Статья 86Директива № 2013/36/ЕС Европейского парламента и Совета Европейского Союза

1. Компетентные органы гарантируют, что организации разработали эффективные стратегии, принципы, процессы и системы выявления, измерения, управления и мониторинга риска ликвидности на протяжении соответствующих временных горизонтов, в том числе внутридневного, в целях обеспечения того, что организация поддерживает буферы ликвидности на надлежащем уровне. Такие стратегии, принципы, процессы и системы должны соответствовать направлениям деятельности, валюте, филиалам и юридическим лицам, а также должны предусматривать надлежащие механизмы распределения издержек, преимуществ и рисков ликвидности.

2. Стратегии, принципы, процессы и системы, указанные в параграфе 1 настоящей Статьи, должны быть соразмерными сложности, структуре риска и масштабу деятельности организаций, а также уровню допустимости риска, установленному органом управления, и отражать значимость организации в каждом государстве-члене ЕС, где она осуществляет свою деятельность. Организации передают уровни допустимости риска всем направлениям деятельности.

3. Компетентные органы должны гарантировать, что организации, с учетом их характера, объема и сложности их видов деятельности, имеют такую структуру риска ликвидности, которая соответствует и не превышает структуры, необходимой для эффективной, функционирующей надлежащим образом системы.

Компетентные органы проводят мониторинг изменений структуры риска ликвидности, например разработку продуктов и их количество, управление рисками, политику финансирования и концентрацию средств.

Компетентные органы должны принимать эффективные меры, если изменения, указанные во втором подпараграфе настоящего параграфа, могут привести к неустойчивости отдельных организаций или к системной неустойчивости.

Компетентные органы информируют EBA о любых мерах, принятых в соответствии с третьим подпараграфом настоящего параграфа.

EBA дает рекомендации, если это необходимо в соответствии с Регламентом (ЕС) 1093/2010.

4. Компетентные органы гарантируют, что организации разработали методологии для выявления, измерения, управления и мониторинга позиций финансирования. Такие методологии должны охватывать текущие и прогнозируемые денежные потоки от активов, пассивов, внебалансовых статей, включая потенциальные обязательства и возможное влияние репутационного риска.

5. Компетентные органы гарантируют, что организации разграничивают заложенные и незаложенные активы, доступные в любое время, в частности при возникновении чрезвычайных ситуаций. Они также должны гарантировать, что организации обращают внимание на юридическое лицо, которому принадлежат активы, страну, где они юридически зарегистрированы в реестре либо на счете, а также приемлемость активов, и должны осуществлять мониторинг того, как активы могут быть своевременно использованы.

6. Компетентные органы гарантируют, что организации учитывают действующие правовые, регулятивные и операционные ограничения потенциальной передачи ликвидности и незаложенных активов между юридическими лицами, как в пределах, так и за пределами Европейского экономического пространства.

7. Компетентные органы гарантируют, что организации анализируют различные инструменты смягчения риска ликвидности, включая систему ограничений и буферов ликвидности, чтобы иметь возможность противостоять ряду различных стрессовых явлений, а также надлежащим образом диверсифицированную структуру финансирования и доступ к источникам финансирования. Такие механизмы должны регулярно пересматриваться.

8. Компетентные органы гарантируют, что организации анализируют альтернативные сценарии для позиций ликвидности и факторов смягчения риска и как минимум ежегодно пересматривают допущения, лежащие в основе решений относительно позиций финансирования. В указанных целях альтернативные сценарии должны затрагивать, в частности, внебалансовые статьи и другие потенциальные обязательства, включая обязательства специализированных финансовых структур по секьюритизации (SSPE) или других специализированных финансовых структур, как указано в Регламенте (ЕС) 575/2013, если организация спонсирует такие структуры или оказывает значительную поддержку их ликвидности.

9. Компетентные органы гарантируют, что организации анализируют потенциальное влияние альтернативных сценариев для конкретных организаций, в масштабах всего рынка, а также комбинированных сценариев. Следует рассматривать различные временные горизонты и различные уровни стрессовых условий.

10. Компетентные органы гарантируют, что организации корректируют свои стратегии, внутреннюю политику и ограничения в соответствии с рисками ликвидности и разрабатывают эффективные планы действий в непредвиденных обстоятельствах с учетом результатов альтернативных сценариев, указанных в параграфе 8 настоящей Статьи.

11. Компетентные органы гарантируют, что организации внедряют планы восстановления ликвидности, предусматривающие надлежащие стратегии и имплементирующие меры для устранения возможного дефицита ликвидности, в том числе в отношении филиалов, учрежденных в другом государстве-члене ЕС. Компетентные органы гарантируют, что такие планы подлежат как минимум ежегодным испытаниям, обновлению с учетом результатов альтернативных сценариев, указанных в параграфе 8 настоящей Статьи. Такие планы должны быть доведены до сведения высшего руководства и должны быть утверждены им с тем, чтобы внутренние стратегии и процедуры могли быть соответствующим образом скорректированы. Организации должны заранее принять некоторые оперативные меры, гарантирующие немедленную реализацию планов восстановления ликвидности. Такие оперативные меры включают в себя наличие обеспечения в непосредственном распоряжении для получения финансирования центрального банка. Данное положение относится к наличию обеспечения, по необходимости, в валюте другого государства-члена ЕС или в валюте третьей страны, которым организация выдала кредиты, а также, если это целесообразно, на территории принимающего государства-члена ЕС или третьей страны, если она выдала кредиты в соответствующей валюте.