Инструктивное письмо Госарбитража СССР от 17.03.1975 № И-1-7

(ред. от 12.05.1989)

«О практике разрешения арбитражами споров, связанных с расчетами за продукцию, товары и услуги»

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АРБИТРАЖ ПРИ СОВЕТЕ МИНИСТРОВ СССР

ИНСТРУКТИВНОЕ ПИСЬМО от 17 марта 1975 г. № И-1-7

О ПРАКТИКЕ РАЗРЕШЕНИЯ АРБИТРАЖАМИ СПОРОВ, СВЯЗАННЫХ

В целях обеспечения единства практики разрешения споров, связанных с расчетами за продукцию, товары и услуги, усиления воздействия на предприятия и организации, допускающие нарушения договорной и расчетной дисциплины, а также в порядке унификации ранее изданных инструктивных указаний о разрешении споров по расчетам Госарбитраж при Совете Министров СССР предлагает органам арбитража руководствоваться следующими указаниями:

---

<*> В дальнейшем, как правило, употребляется термин «продукция».

Правильным и своевременным разрешением хозяйственных споров способствовать улучшению и ускорению расчетов, ликвидации кредиторской и дебиторской задолженности у предприятий и организаций.

I. Прием исковых заявлений к рассмотрению

2. В соответствии со ст. 83 Основ гражданского законодательства Союза ССР и союзных республик оплата поставленной продукции или оказанных услуг (за изъятиями, установленными законодательством СССР) должна производиться через учреждения банка.

Поэтому исковые заявления о взыскании стоимости продукции или услуг (если оплата должна быть произведена через банк) могут быть приняты к рассмотрению лишь при представлении истцом доказательств, подтверждающих принятие мер к получению причитающихся сумм через соответствующий банк. Такими доказательствами являются:

возвращенные банком платежные требования вследствие отказа плательщика от акцепта, телеграммы (письма) об отказе плательщика от акцепта;

отказ банка в принятии на инкассо платежного требования, предъявленного по истечении месяца от даты отгрузки продукции или оказания услуг;

возврат банком без оплаты платежного требования вследствие того, что плательщик ликвидирован или реорганизован;

сообщение банка о том, что платежное требование не оплачено по мотивам финансового контроля и помещено в картотеку № 3;

другие документы, предусмотренные инструкциями Госбанка СССР, Стройбанка СССР и иными обязательными для сторон правилами.

3. Арбитражам следует отказывать в приеме к рассмотрению исков о взыскании стоимости продукции или услуг, если между истцом и ответчиком по существу нет спора об оплате поставленной продукции или оказанных услуг.

В частности, когда:

а) утратил силу. - Инструктивные указания Госарбитража СССР от 12.05.1989 № И-1-2;

б) поставщик, предъявивший иск покупателю после отказа плательщика (не являющегося покупателем) от акцепта платежного требования или при просрочке его оплаты свыше 20 дней, не выставил этому покупателю платежное требование, как того требует Положение о поставках продукции производственно-технического назначения (п. 53) и Положение о поставках товаров народного потребления (п. 54);

в) поставщик, предъявивший покупателю иск в связи с неоплатой банком по мотивам финансового контроля платежных требований, предъявленных плательщику, не выставил покупателю платежное требование;

г) учреждением банка возвращено без оплаты платежное требование из-за отсутствия в нем ссылки на договор или заказ покупателя (заказчика) или других реквизитов, предусмотренных в инструкциях Госбанка СССР и Стройбанка СССР, поскольку после выполнения требования банка поставщик (подрядчик) вправе повторно выставить на инкассо платежное требование;

д) отыскиваются имущественные санкции и другие суммы задолженности, если в соответствии с действующим законодательством они подлежат взысканию в бесспорном порядке через банк.

4. Исковые заявления подлежат приему к рассмотрению без представления истцом документов, подтверждающих принятие мер к получению причитающихся сумм через учреждение банка, в случаях:

а) когда сумма иска состоит из отдельных требований, меньших минимальной суммы, по которой банком принимаются расчетные документы, и действующими правилами допускается объединение таких требований при предъявлении исков в арбитраж;

б) требований возврата сумм, повторно или неправильно уплаченных, ошибочно списанных банком, а также требования уплаты претензионных сумм (неустойки, штрафа и т.д.), которые согласно правилам банка не могут быть получены путем предъявления на инкассо платежных требований;

в) взыскания задолженности с правопреемника по акцептованному покупателем (плательщиком) платежному требованию, возвращенному банком без исполнения вследствие ликвидации или реорганизации предприятия-покупателя (плательщика);

г) взыскания стоимости не выбранной покупателем продукции или продукции, на отгрузку которой покупателем не выданы разнарядки.

5. Утратил силу. - Инструктивные указания Госарбитража СССР от 12.05.1989 № И-1-2.

6. Иски об обратном взыскании списанных в безакцептном (бесспорном) порядке сумм, а также иски о признании не подлежащими исполнению платежных требований, предъявленных в банк на списание в безакцептном (бесспорном) порядке соответствующих сумм задолженности или неустойки (штрафа, пени), принимаются арбитражем к рассмотрению по установленной подведомственности, если иное не предусмотрено обязательными для сторон правилами.

7. Утратил силу. - Инструктивные указания Госарбитража СССР от 12.05.1989 № И-1-2.

8. При предъявлении иска о возврате излишне уплаченных сумм в связи с недостачей продукции, оплатой продукции ненадлежащего качества или некомплектной либо повторной оплатой продукции или услуг и т.п. истец должен представить документы, подтверждающие уплату подлежащей возврату суммы. Такими документами являются счет поставщика и подписанная главным (старшим) бухгалтером плательщика справка о том, в какой сумме этот счет по данным бухгалтерского учета оплачен.

II. Споры по расчетам, возникающие при заключении договоров

9. Форма и порядок расчетов за продукцию и услуги определяются сторонами в договоре в соответствии с действующим законодательством.

Инструкцией Госбанка СССР от 10 июля 1970 г. № 2 «О безналичных расчетах и кредитовании по операциям, связанным с расчетами» предусмотрено, что безналичные расчеты за товарно-материальные ценности, оказанные услуги и выполненные работы производятся по акцептной форме расчетов и платежными требованиями без акцепта плательщиков в порядке инкассо, аккредитивами, по особым счетам, платежными поручениями, чеками, переводами через предприятия министерства связи и инкассовыми поручениями (распоряжениями на бесспорное описание средств).

Возникающие при заключении договоров споры о формах и порядке расчетов следует разрешать, руководствуясь указаниями действующего законодательства о преимущественных формах расчетов за продукцию и услуги.

В соответствии с постановлением Совета Министров СССР от 22 августа 1973 г. № 594 «О некоторых мерах по улучшению порядка кредитования и расчетов в народном хозяйстве» иногородние расчеты за товары и услуги между предприятиями, объединениями и организациями должны производиться преимущественно в порядке акцепта платежных требований.

Тем же постановлением правительства установлено, что в случаях, когда длительность транспортировки продукции не превышает одних суток, расчеты между грузоотправителями и грузополучателями (в том числе иногородними) осуществляются преимущественно платежными поручениями, выписываемыми и сдаваемыми в банк не позднее следующего дня после получения грузополучателем товарно-материальных ценностей, а при равномерных и постоянных поставках — платежными поручениями, выписываемыми периодически в порядке плановых платежей.

Преимущественные формы расчетов за продукцию предусмотрены также в Положениях о поставках продукции и товаров (соответственно п. п. 48 и 49).

10. Утратил силу. - Инструктивные указания Госарбитража СССР от 12.05.1989 № И-1-2.

11. При разрешении споров об установлении аккредитивной формы расчетов арбитраж должен проверять обстоятельства, по которым поставщик настаивает на ее установлении, и предотвращать факты нерационального отвлечения денежных средств предприятий и организаций-покупателей в аккредитивы.

Абзац утратил силу. - Инструктивные указания Госарбитража СССР от 12.05.1989 № И-1-2.

По требованию поставщика аккредитивная форма может устанавливаться в договоре в случаях, когда покупатель по ранее заключенному договору допускал систематические задержки в оплате стоимости продукции, в частности машин и оборудования.

Необходимо также учитывать, что согласно упомянутой Инструкции не рекомендуется предусматривать аккредитивную форму расчетов в договорах с покупателями (снабженческо-сбытовыми, оптовыми торговыми, заготовительными организациями и др.), оплачивающими продукцию со специальных ссудных счетов и не допускающими систематических задержек платежей.

12 — 13. Утратили силу. - Инструктивные указания Госарбитража СССР от 17.01.1989 № И-1-1.

14. Если при рассмотрении преддоговорного спора будет установлено, что покупатель в нарушение п. п. 22 и 24 Положения о поставках продукции заключил договор на поставку продукции, подлежащей отнесению к основным фондам, при отсутствии у него средств, предназначенных на приобретение такой продукции, арбитраж обязан признать договор полностью или частично недействительным. О допущенных покупателем нарушениях следует направить сообщение его вышестоящей организации и органу, выдавшему наряд.

III. Имущественные споры, связанные с расчетами за поставленную продукцию

15. Утратил силу. - Инструктивные указания Госарбитража СССР от 17.01.1989 № И-1-1.

16. Утратил силу. - Инструктивные указания Госарбитража СССР от 12.05.1989 № И-1-2.

17 — 18. Утратили силу. - Инструктивные указания Госарбитража СССР от 17.01.1989 № И-1-1.

19. Если продукция, на оплату которой не выставлен аккредитив, предназначена только данному покупателю и не может быть реализована другому покупателю, поставщик вправе требовать возмещения всех понесенных им убытков, вызванных невыставлением аккредитива, включая стоимость такой продукции.

При разрешении возникших в связи с этим споров арбитраж должен требовать от поставщиков представления документов, подтверждающих наличие этой продукции и принятие ими мер к предотвращению или уменьшению размера понесенных убытков.

20 — 22. Утратили силу. - Инструктивные указания Госарбитража СССР от 17.01.1989 № И-1-1.

23. При приемке к рассмотрению иска, основанного на сальдо взаимных расчетов, необходимо требовать от истца представления доказательств о том, что расчеты в порядке зачета взаимных требований производились с согласия банка, а также документов, обосновывающих спорные суммы. Если расчеты в порядке зачета взаимных требований сторонами производились без согласия банка и это будет препятствовать правильному разрешению спора, арбитраж вправе производство по делу прекратить.

При разрешении споров, основанных на сальдо взаимных расчетов, срок исковой давности исчисляется по каждой отыскиваемой сумме.

24. Утратил силу. - Инструктивные указания Госарбитража СССР от 17.01.1989 № И-1-1.

IV. Споры, связанные с расчетами за машины и оборудование

25. Утратил силу. - Инструктивные указания Госарбитража СССР от 17.01.1989 № И-1-1.

26. Утратил силу. - Инструктивные указания Госарбитража СССР от 12.05.1989 № И-1-2.

V. Споры, связанные с расчетами за невыбранную продукцию

27. Согласно Положениям о поставках продукции и товаров (пункты соответственно 80 и 82) в случаях невыборки покупателем продукции (неосновательного отказа от ее получения) поставщик, помимо взыскания неустойки, вправе потребовать оплаты покупателем стоимости невыбранной продукции, представив гарантии наличия ее.

28. Право на взыскание стоимости не выбранной в срок продукции возникает у поставщика при одногородних поставках и при иногородних поставках, когда Особыми условиями поставки или договором предусмотрено, что покупатель (получатель) обязан выбрать продукцию с базы или склада поставщика.

При отказе покупателя от принятия продукции, доставленной ему и установленный договором срок поставщиком, последний вправе предъявить иск о взыскании стоимости этой продукции, представив доказательства необоснованности отказа от ее получения.

При разрешении споров, связанных с невыборкой продукции или неосновательным отказом от получения продукции при достатке ее поставщиком, органы арбитража должны пресекать попытки поставщиков взыскивать с покупателей стоимость невыбранной продукции, если невыборка произошла по вине поставщика.

29. Поставщик, предъявивший к покупателю иск об оплате стоимости продукции, не выбранной покупателем или организациями, указанными в его разнарядке, обязан представить документы, подтверждающие, что к установленному договором сроку на его складе или базе, с которых должна производиться выборка, имелась в наличии продукция в количестве и ассортименте, предусмотренных договором для данного срока поставки, и что эта продукция по качеству, сортности, расфасовке, упаковке и т.п. соответствовала условиям договора и имеется в наличии к моменту заявления иска.

30. При рассмотрении исков об оплате стоимости невыбранной продукции арбитраж должен исходить из установленного обязательными для сторон правилами или договором порядка выборки (сдачи) данной продукции и проверять соблюдение сторонами этого порядка. В частности, в случаях, когда выборка продукции должна производиться покупателем в течение определенного срока, указанного в извещении поставщика о готовности продукции к сдаче, необходимо проверять, было ли послано поставщиком такое извещение.

Если Особыми условиями поставки или договором установлены конкретные сроки явки покупателя (получателя) за получением продукции либо в случаях, когда они не установлены и поставщиком своевременно было направлено извещение о готовности продукции к сдаче, а покупатель (получатель) не явился на склад (базу) поставщика для получения продукции, поставщик не должен доказывать факт неявки покупателя (получателя).

Обязанность доказывать своевременную явку покупателя (получателя) на склад (базу) поставщика для получения продукции, а также отсутствие на складе (базе) поставщика обусловленной в договоре продукции к моменту прибытия покупателя (получателя) лежит на последнем. Если по условиям договора отказ в отпуске продукции или отсутствие ее на складе (базе) поставщика и согласованном ассортименте должны оформляться актом, арбитражу следует проверять, был ли составлен такой акт.

31. В соответствии со ст. 36 Основ гражданского законодательства Союза ССР и союзных республик и Положениями о поставках (п. п. 88 и 90) уплата неустойки (штрафа, пени), установленной на случай просрочки или иного ненадлежащего исполнения обязательства, и возмещение убытков, причиненных ненадлежащим исполнением, не освобождают стороны от исполнения обязательства в натуре, кроме случаев, предусмотренных действующим законодательством.

После окончания хозяйственного года, когда ранее выделенные фонды на этот год перестают действовать, поставщики не вправе требовать от покупателей оплаты стоимости невыбранной продукции, подлежащей выборке в истекшем году.

Исключение составляют случаи, когда согласно постановлениям Совета Министров СССР фонды действуют и в следующем году. В случае, когда договором сторон предусмотрена выборка такой продукции и она по вине покупателя до конца года не была выбрана, поставщик вправе потребовать ее выборки и оплаты в следующем году в сроки, установленные постановлением правительства.

Иск поставщика о взыскании стоимости этой продукции не подлежит удовлетворению, если он заявлен по истечении действия фондов.

32. Утратил силу. - Инструктивные указания Госарбитража СССР от 12.05.1989 № И-1-2.

VI. Споры, связанные с имущественной ответственностью за нарушение расчетной дисциплины

33 — 34. Утратили силу. - Инструктивные указания Госарбитража СССР от 17.01.1989 № И-1-1.

35. При неосновательном отказе покупателя от акцепта платежного требования, выставленного ему поставщиком в связи с отказом от акцепта платежного требования плательщиком, с покупателя может быть взыскан только один штраф в размере 5% суммы, в оплате которой отказано.

В этих случаях право на взыскание пени за просрочку платежа возникает у поставщика с того дня, когда стоимость продукции должна быть оплачена плательщиком по день фактической ее оплаты.

36 — 37. Утратили силу. - Инструктивные указания Госарбитража СССР от 17.01.1989 № И-1-1.

38. В тех случаях, когда имеет место фактическое пользование одним предприятием и организацией денежными средствами другого предприятия и организации (при повторной оплате одной и той же продукции или услуг, неправильном применении цен и тарифов, оплате бестоварного счета и т.п.) при отсутствии просрочки в оплате продукции или услуг, с должника взыскиваются проценты за пользование чужими средствами в размере 5% годовых. Эта мера имущественного воздействия является платой за пользование чужими денежными средствами, а не видом санкций. Поэтому иск об их взыскании может быть предъявлен в пределах общего годичного срока исковой давности.

С ответчика подлежат взысканию проценты за пользование средствами и тогда, когда он перечислил отыскиваемую истцом сумму задолженности третьей организации.

39. Неуплата в установленный срок неустойки (штрафа, пени) не влечет за собой начисления на эти суммы непрерывно текущей пени 0,03 и 5% за пользование средствами.

40 — 44. Утратили силу. - Инструктивные указания Госарбитража СССР от 17.01.1989 № И-1-1.

VII. Исчисление сроков исковой давности

45. К искам о взыскании стоимости продукции и услуг применяется установленный ст. 16 Основ гражданского законодательства общий (годичный) срок исковой давности.

Годичный срок исковой давности на взыскание стоимости отгруженной продукции и оказанных услуг следует исчислять с того дня, когда поставщик (кредитор) узнал или должен был узнать об отказе плательщика (покупателя) — дебитора от оплаты продукции или услуг.

В частности, при расчетах в порядке акцепта платежных требований указанный срок исковой давности следует исчислять с момента получения поставщиком уведомления банка об отказе покупателя (плательщика) от акцепта платежных требований, если в соответствии с Инструкцией № 2 Госбанка СССР эти требования были предъявлены своевременно, т.е. вслед за отгрузкой или оказанием услуг.

Если платежное требование выставлено не вслед за отгрузкой (оказанием услуг), течение срока исковой давности начинается с того дня, когда поставщик (кредитор) мог бы узнать о нарушении своего права, если бы платежное требование было предъявлено в банк своевременно.

46. Органы арбитража в соответствии с установленной подведомственностью рассматривают иски поставщиков о признании не подлежащими исполнению предъявленных покупателями (плательщиками) в банк платежных требований на списание в безакцептном (бесспорном) порядке излишне уплаченных сумм за продукцию, которую покупатель считает ненадлежащего качества или некомплектной, а также о возврате списанных в безакцептном (бесспорном) порядке сумм за такую продукцию.

К этим искам применяется шестимесячный срок исковой давности, исчисляемый со дня получения предприятием, организацией соответствующего платежного документа или извещения банка о безакцептном (бесспорном) взыскании.

Тот же срок (т.е. шестимесячный) применяется к искам поставщиков о взыскании стоимости продукции и в случаях, когда покупатель (плательщик) отказался от оплаты продукции ввиду того, что она в установленном порядке признана недоброкачественной или некомплектной. Указанный срок исчисляется с момента получения поставщиком уведомления банка об отказе покупателя (плательщика) от акцепта счета.

47. При разрешении споров об обратном взыскании излишне уплаченных покупателем (плательщиком) сумм за продукцию срок исковой давности в соответствии со ст. 16 Основ гражданского законодательства следует исчислять со дня:

а) фактической оплаты платежного требования, если оплата произведена до истечения срока, установленного для акцепта платежного требования;

б) истечения срока, установленного для акцепта платежного требования, если вследствие отсутствия средств на счете покупателя (плательщика) оно не было своевременно оплачено и находилось и картотеке № 2;

в) получения покупателем (плательщиком) счетов-реестров, оплаченных с аккредитива;

г) фактической оплаты с особого счета счетов поставщика, акцептованных уполномоченным покупателя (плательщика);

д) приема банком платежного поручения или расчетного чека.

48. Арбитражи при рассмотрении споров должны устанавливать причины, порождающие споры по расчетам, и ставить перед руководителями предприятий (организаций), их вышестоящими органами и в необходимых случаях перед органами банка вопросы об устранении нарушений расчетной дисциплины и причинах, их порождающих, а также об отнесении в установленном порядке на виновных должностных лиц ущерба, причиненного по их вине предприятиям и организациям выплатой неустойки, штрафа, пени и убытков. Необходимо также добиваться принятия действенных мер по таким сообщениям.

49. О выявленных при рассмотрении споров фактах предъявления или оплаты бестоварных расчетных документов арбитражам необходимо направлять сообщения руководителям предприятий (организаций) или их вышестоящим органам и ставить перед ними вопрос о том, чтобы лица, виновные в предъявлении или оплате бестоварных расчетных документов, в соответствии с постановлением Совета Министров СССР от 22 августа 1973 г. № 594 были лишены всех видов премий, причитающихся им согласно положениям о премировании за квартал, в течение которого был установлен факт предъявления (оплаты) бестоварных расчетных документов.

Одновременно следует сообщать учреждениям банка о предъявлении в банк или оплате бестоварных расчетных документов для взыскания штрафа, установленного Положением о штрафах за нарушение правил совершения расчетных операций, утвержденным постановлением Совета Министров СССР от 22 августа 1973 г. № 594.

50. Систематически изучать и обобщать материалы рассмотренных дел данной категории для направления представлений министерствам, ведомствам и органам, при которых состоят арбитражи, по вопросам укрепления расчетной дисциплины во взаимоотношениях предприятий и организаций с предложениями по устранению выявленных арбитражами недостатков и нарушений.

50. Внести следующие изменения в Инструктивное письмо от 29 апреля 1967 г. № И-1-17 (Сборник, вып. 27, стр. 26):

а) из абзаца 3 пункта 4 исключить слова: «а не п. п. 56 — 57 Положения о поставках продукции и п. п. 54 и 56 Положения о поставках товаров»;

б) пункт 5 изложить в следующей редакции: «При возникновении между поставщиком и покупателем споров по расчетам за поставленную продукцию (товары) исходить из того, что в случае неоднократной отгрузки поставщиком продукции, не соответствующей по качеству и сортности условиям договора (когда это установлено на основании актов приемки продукции), покупатель вправе оплачивать стоимость ее лишь после приемки по качеству (в пределах установленных сроков приемки), с предварительным извещением об этом поставщика и соответствующих учреждений банка. Такой порядок расчетов может вводиться на срок до 6 месяцев»;

в) в пункте 6:

в абзаце 1 исключить слова: «если эти нарушения допущены ответчиком после 3 апреля 1967 г.»;

в подпункте «а» исключить слова: «а не в размере 3 и 2 процентов, как это предусмотрено в Положениях о поставках продукции и товаров»;

в подпункте «б» исключить слова: «а не в размере 5 процентов, как это предусмотрено в Положениях о поставках продукции и товаров» и «а не в размерах, предусмотренных Положениями о поставках продукции и товаров, Правилами о подрядных договорах по строительству и другими нормативными актами»;

г) абзац 2 пункта 8 изложить в следующей редакции: «Для обеспечения быстрейшего восстановления нарушенных прав предприятий, организаций и учреждений приказы на принудительное исполнение решений арбитража выдавать, как правило, одновременно с решением».

51. В связи с изданием настоящего инструктивного письма признать утратившими силу следующие инструктивные письма Госарбитража СССР;

а) пункт 8 инструктивного письма от 19 декабря 1956 г. № И-1-56;

б) пункт 9 инструктивного письма от 10 декабря 1960 г. № И-1-72 (Сборник, вып. 16, стр. 48);

в) пункт 12 инструктивного письма от 6 октября 1962 г. № И-1-32 (Сборник, вып. 21, стр. 98);

г) инструктивное письмо от 29 июля 1963 г. № И-1-36 (Сборник, вып. 25, стр. 28);

д) пункты 8 и 14 инструктивного письма от 14 сентября 1963 г. № И-1-47 (Сборник, вып. 25, стр. 51);

е) инструктивное письмо от 14 декабря 1963 г. № И-1-63 (Сборник, вып. 25, стр. 84);

ж) пункты 2 — 5 инструктивного письма от 21 января 1964 г. № И-1-5 (Сборник, вып. 25, стр. 86);

з) инструктивное письмо от 10 июля 1964 г. № И-1-33 (Сборник, вып. 25, стр. 99);

и) пункты 2 и 3 инструктивного письма от 16 июля 1965 г. № И-1-26 (Сборник, вып. 26, стр. 91);

к) пункт 4 инструктивного письма от 7 октября 1966 г. № И-1-40;

л) пункт 3 инструктивного письма от 29 апреля 1967 г. № И-1-17 (Сборник, вып. 27, стр. 26);

м) инструктивное письмо от 15 августа 1968 г. № И-1-26 (Сборник, вып. 28, стр. 15);

н) инструктивное письмо от 28 июня 1972 г. № И-1-22.

---