Статья 2Регламент № 1011/2012 Европейского Центрального Банка

1. В круг лиц, обязанных подавать отчетность, включаются лица, отчитывающиеся об отраслевых данных, и лица, отчитывающиеся о групповых данных (далее вместе именуемые как «лица, обязанные подавать отчетность»).

(a) Лицами, отчитывающимися об отраслевых данных, являются MFIs, IFs, FVCs, ICs, кастодианы, являющиеся резидентами.

(b) Лицами, отчитывающимися о групповых данных, являются:

(i) главы банковских групп; и

(ii) учреждения или финансовые учреждения, учрежденные в участвующих государствах-членах ЕС, которые не являются частью банковской группы;

если они были определены Советом управляющих согласно параграфу 4 как часть лиц, обязанных подавать отчетность и которые были извещены о соответствующих обязанностях согласно параграфу 5.

2. Если MMF, IF, FVC или IC не является юридическим лицом согласно соответствующему национальному праву, ответственными за исполнение обязанности по представлению отчетности, предусмотренной настоящим Регламентом, или являются законные представители такого лица или, если законное представительство не предусмотрено, лица, которые согласно применимому национальному праву несут ответственность за действия такого лица.

2a. Если NCBs получают данные, представляемые в отчете IC по настоящему Регламенту, из данных, собранных согласно Директиве 2009/138/ЕС, в круг лиц, обязанных подавать отчетность, входят:

(a) ICs, получившие статус корпорации и являющиеся резидентами на территории соответствующего государства-члена еврозоны, в том числе дочерние организации, головные организации которых расположены за пределами данной территории;

(b) филиалы ICs, определенных в пункте (a), которые являются резидентами за пределами территории соответствующего государства-члена еврозоны;

(c) филиалы ICs, которые являются резидентами на территории соответствующего государства-члена еврозоны, но головной офис которых находится за пределами ЕЭЗ.

Во избежание сомнений, филиалы ICs, которые являются резидентами на территории соответствующего государства-члена ЕС еврозоны и головной офис которых находится внутри ЕЭЗ, не входят в круг лиц, обязанных подавать отчетность.

3. Лица, обязанные подавать отчетность, должны выполнять все требования к представлению отчетности, кроме тех случаев, когда к ним применимы отдельные отступления, предоставляемые в соответствии со Статьями 4, 4a или 4b.

4. Совет управляющих может принять решение о том, что лицо, отчитывающееся о групповых данных, является частью лиц, обязанных подавать отчетность, если стоимость активов согласно общему балансу банковской группы, указанной в параграфе 1(b)(i), или учреждения или финансового учреждения, указанного в параграфе 1(b)(ii):

(a) превышает 0,5% активов всех банковских групп Союза согласно общему консолидированному балансу (здесь и далее — «порог 0,5%»), в соответствии с последними данными, известными ЕЦБ, т.е.:

(i) данными со ссылкой на конец декабря календарного года, предшествующего уведомлению согласно параграфу 5; либо, если их нет

(ii) данными на конец декабря предыдущего года;

либо

(b) не превышает порог или равна порогу 0,5% при условии, что лицо, отчитывающееся о групповых данных, отвечает определенным количественным или качественным критериям, которые показывают, что оно имеет существенное значение для стабильности и функционирования финансовой системы еврозоны, например, благодаря взаимной связи с другими финансовыми институтами еврозоны; ведению деятельности в нескольких юрисдикциях; слабой заменимости; сложности организационной структуры или прямому контролю ЕЦБ; и/или отдельного государства-члена еврозоны, например, благодаря относительной значимости лица, отчитывающегося о групповых данных, для конкретного сектора рынка банковских услуг одного или нескольких государств-членов еврозоны или прямому контролю ЕЦБ.

5. Соответствующий NCB должен уведомить лиц, представляющих групповую отчетность, о решении Совета управляющих, принятом согласно параграфу 4, а также об их обязанностях, предусмотренных настоящим Регламентом.

6. Без ущерба действию Статьи 10 все лица, представляющие групповую отчетность, которым уведомление, предусмотренное параграфом 5, было направлено после того, как была сдана первая отчетность согласно настоящему Регламенту, должны представить свою первую отчетность не позднее шести месяцев с даты уведомления.

7. Лицо, представляющее групповую отчетность, получившее уведомление согласно параграфу 5, должно уведомлять соответствующий NCB об изменениях в своем наименовании, организационно-правовой форме, обо всех реорганизациях, а также о других событиях и обстоятельствах, влияющих на выполнение им обязанности по представлению отчетности, в течение 14 дней с момента соответствующего события или возникновения соответствующих обстоятельств.

8. Лицо, представляющее групповую отчетность, получившее уведомление согласно параграфу 5, должно исполнять обязанности, предусмотренные настоящим Регламентом, до получения уведомления об обратном от соответствующего NCB.