Статья 78Директива № 2013/36/ЕС Европейского парламента и Совета Европейского Союза

1. Компетентные органы гарантируют, что организации, которым разрешено применять внутренние подходы для расчета взвешенных по риску сумм кредита или требований к собственным средствам, за исключением операционных рисков, сообщают результаты своих расчетов на основе внутренних подходов в отношении размера кредитов или позиций, которые включены в стандартный портфель. Организации направляют компетентным органам результаты расчетов вместе с объяснением методологий, использованных для их получения, с надлежащей периодичностью, но как минимум ежегодно.

2. Компетентные органы гарантируют, что организации направляют компетентным органам и EBA результаты расчетов, указанные в параграфе 1 настоящей Статьи, используя шаблон, разработанный EBA в соответствии с параграфом 8 настоящей Статьи. Если компетентные органы приняли решение о разработке специальных портфелей, они должны проконсультироваться с EBA и гарантировать, что организации сообщают результаты расчетов отдельно от результатов расчетов по портфелям EBA.

3. Компетентные органы на основе информации, направленной организациями в соответствии с параграфом 1 настоящей Статьи анализируют диапазон взвешенных по риску сумм кредита или требований к собственным средствам, в зависимости от обстоятельств, за исключением операционных рисков, в отношении кредитов или сделок, включенных в стандартные портфели, которые были рассчитаны на основе внутренних подходов таких организаций. Как минимум ежегодно компетентные органы проводят оценку качества таких подходов, обращая особое внимание на:

(a) подходы, которые демонстрируют значительную разницу в требованиях к собственным средствам по одним и тем же кредитам;

(b) подходы с особенно высокой или низкой степенью диверсификации, а также на подходы, в рамках которых имеет место значительное или систематическое занижение требований к собственным средствам.

EBA готовит отчет в помощь компетентным органам в проведении оценки качества внутренних подходов на основе информации, указанной в параграфе 2 настоящей Статьи.

4. Если определенные организации значительно отличаются от большинства аналогичных организаций, либо если подходам недостает универсальности, что приводит к большому разнообразию результатов, компетентные органы исследуют причины этого и принимают корректирующие меры, если удается четко установить, что подход организации приводит к занижению требований к собственным средствам, и это не может быть связано с различиями между лежащими в основе рисками кредитов или позиций.

5. Компетентные органы гарантируют, что их решения о целесообразности корректирующих мер, указанных в параграфе 4 настоящей Статьи, соответствуют принципу, согласно которому такие меры должны осуществляться в рамках целей внутреннего подхода и вследствие этого не должны:

(a) вести к стандартизации или установлению предпочтительных методов;

(b) создавать ошибочные стимулы; или

(c) вызывать стадное поведение.

6. EBA вправе издавать руководства или рекомендации в соответствии со Статьей 16 Регламента (ЕС) 1093/2010, если он сочтет это необходимым, на основе информации и оценок, указанных в параграфах 2 и 3 настоящей Статьи, в целях совершенствования надзорных практик или стратегий организаций в отношении их внутренних подходов.

7. EBA разрабатывает проект регулятивных технических стандартов, уточняющих:

(a) порядок обмена информацией об оценках, проведенных в соответствии с параграфом 3 настоящей Статьи, между компетентными органами и EBA;

(b) стандарты для проведения компетентными органами оценок, указанных в параграфе 3 настоящей Статьи.

EBA направляет Европейской Комиссии проекты таких технических стандартов не позднее 1 января 2014 г.

Европейской Комиссии делегированы полномочия по принятию регулятивных технических стандартов, указанных в первом подпараграфе настоящего параграфа, в соответствии со Статьями 10 - 14 Регламента (ЕС) 1093/2010.

8. EBA разрабатывает проекты имплементирующих технических стандартов, уточняющие:

(a) шаблоны, определения и информационные технологии, подлежащие применению в Европейском Союзе в целях предоставления отчетов, указанных в параграфе 2 настоящей Статьи;

(b) стандартные портфели или портфели, указанные в параграфе 1 настоящей Статьи.

EBA направляет Европейской Комиссии проекты таких имплементирующих технических стандартов не позднее 1 января 2014 г.

Европейская Комиссия наделена полномочиями по принятию имплементирующих технических стандартов, указанных в первом подпараграфе настоящего параграфа, в соответствии со Статьей 15 Регламента (ЕС) 1093/2010.

9. Европейская Комиссия не позднее 1 апреля 2015 г. после консультаций с EBA направляет отчет Европейскому Парламенту и Совету ЕС о функционировании сравнительного анализа внутренних моделей, включая сферу применения модели. По необходимости, отчет должен сопровождаться законодательным предложением.