Инструкция Госбанка СССР от 10.07.1970 № 2

«О безналичных расчетах и кредитовании по операциям, связанным с расчетами»

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БАНК СССР

ИНСТРУКЦИЯ

от 10 июля 1970 г. № 2

О БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ И КРЕДИТОВАНИИ ПО ОПЕРАЦИЯМ, СВЯЗАННЫМ С РАСЧЕТАМИ

ВВОДНАЯ ЧАСТЬ

Государственный банк является единым расчетным центром СССР и в соответствии с Уставом, утвержденным Советом Министров СССР, организует и осуществляет расчеты между предприятиями, организациями и учреждениями за товары и услуги и по другим платежам.

Стройбанк СССР в соответствии с его Уставом организует и осуществляет расчеты по капитальному строительству обслуживаемых им организаций и предприятий. Внешторгбанк СССР и государственные трудовые сберегательные кассы осуществляют предусмотренные их уставами расчетные операции обслуживаемых организаций и учреждений.

При проведении расчетных операций банки осуществляют контроль за соблюдением предприятиями, организациями и учреждениями платежной и договорной дисциплины, содействуют применению наиболее целесообразных форм расчетов, ускорению оборачиваемости средств и быстрейшему завершению реализации.

Правила расчетов и кредитования по операциям, связанным с расчетами, изложенные в настоящей инструкции, обязательны для учреждений Госбанка СССР и Стройбанка СССР, а также для Внешторгбанка СССР <1> и всех предприятий, организаций и учреждений, осуществляющих расчеты. Государственные трудовые сберегательные кассы руководствуются настоящей инструкцией в соответствии с установленными для них правилами.

---

<1> Для сокращения текста инструкции учреждения Госбанка СССР, Стройбанка СССР и Внешторгбанка СССР будут называться в дальнейшем «учреждения банка».

Особенности расчетов заготовительных организаций и предприятий по первичной переработке сырья со сдатчиками сельскохозяйственной продукции определяются инструкцией о порядке кредитования предприятий и хозяйственных организаций под запасы товарно-материальных ценностей и на сезонные затраты.

Организация и формы безналичных расчетов

1. Безналичные расчеты за товарно-материальные ценности, оказанные услуги, выполненные работы <1> и по прочим операциям производятся:

---

<1> В дальнейшем для сокращения текста «товарно-материальные ценности» будут именоваться «товары», «оказанные услуги и выполненные работы» — «услуги».

а) по акцептной форме расчетов и платежными требованиями без акцепта плательщиков в порядке инкассо;

б) аккредитивами;

в) по особым счетам;

г) платежными поручениями (переводами);

д) переводами через предприятия министерств связи;

е) чеками;

ж) инкассовыми поручениями (распоряжениями на бесспорное списание средств), порядок расчетов которыми изложен в инструкции Госбанка об очередности платежей и о порядке списания средств со счетов предприятий, организаций и учреждений.

Расчеты платежными требованиями, платежными поручениями и чеками могут осуществляться и в порядке плановых платежей.

Применение той или иной формы и порядка расчетов между получателями средств и плательщиками определяется в договоре <2>.

---

<2> Здесь и в дальнейшем тексте настоящей инструкции под словом «договор» следует подразумевать также документы, которыми в соответствии с Положением о поставках продукции производственно-технического назначения и Положением о поставках товаров народного потребления оформлены договорные отношения (письма, телеграммы, которыми обменялись поставщик и покупатель; заказ и подтверждение поставщиком принятия заказа покупателя; принятый сторонами к исполнению наряд, если он содержит все необходимые для осуществления поставки данные и когда цена на продукцию установлена прейскурантом и не требуется согласования каких-либо других дополнительных условий).

В тех случаях, когда форма расчетов за продукцию (товары) данного вида или для определенных категорий поставщиков и покупателей установлена решениями Совета Министров СССР, инструкциями Госбанка СССР или Особыми условиями поставки, в договоре указывается предусмотренная этими актами форма расчетов.

При выборе формы и порядка расчетов по договору стороны должны исходить из того, что расчеты по одногородним поставкам и иногородние расчеты за материальные ценности и услуги, принятые по приемо-сдаточным документам <3>, производятся преимущественно чеками из лимитированных и нелимитированных чековых книжек, платежными поручениями или в порядке плановых платежей.

---

<3> Под приемо-сдаточными документами, помимо приемо-сдаточных актов, здесь и в дальнейшем подразумеваются: платежные требования, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные и реестры счетов при наличии в них отметок о получении товара (или оказании услуг) представителем покупателя, с указанием даты отгрузки (отпуска) товара, номера доверенности, фамилии получателя и его расписки. При доставке товаров на склад получателя, в частности при централизованной доставке, вместо номера доверенности и фамилии получателя может проставляться печать или штамп получателя товара. На экземплярах документов, представляемых банку, расписок и штампов получателя не требуется.

Расчеты платежными требованиями, платежными поручениями и чеками из нелимитированных чековых книжек, включая расчеты в порядке плановых платежей, могут осуществляться без зачета и с зачетом взаимных требований.

2. Расчеты между предприятиями, организациями (в том числе колхозами) и учреждениями, обслуживаемыми учреждениями банка, находящимися в разных населенных пунктах, именуются иногородними.

3. Расчеты между предприятиями, организациями (в том числе колхозами) и учреждениями, которые обслуживаются одним и тем же или разными одногородними учреждениями банка, именуются одногородними.

Управляющим конторами Госбанка разрешается устанавливать перечень пригородных учреждений Госбанка, клиенты которых по условиям связи с республиканским, краевым и областным центром производят свои расчеты в порядке, установленном для одногородних расчетов.

4. Расчеты между предприятиями, организациями и учреждениями производятся, как правило, в безналичном порядке, путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя в кредитном учреждении. При этом расчеты на сумму от 100 рублей и выше осуществляются только в безналичном порядке.

На сумму от 10 рублей до 100 рублей одногородние расчеты могут производиться как в безналичном порядке, так и наличными деньгами.

Одногородние расчеты на сумму до 10 рублей производятся только наличными деньгами, за исключением случаев, оговоренных в п. п. 289, 292, 297, 303 настоящей инструкции <1>.

---

<1> В дальнейшем в целях сокращения текста при ссылках на пункты и приложения к настоящей инструкции будут указываться лишь номера пунктов и приложений без слов: «настоящей инструкции».

Управляющим конторами Госбанка предоставляется право повышать до 50 рублей сумму одногородних расчетов, которые должны производиться только наличными деньгами. В таком случае соответственно повышается минимальная сумма одногородних безналичных расчетов.

5. Платежи бюджетных учреждений и организаций, профсоюзных организаций, а также платежи с бюджетных счетов хозрасчетных предприятий и организаций по одногородним расчетам могут производиться:

а) за товары — платежными поручениями, в том числе поручениями в порядке плановых платежей, чеками, акцептованными банком, и чеками из лимитированных чековых книжек, а также переводами через предприятия министерств связи. Платежи за товары до 50 рублей могут производиться также наличными деньгами;

б) за услуги — по всем установленным для одногородних расчетов формам расчетов, кроме расчетов чеками из нелимитированных чековых книжек.

Платежи за услуги наличными деньгами могут производиться в общем порядке в соответствии с п. 4.

В порядке исключения разрешается применять платежные требования в одногородних расчетах бюджетных учреждений с внешнеторговыми организациями за импортные и экспортные товары, а также с Союзглавреактивом за отпускаемые им химические реактивы, препараты и высокочистые вещества.

Глава I. АКЦЕПТНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ И РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ БЕЗ АКЦЕПТА ПЛАТЕЛЬЩИКОВ В ПОРЯДКЕ ИНКАССО

Раздел 1. Общие положения

6. Акцептная форма расчетов и расчеты платежными требованиями без акцепта плательщиков в порядке инкассо применяются между предприятиями, организациями и учреждениями за отгруженные (отпущенные) товары и оказанные услуги, а по другим платежам — лишь в случаях, предусмотренных настоящей инструкцией.

Для указанных расчетов поставщик выписывает платежные требования <1> и сдает их на инкассо обслуживающему его учреждению банка.

---

<1> В дальнейшем для сокращения текста «платежные требования» будут именоваться «требования». Вместо слов «учреждение банка, обслуживающее поставщика или покупателя (плательщика)» будет указываться «банк поставщика» и «банк покупателя (плательщика)».

При акцептной форме эти требования оплачиваются с согласия (акцепта) плательщика с его счета в банке.

Расчеты требованиями без акцепта плательщика применяются лишь в случаях, предусмотренных настоящей инструкцией.

7. Расчеты платежными требованиями в порядке инкассо, как правило, не применяются для взыскания предварительных платежей, штрафов, средств по авансам, отчислениям в пользу вышестоящих звеньев и по претензиям, даже если бы они и вытекали из отношений по поставке товаров и оказанию услуг, в том числе по претензиям об оплате товаров, не выбранных покупателем у поставщика или не отгруженных в связи с непредставлением разнарядок, за исключением случаев, предусмотренных п. п. 8, 35 - 37, 41, 43.

8. В исключение из правила, изложенного в п. 7, применение акцептной формы расчетов допускается по требованиям на получение (взыскание):

а) разниц, вызванных изменением цен, тарифов или удорожанием стоимости работ, по дополнительным счетам, если они выписаны на основании решений правительства, распоряжений министерств, ведомств или специальных указаний Правления Госбанка;

б) платежей по степени частичной готовности продукции (товаров); авансов, выдаваемых подразделениям гражданского воздушного флота в размерах затрат, исчисляемых исходя из предусмотренных в договорах сроков платежей; авансов и других платежей, требуемых всесоюзными внешнеторговыми объединениями от советских заказчиков импортных товаров в соответствии с Условиями выполнения заказов по импорту товаров; не возвращенных колхозами заготовительным организациям авансов по договорам контрактации;

в) платежей за текущий месяц (квартал) по арендной плате за строения и нежилые помещения, не входящие в состав основных фондов жилищных организаций <1>; причитающейся органам министерств внутренних дел СССР и союзных республик за текущий месяц платы за вневедомственную и пожарную охрану в случаях непредставления предприятиями, организациями и учреждениями в установленный срок (литера «а» п. 238) платежных поручений на перечисление этой платы;

---

<1> К жилищным организациям относятся жилищные организации местных Советов и ведомственные жилищные организации: домоуправления (жилищно-эксплуатационные конторы) и конторы (комбинаты) коммунальных предприятий местных Советов; домоуправления, жилищно-коммунальные отделы (управления, конторы) предприятий, организаций и учреждений, выделенные на самостоятельный баланс; предприятия и организации, имеющие жилищный фонд, не выделенный на самостоятельный баланс.

г) штрафов, налагаемых в установленном порядке одной транспортной организацией на другую при перевозке грузов в прямом смешанном железнодорожно-водном сообщении; штрафов, налагаемых железными дорогами на владельцев подъездных путей за использование вагонов для своих внутренних перевозок или для хранения, а также за занятие вагонов под погрузку без разрешения железной дороги. В требования поставщиков за товары при их централизованной доставке могут также включаться суммы штрафа, уплаченные грузоотправителем автотранспортной организации за сверхплановый простой автомобилей по вине грузополучателя;

д) платежей по счетам, выписываемым организациями углесбытов на потребителей за повышенное качество каменноугольного топлива и потребителями на организации углесбытов за пониженное качество угля;

е) поставщиками (при транзитных операциях в порядке, изложенном в литере «а» п. 656, п. п. 659, 660) с грузоотправителей или плательщиков либо грузоотправителями с поставщиков скидок, отчислений, средств в возмещение организационных расходов и разницы в ценах, установленных для плательщика и грузоотправителя;

ж) Телеграфным Агентством Советского Союза (ТАСС) с республиканских агентств ТАСС, а также издательств и редакций областных, краевых и районных газет — подписной платы за информацию и причитающихся ему сумм за аренду каналов связи, включая и суммы по перерасчетам за предыдущий период.

9. Требования принимаются банками на инкассо на суммы не менее 25 рублей по иногородним расчетам и 50 рублей по одногородним расчетам.

В порядке исключения требования ТАСС и общества «Знание» (и его отделений) принимаются на сумму от 10 рублей; требования органов кинофикации и кинопроката на безакцептное списание платы за показ научно-популярных, хроникально-документальных и учебных фильмов на сельскохозяйственные темы принимаются независимо от суммы. Кроме указанных и других исключительных случаев, предусмотренных настоящей инструкцией, понижение минимальной суммы требований не допускается.

10. Поставщик не вправе предъявлять на инкассо повторные требования по одной и той же отгрузке, за исключением случаев, предусмотренных п. п. 171, 661, и случаев, когда первичное требование в банк плательщика не поступало либо выставление повторных требований вызвано неправильным указанием наименований плательщиков по не зависящим от поставщика причинам. В последнем случае первоначальное требование должно быть поставщиком отозвано.

Руководитель учреждения банка <1> может разрешить повторный прием требований на инкассо и в других случаях, если это будет признано им целесообразным.

---

<1> Здесь и в дальнейшем под руководителем учреждения банка подразумеваются: управляющий конторой или отделением банка, начальник городского управления (городского отдела) конторы банка, заведующий агентством банка и их заместители.

АКЦЕПТ ТРЕБОВАНИЙ

11. Акцепт требований может быть последующим и предварительным.

12. При расчетах в порядке последующего акцепта требования оплачиваются в течение операционного дня по мере их поступления в банк плательщика. За плательщиком сохраняется право заявить последующий полный или частичный отказ от акцепта.

Банк принимает последующие отказы от акцепта иногородних и одногородних требований в течение трех рабочих дней после поступления требований в банк плательщика. День поступления требования в расчет не принимается.

На основании заявления об отказе от акцепта, принимаемого банком в соответствии с п. п. 18 - 24 и 28, сумма отказа от акцепта восстанавливается на счете плательщика в день получения заявления.

Для удобства плательщика при исчислении срока заявления последующего отказа от акцепта по одногородним требованиям днем поступления требования в банк плательщика считается дата требования, если поставщик и плательщик обслуживаются одним учреждением банка, и день, следующий за датой требования, если поставщик и плательщик обслуживаются разными одногородними учреждениями банка.

Если по условиям связи и организации документооборота все требования, принятые от поставщиков, доставляются другим одногородним учреждениям банка и оплачиваются в день сдачи их на инкассо, днем поступления требования в банк плательщика считается дата требования.

В порядке последующего акцепта оплачиваются все одногородние и иногородние требования, за исключением оплачиваемых в безакцептном порядке и требований по расчетам, перечисленным в п. п. 13 и 15.

13. При расчетах в порядке предварительного акцепта требование оплачивается на следующий день после истечения срока акцепта. Плательщик имеет право заявить обслуживающему его учреждению банка полный или частичный отказ от акцепта по иногородним расчетам в течение трех рабочих дней и по одногородним расчетам — в течение двух рабочих дней после получения требования этим учреждением банка. При исчислении срока акцепта день поступления требования в банк в расчет не принимается.

В порядке предварительного акцепта оплачиваются одногородние и иногородние требования по расчетам:

• внешнеторговых организаций Министерства внешней торговли и других министерств и ведомств, имеющих право осуществлять внешнеторговые операции, с заказчиками товаров и услуг по импорту и поставщиками товаров и услуг по экспорту;
• поставщиков экспортных товаров и услуг с генеральными поставщиками оборудования, материалов и услуг для строительства предприятий и сооружений за границей в соответствии с указаниями п. 719;
• с территориальными управлениями и их предприятиями за товары, закладываемые в государственный резерв;
• бюджетных организаций и учреждений, включая бюджетные организации Министерства обороны СССР, министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности СССР и союзных республик, с поставщиками и покупателями;
• имеющих бюджетные счета хозрасчетных предприятий и организаций с их поставщиками и покупателями в части, относящейся к бюджетным счетам;
• строек, предприятий и организаций, осуществляющих капитальное строительство, а также подрядных строительно-монтажных и ремонтно-строительных организаций, независимо от их подведомственности, и их контор (отделов) снабжения с поставщиками и заказчиками (покупателями), в том числе по расчетам за выполненные строительно-монтажные работы по капитальному ремонту;
• проектных организаций с заказчиками;
• колхозов с их поставщиками и покупателями;
• органов вневедомственной и пожарной охраны министерств внутренних дел в случаях, предусмотренных в литере «в» п. 8;
• хозорганов-поставщиков, систематически нарушающих условия договоров, в отношении которых банком применена мера воздействия в соответствии с п. 766.

Порядок предварительного акцепта по расчетам, указанным в настоящем пункте, не применяется в случаях, когда последующий акцепт по таким расчетам установлен специальными указаниями Правления Госбанка, а в части предприятий и организаций, обслуживаемых Стройбанком и Внешторгбанком, — специальными указаниями Правления Стройбанка или Правления Внешторгбанка соответственно.

14. Для плательщиков, находящихся вне места расположения обслуживающих их учреждений банка, с учетом условий связи, а также для плательщиков, получающих требования в небольшом количестве и совершающих операции в банке нерегулярно, срок последующего акцепта требований может быть с разрешения руководителя учреждения банка удлинен до десяти календарных дней. Указанное удлинение срока последующего акцепта допускается также в случаях, когда проверка счетов не может быть произведена в общеустановленный срок по условиям работы плательщика, сложности документации (большая номенклатура товаров по одному и тому же требованию, множество цен, необходимость проверки счетов разными службами и т.д.) или когда предприятия систематически испытывают трудности при решении вопроса об акцепте в связи с необходимостью предварительной проверки качества и комплектности товара, а также его маркировки.

Для плательщиков, находящихся вне места расположения обслуживающих их учреждений банка, в исключительных случаях, в зависимости от условий связи, сроки предварительного акцепта могут быть удлинены с разрешения руководителя учреждения банка до семи календарных дней. Для отдельных колхозов, отдаленных от учреждений банка, срок акцепта в зависимости от условий связи может быть, в порядке исключения, удлинен до десяти календарных, дней.

15. Требования на имя сельсоветов, партийных и комсомольских органов считаются акцептованными и оплачиваются лишь при условии поступления от них в письменной форме сообщения о согласии на оплату этих требований.

В случае неполучения банком согласия (акцепта) в течение пятнадцати дней требование возвращается банку поставщика.

16. Плательщик обязан следить за поступающими в банк на его имя требованиями.

Уведомлением о поступивших и требующих акцепта требованиях являются экземпляры этих требований или счета-фактуры либо заменяющие счета документы, выданные (отосланные) банком плательщику.

Сельсоветам, кроме экземпляров требований или приложенных к требованиям счетов, учреждения банка направляют письменные уведомления о поступивших требованиях.

17. При оплате требований в порядке предварительного акцепта плательщик, имеет право до наступления срока платежа оплатить любое выставленное на него требование по собственному выбору, но лишь после оплаты всех просроченных и срочных в данный день претензий к его счету.

18. Плательщик, имеет право полностью, отказаться от акцепта требования в случаях:

а) предъявления требования на незаказанные (не предусмотренные договором) товары или услуги;

б) отгрузки товаров по ненадлежащему адресу;

в) досрочной поставки товаров или оказания услуг без согласия покупателя (заказчика);

г) документально установленной до истечения срока для акцепта недоброкачественности или некомплектности всех товаров;

д) документально установленной до истечения срока для акцепта пониженной сортности (качества) товаров по сравнению с сортностью (качеством) товаров, указанной в документе, удостоверяющем качество товаров, если покупатель (получатель) отказался от принятия этих товаров;

е) документально установленной до истечения срока для акцепта поставки немаркированных или ненадлежаще маркированных товаров, если в связи с этим товары не могут быть использованы или реализованы покупателем (получателем) и последний не имеет возможности замаркировать их или внести изменения в маркировку;

ж) отсутствия утвержденной или согласованной в установленном порядке цены на товары или услуги;

з) предъявления поставщиком требования на ранее оплаченные товары или услуги;

и) предъявления поставщиком бестоварного требования, т.е. требования на товары, фактически не отгруженные или не сданные получателю, а также за услуги, фактически не оказанные;

к) переадресования товаров поставщиком в пути следования;

л) отсутствия указания в требовании или в другом товарном (платежном) документе обоснования цен на отгруженные или сданные товары,

Примечание. Хлебоприемные организации могут заявить полный отказ от акцепта требований по внутрисистемным перемещениям хлебопродуктов лишь в случаях, когда к счетам поставщиков, посланным плательщикам, не приложены транспортные документы и документы, удостоверяющие качество продукции.

19. Плательщик имеет право частично отказаться от акцепта требования в случаях:

а) отгрузки наряду с заказанными товарами товаров, которые не заказаны, а также отгрузки товаров в количестве, превышающем заказанное, либо оказания наряду с заказанными услугами услуг, которые не заказаны, а также если объем услуг превышает заказанный;

б) документально установленной до истечения срока для акцепта недоброкачественности или некомплектности части товаров, недоброкачественности тары, а также пониженной сортности (качества) товаров по сравнению с сортностью (качеством), указанной в счете;

в) документально установленной до истечения срока для акцепта поставки частично немаркированных или ненадлежаще маркированных товаров, если товары в связи с этим не могут быть использованы или реализованы покупателем (получателем) и последний не имеет возможности замаркировать их или внести изменения в маркировку;

г) отсутствия утвержденной или согласованной в установленном порядке цены на часть товаров или услуг;

д) превышения в требовании установленных цен на товар или тару либо наценок, а также включения в требование неустановленных наценок;

е) обнаружения арифметической ошибки в требовании или в счете;

ж) предъявления требования на товары или услуги, частично ранее оплаченные;

з) предъявления поставщиком частично бестоварного требования, в которое включена стоимость товаров, не значащихся отгруженными (сданными) по транспортным, сопроводительным либо приемо-сдаточным документам, или стоимость услуг, не включенных в документ, подтверждающий оказание этих услуг;

и) документально установленной до истечения срока для акцепта требования недостачи товаров при приемке их от представителя поставщика (отправителя), сопровождавшего груз.

Во всех других случаях установления недостачи товаров плательщики не вправе частично отказываться от акцепта требования и могут предъявлять претензии органам транспорта и поставщикам в установленном порядке;

к) отсутствия указания в требовании или другом товарном (платежном) документе обоснования цен на часть товаров.

20. Плательщик вправе отказаться от акцепта требования полностью или частично, помимо оснований, указанных в п. п. 18 и 19, — также и по другим основаниям, предусмотренным действующим законодательством, инструкциями Госбанка СССР и Стройбанка СССР, Особыми условиями поставки или договором.

Если мотивом отказа от акцепта является нарушение действующего законодательства, Особых условий поставки или договора, то в заявлении об отказе обязательно должна содержаться ссылка на соответствующий закон, пункт Особых условий поставки или договора, нарушенный поставщиком, с указанием характера нарушения.

21. Отказы от акцепта требований в связи с недоброкачественностью и некомплектностью продукции и товаров, несоответствием их стандартам, техническим условиям, образцам и договорам, а также в связи с поставкой немаркированных или ненадлежаще маркированных товаров могут основываться на актах приемки продукции по качеству и комплектности, составленных в соответствии с инструкцией Государственного арбитража при Совете Министров СССР «О порядке приемки продукции производственно-технического назначения и товаров народного потребления по качеству», Особыми условиями поставки и другими правилами, обязательными для сторон, а также на приказах республиканских, краевых и областных органов Государственной инспекции по качеству товаров и торговле о прекращении приемки недоброкачественных товаров.

Один экземпляр акта приемки по качеству плательщик обязан выслать поставщику не позднее дня заявления отказа от акцепта.

22. Об отказе от акцепта плательщик обязан в установленный срок сообщить банку и поставщику с указанием мотивов.

При частичном отказе от акцепта плательщик обязан, кроме того, выслать непосредственно поставщику подробный расчет, обосновывающий частичный отказ от акцепта (от оплаты каких товаров плательщик отказался, по какому сорту завышена цена и т.д.).

23. Отказ от акцепта признается необоснованным и не принимается банком к исполнению, если он вовсе не мотивирован или мотив его явно противоречит закону или правилам Госбанка. Так, банк не принимает отказа от акцепта, если в необходимых случаях нет ссылки на закон либо на пункт Особых условий поставки или договора, если в качестве мотива плательщик указывает на отсутствие средств, неприбытие товара, порчу или недостачу (кроме предусмотренной литерой «и» п. 19) товаров в пути.

В тех случаях, когда товар или услуги приняты покупателем по приемо-сдаточному документу, за покупателем сохраняется право полного отказа от акцепта по мотивам, перечисленным в литерах «г» - «и» и «л» п. 18, а также частичного отказа от акцепта по мотивам, перечисленным в литерах «б» - «к» п. 19. Отказ от акцепта, мотивированный тем, что товар не заказан или что нарушены условия договора, в таких случаях не принимается.

Банк не принимает полного отказа от акцепта по мотиву, могущему служить поводом только для частичного отказа от акцепта.

Банк также не принимает отказы от акцепта на сумму менее одного рубля от учреждений и организаций, состоящих на бюджете, и на сумму менее трех рублей — от других плательщиков. Плательщикам предоставляется право присоединить сумму отказа от акцепта, не достигающую указанного минимума, к сумме следующего отказа от акцепта платежного требования того же поставщика.

Если к расчетному счету по основной деятельности предъявлено требование, относящееся к капитальному строительству или капитальному ремонту, финансируемому с отдельных счетов, или наоборот, плательщик вместо отказа от акцепта должен дать банку указание об оплате требования с надлежащего счета.

24. Банк проверяет, соответствуют ли мотивы полного или частичного отказа от акцепта правилам настоящей инструкции, но не проверяет (кроме арифметической ошибки и случаев, предусмотренных п. 25), были ли в действительности допущены поставщиком те нарушения, на которые ссылается плательщик.

Банк не проверяет также обоснованность отказа от акцепта, мотивированного арифметической ошибкой в счете или заменяющем его документе, если эти документы были высланы в особом порядке непосредственно плательщику.

Никаких споров между поставщиком и плательщиком по существу мотивов отказа от акцепта банк не рассматривает.

25. При получении полного или частичного отказа от акцепта по мотиву бестоварности требования (литера «и» п. 18, литера «з» п. 19) поставщик в течение 5 рабочих дней (поставщикам, находящимся вне места расположения банка, этот срок по разрешению руководителя учреждения банка может удлиняться до 10 дней) обязан представить обслуживающему его учреждению банка документы, подтверждающие товарность требования, от акцепта которого плательщик отказался.

Кредитный работник по этим документам проверяет товарность требования и в необходимых случаях принимает меры, предусмотренные п. 767.

При непредставлении поставщиком в банк в указанный срок документов, подтверждающих товарность требования, оно считается бестоварным в сумме заявленного плательщиком отказа от акцепта, и с поставщика взыскивается штраф в размере 5 процентов этой суммы в порядке, изложенном в п. 767.

Если банком поставщика будет установлена неосновательность отказа от акцепта по мотиву бестоварности счета, то банк поставщика вновь направляет в банк плательщика выписанный поставщиком дубликат требования при соответствующем письме, в котором указывается сумма необоснованного отказа от акцепта, номер и дата требования, наименование поставщика и плательщика и делается ссылка на данный пункт инструкции. При частичном отказе от акцепта в дубликате требования зачеркивается первоначальная его сумма, а рядом проставляется сумма необоснованного отказа от акцепта. Сумма отказа от акцепта списывается по дубликату требования со счета плательщика с соблюдением первоначальной очередности платежа.

26. За неосновательный полный или частичный отказ от акцепта, в том числе и за заявление полного отказа от акцепта при возможности частичного, плательщик несет материальную ответственность перед поставщиком по решению арбитража либо по решению суда, если одной из сторон в споре является колхоз.

27. Акцепт и отказ от акцепта не лишают поставщика и плательщика права на последующее заявление друг другу претензий. Эти претензии рассматриваются арбитражем или соответственно судом по иску одной из сторон.

28. Заявления об отказах от акцепта оформляются в соответствии с п. п. 122 и 130.

Право приема отказов от акцепта, помимо руководителя учреждения банка, предоставляется работникам кредитного отдела (кредитной группы). При этом должен быть установлен порядок, по которому прием отказов от акцепта производился бы, как правило, каждым кредитным работником по обслуживаемой им клиентуре.

29. В случаях неоднократной отгрузки поставщиком товара, не соответствующего по качеству и сортности условиям договора (когда это установлено на основании актов приемки товара), покупатель имеет право вводить на срок до 6 месяцев порядок оплаты стоимости полученного товара лишь после приемки его по качеству (в пределах установленных сроков приемки).

Об этом покупатель обязан предварительно известить обслуживающее его учреждение банка и одновременно поставщика и грузоотправителя, а также обслуживающие их учреждения банка.

В извещениях должно содержаться: полное наименование покупателя, грузополучателя, срок действия вводимого порядка (в пределах 6 месяцев) и основание для его применения (ссылка на акты приемки товара, не соответствующего по качеству и сортности условиям договора).

Через 5 дней после получения извещения банк поставщика (грузоотправителя) прекращает прием на инкассо требований, выписанных на данного покупателя.

В этих случаях счета-фактуры или заменяющие их документы посылаются поставщиком (грузоотправителем) непосредственно покупателю, минуя банк, для оплаты после приемки товара по качеству (в пределах установленных сроков приемки) платежными поручениями или чеками.

За правильность и своевременность приемки и оплаты товара покупатель несет ответственность перед поставщиком в установленном порядке.

Прием на инкассо требований поставщика, к которому покупатель применил такой порядок расчетов, возобновляется по истечении срока, указанного в извещении покупателя, но не позднее чем через 6 месяцев после получения извещения.

Если будет обнаружено, что в банк плательщика поступило требование поставщика, переведенного покупателем на порядок оплаты товара после его приемки по качеству, банк выясняет у плательщика возможность его оплаты.

При отказе плательщика от оплаты требование возвращается (с указанием характера нарушения) без исполнения в банк поставщика.

В случае, если нарушение плательщик обнаружит после оплаты требования в порядке последующего акцепта, в соответствии с п. 20 он вправе в установленный срок заявить отказ от акцепта по мотиву: «Нарушен п. 29 инструкции Госбанка № 2 — оплата производится после приемки товара по качеству».

30. Прибывший в адрес покупателя груз может быть использован им до оплаты требования. Если покупатель использовал груз до наступления срока акцепта, он лишается права отказаться от акцепта требования в полной сумме.

При отсутствии в банке плательщика требования на товары, полученные покупателем, последний должен оплатить эти товары платежным поручением в порядке, предусмотренном п. п. 178 - 180.

31. Если покупатель отказался от акцепта требования, то прибывшие по этому требованию товары (за исключением скоропортящихся товаров) поступают на ответственное хранение покупателя. При частичном отказе от акцепта товар остается на ответственном хранении покупателя в той его части, от оплаты которой он отказался.

К скоропортящимся товарам относятся молоко и молочные продукты, мясо и мясные продукты, рыба свежая, мороженая, копченая, овощи, плоды и фрукты свежие и мороженые и другие товары, подробный перечень которых приведен в приложениях к Правилам перевозок скоропортящихся грузов Министерства путей сообщения.

32. Проверка сохранности товаров, принятых покупателями на ответственное хранение в связи с отказом от акцепта, производится банком по иногородним требованиям в течение месячного срока хранения документов, как правило, один раз, а у хозорганов, систематически заявляющих необоснованные отказы от акцепта и не соблюдающих правил ответственного хранения грузов, — два раза.

В отношении покупателей, не допускающих необоснованных отказов от акцепта и нарушений правил ответственного хранения грузов, по усмотрению руководителя учреждения банка может применяться выборочная проверка сохранности товаров, принятых на ответственное хранение, 1 — 2 раза в квартал.

В случае, если при выборочной проверке будет установлено, что принятый на ответственное хранение груз использован без оплаты, банк наряду с принятием мер, предусмотренных п. 34, немедленно восстанавливает общеустановленный порядок проверки сохранности грузов, предусмотренный первым абзацем настоящего пункта.

О состоявшейся проверке составляется акт за подписями представителей банка и хозоргана.

33. Банк не обязан осуществлять указанный в п. 32 контроль, если товар находится вне пределов населенного пункта, в котором расположено учреждение банка, обслуживающее покупателя.

34. В случае обнаружения недостачи или отсутствия товаров, принятых на ответственное хранение, банк:

а) уведомляет об этом поставщика через обслуживающий его банк;

б) списывает со счета покупателя вместе с основной суммой требования штраф в пользу поставщика в размере 8 процентов стоимости товара, использованного без оплаты или не выданного по требованию поставщика;

в) требует от вышестоящих организаций принятия соответствующих мер к должностным лицам покупателя, а при систематических нарушениях законодательства об ответственном хранении требует привлечения виновных к ответственности.

РАСЧЕТЫ В ПОРЯДКЕ ИНКАССО ПЛАТЕЖНЫХ ТРЕБОВАНИЙ, ОПЛАЧИВАЕМЫХ БЕЗ АКЦЕПТА ПЛАТЕЛЬЩИКОВ

35. Со счетов плательщиков, кроме сельсоветов, оплачиваются без акцепта:

а) требования за коммунальные услуги (газ, воду), электро- и теплоэнергию, выписанные на основании показаний измерительных приборов и утвержденных в установленном порядке тарифов, а также за канализацию, абонементную плату за телефон (включая плату за междугородный телефон) по установленным тарифам.

В оплачиваемые без акцепта требования за газ может быть включена стоимость обслуживания газового оборудования, обусловленная договором, а в требования энергоснабжающих организаций — взыскиваемая вперед за месяц плата за присоединенную мощность или за максимальную нагрузку.

В требованиях или приложенных к ним счетах, предъявляемых жилищно-эксплуатационным организациям за воду, теплоэнергию и электроэнергию, употребляемую для домохозяйства, и за услуги по канализации, могут указываться отдельной строкой расходы по техническому обслуживанию соответствующих внутридомовых сетей, подлежащие возмещению поставщиками. На эти расходы уменьшается сумма требования;

б) требования предприятий газовой и нефтедобывающей промышленности — за природный газ;

в) требования железных дорог, пароходств и автотранспортных организаций по взаимным расчетам за перевозки грузов в прямом смешанном сообщении, по платежам и сборам, включаемым в перевозочные документы.

Расчеты между указанными в этой литере организациями по другим платежам, сборам и штрафам осуществляются в акцептном порядке на общем основании;

г) требования, выставляемые торговыми организациями всех систем, расположенными в районах Крайнего Севера, а также организациями арктического снабжения Главснаба и Главторгмортранса Министерства морского флота за транспортные расходы по перевозке товаров рыночного фонда от портов (пристаней) отправления до портов (пристаней) назначения. Требования указанных организаций для оплаты без акцепта принимаются при условии, если они сданы в банк не позднее 15 дней с момента производства транспортных расходов;

д) требования органов кинофикации и кинопроката за проведенные специальные киносеансы с показом научно-популярных, хроникально-документальных и учебных фильмов на сельскохозяйственные темы при наличии в требованиях ссылки на дату договора и дату справки плательщиков о состоявшемся киносеансе.

36. Порядок безакцептного списания может также применяться:

а) к требованиям жилищных организаций местных Советов и ведомственных жилищных организаций за аренду нежилых помещений, входящих в состав основных фондов жилищного хозяйства, за текущий месяц или текущий квартал, а также к требованиям на оплату почтово-телеграфных услуг при наличии соглашения сторон;

б) к требованиям, выписываемым при расчетах плановыми платежами в соответствии с п. 391;

в) в других случаях, предусмотренных инструкцией, в частности п. п. 37, 41, 43, 547, 578, 588, 658.

37. В случае оплаты товаров, не соответствующих по качеству или комплектности государственным стандартам, техническим условиям, образцам или договору, покупатель (получатель) вправе предъявить в банк платежное требование на списание в безакцептном порядке излишне уплаченных сумм с того счета изготовителя (поставщика), на который ранее был зачислен платеж. Такие требования банк принимает от покупателей на инкассо и в обеспечение кредита в течение не более 10 дней после составления акта о ненадлежащем качестве или некомплектности товаров при условии, что акт составлен в срок, установленный для приемки товаров по качеству и комплектности.

Порядок и сроки приемки продукции и товаров по качеству и комплектности, а также составления актов определяются: инструкцией о порядке приемки продукции производственно-технического назначения и товаров народного потребления по качеству, утвержденной постановлением Государственного арбитража при Совете Министров СССР; Особыми условиями поставки соответствующего вида продукции или товаров; другими правилами, обязательными для поставщика и покупателя.

38. В требовании покупателя на списание со счета поставщика в безакцептном порядке излишне уплаченных сумм должна содержаться ссылка на платежный документ (требование, поручение, чек, реестр счетов), по которому товары были оплачены, с указанием суммы платежа, даты и номера платежного документа и даты его оплаты, а также ссылка на акт приемки товара по качеству и комплектности. К требованию прилагается копия акта с надписью главного бухгалтера хозоргана о сроке (количестве дней), установленном для составления акта о приемке продукции (товара) по качеству, с указанием нормативного документа, которым этот срок определен.

Банк проверяет по копии акта, не истек ли срок для сдачи на инкассо требования на безакцептное списание со счета поставщика излишне уплаченной суммы.

Копия акта пересылается при требовании в банк поставщика и передается поставщику.

Коммерческие акты, составленные с участием представителя транспортной организации, не являются основанием для безакцептного списания сумм со счетов поставщиков.

39. В случае, если требование поставщика на товар, оказавшийся недоброкачественным и некомплектным, к сроку, установленному для выписки покупателем требования на безакцептное списание, не было оплачено в связи с отсутствием средств и находится в картотеке № 2 (картотеки к внебалансовым счетам № 9929, 9930 и 9932, на которых учитываются расчетные документы, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств у плательщиков), то покупатель вместо требования на списание излишне уплаченных сумм вправе представить банку последующий отказ от акцепта требования поставщика, находящегося в картотеке № 2, в порядке, применительно к указанному в п. 41.

40. Если требование для списания со счета поставщика в безакцептном порядке излишне уплаченных сумм в указанные сроки банку не представлено, в том числе и в случае выявления недоброкачественности или некомплектности товаров после истечения установленного срока для приемки их по качеству, а также выявления скрытых дефектов либо неисправности в течение гарантийного срока эксплуатации или хранения на эти товары, претензии к поставщику должны предъявляться в установленном порядке, минуя учреждение банка, непосредственно поставщику или через арбитраж, независимо от того, возвращены или нет недоброкачественные или некомплектные товары поставщику.

41. В случае поставки иногородним поставщиком непродовольственных товаров народного потребления с нарушением договора покупатель вправе в течение 10 дней с момента прибытия товара предъявить в банк требование на списание со счета поставщика в безакцептном порядке излишне уплаченной суммы или заявить в тот же срок последующий отказ от акцепта ранее акцептованного, но еще не оплаченного требования поставщика, находящегося в картотеке № 2. Требование на безакцептное списание принимается в обеспечение кредита под расчетные документы в пути.

В требовании покупателя должна содержаться ссылка на платежный документ, по которому товары были оплачены, с указанием суммы платежа, даты, номера документа и даты его оплаты:

К требованию или заявлению о последующем отказе от акцепта должен быть приложен акт или другой документ, подписанный руководителем и главным, (старшим) бухгалтером предприятия (организации) — покупателя, содержащий:

• ссылку на договор, устанавливающий количество, сортность и ассортимент поставляемых товаров;
• дату прибытия, наименование, количество и признаки товаров, поставленных с нарушением договора;
• указание, что товар принят покупателем на ответственное хранение.

При отказе от акцепта проверяется наличие соответствующего требования в картотеке № 2 к счету плательщика, после чего в заявлении по форме № 870 в месте, предназначенном для указания даты оплаты требования, проставляется условное обозначение «К-2», означающее, что требование не оплачено и находится в картотеке № 2. Экземпляры заявления об отказе от акцепта используются в порядке, изложенном в п. 87.

Акт или другой соответствующий ему документ пересылается при требовании или отказе от акцепта в банк поставщика для выдачи поставщику.

42. Указания, изложенные в п. п. 37 - 41, не применяются в отношении товаров, отпускаемых из государственного резерва, и импортных товаров, а также если в расчетах одной из сторон является колхоз, кроме случаев, предусмотренных п. 43.

43. В случае поставки колхозам иногородними поставщиками товаров с нарушением условий заказа колхоз может в течение 10 дней с момента прибытия товара выставить требование для взыскания с поставщика в безакцептном порядке излишне уплаченной суммы или заявить в тот же срок последующий отказ от акцепта ранее акцептованного, но еще не оплаченного требования поставщика, находящегося в картотеке № 2.

Такой же порядок взыскания в безакцептном порядке излишне уплаченных сумм и последующих отказов от акцепта применяется в случае поставки совхозу или другому сельскохозяйственному предприятию или организации (независимо от их ведомственной принадлежности) сельскохозяйственной техники и иных материально-технических средств иногородним объединением «Сельхозтехника» с нарушением заказа.

В этих случаях требования на безакцептное списание и отказы от акцепта оформляются и принимаются банком в порядке, предусмотренном п. 41.

Раздел 2. Порядок составления и сдачи банку на инкассо требований

44. Расчетным документом при акцептной форме расчетов и расчетах без акцепта по инкассо является платежное требование. Этот документ выписывается на бланках формы № 883 стандартного формата (приложения № 1 и 2).

В нижней части требования по форме № 883, приведенной в приложении № 1, указываются номера и суммы счетов-фактур или заменяющих их товарно-транспортных накладных <1>, составленных по формам, установленным в действующем порядке, и прилагаемых к требованию для передачи банком плательщику.

---

<1> В дальнейшем для сокращения текста «счета-фактуры» и «товарно-транспортные накладные» будут называться «счета».

В одно требование может быть включено несколько счетов, независимо от суммы каждого из них, при условии, если вся сумма требования будет не ниже установленного минимума (п. 9).

Такие требования принимаются на инкассо, если прошло не более указанного в п. 61 срока от даты отгрузки или оказания услуг по каждому документу, включенному в требование.

Требование должно, как правило, иметь номер, совпадающий с номером приложенного к нему счета. Если в одно требование включено несколько счетов, то ему присваивается номер первого из этих счетов. На всех счетах в соответствующей графе поставщик обязан проставить номер требования, в которое данный счет включен.

Учреждения банка могут разрешать применение разной нумерации счетов и требований тем хозорганам, для которых такая нумерация является более удобной, исходя из применяемого у них порядка выписки счетов и требований и учета товаров отгруженных.

Никаких других приложений к требованию, кроме счетов, банк не принимает, за исключением случаев, предусмотренных настоящей инструкцией или другими указаниями Правления Госбанка.

45. Предприятия и организации могут выписывать требования на бланках, в верхней части которых помещаются реквизиты для перечня (спецификации) товаров по установленной для данной отрасли форме счета, а в нижней части - платежное требование ф. № 883 (приложение № 2).

По усмотрению предприятий и организаций верхняя часть бланка, предназначенная для перечня товаров, может быть уменьшена в зависимости от количества видов реализуемой продукции и бланки могут печататься форматом 203 x 192 мм.

Перечень товаров в зависимости от их специфики и количества видов может также помещаться в нижней левой части бланка по форме приложения № 1, предназначенной для указания номеров и сумм прилагаемых к требованию документов, без увеличения размеров бланка и с сохранением расположения реквизитов банковского учета, помещенных в правой части бланка. При необходимости перечень товаров может печататься на оборотной стороне бланка.

В бланках требований может изменяться назначение, количество и порядок расположения граф в части, предусмотренной для перечня (спецификации) товаров (кроме граф, служащих для обоснования цены), в соответствии со спецификой расчетов данного хозяйства либо применяемой настройкой счетных машин.

Изменять порядок размещения других реквизитов, предусмотренных типовой формой бланка, не разрешается.

Установленный стандартный формат бланков требований, за исключением верхней части, предназначенной для перечня (спецификации) товаров, не может изменяться поставщиками.

46. При расчетах за импортные и экспортные товары и услуги внешнеторговые организации и соответственно поставщики выписывают счета — платежные требования по формам, установленным Министерством внешней торговли и согласованным с Госбанком. Образцы счетов — платежных требований по импортным и экспортным поставкам по формам № 883-к и № 849-к даны в приложениях № 3, 4, 5. В необходимых случаях к счетам — платежным требованиям прилагаются счета-фактуры по формам, установленным Министерством внешней торговли.

47. При заполнении бланков требований должны соблюдаться следующие правила:

Печатаемые в требованиях наименования плательщика и получателя должны быть точными и четкими и по возможности размещаться не более чем на двух строках. Допускается рациональное сокращение наименований с тем, однако, чтобы они не вызывали затруднений для банка и клиентов.

В обязательном порядке указывается, в учреждении какого банка (Госбанка или Стройбанка) находится счет клиента и точные наименования этих учреждений.

В месте, отведенном для даты требования, поставщики проставляют дату сдачи банку документов на инкассо, в графе «род операции» — условное цифровое обозначение вида платежа — 2.

В контировочной части бланков требований при иногородних расчетах поставщики рядом с реквизитом «Кредит Б/сч. N ___» проставляют № 830.

Если указаниями Министерства финансов СССР и Госбанка СССР предусмотрено выделение в требованиях налога с оборота, который зачисляется в доходы бюджета из суммы инкассированного платежа, или реализационных разниц хлебоприемных организаций, зачисляемых на отдельный счет по реализационным разницам, то в таких требованиях в реквизите «Кредит Б/сч. N ___» проставляются отдельно суммы, подлежащие зачислению на счет поставщика (получателя) и в бюджет либо на счет по реализационным разницам.

В требованиях без выделения суммы налога с оборота общая сумма платежа проставляется лишь по строке суммы требования.

Помещенные в нижней правой части платежного требования графы для шифров «очередности платежа» и «контрольный» заполняются работниками учреждений банка, учет которых ведется на электронных установках.

48. При самостоятельном заказе бланков требований каждый поставщик может включать в типографский текст свое наименование, банковские реквизиты, цифровое обозначение вида платежа «2» и другие, часто повторяющиеся показатели, а в свободных местах для шифров — нужные хозорганам реквизиты механизированного учета. Такие же шифры при необходимости могут помещаться в бланке над реквизитом, предназначенным для перечня прилагаемых к требованию документов.

49. Поставщик обязан указать в требованиях и прилагаемых к требованиям счетах дату договора. Если договорные отношения оформлены другим документом (заказом, нарядом, принятым к исполнению), в требовании, кроме даты, указывается и номер документа, во исполнение которого произведена поставка товаров или оказаны услуги.

Если в соответствии с решением Правительства СССР или союзной республики поставки производятся без заключения договоров, то в требовании (счете) должна быть сделана ссылка на дату и номер этого решения.

По поставкам, производимым с согласия покупателя до истечения срока, установленного для заключения договоров, на требованиях делается надпись «Преддоговорная поставка».

50. Ссылка на дату договора не обязательна в требованиях и счетах:

а) колхозов по расчетам с предприятиями или хозяйственными организациями;

б) нефтесбытовых организаций за нефтепродукты, отпущенные по единым талонам других нефтесбытовых организаций. В этих требованиях должна быть указана дата отсылки акта об отпуске нефтепродуктов по единым талонам;

в) за товары, переданные покупателю по приемо-сдаточному документу.

51. В целях контроля учреждения банка имеют право потребовать от поставщиков предъявления договора или другого документа, на который сделана ссылка в требованиях и счетах.

При установлении фактов отгрузок, произведенных без заключения договора или без заказа покупателя, учреждения банка сообщают об этом вышестоящим организациям поставщиков для принятия мер.

52. В требованиях или счетах поставщики обязаны также указывать:

а) обоснование цен на товары, отгруженные (отпущенные) предприятиям и организациям;

б) даты отгрузки (отпуска) товаров и номера транспортных или приемо-сдаточных документов и вид транспорта, а при отправке товаров посылками через предприятия связи — номера почтовых квитанций.

При вывозе товара транспортом покупателя в строке «Способ отправления и номер кв/накл.» указывается «Вывезено транспортом покупателя, доверенность N ___ (или доверенности N ___)». По усмотрению поставщика эта надпись может быть помещена на свободном месте после перечня прилагаемых к требованию документов.

При централизованной доставке товара и наличии у поставщика приемо-сдаточных документов с расписками получателей товара в графе «Способ отправления» указывается «Доставлено покупателю». При наличии такой отметки поставщик несет ответственность за то, что основанием выписки требования являются приемо-сдаточные документы и что на них имеются расписки и штампы получателей. Такая ответственность наступает независимо от того, указаны ли в той же графе номера приемо-сдаточных документов или не указаны в связи с невозможностью перечислить эти номера (если в требование включено несколько приемо-сдаточных документов).

Если приемо-сдаточные документы поставщиком не получены, требования сдаются на инкассо на общих основаниях с указанием в них номеров товарно-транспортных накладных и вида транспорта. К таким требованиям правила, изложенные во втором абзаце п. 23, не применяются;

в) номера и даты актов приемки работ или заменяющих их документов — при расчетах за оказанные услуги и выполненные работы;

г) другие реквизиты, предусмотренные формой требования.

Поставщики, для которых в соответствии с п. 766 обслуживающее их учреждение банка установило порядок иногородних расчетов с предварительным акцептом, вверху на полях требований проставляют штамп или надпись «Предварительный акцепт».

53. Платежные требования с приложением счетов представляются банку в комплекте, состоящем из следующего минимального количества экземпляров:

• при иногородних и одногородних расчетах, когда поставщик и плательщик обслуживаются одним учреждением банка — в двух экземплярах;
• при иногородних расчетах, если поставщик кредитуется под расчетные документы в пути по данным учета банка, и при одногородних расчетах, когда поставщик и плательщик обслуживаются разными учреждениями банка, — в трех экземплярах.

Первый экземпляр требования при оплате в банке плательщика служит мемориальным ордером.

Второй экземпляр требования предназначен для выдачи поставщику при выписке из его счета после завершения операции по инкассо.

Третий экземпляр требования в банке поставщика при иногородних расчетах используется для учета обеспечения кредита под расчетные документы в пути, а при одногородних расчетах, если плательщик обслуживается другим учреждением банка, — в качестве мемориального ордера после оплаты требования;

Приложенные к требованиям счета во всех случаях передаются плательщику не позднее следующего дня после поступления требования в банк плательщика для извещения о платеже и для акцепта.

Требования, содержащие перечень (спецификацию) товаров, предъявляются поставщиком обслуживающему его банку в комплекте, содержащем один дополнительный экземпляр по сравнению с комплектами требований, выписанных без указания спецификации товаров. Дополнительные экземпляры требований используются в качестве счетов и передаются плательщику для извещения о платеже и для акцепта.

Комплекты требований, в которых выделена отдельной строкой сумма налога с оборота, содержат еще один дополнительный экземпляр, который пересылается в банк плательщика и после оплаты требования прилагается к выписке из счета доходов бюджета или реализационных разниц, если налог с оборота зачисляется в бюджет по месту оплаты требования, или пересылается в банк поставщика (по иногородним расчетам при кредитовом авизо по МФО), если налог с оборота зачисляется в бюджет по месту нахождения поставщика.

54. Требования без ссылки на договор или заказ покупателя, а также без указания других реквизитов, перечисленных в п. п. 49 и 52, на инкассо не принимаются, за исключением случаев, предусмотренных в п. 50.

55. Требования, выписанные за товары, оставляемые на ответственном хранении у поставщика, как правило, банком на инкассо не принимаются. Исключения могут быть допущены с разрешения руководителя учреждения банка лишь в отношении требований на оплату:

• крупного индивидуального оборудования, сданного заказчику и оставленного на ответственном хранении на определенный срок, в каждом отдельном случае с разрешения министерств (ведомств), в подчинении которых находятся соответственно предприятие-заказчик и предприятие-поставщик;
• экспортных и других товаров, принятие которых предприятием-изготовителем на ответственное хранение по требованию заказчика предусмотрено соответствующими решениями правительства.

В требованиях за товары, оставленные на ответственном хранении у поставщика, сдаваемых на инкассо с разрешения руководителя учреждения банка, в месте, предназначенном для перечня прилагаемых документов, поставщик обязан указать «На ответственном хранении в соответствии ___ (ссылка на основания, предусмотренные настоящим пунктом)».

Такие требования могут предъявляться только для оплаты с расчетных (текущих, бюджетных) счетов покупателей или с их лицевых счетов по децентрализованному зачету, либо со счетов финансирования капитального строительства, а требования за товары на экспорт — также со специальных ссудных счетов внешнеторговых объединений. Оплата таких требований с ссудных счетов других хозорганов допускается только в случаях, когда это разрешено Правлением Госбанка.

56. На лицевой стороне всех экземпляров требований, подлежащих в соответствии с настоящей инструкцией оплате без акцепта, вверху на полях ставится штамп «Без акцепта», а на требованиях, предусмотренных литерой «в» п. 35 - штамп или надпись «Без акцепта в соответствии с Уставом железных дорог Союза ССР».

При отсутствии указанных выше надписей требования подлежат акцепту и оплате на общих основаниях.

57. В требованиях на списание в безакцептном порядке с расчетных счетов поставщиков излишне уплаченных сумм за товары, не соответствующие по качеству и комплектности государственным стандартам, техническим условиям, образцам или договору, в нижней части, предназначенной для перечня прилагаемых документов, включаемых в требование, пишется примерно следующий текст:

«За излишне уплаченную ________ 197_ г. сумму по требованию N _____ от ________ 197_ г. на сумму Р. ___________ согласно прилагаемой копии акта». К такому требованию прилагается копия акта приемки товара по качеству и комплектности, которая передается поставщику.

58. Если в соответствии с Особыми условиями поставки или договором поставщик должен отсылать отдельные документы непосредственно плательщику, то поставщик обязан отсылать их немедленно после отгрузки товаров (и во всяком случае до сдачи требований в банк на инкассо), а в требовании указывать дату отсылки этих документов плательщику. Если Особыми условиями поставки или договором не предусматривается направление поставщиком каких-либо документов плательщику, то вместо даты отсылки документов в требовании делается отметка «Не предусмотрено».

59. Первый экземпляр комплекта требования и прилагаемые к нему счета подписываются двумя лицами, уполномоченными поставщиком, с проставлением на первом экземпляре требования оттиска печати.

Если в требовании указан перечень (спецификация) товаров, то подписи проставляются на первом экземпляре требования и на экземпляре, предназначенном для выдачи плательщику.

60. Комплекты требований, сдаваемых на инкассо, должны быть заполнены в один прием под копирку на пишущей машинке. Документы с помарками, исправлениями суммы, с неясными копиями банком не принимаются. От заполнения требований на пишущей машинке банк может освобождать только поставщиков, не имеющих пишущих машинок. В этом случае (комплекты требований могут заполняться от руки, но обязательно четко, химическим карандашом или шариковой ручкой под копирку. Подписи на всех документах должны быть сделаны чернилами или шариковой ручкой.

61. Поставщик обязан представить выписанные им требования в обслуживающий его банк непосредственно вслед за отгрузкой товара или оказанием услуг.

Допускается прием банком требований на инкассо в течение месяца от даты отгрузки товара или оказания услуг.

Руководители учреждений банка или уполномоченные ими кредитные работники могут разрешать прием требований с разрывом более месяца, но не свыше срока исковой давности.

62. В случаях, предусмотренных инструкцией, требования могут выписываться не только поставщиком, но и грузоотправителем от имени поставщика.

63. Требования представляются банку поставщиком, как правило, один раз в день при реестре ф. № 884 в двух экземплярах (приложение № 6), при этом на одного плательщика должно сдаваться, как правило, только одно требование.

Иногородние и одногородние требования хозорганов, кредитуемых по данным банка, включаются в разные реестры.

Одногородние требования, принимаемые в обеспечение кредита на разные сроки, включаются в отдельные реестры по каждому сроку.

Срок кредита и начальная дата отпуска товаров указываются лишь в реестрах одногородних требований, являющихся обеспечением кредита.

Не принимаемые в обеспечение кредита одногородние требования включаются в отдельный реестр.

В реестрах иногородних требований выделяются в отдельные колонки требования, принимаемые в обеспечение кредита, и требования, под которые кредит не выдается. При этом над первой строкой колонки, предназначенной для записи требований, не принимаемых в обеспечение кредита, делается надпись «Без кредита». По каждой группе требований (принимаемых и не принимаемых в обеспечение кредита) должен быть выведен отдельный итог. Частные итоги и общая сумма в реестрах указываются цифрами.

Иногородние требования по расчетам между хозорганами, обслуживаемыми учреждениями банка, документы которых обрабатываются одной машиносчетной станцией и между которыми организован ежедневный обмен документами, могут приравниваться в части, касающейся сроков кредитования под расчетные документы в пути (твердые сроки), к одногородним требованиям. Такие требования включаются в реестры одногородних требований с соответствующими сроками кредитования.

64. Первый экземпляр реестра должен оформляться двумя подписями лиц, имеющих право подписывать распоряжения по расчетному счету поставщика, и оттиском печати, образцы которых представлены банку. Печать и подписи поставщика проставляются один раз на той стороне реестра, где закончена запись включенных в него требований.

Первый экземпляр реестра остается в банке, а второй возвращается поставщику с распиской банка в приеме документов на инкассо.

65. Хозорганы, кредитуемые под расчетные документы в пути по справкам, основанным на данных их учета, представляют банку на инкассо все требования (как иногородние, так и одногородние) при одном общем реестре с частными итогами сумм требований, являющихся объектом кредитования, и требований, под которые кредит не выдается. Форма реестра № 884 может быть изменена и дополнена реквизитами по усмотрению поставщиков с согласия банка. При составлении реестров на счетной машине допускается применение рулонной бумаги или отдельных листов с указанием в заголовке наименования поставщика и номера его счета. Второй экземпляр реестра может быть использован хозорганом в качестве журнала (ведомости) отгруженных товаров с соответствующим приспособлением для этой цели формы реестра.

Хозорганы, не кредитуемые под расчетные документы в пути, также представляют на инкассо все требования при одном общем реестре.

66. Поставщики, обслуживаемые отдаленными учреждениями банка, включенными в прилагаемый перечень (приложение № 7 — не приводится), могут требовать перевода им по телеграфу сумм, поступающих в оплату сданных на инкассо требований, независимо от того, в каком учреждении банка находится счет плательщика. Это право предоставляется также всем поставщикам, требования которых выписаны на плательщиков, обслуживаемых учреждениями банка, включенными в упомянутый перечень.

По ходатайству поставщиков руководители обслуживающих их учреждений банка могут разрешить телеграфное авизование оплаты требований независимо от того, какими учреждениями банка обслуживаются поставщик и плательщик, если почтовый пробег между ними более трех дней, а сумма требований превышает 1000 рублей. В этих случаях поставщик делает на реестре сдаваемых требований (до подписей) надпись следующего содержания:

«Платеж по требованиям N _______ переведите телеграфом за наш счет» и четкую надпись (штампом, на машинке или от руки) сверху на полях на всех экземплярах соответствующих требований: «Платеж перевести телеграфом». Разрешение на телеграфное перечисление инкассированных сумм оформляется также на реестре требований визой руководителя учреждения банка.

Платежи на суммы от 10 тыс. рублей и более при почтовом пробеге более трех дней перечисляются по телеграфу без заявления поставщика и без удержания с него телеграфных расходов.

Почтовый пробег определяется по специальной шкале, которая составляется каждым учреждением банка. В ней отражается среднее время почтового пробега документов до других учреждений банка по данным картотеки к счету ответных МФО, уменьшенное на один день (время обработки документов в банке).

Время прохождения документов до каждого пункта рассчитывается по разнице в днях между датой ответного провода и датой составления авизо по МФО. Средний пробег определяется по каждому пункту не менее чем по 15 авизо, составленным в различные дни недели. Например, из 20 авизо, полученных от одного учреждения банка, по 3 авизо разница составила 2 дня, по 9 авизо — 3 дня, по 4 авизо — 4 дня и по 4 авизо — 6 дней. Средний пробег в этом случае (по формуле средней арифметической величины) следует считать 3,65 дня. Полученный результат уменьшается на один день, в нашем примере: 3,65 — 1,0 = 2,65, т.е. пробег менее трех дней.

Периодически шкала уточняется.

В республиканских, областных, краевых центрах и других крупных городах, где органами связи составляются перечни контрольных сроков доставки корреспонденции, можно пользоваться этими перечнями.

67. Поставщик может отозвать требование, сданное на инкассо, или уменьшить его сумму. В этих случаях поставщик обязан в заявлении указать мотивы отзыва или изменения суммы. Заявления принимаются к исполнению после рассмотрения кредитным работником причин отзыва.

Отзыв требований с целью перераспределения оборотных средств может быть допущен при наличии письменного распоряжения министерства, ведомства, главка или другого органа, которому предоставлено право перераспределять оборотные средства. При этом в момент отзыва требования к расчетному счету поставщика не должно быть претензий, подлежащих удовлетворению по первым четырем группам очередности платежей.

68. Распоряжения, запросы, претензии к банку и другую переписку, связанную с расчетами по инкассо, поставщик направляет только обслуживающему его учреждению банка. Запросы и распоряжения, направленные клиентом помимо обслуживающего его учреждения банка, исполнению не подлежат.

Раздел 3. Работа в банке поставщика

ПРИЕМ И ОБРАБОТКА ПЛАТЕЖНЫХ ТРЕБОВАНИЙ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ НА ИНКАССО

69. Операционный работник учреждения банка, принимающий документы на инкассо, обязан проверить:

а) подлежат ли представленные требования приему на инкассо, в частности, соответствует ли требование характеру деятельности поставщика, соблюдены ли правила, предусмотренные п. 7, не применен ли покупателем к поставщику (грузоотправителю) перевод на оплату товаров после приемки их по качеству (п. 29), наличие в требованиях ссылки на договор или заказ и всех других реквизитов, а также правильность их заполнения;

б) имеется ли в пункте, указанном в требовании, учреждение банка плательщика;

в) соответствие даты требований дню приема их банком (в противном случае на всех экземплярах требований проставляется дата приема их на инкассо);

г) соблюдение особых правил приема на инкассо требований по капитальному строительству и капитальному ремонту, а также правил приема требований, предусмотренных инструкцией для отдельных групп клиентуры в соответствии с особенностями их расчетов и кредитования;

д) возможность принятия представленных требований в обеспечение ссудного счета под расчетные документы в пути (п. п. 468 - 473);

е) правильность представленных реестров и, в частности, соответствие общей суммы требований, принятых в обеспечение кредита, данным реестра и соответствие номеров и сумм приложенных счетов записям в требованиях, а также даты реестров дню приема их банком. При несоответствии даты реестра дню приема его банком дата реестра исправляется.

70. Разрешительная надпись руководителя учреждения банка на прием на инкассо требования за товар, оставленный на ответственном хранении у поставщика (п. 55), проставляется на реестре, при котором требование сдано на инкассо. На первом экземпляре требования, отсылаемом банку плательщика, делается надпись «Принято на основании разрешения руководителя _________ (учреждения) Госбанка».

71. Требования, не отвечающие условиям, приведенным в п. п. 69 (за исключением литеры «д») и 70, на инкассо не принимаются, вычеркиваются из реестров с исправлением итогов и возвращаются поставщикам вместе с приложениями.

Если поставщик кредитуется под расчетные документы в пути по данным учета банка, в реестре исправляется только итог сумм требований, принимаемых в обеспечение кредита, а итог требований, не принимаемых в обеспечение кредита, и общая сумма реестра зачеркиваются без исправления. Если поставщик кредитуется по данным своего учета, то итог требований, не принимаемых в обеспечение кредита, и общая сумма реестра также исправляются.

72. При приеме на инкассо от хозорганов, кредитуемых по данным учета банка, иногородних требований, не являющихся обеспечением кредита, на вторых экземплярах этих документов и на экземпляре, вручаемом плательщику, в правом нижнем углу штампом или цветным карандашом проставляется условное обозначение «Б», означающее, что эти требования не приняты в обеспечение кредита под расчетные документы в пути.

Этой отметки не делается на документах, представленных поставщиками, которые кредитуются под расчетные документы в пути по данным своего учета либо совсем не кредитуются на эту цель.

73. После проверки документов (включая проверку подписей на реестре) работник банка подписывает оба экземпляра реестра, после чего второй экземпляр реестра выдает поставщику в качестве расписки в приеме требований.

74. Прием банком на инкассо иногородних требований в течение дня не ограничивается операционным временем и заканчивается не ранее чем за два часа до конца рабочего дня.

В необходимых и целесообразных случаях банк организует прием на инкассо иногородних требований в нерабочие дни, если они могут быть отправлены через органы связи в тот же день.

Принятые за день на инкассо требования, за исключением экземпляров, используемых для учета обеспечения кредита, направляются в тот же день банкам плательщиков. При этом на первых двух отсылаемых экземплярах требований проставляется штамп банка (с указанием в нем условного номера по МФО).

Выдача на руки поставщикам принятых банком документов для доставки или пересылки учреждениям банка, обслуживающим плательщиков, не разрешается.

УЧЕТ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ПРИНЯТЫХ В ОБЕСПЕЧЕНИЕ КРЕДИТА

75. Документы, принятые в обеспечение кредита под расчетные документы в пути у поставщиков, кредитуемых по данным учета банка, учитываются на внебалансовом счете № 9926 «Расчетные документы, принятые в обеспечение кредита» и хранятся в картотеке к этому счету по поставщикам, а в ячейке каждого поставщика — по датам сдачи на инкассо в порядке возрастающих номеров требований.

Если в обеспечение кредита приняты одногородние требования или иногородние требования, указанные в последнем абзаце п. 63, то в картотеку к счету № 9926 помещаются реестры, в которые включены такие требования. Эти реестры помещаются в картотеку впереди требований в порядке проставленных на них сроков кредитования. В таком же порядке учитываются реестры счетов-фактур по мелким отгрузкам товаров, документы по которым оплачиваются помимо банка, а также справки о суммах плановых платежей и другие справки, принимаемые в обеспечение кредита (п. 471).

Требования, представляемые на инкассо хозорганами, кредитуемыми под расчетные документы в пути по данным их учета, не учитываются банком по внебалансовому счету № 9926. Учет обеспечения в этом случае ведется самим хозорганом с соблюдением указаний банка.

76. Аналитический учет документов по счету № 9926 ведется в соответствии с указаниями инструкции Госбанка по операционной работе, бухгалтерскому учету, внутрибанковскому контролю и отчетности.

Записи в штафелях по усмотрению главных бухгалтеров могут производиться: по приходу — с указанием в них суммы каждого отдельного требования либо общей суммой согласно предварительно выверенному реестру, по расходу — с указанием суммы каждого списываемого документа либо сводными суммами всех списанных за день требований по каждому поставщику.

Требования, принятые на инкассо после операционного дня или в нерабочие дни, приходуются по счету № 9926 на следующий рабочий день.

77. В конце дня работник, ведущий картотеку к счету № 9926, сверяет по данным реестров общую сумму требований, принятых за день в обеспечение кредита, с записями по приходу в штафелях поставщиков с учетом других документов, принятых в эту картотеку. После этой сверки сумма документов записывается по приходу счета № 9926 в сводный внебалансовый приходо-расходный ордер и в сводную карточку (штафель).

Реестры иногородних требований, принятых в обеспечение кредита, а также лента подсчета одногородних реестров, справок о суммах плановых платежей и реестров счетов-фактур по мелким отгрузкам товаров, документы по которым оплачиваются помимо банка, помещенных в картотеку к счету № 9926, брошюруются по дням и служат журналом принятых на инкассо требований. Реестры по документам, не учитываемым в картотеке к счету № 9926, помещаются в отдельную папку и используются для справок.

ОБРАБОТКА КРЕДИТОВЫХ АВИЗО И ИЗВЕЩЕНИЙ О ПРИЧИНАХ НЕОПЛАТЫ ТРЕБОВАНИЙ

78. Полученные от банков плательщиков кредитовые авизо по оплаченным требованиям проверяются и обрабатываются в общем порядке, установленном для ответных межфилиальных оборотов.

При обработке авизо по МФО необходимо проверять, на всех ли приложенных к авизо требованиях, оплаченных из картотеки № 2, указана дата оплаты, и проставлять ее на документах, где эта дата отсутствует.

От полученных банком почтовых кредитовых авизо на перечисление платежей по требованиям в пользу поставщиков, кредитуемых по данным банка, в группе МФО отделяются приложенные к ним оплаченные требования и копии ордеров на частичные платежи, на которых нет знака «Б».

Контролирующий работник банка повторно проверяет авизо с приложениями, выясняя, нет ли среди них требований и ордеров, которые нужно направить в группу инкассо для списания соответствующих сумм со счета № 9926. После указанной проверки авизо без приложенных документов направляются в установленном порядке в операционный отдел.

Подлежащие передаче группе инкассо отобранные требования, копии ордеров на частичные платежи, а также переводные телеграммы на платежи по инкассо (или полукомплекты карточек МФО на телеграфные авизо) регистрируются в группе МФО на счетной машине в описи с указанием в ней номеров счетов поставщиков и сумм платежей. Указанная опись вместе с требованиями, копиями ордеров и телеграммами (полукомплектами) передается работнику, ведущему картотеку к счету № 9926, для изъятия из нее и списания со счета № 9926 оплаченных документов.

Описи требований и копий ордеров на частичные платежи при печатании их на бухгалтерских многосчетчиковых автоматах могут быть совмещены с журналами регистрации поступивших авизо в соответствии с указаниями, предусмотренными инструкцией Госбанка по операционной работе, бухгалтерскому учету, внутрибанковскому контролю и отчетности.

79. Требования, по которым поступил первый частичный платеж либо получено кредитовое авизо на сумму, меньшую чем указано в требовании вследствие заявленного ранее частичного отказа от акцепта до 100 рублей, списываются из обеспечения в полной сумме, которая проставляется в описи рядом с суммой полученного платежа, с исправлением итога описи.

80. Отдельные требования, изъятые ранее из инкассовой картотеки по поступившим извещениям о причинах неоплаты или при получении ордера на первый частичный платеж, из описи исключаются с одновременным изменением ее общего итога.

После этого работник по инкассо сверяет с исправленным итогом описи общую сумму документов, изъятых из картотеки к счету № 9926 и подлежащих списанию с этого счета.

Переводные телеграммы (полукомплекты) передаются в операционный отдел.

Поступившие оплаченные требования и копии мемориальных ордеров на частичные платежи также направляются соответствующим работникам для отсылки поставщикам при выписках из их счетов.

По усмотрению главных бухгалтеров оплаченные требования и копии ордеров могут передаваться в группу инкассо при указанной выше описи вместе с авизо по МФО, чтобы последние с приложениями переотправлялись операционным работникам после изъятия соответствующих требований из картотеки к счету № 9926.

81. Реестры одногородних требований (и другие документы), принятые в обеспечение кредита на твердый срок, списываются со счета № 9926 в день проставленного на них срока с записью их сумм в отдельную опись.

По усмотрению главного бухгалтера суммы подлежащих списанию реестров одногородних требований могут включаться в одну опись вместе с оплаченными требованиями.

82. Поступающие от банков плательщиков извещения об отсутствии средств, о неоплатах по мотивам финансового контроля и о предварительных полных или частичных отказах от акцепта (если сумма частичного отказа не менее 100 рублей) и возвращенные без оплаты требования регистрируются на счетной машине в отдельной описи с указанием номера счета поставщика, номеров требований, причины неплатежа и суммы требования, а также итога по каждому поставщику. При частичном отказе от акцепта в опись включается не сумма требования, а сумма отказа от акцепта.

Опись составляется под копирку в двух экземплярах, из которых второй экземпляр вручается поставщику. Поступившие требования, ранее отозванные поставщиком, в эту опись не включаются. Причина неплатежа обозначается условно цифрами: 1 — отсутствие средств, 2 — отказы от акцепта, 3 — возврат без оплаты и 4 — мотивы финансового контроля.

По извещениям о частичном отказе от акцепта, если их сумма не менее 100 рублей, сумма соответствующего требования уменьшается на сумму частичного отказа и списывается в этом размере со счета № 9926. В остальной сумме требование исключается из обеспечения в день поступления платежа или извещения об отсутствии средств.

На основании извещений работник, ведущий картотеку к счету № 9926, изымает соответствующие требования из картотеки для списания в расход.

При изъятии требований, по которым извещение об отсутствии средств выписано на меньшую сумму в связи с ранее заявленным отказом от акцепта до 100 рублей, в описи рядом с суммой извещения проставляется полная сумма требования с исправлением итога описи.

Общая сумма изъятых требований с учетом сумм частичных отказов от акцепта подсчитывается на счетной машине и сверяется с описью. Поступившие извещения об отсутствии средств или о неоплате требований по мотивам финансового контроля прилагаются к требованиям.

83. При списании со счета № 9926 лишь части суммы требования первоначальная сумма цифрами на лицевой стороне требования, остающегося в картотеке, зачеркивается, и рядом проставляется сумма, в которой требование в дальнейшем учитывается по счету № 9926. Это исправление заверяется подписью работника, ведущего картотеку к счету № 9926.

84. Сумма требований, изымаемых из картотеки к счету № 9926, и суммы других списаний с этого счета записываются по штафелям поставщиков в колонку расхода. Общая сумма расхода по счету № 9926 за день по данным штафелей, выверенная с итогом всех описей, включается в сводный внебалансовый приходо-расходный ордер и сводную карточку (штафель).

Списанные со счета № 9926 требования брошюруются по датам списания в расход, а внутри дат — по поставщикам.

85. В тех случаях, когда поставщики кредитуются под расчетные документы в пути по данным их учета, документы, приложенные к кредитовым авизо (вторые экземпляры оплаченных требований, копии мемориальных ордеров на частичные платежи), на группу инкассо не передаются.

86. Поступившие в банк извещения о причинах неоплаты требований, а также требования, возвращенные без оплаты, при кредитовании поставщиков под расчетные документы в пути по данным их учета регистрируются в отдельной описи в порядке, указанном в п. 82. В эту же опись включаются извещения о причинах неоплаты и возвращенные без оплаты требования, не принятые в обеспечение кредита.

Опись составляется под копирку в двух экземплярах, из которых второй экземпляр вместе с включенными в него извещениями передается соответствующим поставщикам под расписку на первом экземпляре, который остается в банке и хранится в отдельной папке. До передачи документов поставщику отказы от акцепта предъявляются кредитному работнику для просмотра.

По усмотрению руководителя учреждения банка второй экземпляр описи вместе с включенными в него извещениями может передаваться поставщикам без расписки.

ОБРАБОТКА ОТКАЗОВ ОТ АКЦЕПТА

87. При расчетах в порядке последующего акцепта, если поставщик и плательщик обслуживаются одним учреждением банка, из полученных от плательщика четырех экземпляров заявления об отказе от акцепта (ф. № 870), первый, подписанный лицами, имеющими право подписывать распоряжения по счету клиента, используется для списания суммы отказа от акцепта со счета поставщика и восстановления ее на счете плательщика и помещается в документы дня, второй и третий прилагаются к выпискам из счетов плательщика и поставщика, четвертый служит для учета отказов от акцепта по поставщикам и помещается в отдельное дело.

Если поставщик и плательщик обслуживаются разными учреждениями банка, списание суммы отказа от акцепта со счета поставщика производится по дебетовому авизо банка плательщика, а из приложенных к нему двух экземпляров заявлений ф. № 870 один прилагается к выписке из счета поставщика, а другой используется для учета отказов от акцепта.

В тех случаях, когда поставщик и плательщик обслуживаются разными учреждениями Госбанка, учет которых объединен одной централизованной бухгалтерией, дебетовое авизо по МФО на сумму последующего отказа от акцепта в банке плательщика не составляется. Заявление об отказе от акцепта по ф. № 870 в этом случае представляется плательщиком в пяти экземплярах. Дополнительный экземпляр заявления направляется в банк поставщика и используется там в качестве мемориального ордера.

Последующие отказы от акцепта, авизуемые по телеграфу, в банке поставщика учитываются по дополнительным копиям полукомплектов ф. № 605, для получения которых подкладывается листок бумаги под копирку при печатании этих полукомплектов на основании телеграмм.

Если последующие отказы от акцепта относятся к неоплаченным требованиям, находящимся в картотеке № 2 банка плательщика, то из полученных от него без авизо двух экземпляров заявления ф. № 870 с условным знаком «К-2» один передается поставщику, а другой используется для учета отказов от акцепта.

При получении таких заявлений от иногородних учреждений банка необходимо проверить, исключена ли сумма данного требования из обеспечения кредита по счету № 9926 (если поставщик кредитуется по данным учета банка).

88. Поступающие при расчетах в порядке предварительного акцепта телеграммы и почтотелеграммы о полных и частичных отказах от акцепта требований поставщиков, обслуживаемых данным учреждением банка (кроме поставщиков, кредитуемых под расчетные документы в пути по их справкам), в течение месяца подбираются по поставщикам и хранятся у работника по инкассо в отдельном деле.

Вместе с этими документами подбираются также заявления поставщиков о полных и частичных отзывах ими своих требований.

89. Кредитные работники систематически рассматривают поступающие отказы от акцепта и принимают соответствующие меры.

По окончании месяца подобранные по поставщикам заявления о последующих отказах от акцепта ф. № 870, телеграммы (почтотелеграммы) и копии полукомплектов ф. № 605 подсчитываются на счетной машине. В ленте подсчета печатается номер счета поставщика, сумма отказа от акцепта и общий итог отказов по данному поставщику за месяц.

Лента подсчета передается кредитному работнику вместе с документами. На основании этих документов при наличии значительного количества отказов от акцепта по данному поставщику кредитный работник выясняет причины отказов, организует при надобности проверку на месте в соответствии с п. 760 и принимает в необходимых случаях меры, предусмотренные п. п. 766 - 768. По использовании указанные документы вместе с лентой подсчета подшиваются в отдельную папку материалов по отказам от акцепта с группировкой по поставщикам и хранятся в кредитном отделе.

По поставщикам, кредитуемым под расчетные документы в пути по данным своего учета, наблюдение за поступлением отказов от акцепта осуществляется кредитным работником по описям, предусмотренным п. 82, а анализ причин отказов от акцепта производится на месте у хозоргана при проверках согласно п. п. 760, 762.

90. При последующем отказе от акцепта сумма отказа списывается с того счета поставщика, на который были зачислены средства по оплаченному требованию.

При отсутствии на расчетном счете поставщика необходимых для этого средств недостающая сумма относится на лицевой счет поставщика по балансовому счету № 733 «Невозмещенные суммы по последующим отказам от акцепта» для взыскания ее в очередности, установленной для платежей за материальные ценности и услуги (вторая группа очередности платежей).

Со специальных ссудных счетов суммы последующих отказов от акцепта списываются независимо от состояния расчетов хозоргана с банком.

В случае прекращения выдачи поставщику — участнику децентрализованного зачета расчетного кредита сумма последующего отказа от акцепта погашается в пределах кредитовых поступлений на лицевой счет по децентрализованному зачету. При непогашении до конца дня всей суммы оставшаяся часть взыскивается с расчетного счета, а при отсутствии на нем средств относится на лицевой счет поставщика по балансовому счету № 733 для взыскания по второй группе очередности платежей.

Задолженность по счету № 733 «Невозмещенные суммы по последующим отказам от акцепта», образовавшаяся у участников децентрализованных зачетов, погашается в порядке, установленном для оплаты расчетных документов за материальные ценности и услуги, со счета по децентрализованным зачетам, а при невозможности такой оплаты взыскивается с расчетного счета. Для наблюдения за своевременным погашением задолженности выписывается справка, которая помещается в картотеку к счету № 9930 «Расчетные документы по зачетам, не зачтенные в срок».

ЗАПРОСЫ О ПРИЧИНАХ НЕОПЛАТЫ ТРЕБОВАНИЙ

91. Работник, ведущий картотеку к счету № 9926, ежедневно просматривает длительно не оплаченные требования, находящиеся в этой картотеке. По тем из них, со дня принятия которых на инкассо прошло 20 дней, а платежа либо извещения о причинах неоплаты не поступило, посылается запрос банку плательщика.

По требованиям на суммы от 100 рублей и выше запросы посылаются по телеграфу (за счет банка), если почтовый пробег до банка плательщика превышает два дня. По требованиям на сумму до 100 рублей запросы посылаются по почте на бланке ф. № 311. Копия телеграфного запроса прилагается к требованию; о почтовом запросе на требованиях делается отметка с указанием даты запроса.

В случае, если расчетные документы данного поставщика относятся к плательщикам, находящимся в близлежащих пунктах, с недлительным сроком документооборота, по усмотрению руководителя учреждения банка в отношении этого поставщика может быть установлен более короткий контрольный срок, по истечении которого должны посылаться запросы о судьбе требований.

Если требование выписано на плательщика, находящегося в отдаленном населенном пункте, или оплачивается с предварительным акцептом сроком более чем три дня, и в указанный выше 20-дневный период документооборот не мог быть завершен, запросы посылаются по мере необходимости.

По требованиям, выписанным на плательщиков, обслуживаемых полевыми учреждениями Госбанка, запросы посылаются через 30 дней со дня принятия требования на инкассо.

Если в полученном на запрос ответе указано, что требование оплачено, на нем после проверки зачисления суммы на счет поставщика делается отметка о дате зачисления поступившего платежа, и сумма требования списывается со счета № 9926.

92. Указанные в п. 91 правила распространяются также на поставщиков, кредитуемых под расчетные документы в пути по данным своего учета. Поставщик составляет от имени своего учреждения банка почтовые или кодированные телеграфные запросы и представляет их в обслуживающее учреждение банка. Банк подписывает эти запросы и отсылает за счет своих операционных расходов.

93. Запросы, посылаемые по требованиям поставщиков, кредитуемых под расчетные документы в пути по данным своего учета, регистрируются работником, ведущим картотеку к счету № 9926, в журнале ф. № 312 (приложение № 8) и снабжаются порядковыми номерами по регистрации.

Дата получения ответа на запрос отмечается в журнале, после чего ответ регистрируется в описи извещений (п. 82) о причинах неоплаты требований.

По усмотрению главного бухгалтера в таком же порядке могут регистрироваться телеграфные запросы по требованиям, учитываемым на счете № 9926.

Если телеграфные запросы не регистрируются, то в конце телеграммы вместо регистрационного номера указывается номер счета поставщика, на который банк плательщика обязан сослаться в ответе на данный запрос.

94. Работник, ведущий картотеку к счету № 9926, обязан следить за своевременным поступлением ответов на все посланные запросы как по требованиям, учитываемым банком, так и по требованиям поставщиков, кредитуемых под расчетные документы в пути по данным своего учета.

При неполучении ответа на почтовый запрос повторный запрос посылается банком по истечении двойного почтового пробега между учреждениями банка поставщика и плательщика плюс три дня. Телеграфный запрос повторяется через пять дней, а в адреса полевых учреждений банка — через 15 дней после отсылки предыдущего запроса. Во всех случаях, когда почтовый пробег превышает один день, повторные запросы посылаются по телеграфу.

ПОРЯДОК СВЕРКИ КАРТОТЕКИ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ПРИНЯТЫХ В ОБЕСПЕЧЕНИЕ КРЕДИТА

95. Не реже одного раза в месяц учреждения банка должны производить сверку натуры инкассовых документов с данными поклиентских штафелей и с остатком внебалансового счета № 9926.

Для этого на счетной машине составляется опись в двух экземплярах с указанием номеров и сумм требований, находящихся в картотеке к счету № 9926. Один экземпляр описи посылается поставщику для проверки. О выявленных расхождениях с его данными хозорган обязан сообщить банку.

96. По усмотрению главного бухгалтера допускается периодическая сверка натуры инкассовой картотеки по отдельным клиентам, а не всей картотеки одновременно, с тем, однако, чтобы натура документов по каждому клиенту была сверена со штафелем не реже одного раза в месяц (с отметкой даты сверки в штафеле).

Раздел 4. Работа в банке плательщика

ПРИЕМ, ОБРАБОТКА И УЧЕТ ПОСТУПАЮЩИХ НА ИНКАССО РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ

97. Банк плательщика, получив требования для оплаты, проверяет, относятся ли присланные документы к обслуживаемым им клиентам, возможность принятия их к оплате по заполненным реквизитам и группирует их на документы по иногородним и одногородним расчетам, а внутри каждой из этих групп — на требования, оплачиваемые с последующим и предварительным акцептом.

На всех экземплярах иногородних требований, оплачиваемых с последующим акцептом, и на приложенных к ним счетах проставляется дата их поступления.

На иногородних требованиях, оплачиваемых с предварительным акцептом, проставляется: на первых экземплярах требований — дата поступления их в банк плательщика и на всех экземплярах требований, а также на счете — срок оплаты.

На всех экземплярах одногородних требований, оплачиваемых с предварительным акцептом, и на приложенных к ним счетах проставляется срок оплаты.

Если исчисленный срок оплаты падает на нерабочий день, то в качестве срока платежа проставляется дата следующего за ним рабочего дня.

98. Платежные требования не предъявляются плательщикам к оплате и немедленно возвращаются в банк поставщика в случаях:

а) отсутствия в них ссылки на договор либо заказ, или на дату постановления правительства, на основании которого поставка произведена без заключения договора, или надписи «Преддоговорная поставка». Требования, принятые на инкассо в соответствии с п. 50, в банк поставщика не возвращаются;

б) отсутствия ссылки на транспортный или приемо-сдаточный документ или ссылок, предусмотренных п. 70;

в) когда невозможно установить плательщика или сумму требования;

г) если вся сумма требования явно предъявлена по претензиям, кроме исключений, предусмотренных п. 8;

д) когда требование не может быть предъявлено к платежу в соответствии с настоящей инструкцией.

Возврат требований производится в каждом отдельном случае по указанию главного бухгалтера учреждения банка или его заместителя. В случаях, предусмотренных литерами «в», «г» и «д», указание на возврат дается после принятия на месте всех мер к выяснению возможностей предъявления требования к оплате.

О причинах возврата делается надпись на обороте первого экземпляра требования, подписываемая главным бухгалтером или его заместителем с указанием его должности и фамилии.

99. В целях учета платежного оборота все одногородние и иногородние требования, поступающие в банк плательщика для оплаты в порядке последующего акцепта или без акцепта, независимо от того, будут ли они оплачены в срок или помещены в картотеку № 2, обязательно регистрируются в специальной описи, составляемой на счетной машине. В описи указываются номера счетов плательщиков, суммы отдельных требований или сводных мемориальных ордеров, составляемых в соответствии с п. 109, и выводится общая сумма по описи.

По усмотрению главного бухгалтера номера счетов плательщиков могут не проставляться, если обеспечен контроль за полнотой регистрации требований, а также может быть полностью или частично децентрализовано составление описей.

В конце рабочего дня общая сумма составленных за день описей записывается в специальную сводную карточку или штафель ф. № 305 в графу «Приход» одной суммой по учреждению банка. По истечении месяца в карточке (штафеле) подсчитывается итог за месяц и его сумма проставляется на последней странице месячной оборотной ведомости (перед подписями). Эти данные используются конторами Госбанка при составлении отчета по ф. № 707.

По усмотрению контор Госбанка ведение ежедневного учета сумм платежных требований, оплачиваемых с последующим акцептом и без акцепта, может производиться и в другом порядке, например, на основании экземпляров документов, подлежащих выдаче плательщикам, однако при этом во всех случаях должен быть обеспечен контроль за полнотой регистрации требований.

100. После регистрации в описи требования, подлежащие оплате с последующим акцептом или без акцепта, направляются для оплаты работникам, ведущим счета плательщиков. Описи и третьи экземпляры мемориальных ордеров, составляемых в соответствии с п. 109 хранятся в отдельной папке до конца месяца, следующего за отчетным, а затем уничтожаются.

101. Требования, поступающие в банк плательщика для взыскания платежа в порядке предварительного акцепта, учитываются на внебалансовом счете № 9927 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» (картотека № 1).

Подобранные по срокам оплаты, а внутри их — по плательщикам, требования в день их получения регистрируются в журнале к счету № 9927, составляемом на счетной машине в двух экземплярах с указанием следующих реквизитов: дата поступления и срок платежа, номер счета плательщика, номер требования (последние три знака) и его сумма. В журнале должны быть указаны итоги сумм требований по каждому сроку платежа и сумма этих итогов. С утра следующего дня копия регистрационного журнала вывешивается для обозрения клиентуры.

Вывешивание регистрационного журнала требований, поступивших на плательщиков, указанных в разделах 3 - 5 главы IX инструкции, запрещается.

Общая сумма всех зарегистрированных в журнале требований приходуется по внебалансовому счету № 9927 по сводному внебалансовому ордеру.

102. Все оприходованные требования помещаются в картотеку к счету № 9927 (картотека № 1) в порядке сроков платежа, а внутри сроков — по плательщикам.

К картотеке № 1 ведется сводная карточка (штафель), в которую ежедневно заносятся общими суммами приход, расход и остаток требований по этой картотеке. Кроме этой карточки, учреждения банка должны вести отдельные штафели ф. № 305 на каждый срок платежа.

По усмотрению главного бухгалтера в качестве срочных штафелей могут быть использованы журналы к счету № 9927.

103. Предназначенные для извещения плательщиков о платежах и для акцепта экземпляры требований, в том числе оплачиваемых с последующим акцептом и без акцепта, либо приложенные к ним счета выдаются соответствующим клиентам не позднее следующего дня после их получения (без расписок).

По просьбе клиентов требования, оплачиваемые с предварительным акцептом, могут им выдаваться с разрешения главного бухгалтера при копии соответствующей части журнала. В таких случаях журнал по этим клиентам печатается с дополнительной копией.

Документы, не востребованные клиентами, прилагаются к очередной выписке из их счета в банке.

104. По требованиям, выписанным на сельсоветы, банк в день поступления требований должен послать уведомление с указанием срока, в течение которого плательщик должен дать банку письменное распоряжение на оплату данного требования или отказ от его акцепта. По требованиям, выписанным на партийные и комсомольские органы, указанный срок проставляется на экземпляре требования или счета, передаваемого плательщику в качестве извещения о платеже.

Такие требования оплачиваются в день получения распоряжения плательщика об их оплате, а при отсутствии средств помещаются в картотеку № 2.

В случае неполучения распоряжения в течение пятнадцати дней требование списывается в расход по счету № 9927, и первый экземпляр требования отсылается банку поставщика с отметкой о причине возврата, второй экземпляр остается при сводном внебалансовом ордере.

105. Ошибочно засланные требования должны быть немедленно переотправлены по указанному в них адресу.

Неправильно адресованные документы в случаях, когда местонахождение счета плательщика может быть точно установлено, переотправляются при письме на бланке ф. № 315 по надлежащему адресу с разрешения главного бухгалтера или его заместителя, а копия письма ф. № 315 посылается учреждению банка, от которого поступил документ.

В остальных случаях неправильно адресованные документы должны немедленно возвращаться заславшему их учреждению банка.

106. Неправильно адресованные документы, а также требования, подлежащие возврату согласно п. 98, регистрируются в отдельном журнале с указанием наименования поставщиков и обслуживающих их банков, плательщиков, дат и номеров требований, сумм и причин возврата или переотправки документов с отметкой, кому переадресовано или возвращено требование.

107. Требование, в котором наименование плательщика не соответствует указанному в нем номеру счета, принимается к оплате только в порядке предварительного акцепта.

Требование, в котором наименование плательщика указано точно, но проставленный номер счета ему не соответствует или присвоен другому хозоргану из числа обслуживаемых данным учреждением банка, включается в журнал к счету № 9927 по номеру счета плательщика, наименование которого указано в требовании, с отметкой об имеющемся дефекте. Клиенту, чей номер счета указан в требовании, посылается уведомление о поступившем требовании.

Требование, в котором номер счета плательщика указан правильно, а наименование неточно, включается в журнал по номеру счета, указанному в требовании, с отметкой о неточном наименовании плательщика.

Оплата требования, имеющего указанные в настоящем пункте дефекты, производится со счета хозоргана, не заявившего в установленный срок отказа от акцепта. Если ни один из этих хозорганов не заявит отказа от акцепта, требование оплачивается со счета хозоргана, наименование которого указано в требовании.

108. Если требование, к которому должны быть приложены счета-фактуры, поступает в банк плательщика без приложений, то такое требование может быть предъявлено к оплате во всех случаях только с предварительным акцептом. Плательщик может в течение установленного срока для отказа от акцепта представить возражения против оплаты указанного требования.

При возражении плательщика банк списывает такое требование со счета № 9927 и посылает телеграмму банку поставщика о высылке необходимых документов, по получении которых требование вновь приходуется по счету № 9927 с новым сроком платежа или регистрируется в описи в соответствии с п. 99 и оплачивается в общем порядке. До получения счета такого рода требования хранятся у работника по инкассо.

Если же плательщик не представил никаких возражений, банк оплачивает требование в обычном порядке.

ОПЛАТА ТРЕБОВАНИЙ

109. Требования, подлежащие оплате с последующим акцептом или без акцепта, поступившие в течение операционного дня, оплачиваются в тот же день, а при отсутствии или недостаточности средств на счетах плательщиков и невозможности предоставления им кредита для оплаты этих требований в конце операционного дня приходуются в неоплаченной сумме по счету № 9929 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и помещаются в картотеку № 2.

Если с одного и того же счета плательщика оплачивается одновременно несколько требований, то на их оплату составляется на счетной машине сводный мемориальный ордер в трех экземплярах. Первый экземпляр ордера помещается в документы дня банка, второй прилагается к выписке из счета плательщика, а третий приобщается к описям, составляемым в соответствии с п. 99, и хранится вместе с ними.

Одновременно с оприходованием не оплаченных в срок требований по счету № 9929 иногородним учреждениям банка посылаются извещения об отсутствии средств у плательщика (п. 153).

Требования, поступившие после окончания операционного дня, оплачиваются или приходуются по картотеке № 2 на следующий день.

110. Требования, оплачиваемые с предварительным акцептом и учитываемые в картотеке № 1, подбираются работником банка в день наступления срока платежа или накануне с учетом установленной очередности и возможности их оплаты по состоянию счетов плательщиков.

На отобранные для оплаты требования составляются на счетной машине описи (ленты подсчета) с указанием номера счета плательщика и суммы. При оплате с одного счета нескольких требований составляются сводные мемориальные ордера. Общая сумма каждого такого ордера записывается в опись требований.

По усмотрению главного бухгалтера в описях оплачиваемых требований номера счетов плательщиков могут не указываться.

111. Если картотека к счету № 9927 ведется централизованно, то первые и вторые экземпляры всех отобранных для оплаты требований, а также все экземпляры сводных ордеров передаются утром в день оплаты или накануне операционным работникам при описях, в которые включены требования и ордера. В этом случае описи составляются отдельно для каждого операционного работника.

112. При наличии средств на счетах плательщиков бухгалтер подписывает первые и вторые экземпляры требований, кроме первых экземпляров требований, включенных в сводные мемориальные ордера, а также и эти ордера.

Суммы оплачиваемых документов списываются со счетов плательщиков и в тот же день перечисляются на счета получателей в этом же учреждении банка либо через МФО или счет № 870 «Расчеты между одногородними учреждениями Госбанка» соответствующим учреждениям банка для зачисления на счета поставщиков.

Первые экземпляры оплаченных требований, являющиеся ордерами, а также первые экземпляры сводных ордеров с относящимися к ним первыми экземплярами требований помещаются в документы дня, вторые экземпляры одногородних требований направляются поставщикам при выписках из их счетов в банке, а иногородних — прилагаются к авизо по МФО.

Если поставщик обслуживается другим одногородним учреждением банка, банку поставщика направляются второй и третий экземпляры оплаченного требования, из которых второй экземпляр служит для этого банка ордером, а третий отсылается поставщику при выписке из его счета в банке.

Вторые экземпляры сводных ордеров отсылаются плательщикам при выписках из их счетов.

Описи (с приложением третьих экземпляров сводных ордеров) с отметкой операционного работника об оплате включенных в них требований используются в качестве основания для списания документов со счета № 9927.

113. Плательщикам не посылается каких-либо приложений к выпискам, кроме копий сводных ордеров для расшифровки записей об оплате отдельных требований, так как плательщик получает в качестве извещений о платежах и для акцепта либо счет с отметкой на нем номера требования, либо экземпляр требования, указываемого в выписке или в приложенном к ней ордере.

114. Все учреждения банка должны перечислять инкассированные платежи через счета МФО по телеграфу в случаях, предусмотренных п. 66. Телеграфное авизование должно применяться также при одновременной оплате нескольких требований одного поставщика, если общая сумма их превышает 10 тыс. рублей и почтовый пробег превышает три дня, при условии, что объединение требований в одно авизо не вызывает затруднений.

При перечислении по телеграфу на счет иногороднего поставщика платежей по нескольким требованиям на одного плательщика составляется одно телеграфное авизо по МФО на общую сумму этих платежей за день.

Допускается составление одного телеграфного авизо на одновременно оплачиваемые требования одного поставщика несколькими плательщиками.

При оплате требований из картотеки № 2 их даты в телеграфном авизо не проставляются, а в конце телеграммы указываются сумма пени и общая сумма авизо (цифрами).

Если среди включенных в телеграфное авизо платежей имеется частичный платеж, то в тексте авизо перед номером соответствующего требования пишется слово «частично».

Если требование оплачено частично в результате проведения зачета в порядке п. 127 на сумму последующего отказа от акцепта по ранее оплаченному требованию и при разовом зачете в порядке п. 435, то в тексте авизо перед номером соответствующего требования пишется слово «зачтено».

Если на втором экземпляре требования поставлено условное обозначение «Б», то при составлении телеграфного авизо используется кодовый знак, в трафарете которого имеется указание о том, что требование не принято в обеспечение кредита под расчетные документы в пути.

Если телеграфное авизо составляется на несколько требований, часть которых не принята в обеспечение кредита, то соответствующий кодовый знак проставляется перед номерами этих требований.

В телеграфных авизо должны указываться полные номера оплаченных требований (с включением всех знаков номера).

В почтовых авизо на перечисление платежей по требованиям должны указываться лишь три последние цифры номеров оплаченных требований.

Пример.

Если требование № 732 на 17533 рубля 58 коп. часового завода в г. Сердобске Пензенской области оплачено 11 июля в г. Киеве конторой Ювелирторга в сумме 17568 рублей 58 коп., включая начисленную пеню 35 рублей, то переводная телеграмма будет иметь следующий текст: «Переводная Сердобск банк (переводный ключ) АФИСИ 26301 часового завода 1756858 копеек 73235 ___ (три последних знака номера авизо)». Вторые экземпляры требований в банке плательщика служат основанием для составления телеграфного авизо и после отсылки телеграммы уничтожаются.

115. На основании надписи о переводе платежа по телеграфу (согласно п. 66) авизование платежей оформляется в следующем порядке.

Банк плательщика составляет телеграфное авизо по МФО на сумму платежа по данному требованию за удержанием стоимости телеграфных расходов по действующему тарифу, установленному для переводных телеграмм.

Например, при оплате со счета Горпромторга в г. Магадане требования в сумме 5325 рублей 56 коп. от 7 мая № 34 базы Крайторга в г. Хабаровске следует удержать стоимость простой переводной телеграммы в один адрес по таксе в сумме 1 рубля 10 коп., после чего к переводу остается сумма 5324 рубля 46 коп. Сумма удержанных телеграфных расходов в телеграмме не сообщается. Переводная телеграмма будет иметь следующий текст:

«Переводная Хабаровск банк»

(Переводный ключ) АФИСИ 445114 базы Крайторга 532446 копеек 34 седьмого мая ___ (три последних знака номера телеграфного авизо)».

После составления телеграфного авизо второй экземпляр требования используется для зачисления на счет доходов Госбанка суммы платы в возмещение телеграфных расходов. На обоих экземплярах требований в графе счета доходов бюджета или реализационных разниц проставляется номер счета доходов Госбанка — 96032, а в соответствующей графе — сумма телеграфных расходов. Подлежащая зачислению на счет поставщика сумма, уменьшенная на стоимость переводной телеграммы, проставляется в требовании против номера счета поставщика.

116. При получении распоряжения банка поставщика об уменьшении суммы требования или частичного отзыва для зачета на всех экземплярах требования делается ссылка на номер и дату этого распоряжения. Одновременно на них проставляется штамп «Частичный отзыв», первоначальная сумма требования зачеркивается и рядом проставляется сумма, в которой требование подлежит оплате и учету в картотеке № 1.

По усмотрению главного бухгалтера разрешается не ставить на платежных требованиях штамп «Частичный отзыв».

Отозванная сумма списывается в расход со счета № 9927.

Распоряжение банка поставщика прилагается к остающемуся в банке первому экземпляру требования.

117. При возвращении инкассовых документов без оплаты в связи с их отзывом поставщиком первые экземпляры этих документов отсылаются банку поставщика, а вторые экземпляры вместе с соответствующими распоряжениями прилагаются к сводному за день внебалансовому приходо-расходному ордеру по счету № 9927.

На первом экземпляре требования при его возвращении делается надпись «Возвращено без оплаты согласно В/распоряжению от _______ N _______».

118. Если требование вследствие отсутствия достаточных средств на счете плательщика оплачивается частично, на сумму частичного платежа составляется мемориальный ордер в трех экземплярах, с указанием в нем даты и полного номера требования (с включением всех знаков номера).

Размер каждого частичного платежа не может быть меньше 100 рублей, за исключением случаев, когда оплачивается остаток суммы требования (последний платеж), а также когда частичные платежи производятся в последний рабочий день года со счетов организаций, состоящих на союзном или республиканском (союзной республики) бюджете. В таких случаях размер частичного платежа не ограничивается.

Если на втором экземпляре оплачиваемого частично требования имеется знак «Б», этот же знак должен быть проставлен штампом или цветным карандашом на втором экземпляре мемориального ордера.

На лицевой стороне требования проставляется штамп «Частичная оплата», а на оборотной стороне всех экземпляров производится запись о дате и сумме частичного платежа и нового остатка, заверяемая подписью работника по инкассо, после чего требование помещается в инкассовую картотеку.

По усмотрению главного бухгалтера разрешается не ставить на лицевой стороне требования штамп «Частичная оплата». В этих случаях при первой частичной оплате сумма требования на его лицевой стороне зачеркивается.

После списания суммы платежа со счета плательщика второй экземпляр ордера направляется поставщику, а третий — плательщику при выписках из их лицевых счетов в банке. При иногородних расчетах второй экземпляр ордера прилагается к авизо по МФО.

В том случае, если счет поставщика находится в другом одногороднем учреждении банка, ордер выписывается в четырех экземплярах. Дополнительный экземпляр используется в банке поставщика в качестве ордера.

Суммы частичных платежей по требованиям, оплачиваемым с предварительным акцептом, заносятся в отдельную опись и включаются в итог документов, подлежащих списанию со счета № 9927.

В такие же описи записываются суммы, списываемые со счета № 9927 в связи с частичными отзывами сумм требований (п. 116) или частичными отказами от акцепта (п. 139).

По усмотрению главного бухгалтера суммы частичных платежей, отзывов и частичных отказов от акцепта по требованиям, оплачиваемым с предварительным акцептом, могут включаться в итог документов для списания со счета № 9927 по данным мемориальных ордеров на частичную оплату, по заявлениям о частичных отзывах или отказах от акцепта требований без составления отдельной описи.

119. При взыскании окончательного платежа по требованию отдельные экземпляры комплекта требований используются в общем порядке.

На лицевой стороне каждого экземпляра требования первоначальная сумма (цифрами) обводится карандашом и рядом надписывается сумма последнего платежа.

120. В конце дня требования, срочные в этот день и не оплаченные из-за отсутствия средств, помещаются в картотеку № 2, на них составляется опись с указанием номера счета плательщика и суммы требования. На основании этой описи суммы требований списываются со счета № 9927.

121. Сумма, списываемая за день со счета № 9927, записывается в сводный внебалансовый ордер, в сводную карточку по этому счету и в соответствующие срочные штафели (п. 102).

Контроль за полнотой списания требований со счета № 9927 должен осуществляться учреждениями банка по срочным штафелям к счету № 9927 либо по регистрационным журналам требований.

Описи, предусмотренные п. п. 110, 118, 120, и третьи экземпляры сводных ордеров прилагаются к сводному внебалансовому ордеру и хранятся вместе с ним.

ПРИЕМ И ОБРАБОТКА ОТКАЗОВ ОТ АКЦЕПТА

Последующие отказы от акцепта

122. При полном или частичном последующем отказе от акцепта требования плательщик обязан до истечения установленного срока представить банку заявление об отказе от акцепта по типовой форме № 870 (приложение № 9).

Порядок представления и использования отдельных экземпляров заявления об отказе от акцепта изложен в п. 87.

123. Для проверки своевременности представления отказа от акцепта плательщик представляет банку вместе с заявлением по форме № 870 полученный от банка экземпляр требования, который после принятия отказа от акцепта возвращается клиенту.

124. По требованиям, не оплаченным из-за отсутствия средств, находящимся в картотеке № 2, в представляемом банку заявлении по форме № 870 дата оплаты требований не указывается.

125. При приеме отказа от акцепта банк проверяет соблюдение правил, изложенных в п. п. 18 - 24, а также факт оплаты требования по лицевому счету плательщика.

Если требование не было оплачено, проверяется наличие его в картотеке № 2 и на всех экземплярах заявления в месте, предназначенном для указания даты оплаты требования, проставляется условное обозначение «К-2». Если в заявлении была ошибочно указана дата оплаты требования, она зачеркивается.

126. Разрешение на прием отказов от акцепта оформляется на первом экземпляре заявления по форме № 870 подписью должностного лица банка из числа лиц, поименованных в п. 28.

127. Сумма принятого отказа от акцепта оплаченного требования и сумма пени, взысканная по этому требованию (при частичном отказе от акцепта пропорционально сумме отказа), в день получения заявления может быть погашена (оплачена) полностью или частично путем зачета просроченных и срочных на данный день встречных требований соответствующего поставщика в порядке, предусмотренном п. п. 438 и 444.

Экземпляры полностью оплаченных по зачету заявлений о последующем отказе от акцепта и требований с надписями о зачете, оформленными в соответствии с указаниями п. 444, передаются плательщику и поставщику вместе с очередной выпиской из счета. Отсылка в банк поставщика экземпляров заявления ф. № 870 и требования производится без авизо. Первый экземпляр заявления служит основанием для списания суммы требования с внебалансового счета.

При оплате путем зачета лишь части заявления о последующем отказе от акцепта или части требования указанные документы на оставшуюся сумму оплачиваются в общеустановленном порядке.

При отсутствии в день приема отказа от акцепта встречных требований поставщика, подлежащих оплате, учреждение банка в тот же день восстанавливает сумму принятого последующего отказа от акцепта оплаченного требования и сумму пени (или его незачтенную часть) на том счете плательщика, с которого была произведена оплата этого требования.

128. Если сумма платежа по требованию была перечислена по телеграфу, а сумма последующего отказа от акцепта превышает 100 рублей, дебетовое авизо на сумму, подлежащую взысканию со счета поставщика в связи с последующим отказом от акцепта, отсылается в банк поставщика и поставщику также по телеграфу. В этих случаях заявление об отказе от акцепта ф. № 870 хозорган представляет банку в двух экземплярах. Для телеграфного авизования отказов от акцепта применяются кодовые знаки (приложение № 10).

Телеграфные расходы по передаче дебетовых авизо на суммы последующих отказов от акцепта относятся на счет операционных и разных расходов № 97042.

В конце месяца сумма телеграфных расходов списывается со счета клиента на основании копий телеграмм, получаемых на листе бумаги под копирку при печатании телеграфных дебетовых авизо ф. № 604, и зачисляется в возмещение телеграфных расходов на лицевой счет операционных и разных доходов № 96032.

129. При необходимости осуществления контроля за сохранностью груза вместе с заявлением по форме № 870 при полном или частичном отказе от акцепта плательщик представляет банку счет (требование) или заверенную копию его, который в течение месяца находится у кредитного работника, а затем возвращается работнику по инкассо и используется в порядке, установленном п. 143.

ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЕ ОТКАЗЫ ОТ АКЦЕПТА

130. При полном или частичном предварительном отказе от акцепта плательщик обязан представить банку телеграмму в два адреса — учреждению банка поставщика и самому поставщику, составленную в соответствии с телеграфным кодом Госбанка (приложение № 10).

Телеграммы представляются в банк в трех экземплярах, из которых второй экземпляр должен быть подписан лицами, имеющими право подписывать распоряжения по счету клиента.

131. Первый экземпляр телеграммы по принятому предварительному отказу от акцепта снабжается соответствующими подписями и оттиском печати банка плательщика и в тот же день передается на телеграф.

Если почтовый пробег от банка покупателя до банка поставщика не превышает трех дней, а также в тех случаях, когда сумма отказа ниже 100 рублей, извещение об отказе от акцепта посылается почтой (почтотелеграмма).

В этих случаях банку поставщика отсылаются первый и третий экземпляры почтотелеграммы (третий экземпляр для вручения поставщику).

Второй экземпляр телеграммы, подписанный плательщиком, прилагается к соответствующему требованию (при частичных отказах после подсчета сумм отказов от акцепта за день - п. 145).

132. На втором экземпляре телеграммы (внизу под чертой, до подписей) плательщик делает надпись: «Стоимость телеграммы спишите с нашего счета N ___».

Телеграфные расходы списываются со счетов плательщиков в соответствии с указаниями п. 128 на основании третьих экземпляров телеграмм.

133. Если полный предварительный отказ от акцепта относится к требованию, по которому перечень товаров приводится в отдельном приложении (счете), ранее переданном банком плательщику в качестве извещения о платеже, то это приложение представляется банку вместе с телеграммой об отказе от акцепта.

134. Разрешение на прием отказа от акцепта оформляется на втором экземпляре телеграммы об отказе от акцепта надписью должностного лица банка из числа поименованных в п. 28.

135. Для проверки своевременности представления предварительного отказа от акцепта работник, ведущий картотеку № 1, проставляет на втором экземпляре телеграммы об отказе от акцепта дату поступления требования в картотеку № 1. По усмотрению главного бухгалтера и руководителя кредитного отдела отметка о дате поступления требования в картотеку № 1 может не делаться в случаях, когда плательщиком вместе с отказом от акцепта представляется документ (экземпляр требования или счета, копия журнала), в котором указана дата поступления требования в банк.

136. От колхозов, которые по условиям связи не могут представить письменное заявление об отказе от акцепта, допускается с разрешения руководителя учреждения банка прием отказов от акцепта по телеграфу или телефону.

Подписи председателя и бухгалтера колхоза на телеграмме об отказе от акцепта должны быть удостоверены отделением связи, передавшим телеграмму.

Заявление об отказе от акцепта по телефону может быть принято лишь в тех случаях, когда нет телеграфной связи, и только теми работниками банка, которые имеют право принимать отказы от акцепта.

В этом случае телефонограмма передается по следующей форме:

ТЕЛЕФОНОГРАММА

Колхоз __________________________________ заявляет о полном (частичном)
             (наименование колхоза)

отказе в сумме ___________________________ от акцепта платежного требования ________________________________________ от ________________ N ____________ (поставщик) (дата) на сумму ________________ по мотиву _______________________________________

Председатель правления колхоза (фамилия подписавшего)

    Бухгалтер                      (фамилия подписавшего)

    Передал  (фамилия,  имя  и  отчество  и  занимаемая должность работника
колхоза,  передавшего  телефонограмму).  Принял  (подпись  работника банка,

принявшего телефонограмму).

Дата _________________

На основании этой телефонограммы учреждение банка посылает извещение банку поставщика и поставщику в порядке, указанном в п. п. 130 и 131.

137. Если плательщик заявил предварительный отказ от акцепта требования по мотиву «товар не заказан», а банку или указанному в требовании плательщику достоверно известно о том, кто является действительным плательщиком по этому требованию, последнее предъявляется к оплате действительному плательщику, если его обслуживает то же учреждение банка, или пересылается для оплаты тому учреждению банка, которое обслуживает этого плательщика.

138. Требования, по которым приняты от плательщиков полные отказы от акцепта, в тот же день изымаются из картотеки № 1 и списываются в расход со счета № 9927.

139. При частичном отказе от акцепта требования сумма отказа заносится в опись частичных списаний по счету № 9927 и списывается в расход с этого счета.

Требование в той сумме, в которой оно акцептовано плательщиком, остается в картотеке № 1 (до оплаты или перемещения в картотеку № 2). Первоначальная сумма требования зачеркивается, и рядом проставляется сумма, в которой требование акцептовано плательщиком.

140. В тех случаях, когда предварительный (полный) отказ от акцепта не влечет за собой принятия груза на ответственное хранение, первые экземпляры требований отсылаются банку поставщика для передачи последнему, а вторые экземпляры с приложением копий телеграмм помещаются в отдельные папки; в конце месяца документы группируются по плательщикам и брошюруются.

141. Если груз принимается на ответственное хранение в связи с полным предварительным отказом от акцепта, экземпляры иногородних требований используются для контроля за сохранностью неоплаченного товара в течение месячного срока. С этой целью работник по инкассо в день получения отказа от акцепта проставляет на требованиях сроки их возврата банку поставщика и передает первый экземпляр требования (с приложениями) кредитному работнику для проверки сохранности груза, второй экземпляр помещается в отдельную папку, в которой требования хранятся по срокам возврата.

142. Для осуществления контроля за сохранностью грузов при отказе от оплаты части отгруженных товаров плательщик вместе с заявлением о частичном акцепте обязан представить банку справку в двух экземплярах на товары, которые должны быть приняты им на ответственное хранение. В этой же справке указывается и мотив отказа от акцепта. Справка плательщика о приеме части товара на ответственное хранение передается кредитному работнику, а копия ее в течение месячного срока хранится у работника по инкассо.

143. После истечения месячного срока получаемые обратно от кредитного работника первые экземпляры требований с отметкой о причине их отсылки направляются банку поставщика для возврата последнему, а вторые экземпляры вместе с копиями телеграмм, а также справки и счета на товар, принятый на хранение, группируются по плательщикам и брошюруются в отдельные папки.

УКАЗАНИЯ, ОБЩИЕ ДЛЯ ПОСЛЕДУЮЩИХ И ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫХ ОТКАЗОВ ОТ АКЦЕПТА

144. Телеграммы о предварительных и последующих отказах от акцепта кодируются одновременно двумя знаками: первый означает факт полного или частичного последующего или предварительного отказа от акцепта, а второй — мотив отказа от акцепта.

Телеграммы об отказах от акцепта, заявленных по основаниям, предусмотренным п. 20, при отсутствии соответствующего трафарета кодируются одним знаком, означающим факт полного или частичного отказа от акцепта, а мотив указывается простым текстом.

Для телеграмм о предварительных отказах от акцепта требований, на которых проставлен знак «Б», используются кодовые знаки, содержащие указания о том, что требование в обеспечение кредита не принималось.

При приеме от плательщиков телеграмм банк обязан проверить правильность указанных в телеграммах кодовых знаков.

145. Учет полных и частичных отказов от акцепта, принятых от плательщиков, банк плательщика обязан вести по следующим четырем группам:

а) предварительные отказы от акцепта требований, грузы по которым приняты плательщиками на ответственное хранение;

б) предварительные отказы от акцепта, которые не влекут за собой принятия груза на ответственное хранение;

в) последующие отказы от акцепта требований, грузы по которым приняты плательщиками на ответственное хранение;

г) последующие отказы от акцепта, которые не влекут за собой принятия груза на ответственное хранение.

По указанным группам работником по инкассо в течение дня раскладываются остающиеся в банке плательщика требования, по которым принят полный отказ от акцепта в предварительном порядке, вторые экземпляры телеграмм и почтотелеграммы о частичных отказах в предварительном порядке и экземпляры заявлений о полных и частичных отказах в последующем порядке, подлежащие выдаче плательщику при выписке. Ежедневно в конце дня названные документы подсчитываются на счетной машине с выделением итогов по каждой группе. Эти итоги записываются в карточку учета отказов от акцепта (приложение № 11).

146. По истечении месяца в карточке учета отказов от акцепта требований выводятся итоги поступивших отказов от акцепта за месяц и записывается остаток на конец месяца контролируемых грузов, принятых на ответственное хранение, который подсчитывается по вторым экземплярам требований и справок, находящихся у работника по инкассо до истечения срока их хранения.

Сведения о поступивших отказах от акцепта за месяц по каждой группе в отдельности сообщаются конторе в ежемесячной оборотной ведомости на последней странице перед подписями. Сумма остатка на конец месяца контролируемых грузов, принятых на ответственное хранение, показывается в дополнительных сведениях к балансу под символом 87.

Полученные из оборотных ведомостей сведения о поступивших отказах от акцепта контора ежеквартально в сводном виде с выделением итогов по каждой группе в отдельности показывает в отчете ф. № 707 по соответствующим строкам отчетного бланка.

147. Плательщик, желающий оплатить требование, от акцепта которого он ранее отказался, должен дать банку платежное поручение с указанием в нем номера и даты требования. Такое поручение при отсутствии средств на счете плательщика помещается в картотеку № 2. Пеня по такому поручению начисляется со дня его поступления в картотеку № 2.

Если товар был принят на ответственное хранение, работник по инкассо получает от кредитного работника требование (с приложением) и прилагает оба экземпляра требования к поручению покупателя, а счет возвращает плательщику.

После оплаты поручения приложенные к нему требования остаются в документах дня.

148. При продаже по распоряжению поставщика товара, находящегося на ответственном хранении у плательщика в связи с его отказом от акцепта, суммы, полученные от нового покупателя, зачисляются в кредит лицевого счета поставщика, открываемого по балансовому счету № 904 «Прочие дебиторы и кредиторы», а расходы, связанные с хранением и переотправкой товара, относятся в дебет этого счета. После выдачи товара новому покупателю полученная с него сумма (за удержанием суммы расходов) перечисляется в банк поставщика для зачисления на его счет.

Суммы, вырученные от реализации скоропортящихся грузов или поступающие за товар, реализуемый в комиссионном порядке, перечисляются поставщику со счета № 904 периодически, но не реже одного раза в пять дней в суммах не менее 100 рублей.

Торговые и другие организации, кредитуемые по специальным ссудным счетам, по мере реализации скоропортящихся грузов полученную выручку (но в суммах не менее 100 рублей) перечисляют поставщикам со специальных ссудных счетов, минуя счет № 904, независимо от состояния расчетов с Госбанком по ссудам.

При переотправке товаров по распоряжению поставщика сумма расходов, числящаяся по счету № 904, отдебетовывается для списания с расчетного счета поставщика. В дебетовом авизо по МФО делается ссылка на распоряжение о переотправке товара.

УЧЕТ ДОКУМЕНТОВ, НЕ ОПЛАЧЕННЫХ В СРОК (КАРТОТЕКА № 2)

149. Требования, акцептованные покупателем, но не оплаченные им в срок, приобретают силу исполнительного документа. Требования, по которым банком принят частичный отказ от акцепта, приобретают силу исполнительного документа в той сумме, в которой они акцептованы.

150. Требования, имеющие силу исполнительного документа, оплачиваются по мере поступления средств на счет плательщика в порядке наступления сроков их оплаты с соблюдением установленной очередности и порядка частичной оплаты.

151. Плательщик может оспаривать принудительное взыскание по акцептованным им требованиям путем предъявления к поставщику иска. Предъявление иска не приостанавливает принудительного взыскания, за исключением тех случаев, когда о приостановлении взыскания состоялось специальное определение арбитража или суда со ссылкой на номер и дату требования.

152. Не оплаченные в срок требования учитываются на внебалансовом счете № 9929 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и хранятся до их полной оплаты в отдельной картотеке к этому счету (картотека № 2) по плательщикам, в разделе каждого плательщика — по группам очередности их оплаты, а в каждой из этих групп — в порядке поступления в картотеку № 2. К картотеке № 2 ведутся штафели ф. № 305 на каждого клиента и сводная карточка (штафель) по счету № 9929 в целом.

Поклиентские штафели ведутся на счетных машинах, и записи в них (по приходу и расходу) производятся с указанием номера и суммы каждого отдельного документа.

По усмотрению главного бухгалтера записи по расходу могут совершаться общими суммами за день по данным описей требований или третьих экземпляров сводных мемориальных ордеров. В этих случаях делаются отметки о дате списания документа со счета № 9929 в колонке «Расход» штафеля данного плательщика против суммы прихода по соответствующему документу. Описи требований и третьи экземпляры сводных мемориальных ордеров прилагаются к сводному внебалансовому ордеру и хранятся вместе с ним.

153. Одновременно с передачей в картотеку № 2 не оплаченных за день срочных требований должны быть составлены и в тот же день посланы извещения банкам поставщиков об отсутствии средств у плательщиков. По частично оплаченным требованиям, передаваемым в картотеку № 2, извещения о причинах неоплаты не посылаются.

Извещения о неоплаченных требованиях посылаются по почте за подписью работника, ведущего картотеку № 2. Если по требованиям установлено телеграфное авизование платежей, то указанные извещения посылаются по телеграфу.

По не оплаченным за день срочным требованиям, выставленным одним и тем же поставщиком, может посылаться одно почтовое извещение или одна телеграмма.

Телеграфные извещения составляются по трафаретам, приведенным в телеграфном коде Госбанка, почтовые — по форме № 314 с проставлением после номера требования его даты.

В телеграфных и почтовых извещениях должны указываться полные номера требований (с включением всех знаков номера).

Если на втором экземпляре требования имеется знак «Б», такой же знак проставляется на почтовом извещении, а при отсылке извещения по телеграфу используется специальный кодовый знак, содержащий указание о том, что требование в обеспечение кредита не принималось.

154. Получаемые от банка поставщика запросы о судьбе посланных на инкассо требований регистрируются в журнале ф. № 309 и передаются для исполнения работнику, ведущему картотеку № 2. Ответы на телеграфные запросы должны быть посланы по телеграфу, а на почтовые — по почте, не позднее следующего дня после поступления запроса, независимо от того, оплачено или не оплачено требование.

В случае получения повторного запроса ответ должен быть дан в тот же день по телеграфу.

Дата посылки ответа отмечается в журнале поступивших запросов. Ответы с указанием причин неоплаты требований подписываются главным бухгалтером или его заместителем, а на повторные запросы — руководителем учреждения банка. Руководитель крупного учреждения Госбанка может поручить подписывать ответы на повторные запросы о судьбе требований главному бухгалтеру или его заместителю.

155. Главный бухгалтер или его заместитель должен осуществлять строгий повседневный контроль за своевременной посылкой учреждениям банка, обслуживающим поставщиков, извещений об отсутствии средств у плательщиков, а также должен ежедневно проверять исполнение запросов, одновременно выясняя и устраняя причины, вызвавшие запросы банков поставщиков, в частности, повторные запросы.

156. Передача требований из картотеки № 2 для оплаты и их оплата оформляются так же, как и из картотеки № 1, причем на требования, оплачиваемые из картотеки № 2, составляется отдельная опись и дата оплаты проставляется на обоих экземплярах требований (кроме первых экземпляров требований, включенных в сводные ордера).

При частичной оплате иногородних требований из картотеки № 2 на втором экземпляре мемориального ордера проставляется знак «Б». При телеграфном авизовании таких платежей применяется соответствующий кодовый знак в порядке, указанном в пункте 114.

По требованиям, оплачиваемым из картотеки № 2, начисляется пеня порядком, изложенным в п. п. 161 - 169. Количество дней просрочки и сумма пени отмечаются на обоих экземплярах оплачиваемых требований с выводом общей суммы платежа, включая пеню. При составлении сводных мемориальных ордеров суммы пени включаются в ордер.

157. На суммы, списанные со счетов клиентов в оплату требований из картотеки № 2, плательщикам уведомления не посылаются, поскольку плательщик получил в качестве извещения о платеже и для акцепта счет с отметкой номера требования либо экземпляр требования, который указывается в выписке из лицевого счета. Сумма пени устанавливается клиентами как разница между суммой записи по лицевому счету и суммой требования.

158. Если требование, находящееся в картотеке № 2, передается для взыскания суммы платежа помимо банка (в частности, если оно по распоряжению поставщика возвращается последнему или передается судебному исполнителю), банк плательщика на обороте первого экземпляра требования ставит штамп следующего содержания:

«По настоящему платежному требованию подлежит взысканию на равных основаниях с исполнительными документами сумма»

---

                        (цифрами и прописью)

с начислением пени в размере ______________________ в день с указанной выше суммы с «__» ______________ 197_ г. по день оплаты».

«__» ______________ 197_ г.

Гербовая печать

         Управляющий                    к/о Госбанка

Бухгалтер

159. Первый экземпляр требования, оформленный в соответствии с п. 158, отсылается согласно указанию поставщика, а в банке остается при сводном внебалансовом ордере по счету № 9929 второй экземпляр с отметкой о причинах отсылки требования без оплаты.

Распоряжения об отзыве требования, посылаемые по почте, должны иметь две подписи и оттиск штампа банка с условным номером по МФО. После отсылки требований распоряжения помещаются в документы дня вместе со сводным внебалансовым ордером, в который включены суммы списанных в расход требований.

160. Требования возвращаются банку поставщика при сопроводительном письме со ссылкой на номер и дату распоряжения.

Если документ по решению народного суда передается судебному исполнителю, то банку поставщика для передачи поставщику посылается соответствующее уведомление.

ПОРЯДОК НАЧИСЛЕНИЯ И ВЗЫСКАНИЯ ПЕНИ

161. Банк обязан начислять и взыскивать с плательщиков (кроме сельсоветов) в пользу поставщиков и с заказчиков в пользу подрядчиков пеню по не оплаченным в срок требованиям за товары, услуги и выполненные работы (включая капитальное строительство и капитальный ремонт) в размере 0,03 процента с суммы просроченных платежей за каждый день просрочки. В случае, предусмотренном п. 639, размер пени повышается на 50 процентов.

162. При определении количества просроченных дней в расчет принимаются календарные дни. Количество дней исчисляется от даты проставленного на требовании срока платежа до даты фактической оплаты требования. При этом дата срока и дата оплаты считаются за один день. Каждый полный месяц просрочки платежа принимается условно за 30 дней.

Если пеня начисляется по требованию, подлежавшему оплате с последующим акцептом или без акцепта, вместо срока платежа в расчет принимается дата получения документа банком плательщика.

Примеры:

1. по требованию, подлежавшему оплате 20 апреля, сумма списана со счета плательщика 5 мая. Пеня должна быть взыскана за 15 дней, а именно: за 10 дней апреля и за 5 дней мая;

2. по требованию, подлежавшему оплате 20 мая, сумма списана со счета плательщика 5 июня. Пеня должна быть взыскана за 16 дней, поскольку в мае 31 день;

3. по требованию, подлежавшему оплате 20 февраля, сумма списана 15 апреля. Пеня должна быть взыскана за 56 дней, т.е. с 20 февраля по 20 марта за полный месяц — 30 дней, с 20 марта по 1 апреля — 11 дней и с 1 по 15 апреля — за 15 дней.

163. Пеня начисляется с полных сотен рублей: суммы до 50 рублей отбрасываются, а от 50 до 100 рублей принимаются при исчислении пени за полные сотни. Если общая сумма пени содержит, помимо рублей, также и копейки, то последние в пределах до 5 копеек отбрасываются, а от 5 и выше принимаются в расчет как полные десятки копеек. Если сумма пени составляет менее 1 рубля, она не взыскивается. По требованию на сумму ниже 50 рублей, независимо от количества дней просрочки, пеня не начисляется.

Пример.

Требование в сумме 1337 рублей оплачено банком с просрочкой в 9 дней. Пеня начисляется и взыскивается с 1300 рублей за 9 дней в сумме 3 рублей 50 коп.

(1300 x 0,03 x 9 = 3 руб. 51 коп., округленно 3 руб. 50 коп.).

Если сумма требования 1387 рублей, то пеня исчисляется и взыскивается с 1400 рублей в сумме 3 рублей 80 коп.

(1400 x 0,03 x 9 = 3 руб. 78 коп., округленно 3 руб. 80 коп.).

Для облегчения работы по начислению пени применяется специальная таблица.

164. Если требование акцептовано частично, то пеня взимается только с акцептованной плательщиком суммы.

165. Взыскиваемая пеня списывается банком с того счета плательщика, с которого оплачена основная сумма просроченного платежа, и зачисляется на тот счет поставщика, на который должна быть зачислена основная сумма расчетного документа.

166. При частичной оплате требования начисление пени производится по мере взыскания частичных платежей, за каждый платеж в отдельности от даты срока платежа до дня списания суммы частичного платежа со счета плательщика. Суммы пени, начисленные на частичные платежи, в том числе и составляющие менее 1 рубля, проставляются на обороте требования против сумм частичных платежей. Взыскание начисленной пени производится при последнем платеже. Если в день перечисления последнего платежа (в окончательный расчет по требованию) общая сумма пени по данному требованию составит менее 1 рубля, взыскание пени с плательщика не производится.

Примеры:

1. по требованию на 4500 рублей, срочному 10 ноября, платежи произведены:

    500 руб. - 15 ноября с просрочкой 5 дней - пеня -         80 коп.
    1260 "     17   "          "      7   "      "     2 руб. 70 коп.
    540  "     18   "          "      8   "      "     1 руб. 30 коп.
    2200 "     23   "          "      13  "      "     8 руб. 60 коп.

                                          Итого пеня  13 руб. 40 коп.

Пеня взыскивается по этому требованию 23 ноября при полной его оплате в сумме 13 рублей 40 коп.

2. По требованию на 240 рублей, срочному 5 февраля, платежи произведены:

    160 руб. - 8 февраля с просрочкой на 3 дня  - пеня 10 коп.
    80   "     10   "          "         5 дней - пеня 10 коп.

Итого пеня 20 коп.

Пеня по этому требованию 10 февраля при полной его оплате не взимается.

167. За просрочку оплаты требований, в которых выделена сумма налога с оборота или реализационных разниц, пеня должна полностью перечисляться на счета поставщиков, включая пеню, начисленную на сумму налога с оборота или реализационных разниц. В таких требованиях банком плательщика выводятся два итога платежа: с включением пени, зачисляемой на счет поставщика (получателя), и общий итог.

В бланке требования ставка пени в процентах заполняется только учреждениями Госбанка, учет которых ведется на электронных установках.

168. В тех случаях, когда на счете плательщика имеются средства для оплаты лишь основной суммы просроченного платежа по требованию, оплата этой суммы не задерживается и производится в пределах имеющихся средств на счете плательщика. На сумму, недостающую для оплаты пени, составляется в 3 экземплярах мемориальный ордер ф. № 5, в котором указывается:

а) наименование плательщика и номер его счета;

б) наименование поставщика и номер его счета, а по иногородним требованиям — также наименование и условный номер по МФО банка поставщика;

в) номер требования;

г) дата уплаты основной суммы просроченного документа, а при частичной оплате документа — дата последнего платежа;

д) сумма начисленной пени, подлежащая довзысканию с плательщика.

Сумма мемориального ордера приходуется по внебалансовому счету № 9929 наравне с исполнительными документами. Ордер помещается в картотеку № 2 с соблюдением первоначального срока основного платежа. При оплате первый экземпляр используется в качестве мемориального ордера, второй — направляется банку поставщика для выдачи поставщику, а третий — выдается плательщику при выписке из его счета.

169. На сумму пени, недовзысканной при оплате основной суммы просроченного документа, пеня не начисляется.

Пеня также не начисляется на сумму пени и штрафа, включаемую в требование в соответствии с литерой «г» п. 8 и литерой «а» п. 661.

ПОРЯДОК СВЕРКИ КАРТОТЕК № 1 и 2

170. Не реже одного раза в месяц учреждения банка должны производить сверку натуры инкассовых документов в картотеке № 2 с остатками внебалансовых счетов № 9929, 9930 и 9932.

Инвентаризация (проверка натуры документов) картотеки № 1 производится единовременно в конце года по состоянию на 1 января.

Раздел 5. Расчеты при переадресовке грузов, при реализации невостребованных, бездокументных и переданных в пути следования грузов и расчеты за неотфактурованные поставки

РАСЧЕТЫ ХОЗОРГАНОВ ПРИ ПЕРЕАДРЕСОВКЕ ГРУЗОВ

171. Хозорган-поставщик, переадресовавший груз в пути или получивший сведения о переадресовке груза без его распоряжения, имеет право выписать требование на хозорган, в адрес которого груз переадресован.

Превышение установленного разрыва между датой отгрузки и датой представления в банк требований в этих случаях не может служить препятствием для приема требований на инкассо. Эти требования принимаются в обеспечение кредита при условии представления их в банк не позднее трех рабочих дней со дня получения поставщиком сведений о переадресовке груза или его распоряжения об этом.

172. Одновременно с представлением требования на нового покупателя поставщик обязан отозвать требование, выставленное за переадресованные грузы на первоначального покупателя, и уведомить его об этом. Без распоряжений об отзыве банк не принимает на инкассо требований на нового покупателя.

173. Если требование за переадресованные грузы уже оплачено первоначальным покупателем, поставщик обязан одновременно с требованием на нового покупателя дать банку платежное поручение на возврат полученной суммы первоначальному покупателю. При отсутствии свободных средств у поставщика поручение помещается в картотеку № 2 и оплачивается по второй группе очередности платежей. В тех случаях, когда от первоначального покупателя поступят средства за переадресованный груз после отзыва требования, поставщик обязан вернуть эти средства покупателю в том же порядке.

РАСЧЕТЫ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ НЕВОСТРЕБОВАННЫХ, БЕЗДОКУМЕНТНЫХ И ПЕРЕДАННЫХ В ПУТИ СЛЕДОВАНИЯ ГРУЗОВ

174. Станции железных дорог, склады реализации, порты и пристани пароходств, реализующие не востребованные грузополучателями, бездокументные и переданные в пути следования грузы, представляют в обслуживающее их учреждение банка инкассовое поручение с приложением копии оценочного акта и акта сдачи-приемки фактическим грузополучателем. Сумма такого инкассового поручения списывается со счета получателя груза в бесспорном порядке и перечисляется на указанный в инкассовом поручении депозитный счет станции, склада реализации, порта или пристани.

При отсутствии средств у плательщика в день поступления инкассового поручения это поручение в тот же день помещается в картотеку № 2 и оплачивается по второй группе очередности платежей с начислением пени со дня помещения в картотеку.

175. С депозитных счетов, указанных в п. 174, могут производиться только перечисления на расчетные счета станций, пристаней и портов по их платежным поручениям сумм, причитающихся им за погрузочно-разгрузочные работы, хранение и другие сборы по реализованным грузам. Остатки средств на первое число каждого месяца перечисляются не позднее пятого числа следующего месяца на депозитные счета соответствующих управлений железных дорог или пароходств.

176. С депозитных счетов управлений дорог (пароходств) по их поручениям средства выдаются и перечисляются:

а) на выплату причитающихся сумм владельцам грузов непосредственно или через депозитный счет дороги (пароходства) перевалки или назначения, согласно правилам Министерства путей сообщения, Министерства морского флота, Министерства речного флота РСФСР, а также главных управлений (управлений) речного флота при Советах Министров союзных республик;

б) на доходные или расчетные счета транспортных организаций — стоимость перевозок, погрузочно-разгрузочных работ, хранения и других сборов;

в) в доход союзного бюджета, а в надлежащих случаях (по бездокументным грузам) — в доход соответствующего транспортного министерства или ведомства.

РАСЧЕТЫ ЗА НЕОТФАКТУРОВАННЫЕ ПОСТАВКИ

177. Учреждения банка обязаны при анализе отчетных балансов и сведений об обеспечении кредитов проверять у обслуживаемых хозорганов наличие неотфактурованных товаров и требовать их оплаты.

178. В тех случаях, когда поставщики неотфактурованных товаров могут быть установлены, покупатель обязан в пятидневный срок представить банку платежное поручение на оплату этих товаров. Оплата таких поручений производится за счет собственных средств хозоргана, а по ценностям, которые являются объектами кредитования, — за счет кредитов банка.

179. Если не представляется возможным установить, какими предприятиями и организациями отгружены товары, их стоимость по истечении срока исковой давности должна быть внесена покупателем в доход союзного бюджета.

180. Плательщик несет ответственность за правильность оценки неотфактурованных товаров в соответствии с действующими прейскурантами или соответствующими договорными ценами с учетом стоимости тарифа и транспортных расходов.

Глава II. РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВАМ

Раздел 1. Общие положения

181. Аккредитив представляет собой поручение банка покупателя иногороднему банку поставщика производить оплату счетов поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя.

182. Аккредитивная форма расчетов применяется в случаях:

а) когда эта форма расчетов установлена для отдельных отраслей народного хозяйства решениями правительства или Особыми условиями поставок;

б) когда поставщик за систематическую задержку платежей (независимо от ее длительности) переводит покупателя на срок до трех месяцев на эту форму расчетов;

в) в других случаях, когда эта форма расчетов установлена договором между поставщиком и покупателем. При этом в договорах с покупателями, оплачивающими товары и услуги со специальных ссудных счетов или счетов по децентрализованным зачетам и не допускающими систематических задержек платежей, предусматривать аккредитивную форму расчетов не рекомендуется.

183. Открытие (выставление) аккредитива производится за счет собственных средств покупателя <1> или за счет кредитов банка, депонируемых в сумме аккредитива в банке покупателя на балансовом счете № 740 «Аккредитивы и особые счета по грузообороту».

---

<1> Здесь и далее в главе II под понятием собственные средства подразумеваются также бюджетные и иные средства, кроме кредитов банка.

Открытие аккредитива частично за счет собственных средств покупателя и частично за счет кредита банка не допускается.

Открытие аккредитива для оплаты товаров, оставляемых на ответственном хранении у поставщика, может производиться только за счет собственных средств покупателя и лишь в случаях, предусмотренных п. 55.

184. Каждый аккредитив предназначается для расчетов только с одним поставщиком и не может быть переадресован.

По усмотрению покупателя аккредитив может быть открыт по почте или по телеграфу.

Аккредитив открывается на сумму не ниже 100 рублей.

185. Срок действия аккредитива в банке поставщика устанавливается покупателем в пределах до 25 календарных дней со дня открытия. Руководителю учреждения банка предоставляется право, в случае необходимости, разрешать установление срока действия аккредитива до 45 дней, если это вызывается условиями поставки или отгрузки.

В виде исключения срок действия аккредитивов, открываемых в соответствии с п. 744 совхозами и колхозами для расчетов с лесозаготовительными и лесоснабсбытовыми организациями за отгружаемую лесопродукцию, разрешается устанавливать до 90 дней.

Срок действия аккредитивов, открываемых за счет бюджетных средств и со счетов по финансированию капитальных вложений, не может выходить за пределы бюджетного года, т.е. 31 декабря.

186. Выплаты по аккредитиву производятся в течение срока его действия в банке поставщика в полной сумме аккредитива или частями, но не менее 25 рублей в каждом отдельном случае.

Выплаты с аккредитива наличными деньгами запрещаются.

Банк поставщика производит выплату по аккредитиву против представленных поставщиком реестров счетов (на бланках ф. № 883, в названии которых вместо слов «платежное требование» надписывается «реестр счетов») и транспортных документов, удостоверяющих отгрузку товара.

Выплата средств поставщику за счет аккредитива допускается лишь за товары, отгруженные не ранее дня открытия аккредитива банком покупателя, если более ранние сроки отгрузки (в пределах до 5 дней) не оговорены покупателем с разрешения обслуживающего его учреждения банка.

187. Ответственность перед покупателем за выполнение условий поставки по договору, за соответствие отгруженных товаров документам, представляемым поставщиком банку при выплатах по аккредитиву, за подлинность этих документов, а равно и за проверку полномочий лиц, их подписавших, лежит на поставщике.

Все претензии покупателя к поставщику по использованию аккредитива рассматриваются сторонами в установленном порядке без участия банка.

188. Покупатель может распорядиться о досрочном закрытии аккредитива и об изменении его условий, включая срок действия.

Все распоряжения об этих изменениях (как почтовые, так и телеграфные) покупатель может давать только через обслуживающее его учреждение банка.

Банк поставщика не имеет права исполнять распоряжения, полученные им непосредственно от покупателя.

189. В случае, когда принудительное взыскание средств обращено в установленном порядке на суммы аккредитивов, документ о таком взыскании принимается к исполнению только банком покупателя, который обязан немедленно отозвать аккредитив.

По получении от банка поставщика уведомления о закрытии отозванного аккредитива сумма неиспользованного остатка аккредитива перечисляется со счета № 740 на счет покупателя с последующим обращением ее на оплату документа о взыскании с соблюдением действующей очередности платежей.

На аккредитивы, открытые за счет ссуд банка, не могут быть обращены никакие взыскания по претензиям к покупателю.

190. Если аккредитив открывается для расчетов за материальные ценности, предназначенные для капитального строительства или капитального ремонта (о чем должно быть сделано указание в тексте аккредитива), банк осуществляет контроль за оплатой с этого аккредитива реестров счетов в порядке, установленном для расчетов по капитальному строительству или капитальному ремонту.

Раздел 2. Работа в банке покупателя

191. Для открытия аккредитива покупатель представляет обслуживающему его банку заявление на бланках ф. № 886 (приложение № 12) в пяти экземплярах по почтовым аккредитивам и в четырех — по телеграфным. Первый экземпляр должен иметь подписи и печать покупателя.

В заявлении на аккредитив покупатель обязан указать:

а) срок аккредитива (число и месяц закрытия аккредитива в банке поставщика);

б) наименование поставщика;

в) наименование документов, против которых производится платеж (в соответствии с п. 208);

г) порядок оплаты реестров счетов — с акцептом уполномоченного покупателя или без акцепта;

д) общее наименование товаров или услуг;

е) сумму аккредитива.

При отсутствии хотя бы одного из этих условий аккредитив не открывается.

192. Если выплата средств по аккредитиву должна быть произведена против реестра счетов без акцепта уполномоченного покупателя, разрешается включать в заявление на аккредитив следующие дополнительные условия:

а) отгрузку товаров на определенные пункты назначения;

б) представление документов, удостоверяющих качество продукции, или актов о приемке товаров для отсылки их через банк покупателю;

в) запрещение частичных выплат по аккредитиву;

г) способ транспортировки груза;

д) представление банку поставщика акта, удостоверяющего частичную готовность продукции (при расчетах по частичной готовности), для отсылки через банк покупателю;

е) указание в аккредитивной телеграмме номера договора, в оплату отгрузки по которому открывается аккредитив.

193. Покупатель может обусловить посылку банком поставщика в банк покупателя телеграфного уведомления о закрытии в срок аккредитива, неиспользованный остаток которого будет не менее 100 рублей.

194. После проверки заявления операционный работник, принявший к исполнению аккредитив, расписывается и проставляет дату на первом, втором, четвертом и пятом экземплярах заявления на почтовый аккредитив и на всех экземплярах телеграфного аккредитива.

Отдельные экземпляры заявления предназначаются: первый служит мемориальным ордером, второй экземпляр заявления на почтовый аккредитив снабжается оттиском гербовой печати (в соответствующих случаях — также переводным ключом) и отправляется банку поставщика вместе с третьим экземпляром, который предназначается для вручения поставщику в качестве извещения об открытии ему аккредитива.

При наличии разрешения руководителя учреждения банка на открытие аккредитива для оплаты товаров, оставляемых на ответственном хранении у поставщика, на втором экземпляре заявления указывается «Принято с разрешения руководителя банка».

Четвертый экземпляр заявления на почтовый и второй экземпляр заявления на телеграфный аккредитив используются в качестве лицевого счета по балансовому счету № 740. Наряду с этим допускается ведение лицевых счетов по аккредитивам на бланках ф. № 65-б.

Третий экземпляр заявления на телеграфный аккредитив служит основанием для составления аккредитивной телеграммы и для зачисления платы в возмещение телеграфных расходов на лицевой счет доходов банка.

Последний экземпляр заявления выдается покупателю в качестве расписки банка об открытии аккредитива. По просьбе покупателя эта расписка может быть заверена оттиском гербовой печати банка с тем, чтобы ею можно было подтвердить поставщику открытие аккредитива.

195. Принятый к исполнению аккредитив регистрируется в журнале ф. № 352. Аккредитиву присваивается порядковый номер регистрации в журнале. На сумму аккредитива дебетуется расчетный (текущий, бюджетный) или ссудный счет покупателя и кредитуется счет № 740. Выписки из этого счета клиентам не выдаются.

Если количество открываемых аккредитивов незначительно и справки по ним могут быть наведены без регистрации в журнале, то по усмотрению главного бухгалтера учреждения банка регистрация открытых аккредитивов в журнале может не производиться.

196. Аккредитивная телеграмма составляется банком в соответствии с телеграфным кодом Госбанка и посылается в два адреса — банку поставщика и поставщику. Телеграмма должна быть снабжена переводным ключом и начинаться словом «Переводная». В телеграмме сумма аккредитива проставляется цифрами и не кодируется, дата срока аккредитива указывается прописью и также не кодируется. В конце телеграммы проставляется номер по МФО учреждения банка покупателя.

При кодировании телеграмм кодовые знаки подбираются в строгом соответствии с содержанием аккредитива и его условиями, в частности, обязательно используются соответствующие кодовые знаки для случаев, когда аккредитив открывается со счетов Стройбанка или по капитальным вложениям, финансируемым через Госбанк, с бюджетных счетов (при сроке аккредитива 31 декабря) или для расчетов за товары, оставляемые на ответственном хранении у поставщика.

В случаях, когда в соответствии с литерой «е» п. 192 сообщается номер договора, в тексте телеграммы после наименования товара проставляется слово «договор» и указывается его номер.

197. Распоряжения покупателя об отзыве или изменении условий аккредитива немедленно пересылаются банку поставщика.

Почтовые распоряжения посылаются в двух экземплярах (один для вручения поставщику), телеграфные распоряжения посылаются в два адреса — банку поставщика и поставщику. Телеграммы об изменении условий или отзыве аккредитива кодируются, а при изменении суммы аккредитива снабжаются переводным ключом и начинаются словом «Переводная». Один экземпляр распоряжения хранится при лицевом счете по счету № 740.

198. Поступающие от банка поставщика дебетовые авизо на суммы выплат по аккредитивам проводятся по дебету счета № 740 после проверки соответствия оплаченных документов условиям аккредитива.

Приложенные к авизо реестры счетов, счета и другие документы вручаются покупателю под расписку в лицевом счете по аккредитиву либо передаются работникам, ведущим счета покупателей, для их последующего вручения (пересылки) вместе с другими банковскими документами; в лицевом счете по аккредитиву проставляется дата передачи документов.

199. По аккредитивам, по которым выплата средств производится без акцепта уполномоченного, покупатель в течение трех рабочих дней после получения им оплаченных с аккредитива документов вправе отказаться от оплаты реестров счетов, если при выплате средств поставщику обслуживающим его банком нарушено хотя бы одно из условий аккредитива.

Банк покупателя после проверки обоснованности отказа покупателя от оплаты реестра счетов обязан восстановить на соответствующем счете покупателя (в зависимости от источников открытия аккредитива и погашения кредита на эту цель) неправильно выплаченную по аккредитиву сумму и отдебетовать ее банку поставщика с приложением к авизо неправильно оплаченных документов.

200. Банк покупателя обязан следить за своевременным закрытием аккредитива.

Аккредитивы в банке покупателя закрываются по истечении срока аккредитива в банке поставщика с добавлением времени почтового пробега документов от банка поставщика до банка покупателя (п. 66) и дополнительных пяти дней.

Иной порядок закрытия установлен для следующих аккредитивов:

а) аккредитивы, по которым неиспользованный остаток меньше 25 рублей, закрываются после сверки с остатком, выведенным банком поставщика в реестре счетов на последнюю выплату по аккредитиву;

б) аккредитивы, в том числе открытые со счетов Стройбанка, от использования которых поставщики отказываются до истечения срока, закрываются на основании надписи поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива, сделанной на реестре счетов, или на основании особого уведомления банка поставщика;

в) аккредитивы, сумма которых отзывается полностью или частично самим покупателем, закрываются или уменьшаются по получении подтверждения от банка поставщика об аннулировании или уменьшении суммы аккредитива;

г) аккредитивы, открытые с условием сообщения по телеграфу не использованного по истечении срока остатка, закрываются по получении такого сообщения;

д) аккредитивы, открытые со счетов Стройбанка или по капиталовложениям, финансируемым через Госбанк, остаток которых более 25 рублей, закрываются по получении от банка поставщика уведомления об аннулировании неиспользованного остатка аккредитива. При неполучении уведомления ко дню истечения срока закрытия аккредитива банк покупателя не позднее следующего за этим сроком дня посылает запрос банку поставщика.

201. При закрытии аккредитива сумма его остатка перечисляется на тот счет покупателя, с которого аккредитив был открыт. Такая же проводка делается на сумму уменьшения аккредитива при его частичном отзыве.

202. Если дебетовое авизо о выплате средств по аккредитиву поступит после закрытия аккредитива в банке покупателя, то сумма такого авизо проводится по дебету расчетного (текущего, бюджетного) счета покупателя, а при отсутствии на нем средств — по дебету счета № 904 «Прочие дебиторы и кредиторы» с последующим взысканием ее в очередности платежей за материальные ценности.

203. Покупатель возмещает банку телеграфные расходы по телеграммам, связанным с открытием аккредитива, изменением его условий и сообщением неиспользованного остатка аккредитива, в порядке, установленном инструкцией по операционной работе, бухгалтерскому учету, внутрибанковскому контролю и отчетности учреждений Госбанка СССР, в следующих размерах:

• по открытию аккредитива и изменению его условий — по соответствующему тарифу аккредитивных телеграмм;
• по сообщению неиспользованного остатка — по тарифу переводной телеграммы. Указанное возмещение производится банком покупателя при получении телеграфного уведомления от банка поставщика.

Расходы по телеграфным запросам банку поставщика и его ответам в случаях расхождения остатка лицевого счета по аккредитиву с остатком, выведенным в реестре счетов, возмещению клиентами не подлежат.

Раздел 3. Работа в банке поставщика

204. Поступившие в банк поставщика аккредитивы после проверки правильности переводного ключа передаются операционному работнику, который обязан проверить:

а) относится ли аккредитив к данному учреждению банка и указаны ли реквизиты, предусмотренные п. 191;

б) наличие на почтовых аккредитивах подписи и оттиска гербовой печати учреждения банка покупателя и отметки о правильности переводного ключа (если он требуется);

в) наличие на аккредитивных телеграммах календарного штемпеля и подписи работника связи, а также отметки о правильности переводного ключа;

г) соответствие условий аккредитива правилам расчетов по ним.

Если при проверке обнаружится отсутствие хотя бы одного из перечисленных в п. 191 реквизитов, неясное указание условий аккредитива или несоответствие переводного ключа, то банк поставщика обязан телеграфно запросить банк покупателя и до получения от него дополнительных указаний не производить выплат по аккредитиву.

Все засланные аккредитивы немедленно пересылаются по назначению.

205. Принятый к исполнению аккредитив регистрируется в журнале ф. № 352 и приходуется в полной сумме по внебалансовому счету № 9931 «Аккредитивы к оплате». По усмотрению главного бухгалтера регистрация поступивших аккредитивов в журнале может не производиться.

Приложенное к почтовому аккредитиву извещение поставщику (третий экземпляр заявления об аккредитиве) должно быть в день поступления его в банк или на следующий день вручено поставщику под расписку в лицевом счете по аккредитиву либо отослано ему почтой с указанием даты отсылки в этом счете.

Для раскодирования аккредитивных телеграмм учреждения банка сообщают поставщикам трафареты таких телеграмм.

206. Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного покупателя, то этот уполномоченный обязан представить банку:

а) командировочное удостоверение, выданное организацией, открывшей аккредитив;

б) паспорт или другой заменяющий его документ;

в) образец своей подписи (заполняется в банке на карточке образцов подписей).

Данные предъявленного паспорта и адрес уполномоченного отмечаются банком на карточке образцов подписей. Представленный уполномоченным образец подписи сличается с образцом его подписи на паспорте. В этой же карточке делается отметка о дате и номере командировочного удостоверения, сроке его действия.

Все записи в карточке образцов контролируются и заверяются подписью главного бухгалтера или его заместителя.

207. На реестрах счетов или на самих счетах, акцептованных для оплаты за счет аккредитива, уполномоченный делает следующую надпись:

«Акцептован за счет аккредитива от __________________ N _______________ (дата) Уполномоченным ________________________________________________________ (наименование организации-покупателя)»

                        Подпись _______________________________________

«__» _____________ 197_ г.» (дата)

208. В представляемом поставщиком для оплаты с аккредитива реестре счетов должна быть указана дата договора либо другие основания, во исполнение которых производится поставка. В нижней части бланка указываются номер и срок аккредитива, номера и суммы прилагаемых счетов на отгруженные товары. В реквизите «Дебет» проставляется номер балансового счета «830». В графе «род операций» указывается условное цифровое обозначение вида платежа — 2. Первый экземпляр реестра подписывается поставщиком и скрепляется его печатью.

Реестры счетов на получение средств с аккредитива могут выписываться на бланках ф. № 883, содержащих строки для перечня (спецификации) товаров (приложение № 2). Такие реестры счетов с указанием спецификации товаров представляются банку без приложения счетов.

Реестры счетов представляются банку в трех экземплярах, из которых первый экземпляр используется в качестве мемориального ордера, второй экземпляр с приложением счетов отсылается банку покупателя при дебетовом авизо, третий экземпляр выдается поставщику в качестве расписки в приеме реестра счетов.

Если покупатель обслуживается учреждением Стройбанка, то реестры счетов представляются в четырех экземплярах. Дополнительный экземпляр вместе со вторым отсылается в банк покупателя для передачи учреждению Стройбанка.

Одновременно с реестром счетов поставщик представляет в банк документы, удостоверяющие отправку товаров, и другие документы, предусмотренные условиями аккредитива.

Отгрузка может быть удостоверена любыми транспортными документами, если в условиях аккредитива не указан способ доставки.

При отгрузке товаров собственным транспортом покупателя взамен транспортных документов представляются приемо-сдаточные документы, удостоверяющие отгрузку товаров покупателю. В этих документах должен быть указан номер доверенности, выданной лицу, направленному покупателем для получения и вывозки товара своим транспортом.

В качестве приемо-сдаточного документа может использоваться соответствующий экземпляр реестра счетов. В этом случае на экземплярах реестра счетов, сдаваемых банку, должны быть указаны поставщиком номер доверенности, фамилия получателя, а также вид транспорта, которым произведена отгрузка товара.

После сличения с реестром счетов представленные в банк транспортные и приемо-сдаточные документы возвращаются поставщику с отметкой даты предъявления их банку.

209. При выплате по аккредитиву банк обязан проверить соблюдение поставщиком всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов и соответствие подписей и печати поставщика на нем заявленным банку образцам.

Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного покупателя, то проверяется наличие акцептной надписи и соответствие подписи уполномоченного представленному им образцу.

Учреждения банка в необходимых случаях проверяют на месте у поставщика правильность указанных в реестрах счетов реквизитов.

210. Реестры счетов, оплата которых не может быть произведена из-за отсутствия достаточного остатка по аккредитиву, а также ввиду несоответствия условиям аккредитива или неправильного оформления, к оплате не принимаются и возвращаются поставщику.

Не принимаются к оплате реестры счетов без указания в них даты отгрузки, номеров транспортных документов, номеров почтовых квитанций при отправке товара через предприятия связи, номеров или дат приемо-сдаточных документов и вида транспорта, которым отправлен груз при приеме товара представителем покупателя на месте у поставщика.

211. При выплате поставщику средств с аккредитива на втором экземпляре реестра счетов в нижней части бланка банком поставщика ставится штамп (размером 5 x 2 см) следующего содержания:

                         ┌───────────────────────┐
                         │Реестр счетов проверен.│
                         │Остаток по аккредитиву │
                         │после оплаты реестра   │
                         │счетов: Р _____________│
                         │Аккредитив закрыт в    │
                         │сумме: Р ______________│
                         └───────────────────────┘

В этом штампе банком указывается сумма неиспользованного остатка аккредитива, а при наличии распоряжения поставщика (литера «б» п. 215) - и сумма досрочно закрываемого аккредитива.

212. На сумму принятого к исполнению реестра счетов дебетуется счет № 830 и кредитуется счет поставщика.

Суммы выплат по аккредитиву списываются в расход со счета № 9931.

Банку покупателя посылается дебетовое авизо по МФО вместе со вторым экземпляром реестра счетов, счетами и другими документами, предусмотренными условиями аккредитива. Если покупатель обслуживается учреждением Стройбанка, то к авизо прилагается дополнительный экземпляр реестра счетов.

В графе дебетового авизо «Дебетуйте счет N ___» указывается номер балансового счета (740) слитно с номером аккредитива; в графе «За что» — условное цифровое обозначение аккредитивной операции (шифр) «5», после которого через тире проставляется номер прилагаемого реестра счетов.

213. При получении дебетового авизо по МФО от банка покупателя в связи с отказом последнего от оплаты реестра счетов в соответствии с указаниями п. 199 банк поставщика списывает сумму авизо с соответствующего счета поставщика и возвращает ему относящиеся к этой операции документы.

При невозможности списания этой суммы с соответствующего счета поставщика и отсутствии средств на его расчетном (текущем) счете сумма авизо относится на счет № 733 «Невозмещенные суммы по последующим отказам от акцепта» в порядке, изложенном в п. 90, со взысканием ее в очередности платежей за материальные ценности.

Вопрос о распоряжении товарами, принятыми на ответственное хранение в связи с отказом аккредитиводателя от их оплаты, решается сторонами непосредственно, минуя банк.

214. Банк поставщика обязан следить за своевременным закрытием аккредитива.

Срок, указанный в аккредитиве, является последним днем для выплаты по аккредитиву. Если этот срок совпадает с нерабочим днем, он переносится на следующий рабочий день.

Суммы аккредитивов, закрываемых в день их срока, списываются в расход по счету № 9931 по окончании операционного дня.

О закрытии аккредитива банк поставщика обязан послать уведомление банку покупателя в следующих случаях:

• если аккредитив открыт со счетов Стройбанка или счетов по финансированию капитальных вложений (посылается почтой);
• если условиями аккредитива предусмотрена отсылка такого уведомления по телеграфу (при закрытии остатка на сумму более 100 рублей или при закрытии 31 декабря аккредитива, открытого за счет бюджетных средств).

215. Аккредитивы закрываются досрочно:

а) при снижении остатка аккредитива ниже 25 рублей;

б) на основании заявления поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива. При этом банку покупателя посылается уведомление с указанием суммы неиспользованного остатка аккредитива. При почтовом пробеге до банка плательщика более 3 дней и сумме не менее 1000 рублей уведомление посылается по телеграфу. О досрочном закрытии аккредитива поставщик может сделать распоряжение на первом и втором экземплярах реестра счетов, представляемого в банк при последней выплате по аккредитиву. Банк поставщика на основании этого распоряжения на втором экземпляре реестра в штампе, проставляемом в соответствии с п. 211, указывает сумму закрываемого аккредитива;

в) на основании распоряжения покупателя о досрочном закрытии аккредитива. В этом случае аккредитив закрывается через три рабочих дня после получения распоряжения от банка покупателя, не считая дня получения, но не позднее срока аккредитива. Подтверждение выполнения распоряжения посылается банку покупателя почтой или телеграфом в зависимости от его указаний.

216. При получении от банка покупателя распоряжения об уменьшении суммы аккредитива или об изменении его условий поставщику предоставляется право в течение трех рабочих дней после получения банком такого распоряжения, но не позднее срока аккредитива представить в банк для оплаты на прежних условиях реестры счетов за товары (услуги), отгруженные (оказанные) не позднее дня получения банком поставщика указанного распоряжения.

Сумма, на которую уменьшается аккредитив, списывается в расход по счету № 9931.

Раздел 4. Порядок взаимных расчетов Госбанка со Стройбанком по аккредитивам

217. Операции по аккредитивам при расчетах между покупателями и поставщиками, обслуживаемыми непосредственно учреждениями Стройбанка, совершаются без участия учреждений Госбанка.

Если поставщик или покупатель при расчетах посредством аккредитивов обслуживается учреждением Стройбанка, то операции осуществляются по общим правилам, с особенностями, указанными ниже.

218. В случае, когда счет покупателя находится в учреждении Госбанка, а счет поставщика — в учреждении Стройбанка, учреждение Госбанка открывает аккредитив непосредственно на учреждение Стройбанка. Учреждение Стройбанка на выплаченную поставщику по аккредитиву сумму составляет дебетовое авизо по МФО на учреждение Госбанка, открывшее аккредитив.

219. Если счет покупателя находится в учреждении Стройбанка, а счет поставщика — в учреждении Госбанка, то аккредитив адресуется непосредственно учреждению Госбанка, обслуживающему поставщика.

В заявлении на такой аккредитив покупатель указывает номер по МФО того учреждения Госбанка, в котором открыт корреспондентский счет обслуживающего его учреждения Стройбанка; в аккредитивных телеграммах после этого номера указывается наименование учреждения Стройбанка.

Учреждение Госбанка выплаченную поставщику по аккредитиву сумму отдебетовывает в соответствующее учреждение Госбанка. В тексте дебетового авизо указывается, что сумма подлежит списанию с корреспондентского счета учреждения Стройбанка.

По получении такого дебетового авизо учреждение Госбанка списывает сумму авизо с корреспондентского счета учреждения Стройбанка, передавая ему приложенные к авизо два экземпляра реестра счетов, счета и другие документы.

Глава III. РАСЧЕТЫ ПО ОСОБЫМ СЧЕТАМ

Раздел 1. Общие положения

220. Особый счет представляет собой форму иногородних расчетов покупателя с одним или несколькими постоянными поставщиками, при которой оплата товаров или услуг осуществляется в банке по месту нахождения поставщика за счет депонированных в этом банке средств покупателя.

Оплата товаров или услуг производится на основании счетов поставщиков, акцептованных представителем (уполномоченным) покупателя.

С особого счета допускается выплата уполномоченному наличных денег на оплату расходов по приемке и отгрузке товаров, если таковая обусловлена покупателем.

221. Особый счет с разрешения руководителя учреждения банка открывается по поручению покупателя за счет его собственных средств (или за счет кредита в соответствии с п. 519).

Минимальная сумма, на которую может быть открыт или пополнен особый счет, устанавливается в 1000 рублей.

Кроме пополнения особого счета покупателем, никакие другие перечисления и взносы на особый счет, в том числе и взносы уполномоченного, не допускаются.

222. Срок действия особого счета не ограничивается, однако, если по этому счету в течение месяца не было движения, банк закрывает его, а остаток переводит на счет покупателя.

Особые счета, открытые с бюджетных счетов или за счет средств финансирования капиталовложений, действуют по 31 декабря, а затем их остатки переводятся в банк покупателя.

223. Уполномоченный покупателя обязан представить в банк документы на право распоряжения особым счетом, предусмотренные инструкцией Госбанка о расчетных и текущих счетах предприятий, организаций и учреждений для открытия текущих счетов на имя уполномоченных.

224. Банк не несет ответственности перед покупателем за выполнение условий поставки по договору, за соответствие отгруженных товаров документам, представляемым банку при выплате с особого счета, за подлинность этих документов, а равно и за полномочия лиц, их подписавших (кроме подписи уполномоченного покупателя).

Раздел 2. Работа в банке покупателя

225. Для открытия особого счета покупатель представляет обслуживающему его банку заявление на бланке ф. № 886 (приложение № 12). В этих бланках вместо слова «Аккредитив» надписывается «Особый счет».

В заявлении покупатель обязан указать:

а) наименование учреждения банка, в котором должен быть открыт особый счет;

б) фамилию, имя и отчество уполномоченного;

в) сумму особого счета;

г) общее наименование товаров и услуг, подлежащих оплате с особого счета.

Покупатель может дать в заявлении дополнительное указание о выдаче уполномоченному определенной суммы наличными деньгами на расходы, связанные с приемкой и отправкой товаров, а также разрешение выдавать за счет особого счета лимитированные чековые книжки или акцептовать платежные поручения для расчетов с транспортом.

226. Заявление об открытии особого счета представляется банку в трех экземплярах. Первый экземпляр заявления должен иметь подписи и печать покупателя.

Первый экземпляр заявления служит мемориальным ордером, второй посылается при авизо по МФО банку поставщика при открытии особого счета по почте или используется для составления телеграммы, а третий выдается получателю в качестве расписки банка в принятии заявления к исполнению.

227. На основании заявления об открытии особого счета банк списывает указанную в заявлении сумму со счета покупателя и переводит ее в учреждение банка по месту нахождения поставщика.

При открытии особого счета по телеграфу банку поставщика посылается кодированная телеграмма, которая начинается словом «Переводная». В случае, если особый счет открывается с бюджетных счетов или за счет средств финансирования капиталовложений, то об этом указывается в тексте телеграммы.

228. Покупатель может отозвать особый счет или изменить его условия. Все поручения об отзыве, аннулировании или изменении условий особого счета даются только через учреждение банка покупателя. По усмотрению покупателя поручение банку поставщика может посылаться по почте или по телеграфу.

Телеграммы о пополнении или уменьшении суммы особого счета должны начинаться словом «Переводная». Эти телеграммы, а также телеграммы о замене уполномоченного снабжаются переводным ключом.

229. Телеграфные расходы при открытии, отзыве или изменении условий особого счета подлежат возмещению покупателем (по тарифу переводных телеграмм).

230. Сумма отозванного или закрытого банком особого счета при получении от банка поставщика кредитового авизо по МФО зачисляется на тот счет покупателя, с которого был открыт особый счет.

Раздел 3. Работа в банке поставщика

231. На основании полученного от банка покупателя авизо по МФО по каждому особому счету открывается отдельный лицевой счет на имя покупателя по балансовому счету № 740 «Аккредитивы и особые счета по грузообороту».

Уполномоченный покупателя обязан лично оформить свои полномочия в банке в порядке, изложенном в п. 206.

До оформления уполномоченным его полномочий никакие выплаты с особого счета не производятся.

232. Для получения средств с особых счетов поставщики представляют в банк акцептованные уполномоченным плательщика реестры счетов (на бланках ф. № 883, в названии которых вместо слов «платежное требование» надписывается «реестр счетов») на сумму не менее 25 рублей. Первый экземпляр реестра счетов должен иметь подписи и печать поставщика.

В реестре счетов должна быть обязательно ссылка на транспортные документы, подтверждающие отгрузку товаров. В нижней части бланка указываются номера и суммы прилагаемых счетов на отгруженные товары. В реквизите «Дебет» указывается номер особого счета по балансовому счету № 740. В графе «род операции» проставляется условное цифровое обозначение вида платежа — «2».

Надпись об акцепте делается уполномоченным на первом экземпляре реестра счетов или на самих счетах и должна иметь следующий текст:

«Акцептован за счет особого счета N ___________________________________ открытого _________________________________________________________________ (наименование покупателя)»

                          Подпись _____________________________________

Дата ___________ 197_ г."

Реестры счетов представляются банку в трех экземплярах. Первый экземпляр используется в качестве мемориального ордера, второй с приложением счетов отсылается плательщику при выписке из особого счета, третий возвращается поставщику в качестве расписки в приеме реестра счетов.

Одновременно с реестром счетов поставщик представляет в банк документы, удостоверяющие отправку или отпуск товара, которые после сличения с реестром счетов возвращаются поставщику с проставлением на этих документах даты их предъявления в банк.

Реестры счетов на получение средств с особого счета могут выписываться на бланках ф. № 883, содержащих строки для перечня (спецификации) товаров (приложение № 2). Такие реестры счетов представляются банку без приложения счетов.

233. Сумма принятого к исполнению реестра счетов списывается со счета № 740 и зачисляется в кредит счета поставщика.

Реестры счетов, не соответствующие условиям особого счета, неправильно оформленные, и реестры счетов, оплата которых не может быть произведена из-за отсутствия средств на особом счете, возвращаются поставщикам.

234. Выдача уполномоченному плательщика наличных денег с особого счета производится с разрешения руководителя учреждения банка по заявлению ф. № 355 только после проверки правильности документов, служащих основанием для совершения операции, в пределах суммы, указанной банком плательщика, и контролируется в таком же порядке, как и выдача наличных денег уполномоченным со счета «Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы» (п. п. 283 - 284).

235. Выписки из особого счета при наличии по нему операций посылаются непосредственно покупателю один раз в неделю. Более частые сроки посылки выписок должны быть оговорены покупателем в условиях особого счета.

236. При получении распоряжения от банка покупателя об уменьшении суммы или отзыве особого счета сумма уменьшения или отзыва проводится по дебету счета № 740 и кредиту счета № 830 для перевода в банк покупателя.

Особый счет, неиспользованный остаток которого меньше отзываемой суммы, закрывается в сумме неиспользованного остатка.

Если распоряжение об изменении или отзыве особого счета не может быть выполнено ввиду полного использования особого счета, об этом должно быть послано извещение банку, давшему распоряжение.

Глава IV. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ (ПЕРЕВОДАМИ)

Раздел 1. Общие положения

237. Платежное поручение (в дальнейшем именуемое поручением) представляет собой поручение предприятия, организации или учреждения обслуживающему его учреждению банка о перечислении (переводе) определенной суммы со своего счета на счет другого предприятия, организации или учреждения в том же или другом одногороднем либо иногороднем учреждении банка.

238. Поручениями могут производиться:

а) расчеты за товары и услуги (кроме отнесенных к другим литерам данного пункта):

• платежи за полученные товары и оказанные услуги при условии ссылки в поручении на номер и дату счета или другого документа, подтверждающего отпуск товара или оказание услуг. Оплата товаров, оставляемых на ответственном хранении у поставщика, может производиться лишь в случаях и при соблюдении правил, предусмотренных п. 55;
• плановые платежи за товары и услуги;
• погашение кредиторской задолженности при наличии в поручении ссылки на характер задолженности;
• оплата неотфактурованных поставок;
• оплата претензий по качеству, неустойки, штрафа, пени и иных претензий за нарушение обязательств по договору поставки и подряда;
• платежи по решению арбитража или суда со ссылкой на дату решения и номер дела;
• платежи колхозов и совхозов училищам механизации на содержание учащихся;
• ежемесячное перечисление средств органам МВД за вневедомственную и пожарную охрану (эти перечисления производятся за текущий месяц с 1 по 15 число по вневедомственной охране и с 1 по 5 число по пожарной охране);

б) расчеты по нетоварным операциям, кроме указанных в литере «е»:

• платежи в доход бюджета, органам Госстраха и социального страхования, включая взносы колхозов в фонд социального страхования колхозников, на восстановление фонда текущего регулирования оптовых цен;
• перечисление средств в фонд освоения новой техники;
• переводы заработной платы, доходов колхозников, авторских гонораров и других платежей, причитающихся в пользу отдельных граждан, во вклады в сберегательных кассах согласно действующим правилам;
• перечисления торгующим организациям сумм платежей, удержанных из заработной платы рабочих и служащих за товары, купленные в кредит;
• платежи в возврат средств, полученных в порядке оказания временной финансовой помощи;
• перечисление средств на капитальное строительство и капитальный ремонт, включая перечисление с расчетных счетов вышестоящим организациям на создание резерва амортизационных отчислений, предназначенных для капитального ремонта, а также средств колхозов в неделимые фонды;
• взносы в фонд развития производства;

в) предварительная оплата товаров и мелких услуг по одногородним поставкам, предстоящих перевозок автотранспортными организациями и связанных с ними других работ, а также предварительная оплата услуг связи и арендная плата.

С разрешения управляющего конторой Госбанка может допускаться предварительная оплата товаров иногородним поставщикам, обслуживаемым учреждениями банка одной и той же республики, края или области, при условии, если товары перевозятся автомобильным или гужевым транспортом.

Под предварительной оплатой понимается оплата товаров или услуг, готовых к отгрузке (отпуску) покупателям немедленно после получения платежа или не позднее чем в течение трех дней со дня получения платежа. Перечисление аванса под видом предварительной оплаты не допускается;

г) оплата стоимости оставшихся у поставщиков незанаряженных или не выбранных в установленный договором срок товаров в случаях, предусмотренных Положением о поставках продукции производственно-технического назначения (п. п. 79 и 80) и Положением о поставках товаров народного потребления (п. п. 81 и 82);

д) перераспределение и пополнение оборотных средств, а также оказание временной финансовой помощи хозорганам, покрытие убытков, отчисления от прибылей, отчисления вышестоящим звеньям и перечисления подведомственным организациям, расчеты по регулированию разниц в ценах в случаях, предусмотренных правилами банка, перечисление нехозрасчетным звеньям средств на выдачу заработной платы, премий, хозяйственные и операционные расходы, а также перечисление средств уполномоченным для дальнейшего расходования;

е) авансовые платежи в случаях, предусмотренных решениями правительства и правилами банка, в том числе перечисление авансов из фонда освоения новой техники предприятию, приступающему к освоению новых видов продукции.

Плательщик в графе бланка поручения «вид платежа» указывает общее наименование товара или назначение переводимых средств.

В поручении на перечисление средств на открытые в Госбанке текущие счета первичных профсоюзных и общественных организаций, добровольных обществ и их нижестоящих организаций, уполномоченных, а также во вклады граждан и на текущие счета юридических лиц в сберегательных кассах плательщик обязан указывать, за что конкретно производится платеж (характер выполненных работ, наименование оказанных услуг или приобретаемых основных средств, материальных ценностей, целевое назначение перечисляемых средств и т.д.).

В необходимых случаях плательщик обязан по требованию банка представить документы, которые подтверждают, что перечисление средств производится по расчетам, перечисленным в настоящем пункте.

239. Расчеты поручениями для предварительной оплаты иногородних поставок товаров и для предварительной оплаты услуг не производятся, за исключением случаев, указанных в литере «в» п. 238, и перечислений органам МВД за вневедомственную и пожарную охрану,

Плательщик не вправе давать учреждению банка поручения на использование средств основной деятельности для капитального строительства и не разрешенного, законом авансирования, а также для авансирования автохозяйств без учета сроков выполнения перевозок.

240. Поручения по расчетам, перечисленным в литерах «в» - «е» п. 238, а также все поручения бюджетных учреждений, профсоюзных и других общественных организаций, уполномоченных и нехозрасчетных предприятий, принимаются банком только при наличии на счете достаточных для платежа сумм.

241. Поручения по расчетам, перечисленным в литере «а» п. 238, кроме поручений бюджетных учреждений, профсоюзных и других общественных организаций, принимаются банком к исполнению в день их предъявления независимо от наличия средств на счете плательщика. В случае отсутствия или недостаточности средств такие поручения помещаются в картотеку № 2 на очередь. При этом поручения за полученные товары, оказанные услуги и неотфактурованные поставки, а также поручения на погашение кредиторской задолженности за товары и услуги оплачиваются из картотеки № 2 с начислением в установленном порядке пени за просрочку платежа.

242. По расчетам, перечисленным в литере «б» п. 238, при отсутствии средств на расчетном счете плательщика поручения принимаются банком в картотеку № 2 по наступлении срока платежа. Поручение на перечисление платежей в бюджет при отсутствии средств на счете плательщика может приниматься учреждениями банка накануне срока платежа, указываемого в платежном поручении.

243. Поручения могут быть представлены в учреждение банка в течение десяти календарных дней со дня их выписки (день выписки поручения в расчет не принимается) при одногородних расчетах на сумму от 10 рублей и выше и при иногородних расчетах на сумму от 25 рублей и выше.

В порядке исключения иногородние перечисления менее указанной суммы могут совершаться через банк в следующих случаях:

а) когда на одно учреждение банка выставлен ряд переводов и все они оформлены одним сводным поручением на общую сумму не менее 25 рублей;

б) на сумму от 5 рублей — перечисления бюджетных доходов и сумм на восстановление кредита по бюджетным счетам;

в) без ограничения сумм — при перечислении средств со счетов заготовительных организаций на текущие счета колхозов по расчетам за сельскохозяйственную продукцию, а также в других случаях, предусмотренных настоящей инструкцией;

г) на сумму от 10 рублей:

• перечисления сумм, подлежащих зачислению на текущие счета по депозитам;
• перечисления учреждений и организаций, состоящих на бюджете, с бюджетных счетов и текущих счетов по местным бюджетам на текущие счета подведомственных учреждений и организаций, находящихся в других пунктах и не являющихся самостоятельными распорядителями кредитов, либо на текущие счета, открываемые на имя их руководителей, а также на текущие счета воинских частей и учреждений Министерства обороны СССР, министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности;
• перечисления (переводы) учреждений и организаций, состоящих на бюджете, с бюджетных счетов и текущих счетов по местным бюджетам своим рабочим и служащим, работающим постоянно или временно вне места нахождения распорядителя кредитов, на выдачу заработной платы и авансов на хозяйственные, операционные и другие расходы.

Перечисление органам Госстраха удержанных из заработной платы рабочих и служащих страховых взносов производится предприятиями, учреждениями и организациями один раз в месяц в суммах не менее 10 рублей.

244. Поручения на перечисление средств по телеграфу принимаются только в целых рублях без копеек.

245. При перечислении (переводе) средств на выплату заработной платы теми учреждениями и организациями, по которым банк осуществляет контроль за расходованием фонда заработной платы, сумма перевода должна быть учтена по фонду заработной платы перевододателя, о чем указывается в тексте перевода.

246. Плательщик представляет в учреждение банка платежные поручения ф. № 873, а при перечислении средств трем и более получателям — сводные платежные поручения ф. ф. № 872 и 872-а; заготовительные организации для расчетов с колхозами выписывают сводные платежные поручения ф. № 872-з (приложения № 13 — 16).

Если при оплате товаров должен выделяться налог с оборота или реализационные разницы, в поручении выделяемые суммы, подлежащие зачислению в бюджет или на счет реализационных разниц, показываются отдельной строкой.

В поручении на перечисление платежа по телеграфу, по возможности, указывается телеграфный адрес получателя средств, зарегистрированный в органах министерств связи, а также указывается сумма, подлежащая зачислению на счет получателя, сумма платы в возмещение телеграфных расходов (с указанием номера лицевого счета доходов Госбанка 96032) и общая сумма поручения.

При одногородних расчетах, когда плательщик и получатель средств обслуживаются одним учреждением банка, а также при иногородних перечислениях средств бланки поручений заполняются в трех экземплярах. Первый экземпляр служит мемориальным ордером в банке плательщика, второй при одногородних перечислениях направляется получателю при выписке из его счета, а при иногородних почтовых перечислениях прикладывается к авизо по МФО для выдачи получателю. При перечислении платежей по телеграфу второй экземпляр поручения служит основанием в банке плательщика для составления телеграфных кредитовых авизо и для зачисления платы в возмещение телеграфных расходов на лицевой счет доходов Госбанка № 96032.

Третий экземпляр выдается плательщику с распиской в приеме поручения, скрепленной оттиском штампа учреждения банка.

Если плательщик и получатель средств обслуживаются разными одногородними учреждениями банка, поручения представляются в четырех экземплярах, из которых первый используется как мемориальный ордер, второй и третий после оплаты отсылаются банку получателя средств, где второй служит ордером и остается в банке, а третий прилагается к выписке из счета получателя, четвертый экземпляр возвращается плательщику с распиской и штампом банка.

Поручения, в которых выделена сумма налога с оборота или реализационных разниц, представляются в банк с дополнительным экземпляром, который прилагается к выписке из счета доходов бюджета или реализационных разниц.

Экземпляр сводного поручения, предназначенный для выдачи получателям, разрезается на ленточки и прикладывается к выпискам из счетов получателей.

При одногородних расчетах в одно сводное поручение могут включаться перечисления на счета получателей, обслуживаемых одним учреждением банка.

247. В тех случаях, когда отпуск товара поставщиком или услуги автотранспортных организаций производятся после предварительной оплаты, плательщик, представляя учреждению банка поручение, имеет право получить подтверждение банком перечисления средств на счет поставщика. Такое поручение принимается банком от плательщика к исполнению лишь при наличии на его счете средств, необходимых для платежа, если в поручении указаны номер и дата счета или имеется ссылка на документ автотранспортной организации о стоимости предстоящих перевозок и работ.

248. В подтверждение перечисления средств на счет поставщика операционный работник банка, после проверки правильности оформления поручения и возможности оплаты его в полной сумме, проставляет на лицевой стороне последнего экземпляра поручений ниже реквизита «Проведено банком» дату исполнения и свою подпись, которая скрепляется оттиском гербовой печати учреждения банка.

249. Суммы принятых к исполнению поручений списываются с указанных в поручении счетов плательщиков.

При недостаточности средств на счетах плательщиков для оплаты поручений, принимаемых на очередь, они оплачиваются частично в суммах не менее 100 рублей. Частичная оплата поручений оформляется таким же порядком, как и частичная оплата требований (п. 116).

По платежам в бюджет, в пользу Госстраха, взносам по государственному социальному страхованию списание частичных платежей производится суммами не менее 25 рублей.

Если оставшаяся не оплаченной сумма поручения ниже установленного минимума, оплата оформляется после накопления ее на счете в полном размере. Частичная оплата производится в полных рублях без копеек. Окончательная оплата производится полностью в рублях и копейках.

Сумма каждого частичного платежа отмечается на оборотной стороне обоих экземпляров поручения с выведением остатка к платежу. На лицевой стороне поручений ставится штамп «Частичная оплата» и в неоплаченной сумме поручения помещаются в картотеку № 2.

По усмотрению главного бухгалтера штамп «Частичная оплата» может не проставляться. В этом случае сумма на лицевой стороне поручения зачеркивается.

250. При перечислении средств по телеграфу телеграммы банка должны иметь перед адресом слова «Переводная» или «Срочная переводная» и посылаться в адрес банка получателя или, по желанию отправителя, — в два адреса, т.е. с копией получателю средств, если он находится в том же пункте, где и учреждение банка, на которое выставлен перевод.

251. Телеграфные авизо по МФО сдаются на телеграф по отдельной описи в двух экземплярах под расписку на втором экземпляре описи.

Образцы подписей лиц, уполномоченных учреждением банка подписывать переводные телеграммы, а также оттиск гербовой печати банка должны быть сообщены предприятию министерств связи.

252. Почтовые перечисления средств (переводы) выполняются банком бесплатно.

По телеграфным перечислениям (переводам) отправитель возмещает банку расходы, связанные с выполнением перевода, по тарифу для переводных телеграмм.

253. Переадресование средств, т.е. изменение получателя или места его нахождения, не допускается.

254. Банк не несет ответственности за утрату, искажение или задержку почтовых авизо и переводных телеграмм предприятиями министерств связи.

255. Суммы платежей на имя предприятий, организаций и учреждений зачисляются на указанные в поручениях счета получателей средств. Если счета получателей средств находятся в учреждениях Стройбанка, то платежи перечисляются на корреспондентский счет соответствующего учреждения Стройбанка для зачисления на счет получателя.

256. Если счет получателя находится в сберкассе, то сумма поручения перечисляется на счет центральной сберегательной кассы для зачисления на счет получателя.

257. Поручения на перечисление средств предприятиям, организациям и учреждениям, не имеющим расчетных, текущих или бюджетных счетов в Госбанке, Стройбанке или сберкассах, банком не принимаются, за исключением случаев, когда перечисление на вновь открываемый счет предусмотрено инструкцией по кассовому исполнению государственного бюджета СССР.

Раздел 2. Расчеты поручениями, акцептованными банком

258. Акцептованные поручения применяются:

а) при расчетах с предприятиями министерств связи за переводы, совершаемые через почту, за пересылку почтовых посылок и в оплату наложенных платежей;

б) при разовых расчетах с транспортными организациями за перевозки грузов и групповые перевозки пассажиров и их багажа.

Расчеты с аэропортами и агентствами воздушных сообщений Министерства гражданской авиации за билеты и багаж разрешается производить акцептованными учреждениями банка платежными поручениями независимо от количества приобретаемых билетов.

Поручения акцептуются банком при условии депонирования суммы поручения.

На сумму акцептованного учреждением банка поручения не может быть наложен арест и обращено взыскание по претензиям к плательщику, выписавшему поручение.

Акцептованное поручение может быть принято к платежу только в полной сумме. Получение сдачи с суммы акцептованного поручения наличными деньгами и обмен их на наличные деньги не допускается.

259. Плательщик, желающий произвести расчеты поручением, акцептованным банком, представляет в обслуживающее его учреждение банка для акцепта поручение ф. № 873 в трех экземплярах. Первые два экземпляра должны быть оформлены подписями и оттиском печати.

В тех случаях, когда аналитический учет по балансовому счету № 770 «Акцептованные платежные поручения и чеки» ведется централизованной бухгалтерией, плательщики представляют в банк поручения для акцепта с дополнительным четвертым экземпляром.

260. Банк принимает поручение для акцепта, если на счете плательщика имеется достаточный остаток средств.

Поручения для совершения переводов через предприятия связи акцептуются банком при соблюдении правил, предусмотренных п. п. 288 - 297.

Применительно к этим указаниям акцептуются поручения при расчетах с предприятиями связи за пересылку посылок и в оплату отправлений с наложенным платежом, а также по разовым расчетам с транспортными организациями.

261. После проверки возможности выполнения и правильности оформления поручения сумма его списывается учреждением банка со счета плательщика, представляющего поручение, и депонируется на счете № 770 «Акцептованные платежные поручения и чеки».

Поручения могут быть акцептованы только в полной их сумме.

На первых двух экземплярах принятого к исполнению поручения заполняется дата акцепта (в реквизите «проведено банком _______________ 197_ года»), а ниже ее помещаются подписи двух работников учреждения банка, уполномоченных производить акцепт. Затем первый экземпляр поручения скрепляется оттиском гербовой печати учреждения банка и выдается плательщику под расписку на втором экземпляре поручения.

Второй экземпляр поручения остается в банке и используется в качестве мемориального ордера. При централизации учета по балансовому счету № 770 третий экземпляр поручения передается централизованной бухгалтерии.

Последний экземпляр поручения скрепляется оттиском штампа банка и выдается клиенту в качестве расписки в приеме поручения.

Банк не несет ответственности за подложную надпись об акцепте поручения.

262. Принятые от перевододателей акцептованные поручения предприятия связи и транспортные организации сдают в обслуживающие их учреждения банка при реестре платежных поручений на бланках ф. № 883 (приложение № 1). Для этого слова «Платежное требование» в заголовке зачеркиваются и делается надпись «Реестр платежных поручений» <1>.

---

<1> В дальнейшем для сокращения «реестр платежных поручений» будет именоваться «реестр».

Наименование плательщика в реестре не заполняется, в реквизите «Дебет» указывается номер балансового счета — 770, на котором учитывается акцептованное поручение, в графе «род операции» проставляется условное цифровое обозначение вида платежа — «4». В нижней части реестра указываются номера и суммы поручений. Если перечень акцептованных поручений в нижней части реестра не помещается, то он может быть продолжен на оборотной стороне реестра.

263. Реестр представляется банку в двух экземплярах, из которых первый с подписью и указанием должности лица, подписавшего реестр, остается в документах для банка, а второй в качестве расписки выдается представителю организации, представившей реестр.

При ведении учета по балансовому счету № 770 в централизованной бухгалтерии реестры представляются учреждению банка в трех экземплярах. Первый экземпляр реестра служит мемориальным ордером в банке получателя, второй вместе с акцептованными поручениями передается централизованной бухгалтерии, третий возвращается организации, представившей реестр.

Если счета плательщиков ведутся в других учреждениях банка, учет которых не централизован, реестры также составляются в трех экземплярах отдельно на каждое учреждение банка. Вторые экземпляры реестров вместе с акцептованными поручениями прилагаются к дебетовому авизо по МФО, которое направляется этим учреждениям банка. Допускается составление сводного реестра с включением поручений, акцептованных разными учреждениями банка. В этих случаях поручения направляются при дебетовых авизо без реестров.

264. При приеме акцептованных поручений банк должен следить за наличием на обороте поручений штемпеля организации, принявшей поручение в оплату, с указанием даты их приема.

265. Акцептованные поручения, не принятые к оплате вследствие их неправильного оформления, истечения срока действия депозита или по другим причинам, исключаются из реестра с исправлением его итога и возвращаются организации, представившей реестр.

Учреждения банка, принявшие к оплате акцептованные поручения, проводят сумму их по кредиту счета организации, которая их представила, и по дебету счета № 770. Если поручения были акцептованы другим учреждением банка, то дебетуется счет № 830 для списания сумм поручений со счета № 770 банком плательщика.

Оплаченные поручения помещаются в документы дня при реестре.

266. Сумма неиспользованного акцептованного поручения может быть восстановлена на счете плательщика. Для этого поручение должно быть представлено акцептовавшему его банку.

Сумма утерянного плательщиком поручения может быть восстановлена на его счете лишь по истечении 15 дней после депонирования средств по заявлению плательщика, в котором он предоставляет банку право в случае возникновения претензии списать сумму акцептованного поручения своим распоряжением с его счета. Заявление должно быть подписано лицами, имеющими право подписывать распоряжения по счету в банке.

При утере акцептованного поручения организацией, получившей его в платеж, сумма утерянного поручения может быть зачислена на ее счет при условии представления справки плательщика о том, что данное поручение действительно было выписано для расчетов с этой организацией.

267. Поручения предприятий, организаций и учреждений для совершения перевода через предприятия связи на командировочные и хозяйственно-операционные расходы банк акцептует в пределах ассигнований, выделенных по сметам на эти цели. Для этого на обороте второго экземпляра поручения перевододатель указывает размер свободного остатка выделенных на квартал сметных ассигнований на командировочные и хозяйственно-операционные расходы на момент выписки поручения (за исключением расходов по данному поручению).

268. Банк выясняет причины возврата неиспользованных акцептованных поручений для восстановления их сумм на счете плательщика.

При выявлении случаев нарушения плательщиками правил расчетов акцептованными поручениями, например, представления акцептованных поручений с целью временного изъятия со счета плательщика средств, банк лишает плательщиков на срок по усмотрению руководителя учреждения банка права рассчитываться акцептованными поручениями и доводит об этом до сведения их вышестоящих организаций.

269. При непредставлении акцептованного поручения к оплате в течение 3 месяцев и 10 дней со дня его выписки сумма этого поручения перечисляется со счета № 770 на балансовый счет № 904 и в дальнейшем, по истечении срока исковой давности, перечисляется в доход союзного бюджета.

Для выявления таких поручений учреждения банка обязаны не реже одного раза в месяц просматривать лицевой счет акцептованных поручений.

Раздел 3. Целевые переводы

270. Целевые переводы допускаются с разрешения Председателя Правления Госбанка СССР и Председателя Правления Стройбанка СССР по поручениям главных управлений министерств (ведомств) СССР и других организаций, которым предоставлено право перераспределения оборотных средств и прибыли, а также с разрешения управляющих республиканскими и областными конторами Госбанка и Стройбанка по поручениям министерств (ведомств) союзных республик на погашение просроченной задолженности переводополучателя поставщикам или банку и другие цели при наличии соответствующих решений правительства.

Учреждения банка осуществляют контроль за использованием указанных переводов по их назначению.

271. Разрешаются также целевые переводы на выплату премий работникам предприятий и организаций, а также учреждений, состоящих на бюджете, за счет средств, выделяемых по распоряжениям министра СССР, начальника главного управления министерства СССР и министра союзной республики, а также на оказание единовременной помощи указанным работникам по распоряжению министра СССР и министра союзной республики.

Разрешением Председателя Правления Госбанка либо Председателя Правления Стройбанка или соответственно управляющих республиканскими и областными конторами Госбанка и Стройбанка указанные целевые переводы не оформляются.

272. Посылаемые банком авизо по МФО по перечисленным выше переводам должны содержать ссылку на целевой характер перевода (слово «Целевой»), а также указание о том, какое именно целевое назначение имеет данный перевод.

273. Средства, перечисленные с целевым назначением на погашение просроченной задолженности по ссудам, направляются, минуя расчетный (текущий) счет переводополучателя, на погашение указанной задолженности, а при ее отсутствии — на расчетный (текущий) счет.

Целевые переводы на оплату документов, находящихся в картотеке № 2, зачисляются на отдельный лицевой счет по балансовому счету № 750 «Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы», с которого не позднее следующего дня производится оплата документов из картотеки № 2. Не использованная в связи с отсутствием задолженности по картотеке № 2 сумма перевода перечисляется на расчетный (текущий) счет переводополучателя. Лицевые счета по целевым переводам ведутся на бланках ф. № 65-б, выписки из этих счетов выдаются переводополучателю.

Целевые переводы, предназначенные на выплату премий или оказание единовременной помощи, зачисляются на расчетный (текущий) счет переводополучателя и бронируются банком на срок до 5 дней для выдачи средств по целевому назначению.

Раздел 4. Переводы на имя уполномоченных

274. Предприятия, организации и учреждения могут давать банку поручения на перевод средств своим работникам, командированным в другую местность для выполнения определенных заданий. Эти работники в дальнейшем именуются уполномоченными.

Порядком, изложенным в настоящем разделе, осуществляются расчеты с временными уполномоченными, являющимися командированными лицами. Расчеты постоянных уполномоченных Литературного, Художественного, Музыкального и Архитектурного фондов, а также уполномоченных, возглавляющих нехозрасчетные звенья предприятий, организаций и учреждений, осуществляются в общеустановленном порядке с их текущих счетов, открываемых в соответствии с инструкцией Госбанка о расчетных и текущих счетах предприятий, организаций и учреждений; эти текущие счета учитываются на тех же балансовых счетах, что и счета их вышестоящих организаций.

275. Поручения на перевод средств уполномоченным оформляются общеустановленным порядком на бланках ф. № 873 и могут быть почтовыми или телеграфными. Если перевод осуществляется на командировочные и хозяйственно-операционные расходы, то поручение оформляется в соответствии с указаниями п. 267.

Поручения принимаются с разрешения руководителя учреждения банка, оформляемого подписью на первом экземпляре поручения.

Если условиями перевода предусмотрено запрещение выдачи уполномоченному наличных денег, то указание об этом делается в тексте телеграфного авизо по МФО.

276. В банке получателей переводов поступающие суммы учитываются на балансовом счете № 750 «Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы» в соответствии с указаниями инструкции Госбанка по операционной работе, бухгалтерскому учету, внутрибанковскому контролю и отчетности.

Приложенный к авизо экземпляр поручения или копия полукомплекта телеграфного авизо, служащий основанием для зачисления средств на счета уполномоченных, хранится при лицевом счете переводополучателя.

277. При совершении всех операций по счетам уполномоченных учреждения банка обязаны осуществлять строгий контроль за тем, чтобы не производились выплаты незаконно командированным уполномоченным, а также выплаты по операциям, не свойственным характеру деятельности, организации, командировавшей данного уполномоченного.

В целях усиления контроля в городах, где имеется несколько одногородних учреждений банка, управляющий конторой устанавливает выплату переводов уполномоченным лишь в одном учреждении банка.

В городах, где имеются учреждения Госбанка и Стройбанка, переводы уполномоченным строек, предприятий и организаций, обслуживаемых Стройбанком, подлежат адресованию учреждениям Стройбанка. Учреждения Госбанка суммы таких переводов зачисляют на корреспондентский счет Стройбанка.

278. На счета уполномоченных могут зачисляться лишь суммы переводов от командировавших их организаций, а также средства, предусмотренные специальными указаниями Правления Госбанка.

Все прочие переводы и поступления на счета уполномоченных, в том числе и возврат наличных денег самим уполномоченным, не допускаются. Если такие переводы будут, то они немедленно откредитовываются обратно.

279. Со счетов уполномоченных могут производиться выплаты наличных денег и безналичные перечисления. Учитывая особый характер операций по счету № 750, учреждения банка должны в каждом отдельном случае рассматривать обоснованность требований на наличные деньги и возможность рассчитаться в безналичном порядке.

280. Все выплаты и перечисления со счетов уполномоченных производятся с разрешения руководителя учреждения банка.

281. Выдача наличных денег уполномоченным производится по заявлениям на бланках ф. № 355, заполняемым в банке лично уполномоченными. Передоверие уполномоченным права на получение денег другому лицу не допускается.

Выдача наличных денег разрешается на следующие цели:

а) на выплату заработной платы и на оплату тех хозяйственных, операционных и других расходов, которые не могут быть произведены путем безналичных перечислений;

б) на заготовки, производимые у населения, и другие связанные с заготовками расходы по упаковке и отправке грузов, если банку предъявляется соответствующий документ на право ведения заготовок в данном районе;

в) на расходы по организованному набору рабочей силы в соответствии с действующими указаниями по контролю за расходованием средств на эту цель;

г) на командировочные и полевые расходы уполномоченным, возглавляющим экспедиции, партии или группы работников, выполняющих научные, проектно-изыскательские, геологоразведочные, монтажные, испытательные, наладочные, съемочные и другие работы вне места нахождения основной организации, и уполномоченным, возглавляющим спортивные команды и концертные бригады, организованные в установленном порядке.

282. Безналичные расчеты уполномоченных осуществляются платежными поручениями (на бланках ф. № 873) и допускаются лишь в порядке перечисления средств со счетов уполномоченных на расчетные и текущие счета организаций в том же или одногороднем учреждении банка, а также в сберегательную кассу на текущие счета тех организаций, которым предоставлено право иметь текущие счета в сберкассах.

Перевод средств в другие города как через банк, так и через предприятия связи допускается лишь в исключительных случаях.

Перечисление уполномоченными средств на счета других уполномоченных или во вклады отдельных граждан в Госбанке или сберкассах не допускается.

283. При каждой выплате наличных денег или перечислении средств со счетов уполномоченных банк проверяет документы, удостоверяющие личность получателя (перевододателя), делая на оборотной стороне заявления ф. № 355 или платежного поручения ф. № 873 соответствующие отметки об этом.

Документами, удостоверяющими личность получателя перевода, в частности, являются: паспорт или заменяющий его документ; удостоверение личности, выданное офицерам, генералам, адмиралам и сверхсрочнослужащим; военный билет для военнослужащего срочной службы.

При получении денег или перечислении средств со счета № 750 уполномоченными, которым текущие счета не открываются, кроме документов, удостоверяющих личность, представляется командировочное удостоверение. При этом начальники проектно-изыскательских, геологоразведочных партий и других экспедиций при отсутствии у них командировочных удостоверений могут предъявлять банку маршрутные листы, заверенные подписями и оттиском печати вышестоящей организации. При первом обращении этих уполномоченных в банк операционный работник на лицевом счете по переводу или на документе, послужившем основанием для зачисления перевода на счет, делает отметку о дате и номере представленного командировочного удостоверения или маршрутного листа с указанием, кем выдан этот документ и на какой срок. Отметка заверяется подписью главного бухгалтера или его заместителя.

284. Командирам (начальникам) подразделений воинских частей и учреждений, находящихся вне места расположения этих частей и учреждений, средства по переводам выдаются в соответствии с инструкцией о порядке открытия в Госбанке расчетных, текущих и бюджетных счетов воинским частям, учреждениям, предприятиям и организациям Министерства обороны, министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности.

285. Перевод уполномоченному, не востребованный им в течение двух месяцев со дня получения или после даты последней выплаты, подлежит возврату банку перевододателя. По заявлению переводополучателя неиспользованный остаток перевода может быть возвращен и ранее этого срока.

Перевододатель может отозвать перевод уполномоченному только через обслуживающее его учреждение банка. Банк переводополучателя выполняет соответствующее распоряжение банка перевододателя, если оно получено им до выплаты или перечисления средств со счета уполномоченного.

286. Перевод средств с вкладов отдельных граждан из одного учреждения банка в другое или в сберегательные кассы производится согласно указаниям по вкладным операциям.

Другие переводы от имени отдельных граждан, а также переводы на имя отдельных граждан, не являющихся уполномоченными, банком не принимаются.

287. Разрешается принимать выручку наличными от представителей колхозов, а в необходимых случаях и торгующих организаций (при отсутствии у них субсчетов по сбору выручки) для ее перечисления на счета этих колхозов или торгующих организаций в обслуживающие их учреждения банка.

Раздел 5. Переводы через предприятия министерств связи

288. Предприятия, организации и учреждения могут осуществлять расчеты в порядке перевода средств через предприятия министерств связи, далее именуемые предприятиями связи, в случаях, предусмотренных настоящей инструкцией.

Расчеты через предприятия связи с розничными торговыми предприятиями за товары не допускаются.

289. Предприятия, организации и учреждения имеют право делать через предприятия связи переводы на сумму не более 25 рублей по каждому отдельному переводу, за исключением следующих переводов, сумма которых не ограничивается:

а) переводов на имя отдельных граждан причитающихся лично им средств (пенсии, алименты, заработная плата, командировочные, авторский гонорар и другие суммы);

б) переводов на имя своих уполномоченных, находящихся в пунктах, где отсутствуют учреждения банка (переводы уполномоченным, имеющим счета в учреждениях банка, допускаются на сумму до 25 рублей).

290. В бланках переводов на имя предприятий, учреждений и организаций перевододатель обязан указать в тексте наименование переводополучателя, номер его расчетного (спецссудного, бюджетного, текущего) счета, а также наименование учреждения банка, в котором ведется этот счет. Номер счета переводополучателя может не проставляться, если он не известен переводоотправителю.

В переводах на счета уполномоченных в переводных бланках должна быть сделана надпись «уполномоченному».

291. С предприятиями связи расчеты за переводы осуществляются, как правило, акцептованными банком платежными поручениями перевододателей.

За переводы на сумму до 100 рублей расчеты с предприятиями связи могут осуществляться наличными деньгами.

Предприятия связи принимают для перевода на счета в кредитных учреждениях от соответствующих должностных лиц суммы сдаваемых ими наличными деньгами торговой выручки, а также налоговых и других платежей, независимо от их размера.

292. Платежными поручениями, акцептованными банком, могут оплачиваться переводы на общую сумму не менее 10 рублей, за исключением переводов с депозитных счетов бюджетных учреждений и должностных лиц и переводов финорганов по возврату доходов, по которым банк принимает к акцепту поручения на суммы менее 10 рублей.

Сумма почтовых сборов по переводам может уплачиваться предприятиям связи наличными деньгами или включаться в общую сумму платежного поручения.

293. Учреждение банка принимает для акцепта поручения, выписанные на одно из ближайших предприятий связи, которое имеет счет по переводным операциям в этом или другом одногороднем учреждении банка. Клиенты-перевододатели уведомляются о том, для расчетов с каким предприятием связи им надлежит выписывать поручения, акцептуемые данным учреждением банка.

Учреждение банка передает соответствующему предприятию связи образцы подписей должностных лиц и оттиск гербовой печати учреждения банка, которыми оформляется акцепт поручения. Учреждения банка обязаны своевременно сообщать предприятиям связи об изменениях в образцах подписей либо о замене гербовой печати.

294. <a id="p101001"></a>Для расчетов  с  предприятиями  связи  за  совершаемые  через  них

переводы организация-перевододатель представляет в банк поручение ф. № 873. В графе бланка поручения «Получатель» помещается следующий текст: «Для расчетов с ________________________________________________________________ конторой _____________---------- связи с выдачей акцептованного платежного поручения отделением»

---

          (фамилия, имя и отчество представителя клиента)

___________________________. Образец его подписи ________________________».

В графе «Вид платежа» указывается назначение перечисляемой суммы, например, «в оплату переводов на выплату пенсий (заготовки, заработную плату, выплату алиментов и т.д.)».

Если средства переводятся на разные цели, то в этой же графе приводятся частные суммы переводов по их целевому назначению и общий итог.

Войсковые части, учреждения и организации Министерства обороны, министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности, а также партийные и комсомольские организации не указывают в поручениях назначения переводимых сумм.

295. Оформление и учет операций по акцепту поручений и их оплате осуществляется в порядке, предусмотренном п. п. 258 - 269.

296. Учреждения банка при сдаче предприятию связи своих переводов (пенсии, алименты и т.п.) представляют взамен акцептованного поручения справку по форме, приведенной в приложении № 17, о суммах переводов и почтовых сборов, депонированных на счете № 770 «Акцептованные платежные поручения и чеки». К справке прилагаются заполненные бланки переводов со списком их, составленным в двух экземплярах по форме, установленной почтовыми правилами Министерства связи СССР. Эти списки не составляются, когда учреждением банка сдается один перевод.

Справка и оба экземпляра списка переводов снабжаются подписями должностных лиц банка. Кроме того, справка и первый экземпляр списка оформляются гербовой печатью банка.

Второй экземпляр списка переводов с отметками предприятия связи о номерах принятых переводов и номере квитанции, выданной на общую сумму переводов, возвращается вместе с этой квитанцией учреждению банка и помещается в документы дня.

297. Предприятия связи оплачивают поступающие переводы, адресованные предприятиям, организациям и учреждениям, безналичным порядком, путем перечисления сумм переводов (независимо от их размера) со счета по переводным операциям на расчетные, спецссудные, текущие или бюджетные счета получателей переводов.

Переводы на имя отдельных граждан, а также переводы уполномоченным, находящимся в пунктах, где отсутствуют учреждения банка, оплачиваются предприятиями связи наличными. По заявлению граждан сумма перевода может зачисляться на их вклады в сберкассе в соответствии с существующими правилами.

298. Для перечисления сумм переводов на счета получателей в кредитных учреждениях предприятия связи составляют сводное поручение ф. № 872-п или поручение ф. № 873 в четырех экземплярах. В поручениях указываются наименования получателей, номера их счетов (расчетных, спецссудных, текущих или бюджетных), а также общая сумма всех переводов по каждому получателю.

Кроме того, на оборотной стороне всех экземпляров поручений или соответствующей ленты сводных поручений, относящихся к перечислению выручки на счета торговых организаций, предприятия связи обязаны указать наименование торговых предприятий, сдавших наличные деньги, и сумму выручки по каждому из них.

В необходимых случаях учреждения банка сообщают предприятиям связи, имеющим у них счета по переводным операциям, номера расчетных, спецссудных, текущих или бюджетных счетов переводополучателей.

299. Предприятия связи сдают в банк поручения в трех экземплярах, из которых первый экземпляр служит мемориальным ордером, второй направляется переводополучателям при выписках из их счетов (экземпляр сводного поручения для этого разрезается на отдельные ленты), а третий возвращается предприятию связи (плательщику) в качестве расписки банка в приеме поручения.

Четвертый экземпляр поручения предприятия связи направляют вместе с талонами переводов непосредственно переводополучателям (экземпляр сводного поручения разрезается при этом на отдельные ленты).

Глава V. РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ

Раздел 1. Общие положения

300. Расчетный чек — это составленное на специальном бланке Госбанка письменное поручение банку перечислить со счета чекодателя на счет получателя — чекодержателя определенную сумму средств.

301. Расчетные чеки могут применяться только для безналичных расчетов между предприятиями, организациями и учреждениями в случаях и в порядке, предусмотренных настоящей главой.

Получение сдачи с суммы расчетного чека наличными деньгами и обмен чека на наличные деньги запрещаются.

302. Расчетные чеки, в дальнейшем именуемые чеками, подразделяются на следующие виды:

• чеки, не акцептованные банком;
• чеки, акцептованные банком;
• чеки из лимитированных книжек;
• чеки из нелимитированных книжек.

Бланки всех названных видов чеков изготовляются Государственным банком, имеют обозначение «Расчетный чек» и брошюруются в книжки с обложками установленного образца (по 10, 20, 25 и 50 листов). Бланки чековых книжек являются документами строгой отчетности.

Учреждения Госбанка обязаны располагать запасом бланков чековых книжек всех выпускаемых видов.

Хозорган должен получать чековые книжки с таким количеством чеков, чтобы они были полностью использованы для платежей в течение срока действия книжки.

303. Чеки принимаются банком к оплате на суммы от 10 рублей и выше, а при расчетах с транспортными организациями за услуги и с предприятиями связи за пересылку почтовых посылок, а также при выкупе посылок, отправленных наложенным платежом, — от 5 рублей. От финорганов по возврату доходов чеки принимаются банком независимо от суммы.

304. Чеки действительны в течение десяти дней, не считая дня их выписки.

305. Чеки заполняются от руки чернилами или шариковыми ручками в соответствии с правилами, изложенными на обложках чековых книжек. Все реквизиты чека должны быть заполнены, никакие поправки и помарки в чеках не допускаются. Испорченные чеки из чековой книжки не удаляются. Чеки выписываются на имя конкретных получателей средств. Выдача чеков на предъявителя не допускается.

306. Чек может быть принят в платеж только в том случае, если он выдается от имени того хозоргана, на которого выписан оплачиваемый счет или квитанция. Передавать принятые к расчету чеки в платеж другим организациям запрещается.

307. Чеки подписываются лицами, имеющими право подписывать распоряжения по расчетному, текущему или бюджетному счету, и должны иметь оттиск печати владельца книжки. Исключение для чеков из лимитированных и нелимитированных книжек предусмотрено п. п. 334 и 345.

308. Чеки выписываются в момент установления суммы платежа. Запрещается подписание чековых бланков без указания в них суммы. Если кассир транспортной организации или поставщик обнаружит у плательщика такие бланки, то он обязан их отобрать и переслать в учреждение банка плательщика.

309. Ответственность за неправильное использование чеков, за убытки, происшедшие вследствие передачи чековой книжки другому лицу, утери либо похищения чековой книжки или отдельных чеков, а равно вследствие злоупотреблений со стороны лиц, уполномоченных на подписание чеков, несет клиент, которому выдана чековая книжка.

310. Владелец лимитированной или нелимитированной чековой книжки обязан систематически проверять правильность использования уполномоченными им лицами чеков из книжки и соответствие оплаченных чеков счетам поставщиков, в оплату которых выданы эти чеки. О такой проверке должна быть сделана отметка за подписью главного бухгалтера организации-чекодателя или его заместителя на обороте корешка последнего выданного чека.

Владелец книжки обязан также сверять суммы в корешках чеков из лимитированных и нелимитированных книжек с получаемыми от учреждения банка выписками из лицевого счета.

311. Передача чековых книжек их владельцами поставщикам (получателям средств по чекам) запрещается.

312. Учреждения банка осуществляют контроль за соблюдением правил пользования чеками в соответствии с указаниями п. 760. К предприятиям, организациям и учреждениям, нарушающим правила расчетов чеками, применяются меры воздействия, предусмотренные п. п. 767 и 769.

Раздел 2. Расчеты чеками, не акцептованными и акцептованными банком

313. Чеки, не акцептованные банком, применяются финорганами при возврате доходов бюджета, а также при одногородних расчетах предприятий, хозяйственных организаций и учреждений (кроме бюджетных) за полученные товары и оказанные услуги.

Чеки, акцептованные банком, могут применяться при одногородних расчетах бюджетных организаций за полученные товары и оказанные услуги.

Расчеты за товары, по которым уплата налога с оборота производится по месту нахождения покупателя, за хлебопродукты (в связи с выделением из суммы платежа суммы реализационных разниц), а также за выполненные работы по капитальному строительству и капитальному ремонту, финансируемому с особых (отдельных) счетов, указанными чеками не производятся.

314. Не акцептованный банком чек представляется в учреждения банка чекодателя получателем денег по чеку при реестре чеков ф. № 898 (приложение № 18) <1>.

---

<1> В дальнейшем в этой главе для сокращения «реестр чеков ф. № 898 (приложение № 18)» будет именоваться «реестр».

Если чекодатель и получатель денег по чеку, не акцептованному банком, обслуживаются одним и тем же учреждением банка, реестр представляется в банк в двух экземплярах, из которых первый используется в качестве мемориального ордера, а второй возвращается предъявителю после оплаты чеков в качестве расписки банка в приеме реестра и чека.

Если счета чекодателей находятся в других (одногородних) учреждениях банка, указанные реестры составляются отдельно на каждое учреждение банка, обслуживающее чекодателей, в трех экземплярах. Первый экземпляр служит мемориальным ордером, второй прилагается к кредитовому авизо по МФО, а третий возвращается предъявителю в качестве расписки банка.

Подписи организации, представляющей чеки для оплаты, проставляются только на первом экземпляре реестра.

315. Запись в лицевой счет получателя совершается общей суммой по реестру, а в лицевые счета чекодателей записываются суммы по каждому чеку в отдельности.

После проводки чеков по лицевым счетам чекодателей на каждом чеке ставится штамп «Проведено», и они вместе с реестром помещаются в документы дня.

316. При отсутствии средств на счете чекодателя реестр с чеками учреждением банка к исполнению не принимается и возвращается немедленно поставщику.

Если по состоянию счета чекодателя представляется возможным оплатить только часть включенных в реестр чеков, то остальные чеки вычеркиваются из реестра и возвращаются поставщику под его расписку на первом экземпляре реестра.

Частичная оплата чека не допускается.

317. Для акцепта чека чекодатель представляет в обслуживающее его учреждение банка выписанный на имя получателя денег чек при поручении на бланке ф. № 873 в одном экземпляре. В поручении приводится фамилия, имя, отчество и образец подписи представителя чекодателя, которому доверяется получить акцептованный чек. В графе «род операции» проставляется шифр «4».

318. Банк принимает чек для акцепта, если на счете чекодателя имеется достаточный остаток средств. Частичный акцепт чека не допускается.

319. Сумма акцептованных чеков списывается со счета чекодателя и депонируется в обслуживающем его учреждении банка на счете № 770 «Акцептованные платежные поручения и чеки». После проверки соответствия подписей и оттиска печати на чеке и поручении имеющимся в банке образцам, а также проверки реквизитов чека и поручения работник банка, принявший чек для акцепта, подписывает поручение и проставляет на чеке в реквизите «Акцептовано» свою подпись и дату акцепта. Поручение и чек должны быть проверены и подписаны контролирующим работником учреждения банка.

Акцепт чека скрепляется оттиском гербовой печати учреждения банка.

Дальнейшее оформление и учет операций с акцептованными чеками осуществляется в порядке, установленном для акцептованных поручений (п. п. 261 - 269).

320. На сумму акцептованного банком чека не может быть наложен арест и обращено взыскание по претензиям к чекодателю.

Банк не несет ответственности за подложную надпись об акцепте чека.

Раздел 3. Расчеты чеками из лимитированных и нелимитированных книжек

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

321. Чеки из лимитированных и нелимитированных книжек применяются при одногородних расчетах за полученные товары и оказанные услуги, а также в иногородних расчетах (кроме расчетов организаций, перечисленных в п. 5) за принятые покупателями по приемо-сдаточным документам товары, если они фактически вывезены покупателем или доставлены ему, а также за оказанные услуги.

Чеки применяются также при постоянных расчетах с транспортными организациями за тариф, фрахт и услуги и с предприятиями связи за пересылку почтовых посылок и отправлений с наложенным платежом.

Чеки из лимитированных и нелимитированных книжек не применяются при расчетах: за товары, отгружаемые иногородними поставщиками железнодорожным и водным транспортом; за товары, приобретаемые в розничной торговой сети в порядке мелкого опта; за товары, оставленные на ответственном хранении у поставщиков; за выполненные строительно-монтажные работы по капитальному строительству и капитальному ремонту; за оборудование, оплачиваемое за счет средств финансирования капитальных вложений и с особых (отдельных) счетов по капитальному ремонту, за исключением случаев, предусмотренных п. п. 327 и 620; за штрафы, связанные с нарушением установленных на транспорте правил, за всякого рода аренду и другие платежи транспортным организациям по договорам; за билеты для отдельных пассажиров и их багаж (кроме расчетов чеками из лимитированных книжек за билеты на воздушный транспорт).

Чеками из нелимитированных книжек не разрешается производить предварительную оплату товаров и услуг (кроме услуг транспорта и связи, а также мелких услуг, оплачиваемых при оформлении заказа) и рассчитываться с иногородними промышленными специализированными ремонтными предприятиями за выполненный капитальный ремонт машин и оборудования.

322. Расчеты чеками из лимитированных книжек производятся:

а) за товары и услуги, если чекодатель не является участником децентрализованных зачетов и не кредитуется по специальному ссудному счету либо не может пользоваться нелимитированной чековой книжкой в связи с нарушением правил расчетов чеками из этой книжки или в связи с применением к нему в установленном порядке мер банковского воздействия, в том числе при наличии длительной просроченной задолженности банку;

б) за услуги транспорта и связи, если чекодатель не кредитуется под расчетные документы в пути или является торговой организацией, не кредитуемой ни под расчетные документы в пути, ни по специальному ссудному счету.

323. Лимит чековой книжки обозначает общую предельную сумму, на которую могут быть выписаны чекодателем и подлежат оплате банком чеки из лимитированной книжки. Чеки, выписанные после исчерпания лимита, недействительны. Выдача чеков сверх лимита влечет за собой применение к владельцу чековой книжки мер, предусмотренных п. 769.

324. Лимит чековой книжки не должен превышать, как правило, следующей потребности в средствах для оплаты товаров и услуг:

• месячной, если книжка приобретается за счет ссуды банка, а также если она приобретается в установленных случаях за счет ассигнований, предусмотренных по плану капитальных вложений (средств финансирования);
• двухнедельной, если книжка приобретается за счет средств бюджета.

Совокупный лимит чековых книжек, приобретаемых за счет собственных средств, определяется самим хозорганом исходя из объема платежей чеками, наличия средств для их депонирования, количества приобретаемых книжек и числа чеков в этих книжках. Учреждение банка может по усмотрению руководителя ограничить месячной потребностью в средствах сумму лимита по книжкам, приобретаемым за счет собственных средств хозорганов, в случаях преднамеренного создания депозита в размерах, не соответствующих реальной потребности в расчетах чеками, в целях отвлечения средств с расчетного счета для уклонения от оплаты предъявленных к этому счету претензий.

Если клиент приобретает одновременно несколько лимитированных чековых книжек, то сумма лимита для каждой отдельной книжки устанавливается клиентом в пределах общего лимита.

325. Лимит по каждой лимитированной чековой книжке не должен быть менее 100 рублей.

Добавление лимита при неиспользовании чеков по одной и той же чековой книжке может быть сделано банком не более четырех раз. При этом каждый раз после добавления лимита общая сумма нового лимита по каждой книжке не должна быть менее 100 рублей.

326. Для обеспечения платежей по чекам из лимитированных книжек учреждение банка по поручению (ф. № 873) чекодателя, представленному вместе с заявлением (ф. № 896), депонирует средства чекодателя или суммы выдаваемых ему для этого ссуд на одном лицевом счете чекодателя, открываемом хозоргану по счету № 760 «Лимитированные чековые книжки».

На этот счет зачисляются в размере общего лимита чековых книжек суммы, списываемые с расчетного, текущего, специального текущего, бюджетного или ссудного счета, а в случаях, когда это разрешено настоящей инструкцией, — со счета финансирования капитальных вложений, с особого (отдельного) счета по капитальному ремонту либо со счета средств фонда развития производства.

Дополнительный отдельный лицевой счет по балансовому счету № 760 открывается лишь колхозам для учета сумм, списываемых с их счетов по капитальным вложениям по книжкам, выдаваемым для расчетов за оборудование и стройматериалы.

327. Хозорганам выдаются отдельные лимитированные чековые книжки для осуществления следующих видов расчетов:

• за товары и услуги для основной деятельности;
• за оборудование, строительные и другие материалы, приобретаемые колхозами для капитальных вложений или другими организациями в случаях, предусмотренных п. 620;
• за услуги транспорта и связи для основной деятельности;
• за услуги транспорта по перевозке грузов, предназначенных для капитального строительства. Такие книжки выдаются предприятиям и организациям, включая совхозы, осуществляющим строительство, в том числе и хозяйственным способом, за счет ассигнований, предусмотренных по плану капитальных вложений.

Расчеты с предприятиями связи за товары, получаемые наложенным платежом, разрешается производить чеками из лимитированных чековых книжек, выданных специально для этой цели или выданных для расчетов за товары либо за услуги транспорта и связи.

328. Расчеты чеками из нелимитированных чековых книжек производятся:

а) за товары и услуги, включая товары, получаемые наложенным платежом, если покупатель является участником децентрализованных зачетов или кредитуется по специальному ссудному счету и если он при этом соблюдает установленный порядок пользования чековыми книжками.

Чеки из нелимитированных книжек, выданных для расчетов за товары и услуги, оплачиваются с лицевых счетов по децентрализованным зачетам или со специальных ссудных счетов;

б) с транспортными организациями за тариф (фрахт) и услуги как по отгружаемым, так и по прибывающим грузам и с предприятиями министерств связи за пересылку почтовых посылок. Для таких расчетов нелимитированные чековые книжки выдаются:

• хозорганам, пользующимся кредитом под расчетные документы в пути, в том числе и тем, кому этот кредит предоставляется по специальному ссудному счету;
• торговым организациям и совхозам, не кредитуемым под расчетные документы в пути, но получающим кредит по специальному ссудному счету;
• в других случаях — по специальным указаниям Правления Госбанка.

Чеки из нелимитированных книжек, выданных для расчетов с транспортными организациями, оплачиваются с ссудного счета под расчетные документы в пути, а при отсутствии такого счета — со специального ссудного счета либо со счета по децентрализованным зачетам, если это предусмотрено указаниями Правления Госбанка.

329. Чековые книжки выдаются учреждением банка, ведущим счет клиента-чекодателя.

В тех случаях, когда у хозоргана возникает необходимость рассчитываться чеками за услуги транспорта по отгрузке своих товаров через своего уполномоченного в другом городе, лимитированная чековая книжка может быть выдана банком в месте нахождения уполномоченного за счет специального перевода или особого счета. Суммы таких переводов зачисляются непосредственно на счет № 760.

330. Срок действия лимитированных чековых книжек ограничивается шестью месяцами. Организациям и учреждениям, состоящим на бюджете, а также стройкам срок действия книжки устанавливается не далее 31 декабря.

Нелимитированные чековые книжки выдаются сроком действия до одного года со дня их выдачи.

Чеки, выписанные после истечения указанных сроков, являются недействительными и хозорганами-поставщиками, а также кассами транспорта и связи не принимаются.

Неиспользованные чеки из лимитированных и нелимитированных книжек после исчерпания лимита (с учетом дополнений лимита в соответствии с п. 325) или после истечения срока действия книжки должны быть погашены владельцем книжки: такие книжки не подлежат возврату выдавшему их учреждению банка, за исключением случаев, когда по книжке остался неиспользованный лимит (п. 376).

331. Чеки выдаются, как правило, одновременно с отпуском товаров или оказанием услуг. В числе обязательных реквизитов в чеке и в корешке чека указывается, какому хозоргану и в уплату за что (общее наименование товаров или услуг, например «обувь», «ткани», «продукты питания», «запчасти», «нефтепродукты», «услуги автотранспорта»), по каким счетам, квитанциям или другим заменяющим их документам либо реестрам этих документов (номер и дата) должна быть перечислена сумма по чеку.

РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ ЗА ТОВАРЫ И УСЛУГИ

332. Из одной и той же книжки, в том числе и выданной участнику децентрализованных зачетов, разрешается производить предусмотренные инструкцией расчеты с любыми поставщиками, независимо от участия их в зачетах, если книжка не выдана для расчетов с определенными поставщиками.

333. Одним чеком может быть оплачен один или несколько счетов одного и того же поставщика. Поставщик обязан указать на счете номер чека, которым оплачен данный счет.

334. При выборке товара на месте разрешается подписывать чеки должностному лицу покупателя, которому покупателем выдана доверенность на получение товара. Право на подписание чеков должно быть оговорено в этой доверенности либо в отдельной разовой или постоянной доверенности, которая передается поставщику.

Если чек подписывается на основании доверенности должностным лицом покупателя, то он должен на чеке перед подписью сделать надпись «По доверенности».

335. При приеме чека в платеж поставщик обязан проверить:

а) выписан ли чек из книжки покупателя, предназначенной для расчетов за товары и услуги, не просрочена ли книжка, правильно ли заполнены в чеке реквизиты в соответствии со счетом, в оплату которого выписан чек;

б) наличие подписей и печати покупателя либо соответствие подписи на чеке образцу подписи в доверенности, если чек подписан доверенным лицом покупателя;

в) соответствие записей в чеке записям в корешке; если чек подписан по доверенности, то соответствие корешка чеку удостоверяется печатью (штампом) поставщика на обороте корешка чека.

336. При выписке чека из лимитированной книжки покупатель-чекодатель переносит остаток лимита из корешка предыдущего чека на корешок выписанного чека и выводит новый остаток лимита. Этот остаток заверяется лицами, подписывающими чек.

337. Учреждения банка не принимают от покупателей-чекодателей никаких претензий по вопросу о полномочиях лиц, подписавших чеки с надписью «По доверенности», и не несут ответственности перед чекодателями за оплату с их счетов чеков, подписанных лицами, не уполномоченными на это чекодателями.

338. В случае применения к хозорганам учреждением банка мер воздействия в виде прекращения или ограничения кредитования покупатель прекращает выписку чеков из нелимитированной книжки и возвращает ее банку.

При наличии просроченной задолженности по ссудам длительностью более 30 дней покупатели также обязаны прекратить расчеты за товары чеками из нелимитированных книжек, за исключением случаев, когда чекодатель располагает данными, что к моменту предъявления чеков в банк просроченная задолженность по ссудам будет погашена.

РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ ЗА ПЕРЕВОЗКИ

339. Лимитированные или нелимитированные чековые книжки для расчетов за перевозку грузов выдаются банком предприятиям, организациям, учреждениям и стройкам, имеющим постоянные расчеты с транспортными организациями общего пользования — станциями, пристанями, портами, конторами, автохозяйствами.

Применение чеков при постоянных расчетах с ведомственными транспортными организациями разрешается при условии, если транспортные услуги оказываются ими по тарифам, согласованным с плательщиком или его вышестоящей организацией, или по тарифам транспортных министерств и главных управлений.

340. Чеками из лимитированных или нелимитированных книжек могут оплачиваться тариф (фрахт), погрузочно-разгрузочные и другие связанные с перевозкой груза работы, производимые средствами транспортных организаций, расходы и сборы, включаемые в накладные и квитанции разных сборов, и другие сборы, взыскиваемые при отправлении или выдаче грузов.

Чеками из лимитированных книжек может оплачиваться также стоимость групповых перевозок пассажиров и их багажа, а также стоимость индивидуальных перевозок воздушным транспортом, осуществляемых в организованном порядке и за счет средств предприятий, организаций и учреждений.

Примечание. Разовые расчеты за перевозки грузов, пересылку почтовых посылок, а также за групповые перевозки пассажиров и их багажа могут производиться наличными деньгами или поручениями, акцептованными банком.

341. Владельцам подъездных путей разрешается рассчитываться чеками из лимитированных книжек с железными дорогами по платежам за работу локомотивов дороги по подаче и уборке подвижного состава, за маневровую работу, задержку локомотивов, по специальным сборам, на содержание агентов, за недогруз вагонов до технических норм, недослив цистерн и другим платежам, предусмотренным Уставом железных дорог СССР и транспортными тарифами, а также правилами перевозок отдельных видов грузов и выполнения коммерческих операций на станциях и железнодорожных подъездных путях.

Кредиты на приобретение лимитированных чековых книжек для указанных в настоящем пункте расчетов банком не выдаются.

342. Из одной лимитированной или нелимитированной чековой книжки разрешается рассчитываться с организациями разных видов транспорта и связи.

343. Причитающиеся железным дорогам с городских товарных станций и транспортно-экспедиционных контор Министерства путей сообщения суммы за тариф и прочие сборы эти организации перечисляют на доходные счета Министерства путей сообщения по данной дороге поручениями либо чеками из своих лимитированных книжек за все отгрузки, произведенные за день.

В таком же порядке транспортно-экспедиционные конторы речного флота и автомобильного транспорта рассчитываются с портами, пристанями, автопредприятиями, железнодорожными станциями за фрахт, тариф и другие сборы по грузам своих клиентов.

344. Владелец книжки дает сотрудникам, которые будут совершать платежи чеками, полномочия на подписание чеков с засвидетельствованием образцов их подписей подписью и оттиском печати владельца книжки. Образцы подписей уполномоченных сотрудников, засвидетельствованные в таком же порядке, должны быть даны каждой кассе транспортной организации, с которой производятся расчеты чеками.

345. Чеки действительны при наличии подписи уполномоченного лица и соответствии его подписи образцу, находящемуся в кассе транспортной организации.

346. При приеме чеков кассир транспортной организация заполняет реквизиты на лицевой стороне корешка чека, в том числе номера транспортных документов и общую их сумму, оплаченную чеком, переносит остаток лимита из корешка предыдущего чека на корешок принимаемого чека, вычитает из остатка лимита сумму принимаемого чека и выводит цифрами и прописью новый остаток лимита.

Правильность заполнения реквизитов заверяется подписью кассира и штемпелем (или печатью кассы) на обороте корешка.

После этого чек отрезается, на обороте его проставляется подпись кассира и тот же штемпель (или печать кассы) с указанием даты, а чековая книжка возвращается плательщику.

347. При отсутствии свободного лимита, а также корешка предшествующего чека лимитированная чековая книжка считается недействительной, и чеки из нее приему к платежу не подлежат.

В этом случае транспортная организация обязана отобрать чековую книжку и переслать ее учреждению банка, выдавшему эту книжку.

348. На всех оплаченных подлинных документах и в корешках квитанций кассир транспортной организации обязан проставить номер чека, которым совершен платеж, с указанием сокращенного наименования владельца чековой книжки.

349. Учреждения банка имеют право запрещать хозорганам на срок от одного до двух месяцев производить расчеты чеками из нелимитированных и лимитированных книжек за перевозки грузов автомобильным транспортом, если будет установлено, что такие расчеты производятся авансом, без учета сроков выполнения заказов. Об этом хозорганы и обслуживающие их автохозяйства извещаются за 10 дней. Чеки, выписанные по истечении указанного срока, возвращаются без оплаты. В отношении автотранспортных организаций, нарушающих сроки выполнения заказов, принимаются меры, предусмотренные п. п. 761 и 769.

ОФОРМЛЕНИЕ И УЧЕТ ВЫДАЧИ ЛИМИТИРОВАННЫХ И НЕЛИМИТИРОВАННЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК

350. Для получения лимитированной или нелимитированной чековой книжки клиент представляет в банк заявление ф. № 896 (приложение № 19) в одном экземпляре за подписями лиц, которым предоставлено право подписывать распоряжения по счету клиента, и с оттиском его печати.

В заявлении и талоне к нему указывается номер счета, с которого будут оплачиваться чеки из этой книжки: на выдачу лимитированной книжки — № 760, на выдачу нелимитированной книжки — номер счета по ссудам под расчетные документы в пути, специального ссудного счета или лицевого счета по децентрализованным зачетам.

После слов «для расчетов с ________» клиент указывает наименование транспортной организации или поставщика, с которым будут производиться расчеты из получаемой чековой книжки. В том случае, когда книжка предназначается для расчетов с разными транспортными организациями и предприятиями связи или с разными поставщиками, в заявлении вместо наименования транспортной организации или поставщика указывается «за услуги транспорта и связи» или «с поставщиками за товары и услуги».

351. В заявлении о выдаче лимитированной чековой книжки указывается, с какого счета перечисляются средства в сумме лимита.

Вместе с заявлением о выдаче лимитированной книжки представляется платежное поручение ф. № 873 для перечисления на счет № 760 депонируемых средств. В нижней части поручения делается надпись: «за лимитированную чековую книжку (или книжки) для расчетов с _______» (далее в соответствии с п. 350).

352. На заявлении ф. № 896 о выдаче нелимитированной чековой книжки, а также о выдаче лимитированной чековой книжки за счет ссуды банка руководителем учреждения банка делается разрешительная надпись.

Руководитель учреждения банка может предоставить кредитным работникам право делать разрешительные надписи на заявлениях о выдаче нелимитированных и лимитированных чековых книжек, причем право разрешать выдачу лимитированной чековой книжки за счет ссуды банка может быть предоставлено кредитным работникам в порядке и в пределах, установленных инструкцией о порядке кредитования предприятий и хозяйственных организаций под запасы товарно-материальных ценностей и на сезонные затраты.

353. При необходимости разрешается по одному заявлению ф. № 896 одновременно выдавать несколько чековых книжек. В этом случае на лицевой стороне или на обороте заявления указывается требуемое количество книжек, сумма лимита по каждой лимитированной книжке и для каких расчетов она предназначается.

354. Заявление на выдачу лимитированных и нелимитированных чековых книжек передается операционному работнику, ведущему счет данного клиента.

Операционный работник проверяет правильность заполнения заявления, соответствие подписей и оттиска печати на нем образцам, подписывает разрешение на выдачу чековой книжки и передает заявление вместе с талоном в кассу.

355. Кассир проставляет на заявлении и талоне к заявлению номера чеков выдаваемой книжки (с номера по номер) и передает операционному работнику чековую книжку вместе с заявлением под расписку на талоне. Талон к заявлению остается в кассе.

356. Операционный работник проверяет наличие всех чеков в чековой книжке и проставляет на внутренней стороне первого листа обложки наименование владельца книжки, номер лицевого счета, срок действия книжки, а также указывает, с кем или за что будут производиться расчеты (п. 350). В графе, предназначенной для указания суммы лимита, в лимитированной чековой книжке проставляется сумма лимита, а в нелимитированной — делается надпись штампом или от руки: «не лимитируется».

На каждом чеке указывается наименование владельца книжки, для чего может использоваться штамп владельца книжки, и номер его лицевого счета: в лимитированной книжке — по балансовому счету № 760, в нелимитированной книжке — номер того счета, с которого будут оплачиваться чеки в соответствии с заявлением клиента (ф. № 896) и указаниями п. 350.

После оформления чековой книжки операционный работник ставит на обложке свою подпись.

Лицевая сторона обложки чековой книжки не заполняется.

357. Выдаваемые лимитированные и нелимитированные чековые книжки регистрируются в карточках ф. № 357, в заголовке которых указывается номер счета, с которого должны оплачиваться чеки. По каждой книжке в указанную карточку записываются: дата ее выдачи, номера чеков, срок действия книжки, для каких расчетов выдается книжка, например: «за товары и услуги», «за услуги транспорта и связи» или указывается наименование конкретного поставщика (транспортной организации).

Если по одному заявлению выдается несколько лимитированных или нелимитированных чековых книжек, в карточке ф. № 357 они могут регистрироваться одной строкой с указанием первого и последнего номеров чеков из выдаваемых книжек (при непрерывности номеров).

358. Оформленная указанным порядком чековая книжка передается вместе с заявлением контролирующему работнику для проверки правильности оформления книжки и подписания ее контрольной подписью. Затем книжка заверяется оттиском гербовой печати учреждения банка и возвращается вместе с заявлением в кассу.

Кассир проверяет наличие всех чеков в чековой книжке, расписывается в этом на талоне и возвращает талон операционному работнику для выписки внебалансового расходного ордера по счету № 9959 «Бланки строгой отчетности».

359. Выдача оформленной чековой книжки клиенту производится кассой под расписку на заявлении после сверки подписи получателя книжки с его образцом на заявлении. В конце дня заявления прилагаются к внебалансовому ордеру по счету № 9959 на выданные за день книжки.

360. По усмотрению руководителя учреждения Госбанка разрешается выдавать лимитированные и нелимитированные чековые книжки клиентам через работников операционных отделов, которые получают чековые книжки в необходимом количестве в начале дня из кассы под расписку. Этот порядок может вводиться при условии обеспечения сохранности чековых книжек у операционных работников в течение дня.

Не выданные за день чековые книжки вместе с заявлениями ф. № 896 на выданные книжки ежедневно сдаются операционным работником в кассу, которая возвращает их расписки.

Чековые книжки, выданные клиентам операционными работниками, включаются во внебалансовый расходный ордер по счету № 9959 вместе с книжками, выданными за данный день непосредственно кассой.

ПОРЯДОК ПРЕДЪЯВЛЕНИЯ ЧЕКОВ В БАНК, ИХ ПРИЕМА И ОПЛАТЫ

361. Чеки, поступившие в платеж за товары и услуги, должны сдаваться поставщиком, транспортной организацией и предприятием связи в обслуживающее их учреждение банка без задержки. Систематическая задержка сдачи в банк чеков (позднее 3 дней со дня их выписки) рассматривается как нарушение правил расчетов чеками (п. 769).

362. Суммы чеков, сданных поставщиком в обслуживающее его учреждение банка, зачисляются на те его счета, на которые, в зависимости от установленного порядка, направляется поступающая выручка.

363. Чеки, принятые за день кассами транспортных организаций, подлежат сдаче в банк в составе денежной выручки за этот же день или отдельно при реестре ф. № 898.

Суммы правильно оформленных чеков, сдаваемых кассами транспортных организаций в составе, своей выручки в банк, зачисляются на счета транспортных организаций в день оприходования денежной выручки. Неправильно оформленные чеки возвращаются учреждением банка транспортной организации порядком, изложенным в инструкции Госбанка по эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей, для непосредственного урегулирования претензий с чекодателями.

364. Чеки из лимитированных и нелимитированных книжек представляются в банк при реестре ф. № 898.

При большом количестве чеков перечень их может помещаться на оборотной стороне реестра.

В случае предъявления к оплате чеков одного чекодателя в реквизите реестра «Дебет» проставляется номер счета чекодателя, а в перечне чеков этот номер не указывается.

Реестр подписывает должностное лицо клиента, сдающее в банк чеки. Перед подписью указывается должность этого лица. Оттиском печати реестр не заверяется. В тех случаях, когда чеки сдаются в банк нехозрасчетным звеном, в реестре перед перечнем чеков указывается также наименование нехозрасчетного предприятия или организации, сдающей чеки.

365. Реестр представляется в двух экземплярах, если счета чекодателя и получателя ведутся в одном и том же учреждении банка. Первый экземпляр используется как мемориальный ордер, а второй выдается получателю средств как расписка в приеме чеков.

Когда счета покупателей-чекодателей ведутся в других учреждениях банка, получателем средств составляется отдельный реестр на каждое учреждение банка в трех экземплярах, из которых первый используется в банке, принявшем реестр, как мемориальный ордер, второй отсылается с чеками в банк чекодателя при дебетовом авизо по МФО, а третий выдается получателю средств с распиской банка в приеме чеков. В таких реестрах в реквизите «Дебет» проставляется номер балансового счета — 830.

Допускается составление одного реестра с включением в него чеков из книжек, выданных разными учреждениями банка, если к каждому из них предъявляется до трех чеков. В этих случаях в реестре выводятся частные итоги сумм чеков, относящихся к каждому учреждению банка, и оборотная сторона реестра не заполняется. Между частными итогами делается пропуск и указывается наименование соответствующего учреждения банка. Второй экземпляр реестра разрезается на ленты и вместе с чеками при дебетовом авизо рассылается учреждениям банка.

Чеки, выданные чекодателями, платежи которых по действующим правилам (п. п. 405, 406) подлежат зачислению на лицевые счета поставщиков по децентрализованным зачетам, должны представляться в банк при отдельном реестре.

366. Если получатель средств предъявляет в банк одновременно не более трех чеков и счета чекодателей и получателей находятся в одном учреждении банка, то такие чеки могут представляться банку без реестра. В этом случае делается контировка на каждом чеке, и они используются в качестве мемориальных ордеров.

367. Чеки, полученные в платеж за товары и услуги иногородними нехозрасчетными предприятиями (организациями), включая предприятия, входящие в состав производственных объединений, могут представляться в учреждения банка, обслуживающие нехозрасчетные предприятия. При отсутствии в этом учреждении банка субсчета поставщика чеки представляются в банк с дополнительным экземпляром реестра, который при кредитовом авизо на сумму оплаченных чеков отсылается учреждению банка, обслуживающему хозрасчетное предприятие-поставщика (производственное объединение), и выдается ему при выписке из счета в подтверждение зачисленных сумм. Реестр составляется от имени хозрасчетного предприятия.

368. При приеме от предприятий, организаций и учреждений полученных ими в платеж чеков банк проверяет правильность составления реестров, наличие в них указания должности лица, подписавшего реестр, проверяет реквизиты чеков и соблюдение сроков их действия. При сдаче реестров с чеками нехозрасчетным предприятием или организацией от имени вышестоящего звена проверяется наличие в реестре наименования нехозрасчетного предприятия или организации.

Чеки, выписанные явно в нарушение правил, например, чеки из нелимитированных книжек, выданные в платеж за машины или оборудование, которые подлежат оплате за счет средств финансирования капитальных вложений, банком к оплате не принимаются.

Суммы дефектных чеков вычеркиваются из реестра с исправлением его итога и такие чеки возвращаются поставщику под расписку на первом экземпляре реестра.

На принятых к оплате чеках, прилагаемых к реестру, используемому в качестве мемориального ордера, проставляется штамп «Проведено».

369. Работник, ведущий счет покупателя-чекодателя, с которого подлежат оплате полученные чеки, перед записью их в дебет этого счета проверяет соответствие подписей и оттиска печати чекодателя с заявленными банку образцами, если чеки подписаны распорядителями счета, и осуществляет контроль по карточке ф. № 357 за соблюдением срока действия книжки и за номерами чеков, предъявленных к оплате, за соответствием платежа назначению книжки (например: за товары, за услуги транспорта) и за выдачей чеков указанным в книжке поставщикам.

Если владелец книжки нарушит условия расчетов, банк принимает меры в соответствии с указаниями п. 769.

370. После проверки реестров и чеков совершаются проводки по кредиту счетов предприятий и организаций, представивших чеки, и по дебету ведущихся в данном учреждении банка лицевых счетов чекодателей по счету № 760, счету по децзачетам, по ссудам под расчетные документы в пути или специальным ссудным счетам.

В тех случаях, когда счета чекодателей ведутся в других учреждениях банка, дебетуется счет № 830 «Начальные межфилиальные обороты текущего года» с указанием в тексте дебетового авизо условного цифрового обозначения операции по расчетным чекам (шифр) — «4», после которого через тире проставляется номер прилагаемого реестра. В случаях отсылки в банк плательщика чеков без реестра в тексте авизо после условного цифрового обозначения операции — шифра «4» либо в перечне к сводному авизо указываются номера чеков.

371. Чеки из нелимитированных книжек, выданных для расчетов за услуги транспорта и связи, оплачиваются независимо от наличия у хозоргана просроченной задолженности по ссудам. Оплаченные чеки в обеспечение кредита под расчетные документы в пути не принимаются и при очередном регулировании ссудного счета сумма их предъявляется ко взысканию. В случае прекращения кредитования хозоргана-чекодателя в связи с переводом на особый режим кредитования или снятием с кредитования выдача нелимитированных чековых книжек на указанную цель и оплата чеков производятся в порядке, изложенном в п. 773.

Чеки из нелимитированных книжек, выданных участникам децентрализованных зачетов для расчетов с поставщиками за товары и услуги, поступившие в банк чекодателя при наличии у него просроченной задолженности по ссудам длительностью более 30 дней, оплачиваются с лицевых счетов по зачетам или специальных ссудных счетов полностью, причем со специального ссудного счета независимо от суммы поступившей выручки, а с лицевого счета по децентрализованным зачетам — в пределах поступившей выручки, с отнесением недостающей суммы на счет просроченных ссуд.

Чеки из нелимитированных книжек, выданных неучастникам децентрализованных зачетов для расчетов с поставщиками, оплачиваются со специальных ссудных счетов независимо от наличия просроченной задолженности по ссудам.

372. Банк плательщика, получивший чеки из других учреждений банка, также проверяет их реквизиты и дает ответный провод по кредиту счета № 840 «Ответные межфилиальные обороты текущего года», дебетуя соответствующие лицевые счета чекодателей.

373. Если среди поступивших чеков из лимитированных книжек, по которым суммы депонированы на счете № 760, окажутся чеки, не могущие быть полностью или частично оплаченными вследствие недостаточности остатка на лицевом счете клиента, банк взыскивает недостающую сумму непосредственно с тех счетов, с которых были перечислены средства на депозит, при наличии на них свободных средств.

Сумма чеков, не оплаченных с лицевых счетов клиентов (счет № 760) или непосредственно с соответствующих счетов чекодателей, зачисляется в конце дня на счет № 904 «Прочие дебиторы и кредиторы» и взыскивается с расчетных (текущих, бюджетных) счетов чекодателей по второй группе очередности платежей по мере поступления средств на эти счета.

В отношении клиентов, допускающих превышение лимита, применяются также меры банковского воздействия, предусмотренные п. 769.

374. Суммы поступивших неправильно оформленных чеков (например с несоответствием подписей и печатей чекодателей заявленным банку образцам в случаях подписания чеков распорядителями счета, с отсутствием надписи «по доверенности»), которые не могут быть приняты к проводке, отдебетовываются для списания со счетов предъявивших чеки организаций в те учреждения банка, от которых чеки поступили. Дефектные чеки, на обороте которых указывается причина их возврата, прилагаются к авизо. В тексте авизо указываются номера чеков и их суммы.

При получении этих чеков в банке поставщика дебетуются счета организаций, принявших чеки, и кредитуется счет № 840. При отсутствии средств на счетах организаций дебетуется счет № 904 «Прочие дебиторы и кредиторы» со взысканием в дальнейшем этой задолженности, по второй группе очередности платежей.

ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ЛИМИТА

375. В тех случаях, когда в лимитированной чековой книжке остается значительное количество неиспользованных чеков и клиенту необходимо для дальнейших расчетов получить дополнительный лимит, он представляет в банк при платежном поручении соответствующую лимитированную чековую книжку для установления по ней дополнительного лимита.

В поручении указывается, с какого счета клиента и какую сумму дополнительного лимита следует перечислить на счет № 760. В графе «Вид платежа» указывается: «Дополнение лимита по чековой книжке для расчетов с ________». Если для дополнения лимита необходимо оформить ссуду, в этой же графе излагается просьба об оформлении ссуды. В этом случае на платежном поручении делается разрешительная надпись в соответствии с п. 352.

На основании такого поручения банк дебетует счет клиента, с которого первоначально депонировались средства, а при выдаче ссуды на эту цель — ссудный счет, и зачисляет сумму дополнительного лимита в кредит счета № 760 по лицевому счету клиента.

Запись о дополнении лимита делается на внутренней стороне обложки чековой книжки на специально отведенном для этого месте с заполнением предусмотренных реквизитов. Эта запись заверяется оттиском гербовой печати и подписями двух работников — ведущего счет № 760 и контролирующего.

ПОРЯДОК ЗАЧИСЛЕНИЯ НЕИСПОЛЬЗОВАННЫХ ОСТАТКОВ ЛИМИТОВ НА ОСНОВНЫЕ СЧЕТА КЛИЕНТОВ

376. При наличии неиспользованного лимита по лимитированным чековым книжкам к моменту окончания срока их действия или прекращения клиентом дальнейших расчетов чеками владелец книжек обязан представить их в банк при поручении для зачисления неиспользованного остатка лимита на тот счет, с которого средства депонировались, либо на погашение ссуды, выданной для приобретения чековых книжек.

Оставшиеся в лимитированной книжке неиспользованные бланки чеков погашаются работником банка, ведущим лицевой счет по лимитированным чековым книжкам, путем вырезывания в виде треугольника места, отведенного на чеке для подписи, после чего корешки использованных чеков возвращаются клиенту, а книжка с неиспользованными чеками помещается в документы дня при поручении клиента.

377. В тех случаях, когда при полном использовании чеков из лимитированной книжки лимит окажется неисчерпанным (на сумму не менее 100 рублей), клиенту может быть выдана новая лимитированная книжка на сумму неиспользованного лимита. Для этого клиент должен представить в банк книжку с корешками использованных чеков при заявлении ф. № 896. Выдача новой книжки производится на сумму остатка неиспользованного лимита по предъявленной книжке с регистрацией в карточке ф. № 357 без проводок по балансовому счету № 760. Срок действия новой книжки исчисляется со дня ее выдачи.

После проверки остатка неиспользованного лимита по корешкам использованных чеков в карточке ф. № 357 в графе «Примечание» по строке, где была запись о выдаче этой книжки, делается отметка «Остаток лимита проверен», после чего книжка с корешками возвращается клиенту.

378. При получении от клиента заявления об утере лимитированной или нелимитированной чековой книжки с указанием номеров неиспользованных чеков работник, ведущий счет клиента, с которого должны оплачиваться чеки из этой книжки, делает отметку в регистрационной карточке об утере книжки и о номерах чеков, не подлежащих оплате.

Средства в сумме неиспользованного лимита возвращаются клиенту на основании его поручения не ранее чем через 10 дней после истечения срока действия утерянной книжки.

ПОРЯДОК ВЫДАЧИ УЧРЕЖДЕНИЯМ СТРОЙБАНКА ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК ДЛЯ РАСЧЕТОВ ИХ КЛИЕНТОВ С ТРАНСПОРТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ, ЗА ТОВАРЫ И УСЛУГИ

379. Хозорганы, имеющие счета в учреждениях Стройбанка, получают чековые книжки для расчетов с транспортными организациями и для расчетов за товары и услуги от обслуживающих их учреждений Стройбанка. Учреждения Стройбанка по мере необходимости могут получать чековые книжки по заявлениям в тех учреждениях Госбанка, в которых ведутся их корреспондентские счета.

380. До выдачи учреждениям Стройбанка чековых книжек учреждения Госбанка проставляют на каждом чеке, в отведенном месте штамп с наименованием учреждения Стройбанка и номер его корреспондентского счета в Госбанке.

Остальные реквизиты чеков и обложек чековых книжек заполняются учреждениями Стройбанка.

381. На сумму поступивших в банк чеков из книжек, выданных учреждениями Стройбанка, учреждения Госбанка кредитуют у себя счета организаций, сдавших чеки, и дебетуют корреспондентские счета соответствующих учреждений Стройбанка. Такие чеки представляются в банк при реестре, выписываемом в трех экземплярах.

Оплаченные с корреспондентских счетов учреждений Стройбанка чеки со вторым экземпляром реестра чеков учреждения Госбанка препровождают соответствующим учреждениям Стройбанка при выписке из их корреспондентских счетов.

382. Если чеки выданы учреждениям Стройбанка, корреспондентский счет которого ведется в другом учреждении Госбанка, то такие чеки с экземпляром реестра чеков отправляются при дебетовых авизо по МФО этому учреждению Госбанка.

383. Для зачисления на корреспондентский счет Стройбанка сумм чеков из книжек, выданных Госбанком, учреждение Стройбанка представляет в обслуживающее его учреждение Госбанка поручение с приложением чеков при реестре. Если счет чекодателя ведется в другом учреждении Госбанка, то при поручении представляется второй экземпляр дебетового авизо, а чеки с реестром направляются учреждением Стройбанка при первом экземпляре дебетового авизо непосредственно тому учреждению Госбанка, где ведется счет чекодателя.

Глава VI. РАСЧЕТЫ В ПОРЯДКЕ ПЛАНОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ

384. При равномерных постоянных поставках товаров и оказании услуг, включая услуги транспорта, покупатели могут рассчитываться с поставщиками в порядке плановых платежей, при котором расчеты осуществляются не по каждой отдельной сделке (отгрузке, отпуску товара или оказанию услуг), а путем периодического перечисления средств в сроки и в размерах, заранее согласованных сторонами, с учетом указаний настоящего раздела.

Плановые платежи применяются как по одногородним, так и по иногородним расчетам и могут производиться платежными поручениями, платежными требованиями или чеками.

385. Плановые платежи могут производиться ежедневно или периодически — один — два раза в неделю (в случаях, когда стоимость месячной поставки не превышает 1500 рублей, платежи могут производиться один раз в десять — пятнадцать дней). Срок укрупненного платежа назначается, как правило, на средний рабочий день расчетного периода.

Суммы каждого планового платежа устанавливаются сторонами на предстоящий месяц (квартал) исходя из периодичности платежей и из объема закупок или оказания услуг по договорам либо фактической поставки за предыдущий период.

При ежедневных плановых платежах их размеры рекомендуется определять путем деления суммы поставок за месяц на число рабочих дней банка в этом месяце.

На каждый плановый платеж банку представляется отдельный документ.

386. Если при постоянных расчетах суммы поставок в отдельные периоды подвергаются колебаниям, то стороны могут договариваться о таком порядке расчетов, когда в начале месяца первые один — два платежа производятся в сумме планового объема поставки за эти периоды, а последующие платежи производятся с учетом фактического размера поставки за предыдущий период.

В случаях, когда в ходе реализации происходят существенные отклонения от обусловленного размера отпуска товаров, стороны могут договариваться о соответствующем изменении суммы планового платежа.

387. Независимо от способа плановых расчетов стороны обязаны периодически, но не реже одного раза в месяц, уточнять свои расчеты на основе фактического отпуска товара или услуг за истекший период и производить перерасчеты в порядке, обусловленном в соглашении.

388. О переходе на расчеты в порядке плановых платежей хозорганы сообщают обслуживающим их учреждениям банка. Для этого в банк представляются перечни предприятий и организаций, с которыми расчеты будут осуществляться плановыми платежами, с указанием сроков их перечисления, а также сами соглашения. После ознакомления соглашения возвращаются клиентам, а перечни остаются в банке для сведения.

Указанные выше документы представляются плательщиками, если соглашением предусмотрены расчеты платежными поручениями или чеками, и поставщиками, если соглашением предусмотрены расчеты платежными требованиями.

Бюджетные учреждения соглашений о плановых платежах в банк не представляют.

389. При расчетах платежными поручениями плательщик может передавать банку заблаговременно все поручения на платежи за предстоящий календарный месяц.

В поручениях по плановым платежам покупатель в графе «Вид платежа» обязан указать: «Плановый платеж по соглашению от _______________ 197_ г.». В правом верхнем углу указывается: «Срок платежа ________________________». (число, месяц)

Учреждения, состоящие на бюджете, кроме этого, в графе «Вид платежа» указывают целевое назначение перечисляемых сумм, а в месте, отведенном для пени, проставляют слова: «Пеня не начисляется».

После проверки правильности оформления поручений операционный работник списывает со счета плательщика сумму срочных на данный день поручений, а поручения, подлежащие оплате в более поздние сроки, помещаются в картотеку № 1 впереди находящихся в ней документов без оприходования по счету № 9927. На поручениях проставляется дата их приема банком.

Поручения по плановым платежам, сроки оплаты которых еще не наступили, могут быть отозваны плательщиком.

390. При отсутствии средств на счете покупателя и невозможности предоставления ему платежного кредита для оплаты поручения в день срока планового платежа оба экземпляра поручения передаются в картотеку № 2 для оплаты его в порядке установленной очередности, по мере появления средств на счете плательщика. Это поручение наравне с исполнительными документами приходуется по счету № 9929 или № 9930 и оплачивается с начислением пени за просрочку платежа со дня истечения срока платежа.

Взыскание пени производится и при оплате поручений, сданных покупателем после срока планового платежа (за период от срока платежа до дня оплаты).

По поручениям учреждений, состоящих на бюджете, пеня не начисляется.

391. Если плановые платежи производятся по платежным требованиям поставщиков, то в этих требованиях поставщик указывает, за какой период производится платеж. На требованиях делается надпись «Без акцепта». Требования в установленные соглашением сторон сроки сдаются поставщиком на инкассо в обслуживающий его банк и оплачиваются в безакцептном порядке с начислением пени за просрочку платежа в общеустановленном порядке.

Платежные требования не применяются в расчетах с организациями и учреждениями, состоящими на бюджете.

392. Если плановые платежи производятся чеками из лимитированных и нелимитированных чековых книжек или чеками-требованиями, то в чеке вместо ссылки на номер и дату счета, в оплату которого выписан чек, указывается: «плановый платеж за ______ (период)».

393. При расчетах транспортных организаций, включая автотранспортные, плановыми платежами за услуги транспорта с организациями, кредитуемыми под расчетные документы в пути, по усмотрению контор банка в целесообразных случаях может быть разрешена оплата платежных поручений и чеков из нелимитированных книжек на сумму планового платежа непосредственно с ссудного счета (за счет кредита под расчетные документы в пути), без принятия оплаченных сумм в обеспечение кредита.

Такой порядок может применяться лишь при условии, что он не приводит к образованию систематической необеспеченной задолженности и что плановые платежи производятся в соответствии с действительным объемом транспортных услуг за обусловленный период, то есть уточняются по фактическому объему перевозок до истечения расчетного периода.

Глава VII. РАСЧЕТЫ, ОСНОВАННЫЕ НА ЗАЧЕТЕ ВЗАИМНЫХ ТРЕБОВАНИЙ

Раздел 1. Общие положения

394. Под расчетами, основанными на зачете взаимных требований, понимаются безналичные расчеты, при которых взаимные требования и обязательства должников и кредиторов друг к другу погашаются в равновеликих суммах, и лишь на разницу между суммой этих требований и обязательств производится платеж в общеустановленном порядке.

Зачеты взаимных требований, проводимые банками, осуществляются независимо от имеющихся первоочередных претензий к участникам зачета.

В порядке расчетов посредством зачетов взаимных требований оплачиваются отгруженные или отпущенные товары и оказанные услуги по основной деятельности, включая признанные претензии и рекламации.

Расчеты между участниками зачетов обособляются на отдельном лицевом счете по зачету (а в случаях, предусмотренных настоящей инструкцией, на специальном ссудном счете), с которого производится оплата расчетных документов участников зачетов за счет платежей, поступающих от других участников зачета, с предоставлением в необходимых случаях банковского кредита на завершение расчетов по зачету.

395. Расчеты, основанные на зачете взаимных требований хозорганов, проводятся банком посредством постоянно действующих и разовых зачетов.

К числу постоянно действующих зачетов относятся:

а) децентрализованные зачеты взаимных требований, проводимые учреждениями банка по месту нахождения расчетных счетов хозорганов — участников зачетов;

б) периодические расчеты по сальдо встречных требований.

К числу разовых зачетов относятся:

а) зачеты встречных требований между двумя предприятиями или организациями;

б) групповые зачеты взаимных требований между группой предприятий и организаций.

396. Хозорганы, участвующие в постоянно действующих и разовых групповых зачетах, представляют учреждению банка заявление-обязательство, предусмотренное инструкцией Госбанка о порядке кредитования предприятий и организаций под запасы товарно-материальных ценностей и на сезонные затраты для кредитов, предоставляемых без залога товарно-материальных ценностей.

397. Расчеты по финансируемым Госбанком капитальным вложениям и капитальному ремонту, перечислению амортизации, прибылей и налогов, по перечислению средств вышестоящим организациям на содержание аппарата, перераспределению оборотных средств, в том числе по приказам вышестоящих организаций на изъятие средств, платежи по заработной плате, социальному страхованию и обязательному имущественному страхованию производятся в установленном порядке непосредственно с расчетных, текущих, бюджетных счетов, счетов финансирования капитальных вложений, или особых счетов по капитальному ремонту, за исключением случаев, когда применение к этим операциям зачета предусмотрено законодательством, правилами Министерства финансов СССР или банков, в частности настоящей инструкцией.

398. По лицевым счетам, открываемым участникам зачетов, проценты не начисляются.

Телеграфные и другие расходы по проведению зачетов относятся на счет операционных расходов банка. Проценты по расчетному кредиту начисляются в установленном для этих ссуд размере.

Раздел 2. Децентрализованные зачеты

ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ И ДОКУМЕНТООБОРОТ

399. В порядке децентрализованных зачетов оплачиваются:

а) требования поставщиков за товары и услуги по основной деятельности (в том числе за импортные товары) и материалы, предназначенные для капитального строительства и капитального ремонта, осуществляемых действующими предприятиями своими силами (хозяйственным способом), и подлежащие в установленном порядке оплате за счет средств основной деятельности;

б) платежные поручения плательщиков по расчетам, предусмотренным литерами «а» и «в» п. 238;

в) исполнительные и приравненные к ним документы по расчетам за товары и услуги;

г) чеки из нелимитированных книжек, выданных для расчетов за товары и услуги.

Расчеты требованиями, поручениями и чеками из нелимитированных книжек могут осуществляться также с применением плановых платежей.

Требования и поручения за услуги автотранспорта оплачиваются в порядке децентрализованных зачетов в том случае, если платежи за эти услуги зачисляются на счета по зачету автотранспортных организаций.

Расчетные документы за капитальный ремонт машин и оборудования, произведенный промышленными предприятиями и специализированными ремонтными предприятиями, являющимися участниками децентрализованных зачетов, оплачиваются со счетов плательщиков по децентрализованным зачетам в общем порядке.

Не оплачиваются в порядке децентрализованных зачетов расчетные документы за выполненные строительно-монтажные работы по капитальному строительству и капитальному ремонту, осуществляемые подрядным способом, а также все расчетные документы за транспортные услуги железнодорожного, водного и воздушного транспорта, кроме чеков, выписанных погрузочно-транспортными управлениями трестов угольной промышленности и обогатительными фабриками, входящими в состав трестов углеобогащения (п. 742).

400. Платежные поручения на предварительную оплату товаров и услуг со счетов по зачетам принимаются, как правило, в пределах кредитового остатка и поступлений на эти счета. Исключение из этого правила, т.е. исполнение указанных поручений в общем порядке, допускается лишь в необходимых случаях, например, если Особыми условиями поставки определенной продукции предусмотрен порядок расчетов только путем предварительной оплаты этой продукции.

Порядок исполнения учреждениями банка поручений на предварительную оплату товаров и услуг со специальных ссудных счетов, объединенных со счетами по децентрализованным зачетам, предусмотрен инструкциями Госбанка по кредитованию предприятий и организаций.

401. Состав участников децентрализованных зачетов определяется Правлением Госбанка.

Расчеты в порядке децентрализованных зачетов производятся между участниками этих зачетов независимо от их отраслевой принадлежности.

В число участников входят выделенные на полный хозяйственный расчет промышленные предприятия всех отраслей промышленности, кроме угледобывающих предприятий (шахт и разрезов), электростанции, заготовительные, снабженческие и сбытовые организации (включая снабженческо-сбытовые организации коммунального и городского хозяйства, кредитуемые по товарообороту, и организации Сельхозтехники), научно-исследовательские организации, специализированные оптовые торговые организации министерств торговли союзных республик, прочие предприятия и организации (включая автотранспортные) промышленных министерств и ведомств, предприятия и организации Министерства путей сообщения, Министерства морского флота и министерств (управлений) речного флота.

Республиканские конторы Госбанка могут, по согласованию с соответствующими министерствами и главными управлениями, включать в число участников зачетов предприятия промышленности строительных материалов, входящие в состав министерств и главных управлений по строительству, откормочные совхозы и районные конторы по заготовке скота, хозрасчетные предприятия и организации министерств культуры, здравоохранения и других непромышленных министерств и ведомств, автохозяйства общего пользования, а также исправительно-трудовые колонии министерств внутренних дел по их хозяйственной деятельности.

В расчетах по децентрализованным зачетам не участвуют подрядные строительно-монтажные организации, колхозы и межколхозные организации, совхозы Министерства сельского хозяйства, предприятия бытового обслуживания населения непромышленного характера, жилищно-коммунальные предприятия и организации, орсы и другие розничные и оптовые торговые организации (кроме специализированных оптовых организаций министерств торговли), зрелищные предприятия, учреждения культуры, бюджетные учреждения, другие организации, не состоящие на полном хозяйственном расчете.

402. По просьбе отдельных предприятий и организаций, не участвующих в соответствии с п. 401 в децентрализованных зачетах, но имеющих постоянные расчетные взаимоотношения с участниками зачетов, руководители учреждений Госбанка могут в целесообразных случаях включать эти предприятия в состав участников децентрализованных зачетов.

403. Операции по децентрализованным зачетам учитываются на балансовом счете № 721 «Расчеты по зачетам взаимных требований хозорганов в децентрализованном порядке». По этому счету каждому участнику децентрализованных зачетов, кроме указанных в п. 404, открывается отдельный лицевой счет, по которому отражаются все операции по зачету.

404. У предприятий и организаций — участников децентрализованных зачетов, кредитуемых по специальным ссудным счетам с зачислением выручки на эти счета (заготовительные организации, предприятия по первичной переработке сырья, включая мельничные, крупяные и комбикормовые заводы, кредитуемые по товарообороту сбытовые, снабженческие и специализированные оптовые торговые организации министерств торговли союзных республик, а также другие хозорганы, у которых лицевые счета по децентрализованным зачетам объединены со специальными ссудными счетами), операции по децентрализованным зачетам (оплата счетов поставщиков и зачисление поступлений от покупателей) отражаются на специальных ссудных счетах. Отдельные счета по децентрализованным зачетам таким хозорганам не открываются.

Оплата со специальных ссудных счетов расчетных документов поставщиков может не приостанавливаться при наличии у плательщика просроченной задолженности по ссудам длительностью до 30 дней.

405. Независимо от того, имеет ли участник децентрализованных зачетов отдельный счет по зачету или специальный ссудный счет, их платежи друг другу осуществляются со счета по децентрализованным зачетам (отдельного лицевого счета или специального ссудного счета) и зачисляются также на эти счета.

В документах, расчеты по которым производятся в порядке зачетов, вместо номеров расчетных счетов указываются номера лицевых счетов участников по зачету или номера специальных ссудных счетов, объединенных с лицевыми счетами по зачетам.

Если к расчетному счету участника зачетов предъявляются документы, подлежащие оплате путем зачета, эти документы не возвращаются, а оплачиваются с лицевого счета по зачету. Учреждения банка, обслуживающие плательщиков, определяют, является ли поставщик участником зачетов и подлежат ли документы оплате с лицевого счета по зачету, на основании номеров расчетных счетов поставщика и плательщика, указанных в требовании.

406. На счета по децентрализованным зачетам зачисляются также платежи за товары и услуги, поступающие от следующих предприятий и организаций, не являющихся участниками децентрализованных зачетов:

а) торговых организаций и угледобывающих предприятий — в пользу всех их поставщиков — участников децентрализованных зачетов;

б) предприятий, организаций и учреждений Министерства обороны СССР и организаций Министерства внешней торговли СССР — в пользу участников зачетов — хозорганов отраслей промышленности, производящей товары народного потребления;

в) в других случаях по согласованию с участниками зачетов — получателями средств. С этой целью в требовании поставщик указывает вместо номера своего расчетного счета номер лицевого счета по зачету или обращается в обслуживающее его учреждение банка с заявлением о зачислении на счет по зачету поступающего платежа по требованиям или другим расчетным документам, в которых был ранее указан номер расчетного счета поставщика.

Платежи участников зачетов, в том числе за возвращенную тару и по другим встречным требованиям, в пользу указанных в литерах «а» и «б» настоящего пункта предприятий, организаций и учреждений производятся также с лицевых счетов по децентрализованным зачетам (специальных ссудных счетов).

407. Расчетные документы, не оплаченные в срок с лицевых счетов по зачету и специальных ссудных счетов, объединенных со счетами по зачету, учитываются на отдельном внебалансовом счете № 9930 «Расчетные документы по зачетам, не зачтенные в срок» (картотека № 2). В исключение из этого правила расчетные документы, не оплаченные в срок заготовительными организациями и предприятиями по первичной переработке сырья, учитываются на внебалансовом счете № 9929.

ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ И ЗАВЕРШЕНИЯ ЗАЧЕТОВ

408. Зачет взаимных требований производится на основании записей в лицевых счетах по зачету (кроме специальных ссудных счетов), как правило, один раз в семь дней, а именно по средам, и в последний рабочий день месяца.

Если между последним рабочим днем месяца и предыдущей или последующей средой не более одного рабочего дня, зачет в среду, ближайшую к последнему рабочему дню, не производится.

В случае, когда на среду приходится нерабочий день, зачет производится в четверг, если же среда и четверг являются нерабочими днями, то зачет производится во вторник.

409. Руководители учреждений банка могут также в отдельных случаях по согласованию с хозорганами переносить зачеты с предпраздничных и предвыходных дней на предыдущий или последующий день. Такой порядок не распространяется на зачеты, производимые в последний рабочий день месяца.

По лицевым счетам хозорганов, являющихся плательщиками налога с оборота, ежеквартально, наряду с зачетом в последний рабочий день месяца, учреждения банка проводят дополнительный зачет в предпоследний рабочий день последнего месяца квартала.

В тех случаях, когда последнему рабочему дню месяца предшествуют нерабочие дни, руководитель учреждения банка по ходатайству участника зачета может разрешить провести зачет в последний рабочий день месяца с учетом документов, поступивших за нерабочие дни утренней почтой.

410. Суммы, причитающиеся в результате зачета с участников зачета (дебетовые сальдо лицевых счетов по зачету на начало дня), предъявляются ко взысканию, а суммы в пользу участников зачета (кредитовые сальдо) перечисляются на их расчетные счета.

В тех случаях, когда на начало дня зачета образуется кредитовое сальдо, и в то же время имеются неудовлетворенные претензии к лицевому счету по зачетам (картотека № 2, задолженность до счету № 733), кредитовое сальдо используется на удовлетворение указанных претензий, и в оставшейся сумме перечисляется на расчетный счет.

411. По ходатайству отдельных предприятий и организаций руководители учреждений банков могут, в исключение из общего правила, устанавливать более короткие периоды зачетов.

При этом по предприятиям и организациям, систематически имеющим значительные по сумме кредитовые сальдо по зачету, руководители учреждений банка могут устанавливать порядок проведения ежедневного зачета.

412. Суммы, причитающиеся с участников зачета (дебетовые сальдо), погашаются с их расчетных счетов по второй группе очередности платежей после удовлетворения претензий той же группы, находящихся в картотеке № 2. При отсутствии к началу дня средств на расчетных счетах участников зачетов для погашения задолженности, оставшейся после зачета, учреждение банка предоставляет участникам зачетов расчетный кредит на срок до 30 дней.

413. По ходатайству предприятий и организаций, у которых завершение расчетов по зачету производится периодически, руководители учреждений банка могут разрешать в необходимых случаях проведение внеочередных зачетов взаимных требований. Внеочередные зачеты могут проводиться и по инициативе банка по согласованию с хозорганами. При этом регулировать задолженность по ссуде под расчетные документы в пути не обязательно, поскольку и при зачислении средств на расчетные счета регулирование задолженности под расчетные документы в пути осуществляется не ежедневно, а периодически.

414. В тех случаях, когда на расчетном счете не имеется достаточных средств для удовлетворения претензий по заработной плате (при наличии брони) и платежам в бюджет, внеочередные зачеты взаимных требований могут производиться не только по письменным, но и по устным ходатайствам предприятий или хозяйственных организаций.

415. Для оформления результатов зачета по счету № 721 составляются на счетных машинах расчетные ведомости, которые используются банком в качестве мемориальных ордеров на закрытие лицевых счетов по зачету.

ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ РАСЧЕТНОГО (ПЛАТЕЖНОГО) КРЕДИТА

416. Расчетный кредит, предоставляемый участникам децентрализованных зачетов на оплату дебетовых сальдо по результатам зачета, не лимитируется.

Выдача ссуды и сроки ее погашения оформляются распоряжением по форме № 254 (приложение № 20), заменяющим срочное обязательство. Распоряжение на выдачу ссуды передается операционному отделу в двух экземплярах.

Распоряжение помещается в картотеку впереди срочных обязательств по ссудам, выданным данному клиенту по другим видам кредита, для наблюдения за погашением.

Задолженность по расчетному кредиту участников децентрализованных зачетов учитывается на отдельном ссудном счете.

417. Погашение расчетного кредита производится ежедневно по окончании операционного дня за счет свободных средств на расчетных счетах участников зачетов, т.е. после удовлетворения имеющихся претензий к расчетным счетам и оплаты предъявленных хозорганами документов. Взысканные суммы отмечаются на оборотной стороне распоряжения с выведением остатка непогашенной задолженности.

При наступлении предельного срока погашения ссуды, указанного в распоряжении, не погашенная до этого срока задолженность взыскивается в очередности, установленной для оплаты материальных ценностей и услуг, после оплаты расчетных документов из картотеки № 2 с более ранними сроками оплаты, но впереди дебетового сальдо по зачетам и расчетных документов, подлежащих оплате в день наступления предельного срока погашения кредита. В таком же порядке взыскивается просроченная задолженность по расчетному кредиту.

На частичные погашения ссуды выписываются мемориальные ордера. При полном погашении ссуды распоряжение, хранящееся в картотеке, используется в качестве мемориального ордера на погашение остатка долга и помещается в бухгалтерские документы за этот день.

418. Руководители учреждений банка могут разрешать по ходатайствам предприятий и организаций не производить частично или полностью до наступления срока ежедневное взыскание задолженности по расчетному (платежному) кредиту за счет свободного остатка средств на расчетном счете, если участнику зачетов в ближайшие дни предстоят другие платежи.

419. При образовании у хозорганов просроченной задолженности по ссудам банка из-за систематического наличия сверхнормативных некредитуемых запасов готовой продукции руководителям учреждений банка предоставляется право прекращать выдачу таким хозорганам ссуд на завершение зачетов.

420. При наличии у хозорганов — участников децентрализованных зачетов просроченной задолженности по любым видам ссуд длительностью более 30 дней предоставление им расчетного кредита на завершение зачета прекращается, за исключением случаев, предусмотренных п. 421. О прекращении предоставления кредита немедленно уведомляется работник, ведущий счет по децентрализованным зачетам или специальный ссудный счет, объединенный с лицевым счетом по зачетам.

Дебетовое сальдо, образовавшееся до получения указанного уведомления, предъявляется к оплате с расчетного счета по второй группе очередности платежей. При недостаточности средств на расчетном счете банк предоставляет хозоргану расчетный кредит для оплаты оставшейся непогашенной части дебетового сальдо.

Уведомление не производится, если хозорган является получателем средств, и в связи с этим не пользуется расчетным кредитом.

По получении уведомления оплата расчетных документов с лицевого счета участника зачетов производится в пределах кредитового остатка на данный день и поступлений на лицевой счет по зачетам в течение дня, если по условиям учета возможно использовать эти поступления. Оплата документов со специального ссудного счета, объединенного с лицевым счетом по децентрализованным зачетам (п. 404), производится в порядке, предусмотренном инструкциями по кредитованию.

В указанных случаях вначале оплачиваются расчетные документы, находящиеся в картотеке № 2, затем срочные к оплате документы, включая чеки из нелимитированных книжек.

421. В тех случаях, когда по действующим правилам отдельные виды товарно-материальных ценностей (сельскохозяйственное сырье, импортные товары по требованиям всесоюзных внешнеторговых объединений) подлежат оплате за счет кредита, независимо от состояния расчетов с банком, расчетные документы за эти ценности принимаются к зачету (оплачиваются со специального ссудного счета) без ограничения суммами поступлений на счет плательщика. В этом случае кредитовые поступления на лицевой счет по зачету (специальный ссудный счет) полностью используются на оплату счетов за остальные товары и услуги.

Образовавшееся при этом дебетовое сальдо в день зачета погашается с расчетного счета (по второй группе очередности платежей), а при недостаточности средств — за счет расчетного кредита.

422. После погашения просроченной задолженности по ссудам банк возобновляет выдачу ссуд на завершение зачетов и оплату расчетных документов с лицевых счетов по зачету и со специальных ссудных счетов. При этом оплачиваются полностью документы из картотеки № 2, учитываемые по счету № 9930 (у заготовительных организаций и предприятий по первичной переработке сырья — по счету № 9929).

423. Предприятия и организации, кредитование которых прекращено, из состава участников децентрализованных зачетов не исключаются. Оплата предъявленных на этих участников расчетных документов производится лишь в пределах кредитовых поступлений на их лицевые счета по зачетам. Со специальных ссудных счетов, объединенных с лицевыми счетами по децентрализованным зачетам, оплата расчетных документов за все товарно-материальные ценности и услуги производится в порядке, предусмотренном инструкциями банка по кредитованию соответствующих предприятий и организаций.

424. В случае прекращения выдачи расчетного кредита и возникновения в связи с этим картотеки № 2 к лицевому счету по зачету хозорган может поручить банку перечислить свободные средства с расчетного счета на лицевой счет по зачету, а также дать заявление о зачислении платежей, поступающих от неучастников зачета, на лицевой счет по зачету в соответствии с п. 406.

ОСОБЕННОСТИ ДЕЦЕНТРАЛИЗОВАННЫХ ЗАЧЕТОВ В ОТДЕЛЬНЫХ ОТРАСЛЯХ

425. Путем децентрализованных зачетов разрешается производить также расчеты между предприятиями и организациями железнодорожного и водного транспорта по возмещению расходов, произведенных одним участником децентрализованных зачетов за счет другого.

С лицевых счетов по децентрализованным зачетам пароходств и линейных организаций Министерства речного флота РСФСР оплачиваются в безакцептном порядке суммы, авизуемые Горьковской областной конторой Госбанка по перераспределению доходов за перевозки. При наличии у участников децентрализованных зачетов просроченной задолженности по ссудам свыше 30 дней суммы дебетовых авизо списываются с лицевых счетов по зачету, а образовавшееся в связи с этим в конце дня дебетовое сальдо перечисляется на счет просроченных ссуд.

426. В обеспечение своевременного погашения хозяйственными единицами железных дорог задолженности по расчетному кредиту, полученному ими на завершение децентрализованных зачетов, соответствующие отделения и управления железной дороги выдают обслуживающим их учреждениям банка гарантийные письма, предоставляющие право списывать с их расчетных счетов средства в погашение не оплаченной в срок задолженности хозяйственных единиц этой дороги по расчетному кредиту.

В тех случаях, когда у хозяйственных единиц, обслуживаемых тем же учреждением банка, в котором имеет расчетный счет гарантотделение или управление железной дороги, в день наступления предельного срока отсутствуют средства для погашения расчетного кредита, полученного ими на завершение децентрализованных зачетов, задолженность по расчетному кредиту взыскивается с расчетного счета гаранта и лишь при отсутствии на нем достаточной суммы средств непогашенная задолженность переносится на счет просроченных ссуд хозяйственной единицы.

427. В случае образования у хозяйственной единицы просроченной задолженности по расчетному кредиту обслуживающее ее учреждение банка обязано в тот же день телеграммой (по проводам МПС) сообщить сумму просроченной задолженности учреждению банка, где открыт расчетный счет отделения дороги (или управления дороги в случаях, когда хозяйственные единицы подчинены непосредственно управлению дороги).

На основании такого сообщения учреждение банка, обслуживающее отделение дороги или в соответствующих случаях управление дороги, списывает своим распоряжением с расчетного счета отделения (управления) дороги необходимую сумму и перечисляет ее целевым переводом в погашение просроченной задолженности хозяйственной единицы по расчетному кредиту.

Если к моменту поступления целевого перевода остаток просроченной задолженности окажется меньше перевода, разница зачисляется на расчетный счет хозяйственной единицы.

Если из-за отсутствия средств на расчетном счете отделения железной дороги просроченная задолженность не будет погашена в течение двух дней (не считая дня получения сообщения), учреждение банка сообщает сумму непогашенной просроченной задолженности учреждению банка, в котором открыт расчетный счет управления железной дороги, для списания с его счета в том же порядке.

Изложенный в настоящем пункте порядок не распространяется на склады и магазины службы материально-технического обеспечения железных дорог, которые обязаны непосредственно обеспечивать своевременное погашение задолженности по расчетному кредиту.

428. С лицевых счетов по децентрализованным зачетам предприятий и организаций легкой промышленности, а также местной промышленности производится также оплата расчетных документов организаций потребительской кооперации за кожевенное, шерстяное и пушно-меховое сырье.

Раздел 3. Периодические расчеты по сальдо встречных требований

429. Два хозоргана, имеющие между собой постоянные хозяйственные отношения по взаимному отпуску товаров или оказанию услуг, могут осуществлять свои расчеты периодически по сальдо встречных требований.

430. Сроки (не реже двух раз в месяц) и порядок расчетов устанавливаются соглашением между предприятиями и организациями и подлежат обязательному согласованию с учреждением банка по месту нахождения предприятия или организации, на которую возложено производство расчетов. При этом должны быть учтены сроки завершения децентрализованных зачетов, а также даты регулирования задолженности по специальным ссудным счетам, если участники расчетов по сальдо являются участниками децентрализованных зачетов или кредитуются по специальным ссудным счетам.

431. Предприятия или организации, на которые возложено ведение расчетов, обязаны не позже чем на следующий день по истечении расчетного периода вывести сальдо по счету встречных требований за расчетный период и с приложением выписки из счета за этот период сообщить его другой стороне.

Если сумма сальдо причитается в пользу другой стороны, то сторона, ведущая расчеты, должна в тот же день представить платежное поручение учреждению банка о перечислении с ее счета следуемой суммы на счет контрагента.

При большом количестве записей по периодическим расчетам, затрудняющим выведение сальдо на следующий день по истечении расчетного периода, в соглашении сторон может, с разрешения руководителя учреждения банка, предусматриваться удлинение срока выписки платежного поручения до трех дней.

При отсутствии средств на расчетном счете плательщика платежное поручение на перечисление суммы сальдо помещается в картотеку № 2 для оплаты по второй группе очередности платежей.

Если сумма сальдо причитается в пользу хозоргана, на которого возложено ведение расчетов, этот хозорган выписывает требование на следуемую ему сумму и сдает его вместе с копией выписки из счета встречных требований учреждению банка на инкассо в общем порядке. Требование принимается в обеспечение ссуд под расчетные документы в пути.

Платежное поручение или платежное требование выписывается в тех случаях, когда сумма сальдо расчетов не менее 50 рублей. Если сумма сальдо расчетов ниже 50 рублей, то она относится к расчетам следующего периода. За последний расчетный период месяца платежные документы выписываются независимо от суммы сальдо расчетов.

432. В тех случаях, когда периодические расчеты по сальдо применяются предприятиями и организациями, кредитуемыми по специальным ссудным счетам, или участниками децентрализованных зачетов, сальдо расчетов оплачивается со специальных ссудных счетов или соответственно с лицевых счетов по децентрализованным зачетам и зачисляется на эти счета.

433. В целях ускорения расчетов договором может быть предусмотрено перечисление плательщиком каждые один — три дня поставщику планового платежа, т.е. заранее обусловленной суммы, соответствующей разнице между стоимостью отпускаемых и получаемых товаров или услуг по плану.

Уточнение расчетов в этих случаях производится по истечении установленных расчетных периодов.

При наличии соглашения о периодических расчетах по сальдо счета посылаются только плательщику, в банк эти счета не сдаются.

434. В случае отказа от оплаты счета или от приемки товара покупатель обязан уведомить об этом поставщика непосредственно с указанием в своем уведомлении мотивов отказа. Сохранность груза учреждения банка в этих случаях не проверяют.

Раздел 4. Разовые зачеты взаимной задолженности

РАЗОВЫЕ ЗАЧЕТЫ МЕЖДУ ДВУМЯ ХОЗОРГАНАМИ

435. В тех случаях, когда два хозоргана имеют взаимные требования, оформленные документами, из которых хотя бы один находится в банке, расчет по этим документам (в полной сумме или частично) может быть произведен через банк путем их взаимного зачета.

436. К зачету принимаются расчетные документы, акцептованные или подлежащие оплате с последующим акцептом и без акцепта, а также исполнительные документы и документы, подлежащие оплате в бесспорном порядке, как находящиеся в банке, так и представляемые хозорганом при заявлении о зачете.

437. Предприятие или организация, желающая произвести зачет, подает в обслуживающее учреждение банка заявление, подписанное лицами, имеющими право подписывать распоряжения по расчетному счету.

В заявлении должны быть указаны основные реквизиты расчетных документов, сумма зачета и наименование учреждения банка, из которого необходимо отозвать расчетный документ для зачета. Зачет производит учреждение банка, принявшее заявление, в соответствующих случаях путем отзыва документа, подлежащего зачету, из другого учреждения банка.

438. Если расчетные документы по встречным расчетам двух предприятий и организаций находятся в учреждениях банка, зачет может быть произведен и без заявления хозоргана на основании подготовленного кредитным отделом распоряжения, содержащего реквизиты, предусмотренные для заявления хозоргана.

439. Распоряжение об отзыве документа может предусматривать телеграфное подтверждение отозванной суммы. В этом случае банк производит зачет на основании подтверждения, не ожидая прибытия отозванного расчетного документа.

В письме или телеграмме учреждения банка о полном или частичном отзыве расчетных документов для зачета должны быть указаны их основные реквизиты, а также сумма, в которой данный документ отзывается для зачета. Почтовое распоряжение об отзыве снабжается двумя подписями и оттиском штампа учреждения банка с его условным номером по МФО.

440. При получении распоряжения об отзыве документа для зачета в полной сумме учреждение банка списывает сумму документа в расход по счету № 9927 или № 9929, либо № 9930. Второй экземпляр требования или инкассового поручения с отметкой на нем о дате отсылки первого экземпляра для зачета помещается в документы дня вместе с распоряжением об отзыве, а первый экземпляр (с приложением в соответствующих случаях исполнительного документа) отсылается для оформления зачета банку поставщика со ссылкой на номер и дату распоряжения об отзыве.

441. При получении распоряжения об отзыве с просьбой подтвердить исполнение банк плательщика одновременно с отсылкой по почте первого экземпляра документа (с приложением исполнительного документа), на котором должна быть сделана ссылка на номер и дату распоряжения об отзыве, посылает банку поставщика, оформляющему зачет, телеграмму с указанием отозванной суммы, наименования поставщика, номера документа и даты помещения документа в картотеку № 2 (для начисления пени).

Телеграмма кодируется, и отозванная сумма подтверждается переводным ключом.

442. Если зачетом погашается лишь часть суммы документа, учреждение банка, исполняющее заявление об отзыве, проставляет на обоих экземплярах документа штамп «Зачет» и надпись «Сумма _______________ (цифрами) отозвана для зачета согласно телеграмме (письму) __________ (наименование учреждения банка, оформляющего зачет, дата и номер распоряжения) ___________ (название и номер документа). Остается к получению по этому документу ___________ (сумма цифрами)». Документ вместе с распоряжением о частичном отзыве остается в картотеке к счету № 9927 (N 9929, № 9930) для оплаты в непогашенной сумме, а погашенная сумма списывается с этого счета.

Одновременно учреждению банка, оформляющему зачет, посылается подтверждение отозванной суммы по телеграфу или по почте в соответствии с распоряжением об отзыве. Почтовое подтверждение должно иметь две подписи и оттиск штампа учреждения банка с его условным номером по МФО.

443. По обоим погашаемым путем зачета документам учреждение банка, оформляющее зачет, начисляет пеню за просрочку платежа по день зачета.

Если требование погашается полностью при зачете вместе с начисленной по нему пеней, сумма пени проставляется на лицевой стороне требования, а на обороте указывается общая сумма зачета, включая сумму начисленной пени. При частичной оплате требования путем зачета пеня взыскивается одновременно с получением последнего платежа.

Если сумма пени или часть ее не может быть взыскана в день полного погашения документа путем зачета, то на лицевой стороне документа делается отметка (с указанием суммы начисленной пени) о том, что сумма начисленной пени будет взыскана при появлении средств на расчетном счете плательщика. В картотеку № 2 помещается мемориальный ордер на сумму невзысканной пени для взыскания ее с плательщика по второй группе очередности платежей по сроку оплаты документа.

Если сумма отозванного документа вместе с начисленной по нему пеней превышает сумму зачета, сумма превышения сообщается учреждению банка, приславшему документ, для взыскания с плательщика. В извещении указывается также срок оплаты документа.

444. При оформлении зачета учреждение банка проставляет на обоих экземплярах принятых к зачету документов штамп «Зачет» или делает эту пометку от руки и указывает реквизиты встречного документа.

Если документ не погашается полностью этим зачетом, на нем делается надпись «Зачтено частично ____________ (указываются реквизиты встречного документа). Остается к получению по этому документу ___________ (сумма цифрами)». Погашенная путем зачета сумма по документу, числящемуся на счете № 9927 (N 9929, № 9930), списывается с этого счета.

Незачтенный остаток подлежит оплате со счета организации, которая является плательщиком по данному документу, с соблюдением первоначального срока платежа по этому документу.

При временном отсутствии средств у плательщика незачтенная часть документа за товары и услуги может быть оплачена за счет платежного кредита на общих основаниях.

445. Расчетный документ, который был предъявлен в учреждение банка специально для оформления зачета и не был полностью погашен зачетом, возвращается представившему его предприятию или организации после оформления зачета. Оставшуюся сумму платежа предприятие или организация может получить по этому документу на общих основаниях.

РАЗОВЫЕ ГРУППОВЫЕ ЗАЧЕТЫ

446. Разовые зачеты между группой предприятий и организаций, имеющих взаимные требования и обслуживаемых одним учреждением банка, могут производиться с разрешения руководителя учреждения банка. Зачеты между предприятиями и организациями, обслуживаемыми несколькими учреждениями банка одного города, района, области, края, республики, производятся с разрешения руководителя соответственно городской, областной, краевой, республиканской конторы Госбанка.

Разовые зачеты взаимной задолженности производятся при условии, если зачет взаимных требований составляет не менее 35 процентов.

447. Руководителям учреждений банка при проведении указанных в п. 446 разовых зачетов разрешается включать в число участников зачета хозорганы, находящиеся вне данного города, района, области, края, республики, если в результате зачета у этих хозорганов не образуются дебетовые сальдо. При проведении зачета могут оплачиваться и документы, получателями по которым являются колхозы.

По согласованию с местными учреждениями Стройбанка в зачеты может включаться их клиентура по расчетам, связанным с эксплуатационной деятельностью.

448. При проведении зачета между группой предприятий и организаций, обслуживаемых несколькими учреждениями банка, контора Госбанка заблаговременно сообщает этим учреждениям банка состав участников, даты проведения зачета и закрытия временных лицевых счетов.

449. Разовые зачеты взаимной задолженности могут проводиться и по указанию Правления Госбанка, которое сообщает конторам состав участников зачета, дату его проведения, срок расчетного кредита и другие особые условия зачета, не предусмотренные настоящей инструкцией.

450. Для проведения зачета операционные работники совместно с кредитными работниками отбирают из картотек № 1 и 2 расчетные документы, подлежащие зачету. Каждому участнику зачета открывается временный активно-пассивный лицевой счет по зачету на балансовом счете № 731 «Расчеты хозорганов по разовым зачетам», в дебет которого записываются суммы документов, оплачиваемых в порядке зачета, а в кредит — суммы, поступающие хозоргану от других участников зачета.

451. К зачету принимаются расчетные документы, относящиеся к основной деятельности участника зачета, не оплаченные в срок и находящиеся в картотеке № 2, а также срочные к оплате в день, по состоянию на который проводится зачет (находящиеся в картотеке № 1 и поступившие от почты либо от других учреждений банка до начала операционного дня), если оплата этих документов с соответствующих счетов хозоргана (расчетного, лицевого счета по децентрализованным зачетам, специального ссудного счета) в общеустановленном порядке на начало операционного дня не обеспечена.

К этим документам относятся: требования по расчетам за товары и услуги; инкассовые поручения на взыскание платежей по исполнительным документам и по документам на штрафы, подлежащие взысканию в бесспорном порядке; платежные поручения на оплату товаров и услуг, включая поручения на оплату кредиторской задолженности и неотфактурованных поставок; инкассовые поручения строительно-монтажных трестов на взыскание с участников зачета сальдо задолженности по внутрисистемным расчетам через БВР при управлениях трестов и в порядке централизованных расчетов.

При проведении межотраслевых зачетов по указанию Правления Госбанка к зачету принимаются также остатки незавершенных расчетов, числящиеся на счете № 733.

452. Опытные заводы, конструкторские бюро, научно-исследовательские институты, предприятия и организации Министерства обороны СССР, министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности, Министерства гражданской авиации СССР и Государственных комитетов Совета Министров СССР, выделенные на хозрасчет и имеющие расчетные счета в банке, участвуют в зачете на общих основаниях. Если указанные предприятия и организации имеют текущие счета, картотека № 2 оплачивается в пределах кредитовых поступлений по зачету.

Документы, выставленные на подрядные строительно-монтажные, проектные и геологоразведочные организации, оплачиваются в пределах кредитовых поступлений на их временные лицевые счета по зачету, если иной порядок не указан Правлением Госбанка.

Киносеть и другие зрелищные предприятия, домоуправления, жилищно-эксплуатационные конторы, жилищно-коммунальные отделы (конторы) предприятий и организаций, колхозы и межколхозные организации в зачете не участвуют, если иное не установлено отдельными указаниями Правления Госбанка.

Расчетные документы, выписанные бюджетными организациями или на бюджетные организации, к зачету не принимаются.

453. Оплата расчетных документов, предъявленных к зачету, производится в полной сумме, за исключением случаев, когда:

• кредитование участника зачета — плательщика прекращено;
• в отношении участника зачета применяется ограничение оплаты расчетных документов суммой поступившей выручки;
• участнику разового зачета в соответствии с настоящей инструкцией не предоставляется расчетный кредит на завершение зачета, в частности из-за наличия длительной просроченной задолженности по ссудам;
• ограничение суммы оплаты по зачету предусмотрено другими указаниями настоящей инструкции.

В этих случаях оплата расчетных документов, предъявленных к зачету, производится в пределах кредитовых поступлений на их временные лицевые счета по зачету.

454. Оплата расчетных документов при проведении групповых зачетов оформляется в таком же порядке, как и обычная оплата расчетных документов.

По отобранным для зачета расчетным документам начисляется пеня за просрочку платежа по день оплаты в общем порядке. По исполнительным документам начисляются проценты в соответствии с указаниями, имеющимися в этих документах.

При массовом начислении пени рекомендуется составлять на день зачета специальные таблицы с указанием количества дней, за которые начисляется пеня по принятым к зачету документам со дня срока платежа до дня зачета.

Например, при проведении зачета на 15 декабря может быть составлена следующая таблица количества дней просрочки платежа при оплате документов из картотеки № 2:

Срок платежа (дата)	Декабрь	Ноябрь	Октябрь	Сентябрь
1	14	44	74	104
2	13	43	73	103
3	12	42	72	102
4	11	41	71	101
5 и т.д. до 31 числа	10	40	70	100

Составленные таблицы проверяются главным бухгалтером и снабжаются его разрешительной надписью. Использованные таблицы по окончании зачета приобщаются к распоряжению о проведении зачета.

455. При проведении разовых групповых зачетов документы из картотек № 1 и 2 участников децентрализованных зачетов оплачиваются на общих основаниях с отражением операций по счету, открытому для разового зачета.

466. Причитающиеся участникам зачета — поставщикам суммы по принятым к зачету расчетным документам перечисляются не позднее чем в трехдневный срок после даты, на которую произведен зачет, на их временные лицевые счета по зачету в учреждения банка, обслуживающие поставщиков. В тех случаях, когда временный лицевой счет поставщика находится в иногороднем учреждении банка, почтовый пробег до которого составляет 3 дня и более, платежи по зачету должны перечисляться не позднее чем на следующий день после зачета. В случае, когда почтовый пробег превышает 6 дней, авизо по МФО посылается по телеграфу, если сумма авизо не менее 100 рублей.

В почтовых и телеграфных авизо, кроме обычного текста, указывается наименование зачета.

457. При образовании кредитовых остатков на временных лицевых счетах они в тот же день зачисляются на расчетные или специальные ссудные счета участников зачета, в зависимости от установленного порядка направления выручки этих хозорганов.

458. При отсутствии дебетового сальдо по временному счету участника зачета (неоплаченных документов у хозорганов, участвующих в зачете в пределах кредитовых поступлений) сумма поступивших кредитовых авизо по зачету зачисляется, минуя временный лицевой счет по зачету, на расчетный или специальный ссудный счет хозоргана, в зависимости от установленного порядка направления выручки этого хозоргана. Зачисление указанных средств на лицевые счета по децентрализованным зачетам не производится.

459. Лицевые счета по зачету закрываются перечислением сумм кредитовых сальдо на соответствующие счета участников зачета и погашением сумм дебетовых сальдо.

460. По зачету, проводимому между предприятиями и организациями, обслуживаемыми одним учреждением банка, временные лицевые счета закрываются в тот же день.

Временные лицевые счета участников зачетов, обслуживаемых разными учреждениями банка, закрываются по истечении срока, устанавливаемого конторой или Правлением Госбанка.

461. При закрытии временных лицевых счетов по зачету учреждения банка оформляют участникам зачета расчетные кредиты на оплату дебетового сальдо по зачету, за исключением случая, когда в соответствии с п. 466 дебетовое сальдо по зачету оплачивается со специального ссудного счета.

462. Расчетный кредит на завершение местного разового зачета, проводимого отделением или конторой банка, может предоставляться в виде исключения и при наличии у хозорганов на день проведения зачета просроченной задолженности, но длительностью не более 30 дней. При таких же условиях могут относиться на специальные ссудные счета дебетовые сальдо лицевых счетов участников зачета.

463. При проведении зачета на основании указаний Правления Госбанка с предоставлением расчетного кредита на срок свыше 30 дней условия его выдачи при наличии у участников зачета длительной просроченной задолженности, как и другие особые условия, устанавливаются Правлением Госбанка.

464. Предоставление расчетного кредита на завершение разовых групповых зачетов производится на срок до 30 дней с разрешения руководителей учреждений Госбанка, а на срок до 60 дней — с разрешения руководителей республиканских (союзных республик) контор Госбанка. Руководителям республиканских (союзных республик) контор Госбанка предоставляется также право разрешать в необходимых случаях отсрочку до 30 дней погашения расчетных кредитов, выданных на завершение разовых групповых зачетов, проведенных подчиненными учреждениями банка.

В случаях, когда на завершение разовых групповых зачетов расчетный кредит предоставлялся сроком на 60 дней, отсрочка погашения его до 30 дней может разрешаться только Правлением Госбанка.

Если расчетный кредит на завершение разовых зачетов предоставляется на срок до 60 дней, выдача и взыскание его производятся в порядке, установленном п. п. 416 - 418, с той разницей, что при наступлении предельного срока ссуды взыскание задолженности производится по четвертой группе очередности платежей. При оформлении распоряжения на выдачу расчетного кредита для погашения дебетового сальдо по разовому групповому зачету в текст распоряжения вносится соответствующее исправление.

При выдаче расчетного кредита на завершение расчетов по зачету на срок свыше 60 дней кредит оформляется обязательствами на конкретные сроки по согласованию с хозорганами в пределах срока, указанного в распоряжении о проведении зачета. Погашение этих кредитов до наступления срока может производиться за счет свободных средств на расчетном счете только по поручению хозоргана, а по наступлении срока — на основании обязательств по четвертой группе очередности платежей, если иное не предусмотрено указаниями Правления Госбанка.

Срок кредита исчисляется со дня, установленного для сообщения отделениями банка суммы потребного расчетного кредита на завершение зачета.

465. Для оформления лимитами отделения банка в день закрытия временных лицевых счетов по зачету сообщают конторам суммы расчетного кредита, предоставленного на завершение зачета.

Областные конторы банка сообщают эти суммы по телеграфу республиканским (союзных республик) конторам не позднее чем через 2 дня после даты закрытия временных лицевых счетов по зачету. Республиканские (союзных республик) конторы сообщают по телеграфу Правлению Госбанка сумму предоставленных расчетных кредитов всеми подотчетными учреждениями банка не позднее чем через 3 дня после даты закрытия временных лицевых счетов по зачету.

Если полученные от Правления Госбанка или контор лимиты ниже задолженности по расчетному кредиту, последняя приводится в соответствие с лимитами путем взыскания сверхлимитной задолженности или путем отнесения ее на счет просроченных ссуд без поручения хозоргана.

466. При проведении разового зачета с предоставлением расчетного кредита сроком до 30 дней дебетовые сальдо, образовавшиеся у участников зачета, кредитуемых по специальным ссудным счетам, оплачиваются со специальных ссудных счетов.

В тех случаях, когда по условиям зачета срок расчетного кредита превышает 30 дней, этот кредит предоставляется и тем предприятиям и организациям, которые кредитуются по специальным ссудным счетам (кроме торговых организаций). Погашение расчетного кредита производится с расчетного счета.

У торговых организаций, кредитуемых по специальным ссудным счетам, дебетовые остатки по временным лицевым счетам по зачету перечисляются на специальные ссудные счета в день закрытия временных лицевых счетов.

467. Суммы по зачету, поступающие от других учреждений банка после закрытия временных лицевых счетов по зачету, направляются на погашение задолженности по расчетному кредиту, а при ее отсутствии — на расчетный (специальный ссудный) счет предприятия или организации — участника зачета.

Глава VIII. КРЕДИТОВАНИЕ ПО ОПЕРАЦИЯМ, СВЯЗАННЫМ С РАСЧЕТАМИ

Раздел 1. Кредиты под расчетные документы в пути

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

468. Банк предоставляет хозорганам-поставщикам кредит под расчетные документы в пути за отгруженные и отпущенные товары, а также за выполненные работы и оказанные услуги.

Кредит предоставляется под расчетные документы в пути по расчетам платежными требованиями в порядке инкассо с акцептом и без акцепта плательщиков (в том числе с применением зачетов взаимных требований), посредством плановых платежей, а в случаях, предусмотренных настоящей инструкцией, и по расчетам платежными поручениями, чеками из нелимитированных книжек и чеками-требованиями за услуги транспорта и связи, а также по расчетам за мелкие отгрузки, документы по которым оплачиваются помимо банка.

469. Кредитование под расчетные документы в пути производится безлимитно по отдельному ссудному счету, который открывается хозоргану на основании заявления-обязательства, применяемого при кредитовании без залога товарно-материальных ценностей.

Если хозорган кредитуется по специальному ссудному счету с зачислением выручки на этот счет, то кредитование его под расчетные документы в пути производится тоже по специальному ссудному счету в соответствии с инструкциями по кредитованию. При этом применяются также указания главы IX инструкции.

470. Банк не кредитует поставщиков под расчетные документы в пути за товары, оставленные у них на ответственном хранении, кроме экспортных товаров, принятых военпредами материальных ценностей, поставляемых для Министерства обороны СССР, а также нефтепродуктов, временно оставленных управлениями нефтеснабсбытов в соответствии с действующими условиями поставок на ответственном хранении в емкостях нефтеперерабатывающих заводов и производственно-товарных контор нефтеперерабатывающей промышленности.

471. В обеспечение кредита под расчетные документы в пути принимаются требования, сданные банку на инкассо (реестры одногородних требований), реестры счетов или заменяющих их документов по расчетам через Бюро взаимных расчетов (БВР) при стройтрестах, справки по расчетам плановыми платежами и платежными поручениями в предусмотренных инструкцией случаях, а также реестры счетов по мелким отгрузкам товаров, документы по которым оплачиваются помимо банка.

Требования, сдаваемые на инкассо в соответствии с п. 8, принимаются в обеспечение кредита только в случаях, предусмотренных инструкцией.

Повторно сданные на инкассо требования принимаются в обеспечение кредита, если они сданы на инкассо в течение трех рабочих дней после получения соответствующего сообщения от банка плательщика.

Реестры счетов-фактур по мелким отгрузкам товаров, документы по которым оплачиваются помимо банка, должны содержать: номера счетов-фактур, номера транспортных документов, даты отгрузки, местонахождение плательщиков и суммы. При отправке посылок и бандеролей через предприятия связи в 10 пунктов и более указание в реестрах места нахождения плательщиков не обязательно. В этих реестрах указываются номера сводных списков на отправку посылок и бандеролей, номера почтовых квитанций, даты отправки и суммы.

У книготорговых организаций по отправкам книг с наложенным платежом в обеспечение кредита может приниматься справка об остатке сумм, показанном в балансе на последнюю отчетную дату по строке «Товары, отгруженные с наложенным платежом», если балансы представляются в установленный срок. В этой справке сообщается также оборот по счету за истекший месяц, который используется для составления сведений в соответствии с п. 508. Сумма остатка по справке приходуется по счету № 9926. Банк в выборочном порядке проверяет на месте у организаций своевременность и правильность списания сумм со счета «Товары, отгруженные с наложенным платежом».

472. Кредит предоставляется в сумме стоимости отгруженных товаров и оказанных услуг по отпускным ценам за вычетом плановой прибыли и налога с оборота, с прибавлением включенных в требование (счет) сверх отпускной цены оплачиваемых покупателем транспортных расходов, стоимости упаковки и тары.

473. В обеспечение кредита принимаются только те документы, которые представлены в банк не позднее чем через три рабочих дня после даты отгрузки (отпуска) товара, окончания работ или периода, за который производятся расчеты за работы и услуги, при расчетах по частичной готовности — от даты актов. При этом день отгрузки (отпуска) товаров, окончания работ или расчетного периода, а также дата акта в расчет не принимаются. Например, при дате отгрузки 10 числа, если 12 и 13 числа — нерабочие дни, требование может быть принято в обеспечение не позднее 16 числа.

В тех случаях, когда Особыми условиями поставки или договором предусмотрено, что расчеты за продукцию с длительным производственным циклом производятся по мере отгрузки отдельных узлов, в обеспечение кредита принимаются требования, выписанные не позднее чем через три рабочих дня после даты отгрузки (отпуска) соответствующего платежного узла.

Требования за отгруженную по частям комплектную продукцию (стандартные дома, башенные краны, металлоконструкции и другая продукция) принимаются в обеспечение кредита, если они представлены в банк не позднее чем через три рабочих дня после даты последней отгрузки.

Требования Главнефтесбытов при Советах Министров союзных республик на взыскание сумм за отпущенные по единым талонам нефтепродукты принимаются в обеспечение кредита при условии сдачи их в банк не позднее чем через три рабочих дня после даты отсылки актов об отпуске нефтепродуктов по единым талонам.

Требования заготовительных организаций, выписанные на покупателей за отправленные им непосредственно колхозами, совхозами или другими государственными хозяйствами сельскохозяйственную продукцию и сырье, принимаются в обеспечение кредита, если они сданы в банк не позднее чем через три рабочих дня после выписки приемных квитанций за закупленные сельскохозяйственную продукцию и сырье. Для этого на требованиях заготовительная организация проставляет дату и номер приемной квитанции.

В отношении хозорганов, находящихся вне пункта расположения учреждения банка, с разрешения руководителя учреждения банка допускается удлинение указанного срока до семи календарных дней.

Если товары отгружаются или услуги оказываются не хозорганом, выписывающим требование, а подотчетным ему предприятием (базой, складом, цехом), находящимся в другом населенном пункте, срок сдачи документов на инкассо для данного хозоргана удлиняется на время почтового пробега или доставки документов от пункта отгрузки товаров до места нахождения поставщика.

В обеспечение кредита принимаются требования линейных предприятий и организаций железных дорог, предъявленные отделениям железных дорог 28 числа каждого месяца за выполненные работы в размере одной шестой части затрат, предусмотренных по техпромфинплану на данный квартал, и 10 числа — в окончательный расчет за истекший месяц.

В тех случаях, когда в обеспечение кредита принимаются требования, в каждое из которых включено несколько счетов-фактур на мелкие отгрузки или услуги (до 100 рублей каждая), либо реестры счетов-фактур на мелкие суммы по расчетам, документы по которым оплачиваются помимо банка, разрыв между датой отгрузки и датой представления требования (реестра) в банк исчисляется от даты последней отгрузки. Разрыв между датами первой и последней отгрузки не должен превышать тридцати дней. Руководители учреждений банка могут разрешать, в виде исключения, принимать в обеспечение кредита такие требования и реестры с разрывом между датами первой и последней отгрузки не более шестидесяти дней.

Руководителям учреждений банка предоставляется право в исключительных случаях разрешать прием в обеспечение кредита требований, принятых на инкассо позднее сроков, установленных данному хозоргану в соответствии с настоящим пунктом, но не более чем на 5 календарных дней.

474. Кредитование хозорганов под расчетные документы в пути может осуществляться по данным учета банка либо по справкам хозорганов, основанным на данных их учета.

Кредитование по справкам осуществляется при условии налаженности у хозорганов бухгалтерского учета товаров отгруженных, гарантирующего повседневное наблюдение за судьбой требований и своевременное представление банку справок о наличии обеспечения, а также при согласии хозоргана на кредитование по данным его учета и на ведение учета в соответствии с указаниями банка (приложение № 21).

Разрешение на кредитование по справкам хозорганов дается руководителем учреждения банка предприятиям и хозяйственным организациям на основании их заявлений.

475. Учреждения банка обязаны следить за налаженностью у хозорганов, кредитуемых по справкам, учета товаров отгруженных, осуществляя проверку правильности представленных справок о наличии обеспечения не только по итогу общих сумм оборотов и остатков по счету товаров отгруженных, но и выборочно, на основании первичных документов.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ РАЗМЕРА КРЕДИТА

476. Размер причитающегося хозоргану кредита определяется суммой документов, принятых в обеспечение в соответствии с п. 471, за вычетом скидки, установленной для каждого хозоргана.

Размер скидки в процентах определяется исходя из удельного веса некредитуемых элементов отпускной цены (плановой прибыли и налога с оборота) в общей сумме реализации в отпускных ценах по плану, увеличенной на сумму транспортных расходов, стоимости упаковки и тары, включаемых поставщиками в счета сверх отпускной цены и возмещаемых покупателями, а также на сумму комплектующих изделий, которые не входят в стоимость товарной продукции и подлежат отгрузке в текущем квартале.

Для предприятий и производственных объединений (фирм), у которых в план выпуска товарной продукции и в план реализации включен внутризаводской оборот, а в плановые суммы накоплений и налога с оборота — прибыль и налог с оборота от реализации продукции внутри предприятия, процент скидки на некредитуемые элементы отпускной цены исчисляется исходя из реализации продукции покупателям на сторону, т.е. без внутризаводского оборота, и из сумм прибыли и налога с оборота от реализации продукции на сторону также без прибыли и налога с оборота от внутризаводского оборота.

У оптовых торговых организаций министерств, торговли союзных республик, потребкооперации и управлений рабочего снабжения скидка исчисляется только в размере процента налога с оборота к общей сумме реализации.

При кредитовании торговых организаций указанных систем, не являющихся плательщиками налога с оборота, а также пароходств и портов Министерства морского флота и линейных предприятий и организаций железных дорог Министерства путей сообщения указанная в настоящем пункте скидка не применяется.

477. Процент скидки устанавливается банком ежеквартально на основе подписанной руководителем и главным бухгалтером предприятия или хозяйственной организации справки, содержащей следующие показатели, предусмотренные в техпромфинплане или финансовом плане (балансе доходов и расходов) на текущий квартал, а также рассчитанные самим хозорганом (литера «б»):

а) реализация по отпускным ценам, а также стоимость комплектующих изделий, не включаемая в товарную продукцию, но оплачиваемая покупателями;

б) намечаемая сумма транспортных расходов, стоимости упаковки и тары, включаемых в счета сверх отпускной цены и возмещаемых покупателями (определяется хозорганом и проверяется банком путем сопоставления с данными за прошлое время);

в) сумма налога с оборота;

г) сумма прибыли.

При отсутствии сезонных (квартальных) отклонений в соотношениях плановых величин, исходя из которых исчисляется скидка, размер ее может определяться на основании справки, представляемой один раз в год.

В зависимости от особенностей деятельности отдельных отраслей и предприятий размер скидки, применяемой при кредитовании, может по указанию Правления Госбанка определяться по другим показателям финансового плана. Соответственно изменяется и содержание справки, представляемой банку.

У автохозяйств общего пользования процент скидки определяется по отношению суммы плановой прибыли и отчислений на строительство автомобильных дорог к общей сумме доходов от перевозок и других услуг.

478. У хозорганов — плательщиков налога с оборота, в частности у оптовых торговых организаций, у которых удельный вес некредитуемых элементов резко изменяется в зависимости от изменения ассортимента отгружаемой продукции с различными ставками налога с оборота и направления отгрузок, процент скидки может определяться ежемесячно по отчетным балансам. Для этого налог с оборота, приходящийся на остаток товаров, отгруженных и находящихся на ответственном хранении у покупателей, относится к общей стоимости этих товаров. При этом у оптовых торговых организаций стоимость товаров, отгруженных и находящихся на ответственном хранении у покупателей, уменьшается на включенную в эту стоимость торговую скидку.

Указанный расчет скидки определяется поставщиком и представляется вместе с балансом.

Рассчитанная на основании этих данных скидка применяется с момента представления этого расчета до получения баланса на следующую отчетную дату.

В исключительных случаях, когда это целесообразно и необходимо, руководитель учреждения банка может разрешить по указанным поставщикам устанавливать два отдельных размера скидки и вести отдельные штафели для учета требований, не содержащих налога с оборота, и требований, включающих налог с оборота.

479. Если от хозоргана получена копия утвержденного техпромфинплана или финансового плана, или выписка из него, на основании которых возможно определить процент скидки на некредитуемые элементы, учреждение банка получает от хозоргана только сведения, которые не могут быть определены по финансовому плану.

Справку для определения процента скидки хозорган представляет ежеквартально не позднее 5 числа первого месяца квартала одновременно с утвержденным техпромфинпланом или финансовым планом. После проверки банком правильности представленной справки план возвращается хозоргану.

Если хозоргану техпромфинплан или финансовый план в I квартале еще не утвержден, кредитование его, но не далее 45 дней после утверждения государственного бюджета СССР, производится с учетом скидки, установленной на IV квартал. Если по условиям работы хозоргана размер скидки в IV квартале отличается от размера скидки в I квартале, то кредитование может производиться с учетом размера скидки, действовавшего в I квартале предыдущего года, либо размера скидки, определяемого на основании показателей проекта плана на I квартал текущего года.

480. В случае непредставления хозорганом в установленные сроки справки для определения процента скидки банк, впредь до получения справки, производит регулирование кредита с применением скидки, действовавшей в предыдущем квартале, однако зачисление излишка обеспечения, выявленного в результате регулирования задолженности по ссудам под расчетные документы в пути, прекращается.

При наличии в день регулирования задолженности по этому ссудному счету необеспеченной, просроченной или срочной задолженности по любому виду кредитов ссуда под расчетные документы в пути выдается независимо от представления справки с обращением ее суммы, минуя расчетный счет, на погашение необеспеченной, просроченной и срочной задолженности по ссудам.

Взыскание необеспеченной задолженности, выявленной при регулировании, производится независимо от представления справки.

481. Процент скидки определяется в целых числах без десятых долей.

При округлении процента скидки до целых чисел десятичные знаки до 0,5 отбрасываются, а начиная с 0,5, принимаются за полную единицу.

Установленный для хозоргана процент скидки, а также все последующие изменения его (в случае изменения планов) утверждаются руководителем учреждения банка.

482. Если поставщик выделяет в требованиях суммы, исчисленные исходя из цены кредитования (с прибавлением транспортных расходов, стоимости упаковки и тары), то размер кредита может определяться непосредственно путем подсчета сумм по этой цене. В реестрах одногородних требований в таких случаях после общего итога отдельной строкой указывается «в том числе сумма реестра по цене кредитования».

483. При расчетах поручениями покупателей в порядке укрупненных плановых платежей кредит под расчетные документы в пути предоставляется поставщику, из расчета средней стоимости однодневной поставки, умноженной на количество дней, равное почтовому пробегу от банка плательщика до банка поставщика, плюс количество дней, равное половине периода, за который производится расчет.

Например, расчеты производятся один раз в 7 дней, почтовый пробег от банка плательщика до банка поставщика 2 дня, кредит следует предоставить из расчета стоимости однодневной поставки, умноженной на 5,5 дня (7:2 + 2).

При расчетах поручениями покупателей в порядке ежедневных плановых платежей кредит поставщику предоставляется из расчета средней стоимости однодневной поставки, умноженной на количество дней почтового пробега от банка плательщика до банка поставщика.

Если плательщик и поставщик обслуживаются разными одногородними учреждениями банка, то срок почтового пробега считается равным одному дню. Если по условиям учета плановый платеж зачисляется на счет поставщика в день списания суммы поручения со счета плательщика, срок почтового пробега при кредитовании поставщика не учитывается.

При расчетах укрупненными плановыми платежами по платежным требованиям поставщиков или чеками кредит поставщикам предоставляется из расчета средней стоимости однодневной поставки товаров, умноженной на количество дней, равное половине периода, за который производятся расчеты. Указанная сумма определяется по справке поставщика. Кроме того, требования на плановые платежи принимаются в обеспечение кредита на общих основаниях.

484. Справка о сумме плановых платежей на текущий месяц за подписями должностных лиц поставщика представляется ежемесячно не позднее 5 числа. После проверки расчета кредитным работником и утверждения его руководителем учреждения банка справка принимается в обеспечение кредита и передается операционному отделу для оприходования по счету № 9926 в сумме кредита с условным сроком до 5 числа следующего месяца.

При отсутствии существенных изменений в объеме месячных оборотов внутри квартала руководитель учреждения банка может разрешить поставщику представлять указанную справку один раз в квартал.

485. Поставщикам, кредитуемым по специальным ссудным счетам с зачислением выручки на эти счета, кредит под расчетные документы в пути при расчетах с покупателями в порядке укрупненных плановых платежей предоставляется в размере остатка нормальной задолженности покупателей на дату регулирования задолженности по специальному ссудному счету.

Под нормальной задолженностью покупателей, рассчитывающихся плановыми платежами, понимается фактическая задолженность в пределах суммы платежей, сроки поступления которых не наступили, и превышения фактической стоимости отгруженных товаров в регулируемом периоде над суммой плановых платежей за тот же период.

Размер кредита устанавливается по справке хозоргана, в которой показывается следующее:

а) фактическая задолженность покупателей по плановым платежам;

б) стоимость фактически отгруженной продукции указанным покупателям за регулируемый период;

в) сумма плановых платежей, которая должна была поступить за тот же период;

г) сумма фактически поступивших плановых платежей (заполняется только в случае, если эта сумма выше суммы, показанной по строке «в»);

д) нормальная задолженность (строка «б» минус строка «в» или минус строка «г», если она заполнена).

Кредит предоставляется в сумме, показанной по строке «а», но не более суммы, показанной по строке «д».

При необходимости правильность составления справки банк проверяет на месте у хозоргана.

СРОКИ КРЕДИТОВАНИЯ

486. Кредит под расчетные документы в пути по иногородним расчетам предоставляется на фактические сроки документооборота, т.е. на сроки до фактического поступления платежа на счет поставщика или отказа плательщика от акцепта требования, либо извещения о причине неоплаты (отсутствие средств, мотивы финансового контроля, возврат требования в установленных случаях).

487. При одногородних расчетах с последующим акцептом и без акцепта требования (реестры), выписанные на покупателей, обслуживаемых тем же учреждением банка, которым обслуживается поставщик, в обеспечение кредита не принимаются.

В тех случаях, когда поставщик и плательщик обслуживаются разными одногородними учреждениями банка, требования (реестры) принимаются в обеспечение кредита на срок в 1 или 2 рабочих дня, устанавливаемый для данного города конторой банка, исходя из условий документооборота и зачисления средств на счета поставщиков. По указанию руководителя конторы Госбанка на такой же срок принимаются в обеспечение кредита реестры требований по расчетам между иногородними хозорганами, обслуживаемыми учреждениями банка, документы которых обрабатываются одной машиносчетной станцией, при соблюдении условий, указанных в п. 63.

Если по условиям документооборота платежи от покупателей, обслуживаемых другими одногородними или иногородними учреждениями банка, зачисляются на счет поставщика в день сдачи документов на инкассо, требования в обеспечение кредита приниматься не должны. В таких случаях поставщикам сообщается, от каких учреждений банка платежи по требованиям поступают в банк поставщика, как правило, в день сдачи требований на инкассо. Требования, направляемые в эти учреждения банка, должны включаться поставщиками в реестры ф. № 884 вместе с требованиями, не принимаемыми в обеспечение кредита.

488. При одногородних расчетах с предварительным акцептом требования (реестры) принимаются в обеспечение кредита на установленный срок акцепта плюс один рабочий день, если поставщик и покупатель обслуживаются одним учреждением, и плюс один или два рабочих дня, в зависимости от условий документооборота, если поставщик и покупатель обслуживаются разными одногородними учреждениями банка.

На реестрах требований, принимаемых в обеспечение кредита на твердый срок, проставляется срок кредитования.

489. Реестры счетов-фактур по мелким отгрузкам, документы по которым оплачиваются помимо банка, принимаются в обеспечение кредита на средний срок документооборота, считая со дня представления реестра в банк.

Средний срок устанавливается один раз в квартал на основании отчетных или плановых данных по согласованию с хозорганом и проставляется на принимаемом в обеспечение реестре.

Справки книготорговых организаций о балансовом остатке счета «Товары, отгруженные с наложенным платежом» (п. 471) принимаются в обеспечение до срока представления следующего отчетного баланса.

490. Реестры счетов-фактур по расчетам через БВР при строительных трестах принимаются в обеспечение кредита на срок до дня зачета, к которому документ должен поступить в БВР (определяется с учетом почтового пробега документа), с добавлением количества дней, необходимого для получения авизо БВР.

491. Реестры требований по одногородним расчетам, реестры счетов-фактур по мелким отгрузкам и реестры счетов-фактур по расчетам через БВР при строительных трестах, а также справки по плановым платежам исключаются из обеспечения и списываются в расход по внебалансовому счету № 9926 в день обозначенного на них срока.

492. Иногородние требования исключаются из обеспечения кредита в день поступления полного или первого частичного платежа (на расчетный счет, лицевой счет по зачету или специальный ссудный счет), полного отказа от акцепта или извещения о причинах неоплаты.

Требования, по которым поступил частичный отказ от акцепта, остаются в обеспечении кредита до получения платежа или извещения о причинах неоплаты. Обеспечение уменьшается на сумму частичного отказа от акцепта, если эта сумма не менее 100 рублей.

Если поставщик полностью или частично отзывает требования, принятые в обеспечение кредита, то на отозванную сумму в день получения заявления об отзыве уменьшается обеспечение кредита под расчетные документы в пути.

Требования, возвращенные банком плательщика без оплаты, немедленно списываются с обеспечения кредита.

Банк поставщика при выявлении фактов задержек высылки извещений об отсутствии средств у плательщика должен сообщать об этом руководителю учреждения банка плательщика или соответствующей конторе Госбанка для принятия необходимых мер.

ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТА ПОД РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ В ПУТИ И РЕГУЛИРОВАНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО ЭТОМУ КРЕДИТУ

493. Выдача ссуд под расчетные документы в пути осуществляется одновременно с регулированием имеющейся задолженности по этому виду кредита.

В периоды между указанным регулированием ссуды выдаются только на оплату чеков из нелимитированных чековых книжек или чеков-требований узловых расчетно-товарных контор (УРТК) железных дорог, а в установленных Правлением Госбанка случаях — других расчетных документов за услуги транспорта.

494. Регулирование задолженности по ссудам под расчетные документы в пути поставщиков — участников децентрализованных зачетов производится в дни зачетов. У хозорганов — участников децентрализованных зачетов с ежедневным зачетом регулирование может производиться не ежедневно, а в таком же порядке, как у хозорганов — неучастников зачета.

495. У поставщиков, не являющихся участниками децентрализованных зачетов, регулирование задолженности под расчетные документы в пути производится один раз в неделю, как правило, в среду. Для отдельных хозорганов могут устанавливаться более частые сроки регулирования задолженности (ежедневно или два раза в неделю).

496. Регулирование задолженности под расчетные документы в пути у хозорганов, получающих оплату продукции только поручениями в порядке плановых платежей и не производящих расчеты с транспортными организациями чеками из нелимитированных книжек или чеками-требованиями, может производиться раз в месяц, в день представления справки о сумме плановых платежей, но не позднее 5 числа каждого месяца.

497. По предприятиям и организациям (в том числе участникам децентрализованных зачетов), у которых выручка от реализации поступает в кредит специального ссудного счета, регулирование задолженности по ссудам под расчетные документы в пути производится одновременно с регулированием задолженности по специальному ссудному счету на одну и ту же дату.

498. Руководителям учреждений банка предоставляется право разрешать, в порядке исключения, внеочередное регулирование задолженности по ссудному счету под расчетные документы в пути по ходатайству хозорганов или по инициативе банка.

При внеочередном регулировании ссудного счета хозоргана, имеющего отдельный лицевой счет по зачетам, одновременно с регулированием должно быть, в порядке внеочередного зачета, перечислено на расчетный счет хозоргана кредитовое сальдо лицевого счета по зачету, если такое сальдо имеется.

499. По усмотрению хозорганов — участников зачетов, кредитуемых под материальные ценности, оплачиваемые путем зачета, одновременно с внеочередным регулированием ссудного счета под расчетные документы в пути допускается внеочередной зачет также в случаях, если на лицевом счете по зачету имеется дебетовое сальдо.

500. График регулирования ссудного счета должен предусматривать обязательное регулирование в последний рабочий день каждого месяца, кроме случаев, предусмотренных п. 496.

501. Регулирование задолженности производится кредитным работником по ведомости ф. № 251 (приложение № 22), которая ведется по каждому хозоргану.

502. При регулировании задолженности по ссудному счету расчетные документы в пути принимаются в обеспечение кредита по состоянию на начало операционного дня.

Руководителям учреждений банка предоставляется право производить в исключительных случаях регулирование задолженности с учетом движения обеспечения в день регулирования для использования излишка обеспечения только в пределах сумм, необходимых на погашение задолженности по другим ссудам банка.

503. Для регулирования задолженности по ссудному счету работник по инкассо проставляет в ведомости ф. № 251 данные об остатке по внебалансовому счету № 9926 и задолженности по ссудному счету каждого хозоргана в отдельности.

В день регулирования задолженности кредитный работник сопоставляет задолженность с наличием обеспечения и составляет распоряжение ф. № 268 операционному отделу о взыскании суммы недостатка обеспечения или о выдаче хозоргану дополнительной ссуды в размере излишка обеспечения.

Выдача дополнительной ссуды оформляется без заявления хозоргана. Распоряжение, подписанное руководителем учреждения банка (начальником кредитного отдела или руководителем кредитной группы в пределах предоставленных ему прав) и кредитным работником, направляется операционному работнику, который проверяет оформление распоряжения, подписывает его и использует в качестве мемориального ордера. Распоряжения выписываются в двух экземплярах.

Ведомость регулирования задолженности хранится в кредитном деле хозоргана.

Начальнику кредитного отдела или руководителю кредитной группы (старшему экономисту или старшему кредитному инспектору) может быть предоставлено право разрешать выдачу ссуд (утверждать результаты регулирования задолженности по этому виду кредита) в пределах до 50 тыс. рублей по распоряжению управляющего учреждением банка, до 500 тыс. рублей — в крупных учреждениях банка по распоряжению управляющего конторой Госбанка.

Такое же право может предоставляться по распоряжению управляющего конторой Госбанка и старшим экономистам или старшим кредитным инспекторам, не являющимся руководителями кредитных отделов (групп).

504. При регулировании задолженности хозорганов, кредитование которых прекращалось, но затем возобновлено, с разрешения руководителя учреждения банка в дополнение к обеспечению кредита, учтенному банком, может приниматься также сумма требований, являющихся объектом кредитования, но не оприходованных банком по счету № 9926 при сдаче их на инкассо в период снятия хозоргана с кредитования.

Справки об этой сумме (в отпускных ценах), составленные хозорганом по данным его учета на дату, предшествующую дню регулирования, или на день регулирования, представляются хозорганом в банк утром при каждом последующем регулировании задолженности до истечения сроков, в течение которых указанные требования подлежат приему в обеспечение кредита.

Сумма обеспечения, показанная в справке, записывается работником по инкассо во вторую колонку ведомости регулирования задолженности в дополнение к сумме обеспечения, учтенного по счету № 9926. Первая справка, представленная хозорганом после возобновления кредитования, проводится банком в день регулирования задолженности по приходу и расходу счета № 9926 (для учета оборотов по счету № 9926). Справки, представленные при последующих регулированиях задолженности, по счету № 9926 не приходуются.

505. При кредитовании хозорганов под расчетные документы в пути по данным их учета регулирование задолженности по ссудному счету производится на основании представляемых хозорганом справок о наличии обеспечения по ссудам под расчетные документы в пути. Суммы, показанные в справке, после проверки кредитным работником вписываются в соответствующие колонки ведомости регулирования задолженности без оприходования по счету № 9926.

Справки о наличии обеспечения по ссудам под расчетные документы в пути представляются хозорганами в установленные банком сроки регулирования задолженности, а также при внеочередном регулировании по форме, предусмотренной приложением № 21.

Остаток обеспечения в справках указывается по состоянию на дату, предшествующую дню регулирования. Например, при регулировании ссудного счета 20 числа в справке указывается остаток по состоянию на 19 число.

Если хозорган имеет возможность представлять в банк в день регулирования справку об обеспечении с учетом не только документов, сданных на инкассо накануне дня регулирования, но и поступивших платежей, отказов от акцепта и извещений о причинах неоплаты, не нарушая при этом установленного графика работы банка, руководитель учреждения банка может разрешить представление справок о наличии обеспечения по состоянию на день регулирования задолженности.

506. На основании поступивших справок и ведомости регулирования кредитный отдел составляет действующим порядком распоряжение операционному отделу по результатам регулирования задолженности по ссудному счету под расчетные документы в пути.

507. При регулировании задолженности по ссуде под расчетные документы в пути на основании справок хозоргана обеспечение и задолженность по ссудам принимаются на одну и ту же дату. При регулировании задолженности по ссуде под расчетные документы в пути два и более дней подряд, например, при проведении внеочередного регулирования согласно п. 499, обеспечение кредита принимается на дату справки, а задолженность по ссуде — на дату справки с коррективом на результат предыдущего регулирования.

508. Для обеспечения полноты учета банком оборотов по расчетным документам, являющимся объектом кредита, хозорганы, кредитуемые по данным их учета, при представлении первой справки в текущем месяце показывают в ней общую сумму платежных требований, включавшихся в обеспечение кредита за прошлый месяц, т.е. оборот по приходу документов, принятых в обеспечение кредита. Учреждения банка суммируют эти обороты по справкам хозорганов, а также обороты счета «Товары, отгруженные с наложенным платежом» по данным книготорговых организаций (п. 471) и сообщают их в дополнительных сведениях к балансу ф. № 700.

509. В случае непредставления в срок хозорганами, кредитуемыми под расчетные документы в пути по данным их учета, справок о наличии обеспечения учреждения банка должны предупреждать хозорганы о применении к ним мер воздействия. При задержке хозорганом представления справок после предупреждения руководителям учреждения банка предоставляется право взыскивать ссуды под расчетные документы в пути полностью или частично с расчетного счета хозоргана в очередности, установленной для ссуд банка. При недостаточности средств на расчетном счете соответствующая сумма перечисляется на счет просроченных ссуд.

510. Выдаваемые в соответствии с настоящим разделом ссуды под расчетные документы в пути направляются, минуя расчетный счет, на погашение сначала необеспеченной, затем просроченной и срочной задолженности по любому виду ссуд, а в остальной части — на расчетный счет.

Если при регулировании задолженности окажется, что обеспечение ниже задолженности, недостающая сумма взыскивается с расчетного счета хозоргана, а при отсутствии средств относится на счет просроченных ссуд.

511. Хозорган может заявлять банку о своем отказе получить дополнительный кредит (в письменной или устной форме). Такое заявление удовлетворяется банком лишь при отсутствии претензий к расчетному счету хозоргана и задолженности по кредиту, подлежащему погашению за счет свободных средств на расчетном счете, если хозорган не освобожден в соответствии с п. 418 от ежедневного погашения этого кредита в течение установленного срока.

512. С разрешения руководителя учреждения банка по договоренности с хозорганом, систематически имеющим свободный остаток средств на расчетном счете, перечисление суммы кредита под расчетные документы в пути на расчетный счет этого хозоргана может производиться только по его требованию в письменной или устной форме. При возникновении у хозоргана претензий к расчетному счету перечисление сумм по результатам регулирования задолженности под расчетные документы в пути производится банком независимо от наличия заявления хозоргана.

Раздел 2. Кредиты покупателям на открытие аккредитивов и особых счетов

513. Выдача ссуд на открытие аккредитивов производится безлимитно (за исключением случаев, предусмотренных п. 515) с разрешения руководителя учреждения банка, оформляемого надписью на первом экземпляре заявления хозоргана на аккредитив (ф. № 886). Право выдачи таких ссуд может быть предоставлено должностным лицам банка в пределах и в порядке, установленном п. 503.

Ссуды на открытие аккредитивов учитываются на отдельном ссудном счете, а суммы их депонируются на счете № 740 «Аккредитивы и особые счета по грузообороту».

Депонирование на счете № 740 сумм аккредитивов, открываемых колхозами со специальных текущих счетов, производится с этих счетов непосредственно (в счет лимита выдач).

514. Ссуды на открытие аккредитивов не выдаются:

а) в случаях, когда покупателю не может быть предоставлен платежный кредит, в частности, при наличии просроченной задолженности банку длительностью более 30 дней;

б) при расчетах за товары, оставляемые на ответственном хранении у поставщиков;

в) при расчетах за товары, завоз которых приведет к образованию их сверхплановых запасов;

г) при расчетах за материальные ценности и оборудование, приобретаемые для нужд капитального строительства и подлежащие оплате только со счетов по финансированию капитальных вложений. За счет средств на таких счетах может открываться аккредитив в общеустановленном порядке;

д) колхозам, имеющим просроченную задолженность банку, независимо от ее длительности, кроме случая, предусмотренного во втором абзаце п. 515.

Наличие свободных средств на счете покупателя само по себе не может служить основанием для отказа в выдаче ссуды на открытие аккредитива.

515. При расчетах за оборудование, входящее в сметы строек по объектам производственного назначения и коммунального хозяйства, на приобретение которого предоставляется кредит, выдача ссуды на открытие аккредитива допускается в пределах соответствующего лимита кредитования.

Колхозам при недостатке средств на их текущих счетах или счетах по средствам на капитальные вложения и при отсутствии просроченной задолженности банку длительностью более 30 дней предоставляется кредит на открытие аккредитивов только для расчетов за лесопродукцию за счет лимитов краткосрочного кредитования колхозов на капитальные вложения и капитальный ремонт.

Ссуды на открытие аккредитивов могут выдаваться независимо от наличия просроченной задолженности банку и ее длительности, если товары, на оплату которых открываются аккредитивы, являются у покупателя объектом банковского кредита, предоставляемого по действующим правилам, независимо от наличия просроченной задолженности, например, если ссуда на открытие аккредитива может быть погашена за счет кредита на осуществление мероприятий по внедрению новой техники, увеличению производства товаров народного потребления и улучшению культурно-бытового обслуживания населения.

Ссуды на открытие аккредитивов, указанные в настоящем пункте, также учитываются на отдельном счете. Суммы выданных ссуд учитываются при определении свободного остатка лимита кредитования по соответствующим объектам.

516. Ссуды на открытие аккредитивов выдаются сроком по предъявлению не позднее срока закрытия аккредитива в банке покупателя (п. 200) и погашаются по второй группе очередности платежей.

Сумма выданной ссуды оформляется одним обязательством, на котором проставляется номер аккредитива и делается отметка: «Вторая группа очередности платежей».

517. Взыскание задолженности производится по мере получения дебетовых авизо от банка поставщика в сумме авизо.

Для этого сразу же после проводки авизо на выплаченную по аккредитиву сумму (в дебет счета № 740 и в кредит счета № 840) составляется на ту же сумму мемориальный ордер на погашение с расчетного счета покупателя ссуды, полученной им на открытие аккредитива.

При недостатке или отсутствии средств на расчетном счете сумма этого ордера списывается в последовательности, изложенной во втором абзаце п. 417, а в неоплаченной сумме относится на счет просроченных ссуд.

Если оплаченные товары являются объектом кредита по специальному ссудному счету или ссуда на аккредитив была выдана в соответствии с п. 515, то взыскиваемая сумма списывается независимо от наличия просроченной задолженности банку со специального ссудного счета или с соответствующего ссудного счета.

518. Сумма закрываемого аккредитива, открытого за счет ссуды, обращается непосредственно на погашение задолженности по этой ссуде.

Банк имеет право досрочного закрытия аккредитива, открытого за счет кредита, в случае возникновения просроченной задолженности по ссуде. Закрытие аккредитива производится по получении от банка поставщика подтверждения об аннулировании аккредитива.

519. Кредиты на открытие и пополнение особых счетов выдаются покупателям лишь при наличии разрешения на это Правления Госбанка безлимитно сроком на 15 дней плюс количество дней, необходимое для пробега документов от банка покупателя до банка поставщика и обратно.

Ссуды на открытие и пополнение особых счетов оформляются срочными обязательствами и погашаются по наступлении срока в установленной для банковских ссуд очередности платежей (четвертая группа).

Раздел 3. Кредиты на приобретение лимитированных чековых книжек

520. Кредиты на приобретение лимитированных чековых книжек для расчетов с транспортом могут предоставляться:

• хозорганам, отгружающим продукцию или товары, оплачиваемые с аккредитивов, особых счетов, чеками или поручениями, и в связи с этим не кредитуемым под расчетные документы в пути или не имеющим специальных ссудных счетов либо счетов по децентрализованным зачетам, с которых в предусмотренных настоящей инструкцией случаях допускается оплата чеков из нелимитированных книжек для расчетов за услуги транспорта;
• колхозам для расчетов за перевозки ценностей, предназначенных для основной деятельности;
• подрядным организациям и колхозам для расчетов за перевозки грузов, предназначенных для капитального строительства.

521. Кредиты на приобретение лимитированных чековых книжек для расчетов с поставщиками за товары и оказанные услуги могут предоставляться хозорганам, не пользующимся правом получения нелимитированных чековых книжек, а также колхозам.

Хозорганам, лишенным права пользоваться нелимитированными чековыми книжками в связи с применением к ним мер кредитного воздействия, кредит на приобретение лимитированных чековых книжек не выдается.

522. Кредиты на покупку лимитированных чековых книжек предоставляются безлимитно с отдельного ссудного счета.

Колхозам ссуды на приобретение лимитированных чековых книжек для расчетов с поставщиками за товары, а также с организациями транспорта за перевозки ценностей, предназначенных для основной деятельности, выдаются со счета по ссудам на производственные затраты либо специального текущего счета с соблюдением установленных лимитов кредитования этих затрат (по специальному текущему счету — лимитов выдач). Для расчетов с поставщиками за строительные материалы и с транспортными организациями за перевозки грузов, предназначенных для капитального строительства, ссуды на приобретение лимитированных чековых книжек выдаются со счета № 790 «Долгосрочные ссуды колхозам» за счет лимитов, выделенных соответствующему колхозу по плану долгосрочного кредитования.

523. Ссуды на покупку лимитированных чековых книжек выдаются на основании заявления ф. № 896. На заявлении должна быть оформлена разрешительная надпись в соответствии с правилами, предусмотренными п. 352.

Сумма ссуды депонируется на балансовом счете № 760.

524. Ссуды на приобретение лимитированных чековых книжек могут выдаваться хозорганам при наличии у них просроченной задолженности банку длительностью до 30 дней.

Ссуды на приобретение лимитированных чековых книжек для расчетов с транспортом за перевозки грузов, предназначенных для капитального строительства, выдаются подрядным организациям независимо от наличия просроченной задолженности банку.

Ссуды колхозам на приобретение лимитированных чековых книжек могут выдаваться при отсутствии у них просроченной задолженности банку.

525. Ссуды выдаются на срок до 15 дней с оформлением срочными обязательствами.

Если по истечении срока ссуды лимит по чековой книжке использован не полностью, хозоргану может быть предоставлена отсрочка погашения ссуды в сумме неиспользованного лимита с таким расчетом, чтобы предельный срок погашения задолженности не превышал 30 дней от даты выдачи ссуды.

Сумма неиспользованного лимита определяется на основании предъявляемой хозорганом чековой книжки. При непредъявлении хозорганом чековой книжки задолженность по ссуде погашается в полной сумме.

Сроки погашения ссуд, выданных колхозам, устанавливаются применительно к периодам получения денежных доходов и других денежных средств в текущем году, и ссуды погашаются вместе с задолженностью по кредитам на производственные затраты в установленном порядке.

526. Задолженность по ссудам, выданным на приобретение лимитированных чековых книжек, предъявляется ко взысканию на основании срочных обязательств с расчетного (текущего) счета заемщика.

Погашение срочной и просроченной задолженности производится по второй группе очередности платежей в порядке, предусмотренном вторым абзацем п. 417. На обязательстве делается отметка «Вторая группа очередности платежей».

527. В случаях не использования в установленный срок лимита чековой книжки, приобретенной за счет кредита, а также при досрочном возврате чековой книжки или использовании всех чеков из книжки остаток депонированных средств в сумме неиспользованного лимита по данной книжке обращается непосредственно на погашение задолженности по ссудам, минуя расчетный (текущий) счет.

528. Задолженность не погашается досрочно в случае, когда хозорган за счет собственных средств восстановил использованную часть лимита, то есть оформил дополнительный лимит по имеющейся у него книжке или получил на эту сумму новую лимитированную чековую книжку.

Раздел 4. Кредиты на оплату расчетных документов (платежный кредит)

529. В случаях возникновения временных финансовых затруднений и недостатка в связи с этим средств на счетах хозрасчетных покупателей — предприятий, строек, подрядных и других хозяйственных организаций (включая межколхозные производственные предприятия и строительные организации) учреждения банка могут предоставлять им кредит (платежный кредит) на срок до 30 дней на оплату требований поставщиков или поручений плательщиков, в том числе и при расчетах в порядке плановых платежей, за поставленные материальные ценности и оказанные услуги, включая оборудование, предназначенное для объектов непроизводственного назначения (кроме объектов коммунального хозяйства) и оборудование, не предусмотренное в сметах строек, выполненные промышленными или специализированными ремонтными предприятиями работы по капитальному ремонту машин и оборудования.

Железные дороги, их отделения, линейные и другие предприятия могут получать указанный кредит и на оплату работ по капитальному ремонту, выполненных эксплуатационными предприятиями железных дорог.

Колхозам указанный в настоящем пункте платежный кредит предоставляется только на оплату лесоматериалов.

Независимо от наличия средств на счетах плательщиков платежный кредит предоставляется на оплату оборудования, предназначенного для объектов производственного и непроизводственного назначения при временной задержке утверждения внутрипостроечных титульных списков или уточнения в установленном порядке сметной документации с взиманием повышенной на 50 процентов ставки за просроченную задолженность по данному кредиту.

Кредит заказчикам на оплату счетов подрядных строительно-монтажных организаций за выполненные работы по капитальному строительству предоставляется на срок до 45 дней в соответствии с п. 643.

530. Предоставление платежного кредита может не приостанавливаться и при наличии у плательщиков просроченной задолженности по ссудам банка длительностью до 30 дней.

531. Платежный кредит не предоставляется:

• на оплату счетов за строительно-монтажные работы по капитальному ремонту, а также работы, выполненные проектными, научно-исследовательскими и конструкторскими организациями;
• для предварительной оплаты материальных ценностей и услуг. В отдельных случаях, когда, например, предварительная оплата установлена Особыми условиями поставки или договором, либо в других необходимых случаях кредит может быть предоставлен в разрешения руководителя учреждения Госбанка;
• когда расчетные документы не подлежат оплате по мотивам финансового контроля;
• если в установленном порядке прекращено кредитование плательщика по всем видам ссуд или по данному виду кредита;
• на оплату расчетных документов за товары, оставляемые на ответственном хранении у поставщика.

Платежный кредит не должен предоставляться при длительных финансовых затруднениях хозорганов, вызванных недостатком собственных оборотных средств в результате невыполнения планов накоплений, а также отвлечения оборотных средств в капитальные затраты и сверхплановые некредитуемые запасы товарно-материальных ценностей и затраты производства. Руководитель учреждения банка в таких случаях может прекратить предоставление платежного кредита и при отсутствии просроченной задолженности банку.

Во всех случаях о прекращении выдачи ссуд на оплату расчетных документов кредитный отдел дает указание операционному отделу.

532. Платежный кредит предоставляется без ограничения лимитом с отдельного ссудного счета, открываемого каждому хозоргану независимо от характера платежей.

При открытии этого счета от заемщика отбирается заявление — обязательство по кредитам, предоставляемым без залога товарно-материальных ценностей, если оно не было представлено банку ранее.

Кредит предоставляется путем оплаты в течение операционного дня указанных в п. 529 расчетных документов с ссудного счета (при отсутствии или недостаточности средств на соответствующем счете) плательщика, имеющего право на получение кредита в соответствии с настоящей инструкцией.

На оплачиваемых за счет платежного кредита документах номера счетов, к которым они предъявлены, исправляются на номер ссудного счета.

Кредит на сумму оплаченных с ссудного счета документов по окончании дня оформляется распоряжениями ф. № 254 (приложение № 20), выписываемыми в двух экземплярах отдельно по каждому счету, к которому первоначально предъявлялись расчетные документы. В распоряжении указывается номер этого счета. Бланки распоряжений могут заполняться операционными работниками.

Предельный срок погашения кредита устанавливается в зависимости от потребности, но не более 30 дней, а в случае, предусмотренном п. 643, не более 45 дней.

Распоряжения помещаются в картотеку обязательств по ссудам впереди срочных обязательств по другим видам кредита для наблюдения за погашением.

533. Погашение платежного кредита производится ежедневно по окончании операционного дня за счет свободных средств на том счете хозоргана, к которому были предъявлены оплаченные за счет платежного кредита расчетные документы, то есть после удовлетворения имеющихся претензий к этому счету и оплаты предъявленных хозорганами документов. При этом применяются указания п. 418.

В день наступления указанного в распоряжении предельного срока погашения кредита, а также при просрочке ссуды оставшаяся часть задолженности взыскивается по второй группе очередности платежей после погашения относящихся к этой группе просроченных претензий (картотеки № 2 с более ранними сроками оплаты), но впереди других срочных требований той же группы, в частности, впереди дебетового сальдо по децентрализованным зачетам и документов, находящихся в картотеке № 1.

При отсутствии или недостаточности на особом счете по капитальному ремонту или на счете средств фонда развития производства средств для погашения задолженности по платежному кредиту в день наступления предельного срока или просроченной, эта задолженность взыскивается в той же очередности с расчетного счета (с последующим возмещением взысканной суммы с соответствующего счета) по поручению хозоргана или путем зачета (применительно к порядку, изложенному в инструкции Госбанка о порядке финансирования капитального ремонта основных средств).

Срочная и просроченная ссуда, выданная на оплату расчетных документов, предъявленных к счету финансирования капиталовложений, погашается только с этого счета.

На частичные погашения ссуды выписываются мемориальные ордера. Взысканные суммы отмечаются на оборотной стороне распоряжения с выведением остатка непогашенной задолженности. При полном погашении ссуды распоряжение, хранящееся в картотеке, используется в качестве мемориального ордера на погашение остатка долга и помещается в бухгалтерские документы за этот день.

534. Оплата расчетных документов, предъявленных к специальным ссудным счетам и счетам по децентрализованным зачетам, производится не с отдельного ссудного счета, а соответственно со специального ссудного счета или счета по децентрализованным зачетам и может не приостанавливаться при наличии просроченной задолженности банку длительностью до 30 дней, а в установленных случаях — независимо от наличия просроченной задолженности.

Глава IX. ОСОБЕННОСТИ РАСЧЕТОВ И КРЕДИТОВАНИЯ ПОД РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ В ПУТИ

Раздел 1. Централизованные расчеты за перевозки грузов по железным дорогам через расчетные товарные конторы

535. Установленные Министерством путей сообщения и Государственным банком централизованные расчеты за перевозку грузов по железным дорогам осуществляются через узловые расчетные товарные конторы (расчетные товарные конторы) <1> сводными чеками-требованиями ф. № 883-т (приложение № 24). Расчеты чеками-требованиями производятся с грузоотправителями (грузополучателями) взамен расчетов чеками из нелимитированных и лимитированных книжек.

---

<1> В дальнейшем для сокращения текста инструкции «узловые расчетные товарные конторы и расчетные товарные конторы» будут называться «расчетные конторы».

Чеки-требования принимаются банком к оплате от 5 рублей и выше по каждому частному платежу.

Платежи, причитающиеся за перевозку, и дополнительные сборы, связанные с перевозками, взыскиваются расчетными конторами в безакцептном порядке.

536. Для осуществления централизованных расчетов каждому грузоотправителю (грузополучателю), пользующемуся правом оплачивать услуги транспорта за счет ссуд под расчетные документы в пути, а также со специального ссудного счета или со счета по децентрализованным зачетам (п. 328), выдается по его просьбе обслуживающим его учреждением банка справка, удостоверяющая такое право (приложение № 23). Эта справка хранится у хозоргана и предъявляется работнику станции, оформляющему прием и выдачу грузов; при отсутствии этой справки централизованные расчеты не производятся. Указанная справка действительна до уведомления расчетной конторы учреждением банка о прекращении ее действия, причем уведомление должно высылаться в расчетную контору не позднее чем за 5 дней до прекращения срока действия справки.

В тех случаях, когда отправление (получение) грузов производится с различных станций, по просьбе грузоотправителя (грузополучателя) ему может быть выдано необходимое дополнительное количество экземпляров справки за тем же номером. В этом случае к основному номеру добавляется через тире порядковый номер каждой следующей справки, например, 15-1, 15-2, 15-3.

537. Грузоотправителям (грузополучателям), не пользующимся кредитом под расчетные документы в пути и не имеющим специальных ссудных счетов или счетов по децентрализованным зачетам, для осуществления централизованных расчетов выдается по их просьбе обслуживающими учреждениями банка справка о сумме депонированных ими на счете № 760 средств в размере установленного лимита (приложение № 25).

В тех случаях, когда грузоотправитель совершает отправку (получение) грузов через своих представителей одновременно с различных станций, по его просьбе ему может быть выдано необходимое количество экземпляров таких справок за одним номером, но с указанием в каждой из них отдельной суммы лимита и наименования станции, которой будет предъявляться справка. При этом общая сумма лимита по всем справкам, выданным одному грузоотправителю, не может быть больше суммы депонированных им средств на счете № 760. Эта справка передается плательщиком через обслуживающую его железнодорожную станцию в расчетную контору, которая осуществляет предусмотренный настоящей инструкцией контроль за использованием средств, депонированных для расчетов с транспортом.

538. Указанные в п. п. 536 и 537 справки регистрируются в отдельном журнале с указанием наименования грузоотправителя (грузополучателя), номера счета, с которого должны оплачиваться чеки-требования, номера и даты выдачи справок.

Справки выдаются хозорганам под расписку в регистрационном журнале.

539. Для получения провозной платы и дополнительных сборов с плательщиков расчетная контора составляет на каждого из них один перечень документов за отчетные сутки по отправлению грузов, выдаче грузов и дополнительным сборам в двух экземплярах.

Первый экземпляр перечня с приложением к нему квитанций в приеме груза к перевозке в течение 24 часов с момента принятия груза должен вручаться плательщику через железнодорожную станцию, принявшую груз к отправке; второй экземпляр остается в делах расчетной конторы и хранится вместе с копией чека-требования. В тех случаях, когда возникает необходимость взыскания дополнительных провозных платежей или сборов с грузополучателя (возникших в пути следования или на станции назначения), взыскание производится в том же порядке через расчетную контору независимо от срока выдачи груза станцией. В отделениях железных дорог, где расчетные конторы не организованы, их функции по расчетам при выдаче грузов, прибывших со станций отправления, обслуживаемых расчетными конторами, выполняют расчетные конторы по месту нахождения управлений железных дорог.

540. На основании этого перечня на каждую группу плательщиков, обслуживаемых одним учреждением банка, расчетная контора выписывает сводный чек-требование, который состоит из отдельных чеков-требований, заполняемых на каждого плательщика. Если расчетная контора и плательщик обслуживаются одним учреждением банка, сводный чек-требование выписывается в трех экземплярах, если двумя одногородними учреждениями банка или при иногородних расчетах — в четырех экземплярах.

Сумма платежей по штрафам не должна включаться в чек-требование. Штрафы взыскиваются с грузоотправителя (грузополучателя) в бесспорном порядке по инкассовым поручениям в соответствии с указаниями инструкции Госбанка об очередности платежей и о порядке списания средств со счетов предприятий, организаций и учреждений в Государственном банке.

Сводный чек-требование подписывается заведующим расчетной конторой (его заместителем) и бухгалтером с проставлением на первом экземпляре оттиска печати. Образцы подписей этих должностных лиц и печати должны быть представлены расчетной конторой в обслуживающее ее учреждение банка в установленном порядке.

541. Учреждения банка при приеме от расчетной конторы сводных чеков-требований проверяют правильность их оформления, сличают подписи и оттиск печати с находящимися в банке образцами и всю сумму правильно оформленных сводных чеков-требований зачисляют на подсобный доходный счет Министерства путей сообщения. При одногородних расчетах суммы чеков-требований списываются с соответствующих счетов плательщиков, а при иногородних расчетах и в тех случаях, когда расчетная контора и плательщики обслуживаются разными одногородними учреждениями банка, перечисляются через счет МФО.

Сводные чеки-требования, имеющие дефекты в оформлении, не принимаются к исполнению и возвращаются расчетной конторе.

542. Первый экземпляр сводного чека-требования во всех случаях используется в качестве мемориального ордера учреждением банка, обслуживающим расчетную контору. Второй, в тех случаях, когда расчетная контора и плательщики обслуживаются одним учреждением банка, разрезается на отдельные чеки-требования, которые выдаются плательщикам при выписках из лицевых счетов, и третий экземпляр с подписью операционного работника и штампом учреждения банка возвращается расчетной конторе в качестве расписки в приеме документа к исполнению.

В тех случаях, когда расчетная контора и плательщики обслуживаются разными учреждениями банка, второй и третий экземпляры сводного чека-требования отсылаются учреждению банка плательщика при дебетовом авизо по МФО, а одногородним учреждениям Стройбанка — при выписках из корреспондентского счета. При этом второй экземпляр сводного чека-требования используется в банке плательщика как мемориальный ордер, третий разрезается на отдельные чеки-требования, которые прилагаются к выпискам из лицевых счетов плательщиков. Четвертый экземпляр сводного чека-требования с подписью операционного работника и штампом банка возвращается в этом случае расчетной конторе в качестве расписки.

Учреждения банка, обслуживающие плательщиков, получив дебетовые авизо со сводными чеками-требованиями, проверяют их и списывают средства с соответствующих счетов плательщиков.

543. Суммы по принятым от расчетной конторы чекам-требованиям, предъявляемым грузоотправителям (грузополучателям), указанным в п. 536, списываются с их счетов в порядке, установленном для оплаты чеков из нелимитированных книжек для расчетов с транспортом.

В случае прекращения кредитования хозоргана в связи с переводом на особый режим кредитования или снятием с кредитования списание средств по чекам-требованиям производится в порядке, изложенном в п. 773.

544. Для оплаты чеков-требований расчетной конторы, предъявляемых грузоотправителям (грузополучателям), указанным в п. 537, не кредитуемым под расчетные документы в пути и не имеющим специальных ссудных счетов или счетов по децентрализованным зачетам, открывается лицевой счет на балансовом счете № 760 «Лимитированные чековые книжки», на который зачисляются собственные средства грузоотправителей (грузополучателей) или ссуды банка, выдаваемые на условиях и в порядке предоставления кредита на приобретение лимитированной чековой книжки для расчетов с транспортом.

По использовании депонированных средств расчетная контора возвращает грузоотправителю (грузополучателю) справку, которая представляется при необходимости в обслуживающее его учреждение банка вместе с поручением для перечисления на счет № 760 дополнительной суммы средств. После получения из банка справки о дополнении суммы лимита, грузоотправитель (грузополучатель) вновь передает ее в расчетную контору.

Если остаток средств на лицевом счете № 760 недостаточен для полной оплаты чека-требования, такой чек-требование с отметкой на обороте его о причине, по которой он не оплачен, возвращается при дебетовом авизо в учреждение банка, обслуживающее расчетную контору, для списания с подсобного доходного счета Министерства путей сообщения или списывается непосредственно, если подсобный доходный счет находится в том же учреждении Госбанка.

Возвращенные чеки-требования направляются расчетной конторе при выписке из ее счета.

545. В учреждениях банка, обслуживающих расчетные конторы, открывается подсобный доходный счет Министерства путей сообщения, на который зачисляются средства по чекам-требованиям (выручка железных дорог от перевозки грузов). С этого счета списывается сумма чеков-требований, возвращенных при дебетовых авизо в соответствии с п. 544, и суммы, зачисленные на него по ошибочно оформленным расчетными конторами чекам-требованиям. В последнем случае списание и перечисление средств получателю производится по платежным поручениям расчетной конторы. Никаких других расходных операций с этого счета производиться не может.

Остатки средств подсобного доходного счета перечисляются в полных рублях во вторник и пятницу в начале рабочего дня по телеграфу МПС на доходный счет Министерства путей сообщения по соответствующей железной дороге. В тех случаях, когда эти дни являются нерабочими, перечисление остатка средств производится на следующий рабочий день.

Подсобные доходные счета Министерства путей сообщения, открытые в учреждениях банка для железнодорожных станций, сохраняются для зачисления на них выручки от перевозки пассажиров, багажа и грузов, расчеты по которым не централизованы.

546. Во всех случаях ответственность за неправильное списание средств со счетов плательщиков по документам, выписанным расчетными конторами, возлагается на расчетную контору; плательщики регулируют свои взаимоотношения с расчетными конторами без участия учреждений банка.

Раздел 2. Расчеты и кредитование предприятий и организаций водного транспорта

547. Требования, выписанные конторой «Совфлот» Министерства морского флота за произведенные судами расходы в заграничном плавании, предъявляемые пароходствам или другим предприятиям, имеющим морской флот, оплачиваются без акцепта. При отсутствии на счете плательщика средств для оплаты таких требований ему выдается под гарантию соответствующего министерства платежный кредит сроком до 10 дней независимо от наличия просроченной задолженности по ссудам банка.

В случае образования у пароходства или другого предприятия, имеющего морской флот, просроченной задолженности по платежному кредиту, выданному на оплату требований конторы «Совфлот», учреждения банка должны сообщить об этом соответствующему кредитному управлению Правления Госбанка для списания средств со счета гаранта.

548. При расчетах арктических предприятий и организаций Министерства морского флота с конторами Главснаба этого министерства или службой материально-технического обеспечения Дальневосточного морского пароходства по аккредитивам сроки их действия могут устанавливаться до 60 дней.

Условиями этих аккредитивов может предусматриваться оплата товаров, отгруженных ранее дня открытия аккредитива (в пределах до 25 дней), если к моменту выплаты с аккредитива конторой Главснаба или службой материально-технического обеспечения Дальневосточного пароходства будут отозваны соответствующие требования, сданные ранее на инкассо. Списание средств с аккредитивов в таких случаях производится на основании дубликатов счетов, отгрузочных и других документов, обусловленных в аккредитиве.

549. Кредитование под расчетные документы в пути эксплуатационных предприятий и организаций речного флота производится с учетом скидки на некредитуемые элементы. Размер этой скидки определяется на основании справки клиента как отношение суммы прибыли к сумме всех доходов от перевозок, погрузо-разгрузочных и других работ, за исключением доходов от перевозок пассажиров и доходов от отпуска (реализации) материалов другим эксплуатационным предприятиям и организациям.

Кредитование пароходств и портов морского флота под расчетные документы в пути за перевозки грузов, погрузочно-разгрузочные и другие работы, связанные с эксплуатацией флота, производятся без скидки на некредитуемые элементы (плановые накопления).

Пароходства морского и речного флота кредитуются под расчетные документы, выписанные от их имени портами, пристанями и агентствами за отпущенные материальные ценности и оказанные услуги судам других пароходств, в порядке, установленном при расчетах по транзитным операциям (п. п. 684 - 690).

Платежные требования промышленных предприятий за выполненные работы по капитальному, восстановительному и среднему ремонту судов, выписанные в окончательный расчет, принимаются в обеспечение кредита под расчетные документы в пути, если они представлены в банк не позднее чем через 10 дней после составления приемо-сдаточного акта.

550. Платежные требования, выписанные выплатными пунктами от имени речных пароходств на судовладельцев за выплаченную плавсоставу транзитных судов заработную плату, принимаются в обеспечение кредита под расчетные документы в пути при условии, если эти требования сданы на инкассо в течение трех рабочих дней после дня выплаты заработной платы.

Раздел 3. Расчеты с предприятиями и организациями оборонной промышленности

551. По поставкам предприятиям и организациям оборонной промышленности счета на товары направляются через банк при представляемых на инкассо требованиях или в особом порядке непосредственно плательщикам.

Порядок направления счетов определяется поставщиком. В требованиях, представляемых банку без приложения счетов, в месте, отведенном для перечня документов, указывается «материалы» или «оборудование», а внизу требования обязательно проставляется дата отсылки счетов и приложений к ним, а также номер пакета, в котором они высланы плательщику.

При отсутствии этих данных банк требований на инкассо не принимает.

Если счета направляются через банк, то они могут заменяться перечнем, (спецификацией) товаров, указываемым в самом требовании (приложение № 2).

В требованиях и счетах указывается только условное наименование плательщиков и поставщиков, без указания специализации и адреса. В установленных случаях могут применяться открытые наименования.

552. Сроки акцепта требований, выставленных на предприятия оборонной промышленности, при иногородних расчетах действуют следующие:

а) семь рабочих дней после прибытия требования в банк плательщика — при пересылке поставщиком счетов в особом порядке непосредственно плательщику;

б) три рабочих дня после прибытия требования в банк плательщика — при направлении поставщиком счетов через банк.

Указанные сроки акцепта применяются как при последующем, так и при предварительном акцепте требований.

Отказы от акцепта принимаются от предприятий и организаций оборонной промышленности на общих основаниях.

Банк не принимает отказа от акцепта по мотивам неполучения счетов и приложений к ним, если в требовании указана дата отсылки этих документов и номер пакета, в котором они высланы плательщику.

553. Если плательщиками являются снабженческие организации, подсобные предприятия отделов капитального строительства, лесные тресты, подсобные хозяйства оборонной промышленности, то поставщики должны применять требования, объединенные со спецификацией товаров, или прилагать к сдаваемым на инкассо требованиям счета. Расчеты с этими плательщиками производятся на общих с другими хозорганами основаниях.

Исключения из этого порядка допускаются в отношении некоторых отделов снабжения главных управлений, министерств, государственных комитетов и главных управлений при Совете Министров СССР по договоренности, между поставщиком и покупателем. Прием и оплата таких требований производятся в соответствии с указаниями п. п. 551 и 552.

Раздел 4. Расчеты по поставкам для Министерства обороны СССР, войск министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности

554. Иногородние и одногородние расчеты по поставкам товаров (имущества) для Министерства обороны СССР, войск Министерства внутренних дел СССР и министерств внутренних дел союзных (автономных) республик и Комитета государственной безопасности при Совете Министров СССР и комитетов государственной безопасности союзных (автономных) республик производятся через управления Министерства обороны СССР, министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности, а также через довольствующие финансовые органы и войсковые части Министерства обороны СССР, министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности, имеющие в Госбанке бюджетные счета.

В этих случаях, в зависимости от указаний заказчиков, счета и другие документы, обусловленные Основными (Особыми) условиями поставок или договором, направляются поставщиками через банк вместе со сдаваемыми на инкассо требованиями или непосредственно заказчикам в особом порядке, минуя банк.

Банк не проверяет, каким порядком должны быть направлены счета и другие документы: через банк или в особом порядке. Ответственность за это возлагается на поставщика.

555. При пересылке счетов и других документов через банк поставщики на основании распоряжений заказчиков представляют банку требования с приложением подлинных счетов и других документов, обусловленных Основными (Особыми) условиями поставок или договорами между поставщиками и заказчиками. Перечень прилагаемых документов должен быть указан в самом счете (на свободном месте или на обороте) или в прилагаемой отдельной описи.

Ответственность за представление в банк документов, обусловленных Основными (Особыми) условиями поставок или договором между поставщиком и заказчиком, возлагается на поставщика.

556. Банк при приеме на инкассо требований со счетами (либо заменяющим их экземпляром платежного требования ф. № 883, объединенного со спецификацией товаров) и документами проверяет правильность составления требований, указание в них плательщика (заказчика), наличие подписанных поставщиком счетов-фактур (товарно-транспортных накладных), а также наличие всех документов, перечисленных в счете или описи.

557. При пересылке счетов и других документов, предусмотренных Основными (Особыми) условиями поставок или договором, непосредственно плательщикам (заказчикам) в особом порядке, минуя банк, поставщики сдают в банк только требования без приложения счетов и других документов. При этом поставщики обязаны на представляемых в банк требованиях делать отметку «Счета-фактуры и приложения отосланы заказчику _______________ 19__ г. пакет N ________». Без такой отметки банк требований на инкассо не принимает.

558. В требованиях и счетах поставщик обязан указать дату договора или дату и номер заказа либо наряда покупателя, во исполнение которого произведена поставка товаров или оказаны услуги.

559. При отправке поставщиками счетов и других документов в особом порядке непосредственно заказчикам в требованиях род товара не указывается.

560. В требованиях и счетах, выписываемых на централизованных заказчиков, поставщики должны указывать в строке, предназначенной для наименования плательщика, управления (отделы) Министерства обороны СССР или округов (флотов), являющиеся заказчиками, а не Центральное финансовое управление и не финансовые отделы округов (флотов) этого министерства.

561. Для расчетов, указанных в настоящем разделе, применяются следующие сроки предварительного акцепта требований после получения их банком плательщика:

а) по одногородним требованиям независимо от порядка пересылки счетов, а также по иногородним требованиям при пересылке счетов и других приложений через банк:

• пять рабочих дней, если плательщиком указано соответствующее управление Министерства обороны СССР, министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности;
• три рабочих дня, если плательщиком указано управление (отдел) округа (флота) или войсковая часть Министерства обороны СССР, министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности, имеющие в банке бюджетные счета;

б) по иногородним требованиям при пересылке счетов и других документов в особом порядке:

• десять рабочих дней, если плательщиком указано соответствующее управление комитетов государственной безопасности;
• пять рабочих дней, если плательщиком указано центральное управление, управление (отдел) округа (флота) или войсковая часть Министерства обороны СССР, министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности, имеющие в банке бюджетные счета.

День Советской армии и Военно-морского флота — 23 февраля, являющийся для указанных в этом пункте плательщиков нерабочим днем, при исчислении срока акцепта требований в расчет не принимается.

562. Поступившие требования регистрируются банком в журнале (приложение № 26), составляемом на счетной машине в четырех экземплярах на каждого плательщика (заказчика).

Подлинные счета (либо соответствующие экземпляры комплекта требований, объединенных со спецификацией товаров) и другие документы, приложенные к требованиям, передаются плательщикам вместе с тремя экземплярами журнала под расписку на первом экземпляре.

Один экземпляр журнала плательщик возвращает банку при письме, в котором указывает, с какого бюджетного счета и какая сумма подлежит списанию и на какую общую сумму даются отказы от акцепта. Списание со счета плательщика производится сводным мемориальным ордером, в котором указываются номера журналов и списываемые по ним суммы. При оплате отдельных требований мемориальный ордер не составляется. В случае неполучения письма плательщика в установленный для акцепта срок списание производится банком самостоятельно со счета, указанного в требовании.

563. При полном или частичном отказе от акцепта требований плательщики (заказчики) обязаны, независимо от способа пересылки счетов и других документов, сообщить банку причины отказа. При отказе от акцепта по причине нарушения Основных (Особых) условий поставки или договора указывается лишь характер нарушения (отсутствие при счете документов, предусмотренных договором или заказом; некондиционность товара; некомплектность товара; несоблюдение ассортимента, ростовок, артикулов и другие причины) без ссылки на пункт Основных (Особых) условий поставки или договора.

По требованиям, представляемым в банк без счетов и других документов, плательщик (заказчик) имеет право отказаться от акцепта требований также и по причине неполучения счета и других документов, обусловленных Основными (Особыми) условиями поставки или договором.

Управления, довольствующие финансовые органы и войсковые части Министерства обороны СССР, имеющие в банке бюджетные счета, имеют право отказываться от акцепта требований за выполненные строительно-монтажные работы и оборудование по мотивам финансового контроля (отсутствие лимитов финансирования, невключение в титульный список объектов строительства и оборудования и другие нарушения Правил финансирования строительства).

564. При отказе от акцепта плательщик представляет в банк мотивированное сообщение об отказе от акцепта в трех экземплярах. Два экземпляра сообщения вместе с требованием отсылаются банку поставщика для вручения последнему и учета отказов от акцепта в порядке, предусмотренном п. п. 87 - 89.

В тех случаях, когда счета и другие документы направлены поставщиками через банк, плательщик одновременно с представлением в банк сообщения о полном отказе от акцепта возвращает подлинные счета и другие документы, по которым плательщик отказывается от акцепта. Банк плательщика отсылает их вместе с первым экземпляром требования и с сообщением об отказе от акцепта банку поставщика. Банк поставщика после регистрации отказа от акцепта в порядке, установленном п. 82, передает эти документы поставщику.

В тех случаях, когда плательщик отказывается от акцепта из-за неполучения через банк каких-либо документов, обусловленных Основными (Особыми) условиями поставки или договором, сообщение об отказе от акцепта представляется плательщиком в банк без счетов и других документов, по которым плательщик отказывается от оплаты, а в сообщении об отказе приводится перечень и количество оставленных у плательщика документов.

565. Иногородние расчеты, когда плательщиками являются войсковые части и учреждения, не имеющие бюджетных счетов, и нехозрасчетные предприятия и организации Министерства обороны СССР, министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности, производятся в следующем порядке:

а) счета со всеми документами, предусмотренными договором, направляются поставщиком непосредственно плательщику, минуя банк, а в банк сдаются только требования;

б) оплата требований производится по истечении срока акцепта (через три рабочих дня);

в) требования регистрируются в отдельных журналах (в двух экземплярах). Второй экземпляр журнала разрезается на ленточки по плательщикам и передается им в качестве извещений о поступивших документах.

566. Одногородние расчеты центральных управлений, управлений округов (флотов) и войсковых частей Министерства обороны СССР, министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности, имеющих бюджетные счета, а также хозрасчетных предприятий и организаций, имеющих расчетные счета, производятся по любой форме расчетов.

Одногородние расчеты с бюджетных и текущих счетов воинских частей, учреждений и нехозрасчетных предприятий Министерства обороны СССР, министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности, когда эти организации являются плательщиками за непосредственно полученные ими товары или услуги, должны производиться в соответствии с п. 5.

567. В случаях, когда в соответствии с Основными условиями поставки продукции для военных организаций должны быть произведены перерасчеты, связанные с изменением в установленном порядке цен на поставленную продукцию, эти перерасчеты осуществляются поставщиком путем предъявления дополнительного требования заказчику на причитающуюся поставщику сумму или платежного поручения на перечисление причитающейся в пользу заказчика суммы по перерасчету.

При неперечислении поставщиком в установленный срок следуемой по перерасчету суммы заказчик вправе зачесть ее при очередных платежах поставщику. Для этого он представляет в обслуживающее его учреждение банка инкассовое поручение (на бланке ф. № 883) с надписью «Для зачета». Расчет причитающейся ему суммы заказчик высылает непосредственно поставщику в установленном порядке.

Указанное инкассовое поручение принимается к зачету при наличии в банке подлежащих оплате расчетных документов соответствующего поставщика и погашается в порядке, установленном п. п. 435 - 445.

568. Требования (без приложений) за воинские железнодорожные, водные (морские и речные) и воздушные перевозки для Министерства обороны СССР и войск министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности сдаются банку на инкассо управлениями железных дорог, морских и речных пароходств, территориальными управлениями или отдельными авиагруппами Министерства гражданской авиации и направляются банком в учреждения банка по месту нахождения указанных в требованиях начальников местных органов военных сообщений Министерства обороны СССР, министерств внутренних дел (управлений внутренних дел) или комитетов государственной безопасности (управлений комитетов государственной безопасности республик, краев и областей).

Управления железных дорог, морских и речных пароходств, а также территориальные управления и отдельные авиагруппы Министерства гражданской авиации направляют счета-фактуры со всеми установленными документами, минуя банк, непосредственно плательщикам.

569. Срок акцепта требований как по иногородним, так и по одногородним расчетам устанавливается за воинские железнодорожные, морские, речные и воздушные перевозки в пять рабочих дней.

Управление по кассовому исполнению государственного бюджета Правления Госбанка сообщает по просьбе Министерства обороны СССР банкам плательщиков фамилии начальников местных органов военных сообщений (и их заместителей), которым предоставляется право акцепта требований за воинские железнодорожные, водные и воздушные перевозки.

570. Требования управлений железных дорог, морских и речных пароходств, территориальных управлений и отдельных авиагрупп Министерства гражданской авиации за воинские перевозки для Министерства обороны СССР оплачиваются по месту нахождения местных органов военных сообщений путем отдебетования суммы платежа в Управление по кассовому исполнению государственного бюджета Правления Госбанка для списания с бюджетного счета Центрального финансового управления Министерства обороны СССР.

К авизо прилагается экземпляр требования.

Требования указанных организаций за перевозки, выписанные на имя министерств внутренних дел (управлений внутренних дел) или комитетов государственной безопасности (управлений комитетов государственной безопасности, республик, краев и областей), оплачиваются на месте за счет бюджетных кредитов.

571. Вторые экземпляры журналов, в которых зарегистрированы требования управлений железных дорог, морских и речных пароходств, территориальных управлений и отдельных авиагрупп Министерства гражданской авиации за воинские перевозки, выдаются представителям начальников местных органов военных сообщений или представителям министерств внутренних дел (управлений внутренних дел) или комитетов государственной безопасности (управлений комитетов государственной безопасности республик, краев и областей).

572. Порядок приема и оформления полного или частичного отказа от акцепта требований по поставкам для Министерства обороны СССР и войск министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности распространяется и на требования по воинским железнодорожным, водным и воздушным перевозкам.

Раздел 5. Расчеты за товары государственных резервов

573. Иногородние и одногородние расчеты территориальных управлений и их предприятий за товары, закладываемые в государственный резерв, а также за переработку товаров государственного резерва производятся по требованиям хозорганов-поставщиков с бюджетных счетов.

При этом территориальные управления оплачивают товары, поставляемые и закладываемые на пунктах ответственного хранения, а их предприятия оплачивают товары, поставляемые им непосредственно.

Счета и другие документы, подтверждающие произведенную отгрузку или закладку на месте товаров в государственный резерв и их надлежащее качество, направляются поставщиками в особом порядке непосредственно плательщику — территориальному управлению или его предприятию.

В требованиях поставщиков по товарам, поставляемым в государственный резерв, вместо перечня прилагаемых документов и назначения платежа указываются номера и суммы счетов, а также дата высылки их непосредственно территориальному управлению или его предприятию, а в требованиях, выписываемых на территориальные управления, указывается также дата высылки копий счетов и отгрузочных документов ответственным хранителям. Без таких отметок банк требования на инкассо не принимает.

574. Требования по товарам, поставляемым в государственный резерв, подлежат предварительному акцепту в общеустановленном порядке (п. п. 13, 14).

Территориальные управления и их предприятия имеют право в установленный срок отказаться полностью или частично от акцепта требования по мотивам, предусмотренным п. п. 18 - 20, а также полностью в случаях неполучения подлинных счетов и документов, подтверждающих произведенную отгрузку или закладку на месте товаров в государственный резерв и их надлежащее качество.

Территориальные управления имеют право в установленный срок отказаться от акцепта также в случаях отсутствия в требованиях указаний о высылке копий счетов и отгрузочных документов грузополучателям — ответственным хранителям.

575. Территориальные управления и их предприятия производят с бюджетных счетов также следующие расчетные операции, связанные с поступлением и отпуском товаров госрезервов:

а) оплачивают товары, поставляемые в государственный резерв, по которым ранее был дан отказ от акцепта требований, а также производят перечисления сумм по перерасчетам, связанным с поставкой;

б) возмещают разницы в ценах на товары при их освежении, то есть замене ранее хранившихся новыми.

Расчеты по возмещению указанных разниц в ценах производятся платежными поручениями территориальных управлений или по требованиям поставщиков, если стоимость вновь заложенных в порядке освежения товаров резерва больше стоимости заменяемых, либо требованиям территориальных управлений, если стоимость вновь закладываемых товаров ниже стоимости заменяемых. Требования территориальных управлений отплачиваются в очередности, установленной для платежей в бюджет;

в) перечисляют суммы по решениям госарбитража или суда, связанные с расчетами за товары государственного резерва;

г) оплачивают государственную пошлину по арбитражным или судебным делам, связанным только с поставкой, отпуском, освежением и перемещением товаров государственного резерва;

д) перечисляют суммы, излишне поступившие в доход союзного бюджета от получателей товаров, отпускаемых из государственного резерва;

е) перечисляют средства на приобретение лимитированных чековых книжек для расчетов с транспортом только за перевозки, связанные с поставкой, отпуском, освежением и перемещением товаров государственного резерва.

Расчеты, указанные в литерах «а», «д» и «е», производятся платежными поручениями, а указанные в литерах «в» и «г» - платежными поручениями либо по инкассовым поручениям на основе исполнительных документов.

Прием банком документов по расчетам, предусмотренным в литерах «б» - «д», производится независимо от суммы.

576. По получении от территориального управления извещения о предстоящем отпуске товаров из государственного резерва плательщик (получатель) оплачивает стоимость этих товаров путем перечисления платежным поручением соответствующей суммы в доход союзного бюджета в учреждение банка по месту нахождения соответствующего территориального управления с указанием в этом поручении номера и даты извещения. Такие платежные поручения оплачиваются в очередности, установленной для платежей в бюджет.

В случае временного отсутствия средств на расчетном счете плательщика и невозможности предоставления ему платежного кредита учреждение банка принимает такие платежные поручения в картотеку № 2.

При отпуске из государственного резерва товаров, находящихся на ответственном хранении у других предприятий, учреждений и организаций, территориальные управления в высылаемое непосредственно получателям извещение не включают стоимость железнодорожного тарифа и водного фрахта по отгрузке товаров. Ответственные хранители в таких случаях предъявляют требования организациям, являющимся получателями товаров, на возмещение стоимости железнодорожного тарифа и водного фрахта, оплаченного при отгрузке товаров из госрезерва. Такие требования оплачиваются в общеустановленном порядке.

577. Предприятия территориальных управлений производят отгрузку и отпуск получателям товаров, разбронированных из государственного резерва, при одногородних расчетах — после их предварительной оплаты, а при иногородних расчетах — после поступления аккредитива в банк по месту нахождения этих предприятий.

В реестрах счетов по форме № 883, предъявляемых для оплаты с аккредитива, вместо наименования товаров указываются номера счетов и суммы по ним.

Счета и документы, подтверждающие отгрузку и качество товаров, учреждениям банка не представляются, а направляются предприятиями территориальных управлений в суточный срок после оплаты товаров непосредственно в адрес плательщика.

578. В безакцептном порядке и в очередности, установленной для платежей в бюджет, независимо от суммы, оплачиваются требования территориальных управлений, предъявленные ответственным хранителям (предприятиям, организациям) на возмещение сумм выявленного при приемке товаров ущерба (недостача, разница по пересортице, порча и уценка по качеству товаров против отгрузочных документов, в том числе естественная убыль в пути), а также стоимости непоступивших (утраченных в пути) или забракованных товаров, независимо от удовлетворения заявленных ответственными хранителями претензий к органам транспорта или отправителю (поставщику), и стоимости товаров, самовольно израсходованных ответственными хранителями из государственного резерва.

В таком же порядке оплачиваются требования предприятий территориальных управлений или пунктов (предприятий, организаций) ответственного хранения, предъявляемые поставщикам за стоимость товаров и тары, оплаченных при поступлении их для закладки в государственный резерв и забракованных при приемке согласно актам о качестве товаров, а также расходов по замене или ремонту тары, приемке, хранению и отгрузке указанных товаров.

На всех экземплярах требований, предъявляемых в соответствии с настоящим пунктом, должен быть проставлен штамп «Без акцепта».

Требования, выписанные ответственным хранителем на поставщиков, принимаются в обеспечение кредита под расчетные документы в пути, если они сданы на инкассо не позднее чем через три рабочих дня после поступления в обслуживающее его учреждение банка требования территориального управления на взыскание соответствующей суммы в безакцептном порядке со счета ответственного хранителя.

Требования территориальных управлений и их предприятий и организаций принимаются на инкассо независимо от сроков исковой давности.

579. Предприятия территориальных управлений взыскивают с плательщиков суммы штрафов, уплаченных ими организациям железнодорожного и водного транспорта за простой и неиспользование вагонов и других транспортных емкостей из-за несвоевременного открытия аккредитивов.

Для этой цели предприятия территориальных управлений выписывают и сдают в обслуживающие их учреждения банка инкассовые поручения на бланках ф. № 883, которые принимаются независимо от суммы и оплачиваются в бесспорном порядке в очередности, установленной для платежей в бюджет.

580. Особенности расчетов, предусмотренные п. п. 573 - 579 инструкции, распространяются на импортные товары, поставляемые в государственный резерв и оплачиваемые в централизованном порядке, и не распространяются на расчеты по закладке и разбронированию хлебопродуктов и сена государственного резерва.

Раздел 6. Расчеты за рыбопродукцию, шерсть, кожевенное, пушно-меховое, меховое и шубное сырье, скотоволос и щетину

581. Наряду с применением общеустановленного порядка составления требований за товары предприятия рыбной промышленности вправе выписывать требования на организации по сбыту рыбопродукции на основании телеграфных сообщений капитанов-директоров плавбаз и больших морозильных рыболовных траулеров (БМРТ) о сдаче рыбопродукции на транспортные суда. В телеграфных сообщениях указывается количество и сорт отгруженной (сданной) рыбопродукции, наименование судна, на котором отгружена продукция, и номера коносаментов. К требованиям, сдаваемым на инкассо, прилагаются заверенные копии указанных телеграмм-сообщений.

Такие требования принимаются в обеспечение кредита под расчетные документы в пути на общих основаниях.

582. Расчеты за нестандартную рыбопродукцию между торговыми организациями и поставщиками или между предприятиями рыбной промышленности в случаях, когда обязательными для сторон правилами допускается отгрузка нестандартной рыбопродукции, производятся после фактической приемки этой продукции на основании приемо-сдаточных документов.

В связи с этим поставщики, отгружающие нестандартную рыбопродукцию, выписывают требования на своих покупателей отдельно по каждой отгрузке. Выставление сводных требований не разрешается.

583. В требованиях за нестандартную рыбопродукцию допускается ссылка на дату и номер соглашения с покупателем на поставку такой продукции.

В верхней части (справа) этих требований поставщик указывает срок оплаты, исчисляемый исходя из расчета:

а) нормального срока пробега грузов от поставщика до покупателя, устанавливаемого банком совместно с поставщиком на основе фактических пробегов последних отгрузок;

б) срока, предусмотренного соглашением сторон либо распоряжениями вышестоящих организаций на осмотр, количественную и качественную приемку нестандартной рыбопродукции;

в) трех дней на составление покупателем расчета стоимости принятых ценностей.

Требования, поступившие в банк покупателя, помещаются в картотеку № 1 и оплачиваются в общем порядке не позднее установленного срока в сумме, акцептованной покупателем на основании приемо-сдаточных документов.

В тех случаях, когда оплата требования производится в меньшей сумме, банк покупателя в день оплаты требования списывает его в расход по внебалансовому счету № 9927 в полной сумме; вместе со вторым экземпляром оплаченного требования при почтовом авизо по МФО отсылаются первый и третий экземпляры почтограммы о частичном отказе плательщика от акцепта со ссылкой на номер и дату приемо-сдаточного документа.

584. Если в срок, установленный для оплаты требования за нестандартную рыбопродукцию, товары не прибыли либо прибыли с опозданием, покупателю на основании его справки по усмотрению банка предоставляется отсрочка оплаты в зависимости от отдаленности поставщика от покупателя, условий связи и времени задержки товаров в пути. В тех случаях, когда требования прибывают в банк плательщика в день наступления срока платежа или после этого срока, банк предоставляет отсрочку оплаты на три рабочих дня, не считая дня поступления требования в банк. Требования, по которым произведена отсрочка платежа, остаются в картотеке № 1 и перемещаются на новый срок.

Повторная отсрочка платежа в случае неприбытия грузов к вновь установленному сроку не допускается. В день наступления этого срока требование оплачивается в сумме, указанной поставщиком.

При непредставлении покупателем в установленный срок справки о неприбытии груза (или о прибытии с опозданием) требование предъявляется к оплате.

585. В случае, когда товар (нестандартная рыбопродукция) прибыл до поступления требования поставщика, покупатель обязан оплатить стоимость его поручением с ссылкой на приемо-сдаточный документ.

При поступлении этого товара частями оплата требований производится частично. Одновременно производится отсрочка оплаты остальной части требования в порядке, указанном в п. 584.

586. Расчеты организаций потребительской кооперации и мясоперерабатывающих предприятий с предприятиями и организациями легкой промышленности за шерсть, кожевенное, пушно-меховое, меховое и шубное сырье, скотоволос и щетину производятся платежными требованиями с акцептом плательщиков и последующим перерасчетом по результатам сдачи-приемки сырья.

587. Расчеты по взаимным бесспорным претензиям, возникающим после оплаты требований в результате количественной и качественной приемки указанных видов сырья, производятся один раз в месяц или в более частые сроки по договоренности сторон. Эти расчеты производятся в порядке зачета, основным документом для которого является реестр взаимных претензий, составленный на основании актов о количественной и качественной приемке, оформленных в соответствии с Особыми условиями поставки указанных видов сырья, и подписанный как должностными лицами предприятия промышленности, так и представителем поставщика-сдатчика.

588. Предприятие легкой промышленности, в зависимости от результатов зачета, выписывает и предъявляет в учреждение банка не позднее 18 числа следующего за отчетным месяца или соответственно в другие установленные соглашением сторон сроки поручение на сальдо незачтенной задолженности в пользу поставщика либо требование на сальдо в свою пользу с приложением реестров взаимных претензий.

В тексте поручений и требований указывается: «Сальдо по зачету результатов количественной и качественной приемки сырья за ________________ (период, месяц)»

197_ г.», а в графе «Пеня» делается надпись «Пеня не начисляется».

На требованиях делается также надпись «Без акцепта в соответствии с соглашением от _______________ 197_ г.».

589. Указанные поручения и требования на сальдо незачтенной задолженности по перерасчетам оплачиваются наравне с требованиями за материальные ценности и услуги со специальных ссудных счетов соответственно покупателей и поставщиков.

Требования на сальдо незачтенной задолженности в пользу покупателей принимаются в обеспечение кредита под расчетные документы в пути при условии соблюдения установленных сроков приемки сырья. Поэтому в соответствующих требованиях в дополнение к тексту, предусмотренному п. 588, должно быть указано: «по партиям сырья, принятым в установленные сроки».

Если у покупателя имеются акты приемки сырья с нарушением установленных сроков, но суммы перерасчета по этим актам причитаются в пользу поставщиков, то эти суммы разрешается включать в общий реестр, на основании которого выписывается требование, с пометкой: «по партиям сырья, принятым в установленные сроки».

Если же по партиям сырья, принятым после истечения установленных сроков, сумма перерасчета причитается в пользу покупателя — на сальдо по зачету результатов количественной и качественной приемки сырья должны выписываться отдельные платежные требования, которые принимаются на инкассо без предоставления кредита.

590. В случае, если предприятие легкой промышленности задержало более чем на месяц со дня зачета оплату причитающегося с него сальдо незачтенной задолженности, то поставщик имеет право выставить на покупателя требование (с приложением копий реестров взаимных претензий) на сумму неоплаченного сальдо по зачету за соответствующий месяц. Требование принимается на инкассо с предоставлением кредита под расчетные документы в пути и оплачивается в банке покупателя со специального ссудного счета предприятия на общих основаниях.

Учреждения банка не рассматривают никаких претензий по существу указанных расчетов.

Раздел 7. Расчеты за скот и птицу

591. Оплата стоимости скота и птицы, принятых предприятиями мясной промышленности от организаций по заготовке и откорму скота и птицы, производится поручениями, представляемыми в учреждения банка в течение трех рабочих дней после оформления в установленные сроки приемо-сдаточных документов.

Если поручение представлено покупателем в банк позднее установленного срока, банк начисляет и взыскивает в пользу поставщика пеню в размере 0,03 процента за каждый день просрочки платежа применительно к порядку, указанному в п. п. 161 - 169.

В поручении на перечисление средств поставщикам мясокомбинат указывает номер акта-расчета по установленной форме, а остальные покупатели — номера соответствующих приемных документов. Кроме того, в поручении указывается дата оформления приемо-сдаточных документов, обозначенных в акте-расчете или других приемных документах, а в соответствующих случаях — дата контрольного убоя.

В тех случаях, когда расчеты осуществляются по весу и качеству полученного от убоя скота мяса, моментом приемки считается выписка приемной квитанции за полученное мясо.

592. Правильность указания в поручениях дат оформления, приемо-сдаточных документов или дат контрольного убоя проверяется банком в порядке, установленном для проверки товарности расчетных документов.

593. При отгрузке скота и птицы другим покупателям (кроме предприятий мясной промышленности), а также при отгрузке любым покупателям товаров, кроме скота и птицы, организациями по заготовке скота и птицы расчеты осуществляются в общеустановленном порядке.

Раздел 8. Кредитование под расчетные документы в пути предприятий и организаций, у которых выручка от реализации продукции зачисляется на специальный ссудный счет

594. У предприятий и организаций, получающих кредит под расчетные документы в пути по единому специальному ссудному счету по данным учета банка, размер обеспечения этого кредита для регулирования задолженности по специальному ссудному счету определяется на основании ведомости регулирования задолженности по ссудам под расчетные документы в пути ф. № 251 (приложение № 22). При этом графы 6 — 9 указанной ведомости не заполняются.

595. Предприятия и организации, переведенные на кредитование под расчетные документы в пути по данным их учета, сообщают остаток обеспечения по товарам отгруженным в сведениях о состоянии обеспечения по специальному ссудному счету, составляемых в соответствии с указаниями инструкции Госбанка о порядке кредитования предприятий и организаций под запасы товарно-материальных ценностей и на сезонные затраты, и одновременно представляют справку, предусмотренную приложением № 21.

Остаток обеспечения кредита под расчетные документы в пути показывается этими предприятиями (за исключением хлебоприемных организаций) в сведениях о состоянии обеспечения по специальному ссудному счету по отпускной (реализационной) стоимости, за вычетом скидки на некредитуемые элементы отпускной цены, установленной для данного поставщика в порядке, предусмотренном п. п. 476 - 482 и 598.

Заготовительные организации и предприятия по первичной переработке сырья дополнительной справки по форме приложения № 21 не представляют, а в сведениях на 1 число каждого месяца, кроме остатка обеспечения по товарам отгруженным, показывают месячный оборот сумм требований, сданных на инкассо и являющихся объектом кредитования.

596. Хлебоприемные организации показывают в указанных сведениях остаток своевременно сданных на инкассо требований, по которым не поступили платежи и не имеется извещений об отсутствии средств у плательщиков либо об отказе их от акцепта (остаток обеспечения по товарам отгруженным), в следующих ценах кредитования:

• по сельскохозяйственной продукции — в единых расчетных ценах;
• по готовой продукции (мука, крупа, комбикорма) — в единых оптовых ценах предприятий;
• по таре — исходя из отпускной цены;
• по прочим материальным ценностям — по себестоимости.

К стоимости ценностей в указанной оценке прибавляется фактически уплаченная сумма тарифа (фрахта), включенная в сумму счета.

В связи с указанным процент скидки на некредитуемые элементы при кредитовании хлебоприемных организаций не применяется.

597. Организациям по заготовке и откорму скота и птицы банк предоставляет кредит под отгруженные предприятиям мясной промышленности скот и птицу на сроки до поступления платежей от покупателей, но не позже истечения предельного срока кредитования. Этот предельный срок устанавливается путем прибавления семи дней по иногородним поставкам и пяти дней по одногородним поставкам к дате прибытия скота и птицы на территорию покупателя или к дате контрольного убоя скота, указанной в акте-расчете или в соответствующем приемном документе, доставленном поставщику его работником (гуртовщиком).

При доставке скота на нехозрасчетные приемные пункты мясокомбинатов-покупателей предельный срок кредитования поставщиков скота может быть удлинен также на время, необходимое для пересылки приемо-сдаточных актов нехозрасчетным пунктом мясокомбинату.

Под остальные отгруженные товары, на которые поставщиками выписываются требования, кредит предоставляется на сроки, устанавливаемые в общем порядке в соответствии с п. п. 486 и 487.

598. Данные о размере обеспечения по товарам отгруженным включаются организациями по заготовке и откорму скота и птицы в сведения о состоянии обеспечения по специальному ссудному счету по отдельным дополнительным строкам следующего содержания:

• «остаток своевременно сданных на инкассо требований, по которым на дату регулирования задолженности не поступили платежи и не имеется извещений об отсутствии средств у плательщика либо об отказе их от акцепта»;
• «стоимость отгруженных скота и птицы согласно гуртовым ведомостям, по которым оплата не поступила и не истек предельный срок кредитования».

Если у поставщика скот в пути систематически теряет в весе и упитанности, то при кредитовании под расчетные документы в пути банк поставщика применяет дополнительную скидку в размере фактических потерь за прошлое время.

599. Остаток обеспечения по товарам отгруженным на каждую дату регулирования специального ссудного счета, а также суммы оборота товаров отгруженных за месяц заносятся бухгалтером банка в отдельную карточку, которая ведется по каждому предприятию или организации.

Эти данные используются банком для начисления процентов по ссудам под расчетные документы в пути и для анализа скорости документооборота. Суммы оборота по товарам отгруженным сообщаются в дополнительных сведениях к балансу (ф. № 700).

600. Правильность данных о размере обеспечения по товарам отгруженным проверяется кредитным работником банка одновременно с проверкой на месте у поставщиков обеспечения задолженности по специальному ссудному счету в соответствии с инструкцией Госбанка о порядке кредитования предприятий и организаций под запасы товарно-материальных ценностей и на сезонные затраты.

При проверке на месте правильности данных о размерах обеспечения, в частности, используется:

• у хлебоприемных организаций — рабочий документ по форме № Б-19 «Ведомость обеспечения задолженности Госбанку под расчетные документы в пути», составляемый ежемесячно на основании ведущегося у них «Журнала хлебопродуктов и тары отгруженных» (ф. № Б-16);
• у организаций по заготовке и откорму скота и птицы — «Ведомость обеспечения задолженности Госбанку по отгруженному скоту, птице и другим материальным ценностям» на соответствующую дату, правильность составления которой, в свою очередь, проверяется на основании данных учетных ф. ф. № 17/6 и 17/7, а в необходимых случаях — на основании подлинных документов (гуртовых ведомостей, актов-расчетов, требований, выписок банка из лицевых счетов, а также извещений банка об отсутствии средств у плательщика или отказе от акцепта).

Раздел 9. Расчеты по налогу с оборота по сахару, кормовой патоке и текстильным товарам

601. Налог с оборота по сахару и текстильным товарам (тканям, штучным изделиям и ниткам), реализуемым оптово-сбытовыми организациями министерств торговли союзных республик и промышленными предприятиями, зачисляется в доход бюджета в основном по месту нахождения покупателей (по месту оплаты счета).

При реализации предприятиями сахарной промышленности кормовой патоки (мелассы) и сахара, отпускаемого сдатчикам свеклы, налог с оборота зачисляется в доход бюджета по месту нахождения поставщиков.

602. Для расчетов за товары, перечисленные в п. 601, требования на бланках ф. № 883 и поручения на бланках ф. № 873 выписываются с выделением суммы выручки, причитающейся поставщику, и налога с оборота, подлежащего зачислению в доход бюджета. Суммы выручки и налога с оборота выделяются также в реестрах чеков и в реестрах счетов на получение средств с аккредитивов (в графе «кредит»).

Требования, поручения, реестры чеков и реестры счетов представляются в банк соответственно поставщиками и плательщиками с дополнительным экземпляром, который направляется финансовому органу при выписке из лицевого счета по доходам.

При иногородних расчетах чеками или с аккредитивов учреждению банка покупателя направляются два авизо по МФО: дебетовое — на общую сумму платежей по чекам или с аккредитива для списания с соответствующих счетов чекодателей либо со счета № 740 «Аккредитивы и особые счета по грузообороту» и кредитовое — на сумму налога с оборота для зачисления ее в доход бюджета. К каждому из авизо прикладывается соответствующий экземпляр реестра чеков или реестра счетов.

При расчетах чеками или по аккредитивам за кормовую патоку (мелассу) или сахар, отпускаемые сдатчикам свеклы, по которым налог с оборота зачисляется в доход бюджета по месту нахождения поставщика, в банк покупателя направляется одно дебетовое авизо.

603. Банк зачисляет сумму налога с оборота в доход бюджета, а сумму, причитающуюся поставщику, — на его специальный ссудный счет.

При недостаточности средств на счете плательщика сумма, причитающаяся поставщику, перечисляется лишь после уплаты в бюджет всей суммы налога с оборота по данному требованию.

604. При отпуске-отгрузке сахара и текстильных товаров по ценам без налога с оборота, например, по внутрисистемному отпуску, на экспорт или на промышленную переработку для отдельных отраслей промышленности, требования выписываются на бланках ф. № 883 без выделения суммы налога с оборота и в реквизите «Кредит Б/сч. N ___» проставляется лишь номер счета поставщика без указания суммы. В этих случаях поставщик (грузоотправитель) делает на требовании надпись (или ставит штамп) «Без налога».

605. При отгрузках предприятиями сахарной и текстильной промышленности продукции, облагаемой налогом с оборота, от имени оптово-сбытовых организаций, участвующих в расчетах за эту продукцию, грузоотправители выписывают (на бланках ф. № 883) транзитные требования от имени поставщика на грузополучателей с выделением сумм налога с оборота и сводные требования от своего имени на поставщика по ценам без налога с оборота (со штампом или надписью «Без налога»).

606. Если на инкассо принято неправильно выписанное требование, в котором не выделена сумма налога с оборота и нет штампа или надписи «Без налога», банк по месту уплаты налога всю сумму требования зачисляет в доход союзного бюджета на счет невыясненных поступлений и в тот же день посылает запрос поставщику о сумме налога с оборота и сумме, причитающейся поставщику. Если платеж бюджету производится по месту нахождения покупателя, то запрос посылается в копии и банку поставщика.

По требованиям, оплачиваемым в порядке предварительного акцепта, запросы следует посылать по обнаружении в них указанного дефекта, не дожидаясь дня истечения срока акцепта. В этих случаях к требованиям, находящимся в картотеке № 1, прилагаются копии запросов.

По получении запрошенных сведений банк перечисляет со счета невыясненных поступлений сумму налога с оборота в доход бюджета, а сумму, причитающуюся поставщику, — на его счет. При этом финансовому органу и поставщику направляются копии мемориального ордера.

607. Требования, выписанные покупателями в соответствии с пунктами 37 - 39, 41 для взыскания в безакцептном порядке излишне уплаченных сумм за товары, оплаченные по ценам, включающим налог с оборота, оформляются на бланках ф. № 883 в двух комплектах: первый — для возмещения суммы налога с оборота из бюджета, второй — для списания основной суммы со счета поставщика. При этом в первом комплекте требования в графе «Плательщик» указывается вначале наименование финансового органа, затем наименование поставщика, а в графе «Дебет» проставляется номер лицевого счета, на который зачислен налог с оборота. Второй комплект требования заполняется в общеустановленном порядке. К каждому комплекту требований должен прилагаться документ, являющийся основанием для взыскания излишне уплаченных сумм.

608. Заявления о последующих полных или частичных отказах от акцепта требований, выписанных с выделением налога с оборота, предъявляются в банк в двух комплектах: первый — для возмещения суммы налога с оборота из бюджета, второй — для списания основной суммы со счета поставщика.

При этом в заявлении на возмещение средств из бюджета рядом с общей суммой требования указывается сумма налога с оборота, зачисленная в бюджет; в заявлении на возмещение средств со счета поставщика рядом с общей суммой требования указывается сумма выручки, перечисленная поставщику.

В первом комплекте заявления о последующем отказе от акцепта в строке, предназначенной для указания наименования и адреса поставщика, указывается вначале наименование финансового органа, затем наименование поставщика и адрес, а в графе «Дебет Б/СЧ. N ___» проставляется номер лицевого счета, на который зачислен налог с оборота. При частичном отказе от акцепта плательщик посылает подробный расчет, обосновывающий отказ от акцепта, поставщику и финансовому органу.

609. Если плательщик в порядке предварительного акцепта частично акцептует требование, в котором выделен налог с оборота, учреждение банка при приеме отказа от акцепта пропорционально уменьшает суммы, подлежащие зачислению на счет поставщика и в доход бюджета.

При оформлении последующих частичных отказов от акцепта или выписке плательщиком требований на взыскание в безакцептном порядке излишне уплаченных сумм пропорциональное распределение сумм, подлежащих взысканию со счета бюджета и со счета поставщика, определяет плательщик.

610. По текстильным товарам, реализуемым по нарядам спецотдела Управления торговли текстильными товарами Главтекстильшвейобувьторга Министерства торговли СССР, налог с оборота зачисляется по месту нахождения поставщиков (текстильных предприятий или оптово-сбытовых баз текстильторгов).

В этих случаях поставщики выписывают требования на бланках ф. № 883 с надписью «Без выделения налога с оборота». По таким требованиям платежи зачисляются полностью на счет поставщика.

Раздел 10. Укрупненные расчеты торговых организаций

611. При наличии между торговыми организациями, кредитуемыми по товарообороту, постоянных расчетных взаимоотношений рекомендуется производить между ними укрупненные расчеты.

Укрупненные расчеты могут применяться как по внутригородскому обороту, так и по иногородним поставкам товаров, если срок документооборота не превышает четырех дней.

При расчетах с оптовыми организациями министерств торговли союзных республик, являющимися плательщиками налога с оборота, укрупненные платежи не должны применяться.

612. Укрупненные расчеты осуществляются в следующем порядке.

Расчеты за отпущенные товары производятся, как правило, один раз в 15 дней с тем, чтобы оплата расчетных документов покупателями и зачисление средств на специальные ссудные счета поставщиков были произведены не позже последнего дня периода, за который регулируется задолженность по специальному ссудному счету.

Так, если поставщик и покупатель обслуживаются одним учреждением банка, то расчетные документы должны предъявляться в банк и оплачиваться с зачислением средств на специальный ссудный счет поставщика каждого 15 числа по отпуску товаров за периоды с 29 или 30 числа прошлого месяца по 13 или 14 число текущего месяца и в последний рабочий день месяца по отпуску товаров с 14 по 28 или с 15 по 29 число включительно.

Если поставщик и покупатель обслуживаются разными учреждениями банка, то расчетные документы должны представляться в банк соответственно на один — два дня раньше, чем указано в предыдущем абзаце, а при иногородних расчетах — на два — четыре дня, необходимые для передачи документов в банк покупателя и зачисления средств по оплаченным документам на счет поставщика до истечения периода регулирования задолженности.

По договоренности между поставщиком и покупателем укрупненные расчеты могут производиться и в более частые сроки (два — три раза в 15 дней) с обязательным соблюдением указанного выше условия зачисления средств по оплаченным документам на счет поставщика до истечения периода, за который регулируется задолженность по специальному ссудному счету.

613. При образовании у торговых организаций — поставщиков просроченной задолженности по ссудам либо применении к ним мер кредитного воздействия, при которых оплата товаров со специального ссудного счета прекращается или ограничивается суммой поступившей выручки (снятие с кредитования, применение особого режима кредитования, санкции за затоваривание и др.), укрупнение платежей может быть прекращено и возобновлены расчеты по мере отпуска товаров.

Укрупненные расчеты также прекращаются в случае применения к покупателю меры кредитного воздействия в виде ограничения оплаты товаров со специального ссудного счета суммой поступающей выручки.

614. О прекращении укрупненных расчетов учреждение банка должно извещать соответственно поставщиков и покупателей. После погашения просроченной задолженности или отмены примененных банком мер воздействия и перевода торговой организации на общий режим кредитования укрупненные расчеты должны быть вновь введены.

615. В связи с тем, что сдача требований по укрупненным расчетам на инкассо и оплата их производятся в том же периоде регулирования задолженности по ссудам, эти требования в обеспечение кредита под расчетные документы в пути не принимаются.

Поставщики обязаны при сдаче на инкассо требований по укрупненным расчетам включать их в отдельные реестры (или в особую колонку реестров) требований, не принимаемых в обеспечение кредита под расчетные документы в пути.

Раздел 11. Расчеты между хозорганами и управлениями (отделами) по использованию трудовых ресурсов

616. Расчеты между хозорганами и управлениями (отделами) по использованию трудовых ресурсов обл(край)исполкомов и Советов Министров автономных республик производятся на основе сдаваемых в банк на инкассо требований за услуги по организованному набору принятых рабочих.

Основанием для предъявления счетов и требований являются акты — списки рабочих, направленных хозорганам.

617. Требования по расчетам за организованный набор рабочих принимаются в обеспечение ссудного счета под расчетные документы в пути, если они представлены в банк не позднее чем через три рабочих дня после даты получения от лица, сопровождающего рабочих, отчета и акта.

618. По требованиям управлений и отделов по использованию трудовых ресурсов плательщики имеют право отказываться от акцепта только частично по мотивам неправильного указания в счетах суммы единовременного пособия, выданного рабочим, а также вследствие допущенной арифметической ошибки.

Раздел 12. Расчеты по капитальному строительству и капитальному ремонту

619. Расчеты по капитальному строительству и капитальному ремонту осуществляются в порядке, установленном Правилами финансирования строительства, Правилами о договорах подряда на капитальное строительство, настоящей инструкцией, а также и инструкциями Госбанка и Стройбанка по вопросам кредитования и финансирования капитального строительства и капитального ремонта, а также кредитования и финансирования оборудования.

Расчеты организаций — заказчиков проектов с проектными и изыскательскими организациями-подрядчиками осуществляются в порядке, предусмотренном Правилами о договорах на выполнение проектных и изыскательских работ.

620. Иногородние и одногородние расчеты за выполненные строительно-монтажные работы по капитальному строительству и капитальному ремонту производятся только требованиями (оплачиваемыми, как правило, с предварительным акцептом) или поручениями.

Расчеты за товары и прочие услуги, подлежащие оплате за счет средств финансирования капитального строительства и капитального ремонта, производятся требованиями, поручениями или аккредитивами, а в одногороднем обороте, с разрешения финансирующего банка, если это целесообразно, — также чеками. Расчеты за капитальный ремонт машин и оборудования, выполняемый иногородними промышленными и специализированными ремонтными предприятиями и принимаемый по приемо-сдаточному документу, могут производиться также чеками из лимитированных чековых книжек.

621. К требованиям и поручениям за строительно-монтажные работы, выполненные подрядными организациями, УКСами, ОКСами, а также предприятиями, осуществляющими строительно-монтажные работы своими силами, прилагаются вместе со счетами акты, подтверждающие приемку выполненных работ, или справки о стоимости работ, выполненных за месяц.

Акты приемки работ прилагаются при расчетах за строительно-монтажные работы, выполненные за квартал или по окончании строительства объекта (этапа), либо за строительно-монтажные работы, выполненные за месяц (при расчетах по проценту технической готовности конструктивных элементов и за работы по монтажу агрегатов и их частей).

Справки о стоимости работ прилагаются при расчетах за строительно-монтажные работы, выполненные в течение месяца (кроме расчетов по проценту технической готовности конструктивных элементов).

При расчетах за строительно-монтажные работы по капитальному ремонту, выполненные в течение квартала или месяца, а также по окончании ремонта объекта к требованиям и поручениям прилагаются акты приемки выполненных работ. Справки о стоимости выполненных за месяц работ прилагаются в тех случаях, когда договором сторон предусмотрено составление актов приемки выполненных работ за квартал или по окончании ремонта объекта в целом.

Акты приемки выполненных строительно-монтажных работ и справки о стоимости выполненных работ составляются по формам, установленным Правилами финансирования строительства.

Предусмотренные п. 20 Правил финансирования строительства промежуточные расчеты за строительно-монтажные работы, а также промежуточные расчеты за работы по капитальному ремонту, выполненные в течение первой и второй декад месяца, производятся без приложения к требованиям и поручениям актов приемки и справок о стоимости выполненных работ.

622. Установленные компенсации и доплаты к строительно-монтажным работам оплачиваются в сроки оплаты выполненных работ. Эти суммы должны, как правило, включаться подрядными организациями в счета за выполненные работы.

623. При расчетах за капитальный ремонт оборудования и транспортных средств, которые производятся по счетам за полностью законченные ремонтные работы по объекту в целом или по отдельным узлам, либо в ином порядке, предусмотренном положениями о планово-предупредительном ремонте в отдельных отраслях народного хозяйства, к счетам прилагаются акты приемки выполненных работ по формам, установленным для этих отраслей хозяйства.

624. При расчетах за проектно-изыскательские работы, выполненные в течение месяца, а также по окончании отдельных видов работ или частей и стадий проекта к требованиям и поручениям прилагаются акты готовности проектных и изыскательских работ по форме, установленной Правилами о договорах на выполнение проектных и изыскательских работ.

По проектно-изыскательским работам общей сметной стоимостью до 300 рублей включительно счета акцептуются и оплачиваются после вручения или отсылки заказчику всей технической документации. Промежуточные счета подрядчиком не представляются.

В том случае, когда генеральный подрядчик находится в одном городе, а заказчик и субподрядчик или один из них в другом, генеральный подрядчик осуществляет свое право давать поручения банку на оплату выполненных субподрядчиком проектно-изыскательских работ путем акцепта требований субподрядчика для оплаты непосредственно со счета финансирования заказчика. При этом сводные счета генеральным подрядчиком не составляются. За заказчиком сохраняется право акцепта требований субподрядчика в установленные сроки.

625. Расчеты между генеральным подрядчиком и специализированными подрядными организациями (субподрядчиками), привлекаемыми для выполнения отдельных видов работ, производятся в порядке, установленном для расчетов между заказчиком и подрядчиком.

Генеральному подрядчику предоставлено право давать в необходимых случаях поручения на перечисление субподрядным организациям средств за выполненные работы из причитающихся ему сумм непосредственно со счетов заказчиков. Для этого генеральный подрядчик на основании выписанного им счета за выполненные работы, в котором общая сумма распределена на платежи, причитающиеся непосредственно генеральному подрядчику, а также субподрядным организациям, выписывает и сдает в банк одновременно со счетом платежные требования к заказчику от своего имени на сумму причитающихся ему средств и от имени субподрядчиков — на суммы причитающихся им средств. В платежных требованиях, выписываемых от имени субподрядчиков, в графе «Грузоотправитель» указывается наименование генерального подрядчика.

626. Расчеты между действующим предприятием и его строительством (ОКСом) за выполненные работы производятся аналогично расчетам между заказчиками и подрядчиками, причем они должны быть основаны на заказах.

Расчеты между действующим предприятием и его строительством или подрядной организацией, выполняющей работы по этому предприятию, за услуги, оказываемые строительству, например пар, воду, электроэнергию и транспорт, производятся не по обезличенному сальдо, а лишь за конкретные услуги.

Расчеты по строительству, осуществляемому действующим предприятием своими силами, производятся в порядке, установленном для подрядного способа ведения строительства, т.е. в меру выполнения работ. В этом случае разрешается оплачивать все расходы, связанные с выполнением строительно-монтажных работ (строительные материалы, конструкции и детали, заработная плата, транспортные и другие расходы), с расчетного счета основной деятельности предприятия в учреждении Госбанка.

По мере выполнения предприятием строительно-монтажных работ на основании счетов за законченный объект (этап) или декаду, месяц, квартал (в зависимости от установленного порядка расчетов) со счета финансирования строительства перечисляются средства на расчетный счет предприятия в учреждении Госбанка.

При оплате счетов за квартал засчитываются все ранее произведенные промежуточные платежи (за первые два месяца и две декады третьего месяца квартала).

627. На расчетных документах и приложенных к ним счетах проставляется штамп «По капитальному строительству» или «По капитальному ремонту». В расчетных документах и приложенных к ним счетах за работы по капитальному ремонту указывается наименование ремонтируемого объекта.

628. При приеме на инкассо требований, выписанных в связи с расчетами по капитальному строительству и по капитальному ремонту, учреждение банка, обслуживающее поставщика или подрядчика, проверяет кроме основных реквизитов наличие следующих дополнительных реквизитов:

а) на требованиях и счетах — штампа «По капитальному строительству» или «По капитальному ремонту»;

б) в счетах за товарно-материальные ценности и требованиях, объединенных со спецификацией товаров, против каждого из составных элементов цены (цена, накидки, наценки) — наименования прейскуранта, постановления или ценника, а также указания даты и пункта договора, на основании которых установлены цены, накидки или наценки.

В ссылке на прейскурант или ценник должно быть обязательно указано его точное наименование, кем издан, год издания и номер страницы прейскуранта или ценника.

При отсутствии в требованиях и счетах-фактурах указанных реквизитов документы на инкассо не принимаются и возвращаются поставщику.

629. При наличии счета поставщика или подрядчика в Госбанке, а счета плательщика в Стройбанке, учреждение Госбанка направляет соответствующие экземпляры документов непосредственно учреждению Стройбанка по месту нахождения счета плательщика. Списанная со счета плательщика в оплату требования сумма перечисляется в учреждение Госбанка через корреспондентский счет.

При наличии счета поставщика или подрядчика в Стройбанке, а счета плательщика — в Госбанке, поставщик сдает документы на инкассо в обслуживающее его учреждение Стройбанка, которое после проверки и обработки этих документов отправляет соответствующее количество экземпляров требований учреждению Госбанка, обслуживающему плательщика (п. 53). Сумма платежа зачисляется на корреспондентский счет Стройбанка. Если этот счет ведется в иногороднем учреждении Госбанка, то сумма платежа перечисляется на него по МФО.

630. Переводы средств на выплату заработной платы работникам прорабских и монтажных участков, экспедиций, геологоразведочных партий и проектных организаций учреждения банка делают на имя начальников этих организаций в учреждения банка, обслуживающего перевододателя. Учреждения Стройбанка направляют указанные переводы в учреждения Госбанка лишь в случаях, когда в пункте нахождения переводополучателя нет учреждения Стройбанка.

631. Срок акцепта требований иногородних и одногородних подрядных организаций за выполненные строительно-монтажные работы по капитальному строительству и капитальному ремонту установлен в три рабочих дня.

Для акцепта требований за выполненные проектно-изыскательские работы применяются общеустановленные сроки — два рабочих дня при одногородних расчетах и три рабочих дня при иногородних расчетах.

632. Расчеты управлений железных дорог с предприятиями Министерства путей сообщения за выполненный заводской (капитальный) ремонт локомотивов осуществляются с последующим акцептом платежных требований предприятий по ремонту подвижного состава.

633. Заказчиком и подрядчиком по согласованию с финансирующим банком может быть установлен порядок оплаты требований за выполненные работы с последующим акцептом. В этом случае с последующим акцептом в общеустановленном порядке должны осуществляться все расчеты данного заказчика — за строительно-монтажные работы, товарно-материальные ценности и услуги.

634. Если в банк плательщика поступит требование без штампа «По капитальному строительству» или «По капитальному ремонту», но на нем и на приложенных к нему счетах имеются все другие реквизиты, установленные для расчетов по капитальному строительству и капитальному ремонту, то такое требование с согласия плательщика оплачивается со счета по капитальному строительству или капитальному ремонту.

635. Оплата расчетных документов по капитальному строительству, капитальному ремонту, за проектно-изыскательские и геологоразведочные работы производится после осуществления учреждениями банка предварительного контроля, предусмотренного инструкциями по финансированию указанных работ.

В том случае, когда предприятие (организация) не имеет особого счета по капитальному ремонту, оплата расчетных документов по капитальному ремонту производится с расчетного счета с последующим контролем вышестоящих организаций, независимо от суммы затрат на эти цели.

636. Требования, выписанные для оплаты по объектам строительства, не включенным в утвержденный план капитального строительства, а также по строительству, финансирование которого окончательно прекращено, и требования на оплату оборудования, если в сметах не предусмотрены затраты на приобретение оборудования, немедленно возвращаются поставщикам или подрядчикам без оплаты с указанием мотивов возврата.

637. Суммы платежных требований за отечественное оборудование, строительно-монтажные работы, услуги и строительные материалы, которые не могут быть оплачены в связи с нарушением заказчиком Правил финансирования строительства, либо порядка финансирования капитального ремонта или правил кредитования, по наступлении срока платежа перечисляются на счет № 9933 «Расчетные документы, не оплаченные по мотивам финансового контроля». Одновременно об этом посылается извещение банку поставщика или подрядчика и предъявляется к плательщику требование устранить причины, задерживающие платеж.

К указанным причинам относятся:

а) при финансировании и кредитовании капитальных вложений в соответствии с Правилами финансирования строительства:

• непредставление утвержденных планов капитального строительства (форма № 7) и планов финансирования капитальных вложений (форма № 5), титульных списков и внутрипостроечных титульных списков строек (форма № 1), справок об утверждении проектно-сметной документации (форма № 6) и копии сводных сметно-финансовых расчетов;
• исчерпание годовых ассигнований по внутрипостроечным титульным спискам и сметного лимита финансирования по сводной смете или сметного лимита по отдельным объектам строек;
• отсутствие договора на подрядные работы и единичных расценок;
• прекращение финансирования по бесхозяйственности в строительстве, осуществляемом хозяйственным способом.

Оплата счетов за отечественные машины и оборудование прекращается также в случаях, предусмотренных в инструкциях Госбанка и Стройбанка о кредитовании и финансировании оборудования. В соответствии с этими инструкциями производятся расчеты за импортные машины и оборудование, в связи с чем настоящие указания на расчеты за импортные машины и оборудование не распространяются;

б) при финансировании капитального ремонта с особых (отдельных) счетов:

• отсутствие справок о годовом плане капитального ремонта, планов финансирования капитального ремонта жилого фонда и установленной сметно-технической документации;
• осуществление затрат сверх годового плана капитального ремонта или сверх сметной стоимости ремонтных работ;
• исчерпание годового лимита финансирования капитального ремонта;

в) прекращение выдачи ссуд в случаях, предусмотренных инструкцией Госбанка о кредитовании затрат по внедрению новой техники, увеличению производства товаров народного потребления и улучшению культурно-бытового обслуживания населения;

г) при финансировании капитальных вложений с расчетных, текущих и бюджетных счетов предприятий, организаций и учреждений — непредставление справки о лимите финансирования указанных вложений, предусмотренной инструкцией Министерства финансов СССР и Госбанка СССР о финансировании капитальных вложений с расчетных, бюджетных и текущих счетов.

638. В каждом случае задержки оплаты платежных документов поставщиков и подрядчиков, а также по материалам инвентаризации картотеки к счету № 9933, которая должна осуществляться не реже одного раза в месяц, учреждения банка принимают меры по устранению причин, препятствующих оплате документов, помещенных в эту картотеку.

Платежные документы хранятся в картотеке до устранения причин, вызвавших их неоплату, или до отзыва банком поставщика, либо до взыскания просроченной задолженности по решению арбитража в установленном порядке. Исключения составляют лишь платежные требования за работы по капитальному ремонту объектов, на которые отсутствует сметно-техническая документация. Эти требования возвращаются подрядчикам, если по истечении 15 дней заказчик не представил справку об утверждении сметно-технической документации.

После устранения причин, вызвавших задержку оплаты требований, эти требования при наличии средств оплачиваются со взысканием пени за просрочку платежа со дня срока платежа по день оплаты. При отсутствии средств требования в неоплаченной части переносятся в картотеку № 2 с сохранением первоначального срока платежа. При этом требования, относящиеся к счетам по финансированию капитальных вложений, приходуются по счету № 9932 «Расчетные документы по финансированию капиталовложений, не оплаченные в срок», а требования по расчетам за капитальный ремонт или по капитальным вложениям, финансируемым в порядке инструкции Министерства финансов СССР и Госбанка СССР о финансировании капитальных вложений с расчетных, бюджетных и текущих счетов, приходуются по счету № 9929. При оплате пеня также взыскивается со дня срока платежа.

639. Пеня по требованиям и поручениям за оборудование, не оплаченным в срок из-за нарушения плательщиками Правил финансирования строительства, взимается в размере, повышенном на 50 процентов против обычной ставки. В этих случаях начисление пени производится по обычной ставке, а полученная в результате сумма увеличивается на 50 процентов. В оплачиваемых платежных требованиях в графе «Пеня за ___ дней из ___% Р. _______» указывается ставка 0,045 процента.

Взыскание сумм пени, начисленных в аналогичных случаях учреждениями Стройбанка, производится по инкассовым поручениям этих учреждений. Такие поручения выписываются один раз в месяц.

640. Требования и поручения за полученные товары и выполненные работы, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на счете по финансированию, перемещаются в картотеку № 2 к счету № 9932, где хранятся на общих основаниях с другими документами. При появлении средств на счете эти требования оплачиваются со взысканием с плательщиков установленной пени за просрочку платежа.

В случаях, когда платежное требование за оборудование, находящееся в картотеке к счету № 9933, перемещается из-за отсутствия средств на счете плательщика в картотеку № 2, пеня в повышенном размере начисляется за время просрочки платежа, возникшей по мотивам финансового контроля. Сумма начисленной пени указывается на оборотной стороне платежного требования. За время нахождения требования в картотеке № 2 пеня начисляется в обычном размере.

641. Оплаченные счета, акты и справки, относящиеся к выполненным работам по капитальному строительству и капитальному ремонту, остаются в банке плательщика и хранятся в кредитном отделе в особой папке по датам оплаты и по плательщикам.

В связи с этим экземпляр счета (требования), предназначенный для плательщика, последнему учреждением банка не вручается. Необходимый заказчику счет (требование) он должен получить от подрядчика.

Сумма пени, начисляемая в повышенном размере за время нахождения требования в картотеке к счету № 9933, взыскивается у заказчиков — действующих предприятий и организаций с их счетов по основной деятельности.

У заказчиков — вновь строящихся предприятий указанная пеня взыскивается за счет резерва министерства (ведомства) для оказания финансовой помощи. При этом на протяжении месяца пеня в повышенном размере может взыскиваться со счета финансирования (кредитования) капитальных вложений, а в последний день месяца вся взысканная за месяц сумма пени восстанавливается на счете финансирования (кредитования) и относится на счет министерства (при необходимости по МФО). Для этой цели вновь строящееся предприятие — заказчик представляет банку справку в двух экземплярах с указанием в ней подлежащей отнесению на счет министерства суммы уплаченной пени, наименования министерства, номера его счета по средствам для оказания финансовой помощи и наименования учреждения банка, в котором ведется этот счет.

Один экземпляр справки используется банком как мемориальный ордер, а второй прилагается к дебетовому авизо, направляемому в учреждение банка, обслуживающее министерство, для передачи ему при выписке из его счета.

642. Со счетов заказчиков — кооперативных и общественных организаций могут перечисляться подрядчикам авансы в размере до 15 процентов договорной стоимости подрядных работ, а также оплачиваться (в пределах 3-месячной потребности) по счетам подрядчика и счетам поставщиков, выписанным на имя подрядчика, стоимость отгруженных, завезенных или заготовленных на площадке строительства и готовых к установке деталей, блоков, конструкций и других товарно-материальных ценностей по номенклатуре, предусмотренной Правилами о договорах подряда на капитальное строительство.

Размер аванса, сроки его перечисления и порядок погашения определяются по соглашению сторон.

ВЫДАЧА ССУД ЗАКАЗЧИКАМ НА ОПЛАТУ СЧЕТОВ ПОДРЯДНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ЗА ВЫПОЛНЕННЫЕ РАБОТЫ

643. При временном отсутствии средств у заказчиков им предоставляется кредит на оплату акцептованных ими и принятых учреждениями банка к оплате счетов подрядных организаций за выполненные работы.

Оплата счетов подрядных организаций за счет ссуд банка производится по разрешению руководителя учреждения банка. Ссуда оформляется на срок до 45 дней.

Если заказчики систематически допускают неплатежи поставщикам и банку, кредитование таких заказчиков производится под гарантию вышестоящих организаций. Вопрос о кредитовании таких заказчиков под гарантию решается по стройкам, титульные списки которых утверждены Советом Министров СССР, а также по стройкам, имеющим особое значение для народного хозяйства, Председателем Правления Госбанка СССР (если стройка финансируется Госбанком) и Председателем Правления Стройбанка СССР (если стройка финансируется Стройбанком), а по остальным стройкам — руководителями соответствующих контор банка.

При этом учреждения банка должны предупреждать за 30 дней до применения указанного порядка руководителей соответствующих вышестоящих организаций.

Указанный кредит предоставляется генеральному подрядчику на оплату счетов субподрядных организаций в случае, если расчеты с субподрядчиком осуществляются им непосредственно со своего расчетного счета.

Ссуды на оплату счетов подрядных организаций за выполненные работы выдаются на основании заявления — обязательства по кредитам, предоставляемым без залога товарно-материальных ценностей. Если это заявление-обязательство не было представлено банку ранее, то оно представляется при оформлении финансирования. Ссуды выдаются с отдельного ссудного счета, без оформления лимитом кредитования, в пределах годовых ассигнований на финансирование капитального строительства.

Выдача и погашение ссуд производятся в порядке и очередности, установленных п. п. 532 и 533.

В таком же порядке выдаются ссуды и в случае, когда заказчик финансируется в учреждении Госбанка по поручению Стройбанка, с той разницей, что сумма ссуды относится на корреспондентский субсчет Стройбанка.

Раздел 13. Расчеты научно-исследовательских и конструкторских организаций

644. Расчеты заказчиков (министерств, ведомств, их главных управлений, управлений, а также предприятий и организаций) с научно-исследовательскими и конструкторскими организациями, за выполненные работы по договорам, заключенным в соответствии с Положением о порядке заключения договоров на проведение научно-исследовательских и конструкторских работ научно-исследовательскими и конструкторскими организациями, состоящими на хозрасчете, производятся в общеустановленном порядке за счет средств, предусматриваемых для этой цели в балансах доходов и расходов (финансовых планах).

645. Министерства, ведомства и главные управления (управления), а также получившие права главных управлений (управлений) объединения могут централизовать средства на научно-исследовательские и конструкторские работы, предусмотренные в планах подведомственных предприятий и организаций, для оплаты научно-исследовательских и конструкторских работ, имеющих значение для ряда предприятий или для отрасли в целом.

Поручения на перечисление централизуемых средств оплачиваются с расчетных счетов предприятий и организаций или с расчетных счетов по перераспределению оборотных средств по второй группе очередности платежей. При недостатке средств на счете плательщика эти поручения принимаются в картотеку № 2.

646. Научно-исследовательские и конструкторские организации, переведенные на хозрасчет, имеют право:

• производить затраты на приобретение оборудования и инвентаря вне плана капиталовложений за счет средств, поступающих из бюджета, а также от заказчиков за выполнение работ по договорам;
• получать от заказчиков авансы в пределах 25 процентов стоимости работ, подлежащих выполнению в текущем году, с последующим зачетом этого аванса при оплате выполняемых работ по степени их готовности и при окончательных расчетах по договору.

647. Перечисление заказчиками указанных авансов производится поручениями, в которых указывается остаток средств, предназначенных для финансирования научно-исследовательских и конструкторских работ.

Одновременно с поручением на перечисление аванса заказчик обязан представить учреждению банка договор с приложением календарного плана выполнения научно-исследовательских или конструкторских работ.

Предприятия и организации оборонной промышленности договор и календарный план выполнения работ не представляют.

Кредитный работник проверяет соответствие размера перечисляемого аванса сумме, предусмотренной договором, не превышает ли эта сумма 25 процентов стоимости работ, подлежащих выполнению в текущем году, наличие согласно справке заказчика достаточного остатка средств, предназначенных на научно-исследовательские и конструкторские работы, а также наличие на счете достаточных средств для оплаты поручения.

После проверки кредитный работник визирует поручение, делает отметку на договоре о перечислении аванса и возвращает договор и календарный план работ заказчику.

Раздел 14. Расчеты и кредитование по отгрузкам нехозрасчетных предприятий и организаций

648. В тех случаях, когда поставщик и его нехозрасчетное предприятие (организация), обслуживаются иногородними учреждениями банка, допускается в виде исключения, с разрешения, руководителя учреждения банка, обслуживающего поставщика, прием на инкассо от нехозрасчетных предприятий и организаций требований, выставленных ими на покупателей от имени поставщика, за товары, отгруженные по нарядам последнего, или за услуги, оказанные по его поручению.

Разрешается также получать от покупателей в платеж за товары и услуги чеки из лимитированных и нелимитированных книжек и акцептованные чеки и сдавать их для оплаты в учреждение банка, обслуживающее нехозрасчетное предприятие (организацию), в порядке, изложенном в п. 364.

При этом необходимо проверять у нехозрасчетных предприятий наличие специально оформленной доверенности поставщика на выписку счетов и требований от его имени.

649. Требования представляются нехозрасчетными предприятиями в обслуживающее их учреждение банка на общих основаниях при реестрах в трех экземплярах, составляемых в порядке, предусмотренном п. 63.

При этом все иногородние и одногородние требования, не принимаемые в обеспечение кредита под расчетные документы в пути в связи с несоблюдением предприятиями условий, предусмотренных п. 473, включаются в один реестр.

При заполнении в реестрах реквизита «поставщик» указывается наименование хозрасчетного предприятия (производственного объединения), а реквизита «печать и подписи поставщика» указывается дополнительно наименование нехозрасчетного предприятия-грузоотправителя.

Принятые от нехозрасчетного предприятия на инкассо требования используются обслуживающим его учреждением банка в порядке, указанном в п. 53.

Первые экземпляры реестров всех принятых за день требований с приложением к ним третьего экземпляра требований, выписанных на иногородних по отношению к поставщику плательщиков и подлежащих приему в обеспечение кредита под расчетные документы в пути, направляются в одном конверте банку поставщика, если поставщик кредитуется под расчетные документы в пути по данным учета банка, второй экземпляр реестра остается в банке, обслуживающем нехозрасчетное предприятие, а третий экземпляр с распиской работника банка возвращается предприятию.

При кредитовании поставщика под расчетные документы в пути по данным его учета первый экземпляр реестра и приложенные к нему третьи экземпляры требований с отметкой банка возвращаются нехозрасчетному предприятию, которое посылает указанные документы поставщику для учета обеспечения по товарам, отгруженным в общеустановленном порядке.

Реестры требований, не принимаемых в обеспечение кредита под расчетные документы в пути, поступившие от учреждений банка, обслуживающих нехозрасчетные предприятия, помещаются учреждениями банка, обслуживающими поставщиков, в отдельную папку и используются только для справочных целей.

650. Кредитование поставщика (головного предприятия производственного объединения) по отгрузкам иногороднего нехозрасчетного предприятия производится в общеустановленном порядке. Кроме того, для производственных объединений при кредитовании их под расчетные документы в пути по данным учета банка устанавливаются особенности, изложенные в п. п. 651 - 654.

651. Учреждение банка, обслуживающее нехозрасчетное предприятие, входящее в состав иногороднего производственного объединения, одновременно с отсылкой реестров с требованиями посылает учреждению банка, обслуживающему производственное объединение (головное предприятие), телеграмму, в которой указывает общую сумму сданных за день на инкассо требований, подлежащих приему в обеспечение кредита под расчетные документы в пути. Сумма реестра требований, подлежащих оплате с последующим акцептом покупателей, обслуживаемых тем же учреждением банка, что и производственное объединение, также включается в телеграмму. При составлении телеграммы используется предназначенный для таких случаев кодовый знак. На реестрах, отсылаемых учреждению банка, обслуживающему производственное объединение, должен проставляться номер соответствующей телеграммы.

Если производственному объединению в соответствии с п. 478 устанавливаются два отдельных процента скидки и ведутся два штафеля, принятых в обеспечение кредита платежных требований, обслуживающее его учреждение банка может установить порядок выделения нехозрасчетными предприятиями в реестрах ф. № 884 в отдельную группу (с итогом) определенной категории платежных требований, по которым установлен особый процент скидки (например, без налога с оборота).

В этом случае учреждения банка, обслуживающие нехозрасчетные предприятия, на основании соответствующей группировки в реестрах сдаваемых на инкассо требований указывают в конце телеграммы, посылаемой в соответствии с первым абзацем настоящего пункта, второй кодовый знак, по трафарету которого сообщается сумма платежных требований, выделенных в отдельную группу в соответствии с указаниями банка, обслуживающего производственное объединение.

652. Поступившие в учреждение банка, обслуживающее производственное объединение, телеграммы принимаются в обеспечение кредита производственного объединения под расчетные документы в пути, то есть приходуются по внебалансовому счету № 9926 и хранятся в картотеке к этому счету в порядке дат их поступления в банк впереди других документов, поступивших на инкассо непосредственно от производственного объединения.

По поступлении от учреждений банка, обслуживающих грузоотправителей, реестров с требованиями телеграммы изымаются из картотеки к счету № 9926 и заменяются соответствующими реестрами или требованиями, принимаемыми в обеспечение кредита под расчетные документы в пути в обычном порядке.

Сумма требований, подлежащих оплате с последующим акцептом покупателей, обслуживаемых тем же учреждением банка, что и производственное объединение, списывается на основании соответствующего реестра со счета № 9926 с записью ее по штафелю к этому счету в колонку расхода, т.е. после поступления реестров с требованиями исключается из обеспечения кредита.

653. По согласованию с производственным объединением, при однодневном почтовом пробеге от банка, обслуживающего нехозрасчетное предприятие, до банка, обслуживающего объединение, указанные телеграммы могут не посылаться. В таких случаях реестры одногородних требований и иногородние требования, поступившие от учреждения банка, обслуживающего нехозрасчетное предприятие, приходуются по счету № 9926, то есть принимаются в обеспечение кредита под расчетные документы в пути у производственного объединения на сроки, предусмотренные п. 687.

Руководителям учреждений банка, обслуживающих производственные объединения, предоставляется право по согласованию с ними отменять посылку учреждениями банка по месту нахождения нехозрасчетных предприятий телеграмм, указанных в п. 651, совсем либо в отдельные дни, или периоды.

При этом должно быть обеспечено получение учреждением банка, обслуживающим производственное объединение, не позднее утра даты регулирования (т.е. дня, по состоянию на который регулируется задолженность под расчетные документы в пути) полных данных о требованиях, сданных на инкассо нехозрасчетными предприятиями и подлежащих приему в обеспечение кредита на эту дату.

654. При регулировании задолженности по ссудам под расчетные документы в пути производственного объединения или другого предприятия (организации), имеющего нехозрасчетные звенья, остаток обеспечения на дату регулирования должен увеличиваться на сумму требований (реестров), сданных на инкассо филиалами объединений или нехозрасчетными предприятиями (организациями) за предыдущий день и подлежащих приему в обеспечение, но не учтенных по счету № 9926 на дату регулирования. Эта сумма определяется по требованиям, реестрам или телеграммам, поступившим в банк вечером накануне даты регулирования или утром в день, по состоянию на который регулируется задолженность.

Если регулирование задолженности по ссуде под расчетные документы в пути производится одновременно с регулированием задолженности по спецссудному счету на одну и ту же дату, например, 4 числа по состоянию на 1 число, то есть день регулирования не совпадает с датой регулирования, кредитный работник в день, по состоянию на который будет регулироваться задолженность (в указанном примере 1 число), подсчитывает сумму полученных в этот день требований (реестров), не учтенную в остатке обеспечения на эту дату, и записывает ее в ведомости регулирования (отдельной строкой). При регулировании задолженности эта сумма прибавляется к остатку обеспечения кредита под расчетные документы в пути.

Глава X. РАСЧЕТЫ И КРЕДИТОВАНИЕ ПОД РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ В ПУТИ ПО ТРАНЗИТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ

Раздел 1. Общие положения

655. Под транзитными операциями понимаются отгрузки товаров, производимые грузоотправителями непосредственно грузополучателям по договорам с поставщиками — сбытовыми, снабженческими, комплектующими, заготовительными и оптовыми торгующими организациями. В расчетах за эти отгрузки участвуют грузоотправители, поставщики и грузополучатели. В дальнейшем изложении сбытовые, снабженческие, комплектующие, заготовительные и оптовые торгующие организации именуются сокращенно поставщиками; учреждение банка, обслуживающее грузоотправителя, — банком грузоотправителя; учреждение банка, обслуживающее грузополучателя, — банком грузополучателя.

656. Расчеты за товары проводятся, как правило, непосредственно между грузоотправителями и грузополучателями (прямые расчеты).

Организация, не являющаяся получателем товаров, участвует в расчетах в тех случаях, когда это предусмотрено решениями Совета Министров СССР, инструкциями Госбанка СССР, Стройбанка СССР или Особыми условиями поставки.

При этом применяется один из следующих способов расчетов по транзитным операциям:

а) путем выписки грузоотправителем требований непосредственно на грузополучателей от своего имени. В этом случае поставщик участвует в расчетах лишь в части причитающихся ему скидок или начислений, а также разницы между отпускной и расчетной ценой отгруженной продукции в порядке, предусмотренном п. 659;

б) путем выписки грузоотправителем требований от имени поставщика на грузополучателей и одновременно сводных требований от своего имени на поставщика;

в) путем выставления грузоотправителем требований на поставщика, который по получении их выставляет в свою очередь требования на грузополучателя (транзитные расчеты с перепиской счетов). Этот порядок расчетов допускается при расчетах за импортные товары, лом черных и цветных металлов, отгружаемый потребительской кооперацией, комплектующее оборудование и другие комплектующие изделия, хлебопродукты, отгружаемые хлебоприемными организациями иногородним потребителям. В других исключительных случаях такие расчеты допускаются с разрешения управляющего конторой банка, обслуживающей поставщика. Такое разрешение, при необходимости, может быть дано и в тех случаях, когда переписке подлежит требование, выставленное грузоотправителем от имени поставщика в соответствии с литерой «б» настоящего пункта, например, если снабженческая организация железной дороги переписывает на имя линейного предприятия (хозединицы) требование леспромхоза, выписанное им от имени лесоснабсбыта. При этом переписка счетов допускается только для одного звена.

657. Расчеты по транзитным операциям могут производиться с участием не более трех звеньев — грузоотправителя, поставщика и грузополучателя — за исключением случаев, предусмотренных настоящей инструкцией.

При выявлении участия в расчетах не предусмотренного настоящей инструкцией или отдельными указаниями Правления Госбанка либо управляющего конторой Госбанка третьего и тем более четвертого звена учреждение Госбанка, обслуживающее организацию, являющуюся промежуточным звеном, предупреждает ее о необходимости в установленный банком срок урегулировать с поставщиком (грузоотправителем) вопрос о порядке расчетов непосредственно с грузополучателями. По истечении этого срока прекращается кредитование промежуточного звена под расчетные документы в пути, переписанные на грузополучателей. Оплата требований, поступающих на организацию, являющуюся промежуточным звеном, не прекращается.

658. Поставщик, получив требование грузополучателя на взыскание в безакцептном порядке излишне уплаченной суммы в случаях, предусмотренных п. п. 37 - 39, 41, в свою очередь может выставить на грузоотправителя требование на безакцептное взыскание суммы, излишне уплаченной грузоотправителю.

Такие требования с приложением акта приемки грузополучателем товара по качеству и комплектности, а в случае, предусмотренном п. 41, — соответственно акта либо другого документа грузополучателя о нарушении договора принимаются банком на инкассо и в обеспечение кредита под расчетные документы в пути в течение 5 дней от даты поступления требования грузополучателя в банк поставщика.

Раздел 2. Транзитные операции без участия поставщиков в расчетах

659. При непосредственных расчетах грузоотправителей с грузополучателями поставщик имеет право выставлять требования на получение от грузополучателя или грузоотправителя скидок, отчислений и средств в возмещение организационных расходов.

При непосредственных расчетах грузоотправителей с грузополучателями за отгруженные транзитом товары по установленным ценам франко-станция назначения поставщик имеет право получить по требованию с грузоотправителя разницу между суммой, полученной им с грузополучателей, и суммой, причитающейся с поставщика. Если эта разница складывается в пользу грузоотправителя, то он имеет право выставлять требования на поставщика.

660. Требования на получение скидок, отчислений, средств в возмещение организационных расходов и указанной выше разницы принимаются на инкассо и в обеспечение кредита под расчетные документы в пути при условии сдачи этих требований на инкассо не позднее 10 дней после истечения периода, предусмотренного договором для этих расчетов.

Расчеты по этим операциям могут производиться также поручениями.

661. В тех случаях, когда по условиям договора приемка и оплата отгруженной продукции производятся не покупателем, заключившим договор, а другой организацией (грузополучателем), право взыскания грузоотправителем с покупателя суммы требования, от акцепта которого грузополучатель отказался либо просрочил оплату требования более 20 дней, осуществляется в следующем порядке:

а) при необоснованном отказе от акцепта грузоотправитель выставляет на инкассо требование на покупателя с приложением копии телеграммы (почтограммы) или заявления по ф. № 870 об отказе грузополучателя от акцепта. При полном предварительном отказе от акцепта прилагается также копия распоряжения об отзыве требования на грузополучателя. В требование может быть включена сумма пени и штрафа за необоснованный отказ от акцепта.

В свою очередь покупатель имеет право выставить требование на грузополучателя со ссылкой на номер и дату требования грузоотправителя. Требование покупателя принимается банком в обеспечение кредита под расчетные документы в пути при условии сдачи его на инкассо не позднее трех рабочих дней со дня получения банком покупателя требования грузоотправителя (не считая дня их получения);

б) при просрочке грузополучателем оплаты требования свыше 20 дней новое требование на покупателя выставляется грузоотправителем на основании извещения о неоплате.

Грузоотправитель обязан вместе с требованием представить банку заявление в двух экземплярах о передаче покупателю прав по первоначальному требованию. В этом заявлении указывается: номер, дата, сумма требования и наименование грузополучателя-плательщика, ссылка на дату извещения банка о причине неоплаты требования, а также данные о новом получателе средств, т.е. наименование покупателя, номер и местонахождение его счета, на который должен быть зачислен платеж. Второй экземпляр заявления, заверенный подписью и штампом банка грузоотправителя, прилагается к требованию, выставленному на покупателя.

Указанные данные о покупателе банк грузоотправителя сообщает телеграфно (за счет грузоотправителя) банку грузополучателя, который на основе этого вносит соответствующие изменения в обоих экземплярах требования и, по его оплате, перечисляет сумму требования (с пеней) в банк покупателя. О посылке телеграммы банк делает отметку на втором экземпляре заявления.

При получении указанного в этом пункте требования на покупателя обслуживающий его банк обязан проверить, приложено ли к нему заявление грузоотправителя о передаче покупателю прав по первоначальному требованию, выписанному на грузополучателя. В случае отсутствия заявления в банк грузополучателя посылается телеграфный запрос и до получения заявления требование к оплате не предъявляется;

в) в тех случаях, когда требование на грузополучателя возвращено без оплаты по причинам, перечисленным в п. 636, грузоотправитель вправе взыскать сумму требования с покупателя. Требование, выписанное на покупателя, принимается на инкассо с приложением первого экземпляра, возвращенного без оплаты требования на грузополучателя с надписью на нем о причинах возврата без оплаты и подписью лица, разрешившего возврат.

На лицевой стороне всех экземпляров требований, выписанных на покупателя, вверху на полях делается надпись «Пеня начисляется с __________» (указывается дата извещения о причинах неоплаты требования, выписанного на грузополучателя, либо дата отказа от акцепта. Если был заявлен последующий отказ от акцепта, указывается дата получения банком грузоотправителя последующего отказа от акцепта. Если требование, выписанное на грузополучателя, возвращено без оплаты, указывается дата возврата требования банком грузополучателя).

Правильность указанной надписи проверяется банком грузоотправителя при приеме требования на инкассо.

При оплате требования со счета покупателя учреждение банка начисляет и взыскивает пеню за просрочку платежа за время от даты, проставленной в вышеуказанной надписи на требовании, по день его оплаты со счета покупателя.

Требования грузоотправителя, выставленные на покупателя, принимаются в обеспечение кредита под расчетные документы в пути при условии сдачи их на инкассо не позднее чем через три рабочих дня после получения отказа от акцепта, возврата требования без оплаты или истечения 20-дневного срока со дня извещения о причине задержки платежа.

662. В случае получения грузоотправителем платежа от грузополучателя после выставления требования на покупателя грузоотправитель обязан по телеграфу отозвать это требование, а при его оплате — возвратить немедленно также по телеграфу покупателю полученную от него сумму.

Раздел 3. Расчеты с применением сводных требований

ОФОРМЛЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ И ДОКУМЕНТООБОРОТ

663. Грузоотправитель после отгрузки товаров выписывает от имени поставщика счета и требования на грузополучателей. Для получения платежа от поставщика грузоотправитель составляет на него сводное требование.

664. В счетах и требованиях на грузополучателей, выписанных от имени поставщика, наряду с реквизитами, предусмотренными в п. п. 49 и 52, грузоотправитель в графе для обозначения получателя должен указать наименование той организации, от имени которой выписывается требование, а свое наименование указать отдельно в графе «Грузоотправитель». В требовании делается ссылка на дату договора, заключенного грузополучателем с поставщиком, или другие основания, предусмотренные п. 50, для чего поставщик сообщает грузоотправителю необходимые данные в отгрузочной разнарядке.

Печать грузоотправителя и подписи лиц, уполномоченных на подписание расчетных документов, проставляются в месте, отведенном для печати и подписей клиента.

665. В сводном требовании грузоотправитель указывает номера и суммы требований, выписанных им от имени поставщика на грузополучателей, и общую сумму, причитающуюся с поставщика, дату договора, заключенного между грузоотправителем и поставщиком, или другие основания, предусмотренные п. 50, а также дополнительные данные, необходимые для поставщика. Сводное требование служит одновременно реестром требований, сдаваемых на инкассо от имени поставщика на грузополучателей.

Грузоотправители, отгружающие черные металлы и строительные материалы, сдающие на инкассо требования на грузополучателей от имени управлений (контор) снабсбытов при реестре специальной формы, а также управления нефтеснабсбытов — грузоотправители указывают в сводном требовании номера реестров и суммы, причитающиеся им от управления (конторы) снабсбыта по каждому реестру.

666. На всех требованиях и реестрах по транзитным расчетам проставляется надпись или штамп «Транзитный», а на сводных требованиях, выписанных на поставщика, — штамп «Сводный транзитный».

667. Прием на инкассо сводного требования грузоотправителя на поставщика производится лишь при условии одновременной сдачи на инкассо требований от имени поставщика на грузополучателей.

668. Выписанные на грузополучателей от имени поставщика требования, содержащие спецификацию товара, представляются грузоотправителем банку в четырех экземплярах, а требования с приложением к ним счетов — в трех экземплярах. Если банк грузополучателя и банк поставщика находятся в одном городе, то требования на грузополучателей представляются с дополнительным экземпляром, который направляется в банк грузополучателя для дальнейшей передачи его после оплаты требования банку поставщика.

Эти документы сдаются на инкассо при сводном требовании на поставщика, представляемом в пяти экземплярах.

669. Требования на грузополучателей, представленные в банк грузоотправителем с превышением установленного п. 473 срока, должны включаться в отдельное сводное требование, которое принимается на инкассо без предоставления кредита.

670. После проверки к трем экземплярам сводного требования подкладывается в качестве приложений по одному экземпляру каждого требования на грузополучателя, включенного в сводное требование, и эти документы отсылаются банку поставщика.

Остальные экземпляры требований, выписанных на грузополучателей с приложением в соответствующих случаях счетов, отсылаются банкам грузополучателей.

Четвертый экземпляр сводного требования остается в банке грузоотправителя.

Если грузоотправитель кредитуется под расчетные документы в пути по данным учета банка, то в этих случаях четвертый экземпляр принимается в обеспечение кредита и помещается в картотеку к счету № 9926, если разрыв между датой отгрузки товаров и датой выписки требований не превышает установленного п. 473 срока, а в случае, когда требование не подлежит оприходованию по счету № 9926, подшивается в отдельную папку для возможных справок.

Пятый экземпляр выдается грузополучателю с распиской в приеме документов.

Штамп банка грузоотправителя проставляется на отсылаемых банку поставщика первых двух экземплярах сводного требования.

671. Реестр сдаваемых грузоотправителем на инкассо требований на грузополучателей по форме № 884 по усмотрению грузоотправителя и поставщика с согласия банка может быть дополнен реквизитами или заменен другой формой реестра, содержащей необходимые банку данные: номера и суммы требований (с выделением не принимаемых в обеспечение кредита), а также сумма, подлежащая оплате поставщиком по данному реестру.

Реестр представляется банку в трех экземплярах, из которых первый экземпляр вместе с тремя экземплярами сводных требований и одним экземпляром требований на грузополучателя отсылается в банк поставщика, второй экземпляр — остается в банке грузоотправителя для справочных целей и третий экземпляр с распиской банка — возвращается грузоотправителю.

672. Банк грузоотправителя обязан установить контроль за приемом на инкассо сводных требований на поставщиков одновременно с требованиями на грузополучателей и обеспечить отсылку сводных требований в банк поставщика с приложением копий требований на грузополучателей и реестра этих требований.

Кроме того, банк грузоотправителя проверяет, не включены ли в сводное требование на поставщика суммы требований, не подлежащих приему на инкассо, например в случаях, когда поставщик (грузоотправитель) переведен покупателем на порядок оплаты товаров после приемки их по качеству (п. 29). Сводные требования, в которые включены такие суммы, на инкассо не принимаются.

673. Требования на грузополучателей, выписанные от имени поставщика, оплачиваются в общеустановленном порядке с применением последующего или предварительного акцепта в соответствии с п. п. 12 и 13.

При оплате требований с предварительным акцептом срок акцепта применяется:

• установленный для иногородних расчетов, если грузоотправитель и грузополучатель обслуживаются иногородними учреждениями банка;
• установленный для одногородних расчетов, если грузоотправитель и грузополучатель обслуживаются одним или разными одногородними учреждениями банка.

674. Извещения об отказе от акцепта требования, выписанного на грузополучателя, или об отсутствии у грузополучателя средств для платежа и другие уведомления о судьбе требований посылаются банку поставщика.

675. Банк поставщика, находящийся в одном городе с банком грузополучателя, оставляет у себя экземпляр оплаченного требования, которое поступило ему от банка грузополучателя в двух экземплярах. Второй экземпляр этого требования прилагается к выписке из счета поставщика.

676. Банк поставщика, получив сводные требования на поставщика, проверяет, все ли требования на грузополучателя приложены к сводному требованию, и сличает их номера с номерами, указанными в сводном требовании. После этого банк сверяет общую сумму поступивших требований на грузополучателей с соответствующим итогом сводного требования (или реестра).

Если к сводному требованию не приложены все или часть включенных в него требований, банк поставщика помечает на обороте двух экземпляров сводного требования (остающегося в банке поставщика и передаваемого поставщику) номера и суммы недостающих требований. При этом отметка на экземпляре сводного требования, который передается поставщику, заверяется подписью работника банка, после чего сводное требование предъявляется к оплате.

677. Оплата сводных требований грузоотправителя производится в порядке последующего акцепта.

Поставщику предоставляется право заявлять последующие отказы от акцепта сводных требований в течение срока, указанного в п. 12, и, кроме того, в течение 5 дней после поступления в обслуживающий его банк отказа от акцепта грузополучателя.

В случае нарушения грузоотправителем указаний поставщика об отгрузке товаров иногороднему грузополучателю только после сообщения поставщика о поступлении аккредитива или после получения аккредитива непосредственно от грузополучателя поставщик вправе полностью или частично отказаться от акцепта сводного требования со ссылкой на характер нарушения и на соответствующее положение Особых условий поставок, договора или настоящий пункт инструкции.

678. Первый экземпляр сводного требования используется в качестве мемориального ордера, второй при авизо по МФО отсылается банку грузоотправителя.

Третий экземпляр сводного требования (и реестр требований на грузополучателей) передается поставщику не позднее следующего дня после его получения.

Поставщику, кредитуемому под расчетные документы в пути по данным его учета, вместе со сводным требованием передаются также экземпляры требований на грузополучателя.

679. О фактах получения сводных требований на поставщика без экземпляров требований на грузополучателей и в соответствующих случаях без реестра учреждение банка поставщика телеграфно сообщает по коду руководителю учреждения банка грузоотправителя для принятия мер.

Руководитель банка грузоотправителя, получив такую телеграмму, обязан лично рассмотреть причины отсылки сводного требования без приложений экземпляров требований на грузополучателей и принять необходимые меры.

680. При получении требования на грузополучателя без сводного требования банк поставщика выясняет у поставщика, было ли оплачено соответствующее сводное требование. Если сводное требование было оплачено и последующий отказ от акцепта не заявлен, а срок, на который требование может быть принято в обеспечение кредита, не истек, полученное требование на грузополучателя может быть принято в обеспечение кредита.

681. Требование на грузополучателя, по которому сводное требование не поступило или был заявлен отказ от акцепта, может быть принято в обеспечение кредита лишь в день поступления и оплаты либо помещения в картотеку № 2 соответствующего сводного требования, или в день получения от поставщика поручения на перечисление грузоотправителю причитающейся ему суммы по отказу от акцепта. До этого времени требование на грузополучателя должно быть помещено в инкассовую картотеку за особый разделитель без оприходования по счету № 9926.

682. При отказе поставщика от акцепта сводного требования в заявлении поставщика банку, кроме номера и суммы сводного требования, должны быть указаны номера и суммы требований на грузополучателя, по которым заявлен отказ от акцепта сводного требования.

683. Поручения на перечисление грузоотправителю причитающейся ему суммы по сводному требованию, от акцепта которого поставщик ранее отказался, принимаются банком при отсутствии средств у поставщика в картотеку № 2.

КРЕДИТОВАНИЕ ПОСТАВЩИКОВ ПРИ РАСЧЕТАХ СВОДНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ

684. Кредит под расчетные документы в пути предоставляется поставщикам под требования, выписанные на грузополучателей от имени поставщика, независимо от длительности разрыва между датой отгрузки и датой требования на грузополучателя.

685. Требования на грузополучателей принимаются в обеспечение кредита у поставщика в день оплаты или помещения в картотеку № 2 сводного требования, если ранее не поступили платежи или извещения о причинах неоплаты.

686. В целях недопущения фактов принятия в обеспечение кредита у поставщика требований на грузополучателя, по которым платежи или извещения о причинах неоплаты поступили до получения сводного требования с приложением копий требований на грузополучателя, банк поставщика или сам поставщик, если он ведет инкассовую картотеку, принимает следующие меры.

По получении от иногороднего учреждения банка платежа или отказа от акцепта требования, которое в инкассовой картотеке поставщика отсутствует, в эту картотеку по дате и номеру требования помещается справка (сигнальная карточка) с указанием наименования поставщика, даты получения платежа или отказа от акцепта, даты, номера и суммы требования и наименования учреждения банка плательщика (поставщик, если он ведет инкассовую картотеку, наименования поставщика в справке не указывает).

Если поступил частичный отказ от акцепта на сумму 100 рублей и выше, в справке проставляется также сумма, в которой требование акцептовано, и делается пометка «частичный акцепт» или условно «ч.а.». Если частичный отказ от акцепта менее 100 рублей, справка не выписывается.

При получении извещения об отсутствии средств у плательщика или неоплате отсутствующего в инкассовой картотеке требования по мотивам финансового контроля в картотеку в качестве справки помещается полученное извещение.

Размещая в инкассовой картотеке по датам и номерам поступившие в дальнейшем копии требований, работник по инкассо изымает находящиеся в ней справки, извещения об отсутствии средств у плательщика, извещения о неоплате требований по мотивам финансового контроля и прилагает их к соответствующим требованиям. Такие требования в обеспечение кредита не принимаются и в инкассовую картотеку не помещаются. Требования, акцептованные частично, принимаются в обеспечение кредита в сумме акцепта.

Справки и извещения, по которым требования на грузополучателя в течение месяца не поступили, из картотеки изымаются и уничтожаются.

687. Требования на грузополучателей принимаются в обеспечение кредита у поставщика на следующие сроки:

а) до получения платежа или извещения об отсутствии средств у плательщика, или отказа от акцепта, когда грузополучатель является иногородним по отношению к поставщику;

б) на срок акцепта, определяемый в соответствии с указаниями п. 673, с добавлением одного рабочего дня, если грузополучатель и поставщик обслуживаются одним или разными одногородними учреждениями банка и требования в соответствии с п. 13 подлежат оплате с предварительным акцептом. Если при этом разные одногородние учреждения банка не обслуживаются машиносчетной станцией, указанный срок кредитования увеличивается на один день;

в) на 1 или 2 рабочих дня, в зависимости от условий документооборота, если требование подлежит оплате с последующим акцептом грузополучателя, обслуживаемого другим одногородним по отношению к поставщику учреждением банка. В тех случаях, когда по условиям документооборота оплата сводного требования поставщиком производится одновременно с зачислением на его счет платежа грузополучателя, требования поставщика в обеспечение кредита не принимаются.

688. На требованиях, принимаемых в обеспечение кредита на твердые сроки, проставляется дата истечения срока кредитования.

Требования, не принимаемые в обеспечение кредита, а также требования, выписанные от имени поставщика, который не кредитуется под расчетные документы в пути, по счету № 9926 не приходуются и помещаются в папку для справок в порядке номеров расчетных счетов хозорганов по датам приема требований.

689. Списание требований с обеспечения кредита, а также посылка запросов по неоплаченным требованиям, принятым в обеспечение кредита на фактический срок документооборота, производится в общеустановленном порядке (глава I, раздел 3).

Требования на грузополучателей, по которым поставщиком заявлен отказ от акцепта сводного требования, исключаются из обеспечения кредита в день приема отказа от акцепта.

690. Кредитование поставщиков по складским и транзитным операциям производится по одному ссудному счету.

ДОКУМЕНТООБОРОТ И КРЕДИТОВАНИЕ ПРИ РАСЧЕТАХ С ГРУЗОПОЛУЧАТЕЛЯМИ ПОСРЕДСТВОМ АККРЕДИТИВОВ

691. При расчетах посредством аккредитива грузополучатель открывает аккредитив для оплаты товаров в банке поставщика.

Поставщик дает распоряжение грузоотправителю об отгрузке товаров с указанием суммы, условий и срока действия аккредитива, а также о высылке расчетных документов на грузополучателя в банк поставщика для оплаты их по аккредитиву.

После отгрузки товаров грузоотправитель представляет в обслуживающий его банк реестр счетов (на бланках ф. № 883) на грузополучателя от имени поставщика в четырех экземплярах и в установленном порядке отдельное сводное требование от своего имени на поставщика с приложением одного экземпляра реестра счетов, оформленного в соответствии с указаниями п. 208.

На всех экземплярах сводного требования проставляется штамп «Сводный транзитный» и надпись «Расчеты поставщика с грузополучателем по аккредитиву».

Банк грузоотправителя проверяет факт отгрузки товаров грузополучателю по представленным транспортным документам и заверяет первый экземпляр реестра счетов штампом банка. После этого реестр в трех экземплярах, а также сводное требование с приложением четвертого экземпляра реестра счетов отсылаются в банк поставщика.

По получении указанных документов банк поставщика, удостоверившись в наличии на реестре указанного штампа банка грузоотправителя, производит оплату по аккредитиву в общеустановленном порядке, зачисляя средства на счет поставщика.

692. Когда грузополучатель и поставщик обслуживаются одногородними учреждениями банка, а грузоотправитель — иногородним учреждением банка, аккредитив открывается грузополучателем на имя поставщика и направляется в банк по месту нахождения грузоотправителя.

После отгрузки товаров грузоотправитель выписывает расчетные документы, указанные в п. 691, на грузополучателя от имени поставщика и представляет их в обслуживающий его банк.

693. Банк грузоотправителя после проверки факта отгрузки товаров и выполнения условий аккредитива производит оплату реестра счетов по аккредитиву на общих основаниях, перечисляя средства по МФО на счет поставщика, а первые три экземпляра сводного требования грузоотправителя с приложением экземпляра реестра счетов направляет в банк поставщика для оплаты.

Оплата сводного требования и кредитование грузоотправителя под расчетные документы в пути в обоих случаях производятся в общеустановленном порядке.

694. При наличии согласия поставщика аккредитив может быть открыт грузополучателем на имя грузоотправителя в обслуживающем его банке. В этих случаях грузоотправитель предъявляет к оплате с аккредитива реестры счетов от своего имени и высылает копию реестра счетов со штампом банка поставщику.

Расчеты между поставщиком и грузоотправителем на сумму скидки и разницы в ценах могут производиться в порядке, указанном в п. 659.

Раздел 4. Транзитные расчеты с перепиской счетов

695. В случаях, предусмотренных литерой «в» п. 656, грузоотправитель за отгруженные грузополучателю по разнарядке (наряду) поставщика товары выставляет требование на поставщика и на всех его экземплярах ставит штамп «Транзитный».

В одно требование грузоотправителя, как правило, должны включаться суммы всех счетов по товарам, отгруженным за день разным грузополучателям, с приложением этих счетов. В таких требованиях в графе «грузополучатель» указывается «разные».

На основании полученных расчетных документов грузоотправителя поставщик, в свою очередь, выписывает требование на грузополучателя и также проставляет на нем штамп «Транзитный».

На обороте остающегося в банке поставщика экземпляра требования поставщик указывает номер и дату поступления в банк поставщика требования, послужившего основанием для выписки требования по транзитным операциям на грузополучателя.

696. Выписанные поставщиком требования принимаются учреждением банка в обеспечение ссудного счета под расчетные документы в пути, если прошло не более трех рабочих дней после получения банком поставщика требований грузоотправителя (не считая дня их получения банком).

697. При расчетах поставщика с одногородним грузоотправителем поручениями, чеками или в порядке плановых платежей, под требования на грузополучателя, выписанные поставщиком, последнему предоставляется кредит под расчетные документы в пути при условии, если требования представлены в банк не позднее четырех рабочих дней после отгрузки товаров грузополучателю.

Раздел 5. Расчеты за импортные и экспортные товары

698. Расчеты за импортные товары с всесоюзными внешнеторговыми объединениями (всесоюзными внешнеторговыми конторами), именуемыми в дальнейшем «внешнеторговые объединения», производятся в централизованном порядке заказчиками (министерствами и ведомствами СССР и союзных республик или главными управлениями по снабжению и сбыту продукции при Госснабе СССР) по счетам — платежным требованиям (требованиям) внешнеторговых объединений.

В отдельных случаях, в виде исключения, заказчик может по согласованию с Министерством внешней торговли передать функции централизованного плательщика другой организации, не являющейся заказчиком.

699. Требования по возникшим перерасчетам, кроме перерасчетов, производимых в результате претензий, предъявляются внешнеторговым объединением и оплачиваются заказчиком в таком же порядке, в каком предъявляются и оплачиваются основные требования за товары.

700. Внешнеторговые объединения могут выписывать на заказчиков требования на расходы и авансы, вытекающие из условий контракта с иностранным поставщиком.

701. Иногородние и одногородние требования внешнеторговых организаций за импортные товары выписываются на бланках ф. № 883-к «Импорт» (приложение № 3) и сдаются в банк на инкассо, как правило, не позднее 5 дней после получения необходимых документов от иностранного поставщика и соответствующих советских организаций.

702. Требования внешнеторговых объединений подлежат акцепту (предварительный акцепт) и оплате в течение двух рабочих дней, не считая дня поступления требования в банк плательщика.

703. Заказчики импортных товаров, под которым здесь и в дальнейшем подразумеваются также централизованные плательщики, имеют право отказаться от акцепта требования полностью только в случаях:

а) предъявления требования на незаказанные товары или на товары, отгруженные не в соответствии с разнарядкой заказчика;

б) при досрочной отгрузке товаров без согласия заказчика, если в контракте с иностранным поставщиком не оговорена возможность досрочной отгрузки товаров;

в) если в контракте с иностранным поставщиком предусмотрены платежи только за комплектную поставку товаров, а требование предъявлено на некомплектно отгруженный товар;

г) предъявления требования на ранее оплаченные товары или услуги;

д) предъявления бестоварного требования, то есть требования на товары, фактически не отгруженные или не сданные заказчику.

704. Заказчики имеют право отказаться от акцепта требования частично только в случаях:

а) завышения утвержденных в установленном порядке цен на товары или тару;

б) отгрузки товаров в количестве, превышающем заказанное;

в) отгрузки наряду с заказанными товарами товаров, которые не заказаны или не предусмотрены в разнарядке заказчика;

г) обнаружения арифметической ошибки в требовании;

д) предъявления требования на товары или услуги, ранее оплаченные частично;

е) включения в требование, кроме стоимости отгруженного или сданного товара, также стоимости товара, фактически не отгруженного или не сданного заказчику.

705. Заказчик не вправе отказаться от оплаты требования на том основании, что товар передан или подлежит передаче грузополучателю, ему не подведомственному.

706. Требования внешнеторговых организаций (ф. № 883-к «Импорт») при отсутствии средств на счете заказчика оплачиваются независимо от наличия просроченной задолженности банку:

а) хозрасчетными заказчиками — с лицевых счетов по децентрализованным зачетам или со специальных ссудных счетов;

б) нехозрасчетными заказчиками — с открываемых им учреждениями банка для этой цели специальных ссудных счетов. Ссуды на оплату требований внешнеторговых объединений со специальных ссудных счетов, открытых нехозрасчетным заказчикам, выдаются на срок до предъявления ими на инкассо расчетных документов на грузополучателей, но не более чем на пять рабочих дней, если иное не предусмотрено инструкциями Госбанка или Стройбанка.

Требования внешнеторговых объединений за импортные машины и оборудование, выставленные в установленных случаях непосредственно на предприятия, оплачиваются при отсутствии средств на счете финансирования за счет кредита банка, выдаваемого в соответствии с инструкциями Госбанка и Стройбанка о кредитовании и финансировании оборудования.

707. На оплату требований со специального ссудного счета, открытого в соответствии с литерой «б» п. 706, составляется сводный мемориальный ордер в трех экземплярах. На третьем экземпляре ордера в верхнем правом углу проставляется предельный срок погашения ссуды. При незначительном количестве платежных требований сводный мемориальный ордер на их оплату может не составляться. На общую сумму таких требований выписывается справка, в которой указывается номер специального ссудного счета и предельный срок погашения ссуды.

Третьи экземпляры сводных мемориальных ордеров либо справки помещаются в картотеку срочных обязательств для осуществления контроля за своевременностью погашения ссуд.

708. Погашение задолженности по специальному ссудному счету производится за счет кредита, выдаваемого нехозрасчетным заказчикам под расчетные документы в пути, выписанные на грузополучателей импортных товаров.

При недостаточности суммы зачисляемого на специальный, ссудный счет кредита под расчетные документы в пути для погашения задолженности по срочным в данный день ссудам непогашенная срочная задолженность взыскивается в конце операционного дня с расчетного счета по перераспределению оборотных средств, а в оставшейся части переносится на счет просроченных ссуд.

В связи с указанным порядком погашения ссуд, выданных в соответствии с литерой «б» п. 706, регулирование задолженности по специальному ссудному счету не производится.

709. Кредит под расчетные документы в пути предоставляется нехозрасчетным заказчикам в день сдачи ими в установленный срок на инкассо требований на грузополучателей импортных товаров. На общую сумму таких требований выписывается распоряжение ф. № 268 о списании ее с ссудного счета под расчетные документы в пути и направлении в погашение задолженности по специальному ссудному счету с одновременным изъятием соответствующих ордеров или справок из картотеки срочных обязательств.

710. Поступающие от грузополучателей платежи за импортные товары по требованиям нехозрасчетных заказчиков направляются непосредственно на погашение задолженности по ссудам под расчетные документы в пути, а при отсутствии такой задолженности — на погашение просроченных ссуд, и в остающейся части — на расчетный счет по перераспределению оборотных средств.

711. Регулирование задолженности нехозрасчетных заказчиков по ссудам под расчетные документы в пути производится один раз в неделю, как правило, в среду. Выявленная по результатам регулирования сумма недостатка обеспечения предъявляется к взысканию с расчетного счета по перераспределению оборотных средств, а в непогашенной части переносится на счет просроченных ссуд. Сумма выдаваемых под излишек обеспечения ссуд направляется на погашение просроченной и срочной на данный день задолженности банку, а в остальной части — на расчетный счет по перераспределению оборотных средств.

712. Пеня за просрочку платежа по требованиям внешнеторговых объединений взыскивается в размере 0,05 процента с суммы просроченного платежа за каждый день просрочки.

713. Заказчики, оплатившие требования внешнеторгового объединения, в дальнейшем предъявляют требования за импортные товары непосредственно на получателей этих товаров.

В виде исключения разрешается Союзглавнефти после оплаты требований внешнеторгового объединения предъявлять требования не на получателей импортных товаров, а на управления нефтеснабсбытов, которые в дальнейшем могут предъявлять требования только на грузополучателей.

714. Требования заказчиков за импортные товары выписываются на получателей этих товаров на бланках ф. № 883 без штампа «Импорт» и оплачиваются в общеустановленном порядке с лицевых счетов по децентрализованным зачетам, со специальных ссудных или расчетных счетов с предоставлением в соответствующих случаях платежного кредита на общих основаниях.

715. Переадресовку требований, выписанных внешнеторговыми объединениями на имя министерств и ведомств, разрешается допускать непосредственно предприятиям — получателям импортных грузов при условии, что они обслуживаются одногородним учреждением банка и оплачиваемый импортный груз полностью предназначен для данного предприятия.

716. Переадресование требований производится на основании надписи заказчика, обязывающей плательщика принять требование к оплате. При этом за плательщиком сохраняется право в установленный срок отказаться от акцепта требования по мотивам, указанным в п. п. 18 - 20.

При отказе грузополучателя от оплаты требование немедленно предъявляется заказчику и оплачивается с его счета, а при отсутствии у него средств — за счет ссуды банка независимо от наличия просроченной задолженности.

717. Срок для акцепта переадресованного требования предприятием — получателем груза исчисляется от даты надписи заказчика на требовании с добавлением одного дня, если предприятие — получатель груза обслуживается другим одногородним учреждением банка.

718. Хозорганы-грузополучатели, имеющие лицевые счета по децентрализованным зачетам или специальные ссудные счета, оплачивают переадресованные им требования внешнеторговых объединений с этих счетов, независимо от наличия и длительности просроченной задолженности по ссудам. При отсутствии лицевых счетов по зачету или спецссудных счетов оплата производится с расчетного счета, а при недостатке средств на расчетном счете — за счет платежного кредита, предоставляемого в порядке, предусмотренном п. 529, также независимо от наличия просроченной задолженности по ссудам.

719. Расчеты поставщиков экспортных товаров, а также организаций, выполняющих проектно-изыскательские, исследовательские и другие работы, связанные со строительством предприятий и сооружений за границей, с заказчиками производятся счетами — платежными требованиями (требованиями).

Заказчиками товаров для экспорта являются внешнеторговые объединения, кооперативные и другие организации, которым в установленном порядке предоставлено право осуществлять внешнеторговые операции, а также организации, на которые возложены функции генеральных поставщиков оборудования и материалов для строительства предприятий и сооружений за границей.

Требования за экспортные товары и выполненные работы поставщики выписывают на бланках ф. № 883-к «Экспорт» или ф. № 849-к «Экспорт» (приложения № 4 и 5).

Поставка товаров для экспорта не подлежит оформлению в договорном порядке, в связи с чем в требованиях должна быть ссылка на заказ-наряд, выданный заказчиком поставщику. Кроме того, должна быть сделана ссылка на прейскурант или другой документ об утверждении цен и указана дата отсылки плательщику предусмотренных заказ-нарядом документов. Без этих реквизитов требования за товары на экспорт и перечисленные работы на инкассо не принимаются.

720. Требования со штампом «Экспорт» подлежат оплате со счетов заказчиков на следующий день после истечения срока акцепта.

Срок акцепта указанных требований устанавливается: при иногородних расчетах семь календарных дней и при одногородних расчетах два рабочих дня после поступления требования в банк заказчика, не считая дня поступления.

Главному инженерному управлению и Главному техническому управлению ГКЭС срок акцепта при иногородних расчетах устанавливается семь рабочих дней, а при одногородних — три рабочих дня.

Оплата требований производится с ссудных счетов заказчиков за счет ссуд, выдаваемых им на эти цели.

721. Предприятия — изготовители комплектующих изделий предъявляют требования со счетами головному предприятию (поставщику), отгружающему товар для экспорта. Расчеты между изготовителями и головными предприятиями производятся в общеустановленном порядке с применением сроков и порядка акцепта, указанных в главе I настоящей инструкции.

722. При отгрузке нефти и нефтепродуктов наливом в адрес нефтеснабсбытовой организации, осуществляющей перевалку, изготовитель (грузоотправитель) выставляет требование на указанную организацию.

Нефтеснабсбытовая организация, осуществляющая перевалку, после отгрузки ею товара выставляет требования на заказчика.

723. Грузоотправитель обязан не позднее 48 часов после отгрузки товара для экспорта, и во всяком случае до сдачи требований в банк на инкассо, отправить заказчику счета и другие документы, указанные в заказе-наряде и Положении о порядке составления, оформления, рассылки технической и товаросопроводительной документации на товары, поставляемые для экспорта, если он не сделал этого при отгрузке товара. Счета и спецификации должны выписываться по формам, установленным Министерством внешней торговли.

Если в течение трех последних месяцев поставщику систематически поступали отказы внешнеторговых организаций от акцепта требований, мотивированные неполучением отгрузочных и других, предусмотренных в заказе-наряде документов, то учреждение банка устанавливает обязательное предъявление банку при приеме от этого поставщика на инкассо требований за экспортные товары почтовой квитанции об отсылке плательщику отгрузочных документов или расписки о вручении их внешнеторговой организации.

724. Заказчик товаров для экспорта имеет право полностью отказаться от акцепта требования, если:

а) товар снят с экспорта или задержан в пункте сдачи по вине поставщика и в связи с этим за границу не проследовал;

б) указана цена, не утвержденная в установленном порядке или без ссылки на прейскурант или другой документ об утвержденных в установленном порядке ценах на товар и тару, или не указаны цены раздельно на комплектующие узлы, детали и части оборудования, если это требовалось заказом-нарядом;

в) товар по качеству, комплектности, ассортименту, таре или упаковке не соответствует заказу-наряду;

г) товар не заказан или отгружен после аннулирования заказа-наряда;

д) представлены не все документы, указанные в заказе-наряде, или заполнены не все реквизиты документов, или документы представлены не по установленным формам, в результате чего заказчик лишен возможности произвести расчеты с иностранными покупателями;

е) в приложенных к требованиям счетах и документах имеются расхождения, не позволяющие определить количество, сорт, качество или стоимость товаров, а также если в требовании или счете не указан номер заказа-наряда.

725. Заказчик имеет право частично отказаться от акцепта требования, если:

а) в счете завышены установленные цены или в отношении части товара или тары отсутствует ссылка на прейскурант или другой документ об утвержденных в установленном порядке ценах на товар или тару;

б) часть товара поставлена в ассортименте, не предусмотренном заказом-нарядом;

в) количество товара, указанное в счете, превышает количество, указанное в транспортных документах или спецификациях;

г) в счет включены суммы премий, начисленных с нарушением установленного порядка создания и использования фонда премирования поставщиков за высококачественное изготовление и своевременную отгрузку товаров для экспорта;

д) в счет включена стоимость перевозки товара более дорогим транспортом (способом транспортировки), чем предусмотрено заказом-нарядом.

Заказчик также вправе частично отказаться от акцепта требования, выписанного на несколько партий товара, если по одной или нескольким партиям, включенным в требование, допущены нарушения, указанные в п. 724.

726. Заказчик вправе полностью или частично отказаться от акцепта требования поставщиков также и в других случаях, предусмотренных в п. п. 18 - 20.

Раздел 6. Особенности расчетов за отдельные виды продукции тяжелой промышленности

727. Расчеты за нефтетовары, черные металлы, строительные материалы и лесопродукцию (кроме фанеры клееной, стандартных домов и комплектов деталей к ним), на которые установлены цены франко-станция назначения, а также за топливо, отгружаемое предприятиями и организациями угольной промышленности, осуществляются через хозрасчетные организации материально-технического снабжения (хозрасчетные снабсбыты) — управления или конторы государственного комитета Совета Министров СССР по материально-техническому снабжению (Госснаба СССР), главных управлений Советов Министров союзных республик по материально-техническому снабжению и главных управлений по снабжению и сбыту нефтепродуктов при Советах Министров союзных республик (нефтеснабсбыты).

Если главное управление (управление) по материально-техническому снабжению наделено правами хозяйственной организации и не имеет в своем подчинении хозрасчетной организации по сбыту данного вида продукции, оно может также осуществлять расчеты за эту продукцию с грузоотправителями и грузополучателями.

Переводить грузоотправителя, осуществляющего расчеты непосредственно с грузополучателем, на расчеты через снабсбыты без согласования с Правлением Госбанка не разрешается.

728. Расчеты за продукцию, перечисленную в п. 727, производятся в порядке, установленном для транзитных операций с применением сводных требований (литера «б» п. 656 и п. п. 663 - 694). По договоренности грузоотправителя с соответствующим хозрасчетным снабсбытом расчеты за указанную продукцию могут производиться в соответствии с литерой «а» п. 656 и п. п. 659 - 662. О переводе грузоотправителей на расчеты с поставщиками и грузополучателями в порядке, указанном в литере «а» п. 656, направляется письмо управлению кредитования топливной и энергетической промышленности Правления Госбанка.

Если продукция отгружается на склад или базу хозрасчетного снабсбыта, расчеты осуществляются в порядке, установленном для прямых расчетов.

РАСЧЕТЫ ЗА НЕФТЕТОВАРЫ И КРЕДИТОВАНИЕ НЕФТЕСНАБСБЫТОВ

729. Управления нефтеснабсбытов, нефтебазы и нефтеналивные пункты, именуемые в дальнейшем «управления нефтеснабсбытов», — грузоотправители (а также по их доверенности нехозрасчетные нефтеналивные пункты и перевалочные базы), отгружая нефтетовары грузополучателям от имени других управлений нефтеснабсбытов, сдают на инкассо требования на грузополучателей по мере отгрузки нефтетоваров (в порядке, установленном для транзитных операций с применением сводных требований).

Требования на грузополучателей сдаются при реестре ф. № 884 в трех экземплярах.

Один экземпляр требования и реестра со штампом банка, подтверждающим прием документов на инкассо, возвращается грузоотправителю для последующего приложения к сводному требованию.

730. Для получения платежей от других управлений нефтеснабсбытов за нефтетовары, отгруженные от их имени грузополучателям за пятидневку, управления нефтеснабсбыта — грузоотправители сдают на инкассо укрупненные сводные требования в течение трех рабочих дней по истечении каждой пятидневки. К этим сводным требованиям должно быть приложено по одному экземпляру каждого требования на грузополучателя и реестр этих требований. На прилагаемых документах должен быть штамп банка, удостоверяющий прием требований на инкассо.

731. За нефтетовары, отгруженные за пятидневку на базы и распылительные пункты других управлений, управления нефтеснабсбытов — грузоотправители (а также по их доверенности нехозрасчетные нефтеналивные пункты и перевалочные базы) сдают на инкассо отдельные укрупненные требования на другие управления в порядке, установленном для прямых расчетов. Укрупненные требования и сводные требования принимаются в обеспечение кредита, предоставляемого управлению нефтеснабсбыта — грузоотправителю, если они сданы на инкассо не позднее трех рабочих дней после окончания каждой пятидневки.

732. Для покрытия разрыва в средствах, возникающего у управления нефтеснабсбытов — грузоотправителей вследствие сдачи сводных требований один раз в пять дней, в обеспечение кредита под расчетные документы в пути принимается справка управления нефтеснабсбыта о средней стоимости отгрузок нефтетоваров за 2,5 календарных дня, т.е. за половину расчетного периода. В справке должна быть указана стоимость нефтетоваров, отгруженных в адрес других управлений нефтеснабсбыта и их покупателей за истекший месяц и в среднем за 2,5 дня. Справка представляется в банк 5 числа каждого месяца и приходуется по счету № 9926 на срок до 5 числа следующего месяца. При значительном изменении отгрузок средняя стоимость их может быть исчислена исходя из плана отгрузок на текущий месяц.

733. Выписка сводных требований для получения платежей от других управлений нефтеснабсбытов за нефтетовары, отгруженные от их имени грузополучателям, а также за товары, отгруженные на базы и распылительные пункты, может производиться не раз в пятидневку, а чаще или ежедневно. В этих случаях соответственно сокращается кредит, предоставляемый в соответствии с п. 732.

734. Управлениям нефтеснабсбытов предоставляется также кредит под расчетные документы в пути за нефтетовары, отпущенные (отгруженные) потребителям нехозрасчетными нефтебазами и нефтеналивными пунктами. Предоставление кредита производится в учреждениях банка по месту нахождения нефтебаз и нефтеналивных пунктов с ссудных субсчетов управления, открываемых по распоряжению соответствующей конторы банка на основании заявления-обязательства управления об открытии этих счетов.

В обеспечение кредита по ссудному субсчету принимаются требования нефтебаз и нефтеналивных пунктов по отпуску нефтетоваров потребителям, выписанные от имени управления нефтеснабсбыта. Размер скидки на некредитуемые элементы отпускной цены (налог с оборота и прибыль) сообщается отделениям банка ежеквартально конторой банка, обслуживающей управление нефтеснабсбыта.

Ссуда, выдаваемая при регулировании ссудного субсчета, зачисляется на расчетный субсчет управления нефтеснабсбыта в том же учреждении банка. Погашение задолженности по ссудному субсчету производится также с расчетного субсчета управления нефтеснабсбыта.

Оставшаяся к концу дня непогашенная задолженность относится на счет просроченных ссуд и перечисляется по телеграфу в тот же день или утром следующего дня в контору банка для погашения со специального ссудного счета, а при отсутствии такого счета — с расчетного счета управления нефтеснабсбыта.

735. Платежи за реализованные нехозрасчетными нефтебазами и нефтеналивными пунктами нефтетовары, поступающие от покупателей, зачисляются на следующие субсчета управления нефтеснабсбыта, открытые по месту нахождения нефтебаз и нефтеналивных пунктов:

• на расчетные субсчета, если управление нефтеснабсбыта кредитуется по товарообороту;
• на лицевые субсчета по децентрализованным зачетам (платежи покупателей — участников зачетов) и на расчетные субсчета (платежи покупателей — неучастников зачетов), если управление нефтеснабсбыта не переведено на кредитование по товарообороту.

Остатки расчетных субсчетов перечисляются по телеграфу в сотнях рублей на спецссудный счет управления нефтеснабсбыта, а при отсутствии такого счета — на расчетный счет, один раз в неделю (в четверг) и в предпоследний рабочий день месяца с таким расчетом, чтобы средства поступили в контору банка и были зачислены на специальный ссудный счет управления до даты, на которую производится регулирование задолженности.

Остатки лицевых субсчетов по децентрализованным зачетам перечисляются в контору банка на лицевой счет управления по децентрализованным зачетам по телеграфу один раз в неделю (в четверг) и в конце месяца с таким расчетом, чтобы сальдо лицевого субсчета было зачислено на лицевой счет управления в предпоследний рабочий день месяца.

Конторы банка, обслуживающие управления нефтеснабсбыта, должны установить контроль за зачислением остатков указанных субсчетов на соответствующие счета управления до регулирования спецссудного счета или до проведения децентрализованного зачета.

Если время почтового пробега документов от учреждений банка до конторы не превышает одного дня и обеспечено своевременное зачисление сумм на счета управления, перечисление средств с разрешения конторы банка, обслуживающей управление нефтеснабсбыта, может производиться по почте.

Конторам банка предоставляется право по нефтебазам и нефтеналивным пунктам, имеющим крупную реализацию, устанавливать более частые сроки перечисления — ежедневно или каждые два — три дня.

Обороты и сальдо лицевых субсчетов по децентрализованным зачетам, открытых по месту нахождения нефтебаз и нефтеналивных пунктов, в отчетности по децентрализованным зачетам не отражаются.

736. Нефтебазам и нефтеналивным пунктам, по месту нахождения которых открыты управлению нефтеснабсбыта ссудные субсчета под расчетные документы в пути, выдаются нелимитированные чековые книжки для расчетов с транспортными организациями по отправке нефтетоваров. Чеки из этих книжек оплачиваются с ссудных субсчетов управления нефтеснабсбыта. Нефтебазам, по месту нахождения которых ссудных субсчетов не имеется, выдаются лимитированные чековые книжки за счет средств на расчетном субсчете управления нефтеснабсбыта.

С расчетных субсчетов производится также оплата поручений нефтебаз и нефтеналивных пунктов на возврат потребителям залогов за тару и неотоваренных плановых платежей.

737. Административно-хозяйственные и торговые расходы нехозрасчетных нефтебаз производятся с их текущих счетов. По заявке нефтебазы учреждение банка перечисляет два раза в месяц с расчетного субсчета управления нефтеснабсбыта на текущий счет нефтебазы полумесячную сумму сметы административно-хозяйственных и торговых расходов, утвержденной для данной нефтебазы управлением нефтеснабсбыта.

738. При централизованных перевозках нефтепродуктов с нефтебаз потребителям автотранспортом общего пользования (министерств автомобильного транспорта союзных республик, Мосгорисполкома) управления нефтеснабсбыта заключают с автохозяйствами договоры и оплачивают стоимость автоперевозок нефтепродуктов в порядке плановых платежей не реже одного раза в семь дней.

Расчеты потребителей нефтепродуктов с управлениями нефтеснабсбытов за нефтепродукты, стоимость перевозки, разгрузочных работ и экспедирования нефтепродуктов производятся:

а) в порядке предварительной оплаты поручением в сумме не более стоимости очередной разовой поставки нефтепродуктов, предусмотренной договором, включая стоимость перевозки, разгрузочных работ и экспедирования. Поручения представляются в банк не ранее чем за два дня до осуществления поставки;

б) путем выставления на инкассо требований управлениями нефтеснабсбытов.

РАСЧЕТЫ ЗА ПРОДУКЦИЮ УГОЛЬНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ

739. Расчеты за топливо, отгруженное шахтами, разрезами и обогатительными фабриками угольной промышленности, осуществляют местные конторы снабсбытов на основе документов, полученных от грузоотправителей в подтверждение отгрузки (отпуска) топлива.

Местная контора снабсбыта выписывает от своего имени требования на грузополучателей и сдает их на инкассо, получая кредит под расчетные документы в пути в общеустановленном порядке.

Одновременно со сдачей на инкассо требований местная контора снабсбыта сдает в банк поручения на перечисление со своего лицевого счета по децентрализованным зачетам на лицевые счета по децентрализованным зачетам грузоотправителей и транспортных организаций угольной промышленности причитающихся им средств за отгруженное топливо и тариф. Угледобывающим предприятиям (шахтам и разрезам) эти платежи зачисляются на расчетные счета.

Если в союзной республике кроме местных контор по сбыту топлива имеется возглавляющее их управление углеснабсбыта, то участие этого управления в расчетах с грузополучателями при необходимости допускается с разрешения управляющих республиканскими конторами Госбанка.

740. Грузоотправителям (шахтам, разрезам и обогатительным фабрикам), получающим оплату отгруженной продукции по поручениям местных контор снабсбыта, кредит под расчетные документы в пути предоставляется в размере среднедневного поступления платежей, умноженного на количество дней от даты сдачи конторой снабсбыта поручения в банк до дня зачисления средств на счет грузоотправителя. Если по условиям организации документооборота зачисленные на счет грузоотправителя средства не могут быть использованы им ранее следующего дня, то срок кредита увеличивается на один день.

Для получения кредита грузоотправитель не позднее 5 числа каждого месяца представляет в банк справку по форме приложения № 27 на основании фактических данных за прошлый месяц. При значительном изменении отгрузок сумма кредита может быть исчислена, исходя из плана отгрузок на текущий месяц.

741. При согласии грузоотправителя и местной конторы снабсбыта выписку расчетных документов на грузополучателей может осуществлять грузоотправитель, который должен в таких случаях сдавать на инкассо требования на грузополучателей от имени конторы снабсбыта и одновременно выставлять на инкассо от своего имени сводное требование на контору. В этом случае расчеты и кредитование должны осуществляться в порядке, установленном для транзитных операций с применением сводных требований.

742. Погрузочно-транспортные управления трестов угольной промышленности рассчитываются с железной дорогой за тариф чеками из нелимитированных книжек или чеками-требованиями. Эти чеки (чеки-требования) оплачиваются с лицевых счетов погрузочно-транспортных управлений по децентрализованным зачетам.

Если у погрузочно-транспортных управлений при иногородних расчетах с конторой снасбыта возникает разрыв во времени между оплатой чеков (чеков-требований) с лицевого счета по зачету и поступлением от конторы снабсбыта сумм на возмещение тарифа, погрузочно-транспортным управлениям предоставляется кредит под расчетные документы в пути. Размер кредита определяется один раз в месяц не позднее 5 числа на основании справки погрузочно-транспортного управления о сумме среднедневной оплаты тарифа за истекший месяц и фактического разрыва в днях между оплатой чеков и возмещением тарифа конторой снабсбыта.

В тех случаях, когда сумма оплаченного тарифа в текущем месяце значительно выше, чем в истекшем месяце, банк по ходатайству погрузочно-транспортного управления может увеличить ему размер кредита под расчетные документы в пути. Если же сумма оплаченного тарифа в текущем месяце ниже, чем в истекшем месяце, банк может сократить размер установленного кредита.

Изменение размера кредита производится путем внеочередного регулирования ссудного счета под расчетные документы в пути.

Указанный порядок расчетов и кредитования затрат на оплату железнодорожного тарифа за отгружаемый уголь разрешается распространять на обогатительные фабрики, входящие в состав трестов углеобогащения.

РАСЧЕТЫ ЗА ЛЕСОПРОДУКЦИЮ, ФАНЕРУ КЛЕЕНУЮ И СТАНДАРТНЫЕ ДОМА

743. За фанеру, клееную всех видов, а также стандартные дома и комплекты деталей к ним расчеты осуществляются грузоотправителями непосредственно с грузополучателями без участия снабсбытовых организаций.

744. Расчеты за лесопродукцию и фанеру клееную, поставляемые строительным организациям, пользующимся правом получения кредита Стройбанка на оплату требований за эту продукцию, производятся по акцептной форме расчетов.

Расчеты за лесопродукцию и фанеру клееную, поставляемые войсковым частям и учреждениям Министерства обороны СССР, а также войсковым частям министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности производятся в порядке, указанном в п. п. 554 - 567.

Лесопродукция и фанера клееная, поставляемые для нужд капитального строительства организациям, не пользующимся правом получения кредита Госбанка или Стройбанка, а также бюджетным и другим организациям, не имеющим права кредитоваться в Госбанке, кроме бюджетных учреждений, перечисленных во втором абзаце, оплачиваются при иногородних расчетах путем открытия аккредитивов и при одногородних расчетах — платежными поручениями (предварительная оплата) или чеками из лимитированных чековых книжек. Аккредитивы открываются на имя поставщиков, в районе деятельности которых находятся грузоотправители, на срок до 45 дней.

Срок действия аккредитивов, открываемых колхозами за счет средств на капитальные вложения, средств на основных текущих счетах, а также за счет кредитов Госбанка в порядке, установленном п. 515, для расчетов с лесозаготовительными и лесоснабсбытовыми организациями за отгружаемую лесопродукцию, разрешается по ходатайствам колхозов устанавливать, в виде исключения, до 90 дней.

На такой же срок могут открываться аккредитивы совхозов для оплаты лесопродукции, предназначенной на капитальное строительство, за счет ассигнований, предусмотренных по плану капитального строительства.

Расчеты между грузоотправителями, поставщиками и грузополучателями по аккредитивам производятся в порядке, изложенном в п. п. 691 - 694.

Раздел 7. Расчеты за лом и отходы черных и цветных металлов и кредитование ломосдатчиков

745. Расчеты за лом и отходы черных и цветных металлов, кроме лома и отходов, отгруженных заводами «Вторчермет» и «Вторцветмет», осуществляются через производственно-заготовительные управления — «Вторчермет» и «Вторцветмет» (именуемые в дальнейшем управлениями втормет). Эти расчеты производятся грузополучателями с управлениями втормет (поставщиками), а последними — с ломосдатчиками (кроме организаций потребительской кооперации), поручениями, которые выписываются плательщиками на основании приемо-сдаточных актов, составляемых по месту нахождения грузополучателя.

Расчеты за лом и отходы, отгруженные заводами «Вторчермет» и «Вторцветмет», производятся грузополучателями непосредственно с этими заводами поручениями на основании приемо-сдаточных актов.

746. Грузополучатели обязаны составлять приемо-сдаточные акты в течение двух календарных дней со дня прибытия лома, не считая дня прибытия, и представлять в банк поручения в оплату управлениям втормет, а в соответствующих случаях — заводам «Вторчермет» и «Вторцветмет» — грузоотправителям, стоимости полученного лома в течение четырех календарных дней после составления акта, не считая дня составления его.

В поручении в графе «Вид платежа» указывается номер и дата приемо-сдаточного акта.

Эти поручения оплачиваются с лицевого счета по децентрализованным зачетам или специального ссудного счета, объединенного с лицевым счетом по зачетам, если грузополучатель является участником децентрализованных зачетов.

Поступающие от грузополучателей платежи зачисляются на лицевые счета управлений втормет, а в соответствующих случаях — заводов «Вторчермет» и «Вторцветмет», по децентрализованным зачетам независимо от того, с какого счета грузополучателя оплачено поручение.

747. Управления втормет по получении от своих инспекторов-сдатчиков приемо-сдаточных актов обязаны проставить на них штамп с датой получения и в течение четырех календарных дней представить в банк поручения в оплату ломосдатчикам (кроме организаций потребительской кооперации) стоимости отгруженного ими лома. Оплата лома всем ломосдатчикам производится с лицевых счетов управлений втормет по децентрализованным зачетам.

В поручениях в графе «Вид платежа» указывается номер и дата приемо-сдаточного акта, а также дата получения его.

Платежи управления втормет зачисляются ломосдатчику — участнику децентрализованных зачетов на его счет по зачету или на специальный ссудный счет, объединенный с лицевым счетом по зачету.

748. Лом, доставляемый ломосдатчиками на заводы, площадки, базы и в цехи управлений втормет, оплачивается управлениями втормет поручениями на основании укрупненных приемо-сдаточных актов в следующие сроки:

• лом, доставленный за период с 1 по 15 число каждого месяца, — не позднее 21 числа;
• лом, доставленный за период с 16 числа до конца месяца, — не позднее 7 числа следующего месяца.

По договоренности между ломосдатчиками и управлениями втормет расчеты за лом, доставленный крупными партиями, могут производиться в соответствии с п. 747.

749. Правильность указания грузополучателями и управлениями втормет в поручениях дат составления и получения приемо-сдаточных актов проверяется банком в порядке, установленном для проверки товарности требований.

В тех случаях, когда представление в банк платежных поручений в оплату лома и отходов черных и цветных металлов задержано против сроков, установленных п. п. 746 - 748, грузополучатели и управления втормет обязаны начислить и включить в платежное поручение пеню за просрочку платежа в размере 0,03 процента суммы платежа за каждый день просрочки. В этом случае плательщик в тексте поручения указывает основную сумму платежа, сумму пени и количество дней, за которые она начислена. Если поручение с начисленной плательщиком суммой пени в дальнейшем оплачивается банком через картотеку № 2, учреждений банка начисляет на основную сумму платежа дополнительно пеню за время нахождения документа в картотеке № 2.

750. Кредит под расчетные документы в пути предоставляется ломосдатчикам по мере отгрузки (сдачи) лома. В обеспечение кредита принимаются реестры нарядов-фактур на отгруженный (сданный) лом, составляемые на бланках ф. № 884, в которых название на лицевой стороне заменяется следующим: «Реестр по расчетам за отгруженный лом» (остальной ненужный текст зачеркивается). В реестре указываются номера нарядов-фактур, даты отгрузки (сдачи) лома, стоимость лома, станция назначения, расстояние в километрах, способ перевозки и наименование грузополучателя. Реестр подписывается лицами, имеющими право распоряжаться расчетным счетом ломосдатчика в банке, и снабжается оттиском печати.

При отгрузке или доставке лома на площадки, в цехи, на базы управлений втормет и на склады заводов «Вторчермет» и «Вторцветмет» в реестрах вместо номеров нарядов-фактур могут указываться номера квитанций железнодорожных накладных или номера и даты приемо-сдаточных актов.

Стоимость лома указывается в реестре по заготовительным ценам действующего прейскуранта с прибавлением уплаченной суммы тарифа или фрахта.

Периодически учреждения банка могут проверять на месте у ломосдатчиков правильность составления ими реестров нарядов-фактур на отгруженный (сданный) лом.

751. Кредит ломосдатчикам предоставляется на срок, исчисленный от даты отгрузки лома с учетом:

а) среднего срока пробега груза до грузополучателя, устанавливаемого грузоотправителем на основании приемо-сдаточных актов по предыдущим отгрузкам или на основании Правил определения сроков доставки грузов по железным дорогам, изложенным в Правилах перевозок грузов Министерства путей сообщения;

б) трех дней на составление и отсылку приемо-сдаточного акта;

в) почтового пробега приемо-сдаточного акта от грузополучателя до поставщика — управления втормет. При затруднениях с определением этого пробега принимается почтовый пробег от учреждения банка грузополучателя до учреждения банка ломосдатчика;

г) четырех дней на выписку управлением втормет поручения на основании полученного акта;

д) почтового пробега авизо на перечисление средств от учреждения банка поставщика — управления втормет до учреждения банка ломосдатчика.

При кредитовании под расчетные документы в пути сдатчиков лома и отходов драгоценных металлов указанный срок увеличивается на необходимый период анализа лома и отходов, но не более чем на 30 дней для лома (отходов) золота и серебра, 35 дней для лома и отходов, содержащих платину, палладий и осмий, и 50 дней для лома и отходов, содержащих родий, иридий, рутений.

752. При неполучении ломосдатчиком платежа к моменту истечения срока документооборота реестр по ходатайству ломосдатчика может быть оставлен в обеспечении кредита дополнительно на срок не более десяти дней.

753. Кредит под расчетные документы в пути за лом, отгруженный с площадок, из цехов и баз управлений втормет, предоставляется этим управлениям под реестры нарядов-фактур в таком же порядке, как ломосдатчикам, на срок, необходимый для получения платежа от грузополучателя.

754. При неполучении ломосдатчиком приемо-сдаточного акта и платежа спустя 30 дней после истечения срока документооборота, исчисленного в порядке, указанном в п. 751, ломосдатчик может представить в банк на инкассо требование, выписанное на управление втормет на основании отгрузочных документов. Управление втормет, получив требование ломосдатчика, может в свою очередь сдать на инкассо требование на грузополучателя, если приемо-сдаточный акт и платеж не получены.

Требования ломосдатчика и поставщика в обеспечение кредита под расчетные документы в пути не принимаются.

755. Заготовительные организации потребительской кооперации при доставке и отгрузке лома управлениям втормет или непосредственно грузополучателям выписывают и сдают на инкассо требования на управления втормет и получают кредит под расчетные документы в пути в общеустановленном порядке.

Эти требования оплачиваются с лицевых счетов управлений втормет по децентрализованным зачетам независимо от состояния расчетов с банком.

756. Управлениям втормет предоставляется право сдавать на инкассо требования на заготовительные организации потребительской кооперации по претензиям за недогруз и пересортицу лома без предоставления кредита под расчетные документы в пути. Эти требования принимаются на инкассо в течение 30 дней от даты составления приемо-сдаточных актов. Копии актов прилагаются к требованиям.

Если в указанный срок требование заготовительной организации за отгруженный лом не поступило, управление втормет может сдать на инкассо требование по претензии в течение 10 дней после получения банком требования заготовительной организации потребительской кооперации.

Глава XI. КОНТРОЛЬ И МЕРЫ ВОЗДЕЙСТВИЯ

Раздел 1. Контроль за расчетами и обеспечением кредитов под расчетные документы в пути

757. В целях улучшения и ускорения расчетов в народном хозяйстве, содействия укреплению договорной и расчетной дисциплины, наблюдения за соответствием операций по безналичным расчетам действующим положениям, а также для обеспечения правильного кредитования по операциям, связанным с расчетами, учреждения банка в соответствии с настоящей инструкцией осуществляют контроль за соблюдением правил расчетов получения кредита, а также за состоянием расчетов у хозорганов.

Контроль осуществляется в процессе совершения операций по безналичным расчетам, а также путем периодической проверки картотек расчетных документов в банке, анализа балансов и других отчетных материалов хозорганов или путем проверок на месте у хозорганов.

758. При периодическом контроле состава картотеки документов, принятых в обеспечение кредита под расчетные документы в пути (картотека к счету № 9926), кредитный работник проверяет:

• не принимаются ли в обеспечение кредита: требования с разрывом между датой отгрузки (отпуска) товаров или оказания услуг и датой сдачи на инкассо сверх времени, установленного настоящей инструкцией; требования за товары, оставленные покупателем на ответственном хранении; требования, по которым поступили извещения о неоплате;
• своевременность уменьшения обеспечения кредита на суммы полных или частичных отказов от акцепта (п. 492), а также при отзыве требований;
• своевременность посылки запросов о причине неоплаты требований и получения ответов на эти запросы.

О выявленных нарушениях составляется акт или справка. Результаты проверки докладываются (устно или письменно) руководителю учреждения банка. При отсутствии замечаний на штафелях соответствующих поставщиков проверяющий делает надпись «Проверено, замечаний нет» и расписывается.

759. По отчетным балансам хозорганов кредитные работники анализируют в установленном порядке состояние расчетов хозоргана и соответствие задолженности по кредиту под расчетные документы в пути обеспечению и при наличии больших расхождений выясняют их причины.

760. Проверки на месте у хозорганов осуществляются по графику, утвержденному руководителем учреждения банка, а при необходимости и вне графика.

В процессе проверки кредитный работник, как правило, проверяет:

а) состояние расчетов у хозоргана, выясняя состав и причины образования длительной дебиторской и кредиторской задолженности (в том числе и по неотфактурованным поставкам) и меры, принимаемые к ликвидации этой задолженности;

б) своевременность составления хозорганом и представления в банк расчетных документов: требований; поручений, в том числе при расчетах плановыми платежами, по сальдо встречных требований либо после приемки товаров по количеству и качеству; чеков; реестров счетов;

в) количество, суммы и причины отказов от акцепта, полученных от покупателей, а также заявленных поставщикам, обоснованность этих отказов; полноту и своевременность высылки плательщикам документов, предусмотренных договором или Особыми условиями поставки;

г) соблюдение хозорганом всех правил расчетов чеками, в частности: соблюдение лимитов; организацию контроля за использованием чековых книжек подотчетными лицами; порядок и правильность оформления выписываемых (получаемых) чеков, особенно подписываемых по доверенности; правильность получения и выдачи чеков из нелимитированных книжек;

д) товарность представляемых банку требований, поручений, реестров счетов по аккредитивам и чеков;

е) соблюдение других правил, установленных настоящей инструкцией, с учетом особенностей расчетов проверяемого хозоргана.

761. Банк обязан установить строгий контроль за состоянием кредиторской задолженности у хозорганов, систематически получающих от покупателей (заказчиков) средства в качестве предварительной оплаты товаров или услуг, в частности у автохозяйств, и дебиторской задолженности у покупателей, систематически прибегающих к предварительной оплате товаров или услуг.

Кредиторская задолженность, связанная с поставками (заказами), исполнение которых задержано поставщиком более чем на три дня после их оплаты, или дебиторская задолженность за товары, не вывезенные покупателем в течение того же срока, рассматривается как необоснованная.

При установлении у поставщиков фактов незаконного авансирования банк требует от них немедленного возврата покупателям излишне полученных сумм, а в отношении покупателей, систематически авансирующих поставщиков, устанавливает порядок предварительной проверки товарности выписываемых ими платежных поручений.

О лицах, виновных в незаконном авансировании, сообщается их вышестоящим организациям либо другим органам для принятия к ним соответствующих мер.

762. У хозорганов, кредитуемых под расчетные документы в пути по данным их учета, проверяется также правильность представляемых банку справок о наличии обеспечения кредита и качество ведения учета этого обеспечения, в частности:

• соблюдение правил включения расчетных документов в состав обеспечения кредита;
• своевременность исключения документов из обеспечения кредита;
• своевременность посылки запросов о причине неоплаты требований в соответствии с п. 91.

763. О выявленных при проверке нарушениях правил расчетов и ведения учета товаров отгруженных, являющихся обеспечением кредита, проверяющий составляет акт, подписываемый им, руководителем и главным (старшим) бухгалтером хозоргана. В акте особо выделяются факты перекредитования или недокредитования хозоргана, имевшие место в результате выявленных нарушений, а также факты задержки сдачи в банк расчетных документов, незаконного вовлечения в оборот средств других хозорганов.

Если в результате проверки не выявлены нарушения правил расчетов и порядка учета обеспечения кредита под расчетные документы в пути, вместо акта может быть составлена краткая справка о проверке, представляемая руководителю учреждения банка.

764. На основе материалов проверок излишне выданные кредиты немедленно предъявляются к взысканию.

Если будет установлено, что хозорган, кредитуемый под расчетные документы в пути по данным его учета, представлял банку справки, в которых указывались завышенные суммы обеспечения, то по усмотрению руководителя учреждения банка к руководителю хозоргана предъявляются требования о наложении взыскания на виновных лиц, а в случае выявления злоупотреблений или обмана банка принимаются меры для привлечения виновных к ответственности в общеустановленном порядке.

Учреждение банка предупреждает хозорганы о необходимости в определенный срок устранить недостатки в учете товаров отгруженных, а если хозорганы не выполняют этих требований, то впредь до приведения учета товаров отгруженных в удовлетворительное состояние руководитель учреждения банка может приостановить выдачу новых ссуд под расчетные документы в пути, а при необходимости ставит в установленном порядке вопрос о снятии хозоргана с кредитования.

Если представление хозорганом неправильных сведений об обеспечении кредита явилось не результатом нарушения общеустановленного порядка учета товаров отгруженных, а вызвано объективными причинами, которые не были в достаточной мере учтены при переводе хозоргана на кредитование по его справкам, руководитель учреждения банка восстанавливает порядок кредитования данного хозоргана под расчетные документы в пути по данным учета в банке.

Раздел 2. Меры воздействия

765. К хозорганам, допускающим нарушение правил расчетов, с разрешения руководителя учреждения банка могут применяться меры воздействия из числа предусмотренных настоящей инструкцией, в зависимости от характера нарушений.

766. В отношении хозорганов, допускающих нарушение договорной дисциплины, получающих значительное число отказов от акцепта или практикующих представление необоснованных отказов от акцепта, может применяться:

а) обязательное предъявление поставщиком при сдаче требований на инкассо подлинных договоров с покупателями и других документов;

б) обязательное предъявление банку вместе с заявлением об отказе от акцепта документальных доказательств нарушения поставщиком условий договора, необходимых для проверки обоснованности отказа от акцепта (выписки из договора, справки о ходе его выполнения или другие сведения);

в) установление на срок до устранения причин, вызывающих частые отказы покупателей от акцепта требований, порядка расчетов с иногородними покупателями лишь с предварительным акцептом.

О введении такого порядка расчетов учреждение банка извещает поставщика. Кредитный отдел (группа) дает распоряжение бухгалтерии принимать на инкассо от данного поставщика иногородние требования только со штампом или надписью «Предварительный акцепт», начиная с даты, указываемой в распоряжении.

767. При установлении факта предъявления поставщиком на инкассо или к оплате бестоварного требования, счета, реестра счетов при аккредитивной форме расчетов или другого расчетного документа банк:

а) взыскивает с поставщика в пользу банка штраф в размере 5 процентов с той суммы расчетного документа, в которой он неправильно предъявлен (согласно Положению о штрафах за нарушение правил документооборота). Одновременно взыскивается в пользу покупателя сумма оплаченного бестоварного документа.

Кроме того, учреждение банка ставит перед руководителем хозоргана вопрос о наказании виновных в выписке и предъявлении к оплате бестоварных расчетных документов, а в необходимых случаях передает материалы соответствующим органам для привлечения виновных к ответственности;

б) немедленно исключает из обеспечения кредита бестоварные требования и требования по отгрузкам незаказанных товаров, а в необходимых случаях производит внеочередное регулирование задолженности по ссудам под расчетные документы в пути;

в) устанавливает для хозоргана порядок предварительного контроля товарности представляемых расчетных документов.

За выдачу покупателем поручения или чека на оплату товаров или услуг (кроме поручения на предварительную оплату в предусмотренных правилами банка случаях) при полном или частичном отсутствии реальной отгрузки (отпуска) товаров или фактического оказания услуг учреждение банка взыскивает с плательщика (чекодателя) в пользу банка штраф в размере 5 процентов с той суммы платежного поручения (чека), в которой оно неправильно выдано и предъявлено.

В случае, когда указанное поручение (чек) выписано на основании неправильного (бестоварного) счета поставщика, штраф взыскивается поровну (по 2,5 процента) с плательщика (покупателя) и поставщика.

Взыскание указанных в этом пункте штрафов производится операционным отделом на основании письменного распоряжения, подписанного кредитными работниками.

768. При установлении предварительного контроля за товарностью требований кредитный работник проверяет на основании подлинных транспортных или приемо-сдаточных документов их номера и даты, род товаров, наименование грузополучателя и станции назначения, указанные в требованиях, и если названные реквизиты правильны, ставит за своей подписью штампы: на транспортных документах (актах): «Платежное требование проверено» и на реестрах требований: «Товарность платежных требований проверена».

После этого все документы возвращаются поставщику, который сдает требования и реестры работнику по инкассо, а документы, предусмотренные договором, в тот же день отправляет плательщику.

В случаях, когда реквизиты требований и счетов не соответствуют реквизитам транспортных и приемо-сдаточных документов, а также при неправильном оформлении приемо-сдаточных документов, соответствующие требования возвращаются поставщикам и вычеркиваются из реестров.

По расчетам, осуществляемым в особом порядке (без приложения к требованиям счетов), предварительный контроль за товарностью требований не производится.

Предварительный контроль товарности расчетных документов отменяется по указанию руководителя учреждения банка, если хозорганом приняты меры к устранению причин, вызвавших указанные нарушения, а на лиц, допустивших их, наложены взыскания.

769. Если будет установлено, что хозорган нарушает правила расчетов чеками, в частности, предусмотренные п. п. 321, 323, 338, 361, 369 и 373, то банк, наряду с другими мерами, может лишить хозорган права рассчитываться чеками и потребовать возврата выданных ему чековых книжек. В необходимых случаях учреждения банка могут предложить основным поставщикам прекратить прием чеков, выписанных этими хозорганами. Извещения об этом посылаются учреждениям банка, обслуживающим поставщиков, в двух экземплярах, один из которых вручается поставщику под расписку на остающемся в банке экземпляре.

После получения такого извещения поставщик не вправе принимать и предъявлять в банк чеки, выданные указанным в извещении чекодателем.

При выявлении злоупотреблений в расчетах чеками банк в установленном порядке требует привлечения виновных к ответственности.

770. Если поставщик производит отгрузку товаров без учета платежеспособности покупателей и не принимает мер к взысканию задолженности, банк предупреждает его о том, что через 20 дней банк прекратит кредитование под требования, выписанные на систематических неплательщиков.

К систематическим неплательщикам относятся покупатели, допускающие неоднократную просрочку платежей свыше 15 — 25 дней, что определяется по материалам обследования поставщика или поступающим в банк извещениям об отсутствии средств у плательщика. О применении этой меры могут ставить вопрос и учреждения банка, обслуживающие систематических неплательщиков.

Если после предупреждения поставщик будет продолжать выставлять требования на систематических неплательщиков, то кредитование под эти требования может быть прекращено в общеустановленном для снятия с кредитования порядке.

771. В случае непредставления хозорганом, кредитуемым только под расчетные документы в пути, в установленный срок бухгалтерского баланса с приложениями учреждение банка может прекратить зачисление на расчетный счет средств, причитающихся этому хозоргану по результатам регулирования задолженности по ссудам под расчетные документы в пути, впредь до представления баланса.

При непредставлении в установленный срок баланса хозорганами, кредитуемыми также и по другим видам ссуд, к ним применяются меры воздействия в соответствии с инструкцией Госбанка о порядке кредитования предприятий и хозяйственных организаций под запасы товарно-материальных ценностей и на сезонные затраты.

772. При прекращении в установленном порядке кредитования хозорганов под расчетные документы в пути в связи с переводом их на особый режим кредитования или по другим причинам ссуды под расчетные документы в пути не предоставляются, а имеющаяся задолженность банку предъявляется ко взысканию.

Если при этом в распоряжении о снятии с кредитования не содержится указаний о предъявлении ранее выданных ссуд к досрочному взысканию, погашение задолженности по ссудам под расчетные документы в пути производится за счет свободных средств на расчетном счете хозоргана в очередности четвертой группы платежей, без отнесения их на счет просроченных ссуд. Сумма недостатка обеспечения, выявленная при очередном регулировании задолженности, при отсутствии средств на расчетном счете хозоргана относится на счет просроченных ссуд и взыскивается в общеустановленном порядке.

С момента снятия с кредитования сдаваемые на инкассо требования в обеспечение кредита не принимаются. У предприятий и организаций, кредитуемых по товарообороту или по обороту материальных ценностей и затрат на заработную плату, прием требований в обеспечение кредита прекращается после доведения задолженности по специальному ссудному счету до уровня контрольной цифры, а у остальных предприятий и организаций, кредитуемых по специальному ссудному счету с зачислением выручки на специальный ссудный счет, — после полного погашения задолженности по специальному ссудному счету, относящейся к ссудам под товарно-материальные ценности.

773. При прекращении кредитования хозорганов в связи с переводом их на особый режим кредитования или снятием с кредитования руководителям учреждений банка предоставляется право, в виде исключения, разрешать выдачу таким хозорганам независимо от их подчиненности справок или нелимитированных чековых книжек только для расчетов с транспортом по отгрузке товаров. Оплата чеков из нелимитированных книжек или чеков-требований производится со счета по ссудам под расчетные документы в пути, а при отсутствии такого счета — со специального ссудного счета хозоргана, если с этого счета в соответствии с п. 328 разрешена оплата документов по расчетам с транспортом.

В тот же день вся сумма кредита, предоставленного на оплату чеков (чеков-требований) с отдельного счета по ссудам под расчетные документы в пути, предъявляется ко взысканию с расчетного счета, а при отсутствии на нем достаточных средств перечисляется на счет просроченных ссуд.

В таком же порядке предъявляется ко взысканию сумма кредита, предоставленного на оплату чеков (чеков-требований) со специального ссудного счета предприятия или организации (кроме торговой), если оплата чеков произведена сверх суммы выручки, в пределах которой в этот день могут быть оплачены материальные ценности и услуги.

Оплата чеков (чеков-требований) по расчетам за транспортные услуги со специального ссудного счета торговых организаций производится в соответствии с инструкцией о порядке кредитования торговых организаций по товарообороту.

С изданием настоящей инструкции отменяются следующие указания Правления Госбанка:

инструкция от 28 мая 1960 г. № 2;

п. п. 18 — 22 инструкции от 30 июня 1956 г. № 21;

письма от 7 января 1961 г. № 926, от 2 октября 1961 г. № 922, от 31 августа 1962 г. № 1061, от 14 сентября 1963 г. № 1174, от 22 июля 1964 г. № 1262, от 29 апреля 1966 г. № 1500, от 2 июня 1966 г. № 1511, от 9 марта 1967 г. № 1580, от 3 октября 1967 г. № 1645, от 2 ноября 1967 г. № 1660;

п. 3 и последний абзац письма от 25 августа 1965 г. № 1408.

поступило в банк плательщика Шифры срок платежа

род опер.

Плательщик ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ № 197_ г. счет в банке в г. наименование и местонахождение банка		ДЕБЕТ № счета плательщика
грузополучатель ст. назнач.		КРЕДИТ б/		сч. N <*> Р.
Получатель		№ сч. получ		ателя <**>
счет в банке в г. № по Наименование и местонахождение банка МФО		№ сч. дох. (080) реал. разн.		Р. бюдж.
Грузоотправитель ст. отпр. Договор 197_ г.		Р.
		заполняется банком	(шифры) очередности платежа
Заказ № Дата отгрузки способ отправл. 197_ г. № кв./накл.
			контрольный
Перечень прилагаемых документов (номера и суммы) или назначение платежа Предусмотренные договором документы отосланы (вручены) плательщику 197_ г. Печать и подписи клиента
			пеня за дней из % Р.
			Р. Всего с пеней
		Проведено банком 197_ г. подписи банка

---

<*> В этом месте указывается при иногородних расчетах № 830.

<**> При начислении банком пени по требованию с выделением налога с оборота в этом месте указывается сумма, зачисляемая на счет поставщика, включая пеню.

Слова «Платежное требование» зачеркиваются, если на банке выписывается другой расчетный документ, название которого надписывается.

Дата	Сумма частичного платежа		Сумма остатка к платежу		Количество дней просрочки
	налог с оборота	поставщику	налог с оборота	поставщику

Номенклатурный N	№ прейскуранта и дополнения к нему	Артикул или порядковый № по прейскуранту	Ед. изм.	Количество	Цена	Наименование	Сумма

Число мест _______________________ вес ____________________

поступило в банк плательщика Шифры срок платежа

род опер.

Плательщик ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ № 197_ г. счет в банке в г. наименование и местонахождение банка		ДЕБЕТ № счета плательщика
грузополучатель ст. назнач.		КРЕДИТ б/сч. N <*> Р.
Получатель счет в банке в г. № по наименование и местонахождение банка МФО		№ сч. получателя <**>
		Р. № сч. дох. бюдж. (080) реал. разн.
Грузоотправитель ст. отпр.
Договор от 197_ г.		Р.
Заказ № Дата отгрузки способ отправл. 197_ г. № кв./накл.		заполняется банком	шифры: очередности платежа
Перечень прилагаемых документов (номера и суммы) или назначение платежа			контрольный
			пеня за дней из % Р.
Предусмотренные договором документы отосланы (вручены) плательщику 197_ г. печать и подписи клиента			Р. Всего с пеней
		проведено банком 197_ г. подписи банка

---

<*> В этом месте указывается при иногородних расчетах № 830.

<**> При начислении банком пени по требованию с выделением налога с оборота в этом месте указывается сумма, зачисляемая на счет поставщика, включая пеню.

Слова «Платежное требование» зачеркиваются, если на банке выписывается другой расчетный документ, название которого надписывается.

Номенклатурный N	№ прейскуранта и дополнения к нему	Артикул или порядковый № по прейскур.	Ед. изм.	Количество	Цена	Наименование	Сумма

Дата	Сумма частичного платежа		Сумма остатка к платежу		Количество дней просрочки
	налог с оборота	поставщику	налог с оборота	поставщику

<pre class="legal-pre">Документы получены:  │Поставщик                        │ИМПОРТ 2-х дн. срок
                     │и его адрес                      │
                                         N по          │
Счет во Внешторгбанке г. Москва          МФО           │   Срок платежа</pre>
───────────────────────────────────────────────────────┼───────────────────
<pre class="legal-pre">Плательщик     197_ г.  СЧЕТ - ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ N  │   Род. опер. 2
и его адрес                                            │
────────────                                           │       ДЕБЕТ
  19 - 22                                              │
──────────────────────────                             │
Счет в          банке в г.                обл.         │N счета плательщика</pre>
───────────────────────────────────────────────────────┼───────────────────
<pre class="legal-pre">Грузопо-                                 Ст.           │ КРЕДИТ б/сч. N <*>
лучатель                                назнач.        │</pre>
───────┬────────┬───────┬──────────┬───────┬───────────┤
<pre class="legal-pre">Страна │  Дата  │26 - 27│Со станции│ Заказ │Транс. док.│N счета поставщика
23 - 25│отгрузки│       │ 28 - 29  │30 - 34│  35 - 40  ├───────────────────
───────┼────────┼───────┼──────────┼──────┬┴────┬──────┤       Сумма
 Товар │Колич-во│       │Количество│ Вес  │60 - │62 -  │
41 - 47│  мест  │       │  (вес)   │брутто│61   │70    │
       │48 - 52 │       │ 53 - 59  │      │     │      │</pre>
───────┴────────┴───────┴──────────┴──────┴─────┴──────┤
<pre class="legal-pre">                              К 04  31 - 40 49011      │
                              К 04  31 - 40 48002      │
                              К 04  31 - 40 48001      │
                              К 371 41 - 50 48031      │</pre>
                              ─────────────────────────┼───────────────────
<pre class="legal-pre">Приложение __________ лист                             │Р.
────────────────────────────────┬──────────────────────┤Пеня за     дней Р.
Предусмотренные заказом         │Штамп банка поставщика│Всего Р.
документы отосланы с/ч          │                      │
плательщику                     │                      │   Дата оплаты</pre>
                                                       │
Печать и подписи поставщика                            │   Подписи банка

---

<*> В этом месте поставщик указывает при иногородн. расчетах № 830.

Дата	Част. плат.	Остаток	Колич. дней просрочки	Пеня	Подпись	Дата	Част. плат.	Остаток	Колич. дней просрочки	Пеня	Подпись

поступило в банк Поставщик Экспорт

<pre class="legal-pre">  плательщика            и его адрес                 │
                                     N по            │Срок платежа
Счет в        банке в г.             МФО             │</pre>

Грузо-                                 Ст.
отправитель                            отпр.

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────
<pre class="legal-pre">──────────┐Плательщик  197_ г. СЧЕТ - ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ N   Род. опер. 2
  1 - 8   │и его адрес</pre>
см. наряд │
───────┬──┤
5 - 6  │  │Счет во Внешторгбанке в г. Москве         │       ДЕБЕТ
───────┼──┼──────────────────────────────────────────┤
<pre class="legal-pre">7      │  │Грузополу-                 Ст.            │N счета плательщика
───────┼──┤чатель                  назначения        ├─────────────────────
8      │  │                                          │КРЕДИТ б/сч. N    <*>
───────┼──┤┌─┐             ┌─┐                       │
9      │  ││Н│ N кв/накл.  │М│ Число     Вес         │
───────┼──┤└─┘             └─┘ мест      брутто      │
10 - 11│  │┌─┐                                       │
───────┼──┤│З│ Заказ-                   Дата отгрузки│
12 - 13│  │└─┘ наряд N   от    19__ г.  _____ 19__ г.│N счета поставщика
───────┼──┤                                          │
14 - 18│  │                                          │</pre>
───────┼──┼──────────────────────────────────────────┼─────────────────────
<pre class="legal-pre">19 - 22│  │Номенкл. Ед.  ┌─┐ Коли-  Цена Наименование│        СУММА
───────┼──┤   N     изм. │К│ чество                  │
23 - 25│  │              └─┘                         │
───────┼──┤                                          │
26 - 27│  │                                          │
───────┼──┤                                          │
28 - 29│  │                                          │
───────┼──┤                                          │
30 - 34│  │                                          │
───────┼──┤                                          │
35 - 40│  │                                          │
───────┼──┤                                          │
41 - 47│  │                                          │
───────┼──┤                                          │
48 - 52│  │                                          │
───────┼──┤                                          │
       │  │                                          │
───────┼──┤                                          │
53 - 59│  │                                          │
───────┼──┤                                          │
60 - 61│  │                                          │
───────┼──┤                                          │
62 - 70│  │                                          │
───────┼──┤ Тара и упаковка показываются             ├─────────────────────
71 - 80│  │ в этой части счета                       │</pre>
───────┼──┴───────┬────────────┬─────────────────────┼─────────────────────
<pre class="legal-pre">Д ____ │ДО        │Обоснование │Стоимость товара     │
       ├──────────┤цены:       ├─────────────────────┼─────────────────────
К ____ │Д 080   01│            │Жел.-дор. тариф      │
       │        ──┤            ├─────────────────────┼─────────────────────
       │пробить   │            │                     │
       │1 - 25    │            ├─────────────────────┼─────────────────────
       │        ──┤            │                     │
       │28 - 29,  │            ├─────────────────────┼─────────────────────
       │41 - 47   │            │                     │
       │        ──┤            ├─────────────────────┼─────────────────────
       │          │            │                     │Р.
       ├──────────┤            ├─────────────────────┤
       │          │            │       К-280         │
       │          │            ├─────────────────────┤Пеня за _____ дней Р.
       │          │            │      пробить        │
       │          │            │   1 - 22, 30 - 34   │Всего Р.</pre>
───────┴───┬──────┴────────────┴──┬──────────────────┤
<pre class="legal-pre">  Печать   │Распоряжение об оплате│   Штамп банка    │   Дата оплаты
и подписи  │                      │   поставщика     │
поставщика │                      │                  │  Подписи банка</pre>

---

<*> В этом месте поставщик указывает при иногородних расчетах № 830.

Предусмотренные заказом-нарядом нижеследующие документы отосланы
непосредственно плательщику _____________ 197_ г.
                                                                 компл.
                                                               --------
                                                               экземпл.

1. ________________________

2. <a id="p102449"></a>сертификат о качестве

3. <a id="p102450"></a>отгрузочная спецификация

4. <a id="p102451"></a>упаковочный лист

5. <a id="p102452"></a>дубликат квит/ж.д. накл.

6. ________________________

7. ________________________

Прибыло в порт						Выбыло из порта
Накладная	Акт	Дата прибытия	Колич. мест	Вес порта		Дата, № счета инопокупателя	Колич. мест	Вес	Вес ------ расчетн. колич.

Дата	Частичные платежи	Остаток	Дни просрочки	Пеня	Подпись	Дата	Частичные платежи	Остаток	Дни просрочки	Пеня	Подпись

поступило в банк плательщ.                                       ЭКСПОРТ
Поставщик и его адрес                                          Срок платежа

                                     N по

Счет в         банке в г.                МФО

Грузоот-                                 Ст.
правитель                                отпр

───────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────
<pre class="legal-pre">           │          197_ г.                                   род. опер 2
   1 - 8   │Плательщик       СЧЕТ - ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ N</pre>
 см. наряд │и его адрес
<pre class="legal-pre">───────┬───┤                                             ┌─────────────────
5 - 6  │   │                                             │      ДЕБЕТ
───────┼───┤Счет во Внешторгбанке в г. Москве            │N сч. плательщика
7      │   ├─────────────────────────────────────────────┼─────────────────
───────┼───┤Грузополу-                   Ст.             │     КРЕДИТ
8      │   │чатель                   назначения          │   б/сч. N <*>
───────┼───┤ ┌─┐             ┌─┐                         │       Р.
9      │   │ │Н│ N кв/накл.  │М│ Число      Вес брутто   │N сч. поставщика
───────┼───┤ └─┘             └─┘ мест                    ├─────────────────
10 - 11│   │ ┌─┐                                         │       Р.
───────┼───┤ │3│ Заказ                      Дата отгрузки│    N субсч.
12 - 13│   │ └─┘ Наряд N    от      197_ г.       197_ г.│   объединен.</pre>
───────┼───┴──┬──────────────────────────────────────────┼─────────────────
<pre class="legal-pre">14 - 18│      │Номенкл. Ед.  Количество Цена Наименование│     СУММА
───────┼──────┤   N     изм.                             │
19 - 22│      │                                          │
───────┼──────┤                                          │
23 - 25│      │                                          │
───────┼──────┤                                          │
26 - 27│      │                                          │
───────┼──────┤                                          │
28 - 29│      │                                          │
───────┼──────┤                                          │
30 - 34│      │                                          │
───────┼──────┤                                          │
35 - 40│      │                                          │
───────┼──────┤                                          │
41 - 47│      │                                          │
───────┼──────┤                                          │
48 - 52│      │                                          │
───────┼──────┤                                          │
53 - 59│      │                                          │
───────┼──────┤                                          │
60 - 61│      │                                          │
───────┼──────┤                                          │
62 - 70│      │                                          │
───────┼──────┤              Тара и упаковка показываются│
71 - 80│      │              в этой части счета          │
       ├──────┤       ┌─────────────────┬────────────────┼─────────────────
Д ____ │    ДО│       │Обоснование цены:│Стоимость товара│Р.
       ├──────┴──┬────┤                 ├────────────────┤
       │  Д 080  │ 01 │                 │Жел.-дор. тариф │
       │ пробить ├────┤                 ├────────────────┼─────────────────
К ____ │ 1 - 25  │    │                 │                │Пеня за дней   Р.
       │ 28 - 29,├────┤                 ├────────────────┤
       │ 41 - 47 │    │                 │                │Всего Р.
       │         ├────┤                 ├────────────────┤
       │         │    │                 │     К-280      │Дата оплаты
       ├─────────┴────┤                 ├────────────────┤
       │              │                 │    пробить:    │Подпись банка
       │              │                 │1 - 22, 30 - 34 │</pre>
───────┴────────┬─────┴───────────┬─────┴────────────────┤
<pre class="legal-pre">Печать и подписи│  Распоряжение   │Штамп банка поставщика│
   поставщика   │    об оплате    │                      │</pre>

---

<*> В этом месте поставщик указывает при иногородних расчетах № 830. В этой же графе ниже суммы указанной поставщиком, банком проставляется сумма с пеней, зачисляемая в кредит счета поставщика.

Предусмотренные заказ-нарядом нижеследующие документы отосланы непосредственно плательщику ___________ 197_ г. компл. -------- экземпл.

1. ________________________

2. <a id="p102500"></a>Сертификат о качестве

3. <a id="p102501"></a>Отгрузочная спецификация

4. <a id="p102502"></a>Упаковочный лист

5. <a id="p102503"></a>Дубликат кв./ж.д. накл.

6. ________________________

7. ________________________

Прибыло в порт						Выбыло из порта
Накладная	Акт	Дата приб.	К-во мест	Вес порта		Дата, № счета инопокуп.	К-во мест	Вес	Вес ---- расчетн. к-во

Дата	Частичные платежи	Остаток	Дни просрочки	Пеня	Подпись	Дата	Частичные платежи	Остаток	Дни просрочки	Пеня	Подпись

Поставщик к/о Госбанка				Срок кредита ________ 197_ г.
197_ г. РЕЕСТР N ________ Представляем при этом на инкассо				№ счета поставщика
_________________ платежных требований по товарам, отпущенным начиная с 197_ г. на сумму:				Р. цифрами
№ плат. треб.	Сумма	№ плат. треб.	Сумма	№ плат. треб.	Сумма

    Печать и подпись поставщика (на первом            Проверено банком
                 экземпляре)                               Подпись

Представляется банку в 2-х экземплярах. Второй экземпляр возвращается поставщику как расписка в приемке документов на инкассо.

№ плат. треб.	Сумма	№ плат. треб.	Сумма	№ плат. треб.	Сумма

   ГОСБАНК СССР

______________________ к/о/а

---

ЖУРНАЛ запросов о судьбе платежных требований, посланных учреждениям банка, обслуживающим плательщиков за _____________________ 197_ г.

№ запроса	Наименование плательщика и обслуживающего его учреждения банка	№ счета поставщика	№ счета платежного требования	№ и дата платежного требования	Сумма	Дата получения ответа	Дата повторного запроса	Примечание

ЗАЯВЛЕНИЕ ОБ ОТКАЗЕ ОТ АКЦЕПТА N

«» _____________ 197_ г. полном Заявляем о --------- отказе от акцепта платежного частичном требования № от «» ______________ 197_ г. на сумму Р. Сумму отказа от акцепта платежного требования, проведенного по нашему лицевому счету «__» ___ 197_ г., просим списать со счета поставщика (наименование и адрес поставщика) № по в банке в г. МФО	Род опер. 6 ДЕБЕТ Б/сч. N <*> № счета поставщика
и зачислить на наш счет (наименование и адрес поставщика) в банке в г.	КРЕДИТ № счета плательщика
Р. (прописью)	Р.
Мотивы отказа от акцепта:	Принять отказ от акцепта разрешается «__» ______ 197_ г. подпись
Сумму телеграфных расходов по этому заявлению спишите с нашего счета Печать и подписи клиента	Проверено банком «__» ______ 197_ г. Подписи банка

---

<*> Если счет поставщика находится в другом банке, в этом месте указывается № 830.

Представляется в четырех экземплярах, при перечислении суммы отказа по телеграфу — в двух экземплярах.

Телеграммы об отказах от акцепта могут кодироваться одновременно двумя знаками: первый должен означать факт последующего полного (АЛДМО) или частичного (АЛДСУ) либо предварительного полного (АЛДЯБ, АЛЕБА) или частичного (АЛИРЕ, АЛМОФ) отказа от акцепта и второй — мотив отказа от акцепта.

АЛДМО — Дебетуйте счет N ________ на сумму _______________ полного последующего отказа от акцепта ___________________________ (наименование плательщика) по платежному требованию от ___ ______________ (дата) _______________ (номер), оплаченному __________________ (дата оплаты). Отказ от акцепта заявлен по мотиву ________________________________________________ (мотив отказа от акцепта с указанием в необходимых случаях пункта договора) <***>

АЛДСУ — Дебетуйте счет N _________ на сумму ______________________ частичного последующего отказа от акцепта ________________ ____________________________ (наименование плательщика) по платежному требованию от _____________ (дата) ____________ ______________ (номер) на сумму _________________________, оплаченному _________________________ (дата оплаты). Отказ от акцепта заявлен по мотиву ______________________ (мотив отказа от акцепта с указанием в необходимых случаях пункта договора) <***>

АЛДЯБ — _______________________________ (наименование плательщика) отказывается от акцепта платежного требования от _________ _____________________ (дата) _____________________ (номер) на ___________________ (сумма) ____________________ (мотив отказа от акцепта с указанием в необходимых случаях пункта договора). В обеспечение кредита это требование не принималось <***>

АЛЕБА — __________________ (наименование плательщика) отказывается от акцепта платежного требования от _______________ (дата) _______________ (номер) на _______________________ (сумма) _______________________________ (мотив отказа от акцепта с указанием в необходимых случаях пункта договора) <***>

АЛЕИЗ <*> - _________________ (наименование плательщика) отказывается от акцепта платежного требования от _______________ (дата) _______________________ (номер) на _______________ (сумма) на основании пункта 59 «Условий поставки товаров для экспорта» ________________ (мотивы отказа от акцепта)

АЛЕПО <*> - _______________________________ (наименование плательщика) отказывается от акцепта платежного требования от _________ __________ (дата) _____________ (номер) на _______________ __________________ (сумма) на основании пункта 59 «Условий поставки товаров для экспорта» ___________________________ ______________________________ (мотивы отказа от акцепта). В обеспечение кредита это требование не принималось

АЛЖНИ <**> - Платежное требование от _________ (дата) _________ (номер) на _____________________ (сумма) _________________________ (наименование плательщика) акцептует частично в___________ ___________________________ (сумма) на основании пункта 60 «Условий поставки товаров для экспорта» __________________ ____________________ (мотивы частичного отказа от акцепта)

АЛЖОК <**> - Платежное требование от _______________ (дата) ___________ (номер) на _________________ (сумма) _____________________ (наименование плательщика) акцептует частично в __________ ___________________________ (сумма) на основании пункта 60 «Условий поставки товаров для экспорта» __________________ ____________________ мотивы частичного отказа от акцепта). В обеспечение кредита это требование не принималось

АЛИРЕ — Платежное требование от _____________ (дата) _____________ (номер) на _____________ (сумма) ___________ (наименование плательщика) акцептует частично в ________________________ (сумма) ______________________ (мотив частичного акцепта с указанием в необходимых случаях пункта договора) <***>

АЛМОФ — Платежное требование от ____________ (дата) ______________ (номер) на ______________ (сумма) __________ (наименование плательщика) акцептует частично в ________________________ (сумма) ______________________ (мотив частичного акцепта с указанием в необходимых случаях пункта договора). В обеспечение кредита это требование не принималось <***>

---

<*> В телеграммах с кодовыми знаками АЛЕИЗ или АЛЕПО указываются мотивы отказа от акцепта, изложенные в пункте 724 настоящей инструкции.

<**> В телеграммах с кодовыми знаками АЛЖНИ или АЛЖОК указываются мотивы частичного отказа от акцепта, изложенные в пункте 725 настоящей инструкции.

<***> Мотив отказа от акцепта по возможности указывается соответствующим кодовым знаком.

Мотивы для полных и частичных отказов от акцепта

АЛМЮД — Платежное требование предъявлено за незаказанные (не предусмотренные договором) товары или услуги

АЛНИМ — Документально установлена недоброкачественность и некомплектность товаров

    АЛУВН - Документально  установлена  пониженная   сортность   (качество)
            товаров   по   сравнению  с  сортностью  (качеством), указанной

        в документе, удостоверяющем качество товаров

АЛНОС — Документально установлена поставка немаркированных или ненадлежаще маркированных товаров

АЛНУЧ — Отсутствие утвержденной или согласованной в установленном порядке цены на товары или услуги

АЛУРА — Требование предъявлено за товары или услуги, ранее оплаченные

    АЛНЧЯ - Платежное   требование   бестоварное,  то  есть  предъявлено за
            товары, фактически не отгруженные или  не  сданные  получателю,

        либо за услуги, фактически не оказанные

АЛРАФ — Товары поставлены с нарушением условий договора

    АЛСЕЧ - Отсутствие    указания   в  требованиях   и   других   товарных
            (платежных)  документах  обоснования  цен  на  отгруженные  или

        сданные товары

Примечание. Этот кодовый знак может применяться только в случаях, предусмотренных настоящей инструкцией.

Мотивы для полных отказов от акцепта

АЛНАГ — Отгрузка товаров произведена по ненадлежащему адресу

АЛНЕИ — Товары поставлены досрочно без согласия покупателя

АЛНЮБ — Товары переадресованы поставщиком в пути следования

Мотивы для частичных отказов от акцепта

АЛРЮТ — Превышение установленных цен на товары и тару

АЛТИЧ — Обнаружена арифметическая ошибка в платежном требовании или в счете

АЛФОХ — При приемке товаров от представителя поставщика (отправителя), сопровождавшего груз, выявлена недостача

Госбанк СССР                                   Карточка учета отказов от
                контора                        акцепта платежных требований
-----------------------                        за ___________ месяц 197_ г.

          отделение

Дата	Сумма поступивших отказов от акцепта по платежным требованиям (заполняется в тысячах рублей с одним десятичным знаком)
	Предварительные отказы		Последующие отказы
	группы «а»	группы «б»	группы «в»	группы «г»
	с приемом грузов на ответственное хранение	без приема грузов на ответственное хранение	с приемом грузов на ответственное хранение	без приема грузов на ответственное хранение

Срок аккредитива

ЗАЯВЛЕНИЕ НА АККРЕДИТИВ N

Аккредитиводатель 197_ г. Счет в банке в г. № по наименование и местонахождение банка МФО	Род операции 5 ДЕБЕТ
Откройте нам почтовый, телеграфный аккредитив с расчетного, текущего, ссудного счета или счета по капиталовложениям (ненужное зачеркнуть) для расчетов с	№ счет аккредитиводателя
Поставщик и его адрес Счет в банке в г.	КРЕДИТ Б/сч. № 740 Р. сумма аккредит.
наименование и местонахождение банка	Сч. № 960932 (доход банка)	Р. телеграф. тариф
Р. прописью	Р.
Грузополучатель Ст. назнач. Договор ------- № 197_ г. Заказ Наименование товара:	Открыть аккредитив за счет ссуды разрешается подписи банка
Платеж против (вид документов): С акцептом (чьим), без акцепта: Дополнительные условия:	Ключ	Ключ верен подпись
Правила банка по аккредитивной операции нам известны, обязуемся им подчиняться Печать и подписи клиента (на первом экз.)	Проведено банком 197_ г. подписи банка

Составляется в 4-х экземплярах по телеграфному аккредитиву и в 5 экземплярах — по почтовому аккредитиву. Последний экземпляр возвращается клиенту как расписка в приеме аккредитива.

Счет № 740/9931 (ненужное зачеркнуть) Лицевой счет № Срок закрытия аккредитива 197_ г.

Дата	№ документа	Корр. счет N	Род операции	ОБОРОТЫ		ОСТАТОК
				ДЕБЕТ	КРЕДИТ
				ПРИХОД	РАСХОД

---

<*> Проставляется расписка в получении документов.

Шифры

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N

Плательщик 197_ г. счет в банке в г. Наименование и местонахождение банка		Род опер. 1 ДЕБЕТ № счет плательщика
Спишите с нашего у Вас счета и зачислите, переведите на указанный ниже счет получателя. при иногородних расчетах указать: почтой, телеграфом, «срочной», в два адреса		КРЕДИТ Б № сч. получателя		/сч. N <*> Р. <**>
Получатель счет в банке в г. № по Наименование и местонахождение банка МФО		№ сч. дох. реал. разн либо дох.		Р. бюдж. (080) . банка (96032)
Р. прописью		Р.
Вид платежа		Заполняется банком	ШИФРЫ: очередности платежа
			контрольный
			Пеня за дней из % Р.
			Р. Всего с пеней
Печать и подписи клиента			Проведено банком 197_ г. Подписи банка

---

<*> В этом месте указывается при иногородних расчетах № 830.

<**> При начислении банком пени по платежному поручению с выделением налога с оборота в этом месте указывается сумма, зачисляемая на счет получателя, включая пеню.

                       К/О Госбанка в г.           Род опер. 1

               СВОБОДНОЕ ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N     ДЕБЕТ

              19__ г.      на ___ лист             N сч. плательщика

Спишите с нашего у Вас счета и зачислите,

переведите на счета следующих получателей: КРЕДИТ Разные <*>

Наименование плательщика			куда, кому и за что перечисляется	№ счета получателя К-т
		штамп банка		Сумма
Наименование и № счета плательщика			куда, кому и за что перечисляется	№ счета получателя К-т
дата	№ поручен.	штамп банка		Сумма
Наименование и № счета плательщика			куда, кому и за что перечисляется	№ счета получателя К-т
дата	№ поручен.	штамп банка		Сумма
Наименование и № счета плательщика			куда, кому и за что перечисляется	№ счета получателя К-т
дата	№ поручен.	штамп бланка		Сумма
Наименование и № счета плательщика			куда, кому и за что перечисляется	№ счета получателя К-т
дата	№ поручен.	штамп бланка		Сумма
Наименование и № счета плательщика			куда, кому и за что перечисляется	№ счета получателя К-т
дата	№ поручен.	штамп бланка		Сумма
Наименование и № счета плательщика			куда, кому и за что перечисляется	№ счета получателя К-т
дата	№ поручен.	штамп бланка		Сумма
Всего Р. прописью				Р. цифрами

Печать и подписи клиента (на первом экз.) Проведено банком 197_ г. Подписи банка

---

<*> В этом месте плательщик указывает при иногородних расчетах № 830.

Составляется в 3-х экз.: 1-й остается в банке, 2-й передается получателям, 3-й с подписью работника и штампом банка возвращается плательщику. При расчетах через два одногородних банка заполняется 4 экз. Подпись работника банка без гербовой печати банка (вместо штампа) не служит подтверждением исполнения поручения, а является только распиской в приеме поручения от клиента.

к/о Госбанка в г. СВОДНОЕ ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 197_ г. на _______ лист Спишите с нашего у Вас счета и зачислите, переведите на счета следующих получателей:		Род опер. 1 ДЕБЕТ № счета плательщика КРЕДИТ Разные <*>
наименование плательщика штамп банка	куда, кому и за что перечисляется	№ счета получателя — К-т
		Сумма
наименование и № сч. плательщика дата № поруч. штамп банка	куда, кому и за что перечисляется	№ счета получателя — К-т
		Сумма
наименование и № сч. плательщика дата № поруч. штамп банка	куда, кому и за что перечисляется	№ счета получателя — К-т
		Сумма
Всего Р. прописью		Р. цифрами
Печать и подписи клиента (на первом экз.)		Проведено банком 197_ г. Подписи банка

---

<*> В этом месте плательщик указывает при иногородних расчетах — № 830.

Составляется в 3-х экз.: 1-й остается в банке, 2-й передается получателям, 3-й с подписью работника и штампом банка возвращается плательщику. При расчетах через два одногородних банка заполняются 4 экз. Подпись работника банка без гербовой печати банка (вместо штампа) не служит подтверждением исполнения поручения, а является только распиской в приеме поручения от клиента.

к/о Госбанка в г. СВОДНОЕ ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 197_ г. на ____ лист Спишите с нашего у Вас счета и зачислите, переведите на счета следующих получателей:				Род опер. 1 ДЕБЕТ № сч. плательщика КРЕДИТ Разные <*>
Наименование плательщика			куда, кому перечисляется и № квитан.	№ счета получателя — к-т
				Р.
				№ особого тек. счета — к-т
		штамп банка	За принятую продукцию. Всего Р.	Р.
Наименование и № сч. плательщика			куда, кому перечисляется и № квитан.	№ счета получателя — к-т
				Р.
				№ особого тек. счета — к-т
дата	№ поручен.	штамп банка	За принятую продукцию. Всего Р.	Р.
Наименование и № сч. плательщика			куда, кому перечисляется и № квитан.	№ счета получателя — к-т
				Р.
				№ особого тек. счета — к-т
дата	№ поручен.	штамп банка	За принятую продукцию. Всего Р.	Р.
Наименование и № сч. плательщика			куда, кому перечисляется и № квитан.	№ счета получателя — к-т
				Р.
				№ особого тек. счета — к-т
дата	№ поручен.	штамп банка	За принятую продукцию. Всего Р.	Р.
Наименование и № сч. плательщика			куда, кому перечисляется и № квитан.	№ счета получателя — к-т
				Р.
				№ особого тек. счета — к-т
дата	№ поручен.	штамп банка	За принятую продукцию. Всего Р.	Р.
Наименование и № сч. плательщика			куда, кому перечисляется и № квитан.	№ счета получателя — к-т
				Р.
				№ особого тек. счета — к-т
дата	№ поручен.	штамп банка	За принятую продукцию. Всего Р.	Р.
Наименование и № сч. плательщика			куда, кому перечисляется и № квитан.	№ счета получателя — к-т
				Р.
				№ особого тек. счета — к-т
дата	№ поручен.	штамп банка	За принятую продукцию. Всего Р.	Р.
Всего
Р. прописью				Р. цифрами

Печать и подписи клиента (на первом экз.) Проведено банком 197_ г. Подписи банка

---

<*> В этом месте плательщик указывает при иногородних расчетах — № 830.

Составляется в 3-х экз.: 1-й остается в банке; 2-й передается получателям; 3-й с подписью работника и штампом банка возвращается плательщику. При расчетах через два одногородних банка заполняются 4 экз. Подпись работника банка без гербовой печати банка (вместо штампа) не служит подтверждением исполнения поручения, а является только распиской в приеме поручения от клиента.

Правила применения бланков ф. № 872 (к приложениям № 14, 15 и 16)

Бланки ф. № 872 могут изготовляться двух форматов: формат а-5 (144 x 203 мм), который рассчитан на перечисление сумм трем получателям (приложение № 15) и формат а-4 (203 x 288 мм) для перечисления сумм семи получателям (приложение № 14). Заготовительные организации при расчетах с колхозами выписывают сводные платежные поручения на бланках ф. № 872-з (приложение № 16).

В первой графе бланка по каждому перечислению указывается наименование плательщика и номер его счета (в реквизите «наименование и № сч. плательщика»), дата и номер поручения. В первой сверху ленточке каждого бланка обозначать номер счета плательщика, дату и номер поручения не следует, так как они содержатся в заголовке поручения, который будет отрезан от второго экземпляра для отсылки получателю вместе с первой ленточкой.

При иногородних перечислениях запись во второй графе каждой ленточки начинается с заполнения реквизита «куда», т.е. наименования и местонахождения банка, куда следует перечислить средства, и его номера по МФО. После этого в данной графе заполняются остальные реквизиты: кому и за что перечисляется. В правом верхнем углу бланка (в контировке) указывается по кредиту (рядом со звездочкой) № 830.

В тех случаях, когда бланк ф. № 872 используется для перевода всех значащихся в нем частных сумм в одно иногороднее учреждение Госбанка, наименование и номер по МФО филиала «Б», куда перечисляются средства, указываются только один раз в первой сверху ленточке. В этих случаях заполнять реквизит «куда» по каждому отдельному перечислению не нужно.

При одногородних расчетах, когда плательщик и получатель обслуживаются разными учреждениями банка, в одно сводное платежное поручение включаются перечисления на счета получателей, обслуживаемых одним учреждением банка.

При необходимости одновременно перечислить большее количество платежей, чем предусмотрено бланком, заполняется несколько бланков и общая сумма всех перечислений прописью и цифрами указывается только на последнем листе. Однако каждый лист должен быть оформлен печатью и подписями клиента.

Клиентам рекомендуется при заполнении бланков ф. № 872 номера счетов получателей, находящихся в одном учреждении банка, располагать в порядке восходящих номеров.

В банке проверка правильности итогов в сводных поручениях производится на счетной машине. После проверки ленточка подсчета должна прилагаться к первому экземпляру сводного поручения.

Если клиенты осуществляют подсчет суммы сводного поручения в таком же порядке, целесообразно договориться с ними о приложении к сводным платежным поручениям лент подсчета.

штамп учреждения банка

СПРАВКА О СУММАХ ПЕРЕВОДОВ № род. опер. 6

«__» ___________ 197_ г.	Дебет
	№ счетов	сумма
(наименование предприятия связи) Представляем при этом _________ заполненных бланков переводов со списками в двух экземплярах. Следуемые с нас за эти переводы суммы и почтовые сборы списаны со счетов	97031
и депонированы для расчетов с Вами на счете	Кредит сч. № 770
Всего Р. прописью	Р. цифрами

Приложения: 1. ___________ заполненных бланков переводов.

        2. <a id="p102737"></a>Списки N ______________ в двух экземплярах
           на ____ страницах каждый.

                  Подписи учреждения банка

     М.п. банка

РЕЕСТР ЧЕКОВ N

<pre class="legal-pre">                                   197_ г.         │
сумму чеков спишите со счетов                      │  Род опер. 4
чекодателей                                        │
в             банке в г.                           │  ДЕБЕТ - разные <*></pre>

и зачислите на наш счет (наименование получателя) в банке в г.		КРЕДИТ № счета получателя
		Р. сумма реестра
№ чеков	Дебет № счетов чекодателей		Сумма
Подпись и должность лица, представившего в банк чеки		Проведено Подписи банка	банком 197_ г.

---

<*> В этом месте указывается № 830, если счета плательщиков открыты в другом учреждении банка, и в таком случае реестр составляется в 3-х экземплярах.

Представляется банку в 2-х экземплярах, если чекодатель и получатель обслуживаются одним учреждением банка.

№ чеков	Дебет № счетов чекодателей	Сумма

Подпись и должность лица,

представившего в банк чеки

Подпись и должность лица, представившего в банк чеки, проставляются один раз на той стороне реестра, где закончена запись документов.

                                          к/о Госбанка       │
                                                             │
                                          ЗАЯВЛЕНИЕ N        │
                                                             │
(наименование предприятия, организации) "__" ________ 197_ г.│   ТАЛОН В КАССУ
                                                             │
    Просим выдать по нашему счету N _________________________│"__" ______ 197_ г.

1\. Денежных чековых книжек __________ шт. по _________ листов│счет N ____________
<pre class="legal-pre">                           количество       количество       │
                            прописью                         │Для оформления</pre>

2\. Расчетных   "      " ___________ шт. по ___________ листов│получено чековых

3\. Лимитированных "   " с депонированием лимита с ___________│книжек
_______ счета (указать вид счета) ________ шт. по ____ листов│
Лимит установить в сумме Руб. _______________________________│1. Денежн. ____ шт.

4\. Нелимитированных чековых книжек _____ шт. по ______ листов│с N _______________
для расчетов с ______________________________________________│по N ______________
<pre class="legal-pre">Чеки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня и    │2. Расчетн. ___ шт.
хищения помещении                                            │с N _______________</pre>
Чековые книжки доверяем получить нашему работнику т. _______,│по N ______________
подпись которого ________________ удостоверяем.              │3. Лимитир. ___ шт.
                                                             │с N _______________
                  Печать и подписи клиента                   │по N ______________
                                                             │
Кассе: указанное в заявлении количество чековых книжек выдать│Бухгалтер
                                                             │
<pre class="legal-pre">Руководитель учреждения банка                                │
Экономист                                                    │Чековые книжки с
------------------                                           │пересчетом
Кредитный работник                       Бухгалтер           │количества чеков от</pre>
                                                             │бухгалтера принял
Денежные чековые книжки с бланками за N _____________________│
<pre class="legal-pre">                                               от - до       │
Расчетные   "       "        "        N _____________________│
Лимитированные      "        "        N _____________________│Кассир</pre>
                                                             │
         Выдал кассир                  Получил               │

РАСПОРЯЖЕНИЕ ОПЕРАЦИОННОМУ ОТДЕЛУ	Срок ссуды — ежедневно
Выдайте краткосрочный кредит _______________ ________________________________________________	Предельный срок «__» _________ 197_ г.
(наименование хозоргана) ________________________________________________ по отдельному ссудному счету N ______________ на оплату дебетового остатка по результатам зачета, счетов поставщиков (ненужное зачеркнуть) в сумме	При наступлении предельного срока взыскивается по второй группе очередности
Руб. ___________________________________________	платежей
(цифрами) сроком по предъявлению, но не позднее чем через	Справка
_____ дней. В пределах этого срока погашайте кредит ежедневно за счет свободного остатка средств на счете N ___________ после оплаты всех имеющихся претензий к этому счету.	Дебетовый остаток по результатам зачета __________________________ Сумма подлежащих оплате
При наступлении предельного срока оставшуюся задолженность (срочную и просроченную) взыскивайте с указанного счета, а при отсутствии средств также — с расчетного счета в очередности платежей за материальные ценности и услуги.	требований и поручений (ненужное зачеркнуть) Руб. _____________________ Длительность просроченной задолженности банку _____________________ дней Род опер. 9
Управляющий учреждением Госбанка --------------------------------	Мемориальный ордер N «__» _____________ 197_ г.
Руководитель кредитного отдела	Дебет сч. N ______________ Кредит сч. N _____________
Кредитный работник	Руб. _____________________
«__» ___________ 197_ г.	Подписи банка

Дата	Погашено	Остаток	Подпись
	Сумма	Сумма

УКАЗАНИЯ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ ХОЗОРГАНАМИ УЧЕТА ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТА ПОД РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ В ПУТИ

1. Предприятия и организации, кредитуемые под расчетные документы в пути по их справкам о состоянии обеспечения кредита, представляют учреждениям Госбанка в установленные ими сроки сведения по следующей форме:

---

                  (наименование хозоргана)

_________________________ к/о Госбанка

СПРАВКА о наличии обеспечения по ссудам под расчетные документы в пути по состоянию на _________________ 197_ г.

                                          (по отпускным ценам в тысячах
                                              рублей с десятыми долями)

1. Остаток неоплаченных документов, являющихся объектом кредитования ________________________

2. Сумма обеспечения кредита при расчетах платежными поручениями покупателей в порядке плановых платежей <*> ________________________

3. Скидка на некредитуемые элементы отпускной цены в размере ________% к суммам по стр. 1 + стр. 2 ________________________

4. Сумма кредита (1 + 2 - 3) ________________________

5. Месячный оборот документов, принятых банком в обеспечение кредита (за истекший месяц) <**> ________________________

                     Руководитель предприятия

                         Главный бухгалтер

«__» ______________________ 197_ г. (день регулирования)

---

<*> Заполняется поставщиками, рассчитывающимися в порядке плановых платежей, в сумме, установленной банком в соответствии с п. п. 483 - 485 настоящей инструкции.

<**> Заполняется один раз в месяц в первой справке текущего месяца.

2. Для составления этих сведений предприятия и организации должны повседневно вести учет остатка неоплаченных документов, являющихся объектом кредитования. С этой целью хозорганами ведется картотека документов, принятых в обеспечение и ожидающих оплаты, к которой ведется штафель по следующей форме:

Дата	Приход	Расход		Остаток
		в связи с оплатой	по прочим причинам
1	2	3	4	5

3. В картотеку помещаются копии платежных требований, которые в соответствии с указаниями п. п. 468 - 473 принимаются в обеспечение кредита, а также реестры по мелким отгрузкам, документы по которым оплачиваются помимо банка. При этом на копиях платежных требований по одногородним расчетам в правом верхнем углу проставляется срок их кредитования, устанавливаемый в соответствии с п. п. 487 - 488; допускается вместо копий таких требований помещать в картотеку копии реестров ф. № 884, если они выписываются отдельно на каждую группу требований с одинаковым сроком их оплаты.

Общая сумма документов, помещаемых ежедневно в картотеку, определяется путем их подсчета и записывается в графу «Приход» штафеля датами их приема банком. Сумма сверяется с соответствующими итогами возвращенных банком экземпляров реестров платежных требований, сданных на инкассо, с добавлением сумм реестров по мелким отгрузкам.

4. Изъятие документов из картотеки производится по истечении сроков их кредитования, т.е. по мере поступления платежей по иногородним требованиям, окончания сроков кредитования одногородних требований (или их реестров), поступления отказов от оплаты, извещений о причинах неоплаты, возврата или отзыва требований. Для удобства наблюдения копии иногородних платежных требований помещаются по их датам и номерам, а остальные документы — по срокам их кредитования, впереди иногородних требований или в отдельной ячейке картотеки.

5. Списание в расход и изъятие из картотеки платежных требований в связи с их оплатой производится по мере разработки полученных выписок из расчетных (спецссудных) счетов или лицевых счетов по децентрализованным зачетам. Изъятию из картотеки подлежат копии полностью или частично оплаченных платежных требований. Сумма изъятых копий платежных требований подсчитывается, к итогу добавляется сумма других документов, срок кредитования которых истек, и общий итог записывается в колонку 3 штафеля датой их отражения в выписках из лицевых счетов. В исключение из общего порядка, выписка из лицевого счета по децентрализованным зачетам за последний рабочий день месяца после зачета отражается в учете хозоргана первым рабочим днем нового месяца.

6. Списание в расход и изъятие из картотеки платежных требований по прочим причинам производится на основании полученной из банка описи, составленной на счетной машине, а также при отзыве поставщиком ранее сданных требований.

В описях, получаемых из банка, причина неплатежа обозначается цифрами: 1 — отсутствие средств; 2 — отказы от акцепта; 3 — возврат без оплаты; 4 — мотивы финансового контроля. В описи или приложенных документах указываются реквизиты платежных требований, на основании которых их копии изымаются из картотеки, за исключением требований, по которым поступили частичные отказы от акцепта, поскольку в этом случае из обеспечения исключается лишь сумма частичного отказа. (При этом отказы на сумму до 100 рублей из обеспечения не исключаются.)

Суммы копий платежных требований, изъятых из картотеки на основании описи, суммы частичных отказов на сумму более 100 рублей, а также суммы отзываемых платежных требований подсчитываются, а общий итог записывается в колонку 4 штафеля к картотеке датой составления описи учреждением банка (датой заявления об отзыве требований).

7. Хозорганы должны периодически проверять соответствие натуры картотеки остатку, выводимому в штафеле, а также следить за своевременностью оплаты платежных требований.

Хозорганы должны посылать через банк запросы о судьбе неоплаченных требований, со дня представления которых банку на инкассо истек двадцатидневный срок, если по условиям расчетов к этому времени должен был бы поступить платеж. О посылке запроса делается отметка на копии платежного требования.

Требования, по которым в установленный срок не посланы запросы банкам плательщиков, подлежат исключению из обеспечения кредита.

8. Копии платежных требований, исключенных из обеспечения кредита, а также описи, реестры платежных требований и реестры по мелким отгрузкам хранятся в отдельной папке.

9. Копии документов, не принимаемых в обеспечение кредита, оформляются и используются хозорганами по их усмотрению.

10. При заполнении справок о наличии обеспечения кредита в строке 1 показывается сумма остатка штафеля к картотеке на соответствующую дату, а в строке 2 показывается сумма отгрузок при укрупненных расчетах в порядке плановых платежей, принимаемая банком в обеспечение кредита. В строке 5 записывается общая сумма оборотов по приходу по штафелю к картотеке за истекший месяц.

Госбанк СССР ____________ к/о/а Кредитный работник

---

ВЕДОМОСТЬ регулирования задолженности по ссудам под расчетные документы в пути за _____________________________ 197_ г.

Наименование хозоргана _________________ Расчетный счет N _________________ Адрес _____________________________ Телефон _______________________________ Дни регулирования задолженности ___________________________________________ за ___________ квартал скидка установлена ________%

                    (заполняется в тыс. руб. с одним десятичным знаком)

На дату	Остаток расчетных документов по счету № 9926	Подпись работника по инкассо, подтверждающая сумму в графе 2	Сумма скидки по установленному проценту	Итого обеспечения (графа 2 минус графа 4)	Задолженность по ссудному счету	Подпись бухгалтера, подтверждающая сумму в графе 6	Излишек обеспечения	Недостаток обеспе чения	Подпись кредитного работника
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Примечания:

1. При кредитовании хозорганов по данным их учета графа 3 не заполняется, графы 2, 4 и 5 заполняются по данным справки хозоргана после проверки ее кредитным инспектором.

2. По усмотрению учреждения банка вместо процента скидки на ведомости регулирования может проставляться процент кредитования. В этом случае графа 4 не заполняется, а в графе 5 проставляется сумма, полученная от умножения остатка расчетных документов по счету № 9926 на процент кредитования.

СССР ________________________ банк (наименование учреждения банка)

---

      (город)

№ по МФО ____________________ «__» ________________ 197_ г. (число, месяц, год)

СПРАВКА N ____

---

      (наименование предприятия, организации или учреждения)

имеет счет _______________________________________ N ______________________ (наименование счета, с которого производится оплата тарифа) в _________________________________________________________________________ (наименование учреждения Госбанка, Стройбанка)

---

                                (город)

Справка предъявляется станциям железных дорог для оформления  перевозок

грузов с расчетами за перевозки через _____________________________________ расчетную товарную контору.

Управляющий Госбанка _________________________ Госбанка (наименование учреждения) Стройбанка (подпись)

Главный бухгалтер _____________________________________ (подпись) Госбанка Печать ---------- Стройбанка

СВОДНЫЙ ЧЕК-ТРЕБОВАНИЕ N

                     197_ г. на        листах

Спишите со счетов плательщиков в банке в г. Зачислите на счет расчетной (узловой) товарной конторы железной дороги в к/о Госбанка в г.				Род опер. 4 Дебет — разные <*> Кредит сч. N
(штамп расчетной конторы)			наименование плательщика	№ сч. плательщика Д-т
дата	№ требов.	штамп банка	Централизованный расчет с железной дорогой по перечню железнодорожных документов N	сумма
(штамп расчетной конторы)			наименование плательщика	№ сч. плательщика Д-т
дата	№ требов.	штамп банка	Централизованный расчет с железной дорогой по перечню железнодорожных документов N	сумма
(штамп расчетной конторы)			наименование плательщика	№ сч. плательщика Д-т
дата	№ требов.	штамп банка	Централизованный расчет с железной дорогой по перечню железнодорожных документов N	сумма
(штамп расчетной конторы)			наименование плательщика	№ сч. плательщика Д-т
дата	№ требов.	штамп банка	Централизованный расчет с железной дорогой по перечню железнодорожных документов N	сумма
(штамп расчетной конторы)			наименование плательщика	№ сч. плательщика Д-т
дата	№ требов.	штамп банка	Централизованный расчет с железной дорогой по перечню железнодорожных документов N	сумма
(штамп расчетной конторы)			наименование плательщика	№ сч. плательщика Д-т
дата	№ требов.	штамп банка	Централизованный расчет с железной дорогой по перечню железнодорожных документов N	сумма
(штамп расчетной конторы)			наименование плательщика	№ сч. плательщика Д-т
дата	№ требов.	штамп банка	Централизованный расчет с железной дорогой по перечню железнодорожных документов N	сумма
(штамп расчетной конторы)			наименование плательщика	№ сч. плательщика Д-т
дата	№ требов.	штамп банка	Централизованный расчет с железной дорогой по перечню железнодорожных документов N	сумма
Всего Р. прописью				Р. цифрами
Печать и подписи расчетной конторы (на первом экз.)				Проведено банком 197_ г. Подписи банка

---

<*> Если счета плательщиков открыты в другом банке, в этом месте указывается № 830 и документ составляется в 4-х экз.

Составляется в 3-х экземплярах, если расчетная контора и плательщики обслуживаются одним банком.

   СССР

__________________________ банк

---

(наименование учреждения банка)

---

        (город)

№ по МФО ______________________ «__» __________________ 197_ г. (число, месяц, год)

ЛИМИТИРОВАННАЯ СПРАВКА N ________

---

        (наименование предприятия, организации, учреждения)

имеет счет _______________________________________ N ______________________ (наименование счета, с которого производится оплата тарифа) в _________________________________________________________________________ (наименование учреждения банка)

---

                              (город)

Справка предъявляется станциям железных дорог для оформления  перевозок

грузов с расчетами за перевозки через _____________________________________ расчетную товарную контору.

                                           Госбанка

Управляющий Госбанка _________________________ ----------

                     (наименование учреждения) Стройбанка         (подпись)

Главный бухгалтер _______________________________________         (подпись)

   Госбанка

Печать ---------- Стройбанка

Отметки об установлении и использовании лимита средств, депонированных для расчетов с железной дорогой.

Установлен лимит	Дата	Подпись и печать банка	Лимит использован	Остаток лимита	Дата	Подпись расчетной конторы

Подлежит возврату довольствующему финоргану _____________ 197_ г.

Срок возврата в банк ____________ 197_ г.

Дата поступления и	№ требований	Сумма платежных	Заказчик	К оплате		Сообщить поставщику об отказе от оплаты
срок платежей		требований		§ ст.	сумма	полностью				уменьшить платеж (сумма)
						оплачено ранее			по другим причинам (сумма)
						сумма	дата	№ документа
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

Примечания: а) графы 1, 2 и 3 заполняют учреждения банка,

________________________________________________ к/о Государственного банка

СПРАВКА-ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Для определения размера кредита под расчетные документы в пути по _____

_______________________ шахте угольной промышленности.

     (заполняется в тысячах рублей с одним десятичным знаком)

1. Поступило средств на лицевой счет N ____________________________________ за _______________________________ 197_ г. Р. _____________________________ месяц

В том числе в среднем за день Р. __________________________________________ «__» __________________________ 197_ г. Бухгалтер _________________________

2. Причитается кредит под расчетные документы в пути на ___________________ __________________________________ 197_ г. Р. _____________________________ месяц

3. Задолженность по ссудному счету N ______________________________________ на «__» __________________________ 197_ г. Р. _____________________________

4. Причитается дополнительный кредит Р. ___________________________________

5. Подлежит взысканию Р. __________________________________________________

                        Кредитный работник

                    "__" _________________ 197_ г.

---