Указание Банка России от 28.12.2000 № 889-У

«О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России „О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации“ от 24 октября 1997 года № 7-У»

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 28 декабря 2000 г. № 889-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ «О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» ОТ 24 ОКТЯБРЯ 1997 ГОДА № 7-У

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России от 22.12.2000 (Протокол № 37) внести в Указание Банка России «О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации» от 24.10.97 № 7-У (с изменениями и дополнениями от 07.06.2000 № 799-У) («Вестник Банка России» от 27.06.2000 № 33-34) следующие изменения и дополнения:

1.1. В абзаце 2 пункта 4.3 слова «другие должностные лица» заменить словами «их заместители, а также другие лица, выполняющие управленческие функции».

1.2. В абзаце 2 пункта 8.1 слово «либо» заменить словами «(его заместителем), а также».

1.3. В пункте 9 слова «должностных лиц» заменить словами «лиц, выполняющих управленческие функции».

1.4 В Приложении 1 «Формы отчетности»:

1.4.1. Раздел «Порядок составления и представления Отчета о прибылях и убытках кредитной организации» (форма № 102) дополнить пунктом 6 следующего содержания:

«6. Доходы и расходы от проведения иностранных операций отражаются в следующем порядке:»

• в графе 4 «Суммы в рублях от операций в рублях» проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в рублях;
• в графе 5 «Суммы в рублях от операций в ин. валюте и драг. металлах» проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в иностранной валюте и пересчитанные в рубли по курсу Банка России на дату их получения (осуществления).».

1.4.2 Форму № 112 «Таблица корректировок» дополнить строками следующего содержания:

1.4.3. Форму № 123 «Данные о движении денежных средств» и раздел «Порядок составления и представления отчета Данные о движении денежных средств» изложить в редакции Приложения 1 к настоящему Указанию.

1.4.4. Раздел 2 формы № 135 «Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов и значения обязательных нормативов» изложить в следующей редакции:

«2. Значения экономических нормативов»

Н1 =

Н2 =

Н3 =

Н4 =

Н5 =

Н6 =

Н7 =

Н8 =

Н9 =

Н9.1 =

Н10 =

Н10.1 =

Н11 =

Н11.1 =

Н12 =

Н12.1 =

Н13 =

Н14 =

Н15 =

Н16 =».

1.4.5. Раздел «Порядок составления и представления отчета Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов и значения обязательных нормативов» (форма № 135) дополнить пунктом 4 следующего содержания:

«4. В разделе 2 „Значения экономических нормативов“ по нормативам Н6, Н8, Н9, Н10, Н12.1 указываются максимальные значения.».

1.4.6. В форму № 152 «Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1)» внести следующие изменения:

1.4.6.1. Наименование графы 2 после слов «по коду 8934» дополнить словами «и 8920».

1.4.6.2. Наименование графы 3 после слов «Б/сч. 51002» дополнить словами « за исключением сумм, отраженных по коду 8920».

1.4.7. Наименование раздела «Порядок составления и представления отчета Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов и значения обязательных нормативов» (форма № 152) изложить в следующей редакции: «Порядок составления и представления отчета Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1)».

1.4.8. Абзац 8 пункта 8 подраздела II «Составление отчетов» раздела «Порядок составления и представления Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций (формы № № 201, 202)» изложить в следующей редакции:

«В последующем эти сведения сверяются с данными граф 5 и 11 Справочной информации формы № 601 „Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте“. При возникновении отклонений выясняются причины и вносятся соответствующие изменения в отчетность в установленном порядке.».

1.4.9. Раздел «Порядок составления и представления Отчета об остатках денежных средств на балансовых счетах № 20202, 20206, 20207, 20208, 20209» (форма № 215) дополнить пунктами 5 — 8 следующего содержания:

«5. Отчет составляется в целом по кредитной организации, включая все ее филиалы, независимо от их месторасположения.»

6. Отчеты, представляемые кредитными организациями, носят оперативный характер и составляются по данным бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денег, который ведется в кассовых журналах, до составления ежедневного баланса кредитной организации.

7. Отчет представляется только по остаткам денежных средств в валюте Российской Федерации, имеющимся на указанных балансовых счетах. Остатки средств в иностранной валюте в данный отчет не включаются.

8. Отчет представляется только за рабочие дни, но в случае осуществления кредитной организацией (ее филиалами) операций с наличными деньгами в выходные и праздничные дни отчет за предшествующий рабочий день представляется с учетом указанных операций.».

1.4.10. Раздел 1 «Сведения о сделках, совершенных с использованием карт, эмитированных для клиентов кредитной организации (филиала)» формы № 250 «Сведения о деятельности кредитных организаций (филиалов) в части расчетов с использованием банковских и платежных карт» изложить в редакции Приложения 2 к настоящему Указанию.

1.4.11. В подраздел II «Порядок и сроки представления Отчета» раздела «Порядок составления и представления отчета „Сведения о деятельности кредитных организаций (филиалов) в части расчетов с использованием банковских и платежных карт“ (форма № 250) внести следующие изменения:»

1.4.11.1. В пункте 1.3 слово «отчетность» заменить словом «отчеты», а слово «ее» — словом «их».

1.4.11.2. В пункте 3 слова «(графы 9 — 20)» заменить словами «(графы 5, 6, 9 — 20)».

1.4.11.3. В пункте 4 слова «(графы 3 — 6)» заменить словами «(графы 3, 4)».

1.4.11.4. В пункте 5 слова «в первый рабочий день» заменить словами «в первый и четвертый рабочие дни».

1.4.11.5. Пункт 6.1 изложить в следующей редакции:

«Данные, отражаемые в отчетности в тысячах рублей, представляются с одним десятичным знаком».

1.4.11.6. Пункт 6.2 изложить в следующей редакции:

«Пересчет в валюту Российской Федерации сумм сделок, совершенных в иностранной валюте (раздел 1 графы 5, 6, 12, 14, 18, 20; раздел 3 графы 16, 18, 20), осуществляется по курсу Банка России на дату списания (зачисления) денежных средств со счетов клиентов (на корреспондентский счет кредитной организации — эквайрера)».

1.4.12. В форму № 251 «Структура платежей кредитной организации (филиала)» внести следующие изменения:

1.4.12.1. После строки 141 включить строку 141.1 с наименованием показателя в графе 2 «из них, проведенных электронным способом».

1.4.12.2 Исключить графы 23 — 26.

1.4.13. В раздел «Порядок составления и представления отчета „Структура платежей кредитной организации (филиала)“ (форма № 251) внести следующие изменения:»

1.4.13.1. В пункте 2 слова «не позднее 15 числа» заменить словами «не позднее 18 числа».

1.4.13.2. В пункте 2.3 после слов «а головная кредитная организация представляет сводные отчеты по» включить слова «головной кредитной организации и».

1.4.13.3. В абзаце 2 пункта 4.1 текст «30402, 30408» заменить текстом «30409».

1.4.13.4. В абзаце 5 пункта 4.1 перед словами «в пределах» включить слова «платежи клиентам» и заменить текст «104, 10702, 30214, 30218, 30305, 30401, 312, 313, 314, 315, 316, 401 — 407 (П), 408, 410 — 426, 427 — 440, 474 (П), 521, 522, 523, 603 (П), 613, 701, 70301» текстом «30214, 30218, 30407, 401 — 407 (П), 408, 423, 426».

1.4.13.5. В абзаце 1 пункта 5 слова «в графах 7 — 26» заменить словами «в графах 7 — 22».

1.4.13.6. В абзаце 2 пункта 5 после текста «(Д-т б/сч.» включить текст «30601, 30606,» и после текста «408,» включить текст «423, 426,».

1.4.13.7. В абзаце 3 пункта 5 после текста «(Д-т б/сч. 30109,» включить текст «30111, 30112, 30113, 30601, 30606,».

1.4.13.8. В абзаце 5 пункта 5 заменить слова «со сторонними организациями по расчетам за товары, услуги, выполненные работы, по торговым сделкам, ценным бумагам и т.п.);» на текст «Д-т б/сч. 102 — 105, 107, 313 — 316, 31702, 31703, 31802, 31803, 320 (А) — 323 (А), 40911, 47411, 47426, 501 (А) — 519 (А), 520 — 523, 601 (А), 602 (А), 60301 — 60306, 60309 — 60314, 60320, 60322, 60323, 702)».

1.4.13.9 Исключить абзац 6 пункта 5.

1.4.13.10. В пункте 6 слова «в графах 7 — 26» заменить словами «в графах 7 — 22».

1.4.13.11 Исключить пункт 7.

1.4.13.12. В пунктах 8, 8.1, 9, 10, 11, 12 слова «в графах 3 — 26» заменить словами «в графах 3 — 22».

1.4.13.13. В пункте 8.1 после слов «В строках 111.1, 121.1, 131.1» включить текст «, 141.1» и после слов «в строках 111, 121, 131» включить текст «, 141».

1.4.13.14. В пункт 12 после слов «Российской Федерации)» включить слова «, а также в банки — нерезиденты».

1.4.13.15. Номера пунктов 8, 8.1, 9, 10, 11, 12 заменить на номера 7, 7.1, 8, 9, 10, 11 соответственно.

1.4.14. Форму № 253 «Сведения о клиентской сети кредитной организации (филиала)» изложить в редакции Приложения 3 к настоящему Указанию.

1.4.15. В раздел «Порядок составления и представления отчета „Сведения о клиентской сети кредитной организации (филиала)“ (форма № 253) внести следующие изменения:»

1.4.15.1. В пункте 2 слова «не позднее 15 числа» заменить словами «не позднее 18 числа».

1.4.15.2. Пункт 3 изложить в следующей редакции:

«3. В таблице „Сведения о клиентской сети кредитной организации (филиала)“ указываются данные по счетам, открытым клиентам кредитной организации, с учетом следующего.»

По строке 110 указывается количество счетов участников расчетов — кредитных организаций, открытых в расчетных небанковских кредитных организациях, расчетных центрах ОРЦБ на балансовых счетах № № 30214, 30401 (в части кредитных организаций).

По строке 211 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах № № 30214 и 30401 (в расчетных небанковских кредитных организациях, расчетных центрах ОРЦБ в части юридических лиц, не являющихся кредитными организациями), 405 — 407, 408 (в части счетов юридических лиц и физических лиц — предпринимателей), 40901 — 40903, 40905 (в части счетов юридических лиц), 40907, 40909, 40910. При этом учитываются транзитные валютные счета, открываемые уполномоченным банком клиентам на основании договоров банковского счета для зачисления поступлений в иностранной валюте и специальные транзитные валютные счета, открываемые уполномоченным банком без участия резидента в целях учета совершаемых резидентом операций покупки иностранной валюты на валютном рынке и ее обратной продажи в соответствии с нормативными документами Банка России по валютному регулированию и валютному контролю.

По строке 212.1 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах № № 41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208, 42501, 42508.

По строке 212.2 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах № № 41402 — 41407, 41502 — 41507, 41602 — 41607, 41702 — 41707, 41802 — 41807, 41902 — 41907, 42002 — 42007, 42102 — 42107, 42202 — 42207, 42502 — 42507.

По строке 213.1 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах № № 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001.

По строке 213.2 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах № № 43102 — 43107, 43202 — 43207, 43302 — 43307, 43402 — 43407, 43502 — 43507, 43602 — 43607, 43702 — 43707, 43802 — 43807, 43902 — 43907, 44002 — 44007.

По строке 221 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах № № 408 (в части счетов физических лиц), 40905 (в части счетов физических лиц), 42301, 42308, 42601, 42608.

По строке 222 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах № № 42302 — 42307, 42602 — 42607.

По строке 230 указывается количество лицевых счетов, открытых подразделениям кредитной организации на пассивных балансовых счетах № № 30301, 30303.».

1.4.15.3. Пункт 3.1 изложить в следующей редакции:

«3.1. Значение показателя по строке 210 должно быть равно сумме значений, указанных в строках 211, 212, 213, по строке 212 — сумме значений, указанных в строках 212.1, 212.2, по строке 213 — сумме значений, указанных в строках 213.1, 213.2, по строке 220 — сумме значений, указанных в строках 221, 222.».

1.4.15.4. Пункт 3.2 изложить в следующей редакции:

«3.2. При заполнении данных по количеству открытых счетов (строки 210 — 230), в колонках 4 и 5 указывается количество счетов, открытых для учета денежных средств в валюте Российской Федерации, в колонках 6 и 7 указывается количество счетов, открытых для учета денежных средств в иностранной валюте. В колонке 3 указывается общее количество счетов, равное сумме значений колонок 4, 5, 6, 7.».

1.4.15.5. Пункт 3.3 изложить в следующей редакции:

«3.3. Сведения по строке 110 представляются только расчетными небанковскими кредитными организациями, расчетными центрами ОРЦБ.».

1.4.16. Форму № 301 «Сведения об объеме средств, привлеченных кредитной организацией, и их размещении» и раздел «Порядок составления и представления отчета Сведения об объеме средств, привлеченных кредитной организацией, и их размещении» изложить в редакции Приложения 4 к настоящему Указанию.

1.4.17. В форме № 302 «Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов» в строке 1 слово «(СОАТО)» заменить словом «(ОКАТО)».

1.4.18. В раздел «Порядок составления и представления отчета Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов» (форма № 302) внести следующие изменения:

1.4.18.1. Второе предложение абзаца 3 пункта 2 изложить в следующей редакции: «В соответствии с указанными условиями графы 3 — 11 будут заполняться отдельно по следующим территориям: г. Москва, код 45, сумма данных по 3 клиентам; Владимирская область, код 17, сумма данных по 3 клиентам (Владимир 2 + Муром 1); Республика Карелия, код 86, сумма данных по 4 клиентам.».

1.4.18.2. В пункте 5 в алгоритме заполнения граф 12 — 14 строки 11 текст «40803» заменить текстом «40802».

1.4.19. Наименование формы № 310 «Отчет по картотеке к внебалансовому счету № 90902 „Расчетные документы, не оплаченные в срок“ дополнить словами „по состоянию на ______ г.“.»

1.4.20. Раздел «Порядок составления и представления Отчета кредитной организации по картотекам к внебалансовым счетам № 90903 „Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации“ и № 90904 „Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации“ (форма № 311) изложить в редакции Приложения 5 к настоящему Указанию.»

1.4.21. После раздела «Порядок составления и представления Отчета о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации» (форма № 350) включить форму № 354 «Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации» и раздел «Порядок составления и представления Отчета о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации» в редакции Приложения 6 к настоящему Указанию.

1.4.22. В раздел «Порядок составления и представления отчета уполномоченного банка об иностранных операциях по форме № 401» внести следующие изменения:

1.4.22.1. В пункте I.3 в абзацах 1 и 2 слова «Управление платежного баланса Департамента иностранных операций Банка России» заменить словами «Департамент платежного баланса Банка России.».

1.4.22.2 Пункт I.9.7 дополнить абзацем следующего содержания:

«Под первоначальным сроком погашения ценных бумаг понимается срок от даты их размещения до даты погашения, но не срок от даты их приобретения отчитывающимся банком до даты погашения.».

1.4.22.3. В пункте V.3 в таблице по строке 1П9.1 в графе «Счета баланса банка» в пункте (д) текст «52504» заменить текстом «52404».

1.4.22.4 В пункте VIII.2 таблицу дополнить строками следующего содержания:

1.4.23. Приложение к форме № 401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях» изложить в редакции Приложения 7 к настоящему Указанию.

1.4.24. Форму № 402 «Платежи и поступления по операциям между резидентами (кроме кредитных организаций) и нерезидентами, осуществленным через их счета в уполномоченном банке» изложить в редакции Приложения 8 к настоящему Указанию.

1.4.25. В пункте 2 раздела «Порядок составления и представления отчета „Сведения о межбанковских кредитах и депозитах“ (форма № 501) абзацы 2 и 3 перед словом „день“ дополнить словом „рабочий“.»

1.4.26. В форму № 601 «Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте» внести следующие изменения:

1.4.26.1. Строку 4.5 изложить в следующей редакции: «выдано физическим лицам — нерезидентам со счетов».

1.4.26.2. Строку 4.6 изложить в следующей редакции: «выдано физическим лицам — резидентам со счетов».

1.4.27. В раздел «Порядок составления и представления Отчета о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте» (форма № 601) внести следующие изменения:

1.4.27.1. Абзац 2 пункта 1 дополнить текстом следующего содержания: «; „пункт выдачи наличных“, „банкомат“, „эмитент“ — в значениях, установленных Положением Банка России „О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием“ № 23-П от 09.04.98.».

1.4.27.2. Абзацы 1 и 2 пункта 2 изложить в следующей редакции:

«Субъектами представления Отчета являются уполномоченные банки и их филиалы. Отчет представляется в электронном виде по состоянию баланса на каждое первое число месяца, следующего за отчетным.»

Уполномоченные банки, не имеющие филиалов, представляют данные о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, ежемесячно, не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.».

1.4.27.3. В абзаце 5 пункта 2 слова «17-го числа» заменить словами «20-го числа».

1.4.27.4. В абзаце 9 пункта 2 слово «отделения» заменить словом «банки», а также слова «10-го числа» заменить словами «15-го числа».

1.4.27.5. Абзац 10 пункта 2 изложить в следующей редакции:

«Отчетность по форме № 601, содержащая только нулевые показатели, представляется в Банк России в установленном настоящим разделом порядке. При этом заполняются проставлением нулей только показатели „I“ и „II“ титульного листа и строка 1 графы 2 листа 2 Отчета. Остальные графы и строки Отчета не заполняются.».

1.4.27.6. Абзац 15 пункта 3 изложить в следующей редакции:

«В строке 2.5 указывается сумма принятой от физических лиц — нерезидентов наличной иностранной валюты для зачисления на счета, а также принятой в пунктах выдачи наличных с использованием платежных, в том числе банковских, карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами.».

1.4.27.7. Абзац 16 пункта 3 изложить в следующей редакции:

«В строке 2.6 указывается сумма принятой от физических лиц — резидентов наличной иностранной валюты для зачисления на счета, а также принятой в пунктах выдачи наличных с использованием платежных, в том числе банковских, карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами.».

1.4.27.8. Исключить абзацы 31, 47 пункта 3.

1.4.27.9. Абзац 35 пункта 3 изложить в следующей редакции:

«В строках 3.1 и 3.2 указываются суммы покупки платежных документов в иностранной валюте у физических лиц — резидентов и нерезидентов, в соответствии с данными Реестров (колонка 3 Приложений 10, 13 к Инструкции Банка России от 27.02.95 № 27).».

1.4.27.10. Абзац 42 пункта 3 изложить в следующей редакции:

«В строке 4.5 указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной физическим лицам — нерезидентам:»

со счетов в иностранной валюте,

в результате конверсии средств со счетов в валюте Российской Федерации,

со счетов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в пунктах выдачи наличных с использованием платежных, в том числе банковских, карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами, в соответствии с Положением Банка России № 23-П от 09.04.98».

1.4.27.11. Абзац 43 пункта 3 изложить в следующей редакции:

«В строке 4.6 указывается сумма наличной иностранной валюты, выданной физическим лицам — резидентам:»

со счетов в иностранной валюте,

в результате конверсии средств со счетов в валюте Российской Федерации,

со счетов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в пунктах выдачи наличных с использованием платежных, в том числе банковских, карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами, в соответствии с Положением Банка России № 23-П от 09.04.98».

1.4.27.12. Абзац 48 пункта 3 изложить в следующей редакции:

«- выдача наличной иностранной валюты в банкоматах физическим лицам — держателям платежных, в том числе банковских, карт,».

1.4.27.13. Абзац 53 пункта 3 изложить в следующей редакции:

«В строках 5.1 и 5.2 указываются суммы продажи платежных документов в иностранной валюте физическим лицам — резидентам и нерезидентам, в соответствии с данными Реестров (колонка 3 Приложений 12, 14 к Инструкции Банка России от 27.02.95 № 27).».

1.4.27.14. Второе предложение абзаца 59 пункта 3 после слова «составлены» дополнить словом «(получены)».

1.4.27.15. Пункт 3 дополнить текстом следующего содержания:

«В случае, если даты совершения операций по подкреплению головным банком своих филиалов наличной иностранной валюты приходятся на разные отчетные периоды, следует руководствоваться следующим правилом:»

• суммы, отраженные головным банком на счете № 20209 «Денежные средства в пути», включаются в данные отчета головного банка текущим месяцем по строке 1 отчета;
• суммы по межфилиальным оборотам отражаются в отчете головного банка (филиала) следующего отчетного периода по строке 4.7 (2.7) отчета.».

1.4.27.16. Абзац 5 пункта 4 изложить в следующей редакции:

«- в графе 5 указывается сумма наличных рублей, уплаченных за купленную наличную иностранную валюту, в тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой, в соответствии с данными Реестров (колонка 4 Приложения 9 к Инструкции Банка России от 27.02.95 № 27);».

1.4.27.17. Абзацы 12 и 13 пункта 4 изложить в следующей редакции:

«- в графе 11 указывается сумма наличных рублей, полученных за продажу наличной иностранной валюты, в тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой, в соответствии с данными Реестров (колонка 4 Приложения 11 к Инструкции Банка России от 27.02.95 № 27);»

• в графе 111 указывается средний курс продажи наличной иностранной валюты, рассчитываемый по формуле (гр. 11 / гр. 10) (рублей за единицу валюты);».

1.4.27.18. Второе предложение абзаца 15 пункта 4 изложить в следующей редакции: «Показатель рассчитывается по формуле (гр. 10 / гр. 12) (единиц валюты);».

1.4.27.19. В пункте 4 в абзацах 10 и 17 слово «строках» заменить словом «графах».

1.4.28. В раздел «Порядок составления и представления Отчета о некоторых видах валютных операций» (форма № 602) внести следующие изменения:

1.4.28.1 Изложить абзац 1 пункта 1 в следующей редакции:

«1. Отчет по форме № 602 составляется в целях получения статистической информации об операциях в иностранной валюте, проводимых...» (далее по тексту).

1.4.28.2 Изложить пункт 3 в следующей редакции:

«3. Ежеквартально, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, уполномоченный банк на основании данных Журнала составляет и представляет в электронном виде в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью, отчет по форме № 602 об общих объемах осуществленных резидентами и нерезидентами операций в иностранной валюте. Отчет составляется в тысячах единиц соответствующего вида валюты.»

Отчетность по форме № 602, содержащая только нулевые показатели, представляется в Банк России с проставлением нулей только по строке 1.1 граф 2 и 3 формы отчета. Остальные строки и графы отчета не заполняются.».

1.4.28.3 Изложить пункт 4.4 в следующей редакции:

«4.4. Валютные операции, указанные в пунктах 4.1 и 4.2 настоящего Порядка, которые в соответствии с указанными в этих пунктах нормативными актами Банка России могут осуществляться уполномоченными банками от своего имени и за свой счет, отражаются в Разделе 2.».

1.4.29. В пункте 2 раздела «Порядок составления и представления отчета Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них» (форма № 603) абзацы 2 и 3 перед словом «день» дополнить словом «рабочий».

1.4.30. Форму № 606 «Отчет о переводе средств в иностранной валюте за импортируемые товары» и раздел «Порядок составления и представления Отчета о переводе средств в иностранной валюте за импортируемые товары» изложить в редакции Приложения 9 к настоящему Указанию.

1.4.31. В заголовочной части формы № 608 «Отчет банка по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации» слово «Квартальная» заменить словом «Месячная».

1.4.32. В пункте 2 раздела «Порядок составления и представления Отчета банка по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации» (форма № 608) слова «территориальные учреждения Банка России» заменить словами «Центральный банк Российской Федерации».

1.4.33. Изложить пункт 5 раздела «Порядок составления и представления Отчета о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов» (форма № 652) в следующей редакции:

«5. Отчет представляется уполномоченными банками в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, в электронном виде, ежедневно, не позднее 16 часов 00 минут по местному времени рабочего дня, следующего за отчетным.»

Отчетность по форме № 652, содержащая только нулевые показатели, представляется в Банк России с проставлением нулей только по строке 1 графы 3 формы отчета. Остальные строки и графы Отчета не заполняются.».

1.4.34. Дополнить раздел «Порядок составления и представления Отчета об операциях по экспортным контрактам» (форма № 658) пунктами 3 и 4 следующего содержания:

«3. Отчетность по форме № 658, содержащая по Разделам I и II только нулевые показатели, представляется в Банк России с проставлением нулей только по строке 1 графы 3 Раздела I. Остальные строки и графы Разделов I и II формы отчета не заполняются.»

4. Одновременно с Отчетом Банк направляет в территориальное учреждение Банка России электронные копии Ведомостей по ПС, указанным в пункте 8.3 Инструкции Банка России и ГТК России от 13.10.99 № 86-И и № 01-23/26541.».

1.4.35. После раздела «Порядок составления и представления Отчета об операциях по экспортным контрактам» (форма № 658) включить форму № 661 «Отчет об операциях по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации» и раздел «Порядок составления и представления Отчета об операциях по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации» в редакции Приложения 10 к настоящему Указанию.

1.4.36. Из пункта 11 подраздела II «Порядок составления отчета» раздела «Порядок составления и представления Отчета о конверсионных операциях» (форма № 701) исключить слова «, за исключением букв, входящих в регистрационный номер кредитной организации — резидента».

1.4.37. Форму № 702 «Отчет о заключенных конверсионных сделках» и раздел «Порядок составления и представления Отчета о заключенных конверсионных сделках» изложить в редакции Приложения 11 к настоящему Указанию.

1.4.38. Форму № 704 «Отчет об операциях по счетам типа „С“ и раздел „Порядок составления и представления Отчета об операциях по счетам типа „С“ изложить в редакции Приложения 12 к настоящему Указанию.»

1.4.39. В подраздел «Порядок составления и представления отчетов об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета, об остатках на счетах органов государственной власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации» после четвертого абзаца включить абзац следующего содержания:

«Кредитные организации, расположенные на территории г. Москвы и Московской области, представляют отчетность по формам 901, 902, 903 и 904 Московскому главному территориальному управлению Банка России.».

1.4.40. Форму № 902 «Отчет об остатках по учету доходов и средств федерального бюджета» изложить в редакции Приложения 13 к настоящему Указанию.

1.4.41. Пункт 2 раздела «Порядка составления и представления Отчета об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета» (форма № 902) дополнить абзацем следующего содержания:

«Данные по лицевым счетам балансового счета № 40314 включаются в отчет в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте.».

1.4.42. Из пункта 16 раздела «Порядок составления и представления Отчета об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета» (форма № 903) исключить слова «органов федерального казначейства,».

1.5. В Приложении 2 «Перечень отчетности кредитных организаций, представляемой в Центральный банк Российской Федерации»:

1.5.1. Включить строки 5а и 5б следующего содержания:

1.5.2. В строку 9 «Сведения об объеме средств, привлеченных кредитной организацией, и их размещении (по выборочному кругу кредитных организаций) (форма № 0409301)» внести следующие изменения:

1.5.2.1. Графу 2 изложить в следующей редакции: «Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации (по выборочному кругу кредитных организаций) (форма № 0409301)».

1.5.2.2. В графе 3 текст «10.00» заменить текстом «12.00».

1.5.3. Исключить строки 12 «Отчет о заключенных конверсионных сделках (форма № 0409702)» и 13 «Отчет об операциях по счетам типа „С“ (форма № 0409704)».

1.5.4. Графу 3 строки 14 «Отчет об операциях, отражаемых на балансовом счете № 30606 „Средства клиентов — нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами“ (форма № 0409706)» изложить в следующей редакции: «в первый рабочий день недели, следующей за отчетной».

1.5.5. Строку 16 изложить в следующей редакции:

1.5.6. Включить строку 18а следующего содержания:

1.5.7. Графу 3 строки 27 «Сводный отчет о размере рыночного риска» дополнить следующими словами: «на 1 января: кредитные организации, не имеющие филиалов, — не позднее 20 января года, следующего за отчетным; кредитные организации, имеющие филиалы, — не позднее 25 января года, следующего за отчетным; Сбербанк РФ — не позднее 25 января года, следующего за отчетным».

1.5.8. Включить строку 29а и сноску к ней следующего содержания:

<*> Представляется кредитными организациями, на которые распространяется действие Инструкции Банка России «О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций» от 12.07.99 № 84-И (с учетом изменений и дополнений).

1.5.9. Исключить строку 31 «Платежи и поступления по операциям между резидентами (кроме кредитных организаций) и нерезидентами, осуществленным через их счета в уполномоченном банке (по перечню уполномоченных банков) (форма № 0409402)».

1.5.10. Графу 3 строки 33 «Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте (форма № 0409601)» дополнить абзацами следующего содержания:

«Сбербанк РФ — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным;»

территориальные банки Сбербанка РФ — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным».

1.5.11. В графе 2 строки 34 «Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (ежемесячная — в рублях / на нерегулярной основе — в день открытия счета) (форма № 0409603)» слова «в рублях» заменить словами «в тысячах рублей».

1.5.12. Строку 35 «Отчет о переводе средств в иностранной валюте за импортируемые товары (форма № 0409606)» изложить в следующей редакции:

1.5.13. Графу 3 строки 54 «Структура платежей кредитной организации (филиала) (форма № 0409251)» изложить в следующей редакции: «не позднее 18 числа».

1.5.14. Графу 3 строки 55 «Сведения о клиентской сети кредитной организации (филиала) (форма № 0409253)» изложить в следующей редакции: «не позднее 18 числа».

1.5.15. Включить строку 56а следующего содержания:

1.5.16. Из графы 4 строки 57 «Отчет о некоторых видах валютных операций (форма № 0409602)» исключить слова «; Указание Банка России „О порядке учета и отчетности по некоторым видам валютных операций“ от 15.01.98 № 137-У, Приложение 3».

1.5.17. Включить строку 60а следующего содержания:

1.5.18. В строку 61 «Информация, представляемая кредитными организациями — эмитентами ценных бумаг» внести следующие изменения:

1.5.18.1. Графу 2 дополнить следующим текстом: «(ежеквартальные отчеты по ценным бумагам)».

1.5.18.2. Графу 4 после слов «N 8 (с учетом изменений и дополнений)» дополнить словами «, Приложение 8» и после слов «N 39-ФЗ (с учетом изменений и дополнений)» словами «ст. 23, 30».

1.5.19. Графу 4 строки 62 «Сведения о дочерних и зависимых кредитных организациях на территории Российской Федерации и дочерних кредитных организациях за рубежом» дополнить следующим текстом: «; Указание Банка России „О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации от 24.10.97 № 7-У (с учетом изменений и дополнений)“.»

1.5.20. Графу 4 строки 67 «Список акционеров кредитной организации» дополнить словами «, Приложение 4».

1.5.21. В строку 73 «Сведения для ведения Книги государственной регистрации» внести следующие изменения:

1.5.21.1. Графу 2 дополнить словами «и реестров кредитных организаций (филиалов) и их подразделений».

1.5.21.2. Из графы 4 исключить следующий текст: «Письмо Банка России „О порядке рассмотрения документов, представляемых в территориальное учреждение Банка России для регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности“ от 29.07.97 № 493;».

1.5.22. Графу 3 строки 74 «Информация об аффилированных лицах кредитных организациях» изложить в следующей редакции: «ежеквартально и / или ежегодно (в соответствии с нормативными актами Банка России), а также по требованию Банка России».

1.5.23. Включить строку 75 и сноску к ней следующего содержания:

<*> Указанная отчетность представляется непосредственно в Банк России.

1.6. Приложение 4 «Перечень кредитных организаций, представляющих в Центральный банк Российской Федерации статистическую отчетность „Сведения об объеме средств, привлеченных кредитными организациями“ (форма № 301)» изложить в редакции Приложения 14 к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание вступает в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 года, за исключением пунктов 1.4.2, 1.4.3, 1.4.16, 1.4.24, 1.4.26, 1.4.27, 1.4.30, 1.4.35, 1.4.40, 1.4.41, 1.5.2, 1.5.6, 1.5.9, 1.5.10, 1.5.12, 1.5.15, 1.6.

Пункты 1.4.2, 1.4.3, 1.4.16, 1.4.26, 1.4.27, 1.4.30, 1.4.40, 1.4.41, 1.5.2, 1.5.10, 1.5.12, 1.6 вступают в силу с отчетности по состоянию на 1 февраля 2001 года.

Пункты 1.4.35, 1.5.6 вступают в силу с отчетности по состоянию на 21 марта 2001 года.

Пункты 1.4.24, 1.5.9, 1.5.15 вступают в силу с отчетности по состоянию на 1 июля 2001 года.

3. Настоящее Указание подлежит публикации в «Вестнике Банка России».

Наименование кредитной организации _______________________________ Почтовый адрес ___________________________________________________

Порядок составления и представления отчета Данные о движении денежных средств

1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к Приложению 15 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).

2. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 января:

• кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;
• кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее 25 января года, следующего за отчетным.

3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской Федерации по состоянию на 1 января - не позднее 10 марта года, следующего за отчетным.

Раздел 1. СВЕДЕНИЯ О СДЕЛКАХ, СОВЕРШЕННЫХ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КАРТ, ЭМИТИРОВАННЫХ ДЛЯ КЛИЕНТОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА)

Наименование кредитной организации _______________________________ Почтовый адрес ___________________________________________________

<*> Заполняется расчетными небанковскими организациями.

Руководитель                               (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                          (Ф.И.О.)

Исполнитель                                (Ф.И.О.)

Телефон:

«__» _____________ г.

Наименование кредитной организации _______________________________ Почтовый адрес ___________________________________________________

Руководитель              (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер         (Ф.И.О.)

Исполнитель               (Ф.И.О.)

Телефон:

«__» ______________ г.

Порядок составления и представления отчета Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации

1. Отчет представляется кредитными организациями, перечень которых приведен в Приложении 4 к настоящему Указанию.

2. Отчет представляется по состоянию на начало рабочего дня 1, 5, 10, 15, 20, 25 числа месяца в территориальное учреждение Банка России по местонахождению головной кредитной организации не позднее 12.00 по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.

3. Формирование и представление отчета производится также в случае, когда кредитной организацией не проводились дополнительные операции по привлечению средств от нефинансовых предприятий и организаций и физических лиц.

4. Отчет заполняется на основании ежедневных сводных балансов кредитных организаций, включая филиалы.

Данные округляются до целых миллионов рублей в соответствии со стандартными правилами.

В случае изменения значений показателей в любой строке по любой из граф 3 — 6, 10 — 20 по сравнению с предыдущей отчетной датой более чем на 10% кредитная организация представляет информацию о причинах этих изменений в свободной форме не позднее второго рабочего дня после отчетной даты.

5. В графах 3 и 5 отчета отражаются остатки средств на расчетных, текущих счетах и депозиты нефинансовых предприятий и организаций, являющихся резидентами Российской Федерации.

6. В графах 4 и 6 отражаются срочные депозиты и депозиты до востребования физических лиц — резидентов.

7. В графах 10 и 14 отражается задолженность по кредитам, предоставленным федеральному правительству, включая вложения в долговые обязательства Российской Федерации, за исключением свободных денежных средств, учтенных на депозитных счетах федерального правительства.

8. В графах 11 и 15 отражается задолженность по кредитам, предоставленным субъектам Российской Федерации и местным органам власти, включая вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов власти, за исключением свободных денежных средств, учтенных на депозитных счетах бюджетов субъектов Российской Федерации и местных органов власти.

9. В графах 12 и 16 отражается задолженность по кредитам, предоставленным государственным внебюджетным фондам, за исключением свободных денежных средств, учтенных на депозитных счетах государственных внебюджетных фондов.

10. В графах 13 и 17 отражается срочная и просроченная задолженность по кредитам (включая просроченные проценты), предоставленным физическим лицам, предприятиям и организациям всех форм собственности, за исключением задолженности по кредитам, учтенным по графам 10, 11, 12, 14, 15, 16.

11. В графе 18 отражаются остатки на счетах кредитных организаций по операциям с нерезидентами в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных металлах (средства на корреспондентских счетах, депозиты и иные размещенные средства в банках — нерезидентах, кредиты, предоставленные банкам — нерезидентам, юридическим и физическим лицам — нерезидентам, приобретенные долговые обязательства и векселя иностранных государств, банков и иных нерезидентов, вложения в акции иностранных компаний и банков), а также наличные денежные средства в иностранной валюте в кассах кредитных организаций.

12. В графе 19 отражаются средства, привлеченные кредитными организациями от нерезидентов: остатки на счетах ЛОРО, полученные кредиты, депозиты, иные средства, привлеченные от банков — нерезидентов, физических и юридических лиц — нерезидентов в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных металлах.

13. В графу 20 включаются уставный и добавочный капитал, специальные, резервные и другие фонды, сформированные за счет прибыли, созданные резервы под возможные потери по активным операциям, результаты переоценки ценных бумаг, драгоценных металлов и средств в иностранной валюте, результаты финансовой деятельности текущего года, прибыли и убытки прошлых лет, а также вложения в акции других кредитных организаций.

Строки и графы отчета формируются исходя из остатков на следующих балансовых счетах:

Строка «До востребования»

<*> Только в части средств предприятий и организаций.

<**> Только в части средств физических лиц.

Строка «Срочные»

Строка «До 1 года»

<*> Не учитываются операции Внешэкономбанка.

<**> Включаются только операции Внешэкономбанка.

Строка «Свыше 1 года»

<*> Не учитываются операции Внешэкономбанка.

Строка «Итого»

1. Кредитная организация, филиал кредитной организации (далее по тексту — кредитная организация) представляет в учреждение Банка России, в котором открыт корреспондентский счет (субсчет), следующие сведения.

1.1 По картотеке к счету № 90903 кредитная организация представляет следующие данные (раздел I):

• сумма неоплаченных расчетных документов, учитываемых на счете № 90903 «Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации», на отчетную дату;
• длительность картотеки — количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации имелась картотека к счету № 90903.

1.2. По картотеке к счету № 90904 кредитная организация, ведущая счета «ЛОРО» кредитных организаций — корреспондентов, представляет следующие данные (раздел II):

• наименование кредитной организации (филиала);
• регистрационный номер кредитной организации (филиала);
• банковский идентификационный код в соответствии со Справочником БИК РФ;
• сумма неоплаченных расчетных документов, учитываемых на отдельных лицевых счетах кредитных организаций — корреспондентов по счету № 90904 «Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации», на отчетную дату;
• длительность картотеки — количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету кредитной организации — корреспондента имелась картотека к счету № 90904.

В отчет также включается итоговая сумма графы «Сумма неоплаченных расчетных документов».

Если в кредитной организации отсутствуют картотеки неоплаченных расчетных документов, то отчетность представляется с указанием «Показателей нет».

2. Итог по картотеке к счету № 90904, а также сумма картотеки к счету № 90903 в отчетах должны быть равны остаткам на соответствующих внебалансовых счетах в ежедневных балансах кредитной организации за отчетные даты.

3. Кредитные организации направляют по состоянию на 1, 11 и 21 числа каждого месяца отчеты по картотекам, которые они ведут к счетам № 90903 (раздел I) и № 90904 (раздел II), в следующие сроки:

• по состоянию на 1 число месяца — на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным;
• по состоянию на 11 и 21 числа — на второй рабочий день после отчетной даты.

4. Для составления отчета по форме № 311 кредитные организации и филиалы кредитных организаций вправе вести штафеля по следующим формам:

(наименование кредитной организации (филиала))

ШТАФЕЛЬ к внебалансовому счету № 90903 за __________________ ______ г. (месяц)

                      Количество непрерывных календарных дней,
                      в течение которых к корреспондентскому
                      счету (субсчету) кредитной организации
                      имелась картотека к счету N 90903,
                      по состоянию на начало месяца __________

Количество непрерывных календарных дней, в течение которых к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации имелась картотека к счету N 90903, по состоянию на конец месяца ________________

Ответственный исполнитель _________________ (фамилия, подпись)

    ______________________________________________
    (наименование кредитной организации (филиала))

ШТАФЕЛЬ к внебалансовому счету № 90904 ____________________________________________________ (наименование кредитной организации (филиала), к корреспондентскому счету «ЛОРО» которой ведется картотека) за __________________ ______ г. (месяц)

                      Количество непрерывных календарных дней,
                      в течение которых к корреспондентскому
                      счету "ЛОРО" имелась картотека к счету
                      N 90904, по состоянию на начало месяца
                      ________________

Количество непрерывных календарных дней, в течение которых к корреспондентскому счету "ЛОРО" имелась картотека к счету N 90904, по состоянию на конец месяца _________

Ответственный исполнитель _____________________ (фамилия, подпись)

4.1. Необходимость ведения штафелей определяется главным бухгалтером кредитной организации (филиала).

4.2. В соответствующий штафель ежедневно из лицевых счетов заносятся общие суммы документов, проведенные по дебету счета, суммы документов, проведенные по кредиту счета, и остаток на конец дня, который одновременно является остатком на начало следующего дня.

4.3. В случае, если картотека продолжается с предыдущего месяца, в штафеле проставляется количество непрерывных календарных дней, в течение которых она длилась до начала текущего месяца.

4.4. По окончании месяца, если в картотеке остались неоплаченные расчетные документы, в штафеле проставляется количество непрерывных календарных дней, в течение которых картотека длилась до начала следующего за отчетным месяца. Это значение переносится в штафель на следующий месяц.

4.5. Суммы неоплаченных расчетных документов указываются в штафеле в рублях с двумя десятичными знаками, длительность указывается в днях.

4.6. На отчетную дату из штафелей переносятся в соответствующие графы отчета по форме N 311 остатки, а также определяемые из соответствующего штафеля показатели длительности: количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала) имелась картотека к счету N 90903, а также количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету "ЛОРО" имелась картотека к счету N 90904.

Наименование кредитной организации _______________________________

тыс. руб.

Порядок составления и представления Отчета о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации

1. Отчет составляется в соответствии с Инструкцией Банка России от 12.07.99 N 84-И "О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций" ("Вестник Банка России" от 22.07.99 N 42-43). В отчете отражаются сведения о мероприятиях, срок реализации которых в соответствии с планом мер по финансовому оздоровлению кредитной организации наступил в отчетном периоде.

2. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным.

3. В графе 3 указывается код, соответствующий порядковому номеру строки, указанному в графе 1. При этом в графе 1 производится порядковая нумерация строк.

4. В графах 4 и 5 указывается суммарная величина мероприятия (в тыс. руб.), при этом данные по строке 2.2.1 в графах 4 и 5 рассчитываются в соответствии с Положением Банка России от 01.06.98 N 31-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" (с изменениями и дополнениями) ("Вестник Банка России" от 10.06.98 N 38, от 12.01.99 N 1, от 10.02.99 N 9, от 23.06.99 N 37, от 29.12.99 N 82).

5. В графах 6 и 7 указывается эффект от реализации мероприятий по финансовому оздоровлению (в тыс. руб.), рассчитанный в соответствии с Указанием Банка России от 13.11.97 N 18-У "О введении в действие новой редакции методических рекомендаций о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации), утвержденных письмом Банка России от 08.09.97 N 513".

6. В графах 8 - 9 указываются календарные даты в формате "дд.мм.гггг".

7. В графе 10 "Примечание" указывается содержание эффекта от мероприятия (его влияние на восполнение недостатка собственных средств (капитала) кредитной организации, увеличение уставного капитала, получение доходов либо иное влияние на устранение причин возникновения оснований, обусловивших необходимость осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации).

8. В строках 2.1.5 и 2.2.4 должны быть указаны сведения о мероприятиях по погашению задолженности по кредитам Банка России и процентам по ним, недовзноса в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, а также начисленным штрафам, пеням.

Перечень направляемых на ____ листах (включая титульный лист) отчетов:

Использованный метод пересчета данных в доллары США (ненужное зачеркнуть):

Руководитель                              (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                         (Ф.И.О.)

Исполнитель                               (Ф.И.О.)

телефон

М.П.

Раздел 1. ДВИЖЕНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО ССУДАМ, ПО КОТОРЫМ ВНЕШЭКОНОМБАНК ВЫСТУПАЕТ АГЕНТОМ ПРАВИТЕЛЬСТВА РОССИИ

Подраздел 1А. Движение задолженности по предоставленным ссудам, по которым Внешэкономбанк выступает агентом Правительства России

Номер и наименование группировки задолженности: __________________ (номера и наименования видов отчетов указаны в Порядке их составления и представления)

Отчетный период ______________________

Подраздел 1П. Движение задолженности по привлеченным ссудам, по которым Внешэкономбанк выступает агентом Правительства Российской Федерации

Таблица 1П.1. Сводные данные о движении задолженности в отчетном периоде

Таблица 1П.2. Изменения задолженности в отчетном периоде (расшифровка граф 2.1, 2.2 и 4 таблицы 1П.1)

<*> Указывается один из следующих кодов:

<**> Указывается один из следующих кодов:

Отчетный период _____________________

<***> Указывается один из следующих кодов:

Отчетный период _____________________

Раздел 2. ДВИЖЕНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО РЕСТРУКТУРИРОВАННЫМ КРЕДИТАМ И ПРОЦЕНТНЫМ ОБЛИГАЦИЯМ, ВЫПУЩЕННЫМ В СООТВЕТСТВИИ С СОГЛАШЕНИЯМИ ВНЕШЭКОНОМБАНКА С ЛОНДОНСКИМ КЛУБОМ КРЕДИТОРОВ ОТ 06.10.97 (С УЧЕТОМ ДОПОЛНЕНИЙ К НИМ)

Подраздел 2.1. Процентные ставки и курсы пересчета, действовавшие в течение отчетного периода

<*> Курс пересчета указывается только для тех процентных периодов, которые заканчиваются в отчетном периоде.

Подраздел 2.2. Движение задолженности по Реструктурированным кредитам и Процентным облигациям

<*> Например, выпуск для присоединившихся кредиторов / выпуск для выплаты начисленных процентов / выкуп / погашение и прочее.

<**> Указывается дата валютирования, но не дата проведения по учету.

Отчетный период: _________________

Раздел 3. ДВИЖЕНИЕ СРЕДСТВ ПО ТЕКУЩИМ / РАСЧЕТНЫМ СЧЕТАМ В КЛИРИНГОВЫХ ВАЛЮТАХ

Подраздел 3.1. Остатки по активным счетам

Подраздел 3.2. Остатки по пассивным счетам

Раздел 4. ДВИЖЕНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ЗАРУБЕЖНЫХ ИМПОРТЕРОВ ПЕРЕД ВНЕШЭКОНОМБАНКОМ

Порядок составления и представления Приложения к форме № 401

I. Общие положения

I.1. Цель сбора информации

Собираемая информация представляет собой расшифровку отдельных показателей по форме № 401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях» и используется для составления платежного баланса России и международной инвестиционной позиции России.

I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России

Полученные сведения представляются в платежном балансе России в агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации.

I.3. Порядок и сроки представления отчетов

Отчетные периоды по приложению к форме № 401 совпадают с отчетными периодами по форме № 401. Отчет за первый квартал 2001 г. представляется не позднее 1 числа четвертого месяца, следующего за отчетным периодом. Начиная со второго квартала 2001 г. отчетность представляется не позднее 15 числа третьего месяца, следующего за отчетным периодом. До этого срока данные представляются в соответствии с Указанием Банка России № 568-У от 28.05.99. По приложению к форме № 401 отчитывается только Внешэкономбанк. Отчеты по приложению к форме № 401 направляются им в бумажной форме непосредственно в Департамент платежного баланса Банка России.

I.4. Единицы измерения

Все числовые данные должны быть представлены в эквиваленте тысяч долларов США с одним знаком после запятой (или точки) или в тысячах единиц оригинальной валюты. Порядок пересчета в доллары США показателей, выраженных в других валютах, изложен в п. I.11.

I.5. Вопросы к Банку России

В случае возникновения вопросов по заполнению и представлению отчета просьба обращаться по телефонам: (095) 921-13-73 (факс: (095) 928-45-86, e-mail: inu2@dio.neg.cbr.ru).

I.6. Срок хранения отчитывающимися кредитными организациями копий направленных отчетов — 5 лет

I.7. Разделы Приложения

Приложение состоит из четырех разделов:

• движение задолженности по ссудам, по которым отчитывающаяся организация выступает агентом Правительства России (Раздел 1);
• движение задолженности по реструктурированным кредитам и процентным облигациям, выпущенным в соответствии с соглашениями Внешэкономбанка России с Лондонским клубом кредиторов от 06.10.97, с учетом дополнений к ним (Раздел 2);
• движение средств по текущим / расчетным счетам в клиринговых валютах (Раздел 3);
• движение задолженности зарубежных импортеров перед отчитывающейся организацией (Раздел 4).

I.8. Определения основных понятий, используемых в настоящем Порядке

Определения используемых в данной отчетности понятий

резидентов России, нерезидентов России, дальнего зарубежья, стран СНГ, начисленных доходов, процентных доходов

полностью совпадают с определениями этих же понятий, указанными в Порядке составления и представления отчетности по форме № 401.

I.9. Правила представления числовых показателей

Если значение некоторого показателя равно нулю или явление, которое он отражает, отсутствует, то в отчете по этому показателю проставляется значение «0,0» (или «0.0»).

I.10. Правила отнесения активов и обязательств к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) или отдельным странам

Данные правила полностью совпадают с правилами отнесения активов и обязательств к группе стран или отдельным странам, изложенными в Порядке составления и представления отчетности по форме № 401.

I.11. Правила пересчета данных в эквивалент долларов США

Для пересчета данных в эквивалент долларов США могут быть использованы два метода: основной и альтернативный. Содержание каждого метода приводится в пункте I.11 Порядка составления и представления отчетов по форме № 401.

II. Порядок составления Раздела 1 (Движение задолженности по ссудам, по которым Внешэкономбанк выступает агентом Правительства России)

II.1 Общая характеристика

В Разделе 1 Приложения расшифровываются данные о движении непросроченной и просроченной задолженности по ссудам, отраженной в разделе 1 формы № 401. В отличие от раздела 1 формы № 401 данные об изменении задолженности в результате операций и прочих изменений в данном разделе предоставляются в разбивке по отдельным видам этих изменений.

Раздел 1 состоит их двух подразделов: Подраздела 1А и Подраздела 1П. В Подразделе 1А отражаются данные о предоставленных ссудах, а в Подразделе 1П — данные о привлеченных ссудах.

Подраздел 1А Приложения заполняется для нескольких группировок задолженности, в каждую из которых включаются данные о ссудах определенного типа.

Выделяются следующие группировки задолженности:

Данные Подраздела 1П также представляются по нескольким группировкам задолженности.

Выделяются следующие группировки задолженности:

При отнесении задолженности к той или иной группировке следует руководствоваться следующими определениями:

Обязательства бывшего СССР и обязательства России

Под обязательствами бывшего СССР в данной отчетности понимаются:

а) обязательства, накопленные до 01.01.92 (как просроченные, так и непросроченные), также условно включаются обязательства, признанные в качестве таковых после 01.01.92 (например, обязательства по погашению облигаций, выпущенных до 1917 г.);

б) просроченные и непросроченные обязательства по уплате процентов, начисленных по задолженности, указанной в пункте а);

в) обязательства, возникшие после 31.12.91 в результате реструктуризации, переоформления (включая перенос сроков погашения) задолженности, указанной в пунктах а), б), в) и г);

г) просроченные и непросроченные обязательства по уплате процентов, начисленных по задолженности, указанной в пункте в).

Все прочие обязательства считаются обязательствами России.

Задолженность, подпадающая под условия реструктуризации задолженности перед Парижским клубом кредиторов

Для целей данной отчетности задолженностью, подпадающей под условия реструктуризации задолженности перед Парижским клубом кредиторов, считается любая задолженность перед страной — членом Парижского клуба кредиторов, если она подлежит реструктуризации (то есть потенциально может быть реструктурирована) в соответствии с рамочным соглашением, подписанным страной заемщика с Парижским клубом кредиторов.

Задолженность перед органами государственного управления страны, являющейся членом Парижского клуба кредиторов, не подлежащая реструктуризации в соответствии с рамочным соглашением, которое подписано страной заемщика с Парижским клубом кредиторов, не включается в данную категорию.

Задолженность, реструктурированная в рамках Парижского клуба кредиторов

Для целей данной отчетности задолженностью, реструктуризированной в рамках Парижского клуба кредиторов, считается задолженность перед страной — членом Парижского клуба кредиторов, которая возникла в результате реструктуризации старой задолженности в соответствии с двухсторонним соглашением, составленным на основе рамочного соглашения между страной заемщика и Парижским клубом кредиторов или со ссылкой на него.

Задолженность перед официальными кредиторами и задолженность перед частными кредиторами

Для составления данной отчетности задолженностью перед официальными кредиторами считается:

• задолженность перед органами государственного управления других государств;
• любая внешняя задолженность, гарантированная или застрахованная органами государственного управления других государств.

Вся прочая задолженность считается задолженностью перед частными кредиторами.

В отличие от данных Подраздела 1А Раздела 1 Приложения данные подраздела 1П Приложения представляются в разбивке по странам, валютам и отдельным операциям.

Подраздел 2 состоит из двух таблиц: таблицы 1П.1 и таблицы 1П.2. В таблице 1П.1 приводятся данные о движении задолженности без разбивки на отдельные операции. Таблица 1П.2 служит расшифровкой данных граф 2.1, 2.2 и 4 таблицы 1П.1. В таблице 1П.2 отражаются изменения задолженности в разбивке по отдельным операциям с указанием их вида по классификации, совпадающей с классификацией, используемой в подразделе 1А и приведенной на бланке формы. При этом операции по начислению непросроченных процентов в таблице 1П.2 расшифровывать необязательно.

II.2. Единицы измерения

Данные по каждому виду отчетов представляются в эквиваленте тыс. долларов США или в тыс. единиц оригинальной валюты.

II.3 Графы подраздела 1А / графа В подраздела 1П

В графах 1, 2 подраздела 1А отражается движение непросроченной задолженности по основному долгу по предоставленным ссудам, что служит расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы № 401 соответственно по строкам 1А6.1, 1А6.2.

В подразделе 1П по строкам, в которых по графе «В» указаны коды «1» или «2», отражается движение непросроченной задолженности по основному долгу по привлеченным ссудам, что служит расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы № 401 соответственно по строкам 1П5.1, 1П5.2.

В графе 3 подраздела 1А отражается движение просроченной задолженности по основному долгу по предоставленным ссудам, что служит расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы № 401 по строке 1А11.1. В графе 4 подраздела 1А отражается движение просроченной задолженности по процентам по предоставленным ссудам (включая просроченную задолженность по процентам, начисленным по просроченной задолженности), что служит расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы № 401 по строке 1А11.2.

В подразделе 1П по строкам, в которых по графе «В» указан код «3», отражается движение просроченной задолженности по основному долгу по привлеченным ссудам, что служит расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы № 401 по строке 1П9.1. В подразделе 1П по строкам, в которых по графе «В» указан код «4», отражается движение просроченной задолженности по процентам по привлеченным ссудам (включая просроченную задолженность по процентам, начисленным по просроченной задолженности), что служит расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы № 401 по строке 1П9.2.

В графе 5 Подраздела 1А отражается движение непросроченной задолженности по процентам, начисленным по непросроченной задолженности, учитываемой в графах 1 и 2 Подраздела 1А приложения. Графа 5 служит расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы № 401 по строкам 1А6.1, 1А6.2, 1А50.1, 1A50.2.

В подразделе 1П по строкам, в которых по графе «В» указан код «5», отражается движение непросроченной задолженности по процентам, начисленным по непросроченной задолженности, учитываемой по строкам подраздела 1П, в которых по графе «В» указаны коды «1» или «2». Указанные строки служат расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы № 401 по строкам 1П5.1, 1П5.2, 1П50.1, 1П50.2.

II.4. Правила оценки изменений и остатков задолженности

Правила оценки данных в строках 1.1 и 1.5 Подраздела 1А и в графах 1 и 5 Подраздела 1П совпадают с правилами оценки накопленной задолженности по активам и обязательствам, отражающейся соответственно в графах 1 и 5 раздела 1 формы № 401 (см. Пункт II.6).

Правила оценки данных в строках 1.2.1.1, 1.2.1.2, 1.2.1.3, 1.2.1.4, 1.2.1.5, 1.2.1.6, 1.2.1.7, 1.2.1.8, 1.2.2.1, 1.2.2.2, 1.2.2.3, 1.2.2.4, 1.2.2.5, 1.2.2.6, 1.2.2.7, 1.2.2.8, 1.2.2.9 Подраздела 1А, в графах 1.2, 1.3 таблицы 1П.1 и в графе 4 таблицы 1П.2 совпадают с правилами оценки изменения активов и обязательств в результате операций, отражающихся в графе 2 раздела 1 формы № 401 (см. Пункты II.7 — II.9).

Правила оценки данных в строках 1.41, 1.42 Подраздела 1А и графе 4 таблицы 1П.1 Подраздела 1П совпадают с правилами оценки изменения активов и обязательств в результате прочих изменений активов и обязательств, которые отражаются в графе 4 раздела 1 формы № 401 (см. Пункты II.7 — II.9).

Правила оценки данных в строке 1.3 Подраздела 1А и графе 3 таблицы 1П.1 Подраздела 1П совпадают с правилами оценки изменения активов и обязательств в результате переоценки, которые отражаются в графе 3 раздела 1 формы № 401 (см. пункты II.7 — II.9).

II.5. Строки подраздела 1А

1.1 Задолженность на начало отчетного периода

По данной строке показывается накопленная на начало отчетного периода задолженность, которая была отражена в графе 1 соответствующей строки раздела 1 формы № 401.

1.2 Изменения задолженности в результате операций

По данной строке показывается произошедшее в отчетном периоде в результате операций изменение задолженности, которое было отражено по графе 2 соответствующей строки раздела 1 формы № 401. Понятие «изменения задолженности в результате операций» определено в Порядке составления и представления отчета по форме № 401 (см. Пункт II.4). Значение по каждой графе строки 1.2 должно быть равно разности значений по строкам 1.2.1 и 1.2.2 по той же графе.

1.2.1 Рост задолженности в результате операций

По данной строке показывается произошедший в отчетном периоде рост задолженности в результате операций. Значение по каждой графе данной строки должно быть равно сумме значений по строкам 1.2.1.1, 1.2.1.2, 1.2.1.3, 1.2.1.4, 1.2.1.5, 1.2.1.6, 1.2.1.7, 1.2.1.8 по той же графе.

1.2.1.1 Использовано в денежной форме

По данной строке в графах 1 и 2 отражается привлечение / предоставление средств в денежной форме по кредитным соглашениям. Графы 3, 4, 5 по данной строке не заполняются.

1.2.1.2 Использовано в натуральной форме

По данной строке в графах 1 и 2 отражается привлечение / предоставление средств в натуральной форме (в виде товаров и услуг) по кредитным соглашениям. Графы 3, 4, 5 по данной строке не заполняются.

1.2.1.3 Капитализировано (причислено) / начислено процентов

В графах 1 и 2 по данной строке отражается рост задолженности в результате капитализации непросроченных начисленных процентов. Равное по величине снижение непросроченной задолженности по непросроченным начисленным процентам показывается по графе 5 строки 1.2.2.3.

В графе 4 по данной строке отражается сумма процентов, начисленных в отчетном периоде по просроченной задолженности (учитываемой в графах 3, 4) и одновременно показанных по графам 3, 4 строки 1.6.

В графе 5 по данной строке отражается сумма процентов, начисленных в отчетном периоде по непросроченной задолженности (учитываемой в графах 1, 2) и одновременно показанных по графам 1, 2 строки 1.6.

По графе 3 строка 1.2.1.3 не заполняется.

Пример. В отчетном периоде к долгосрочной ссуде в сумме 1000 тыс. долларов США были причислены проценты в сумме 100 тыс. долларов США, начисленные по ней в отчетном периоде.

1.2.1.4. Перенесено на более поздний срок погашения / переоформлено в новую задолженность из задолженности, отражавшейся в данном отчете

В графах 1 и 2 по данной строке приводятся данные о росте задолженности по новому кредитному соглашению, в соответствии с которым определяются новые сроки погашения отражавшейся в данном отчете накопленной задолженности, или происходит переоформление на новых условиях отражавшейся в данном отчете накопленной задолженности. Равное по величине снижение задолженности указывается по строке 1.2.2.4.

Пример. В отчетном периоде срок погашения основного долга по краткосрочным ссудам на сумму 50 тыс. долларов США был перенесен на 2 года вперед. Кроме того, была получена отсрочка на 90 дней по ранее просроченным ссудам на сумму 60 тыс. долларов США, включая 55 тыс. долларов основного долга и 5 тыс. долларов процентов.

1.2.1.5 Включено в данный отчет / переоформлено из задолженности, не отражавшейся ранее в данном отчете

По данной строке указывается сумма задолженности, которая была включена в отчетном периоде в задолженность, отражающуюся в данном отчете, и ранее либо показывалась в другом отчете Раздела 1 Приложения, либо вовсе не отражалась в Разделе 1 Приложения. Другими словами, указанное включение может происходить в результате:

• переоформления задолженности, ранее не отражавшейся в отчетах по Разделу 1 Приложения, в новую задолженность по ссудам;
• соответствующего изменения характеристик задолженности, ранее не отражавшейся в этом виде отчета (например, включение задолженности, ранее не подпадавшей под условия реструктуризации долга перед Парижским клубом кредиторов, в состав задолженности, подпадающей под такие условия).

1.2.1.6 Просрочено

В графах 3 и 4 по данной строке отражается накопление просроченной задолженности в результате неплатежей в установленные кредитными соглашениями сроки. (Соответствующее снижение непросроченной задолженности показывается в графах 1, 2, 5 по строке 1.2.2.6.) По графам 1, 2, 5 строка 1.2.1.6 не заполняется.

Пример. В отчетном периоде были просрочены задолженность по основному долгу по долгосрочным ссудам в размере 100 тыс. долларов США и проценты, начисленные в отчетном периоде на сумму 5 тыс. долларов по этой ссуде. Кроме того, по ранее просроченной задолженности по основному долгу на сумму 30 тыс. долларов США были начислены проценты в размере 3 тыс. долларов США, которые не были выплачены в отчетном периоде.

1.2.1.7 Передано с баланса Минфина России и других организаций

По данной строке отражается рост задолженности в результате реализации соглашений с Минфином России, Банком России или другими организациями — резидентами о передаче задолженности с их баланса на баланс Внешэкономбанка.

1.2.1.8 Прочие операции

По данной строке отражаются изменения задолженности в результате операций, которые не могут быть отражены ни по одной из следующих строк: 1.2.1.1, 1.2.1.2, 1.2.1.3, 1.2.1.4, 1.2.1.5, 1.2.1.6, 1.2.1.7.

1.2.2 Снижение задолженности в результате операций

По данной строке показывается произошедшее в отчетном периоде снижение задолженности в результате операций. Значение по каждой графе данной строки должно быть равно сумме значений по строкам 1.2.2.1, 1.2.2.2, 1.2.2.3, 1.2.2.4, 1.2.2.5, 1.2.2.6, 1.2.2.7, 1.2.2.8, 1.2.2.9 по той же графе. По строке 1.2.2 сумма снижения задолженности отражается со знаком «плюс».

1.2.2.1 Погашено в денежной форме

По данной строке отражается снижение задолженности в результате ее погашения за счет кассовых платежей. При этом в графе 5 показывается сумма уплаченных за счет кассовых платежей начисленных до начала или в течение отчетного периода непросроченных процентов.

1.2.2.2 Погашено в натуральной форме

По данной строке отражается снижение задолженности в результате ее погашения за счет поставок товаров и оказания услуг. При этом в графе 5 показывается сумма уплаченных за счет поставок товаров и оказания услуг начисленных до начала или в течение отчетного периода непросроченных процентов.

1.2.2.3 Капитализировано (причислено) процентов

В графе 5 по данной строке отражается снижение задолженности по начисленным процентам за счет их капитализации. (Равный по величине рост задолженности по основному долгу, возникающий в результате капитализации процентов, отражается в графах 1, 2 по строке 1.2.1.3.)

Пример. См. пример к строке 1.2.1.3.

1.2.2.4. Перенесено на более поздний срок погашения / переоформлено в новую задолженность, отражающуюся в данном отчете

По данной строке отражается снижение задолженности по старому кредитному соглашению в результате заключения нового соглашения, в соответствии с которым определяются новые сроки погашения отражавшейся в данном отчете накопленной задолженности; или происходит переоформление на новых условиях отражавшейся в данном отчете накопленной задолженности. (Равное по величине увеличение задолженности отражается в графах 1, 2 по строке 1.2.1.4.)

Пример. См. пример к строке 1.2.1.4.

1.2.2.5 Исключено из данного отчета / переоформлено в задолженность, не отражающуюся в данном отчете

В любом отчете по данной строке отражается снижение задолженности в результате переоформления ее в задолженность, не отражающуюся в этом отчете (в том числе в результате переоформления ее в задолженность, отражающуюся в другом отчете Раздела 1 Приложения).

Кроме того, по данной строке показывается снижение задолженности, произошедшее в результате соответствующего изменения ее характеристик (например, исключение задолженности из отчета в связи с включением ее в задолженность, подпадающую под условия реструктуризации долга перед Парижским клубом кредиторов, и необходимостью ее отражения в другом виде отчета).

Пример. В результате соглашения задолженность в размере 20990 тыс. долларов США по просроченному основному долгу и 1110 тыс. долларов по непросроченному долгосрочному основному долгу была переоформлена в ценные бумаги. Кроме того, за счет выпуска ценных бумаг на сумму 6 036 тыс. долларов США была переоформлена часть задолженности по просроченным процентам, общая сумма которой на начало отчетного периода составила 9056 тыс. долларов. Оставшаяся часть задолженности по просроченным процентам в размере 3020 тыс. долларов США в течение отчетного периода была погашена за счет кассового платежа.

1.2.2.6 Просрочено

В графах 1, 2, 5 по данной строке отражается снижение непросроченной задолженности в результате нарушения сроков ее погашения. (Эквивалентное увеличение просроченной задолженности показывается по строке 1.2.1.6.)

Пример. См. пример к строке 1.2.1.6.

1.2.2.7 Передано на баланс Минфина России и других организаций

По данной строке отражается снижение задолженности в результате реализации соглашения с Минфином России, Банком России или другими организациями — резидентами о передаче задолженности на их баланс с баланса Внешэкономбанка.

1.2.2.8 Прощено

По данной строке отражается снижение задолженности в результате соглашения с дебитором о прощении долга, включая соглашения в рамках Парижского клуба кредиторов.

Списание долга в одностороннем порядке отражается по строке 1.41.

Пример. В рамках Парижского клуба кредиторов в отчетном периоде была переоформлена в долгосрочные ссуды просроченная задолженность по предоставленным ссудам, в том числе 100,0 тыс. долларов просроченного основного долга и 10,0 тыс. долларов просроченных процентов. При этом предусматривается списание 80,0 тыс. долларов просроченного основного долга и 8,0 тыс. просроченных процентов (то есть новая задолженность составит 22,0 тыс. долларов).

1.2.2.9 Прочие операции

По данной строке отражаются изменения задолженности в результате операций, которые не могут быть отражены ни по одной из следующих строк: 1.2.2.1, 1.2.2.2, 1.2.2.3, 1.2.2.4, 1.2.2.5, 1.2.2.6, 1.2.2.7, 1.2.2.8.

Пример. В результате взаимозачета с Польшей за счет встречных обязательств в форме остатков по счетам «лоро» в отчетном периоде была погашена задолженность по предоставленным кредитам на сумму 8000,0 тыс. долларов США, в том числе 4000,0 тыс. долларов долгосрочного непросроченного основного долга, 3000,0 тыс. долларов США просроченного основного долга и 1000,0 тыс. долларов просроченных процентов.

1.3 Изменения задолженности в результате переоценки

По данной строке показывается произошедшее в отчетном периоде изменение задолженности в результате переоценки. Понятие «изменения задолженности в результате переоценки» определено в Порядке составления и представления отчета по форме № 401 (см. пункт II.4).

1.41 Списание долга в убыток, кроме прощения долга

По данной строке в отчетах по операциям с иностранными активами показывается (со знаком «минус») снижение задолженности в результате одностороннего (то есть без уведомления дебитора) списания долга в убыток. Списание долга в убыток в результате прощения соответствующего соглашения с дебитором, включая соглашения в рамках Парижского клуба кредиторов, отражается по строке 1.2.2.8. В отчетах по операциям с иностранными обязательствами строка 1.41 не заполняется.

1.42 Прочие изменения

По данной строке показываются изменения задолженности, не являющиеся ни изменениями в результате операций, ни изменениями в результате переоценки и списания долга в убыток. Примером являются сторнирующие записи.

1.5 Задолженность на конец отчетного периода

По данной строке показывается накопленная на конец отчетного периода задолженность, которая была отражена по графе 5 соответствующей строки раздела 1 формы № 401.

1.6 Проценты, начисленные в отчетном периоде

По данной строке показываются суммы процентов, начисленных в отчетном периоде. При этом в каждой из граф 1, 2, 3, 4 учитываются проценты, начисленные по задолженности, отражающейся именно в этой графе. По графе 5 данная строка не заполняется. Суммы процентов, учтенные по данной строке, должны быть также отражены по графе 6 раздела 1 формы № 401.

Пример. См. пример к строке 1.2.1.6.

II.6. Классификация видов изменений задолженности в подразделе 1П

Классификация видов изменений задолженности, используемая для заполнения графы 5 таблицы 1П.2 в подразделе 1П, полностью соответствует классификации видов изменений задолженности в подразделе 1А.

II.7. Взаимосвязи между показателями Раздела 1 Приложения

Взаимосвязи между показателями подраздела 1А:

а) По каждой графе должны выполняться следующие соотношения:

1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.41 + 1.42 = 1.5

1.2 = 1.2.1 — 1.2.2

1.2.1 = 1.2.1.1 + 1.2.1.2 + 1.2.1.3 + 1.2.1.4 + 1.2.1.5 + 1.2.1.6 + 1.2.1.7 + 1.2.1.8

1.2.2 = 1.2.2.1 + 1.2.2.2 + 1.2.2.3 + 1.2.2.4 + 1.2.2.5 + 1.2.2.6 + 1.2.2.7 + + 1.2.2.8 + 1.2.2.9

б) 1.2.2.3, гр. 5 = 1.2.1.3, гр. 1 + 1.2.1.3, гр. 2

в) 1.2.2.4, гр. 1 + 1.2.2.4, гр. 2 + 1.2.2.4, гр. 3 + 1.2.2.4, гр. 4 + 1.2.2.4, гр. 5 = 1.2.1.4, гр. 1 + 1.2.1.4, гр. 2

г) 1.2.2.6, гр. 1 + 1.2.2.6, гр. 2 = 1.2.1.6, гр. 3

д) 1.2.2.6, гр. 5 = 1.2.1.6, гр. 4

е) 1.6, гр. 1 + 1.6, гр. 2 = 1.2.1.3, гр. 5

ж) 1.6, гр. 3 + 1.6, гр. 4 = 1.2.1.3, гр. 4

Данные соответствия схематично представлены ниже:

Взаимосвязи между показателями подраздела 1П:

а) по каждой строке таблицы 1П.1 должно выполняться следующее соотношение:

гр. 5 = гр. 1 + гр. 2.1 — гр. 2.2 + гр. 3 + гр. 4;

б) для строк таблицы 1П.1 и таблицы 1П.2, в которых показатели по каждой из граф А, Б, В, Г совпадают (то есть для всех строк с идентичными общими характеристиками задолженности), должны выполняться следующие соотношения:

если в графе «В» указан один из следующих кодов «1», «2», «3», «4», то гр. 2.1 таблицы 1П.1 = сумме значений по гр. 4 таблицы 1П.2 по строкам с кодами 1.1,...,1.8, указанными в гр. 5;

если в графе «В» указан код «5», то гр. 2.1 таблицы 1П.1 >= сумме значений по гр. 4 таблицы 1П.2 по строкам с кодами 1.1,...,1.8, указанными в гр. 5 (знак «>» используется, если операции по начислению непросроченных процентов не расшифровываются).

гр. 2.2 таблицы 1П.1 = сумме значений по гр. 4 таблицы 1П.2 по строкам с кодами 2.1,...,2.9, указанными в гр. 5.

гр. 4 таблицы 1П.1 = сумме значений по гр. 4 таблицы 1П.2 по строкам с кодами 4.1, 4.2, указанными в гр. 5.

в) в таблице 1П.2 по строкам, в которых показатели по каждой из граф А, Б, В, Г совпадают (то есть для всех строк с идентичными общими характеристиками задолженности), должны выполняться логические соотношения, аналогичные соотношениям б) — ж) в подразделе 1А.

III. Порядок составления раздела 2 (Движение задолженности по Реструктурированным кредитам и Процентным облигациям, выпущенным в соответствии с соглашениями Внешэкономбанка России с Лондонским клубом кредиторов от 06.10.97, с учетом дополнений к ним)

В разделе 2 Приложения расшифровываются отраженные по строкам 1П7.1 и 1П7.2 раздела 1 формы № 401 данные о задолженности по Реструктурированным кредитам и Процентным облигациям, выпущенным в соответствии с соглашениями Внешэкономбанка России с Лондонским клубом кредиторов от 06.10.97.

Раздел 2 Приложения состоит из двух подразделов: Подраздела 2.1 и Подраздела 2.2.

В Подразделе 2.1 приводятся данные:

• о процентных ставках по процентным облигациям и реструктурированным кредитам, действовавших в течение процентных периодов, начинающихся и / или заканчивающихся в отчетном периоде;
• о курсах пересчета в доллары США, использованных для расчета суммы процентных облигаций, которые были выпущены в отчетном периоде в погашение процентов, начисленных по реструктурированным кредитам.

В Подразделе 2.2 приводятся данные об остатках задолженности по Процентным облигациям и Реструктурированным кредитам в оригинальных валютах на начало и конец отчетного периода, а также об ее изменении в течение отчетного периода в разбивке по каждой дате таких изменений.

Снижение задолженности показывается со знаком «минус», рост — со знаком «плюс».

Пример заполнения Подраздела 2.1 для отчета за второй квартал 1998 года.

Подраздел 2.1. Процентные ставки и курсы пересчета, действовавшие в течение отчетного периода

<*> Курс пересчета указывается только для тех процентных периодов, которые заканчиваются в отчетном периоде.

Пример заполнения подраздела 2.2.

Задолженность по Реструктурированным кредитам на начало отчетного периода в оригинальных валютах составила: 20000 тыс. долларов США, 3000 тыс. немецких марок, 30000 тыс. японских иен, 140 тыс. швейцарских франков, 70 тыс. ЭКЮ, по Процентным облигациям — 6000 тыс. долларов США.

В течение отчетного периода были начислены проценты по Реструктурированным кредитам в размере 680 тыс. долларов США, 70 тыс. немецких марок, 257 тыс. японских иен, 2 тыс. швейцарских франков, 2 тыс. ЭКЮ и по Процентным облигациям — в размере 206 тыс. долларов США. Часть этих начисленных процентов была выплачена за счет выпуска новых Процентных облигаций на сумму 380 тыс. долларов США.

Кроме того, в течение отчетного периода задолженность перед вновь присоединившимися (к соглашению от 06.10.97) кредиторами 02.06.98 была переоформлена в Процентные облигации на сумму 10 тыс. долларов и Реструктурированные кредиты на сумму 100 тыс. долларов США и 20 тыс. немецких марок. Наконец, 15.06.98 были выкуплены Процентные облигации номиналом 50 тыс. долларов США за 40 тыс. долларов США.

Подраздел 2.2. Движение задолженности по Реструктурированным кредитам и Процентным облигациям

IV. Порядок составления раздела 3 (Движение средств по текущим / расчетным счетам в клиринговых валютах)

В разделе 3 Приложения представляются данные о движении средств по текущим / расчетным счетам в клиринговых валютах в разбивке по каждой валюте и каждой стране. Эти данные служат расшифровкой строк 1А3 и 1П1, 1П2 раздела 1 формы № 401, по которым отражается движение средств по депозитам до востребования текущим / расчетным счетам, включая счета в клиринговых валютах.

Раздел 3 Приложения состоит из двух подразделов: подраздела 3.1 и подраздела 3.2. В таблице 3.1 отражается движение средств по счетам в пределах активного сальдо, а в таблице 3.2 — в пределах пассивного сальдо. В остальном правила заполнения подразделов 3.1 и 3.2 совпадают.

В графе 1 подразделов 3.1 и 3.2 Приложения указывается страна кредитора / дебитора, котором / у которых открыты счета. В графе 2 указывается наименование валюты счета. В графе 3 отражается остаток по счету в оригинальной валюте на начало отчетного периода, в графе 6 — остаток по счету в оригинальной валюте на конец отчетного периода. В графе 4 отражаются изменения остатка по счету в результате операций. Понятие «изменения задолженности в результате операций» определено в Порядке составления и представления отчета по форме № 401 (см. пункт II.4). Прочие изменения остатка по счету отражаются в графе 5.

Списание суммы средств с имеющего активное сальдо счета, которое приводит к образованию пассивного сальдо, отражается в графах 4 или 5 подраздела 3.1 Приложения в размере активного сальдо по этому счету и в графах 4, 5 таблицы 3.2 в размере оставшейся части (с противоположным знаком).

Пример. Остаток по счету отчитывающейся организации в Центральном банке Китайской Народной Республики составил 10 тыс. швейцарских франков по расчетам с Китаем. В отчетном периоде был осуществлен платеж за импорт товаров в размере 15 тыс. швейцарских франков.

Подраздел 3.1 Остатки по активным счетам (расшифровка строки 1А3 раздела 1 формы № 401)

Подраздел 3.2. Остатки по пассивным счетам

V. Порядок составления раздела 4 (Движение задолженности зарубежных импортеров перед отчитывающейся организацией)

В разделе 4 Приложения представляются данные о движении задолженности зарубежных импортеров перед отчитывающейся организацией в разбивке по каждой валюте и каждой стране. Эти данные служат расшифровкой соответствующих строк раздела 1 формы № 401.

В графе 1 указывается номер строки раздела 1 формы № 401, по которой отражена задолженность, показанная в разделе 4 Приложения. В графе 2 указывается страна зарубежного импортера. В графе 3 указывается наименование валюты задолженности. В графе 4 отражается остаток задолженности в оригинальной валюте на начало отчетного периода, в графе 6 — остаток задолженности в оригинальной валюте на конец отчетного периода. В графе 4 отражаются изменения задолженности в результате операций. Понятие «изменения задолженности в результате операций» определено в Порядке составления и представления отчета по форме № 401 (см. пункт II.4). Прочие изменения задолженности отражаются в графе 5.

Наименование кредитной организации _______________________________ Почтовый адрес ___________________________________________________

Отчет направляется на _____ листах (включая титульный лист).

Руководитель                                          (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                                     (Ф.И.О.)

Исполнитель                                           (Ф.И.О.)

Телефон:

М.П.

Порядок составления и представления отчета «Сведения о расчетах между резидентами (кроме кредитных организаций) и нерезидентами за выполнение работ, предоставление услуг и результатов интеллектуальной деятельности»

I. Общие положения

I.1. Цель сбора информации

Собираемая информация используется для составления платежного баланса России.

I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России

Полученные сведения представляются в платежном балансе России в агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации.

I.3. Порядок и сроки представления отчетов

Отчеты по форме № 402 уполномоченные банки ежеквартально направляют в территориальные учреждения Банка России не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.

I.4. Единицы измерения

Все числовые данные должны быть представлены в тысячах единиц оригинальной валюты с двумя знаками после запятой (или точки).

I.5. Вопросы к Банку России

В случае возникновения вопросов по порядку представления отчета просьба обращаться по телефону: (095) 928-45-86 (факс: (095) 928-45-86, e-mail: mdv1@cbr.ru).

В случае возникновения вопросов по порядку заполнения отчета просьба обращаться по телефону: (095) 921-13-73 (факс: (095) 928-45-86, e-mail: inu2@cbr.ru).

I.6. Срок хранения отчитывающимися банками копий направленных отчетов — 3 года

I.7. Структура формы

В форме № 402 отражаются платежи и поступления отдельно по каждой операции юридических лиц — резидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, осуществленные через их счета в этом банке, за выполнение работ, предоставление услуг, результатов интеллектуальной деятельности, а также платежи нерезидентов, клиентов банка, проводимые со счетов в российских рублях в пользу резидентов (кроме кредитных организаций), за указанные работы, услуги. Агрегирование платежей и поступлений не производится.

I.8. Включение данных по филиалам отчитывающегося банка

Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося банка, включая филиалы (не являющиеся самостоятельными юридическими лицами), находящиеся на территории других государств.

II. Характеристика формы и определения основных понятий, используемых в настоящем Порядке

II.1. Определения используемых в данной отчетности понятий

Определения понятий резидентов России, нерезидентов России, используемых в данной отчетности, полностью совпадают с определениями этих же понятий, указанными в Порядке составления и представления отчетности по форме № 401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях».

II.2. Резиденты, данные об операциях которых включаются в отчет по форме № 402

В форме № 402 отражаются операции с нерезидентами юридических лиц — резидентов (кроме кредитных организаций). Понятие юридического лица, используемое в данной отчетности, соответствует понятию, изложенному в ст. 48 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Далее по тексту данного Порядка, если нет оговорок, под термином «клиент — резидент» или «резидент» понимается юридическое лицо — резидент.

Операции индивидуальных предпринимателей — резидентов, клиентов банка, с нерезидентами в данной отчетности не отражаются.

II.3. Трактовка платежей, осуществляемых транзитом, через другие уполномоченные банки

В данной форме отражаются переводы:

нерезидентам, осуществленные отчитывающимся банком непосредственно через его счета «ностро» или аккредитивные счета в банках — нерезидентах (или счета «лоро» нерезидентов), а также переводы, осуществленные другими банками — резидентами по поручению отчитывающегося банка (например, по причине отсутствия необходимых для платежа корреспондентских отношений);

поступающие от нерезидентов непосредственно на счета отчитывающегося банка в банках — нерезидентах (в пользу клиентов), а также на счета других банков — резидентов с дальнейшим перечислением на счета отчитывающегося банка (в пользу клиентов).

II.4. Определения клиентских операций

Платеж банка считается совершенным по поручению клиента, если у клиента возникает обязательство перед банком по возмещению расходов, понесенных последним в результате платежа. Данное обязательство клиента может быть немедленно погашено за счет дебетования расчетного счета клиента. Таким образом, платеж банка считается совершенным по поручению клиента, если у банка либо возникает требование к клиенту, либо снижаются обязательства перед клиентом. Другими словами, признаком платежа по поручению клиентов является снижение нетто — задолженности банка перед клиентами.

Пример 1. Со своего счета «ностро» в иностранном банке банк производит платеж за юридические услуги, оказанные нерезидентами одному из его клиентов, в размере 10 тыс. долларов за счет средств клиента на его расчетном счете в банке, по которому клиент может получить овердрафтный кредит в размере 2 тыс. долларов. Остаток по счету клиента составлял 8 тыс. долларов. Кроме указанного платежа, со своего счета «ностро» в иностранном банке банк производит платеж на сумму в 50 тыс. долларов за компьютерные услуги, оказанные нерезидентами центру информатизации отчитывающегося банка. Платеж в сумме 10 тыс. долларов совершен по поручению клиента, так как в результате платежа, с одной стороны, снижаются обязательства банка перед клиентом на 8 тыс. долларов за счет дебетования его расчетного счета, а с другой — увеличиваются требования к клиенту на 2 тыс. долларов в форме овердрафтного кредита. Поэтому этот платеж должен быть отражен в отчете по форме № 402. Платеж в сумме 50 тыс. долларов не является совершенным по поручению клиента, так как в результате платежа не произошло снижения нетто — задолженности банка перед клиентами, и, следовательно, он не должен отражаться в отчете по форме № 402.

Пример 2. Отчитывающийся банк переводит банку — нерезиденту покрытие по аккредитиву, открытому по поручению клиента — получателя работ, услуг. Данный платеж не отражается в отчете по форме № 402, так как в результате платежа задолженность банка перед клиентом не изменяется. Затем после выполнения работ (услуг) переведенное покрытие списывается. Данное списание отражается в отчете по форме № 402, так как в его результате отчитывающийся банк получает требование к клиенту.

Аналогичным образом определяются поступления на счета банка в пользу клиентов. Поступления на счета банка являются поступлениями в пользу клиентов, если в результате этих поступлений у банка возникает обязательство перед клиентами, или, иначе говоря, увеличивается нетто — задолженность перед ними. В данной форме отражаются платежи и поступления за работы, услуги и результаты интеллектуальной деятельности, выполненные (предоставленные) как в текущем, так и в предыдущие отчетные периоды, а также авансовые платежи.

II.5. Источники информации

Источниками информации для заполнения отчета по форме № 402 являются данные об операциях клиентов банка, которыми он располагает как агент валютного контроля.

Для отражения в форме № 402 расчетов, осуществляемых в российских рублях между резидентами и нерезидентами, следует использовать данные аналитического учета, осуществляемого на основании Инструкции Банка России «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам» № 93-И от 12 октября 2000 г. Для уточнения видов работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности, за которые осуществляются эти расчеты, следует использовать документы, представляемые в соответствии с п. 4.2 указанной Инструкции.

Кроме этого, в случае возникновения затруднений при заполнении отдельных показателей формы, рекомендуется использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении банка, или обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями.

II.6. Правила отражения возвратов платежей

Если в отчетном периоде на счета отчитывающегося банка была возвращена сумма ранее осуществленного по поручению клиента платежа, то этот возврат показывается со знаком «минус» под тем же кодом вида работ, услуг, под которым был отражен сам платеж.

Аналогично если в отчетном периоде отчитывающийся банк возвратил ранее поступившую в пользу клиента сумму платежа, то этот возврат показывается со знаком «минус» под тем же кодом вида работ, услуг, под которым было отражено само поступление.

III. Порядок заполнения отдельных граф

III.1. Графа 1 «Дата операции»

В графе 1 указывается дата операции в кратком формате «ДД.ММ.ГГГГ». Датой операции считается дата расчетов между отчитывающимся банком и банком — корреспондентом.

III.2. Графа 2 «Код валюты платежа»

В графе 2 указываются цифровые коды валют согласно Общероссийскому Классификатору валют ОК 014-94, утвержденному Постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 г. № 365 (с изменениями и дополнениями). Валютой платежа считается валюта, указанная в платежном поручении клиента.

III.3. Графа 4 «Код вида работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности»

В графе 4 указывается один из кодов вида работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности согласно приводимому в разделе IV Перечню видов работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности. Перечень составлен на базе Классификатора основных продуктов (КОП) — «Provisional Central Product Classification (Provisional CPC)», принятого на 25 сессии Статистической комиссии ООН в 1989 г., исключительно для целей данной отчетности. По отдельным видам работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, не учтенным в Классификаторе основных продуктов (КОП), введены дополнительные коды. Если одному виду работ, услуг или результатов интеллектуальной деятельности соответствуют несколько кодов, то в графе 4 указывается только один из них. В случае возникновения трудностей с идентификацией того или иного вида работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности следует использовать Пояснения к перечню видов работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, приведенные в разделе V.

Виды работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, не выделенные в Перечне отдельно, следует относить к «Прочим услугам, не отнесенным к другим категориям» (код 97).

Если платежный документ оформлен сразу на несколько видов работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, то следует либо разделить платеж по отдельным видам на основании договора (или оценки клиента), либо, в исключительных случаях, отнести всю сумму платежа на один из видов работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности. В случае осуществления комплексного платежа, например, за товары и услуги, необходимо указать только сумму платежа, причитающуюся за услуги.

III.4. Графа 5 «Код направления платежа»

В графе 5 указывается соответствующий цифровой код направления платежа:

Код «1» — поступление в пользу юридического лица — резидента (кроме кредитных организаций), клиента банка, от нерезидента, в иностранной валюте;

Код «2» — платеж юридического лица — резидента (кроме кредитных организаций), клиента банка, в пользу нерезидента, в иностранной валюте и в российских рублях;

Код «3» — платеж со счета клиента — нерезидента (кроме счета типа «С», но включая счета «К» и «Н») в российских рублях в пользу резидента (кроме кредитных организаций).

III.5. Графа 6 «Код страны нерезидента»

В графе 6 указывается цифровой код страны нерезидента, который является получателем или плательщиком денежных средств (а не его банка), в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95, введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 27 декабря 1995 г. № 641. Если данные о стране нерезидента отсутствуют, то в графе указывается код «998».

III.6. Графы 7 и 8 «Код ОКПО резидента» и «Наименование резидента»

В графе 7 «Код ОКПО» указывается восьмизначный код по ОКПО резидента. В графе 8 указывается краткое наименование резидента. В случае отсутствия данных в графах 7 и 8 следует указать «0». По операциям с кодом направления платежа «3» в графах 7 и 8 также указывается «0».

IV. Перечень видов работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности

V. Пояснения к Перечню видов работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности

• К строительным услугам (код 51) относятся работы по сооружению строительных объектов, включая работы, предшествующие строительству (исследование и подготовка строительного участка и т.д.), работы по возведению зданий и сооружению объектов гражданского строительства, специальные строительные работы (закладка фундамента, кровельные, бетонные работы и т.д.), монтаж оборудования, строительные и отделочные работы завершающего цикла.
• Услуги гостиниц и ресторанов (код 64) — это услуги, связанные с организацией проживания и питания.
• Грузовые перевозки железнодорожным (код 7112), автомобильным (код 7123), трубопроводным (код 713), водным (коды 7212, 7222) и воздушным (код 732) транспортом, транспортировка в космическом пространстве (код 733) — это услуги по перевозке всех видов грузов. К данному виду услуг относится также аренда транспортных средств вместе с экипажем, если осуществляется перевозка грузов.
• К пассажирским перевозкам железнодорожным (код 71111), автомобильным (коды 7121, 7122), водным (коды 7211, 7221) и воздушным (код 731) транспортом относятся услуги по перевозке пассажиров как на регулярной, так и нерегулярной основе. К данному виду услуг относится также аренда транспортных средств вместе с экипажем, если осуществляется перевозка пассажиров.
• Прочие транспортные перевозки (код 700а) — по данной позиции отражаются транспортные услуги только в том случае, когда неизвестно, каким видом транспорта осуществляются перевозки.
• Вспомогательные и дополнительные услуги железнодорожного (код 743), автомобильного (код 744), трубопроводного (код 749), водного (код 745), воздушного (код 746) транспорта. К этой категории услуг относятся работы (услуги), предоставляемые транспортным средствам в портах, аэропортах, ангарах, на железнодорожных и автомобильных станциях, грузовых терминалах: погрузочно — разгрузочные работы, складирование, хранение и переупаковка грузов; лоцманские, навигационные сборы, швартовка, буксировка, наземные услуги на аэродромах; услуги по управлению воздушным движением (диспетчерские услуги, услуги радарных станций); эксплуатация взлетно — посадочных полос, автомагистралей, железных дорог, мостов и туннелей; текущий ремонт и обслуживание транспортных средств; спасательные операции; платежи транспортным агентствам (агентам), связанные с грузовыми и пассажирскими перевозками; прочие сопутствующие операции.
• Услуги туристических агентств и туристических операторов (код 747) — это услуги, связанные с организацией туристического обслуживания.
• Телекоммуникационные услуги (коды 752, 753, 754) охватывают услуги электрической и космической связи по передаче звуковой информации, изображений и других информационных потоков, по обслуживанию коммерческих информационных каналов, услуги по аренде и техническому обслуживанию оборудования.
• Почтовые и курьерские услуги (код 751) — это почтовое обслуживание (сбор и доставка писем, газет, периодических изданий и т.д.), а также служба курьерской связи.
• Финансовые услуги (за исключением страхования) (код 811) — услуги по финансовому посредничеству и связанные с ним вспомогательные услуги (за исключением операций по страхованию). К ним относятся: комиссии, начисленные за андеррайтинг, кредитные, агентские комиссионные; комиссии, начисленные за неиспользованный остаток по кредитной линии; прочие услуги по преобразованию финансовых активов и обязательств клиентов; брокерские комиссии, комиссионные вознаграждения дилерам и т.д.
• Страховые взносы (премии) (коды 81211a, 81294a, 8129a, 812a) — поступления (платежи) денежных средств в виде страховых взносов (премий) по договорам страхования жизни, внешнеторговых грузов, по другим видам страхования, а также перестрахования.
• Страховые выплаты (коды 81211b, 81294b, 8129b, 812b) — поступления (платежи) денежных средств в результате наступления страхового случая, включая суммы, полученные (выплаченные) при досрочном расторжении договоров.
• Прочие страховые платежи и поступления (код 812с) — сальдовые платежи поступления (нетто) по результатам взаимозачета между страховыми организациями, страховщиками и страхователями, а также комиссионное вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования.
• К услугам, вспомогательным по отношению к страхованию (код 814), относятся посреднические услуги страховых агентов и брокеров, оказываемые страховым компаниям и другим клиентам, услуги по расчету страховых рисков и страховых взносов, оценке убытков, консультационные услуги по вопросам страхования.
• Аренда недвижимости (код 82) — услуги по аренде зданий и сооружений.
• Аренда машин и оборудования без оператора (код 83) — аренда транспортных средств и другого движимого имущества в соответствии с договором об оперативном лизинге.

Оперативный лизинг — вид лизинга (аренды), при котором нет перехода права собственности на предмет лизинга, и предмет лизинга возвращается лизингодателю по истечении срока аренды. Срок, на который имущество передается в лизинг, устанавливается на основании договора лизинга и, как правило, ограничивается одним годом.

Аренда на условиях финансового лизинга в данной форме отчетности не отражается.

В случае аренды транспортных средств вместе с экипажем перевозки учитываются либо как грузовые (коды 7112, 7123, 7212, 7222, 732), либо как пассажирские (коды 71111, 7121, 7122, 7211, 7221, 731), в зависимости от совершаемых операций.

• Компьютерные услуги (код 84) — работы, связанные с внедрением программного обеспечения, обработкой данных, созданием, хранением и работой с базами данных, предоставлением консультативных услуг по установке, ремонту и обслуживанию вычислительной техники.
• Услуги в области исследований и разработок (код 85) — услуги по фундаментальным, прикладным исследованиям и экспериментальным разработкам в различных сферах наук: в областях естественных наук и техники, общественных и гуманитарных наук, междисциплинарных областях.
• Юридические (правовые) услуги (код 861) — это юридические консультации, подготовка, составление юридических документов, подтверждение их подлинности, предоставление информации по юридическим вопросам.
• Услуги по составлению счетов, бухгалтерскому учету, аудиту, консультационные услуги по налогообложению (коды 862, 863) — услуги по проверке отчетной документации, по составлению финансовых отчетов, налоговых деклараций и т.д.
• Маркетинг, изучение общественного мнения (код 864) — услуги по исследованию рынка, исследованию общественного мнения, касающегося социальных, экономических, политических и других проблем и т.д.
• Консультационные услуги по вопросам управления (коды 865, 866) — услуги по оказанию консультационной, управленческой и оперативной помощи, касающейся политики и стратегии предпринимательства, решений финансового характера и т.д.
• К услугам в области архитектуры, инженерным услугам, услугам в технических областях (код 867) относятся услуги в области архитектуры (консультационные, проектные работы, контроль над строительными работами и т.д.), инженерные услуги в области проектно — конструкторских работ, комплексные инженерные услуги, консультационные услуги в научных и технических областях, смежных с инженерной областью (геологии, геофизики, геохимии), услуги по картографии, техническим испытаниям и анализам.
• Реклама (код 871) — услуги по планированию, созданию, размещению рекламы.
• Услуги посреднические в области торговли (код 87909) — комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами от внешнеторговых сделок с товарами и услугами.
• Услуги, относящиеся к сельскому хозяйству, горнодобывающей и обрабатывающей промышленности (коды 881, 882, 883), — это услуги по сбору урожая, услуги по обеспечению коммерческой охоты и ловли зверей, в области рыболовства, услуги по оценке лесных массивов, борьбе с пожарами и т.д. Услуги, оказываемые на нефтяных и газовых месторождениях: услуги по бурению, ремонту буровых вышек и т.д.
• Переработка товаров, сырья (коды 884, 885) — под данным видом услуг понимается переработка сырья на территории России, принадлежащего нерезидентам, и наоборот — переработка сырья, вывезенного резидентами за рубеж.
• Ремонт товаров (код 886) — ремонт оборудования, включая капитальный ремонт транспортных средств.
• Активы нефинансовые нематериальные (код 892) — в данную группу включены права пользования земельными участками, природными ресурсами, лицензионные платежи, патенты, «ноу — хау», торговые марки, товарные знаки, авторские права, организационные расходы, включая плату за регистрацию предприятия, брокерское место и т.д.
• К государственным услугам (код 91) относятся услуги, связанные с содержанием посольств, консульств, военных и иных представительств, международных организаций, военных баз, космических полигонов, по организации и проведению официальных приемов; другие услуги, оказанные системой государственного управления (проведение семинаров, выставок, консультаций и т.д.).
• Услуги в области образования и медицинского обслуживания (коды 92, 93) — это услуги, оказываемые образовательными и медицинскими учреждениями, а также услуги, оказываемые российскими преподавателями и медицинскими работниками за рубежом или иностранными преподавателями и медицинскими работниками в России, включая оплату услуг, предоставляемых заочно.
• К аудиовизуальным и связанным с ними услугам (код 961) относятся следующие виды работ и услуг: создание художественных фильмов, театральных постановок, музыкальных, цирковых, радио- и телевизионных программ, запись музыкальных произведений, а также право демонстрации этих постановок и программ на телевидении, радио.
• Услуги информационных агентств (код 962) — снабжение средств массовой информации сводками новостей, фотографическим материалом и тематическими статьями. К данному виду услуг относится индивидуальная подписка на газеты и периодические издания.
• Услуги в сфере культуры и отдыха, услуги по организации спортивных мероприятий (коды 963, 964) — это услуги библиотек, архивов, музеев и других культурно — просветительских учреждений, услуги по организации любых видов спортивных мероприятий, включая эксплуатационные услуги помещений, услуги спортивных судей и т.д.
• Прочие услуги, не отнесенные к другим категориям (код 97), включают все остальные работы (услуги), которые не вошли ни в одну из вышеперечисленных групп.

Наименование Банка Импортера _____________________________________ Почтовый адрес ___________________________________________________

Раздел I. СВЕДЕНИЯ ОБ ОПЛАТЕ

Раздел II. СВЕДЕНИЯ О ТОВАРАХ

Раздел III. СТРУКТУРА ПЛАТЕЖЕЙ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД

Раздел IV. КОЛИЧЕСТВЕННЫЙ СОСТАВ ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ ДАННЫХ

Информация о ПСи:

Количество ПСи, находящихся в активной и архивной электронных базах, на начало отчетного периода, всего _______ (ед.)

                          в том числе:

в активной базе                                      _______ (ед.)
в архивной базе                                      _______ (ед.)

Оформлено  ПСи в отчетном периоде                    _______ (ед.)
Закрыто и сдано в архив в отчетном периоде           _______ (ед.)

Принято на обслуживание из других банков в отчетном периоде _______ (ед.) Переведено на обслуживание в другие банки в отчетном периоде _______ (ед.)

Количество ПСи, находящихся в активной и архивной электронных базах, на конец отчетного периода, всего _______ (ед.)

                          в том числе:

в активной базе                                      _______ (ед.)
в архивной базе                                      _______ (ед.)

Сумма оплаты, не погашенная ввозом товаров и возвратом денежных средств по ПСи:

• закрытым и сданным в архив в течение отчетного периода ________ (тыс. долларов США)
• переведенным из архива в активную базу в течение отчетного периода ________ (тыс. долларов США)

Общая фактурная стоимость ввезенных, но не оплаченных товаров по ПСи:

• закрытым и сданным в архив в течение отчетного периода ________ (тыс. долларов США)
• переведенным из архива в активную базу в течение отчетного периода ________ (тыс. долларов США)

Информация об УКи:

Количество УКи, находящихся в активной и архивной электронных базах, на начало отчетного периода, всего _______ (ед.)

Поступило УКи из ГТК России и самостоятельно сформировано Банком Импортера в отчетном периоде _______ (ед.)

Количество УКи, находящихся в активной и архивной электронных базах, на конец отчетного периода, всего _______ (ед.)

Информация о Карточках платежа:

Количество Карточек платежа, находящихся в активной и архивной электронных базах, на начало отчетного периода, всего _______ (ед.)

Сформировано Карточек платежа в отчетном периоде _______ (ед.)

Количество Карточек платежа, находящихся в активной и архивной электронных базах,

на конец отчетного периода, всего                    _______ (ед.)

Ответственное лицо Банка Импортера                (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель (Ф.И.О.)

Телефон:

«__» _______________ г.

Порядок составления и представления Отчета об операциях по импортным контрактам

1. Отчетность по форме № 606 «Отчет об операциях по импортным контрактам» (далее — Отчет) формируется с целью получения информации об операциях резидентов, осуществляемых в соответствии с требованиями совместной Инструкции Банка России и ГТК России «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров» от 04.10.2000 № 91-И (01-11/28644) (далее — Инструкция № 91-И).

2. Отчет составляется и представляется Банком Импортера в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.

Банк Импортера формирует Отчет с использованием программного комплекса, рекомендованного Банком России. Отчет представляется в электронном виде в период с двадцать третьего по двадцать пятое число календарного месяца, следующего за отчетным.

Отчетность по форме № 606, содержащая по Разделам I, II и III только нулевые показатели, представляется в Банк России с проставлением нулей только по строке 1 графы 3 Раздела I. Остальные строки и графы Разделов I, II и III Отчета не заполняются.

3. В Отчет включаются сведения по всем Паспортам импортных сделок (ПСи), по которым Досье (Импорт) не закрыты на конец отчетного периода либо закрыты в отчетном периоде в порядке, установленном пунктом 5.24 Инструкции № 91-И.

4. В Разделе I Отчета указываются сведения об оплате товаров по импортным контрактам в тысячах единиц соответствующей валюты. Код валюты указывается в соответствии с Общероссийским Классификатором валют ОК 014-94, введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 26.12.94 № 365.

Показатели по строкам 1, 2, 2.1, 8, 9, 9.1 Раздела I Отчета формируются суммарно по всем видам валют в долларовом эквиваленте.

5. В Разделе II Отчета указываются сведения о стоимости ввезенных по импортным контрактам товаров в тысячах единиц соответствующей валюты.

6. В Разделе III Отчета указываются сведения о произведенной оплате в пользу иностранной стороны и о суммах платежей, поступивших в пользу Импортера, в тысячах единиц фактической валюты платежа. Сведения приводятся в разрезе стран местонахождения банков — получателей платежей (отправителей платежей).

7. В Разделе IV Отчета указываются сведения о составе информационной базы данных Банка Импортера, на основании которой составляется Отчет.

8. Одновременно с Отчетом Банк Импортера с использованием программного комплекса, рекомендованного Банком России, направляет в территориальное учреждение Банка России электронные копии Ведомостей банковского контроля по ПСи, указанным в пункте 8.3 Инструкции № 91-И.

Наименование кредитной организации _______________________________ Почтовый адрес ___________________________________________________

Порядок составления и представления Отчета об операциях по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации

Отчет по форме № 661 «Отчет об операциях по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации» (далее — Отчет) составляется в целях получения информации об операциях, проводимых уполномоченными банками в соответствии с Инструкцией Банка России «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам» № 93-И от 12.10.2000 (далее — Инструкция № 93-И).

Отчет составляется и представляется уполномоченными банками, открывшими нерезидентам счета в валюте Российской Федерации типа «К», «Н», «Ф».

Отчет представляется ежедекадно, нарастающим итогом за календарный месяц, не позднее пятого календарного дня декады, следующей за отчетной, в электронном виде в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за деятельностью уполномоченных банков.

Отчет составляется уполномоченными банками на основании данных аналитического бухгалтерского учета в разрезе операций, перечень которых указан в Приложении 1 к Инструкции № 93-И. Данные указываются в тысячах рублей.

Отчет, содержащий только нулевые показатели, представляется в Банк России с проставлением нулей только по графе 3 строки «Кредитовые остатки по счетам на начало отчетного периода». Отчет за период, в течение которого не совершались операции по счетам типа «К», «Н», «Ф», представляется с проставлением данных только по строкам «Кредитовые остатки по счетам на начало отчетного периода» и «Кредитовые остатки по счетам на конец отчетного периода». Остальные строки и графы Отчета не заполняются.

По каждому виду операций и группе операций, предусмотренных в Приложении 1 к Инструкции № 93-И, указываются:

в графе 1 — цифровые обозначения операций и групп операций в соответствии с графой 1 Приложения 1 к Инструкции № 93-И;

в графах 2 — 11 — сумма оборотов по дебету и кредиту счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации за отчетный период. По графам 2 — 5 указываются данные по всем счетам типа «К» и «Н», за исключением данных по счетам типа «К» и «Н» банков — нерезидентов.

По строкам «ИТОГО по группе операций...» по каждому типу счета указываются:

в левой части — сумма оборотов по дебету счета, осуществленных по каждой группе операций, указанных в графе 1 Приложения 1 к Инструкции № 93-И, за отчетный период;

в правой части — сумма оборотов по кредиту счета, осуществленных по каждой группе операций, указанных в графе 1 Приложения 1 к Инструкции № 93-И, за отчетный период.

По строке «ВСЕГО сумма оборотов по счетам» по каждому типу счета указываются:

в левой части — общая сумма оборотов по дебету счета по всем видам операций за отчетный период;

в правой части — общая сумма оборотов по кредиту счета по всем видам операций за отчетный период.

По строкам: «Кредитовые остатки по счетам на начало отчетного периода» и «Кредитовые остатки по счетам на конец отчетного периода» указываются суммарные остатки по счетам типа «К», типа «Н» и типа «Ф» по данным бухгалтерского учета по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно.

Наименование Уполномоченного банка _______________________________ Почтовый адрес ___________________________________________________

Руководитель                               (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                          (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель (Ф.И.О.)

Телефон:

«__» __________________ г.

Порядок составления и представления Отчета о заключенных конверсионных сделках по счетам типа «С»

I. Общие положения

1. Отчет составляется банками, имеющими Разрешение Банка России на открытие и ведение специальных счетов нерезидентов типа «С» (Уполномоченными банками).

2. Отчет составляется на основании данных Журнала учета конверсионных операций, который ведется Уполномоченным банком в соответствии с Положением Банка России «Об особенностях проведения сделок нерезидентов с ценными бумагами российских эмитентов, выраженных в валюте Российской Федерации, и проведении конверсионных сделок» от 23 марта 1999 г. № 68-П (с учетом изменений и дополнений).

3. Отчет представляется в Департамент операций на открытом рынке Банка России ежедневно в электронной форме в формате dBase III. Отчет представляется до 16:00 рабочего дня, следующего за отчетным, по электронной почте Open Mail. Формат файла отчета и требования к нему доводятся до Уполномоченных банков Департаментом операций на открытом рынке Банка России.

4. В отчете указываются конверсионные сделки, заключенные Уполномоченным банком за отчетную дату, а также не исполненные сделки с правом отказа, заключенные ранее, с датой отказа от исполнения сделки — отчетная дата. Информация об исполнении ранее заключенных операций не должна включаться в ежедневный отчет. Отчетность по этому виду операций предоставляется по дополнительному запросу Банка России.

II. Порядок составления Отчета

1. В графе 1 указывается номер строки по порядку.

2. В графе 2 указывается 12-разрядный регистрационный код Дилера (Первичного Дилера) в соответствии с Договором о выполнении функций Дилера (Первичного Дилера) на рынке ГКО — ОФЗ.

3. В графе 3 указывается 6-разрядный Индивидуальный Идентификационный Номер нерезидента, присваиваемый ему Банком России.

4. В графе 4 указывается дата заключения конверсионной сделки.

5. В графе 5 указывается код конверсионной операции заглавными латинскими буквами:

6. В графе 6 указывается цифровой код иностранной валюты согласно Общероссийскому Классификатору валют ОК 014-94, введенному в действие Постановлением Госстандарта России № 365 от 26.12.94.

7. В графе 7 указывается сумма конверсионной сделки в иностранной валюте с точностью до сотых долей единицы иностранной валюты.

8. В графе 8 указывается обменный курс с точностью до третьего знака после запятой.

9. В графе 9 указывается сумма конверсионной сделки в рублях с точностью до копеек.

10. В графе 10 указывается дата валютирования по рублям.

11. В графе 11 указывается дата валютирования по валюте.

12. В графе 12 указывается сумма премии в случае заключения сделки по продаже иностранной валюты с правом отказа в рублях с точностью до копеек.

13. В графе 13 указывается дата отказа от исполнения сделки. Данное поле заполняется только в том случае, если имело место неисполнение ранее заключенной сделки с правом отказа.

III. Требования к Отчету

1. Все даты заключения конверсионных сделок в Отчете должны быть одинаковыми и должны совпадать с датой, указанной в заголовке Отчета. Исключение составляют строки с указанием неисполненных сделок с правом отказа, заключенных ранее.

2. Код Дилера — Уполномоченного банка во всех строках Отчета должен быть одинаковым.

3. Строка с указанием неисполненной сделки с правом отказа, заключенной ранее, полностью повторяет строку о заключении этой сделки с заполнением графы 13 (дата отказа от исполнения сделки). При этом графа 4 содержит дату заключения сделки, а графа 13 — дату отказа от исполнения сделки. Дата отказа от исполнения сделки должна совпадать с датой, указанной в заголовке Отчета.

Наименование Уполномоченного банка _______________________________ Почтовый адрес ___________________________________________________

Руководитель (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель (Ф.И.О.)

Телефон:

«__» ____________ г.

Порядок составления и представления Отчета об операциях по счетам типа «С»

I. Общие положения

1. Отчет составляется банками, имеющими Разрешение Банка России на открытие и ведение специальных счетов нерезидентов типа «С» (Уполномоченными банками), и банками, ранее имевшими вышеназванное Разрешение и имеющими на балансе ненулевые остатки на специальных счетах нерезидентов типа «С».

2. Отчет составляется на основании данных Журнала учета операций по счетам типа «С», который ведется Уполномоченным банком в соответствии с Инструкцией Банка России «О специальных счетах нерезидентов типа „С“ от 23.03.99 № 79-И (с учетом изменений и дополнений).»

3. Отчет представляется в Департамент операций на открытом рынке Банка России ежедневно в электронной форме в формате dBase III. Отчет представляется до 16:00 рабочего дня, следующего за отчетным, по электронной почте Open Mail. Формат файла отчета и требования к нему доводятся до Уполномоченных банков Департаментом операций на открытом рынке Банка России.

4. В отчете указываются остатки и обороты по счетам типа «С» (инвестиционным, конверсионным и проектным), а также по брокерским (в части, касающейся счетов типа «С») и транзитным счетам.

II. Порядок составления Отчета

1. В графе 1 указывается номер строки по порядку.

2. В графе 2 указывается 12-разрядный регистрационный код Дилера (Первичного Дилера) в соответствии с Договором о выполнении функций Дилера (Первичного Дилера) на рынке ГКО — ОФЗ.

3. В графе 3 указывается 6-разрядный Индивидуальный Идентификационный Номер нерезидента, присваиваемый ему Банком России.

4. В графе 4 указывается код счета в соответствии с таблицей:

5. В графе 5 указываются последние семь цифр двадцатизначного номера счета нерезидента.

6. В графе 6 указывается дата операции (остатка) по счету.

7. В графе 7 указываются коды операций (остатков) в соответствии с таблицей:

8. В графе 8 указывается сумма операции (остатка) в рублях с точностью до копеек.

9. Операции и остатки вносятся в отчет в день проведения по бухгалтерскому балансу.

III. Требования к Отчету

1. Все даты операции (остатков) по счетам в Отчете должны быть одинаковыми и должны совпадать с датой, указанной в заголовке Отчета.

2. Код Дилера — Уполномоченного банка во всех строках Отчета должен быть одинаковым.

3. Для любого лицевого счета конкретного типа, встречающегося в Отчете, должен быть указан остаток на начало дня или операция открытия счета. Аналогично для любого лицевого счета конкретного типа, встречающегося в Отчете, должен быть указан остаток на конец дня или операция закрытия счета.

4. Операции перевода со счета одного типа на счет другого типа должны иметь соответствующую парную операцию перевода (первая заглавная буква — код операции, вторая прописная — код счета, SUM — суммирование операций по всем лицевым счетам данного типа одного нерезидента в данном Отчете).

SUM Gi = SUM Ab

SUM Fi = SUM Bb

SUM Di = SUM Ap

SUM Pi = SUM Bp

SUM Hi = SUM At

SUM Li = SUM Bt

SUM Ci = SUM Ak

SUM Mi = SUM Bk

SUM Ct = SUM Lk

SUM Cp = SUM Pk

5. Остаток на конец дня на любом лицевом счете, встречающемся в Отчете, должен быть равен остатку на начало дня на этом счете, увеличенному на сумму всех операций по зачислению денежных средств на этот счет и уменьшенному на сумму всех операций по списанию денежных средств с этого счета (первая заглавная буква — код операции (остатка), вторая прописная — код счета, SUM — суммирование операций по лицевому счету данного типа одного нерезидента в данном отчете).

Для транзитных счетов:

Nt + SUM Zt — SUM Yt — SUM Ct — SUM Bt + SUM At = Kt.

Для брокерских счетов:

Nb + SUM Zb — SUM Yb — SUM Db — SUM Bb + SUM Fb + SUM Ab = Kb.

Для инвестиционных счетов:

Ni + SUM Zi — SUM Yi — SUM Oi — SUM Gi + SUM Fi — SUM Ei — - SUM Ri — SUM Hi + SUM Li — SUM Ii + SUM Ji — SUM Vi + + SUM Wi — SUM Ci + SUM Mi — SUM Di + SUM Pi + SUM Si — - SUM Bi + SUM Ai = Ki.

Для конверсионных счетов:

Nk + SUM Zk — SUM Yk — SUM Ok — SUM Bk + SUM Ak — SUM Ik + + SUM Fk + SUM Jk + SUM Lk + SUM Pk = Kk.

Для проектных счетов:

Np + SUM Zp — SUM Yp + SUM Ap — SUM Bp — SUM Cp + SUM Wp — - SUM Dp + SUM Pp = Kp.

6. Остатки на конец предыдущего рабочего дня по лицевым счетам (с учетом типа счета и ИИН) должны совпадать с остатками на начало текущего дня. Все незакрытые лицевые счета (с учетом типа счета и ИИН) предыдущего дня должны содержаться в Отчете за текущий день. И наоборот — все лицевые счета (с учетом типа счета и ИИН), содержащиеся в текущем Отчете и не имеющие кода открытия в текущем Отчете, должны иметь остатки на конец предыдущего дня.

7. Все операции покупки иностранной валюты на свободном рынке (SUM Ok) должны соответствовать заключенным конверсионным сделкам с датой валютирования по рублям — отчетная дата. Информация о заключенных конверсионных сделках предоставляется в Департамент операций на открытом рынке в Отчете о заключенных конверсионных сделках (форма № 702).

Наименование кредитной организации (филиала) _____________________ Почтовый адрес ___________________________________________________