Положение об особенностях проведения сделок нерезидентов С Ценными бумагами российских эмитентов, выраженными в валюте Российской Федерации, и проведении конверсионных сделок

(утв. Банком России 23.03.1999 № 68-П)

(ред. от 27.06.2001)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

23 марта 1999 г. № 68-П

ПОЛОЖЕНИЕ

ОБ ОСОБЕННОСТЯХ ПРОВЕДЕНИЯ СДЕЛОК НЕРЕЗИДЕНТОВ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ РОССИЙСКИХ ЭМИТЕНТОВ, ВЫРАЖЕННЫМИ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, И ПРОВЕДЕНИИ КОНВЕРСИОННЫХ СДЕЛОК

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение устанавливает особенности заключения и исполнения сделок нерезидентов с ценными бумагами российских эмитентов, выраженных в валюте Российской Федерации (далее — Ценные бумаги), и операций купли — продажи иностранной валюты за валюту Российской Федерации с использованием специальных счетов нерезидентов типа «С», открываемых в банках, имеющих Разрешение Банка России на открытие и ведение специальных счетов нерезидентов типа «С» (далее — Уполномоченные банки).

1.2. Перечень Ценных бумаг, учитываемых на счете нерезидентов типа «С», устанавливается в соответствии с Инструкцией Банка России от 28.12.2000 № 96-И «О специальных счетах нерезидентов типа „С“.»

(в ред. Указания ЦБ РФ от 27.06.2001 № 986-У)

2. Особенности совершения сделок с Ценными бумагами с использованием специальных счетов нерезидентов типа «С»

2.1. Нерезиденты могут осуществлять с Ценными бумагами сделки с использованием специальных счетов нерезидентов типа «С» только при соблюдении следующих требований:

а) могут заключаться только те типы сделок, которые установлены Инструкцией Банка России от 28.12.2000 № 96-И «О специальных счетах нерезидентов типа „С“;»

(в ред. Указания ЦБ РФ от 27.06.2001 № 986-У)

б) расчеты по сделкам производятся в течение одного операционного дня с использованием денежных средств на счете нерезидента типа «С» (инвестиционный) и Ценных бумаг на счете нерезидента типа «С», на котором учитываются ценные бумаги, открытых в одном Уполномоченном банке;

в) сделки заключаются по рыночным ценам, определенным в соответствии с Распоряжением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 05.10.98 № 1087-р «Об установлении порядка расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг, допущенных к обращению на фондовой бирже или через организатора торговли на рынке Ценных бумаг, и установлении предельной границы колебаний рыночной цены»;

г) сделки не могут противоречить настоящему Положению и должны осуществляться с участием организаций, осуществляющих функции Организаторов торговли, в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг».

3. Расчеты Уполномоченных банков по сделкам нерезидентов с Ценными бумагами

3.1. Расчеты по сделкам нерезидентов с Ценными бумагами осуществляются в соответствии с Положением Банка России «О порядке осуществления расчетов по операциям с финансовыми активами на ОРЦБ» от 8 июня 1998 года № 32-П («Вестник Банка России» от 17.07.98 № 41) (с учетом изменений и дополнений), «Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 18 июня 1997 года № 61 («Вестник Банка России» от 17.07.98 № 41) (с учетом изменений и дополнений).

3.2. Уполномоченные банки учитывают денежные средства при совершении сделок с ценными бумагами, а также денежные средства, полученные при погашении ценных бумаг и выплате процентного дохода, на лицевом счете «Средства для обеспечения расчетов по поручению нерезидентов» субсчета Сектора ОРЦБ для государственных федеральных ценных бумаг и (или) на лицевом счете «Средства для обеспечения расчетов по поручению нерезидентов» субсчета Сектора ОРЦБ для иных государственных и негосударственных ценных бумаг балансового счета № 30404 «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ».

(пп. 3.2 в ред. Указания ЦБ РФ от 18.05.1999 № 560-У)

3.3. Расчетные центры ОРЦБ учитывают денежные средства Уполномоченных банков при совершении сделок с ценными бумагами, а также денежные средства, полученные Уполномоченными банками при погашении ценных бумаг и выплате процентного дохода, на лицевом счете «Средства для обеспечения расчетов по поручению нерезидентов» субсчета Сектора ОРЦБ для государственных федеральных ценных бумаг и (или) на лицевом счете «Средства для обеспечения расчетов по поручению нерезидентов» субсчета Сектора ОРЦБ для иных государственных и негосударственных ценных бумаг балансового счета № 30403 «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ».

(пп. 3.3 в ред. Указания ЦБ РФ от 18.05.1999 № 560-У)

3.4. Уполномоченные банки для проведения сделок с Ценными бумагами нерезидентов учитывают данные Ценные бумаги на своем корреспондентском счете типа «С» в депозитарии Некоммерческого партнерства «Национальный Депозитарный Центр».

4. Порядок совершения сделок купли — продажи иностранной валюты за валюту Российской Федерации

4.1. Конверсионные сделки между Уполномоченным банком и нерезидентом по продаже последнему валюты Российской Федерации осуществляются только на условиях кассовых конверсионных сделок.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.05.1999 № 560-У)

В соответствии с подпунктом «а» пункта 6.1.1 Инструкции Банка России от 28.12.2000 № 96-И «О специальных счетах нерезидентов типа „С“ запретить банкам, имеющим разрешение на открытие и ведение специальных счетов типа „С“, осуществлять конверсионные операции по покупке у нерезидентов иностранной валюты за валюту Российской Федерации для последующего зачисления рублевых средств на счета нерезидентов типа „С“.»

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 27.06.2001 № 986-У)

4.2. Конверсионные сделки между Уполномоченным банком и нерезидентом по покупке у последнего валюты Российской Федерации осуществляются только на условиях срочных конверсионных сделок.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.05.1999 № 560-У)

4.3. Банк России (Совет директоров Банка России) вправе устанавливать по срочным конверсионным сделкам минимальный и максимальный сроки от даты заключения такой сделки до даты ее исполнения (даты валютирования).

4.4. Банк России (Комитет Банка России по денежно — кредитной политике) вправе устанавливать лимиты (прямые максимальные количественные ограничения) на конверсионные сделки каждого Уполномоченного банка. Лимиты устанавливаются на объемы конверсионных сделок, осуществляемых Уполномоченным банком в течение месяца в соответствии с требованиями Инструкции № 96-И «О специальных счетах нерезидентов типа „С“.»

(в ред. Указания ЦБ РФ от 27.06.2001 № 986-У)

4.5. Указанные в пп. 4.3 и 4.4 настоящего Положения ограничения доводятся до сведения Уполномоченных банков в письменном уведомлении не позднее чем за 10 рабочих дней до их вступления в силу.

4.6. Банк России вправе осуществлять с Уполномоченными банками компенсирующие сделки в порядке, установленном настоящим Положением.

4.6.1. Под компенсирующей сделкой в целях настоящего Положения понимается заключаемая между Банком России и Уполномоченным банком сделка купли — продажи иностранной валюты за валюту Российской Федерации, обратная по направлению к соответствующей конверсионной сделке с нерезидентом. Условия и порядок проведения компенсирующих сделок устанавливаются Банком России.

4.6.2. Если условия срочной конверсионной сделки между Уполномоченным банком и нерезидентом предусматривают возможность отказа нерезидента от ее исполнения, то Банк России предоставляет Уполномоченному банку такую же возможность отказа от исполнения по компенсирующей сделке с Банком России. При этом за возможность отказа от сделки взимается вознаграждение в размере, установленном Банком России.

5. Учет и отчетность Уполномоченного банка по конверсионным операциям и операциям по счетам типа «С»

5.1. Уполномоченный банк ведет Журнал учета конверсионных операций, совершаемых им с нерезидентами, по форме, указанной в Приложении 1 к настоящему Положению. Журнал заполняется ежедневно по мере заключения и исполнения конверсионных операций. Журнал может вестись в электронной форме с обязательной итоговой ежедневной распечаткой.

5.2. Уполномоченный банк в первый рабочий день недели, следующей за отчетной, передает в Банк России в электронной форме (в установленном Банком России формате) копию данных из Журнала учета конверсионных операций.

5.3. Уполномоченный банк в первый рабочий день недели, следующей за отчетной, передает в Банк России в электронной форме (в установленном Банком России формате) копию данных из Журнала учета операций по счетам типа «С», который ведется в соответствии с Инструкцией № 96-И «О специальных счетах нерезидентов типа „С“.»

(в ред. Указания ЦБ РФ от 27.06.2001 № 986-У)

5.4. Уполномоченные банки представляют в Банк России в первый рабочий день каждой недели в электронной форме (в установленном Банком России формате) выписку по балансовому счету № 30606 «Средства клиентов — нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами» в разрезе отдельных лицевых счетов клиентов — нерезидентов.

6. Заключительные положения

6.1. Настоящее Положение вступает в силу с момента его опубликования в официальном издании Банка России — «Вестнике Банка России».

6.2. С момента вступления в силу настоящего Положения утрачивает силу Положение «О порядке инвестирования средств нерезидентов на рынок российских государственных ценных бумаг» от 27 апреля 1998 года № 26-П.

от 23 марта 1999 г.

Наименование Уполномоченного банка _______________________________ Код ОКПО Уполномоченного банка ___________________________________ «__» _____________ 199_ года.

Таблица 1. Заключение конверсионных сделок с нерезидентами

№ операции п/п	Наименование нерезидента	Код субъекта гражданского права нерезидента	ИИН нерезидента	Код страны нерезидента	Наименование Уполномоченного банка, где находится счет «С» нерезидента	Код ОКПО банка, где находится счет «С» нерезидента	Код иностранной валюты	Сумма в иностранной валюте	Обменный курс	Сумма в рублях	Премия по сделкам с правом отказа	Дата валютирования по рублям	Дата валютирования по валюте
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
I. Покупка иностранной валюты у нерезидентов
1

Итого:

II. Продажа иностранной валюты нерезидентам без права отказа

...

...

Итого:

III. Продажа иностранной валюте нерезидентам с правом отказа

...

...

Итого:

Примечания. 1. Сделка вносится в таблицу в день ее заключения.

2. Нумерация операций — сквозная во всех трех частях таблицы.

3. Итоги подводятся отдельно по каждой части таблицы.

4. В колонке 2 указывается полное наименование нерезидента.

5. В колонке 3 указывается код субъекта гражданского права нерезидента: «1» — юридическое лицо, «2» — физическое лицо.

6. В колонке 4 указываются Индивидуальный Идентификационный Номер для нерезидента — юридического лица (аналог кода ОКПО); серия и номер паспорта, если нерезидент — физическое лицо.

7. В колонке 5 указывается цифровой код страны нерезидента в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95.

8. В колонке 6 указывается наименование Уполномоченного банка, обслуживающего счет «С» нерезидента по данной конверсионной операции, — это может быть данный Уполномоченный банк либо иной Уполномоченный банк, выбранный нерезидентом.

9. В колонке 8 указывается цифровой код иностранной валюты согласно Общероссийскому классификатору валют ОК 014-94, введенному в действие Постановлением Госстандарта России № 365 от 26.12.94.

10. Колонка 12 заполняется только в случае заключения сделки с правом отказа.

Таблица 2. Исполнение ранее заключенных сделок с нерезидентами

№ операции п/п	Дата заключения сделки	Номер операции по таблице 1 за соответствующий день	Наименование нерезидента	Код субъекта гражданского права нерезидента	ИИН нерезидента	Код страны нерезидента	Наименование банка, где находится счет «С» нерезидента	Код ОКПО банка, где находится счет «С» нерезидента	Код иностранной валюты		Сумма в иностранной валюте		Обменный курс	Сумма в рублях	Премия по сделкам с правом отказа
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10		11		12	13	14
I. Покупка иностранной валюты у нерезидентов
1
...
...
Итого:
II. Продажа иностранной валюты нерезидентам без права отказа
...
...
Итого:
III. Продажа иностранной валюте нерезидентам с правом отказа
...
...
Итого:

Примечания. 1. Сделка вносится в таблицу в день ее исполнения (совершения платежа в рублях по счету «С»).

2. Нумерация операций — сквозная во всех трех частях таблицы.

3. Итоги подводятся отдельно по каждой части таблицы.

4. Колонки 4 — 10 таблицы заполняются аналогично колонкам 2 — 8 предыдущей таблицы.

Таблица 3. Заключение компенсирующих сделок с Банком России

№ операции п/п	Дата заключения сделки с нерезидентом	Номер операции по таблице 1 за соответствующий день	Код иностранной валюты	Сумма в иностранной валюте	Обменный курс	Сумма в рублях	Премия по сделкам с правом отказа	Дата валютирования по рублям	Дата валютирования по валюте
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
I. Покупка иностранной валюты у Банка России без права отказа
1
...

Итого:

II. Покупка иностранной валюты у Банка России с правом отказа
...
...
Итого:

Примечания. 1. Сделка вносится в таблицу в день ее заключения. В колонках 2 и 3 делаются ссылки на записи о соответствующей сделке с Банком России из таблицы 1 за соответствующий день. В колонках 4 — 10 делаются записи о сделках с Банком России.

2. Нумерация операций — сквозная в обеих частях таблицы.

3. Итоги подводятся по каждой части таблицы отдельно.

Таблица 4. Исполнение ранее заключенных компенсирующих сделок с Банком России

№ операции п/п	Дата заключения сделки с Банком России	Номер операции по таблице 3 за соответствующий день	Код иностранной валюты	Сумма в иностранной валюте	Обменный курс	Сумма в рублях	Премия по сделкам с правом отказа
1	2	3	4	5	6	7	8
I. Покупка иностранной валюты у Банка России без права отказа
1
...
Итого:
II. Покупка иностранной валюты у Банка России с правом отказа
...
...
Итого:

Примечания. 1. Сделка вносится в таблицу в день ее исполнения. В колонках 2 и 3 делаются ссылки на записи о компенсирующей сделке с нерезидентом из таблицы 3 за соответствующий день. В колонках 4 — 8 делаются записи об исполненных компенсирующих сделках.

2. Нумерация операций — сквозная в обеих частях таблицы.

3. Итоги подводятся по каждой части таблицы отдельно.

Таблица 5. Обязательства по заключенным, но еще не исполненным сделкам

На начало дня			Операции за день			На конец дня
По покупке валюты	По продаже валюты без права отказа	По продаже валюты с правом отказа	По покупке валюты	По продаже валюты без права отказа	По продаже валюты с правом отказа	По покупке валюты	По продаже валюты без права отказа	По продаже валюты с правом отказа
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Примечания. 1. Колонки 1 — 3 таблицы дублируют колонки 7 — 9 такой же таблицы за предыдущий рабочий день.

2. В колонку 4 вносится разность между итогом по колонке 11 части I таблицы 1 и итогом по колонке 13 части I таблицы 2.

3. В колонку 5 вносится величина, рассчитываемая следующим образом: разность между итогом по колонке 11 части II таблицы 1 и итогом по колонке 13 части II таблицы минус разность между итогами по колонке 7 части I таблиц 3 и 4.

4. В колонку 6 вносится величина, рассчитываемая следующим образом: разность между итогом по колонке 11 части III таблицы 1 и итогом по колонке 13 части III таблицы 2 минус разность между итогами по колонке 7 части II таблиц 3 и 4.

5. В колонку 7 вносится сумма колонок 1 и 4.

6. В колонку 8 вносится сумма колонок 2 и 5.

7. В колонку 9 вносится сумма колонок 3 и 6.

---

[!TIP] Список изменяющих документов

[!TIP] (в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.05.1999 № 560-У,

[!TIP] от 27.06.2001 № 986-У)

[!TIP] (см. текст в предыдущей редакции)

[!TIP] (см. текст в предыдущей редакции)

[!TIP] Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 18.06.1997 № 61, утвержденные Приказом ЦБ РФ от 18.06.1997 № 02-263, признаны утратившими силу с 1 января 2003 года Указанием ЦБ РФ от 05.12.2002 № 1216-У в связи с изданием Положения ЦБ РФ 05.12.2002 № 205-П, установившего новые Правила.

[!TIP] (см. текст в предыдущей редакции)

[!TIP] (см. текст в предыдущей редакции)

Вложения

• $32364_01S.XLS