Статья 76Директива № 2013/36/ЕС Европейского парламента и Совета Европейского Союза

1. Государства-члены ЕС гарантируют, что орган управления утверждает и периодически пересматривает стратегии и политику принятия, управления, мониторинга и смягчения рисков, которым организация подвержена или может быть подвержена, включая риски, связанные с макроэкономическими условиями, в которых организация работает, по отношению к статусу делового цикла.

2. Государства-члены ЕС гарантируют, что орган управления уделяет достаточно времени рассмотрению вопросов, связанных с риском. Орган управления должен активно участвовать в управлении рисками и гарантировать выделение достаточных ресурсов для управления существенными рисками, описанными в настоящей Директиве и Регламента (ЕС) 575/2013, а также участвовать в оценке активов, использовании внешних кредитных рейтингов и внутренних моделей, относящимся к таким рискам. Организация должна предусмотреть линии отчетности перед органом управления, которые охватывают все существенные риски, а также политику управления рисками и ее изменения.

3. Государства-члены ЕС гарантируют, что организации, которые являются крупными в части их размера, внутренней структуры и характера, масштаба и сложности видов деятельности, учреждают комитет по рискам, состоящий из членов органа управления, которые не выполняют исполнительных функций в соответствующей организации. Члены комитета по рискам должны иметь надлежащие знания, умения и навыки для полного понимания и мониторинга стратегии рисков и готовность организации к рискам.

Комитет по рискам консультирует орган управления об общей текущей и будущей готовности организации к рискам и стратегии рисков в целях содействия органу управления в контроле имплементации такой стратегии высшим руководством. Орган управления несет полную ответственность за риски.

Комитет по рискам анализирует, в полной ли мере цены на активы и пассивы, предлагаемые клиентам, учитывают бизнес-модель и стратегию рисков организации. Если цены надлежащим образом не отражают риски в соответствии с бизнес-моделью и стратегией рисков, комитет по рискам предлагает органу управления план по исправлению данной ситуации.

Компетентные органы вправе позволить кредитной организации, которая не считается крупной, как указано в первом подпараграфе настоящего параграфа, объединить комитет по рискам и комитет по аудиту, как указано в Статье 41 Директивы 2006/43/ЕС. Члены объединенного комитета должны иметь знания, умения и навыки, необходимые членам комитета по рискам и комитета по аудиту.

4. Государства-члены ЕС гарантируют, что орган управления, выполняющий надзорную функцию, и комитет по рискам в случае его учреждения имеют надлежащий доступ к информации о ситуации с рисками организации и, если это необходимо и целесообразно, наделены функциями по управлению рисками и возможностью прибегнуть к консультации внешнего эксперта.

Орган управления, выполняющий надзорную функцию, и комитет по рискам в случае его учреждения определяют характер, объем, формат и периодичность предоставления им информации о рисках. В целях содействия в разработке рациональной политики и практики оплаты труда комитет по рискам без ущерба полномочиям комитета по оплате труда анализирует, учитывают ли меры поощрения, предусмотренные системой оплаты труда, риски, капитал, ликвидность, а также вероятность и своевременность поступления доходов.

5. Государства-члены ЕС в соответствии с принципом пропорциональности, заложенным в Статье 7(2) Директивы 2006/73/ЕС Европейской Комиссии <*>, гарантируют, что служба по управлению рисками в организации действует независимо от службы по оперативному управлению, а также, что она наделена достаточными полномочиями, статусом, ресурсами и имеют доступ к органу управления.

---

<*> Директива 2006/73/ЕС Европейской Комиссии от 10 августа 2006 г. по применению Директивы 2004/39/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС об организационных требованиях и условиях работы инвестиционных компаний и об определении понятий в целях указанной Директивы (ОЖ № L 241, 2.9.2006, стр. 26).

Государства-члены ЕС гарантируют, что служба по управлению рисками обеспечивает выявление, измерение всех существенных рисков и надлежащее сообщение о них. Государства-члены ЕС гарантируют, что служба по управлению рисками должным образом участвует в разработке стратегии риска организации, а также в принятии всех решений по управлению существенными рисками, и что такая служба дает полное представление обо всем разнообразии рисков организации.

По необходимости государства-члены ЕС гарантируют, что служба по управлению рисками отчитывается напрямую перед органом управления, выполняющим надзорную функцию, независимым от высшего руководства, и может сообщать ему об опасениях и предупреждать такой орган, по необходимости, если определенные изменения рисков влияют или могут влиять на организацию, без ущерба обязанностям органа управления, выполняющего надзорные и/или управленческие функции в соответствии с настоящей Директивой и Регламентом (ЕС) 575/2013.

Руководитель службы по управлению рисками должен быть независимым руководителем высшего звена с четко определенной ответственностью за управление рисками. Если характер, масштаб и сложность видов деятельности организации не оправдывают назначения отдельного лица, эту функцию может выполнять иной руководитель высшего звена в составе организации при условии отсутствия конфликта интересов.

Руководитель службы по управлению рисками не может быть уволен без предварительного одобрения органа управления, выполняющего надзорную функцию, и должен иметь прямой доступ к органу управления, выполняющему надзорную функцию, по необходимости.