения
                                             │             │  о получателе
                                             │             │  уведомления
                                             │ /-------\   │  (отправителе
                                             │ │       ├─┐ │  отчетности)</pre>
                                             └─┤-.-.-.-│-├─┤
<pre class="legal-pre">                                               │       ├─┘ │ ┌──────────────┐
                                               \-------/   │ │---           │
                                                           │ │--           ┌┴┐
                                                           │ │--           │+│
                                                           ├─┤СвНалОргНап  └┬┘</pre>
                                                           │ └──────────────┘
<pre class="legal-pre">                                                           │  Сведения
                                                           │  о налоговом
                                                           │  органе, в который
                                                           │  направлена
                                                           │  декларация
                                                           │  (отчет)</pre>
                                                           │
                                                           │ ┌──────────────┐
                                                           │ │             ┌┴┐
                                                           │ │СведУведУточ │+│
                                                           └─┤             └┬┘
                                                             └──────────────┘

Сведения уведомления

Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.13.

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ИЗВЕЩЕНИЯ О ВВОДЕ СВЕДЕНИЙ, УКАЗАННЫХ В НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТЕ) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.01)

ЧАСТЬ XCVIII

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде сведений извещения о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете). (Далее - файл "Извещение о вводе сведений".)

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями Приказа ФНС России от 02.11.2009 N ММ-7-6/534@ "Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи".

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N,

где:

R_T - префикс, принимающий следующее значение для файла "Извещение о вводе сведений". R принимает значение "IZV" (принадлежность передаваемых сведений к извещению о вводе сведений); T - принимает значение префикса принятого файла (Префикс принятого файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0);

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя извещения о вводе сведений (участник информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформировано извещение о вводе сведений), K - дублирует значение идентификатора A.

Идентификатор A и K имеют вид:

• для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
• для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

O - идентификатор отправителя информации (извещения о вводе сведений) - код налогового органа по СОНО;

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла схемы XML файла "Извещение о вводе сведений" должно иметь следующий вид:

IZV_OTCH_1_098_00_05_01_xx, где xx - текущая версия схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла приведен в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

• Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
• Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
• Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных), "А" - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе "Дополнительные сведения".
• Формат элемента. Формат <*> представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: T - символьная строка, N - числовое значение (целое или дробное).

<*> При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:

<> - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);

| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков в строке, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). В случае, если элемент неопределенной длины, формат имеет вид Т.

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

• Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена), "Н" - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ОКМ".
• Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

              ┌──────────────┐
              │┌─┐           │
            ┌─┤│+│ attributes│
            │ │└─┘           │
            │ └──────────────┘
            │
<pre class="legal-pre">            │                                  ┌──────────────┐
            │                                  │┌─┐           │
            │                                ┌─┤│+│ attributes│
            │                                │ │└─┘           │
┌───────┐   │                                │ └──────────────┘
│      ┌┴┐  │                                │
│Файл  │-├──┤                                │
│      └┬┘  │                                │
└───────┘   │                                │
Извещение   │                                │               ┌──────────────┐
о вводе     │                                │               │             ┌┴┐
сведений,   │                                │             ┌─┤СвПол        │+│
указанных   │                                │             │ │             └┬┘
в налоговой │                                │             │ └──────────────┘
декларации  │                                │             │  Сведения о
(расчете)   │                                │             │  получателе извещения
            │ /-------\   ┌──────────────┐   │             │  (отправителе отчетности)
            │ │       ├─┐ │             ┌┴┐  │             │
            └─┤-.-.-.-│-├─┤Документ     │-├──┤             │ ┌──────────────┐
              │       ├─┘ │             └┬┘  │             │ │--            │
              \-------/   └──────────────┘   │             │ │-             │
                          Состав и структура │             │ │-            ┌┴┐
                          документа          │             ├─┤КодНоОтпр    │+│
                                             │             │ │             └┬┘
                                             │             │ └──────────────┘
                                             │             │  Код налогового
                                             │             │  органа,
                                             │             │  подтверждающего ввод
                                             │ /-------\   │  отчетности
                                             │ │       ├─┐ │</pre>
                                             └─┤-.-.-.-│-├─┤
<pre class="legal-pre">                                               │       ├─┘ │ ┌──────────────┐
                                               \-------/   │ │             ┌┴┐
                                                           ├─┤СвНП         │+│
                                                           │ │             └┬┘</pre>
                                                           │ └──────────────┘
<pre class="legal-pre">                                                           │  Сведения
                                                           │  о налогоплательщике</pre>
                                                           │
                                                           │
                                                           │ ┌──────────────┐
<pre class="legal-pre">                                                           │ │             ┌┴┐
                                                           │ │СвИзвещВ     │+│
                                                           └─┤             └┬┘</pre>
                                                             └──────────────┘

Общие сведения извещения о вводе

                                             Generated by XmlSpy   www.altova.co

Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.11.

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ИЗВЕЩЕНИЯ О ПОЛУЧЕНИИ ЭЛЕКТРОННОГО ДОКУМЕНТА (ДОКУМЕНТОВ) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.01)

ЧАСТЬ XCIX

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде сведений о получении электронного документа (документов). (Далее файл "Извещение о получении документа").

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями Приказа ФНС России от 02.11.2009 N ММ-7-6/534@ "Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи"

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий следующее значение для файла "Извещение о получении документа". R принимает значение "IZP" (принадлежность передаваемых сведений к извещению о получении документа); T - принимает значение префикса принятого файла (Префикс принятого файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0);

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя извещения о получении документа (участник информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформировано извещение о получении документа, K - дублирует значение идентификатора A

O - идентификатор отправителя информации (извещения о получении документа)

Идентификатор A, K, O имеют вид:

• для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
• для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей)
• для специализированного оператора связи - трехзначный код специализированного оператора связи в соответствии с информационным ресурсом организатора сети ДУЦ ФНС России;
• для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла схемы XML файла "Извещение о получении документа" должно имеет следующий вид:

IZP_OTCH_1_099_00_05_01_xx, где xx - текущая версия схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

• Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
• Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
• Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных); А - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе "Дополнительные сведения".
• Формат элемента. Формат <*> представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

<*> При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:

< > - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);

| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков в строке, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). В случае, если элемент неопределенной длины, формат имеет вид T.

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

• Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); "Н" - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ОКМ".
• Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

               ┌──────────────┐
               │┌─┐           │
             ┌─┤│+│ attributes│
             │ │└─┘           │
             │ └──────────────┘
             │
<pre class="legal-pre">             │                                  ┌──────────────┐
             │                                  │┌─┐           │                  ┌──────────────┐
             │                                ┌─┤│+│ attributes│                  │┌─┐           │
             │                                │ │└─┘           │                  ││-│ attributes│
┌───────┐    │                                │ └──────────────┘                  │└─┘           └──┐
│      ┌┴┐   │                                │                                   │┌───────────┐    │
│ Файл │-├───┤                                │                                 ┌─┤│           │    │
│      └┬┘   │                                │                                 │ ││  ДатаПол  │    │
└───────┘    │                                │                                 │ ││           │    │
Извещение    │                                │               ┌──────────────┐  │ │└───────────┘    │
о получении  │                                │               │             ┌┴┐ │ │ Дата получения  │
электронного │                                │             ┌─┤  СвИзвещП   │+├─┤ │                 │
документа    │                                │             │ │             └┬┘ │ │┌───────────┐    │
             │                                │             │ └──────────────┘  │ ││           │    │
             │                                │             │  Общие сведения   │ ││ ВремяПол  │    │
             │                                │             │  извещения        │ ││           │    │
             │                                │             │  о получении      │ │└───────────┘    │
             │                                │             │  файла (файлов)   │ │ Время получения │
             │                                │             │                   │ └─────────────────┘
             │                                │             │                   │
             │                                │             │                   │ /-------\   ┌──────────────┐
             │                                │             │ ┌──────────────┐  │ │       ├─┐ │             ┌┴┐
             │ /-------\   ┌──────────────┐   │             │ │             ┌┴┐ └─┤-.-.-.-│-├─┤ СведПолФайл │+│
             │ │       ├─┐ │             ┌┴┐  │             ├─┤   АдрДок    │+│   │       ├─┘ │             └┬┤
             └─┤-.-.-.-│-├─┤  Документ   │-├──┤             │ │             └┬┘   \-------/   └┬─────────────┘│
               │       ├─┘ │             └┬┘  │             │ └──────────────┘                 └──────────\───┘
               \-------/   └──────────────┘   │             │  Адресат (кому                               \/┌─┐
                           Состав и структура │             │  отправлено                                 1..│ │
                           документа          │             │  извещение)                                    └─┘
                                              │             │                                   Сведения по
                                              │             │ ┌──────────────┐                  полученным файлам
                                              │ /-------\   │ │             ┌┴┐
                                              │ │       ├─┐ ├─┤  ПодтвДок   │+│
                                              └─┤-.-.-.-│-├─┤ │             └┬┘
                                                │       ├─┘ │ └──────────────┘
                                                \-------/   │  Организация,
                                                            │  физическое лицо,
                                                            │  подтверждающее
                                                            │  получение
                                                            │  электронного
                                                            │  документа</pre>
                                                            │
                                                            │ ┌──────────────┐
<pre class="legal-pre">                                                            │ │             ┌┴┐
                                                            ├─┤   ОтпрДок   │+│
                                                            │ │             └┬┘</pre>
                                                            │ └──────────────┘
<pre class="legal-pre">                                                            │  Отправитель
                                                            │  документа</pre>
                                                            │
                                                            │ ┌──────────────┐
<pre class="legal-pre">                                                            │ │             ┌┴┐
                                                            └─┤   ПолДок    │+│
                                                              │             └┬┘</pre>
                                                              └──────────────┘

Получатель документа

Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.9.