Приказ ФНС РФ от 04.08.2010 № ЯК-7-6/370@

«Об утверждении форматов, используемых при проведении пилотного проекта по предоставлению информационных услуг крупнейшим налогоплательщикам в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи в режиме „одного окна“»

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ

2. Утвердить формат представления сведений ответа на запрос «Выписка операций по расчету с бюджетом» при предоставлении информационных услуг по телекоммуникационным каналам связи (offline-технология) (версия 1.02) согласно Приложению № 2 к настоящему Приказу.

3. Утвердить формат представления сведений ответа на запрос «Перечень налоговой и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году» при предоставлении информационных услуг по телекоммуникационным каналам связи (offline-технология) (версия 1.02) согласно Приложению № 3 к настоящему Приказу.

4. Утвердить формат представления сведений ответа на запрос «Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам» при предоставлении информационных услуг по телекоммуникационным каналам связи (offline-технология) (версия 4.04) согласно Приложению № 4 к настоящему Приказу.

5. Утвердить формат представления сведений ответа на запрос «Акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам» при предоставлении информационных услуг по телекоммуникационным каналам связи (offline-технология) (версия 4.03) согласно Приложению № 5 к настоящему Приказу.

6. Утвердить формат представления сведений уведомления об отказе в предоставлении информационной услуги при предоставлении информационных услуг по телекоммуникационным каналам связи (offline-технология) (версия 4.02) согласно Приложению № 6 к настоящему Приказу.

7. Признать утратившим силу Приказ ФНС России от 07.05.2010 № ШС-7-6/222@ «Об утверждении форматов, используемых при проведении пилотного проекта по предоставлению информационных услуг крупнейшим налогоплательщикам в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи в режиме „одного окна“.»

8. ФГУП ГНИВЦ ФНС России (И.Н. Задворнов) разместить в ФАП ФНС России форматы, утвержденные пунктами 1 - 6 настоящего Приказа, и соответствующие им XSD-схемы в течение 5 дней с даты издания настоящего Приказа.

9. Межрегиональной инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 1 (Т.Г. Митяева), Межрегиональной инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 4 (В.В. Роговой), Межрегиональной инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 5 (С.М. Галкина) в недельный срок с даты издания настоящего Приказа довести до всех крупнейших налогоплательщиков, участвующих в пилотном проекте, форматы, утвержденные пунктами 1 - 6 настоящего Приказа, и соответствующие им XSD-схемы.

10. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.

Исполняющий обязанности руководителя Федеральной налоговой службы К. В. Янков

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1 Назначение

1.2 Основание разработки

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА

2.1 Общие сведения по файлу обмена

При запросе на получение информации в целом по организации K (идентификатор конечного получателя) принимает значение «0000»;

O — идентификатор отправителя информации, имеет вид:

• для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
• для физических лиц — двенадцатиразрядный код ИНН физического лица;

GGGG — год формирования передаваемого файла, MM — месяц, DD — день;

N — идентификационный уникальный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)

Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла схемы XML-файла «Запросов при представлении информационных услуг по каналам связи» должно иметь следующий вид:

2.2 Логическая модель файла передачи сведений запросов

Схема файла передачи сведений запросов

Схема файла передачи сведений запросов в графическом виде (диаграмма) представлена на рис. 3.1. Состав и описание структурных элементов схемы представлены в разделе 4.

Схема файла передачи сведений запросов в электронном виде приведена отдельным файлом, являющимся обязательным приложением данного документа.

Перечень структурных элементов логической модели файла передачи сведений запросов

Перечень структурных элементов логической модели файла передачи сведений запросов приведен в разделе 4.

Для каждого структурного элемента приводятся следующие сведения:

• Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
• Сокращенное наименование элемента. Приводится условное обозначение элемента сообщения.
• Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «П» — простой (не имеющий вложенных); «С» — сложный элемент (имеющий вложенные). После признака «П» или «С» указывается признак «Т», если для определения элемента используется типовой элемент. Например: ПТ, СТ. Наименование типового элемента указывается в графе «Дополнительные сведения».
• Формат элемента. Формат определяется для простых элементов, т.е. имеющих значение «П» в столбце «Признак типа элемента». Представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: Т — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде Т(k), где k — максимальное количество знаков в строке. Формат целого числа указывается в виде N(m), где m — максимальное количество знаков в числе. Если значением элемента является дробное десятичное число, то формат его представления имеет вид N(m.k), где m — максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k — максимальное число знаков дробной части числа.
• Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — обязательное наличие элемента; «Н» — присутствие элемента необязательно; «П» — присутствие значения элемента необязательно. Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору или перечню кодов), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «ОМ, ПКМ».
• Дополнительная информация. Для элементов, принимающих значения из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее сокращенное наименование классификатора (кодового словаря) или перечень его возможных значений. Для типовых элементов указывается наименование типового элемента. Для сложных элементов указывается таблица, в которой описывается структура данного элемента.

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ПЕРЕДАЧИ СВЕДЕНИЙ ЗАПРОСОВ

                 ┌───────────────┐
<pre class="legal-pre">                 │┌───┐          │
                ┌┤│ + │attributes│                 ┌───────────────┐
                ││└───┘          │                 │┌───┐          │
                │└───────────────┘                ┌┤│ + │attributes│
                │                                 ││└───┘          │
                │              ┌ ─ ─ ─ ─ ┐        │└───────────────┘
                │                      ┌─┴─┐      │
                │             ┌┤ИдПодп │ - ├──────┤
                │                      └─┬┬┘      │
┌────────┐      │             │└┬ ─ ─ ─ ─┘│       │┌───────┐    ┌─────────┐
│      ┌─┴─┐    │               └─────────┘       ││       ├───┐│       ┌─┴─┐
│Файл  │ - ├────┤             │ Сведения о        └┤-.-.-.-│ - ├┤ФИООтв │ + │
│      └─┬┬┘    │               подписанте         │       ├┬──┘│       └─┬┬┘
└┬───────┘│     │             │                    └┬──────┘│   └┬────────┘│
 └────────┘     │                                   └───────┘    └─────────┘
 Запрос         │             │                                  Фамилия, имя, отчество
 на получение   │                                                ответственного лица
 информационной │                             ┌───────────────┐
 услуги         │             │               │┌───┐          │
                │                            ┌┤│ + │attributes│
                │┌───────┐    │              ││└───┘          │
                ││       ├───┐               │└───────────────┘
                └┤-.-.-.-│ - ├┤              │              ┌─────────┐
                 │       ├┬──┘│              │              │       ┌─┴─┐
                 └┬──────┘│   │              │             ┌┤СвОтпр │ + │
                  └───────┘   │              │             ││       └─┬┬┘
                              │┌──────────┐  │             │└┬────────┘│
                              ││        ┌─┴─┐│             │ └─────────┘
                              └┤Документ│ - ├┤             │ Сведения по отправителю
                               │        └─┬┬┘│             │ (представителю)
                               └┬─────────┘│ │             │
                                └──────────┘ │             │┌─────────┐
                                Состав и     │             ││       ┌─┴─┐
                                структура    │             ├┤СвНал  │ + │
                                документа    │             ││       └─┬┬┘
                                             │             │└┬────────┘│
                                             │             │ └─────────┘
                                             │             │ Сведения по
                                             │             │ налогоплательщику
                                             │             │
                                             │             │┌─────────┐
                                             │┌───────┐    ├┤ИФНС     ├┐
                                             ││       ├───┐│└┬────────┘│</pre>
                                             └┤-.-.-.-│ - ├┤ └─────────┘
<pre class="legal-pre">                                              │       ├┬──┘│ Код ИФНС по месту
                                              └┬──────┘│   │ представления запроса   ┌──────────────┐
                                               └───────┘   │                         │            ┌─┴─┐
                                                           │                        ┌┤ПеречНалДекл│ + │
                                                           │                        ││            └─┬┬┘
                                                           │                        │└┬─────────────┘│
                                                           │                        │ └──────────────┘
                                                           │                        │ Запрос по перечню
                                                           │                        │ налоговых
                                                           │                        │ деклараций
                                                           │                        │ (расчетов) и
                                                           │                        │ бухгалтерской
                                                           │                        │ отчетности,
                                                           │                        │ представленной в
                                                           │                        │ отчетном году
                                                           │┌─────────┐  ┌─────┐    │
                                                           ││       ┌─┴─┐│ /.─┐├───┐│┌────────────┐
                                                           └┤СвЗапр │ - ├┤─ .─┼│ - ├┤│          ┌─┴─┐
                                                            │       └─┬─┘│  .─┘├───┘├┤ВыпОперРас│ + │
                                                            └─────────┘  └─────┘    ││          └─┬┬┘
                                                             Сведения               │└┬───────────┘│
                                                             по запросу             │ └────────────┘
                                                             (блок)                 │ Запрос по выписке</pre>
                                                                                    │ операций по
                                                                                    │ расчету с
                                                                                    │ бюджетом
                                                                                    │
                                                                                    │┌───────────┐
                                                                                    ││         ┌─┴─┐
                                                                                    ├┤СпрРасБюд│ + │
                                                                                    ││         └─┬┬┘
                                                                                    │└┬──────────┘│
                                                                                    │ └───────────┘
                                                                                    │ Запрос по справке
                                                                                    │ о состоянии
                                                                                    │ расчетов по
                                                                                    │ налогам, сборам,
                                                                                    │ пеням и штрафам
                                                                                    │
                                                                                    │┌─────────┐
                                                                                    ││       ┌─┴─┐
                                                                                    └┤АктСвер│ + │
                                                                                     │       └─┬┬┘
                                                                                     └┬────────┘│
                                                                                      └─────────┘

                                                                                  Запрос по акту
                                                                                  совместной сверки
                                                                                  расчетов по
                                                                                  налогам, сборам,
                                                                                  пеням и штрафам
                                                                                  (II раздел)

Рис. 3.1. Диаграмма структуры файла обмена

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ПЕРЕДАЧИ СВЕДЕНИЙ ЗАПРОСОВ

Перечень структурных элементов логической модели файла передачи сведений запросов приведен в таблицах 4.1 — 4.17.

Таблица 4.1

ЗАПРОС НА ПОЛУЧЕНИЕ ИНФОРМАЦИОННОЙ УСЛУГИ (Файл)

Таблица 4.2

СВЕДЕНИЯ О ПОДПИСАНТЕ (ИдПодп)

Таблица 4.6

ОТПРАВИТЕЛЬ ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО (ОтпрФЛ)

ЗАПРОС ПО ПЕРЕЧНЮ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ (РАСЧЕТОВ) И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ, ПРЕДСТАВЛЕННОЙ В ОТЧЕТНОМ ГОДУ (ПеречНалДекл)

ЗАПРОС ПО ВЫПИСКЕ ОПЕРАЦИЙ ПО РАСЧЕТУ С БЮДЖЕТОМ (ВыпОперРас)

Таблица 4.11

Таблица 4.12

СВЕДЕНИЯ ПО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКУ (СвНал)

Таблица 4.13

НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК - ЮРИДИЧЕСКОЕ ЛИЦО (НПЮЛ)

Таблица 4.17

АДРЕС В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (В СООТВЕТСТВИИ С ПОЧТОВЫМ АДРЕСОМ) (АдрРФТип)

Приложение N 2

Утвержден Приказом ФНС России от 4 августа 2010 г. N ЯК-7-6/370@

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ОТВЕТА НА ЗАПРОС "ВЫПИСКА ОПЕРАЦИЙ ПО РАСЧЕТУ С БЮДЖЕТОМ" ПРИ ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ИНФОРМАЦИОННЫХ УСЛУГ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ (OFFLINE-ТЕХНОЛОГИЯ) (ВЕРСИЯ 1.02)

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1 Назначение

Формат описывает XML-файл передачи налогоплательщику сведений по "Выписке операций по расчетам с бюджетом".

Формат используется при предоставлении налогоплательщику информационных услуг по запросу "Выписка операций по расчетам с бюджетом" по каналам связи (в режиме offline).

1.2 Основание разработки

Приказ ФНС России от 15.04.2010 N ММВ-7-6/188@ "О проведении пилотного проекта по предоставлению информационных услуг крупнейшим налогоплательщикам в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи в режиме "одного окна".

Форма, утвержденная 27.01.2006 заместителем руководителя ФНС России Д.А. Чушкиным в "Описании состава и форм документов при предоставлении информационных услуг через Интернет (online-технология) и по каналам связи (offline-технология)".

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1 Общие сведения по файлу обмена

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>.

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K - отправитель файла запроса, на который сформирован акт сверки) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.

Идентификатор K имеет вид:

• для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
• для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

Имя файла схемы XML-файла "Выписка операций по расчетам с бюджетом" должно имеет следующий вид:

IU_VO_2_180_08_01_02_xx, где xx - текущая версия схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2 Логическая модель файла обмена

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена сведениями по "Выписке операций по расчетам с бюджетом", передаваемых налогоплательщику налоговым органом при предоставлении информационных услуг, приведен в разделе 4.

Для каждого структурного элемента приводятся следующие сведения:

• Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
• Сокращенное наименование элемента. Приводится условное (сокращенное) обозначение элемента.
• Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "П" - простой (не имеющий вложенных); "С" - сложный элемент (имеющий вложенные). После признака "П" или "С" указывается признак "Т", если для определения элемента используется типовой элемент. Например: ПТ, СТ. Наименование типового элемента указывается в графе "Дополнительные сведения".
• Формат элемента. Формат определяется для простых элементов, т.е. имеющих значение "П" в столбце "Признак типа элемента". Представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде Т(k), где k - максимальное количество знаков в строке. Формат целого числа указывается в виде N(m), где m - максимальное количество знаков в числе. Если значением элемента является дробное десятичное число, то формат его представления имеет вид N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа.
• Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента; "Н" - присутствие элемента необязательно; "П" - присутствие значения элемента необязательно. Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору или перечню кодов), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ПКМ".
• Дополнительная информация. Для элементов, принимающих значения из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее сокращенное наименование классификатора (кодового словаря) или перечень его возможных значений. Для типовых элементов указывается наименование типового элемента. Для сложных элементов указывается таблица, в которой описывается структура данного элемента.

Классификаторы и кодовые справочники, используемые при формировании некоторых элементов файла обмена, приведены в Приложении 1 данного документа.

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

<pre class="legal-pre">                                     ┌────────┐                 ┌───────┐
                                     │      ┌─┴─┐               │     ┌─┴─┐
                                    ┌┤СлЧаст│ + │              ┌┤ИдДок│ + │
                                    ││      └─┬┬┘              ││     └─┬┬┘
                                    │└┬───────┘│               │└┬──────┘│
                                    │ └────────┘               │ └───────┘
                                    │ Служебная                │ Идентификатор
                                    │ часть                    │ документа
                                    │                          │
┌───────────────────┐  ┌───────┐    │                          │┌──────┐
│                 ┌─┴─┐│       ├───┐│                          ││    ┌─┴─┐
│К2_180_08_001_000│ - ├┤-.-.-.-│ - ├┤                          ├┤СвНП│ + │
│                 └─┬┬┘│       ├┬──┘│                          ││    └─┬┬┘
└┬──────────────────┘│ └┬──────┘│   │                          │└┬─────┘│
 └───────────────────┘  └───────┘   │                          │ └──────┘
 Выписка операций по                │┌─────────┐  ┌───────┐    │ Сведение о
 расчету с бюджетом                 ││       ┌─┴─┐│       ├───┐│ налогоплательщике</pre>
                                    └┤ИнфЧаст│ - ├┤-.-.-.-│ - ├┤
<pre class="legal-pre">                                     │       └─┬┬┤│       ├┬──┘│┌─────────────┐
                                     └┬────────┘││└┬──────┘│   ││           ┌─┴─┐
                                      └┬──\─────┘│ └───────┘   ├┤ОписФормДок│ + │
                                       └───\─────┘             ││           └─┬┬┘
                                            \/                 │└┬────────────┘│
                                           ┌──┐                │ └─────────────┘
                                           │  │                │ Описание формы
                                        1..└──┘                │ документа
                                     Информационная            │
                                     часть                     │┌────────────┐
                                                               ││          ┌─┴─┐</pre>
                                                               └┤СодФормДок│ + │
                                                                │          └─┬┬┤
                                                                └┬───────────┘││
                                                                 └┬───\───────┘│
                                                                  └────\───────┘

                                                                    \/

                                                             Содержание формы
                                                             документов

Рис. 1. Структура файла обмена сведениями по «Выписке операций по расчетам с бюджетом», передаваемыми налогоплательщику налоговым органом при предоставлении информационных услуг

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена сведениями по «Выписке операций по расчетам с бюджетом», передаваемых налогоплательщику налоговым органом при предоставлении информационных услуг, приведен в табл. П2.1 — П2.19.

Таблица П2.1

ВЫПИСКА ОПЕРАЦИЙ ПО РАСЧЕТУ С БЮДЖЕТОМ (К2_180_08_001_000)

Таблица П2.2

СЛУЖЕБНАЯ ЧАСТЬ (СлЧаст)

Таблица П2.3

ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ СЛУЖЕБНОЙ ЧАСТИ (ОбщСвСЧ)

Таблица П2.4

ИДЕНТИФИКАТОР ФАЙЛА (ИдФайл)

СВЕДЕНИЯ О ПОЛУЧАТЕЛЕ - ЮРИДИЧЕСКОМ ЛИЦЕ (ИдПолЮЛ)

ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА (ИдПолПБОЮЛ)

Таблица П2.7

СВЕДЕНИЯ ОБ ОТПРАВИТЕЛЕ ФАЙЛА (СвОтпр)

Таблица П2.8

ИНФОРМАЦИОННАЯ ЧАСТЬ (ИнфЧаст)

Таблица П2.9

ИДЕНТИФИКАТОР ДОКУМЕНТА (ИдДок)

СВЕДЕНИЯ О НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКЕ (СвНП)

Таблица П2.11

СВЕДЕНИЯ О НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКЕ - ЮРИДИЧЕСКОМ ЛИЦЕ (СвНПЮЛ)

Таблица П2.12

Таблица П2.13

ОПИСАНИЕ ФОРМЫ ДОКУМЕНТА (ОписФормДок)

Таблица П2.15

СВЕДЕНИЯ О ДОКУМЕНТЕ ОТЧЕТНОСТИ (ДокОтч)

Таблица П2.17

БАЛАНС РАСЧЕТОВ С БЮДЖЕТОМ ПОСЛЕ УЧЕТА САЛЬДООБРАЗУЮЩЕЙ ОПЕРАЦИИ (ПЕРЕПЛАТА (+), НЕДОИМКА/ЗАДОЛЖЕННОСТЬ (-)) (ПНЗ)

Таблица П2.18

ФАМИЛИЯ, ИМЯ, ОТЧЕСТВО ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА (ФИОТип)

Таблица П2.19

АДРЕС (МЕСТО НАХОЖДЕНИЯ) В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (АдрПРФТип)

Приложение 1

КЛАССИФИКАТОРЫ, КОДОВЫЕ СЛОВАРИ (СПРАВОЧНИКИ), ПЕРЕЧНИ ПОНЯТИЙ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ПРИ ФОРМИРОВАНИИ ЭЛЕМЕНТОВ ФАЙЛА ОБМЕНА

Приложение N 3

Утвержден Приказом ФНС России от 4 августа 2010 г. N ЯК-7-6/370@

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ОТВЕТА НА ЗАПРОС "ПЕРЕЧЕНЬ НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ, ПРЕДСТАВЛЕННОЙ В ОТЧЕТНОМ ГОДУ" ПРИ ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ИНФОРМАЦИОННЫХ УСЛУГ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ (OFFLINE-ТЕХНОЛОГИЯ) (ВЕРСИЯ 1.02)

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1 Назначение

Формат описывает XML-файл передачи налогоплательщику сведений по "Перечню налоговой и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году".

Формат используется при предоставлении налогоплательщику информационных услуг по запросу сведений о "Перечне налоговой и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году" по каналам связи (в режиме offline).

1.2 Основание разработки

Приказ ФНС России от 15.04.2010 N ММВ-7-6/188@ "О проведении пилотного проекта по предоставлению информационных услуг крупнейшим налогоплательщикам в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи в режиме "одного окна".

Форма, утвержденная 27.01.2006 заместителем руководителя ФНС России Д.А. Чушкиным в "Описании состава и форм документов при предоставлении информационных услуг через Интернет (online-технология) и по каналам связи (offline-технология).

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1 Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена

Имя файла сведений - перечень налоговой и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году, должен иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N,

где:

R_T - префикс, обозначающий принадлежность схемы файла обмена к передаче сведений с данными "Перечень налоговой и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году" IU_PN;

A_K - идентификатор получателя информации, где A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>.

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K - отправитель файла запроса, на который сформирован акт сверки) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.

Идентификатор A имеет вид:

• для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
• для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
• для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).

Идентификатор K имеет вид:

• для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
• для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

O - идентификатор отправителя информации - код налогового органа по СОНО;

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла схемы XML-файла "Перечень налоговой и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году" должно иметь следующий вид:

IU_PN_2_180_09_01_02_xx, где xx - текущая версия схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2 Логическая модель файла обмена

Схема файла обмена

Схема файла обмена в графическом виде (диаграмма) представлена в разделе 3. Состав и описание структурных элементов диаграммы приведен в разделе 4.

Схема файла передачи сведений в электронном виде приведена отдельным файлом, являющимся обязательным приложением данного документа.

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена сведениями по "Перечню налоговой и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году", передаваемых налогоплательщику налоговым органом при предоставлении информационных услуг, приведен в разделе 4.

Для каждого структурного элемента приводятся следующие сведения:

• Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
• Сокращенное наименование элемента. Приводится условное (сокращенное) обозначение элемента.
• Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "П" - простой (не имеющий вложенных); "С" - сложный элемент (имеющий вложенные). После признака "П" или "С" указывается признак "Т", если для определения элемента используется типовой элемент. Например: ПТ, СТ. Наименование типового элемента указывается в графе "Дополнительные сведения".
• Формат элемента. Формат определяется для простых элементов, т.е. имеющих значение "П" в столбце "Признак типа элемента". Представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде Т(k), где k - максимальное количество знаков в строке. Формат целого числа указывается в виде N(m), где m - максимальное количество знаков в числе. Если значением элемента является дробное десятичное число, то формат его представления имеет вид N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа.
• Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента; "Н" - присутствие элемента необязательно; "П" - присутствие значения элемента необязательно. Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору или перечню кодов), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ПКМ".
• Дополнительная информация. Для элементов, принимающих значения из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее сокращенное наименование классификатора (кодового словаря) или перечень его возможных значений. Для типовых элементов указывается наименование типового элемента. Для сложных элементов указывается таблица, в которой описывается структура данного элемента.

Классификаторы и кодовые справочники, используемые при формировании некоторых элементов файла обмена, приведены в Приложении 1 данного документа.

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

                                     ┌────────┐
                                     │      ┌─┴─┐
                                    ┌┤СлЧаст│ + │
                                    ││      └─┬┬┘
                                    │└┬───────┘│
                                    │ └────────┘
                                    │ Служебная
<pre class="legal-pre">                                    │ часть                        ┌────────┐
                                    │                              │      ┌─┴─┐
                                    │                             ┌┤ИдДок │ + │
                                    │                             ││      └─┬┬┘
                                    │                             │└┬───────┘│
                                    │                             │ └────────┘
                                    │                             │ Индикатор
                                    │                             │ документа                  ┌──────────────┐
                                    │                             │                            │            ┌─┴─┐
                                    │                             │                           ┌┤СвНПЮЛ      │ + │
                                    │                             │                           ││            └─┬┬┘
                                    │                             │                           │└┬─────────────┘│
                                    │                             │┌────────┐      ┌─────┐    │ └──────────────┘
                                    │                             ││      ┌─┴─┐    │ /.─┐├───┐│ Сведения о
                                    │                             ├┤СвНП  │ - ├────┤─ .─┼│ - ├┤ налогоплательщике -
                                    │                             ││      └─┬┬┘    │  .─┘├┬──┘│ юридическом лице
                                    │                             │└┬───────┘│     └┬────┘│   │
                                    │                             │ └────────┘      └─────┘   │┌──────────────┐
                                    │                             │ Сведения о                ││            ┌─┴─┐
                                    │                             │ налогоплательщике         └┤СвНППБОЮЛ   │ + │
                                    │                             │                            │            └─┬┬┘
┌───────────────────┐  ┌───────┐    │                             │                            └┬─────────────┘│
│                 ┌─┴─┐│       ├───┐│                             │                             └──────────────┘
│К2_180_09_001_000│ - ├┤-.-.-.-│ - ├┤                             │                             Сведения о
│                 └─┬┬┘│       ├┬──┘│                             │                             налогоплательщике -
└┬──────────────────┘│ └┬──────┘│   │                             │                             предпринимателе без
 └───────────────────┘  └───────┘   │                             │                             образования
 Перечень бухгалтерской             │                             │                             юридического лица
 и налоговой отчетности,            │                             │
 представленный в                   │                             │                               ┌──────────────┐
 отчетном году                      │                             │                               ├──            │
                                    │                             │                               ├─             │
                                    │                             │                              ┌┼              │
                                    │                             │                              ││НаимФДок      ├┐
                                    │                             │                              │└┬─────────────┘│
                                    │                             │                              │ └──────────────┘
                                    │                             │                              │ Наименование
                                    │                             │                              │ формы документа
                                    │                             │                              │
                                    │                             │                              │┌──────────────┐
                                    │                             │                              │├──            │
                                    │┌────────┐                   │                              │├─             │
                                    ││        ├┐     ┌───────┐    │                              ├┼              │
                                    ││      ┌─┴┴┐    │       ├───┐│                              ││ГодОтч        ├┐
                                    └┤ИнфЧас│ - ├────┤-.-.-.-│ - ├┤                              │└┬─────────────┘│
                                     │      └─┬┬┤    │       ├┬──┘│                              │ └──────────────┘
                                     └┬───────┘││    └┬──────┘│   │                              │ Отчетный год, по
                                      └┬─\─────┘│     └───────┘   │                              │ которому составляется
                                       └──\─────┘                 │                              │ перечень отчетности
                                           \/                     │                              │
                                          ┌──┐                    │                              │┌──────────────┐
                                          │  │                    │                              │├──            │
                                       1..└──┘                    │┌─────────────┐  ┌───────┐    │├─             │
                                      Информационная              ││           ┌─┴─┐│       ├───┐├┼              │
                                      часть                       ├┤ОписФормДок│ - ├┤-.-.-.-│ - ├┤│ОКЕИ          ├┐
                                                                  ││           └─┬┬┘│       ├┬──┘│└┬─────────────┘│
                                                                  │└┬────────────┘│ └┬──────┘│   │ └──────────────┘
                                                                  │ └─────────────┘  └───────┘   │ Единица измерения
                                                                  │ Описание формы               │ ОКЕИ
                                                                  │ документа                    │
                                                                  │                              │┌──────────────┐
                                                                  │                              │├──            │
                                                                  │                              │├─             │
                                                                  │                              ├┼              │
                                                                  │                              ││ДатаНачПер    ├┐
                                                                  │                              │└┬─────────────┘│
                                                                  │                              │ └──────────────┘
                                                                  │                              │ Дата начала периода,
                                                                  │                              │ за который приводится
                                                                  │                              │ перечень бухгалтерской,
                                                                  │                              │ налоговой отчетности
                                                                  │                              │
                                                                  │                              │┌──────────────┐
                                                                  │                              │├──            │
                                                                  │                              │├─             │
                                                                  │                              └┼              │
                                                                  │                               │ДатаКонПер    ├┐
                                                                  │                               └┬─────────────┘│
                                                                  │                                └──────────────┘
                                                                  │                                Дата конца периода,
                                                                  │                                за который приводится
                                                                  │                                перечень бухгалтерской,
                                                                  │                                налоговой отчетности</pre>
                                                                  │
<pre class="legal-pre">                                                                  │                               ┌──────────────┐
                                                                  │                               │              ├┐
                                                                  │                              ┌┤            ┌─┴┴┐
                                                                  │                              ││ДокумНБО    │ + ├┐
                                                                  │                              ││            └─┬┬┘│
                                                                  │                              │└┬─────────────┘│ │
                                                                  │                              │ └┬───\─────────┘ │
                                                                  │                              │  └────\──────────┘
                                                                  │                              │        \/
                                                                  │┌─────────────┐  ┌───────┐    │       ┌──┐
                                                                  ││           ┌─┴─┐│       ├───┐│       │  │
                                                                  └┤СодФормДок │ - ├┤-.-.-.-│ - ├┤    1..└──┘
                                                                   │           └─┬┬┘│       ├┬──┘│ Перечень бухгалтерской,
                                                                   └┬────────────┘│ └┬──────┘│   │ налоговой отчетности,
                                                                    └─────────────┘  └───────┘   │ представленный в
                                                                    Содержание                   │ отчетном году
                                                                    формы документа              │</pre>
                                                                                                 │┌──────────────┐
<pre class="legal-pre">                                                                                                 ││            ┌─┴─┐
                                                                                                 └┤ОбобщДок    │ + │
                                                                                                  │            └─┬┬┘</pre>
                                                                                                  └┬─────────────┘│
                                                                                                   └──────────────┘

                                                                                               Обобщенные данные о
                                                                                               зарегистрированных
                                                                                               налоговым органом
                                                                                               документах (налоговой
                                                                                               и бухгалтерской отчетности)
                                                                                               за указанный период

Рис. 1. Структура файла обмена сведениями по «Перечню налоговой и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году», передаваемыми налогоплательщику налоговым органом при предоставлении информационных услуг

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА

Таблица П2.2

СЛУЖЕБНАЯ ЧАСТЬ (СлЧаст)

Таблица П2.5

СВЕДЕНИЯ О ПОЛУЧАТЕЛЕ - ЮРИДИЧЕСКОМ ЛИЦЕ (ИдПолЮЛ)

Таблица П2.9

ИДЕНТИФИКАТОР ДОКУМЕНТА (ИдДок)

Таблица П2.10

Таблица П2.11

СВЕДЕНИЯ О НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКЕ - ЮРИДИЧЕСКОМ ЛИЦЕ (СвНПЮЛ)

БЕЗ ОБРАЗОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА (СвНППБОЮЛ)

Таблица П2.15

Таблица П2.16

ОБОБЩЕННЫЕ ДАННЫЕ О ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫХ НАЛОГОВЫМ ОРГАНОМ ДОКУМЕНТАХ (НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ) ЗА УКАЗАННЫЙ ПЕРИОД (ОбобщДок)

Таблица П2.17

КОЛИЧЕСТВО ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫХ НАЛОГОВЫМ ОРГАНОМ ДОКУМЕНТОВ (НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ) ЗА УКАЗАННЫЙ ПЕРИОД (БумНоситДок)

Таблица П2.18

КОЛИЧЕСТВО ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫХ ДОКУМЕНТОВ (БУХГАЛТЕРСКОЙ

Таблица П2.19

ФАМИЛИЯ, ИМЯ, ОТЧЕСТВО ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА (ФИОТип)

Таблица П2.20

АДРЕС (МЕСТО НАХОЖДЕНИЯ) В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (АдрПРФТип)

Приложение 1

КЛАССИФИКАТОРЫ, КОДОВЫЕ СЛОВАРИ (СПРАВОЧНИКИ), ПЕРЕЧНИ ПОНЯТИЙ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ПРИ ФОРМИРОВАНИИ ЭЛЕМЕНТОВ ФАЙЛА ОБМЕНА

Таблица П1.2

СПРАВОЧНИК КОДОВ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ НАЛОГОВЫЙ (ОТЧЕТНЫЙ) ПЕРИОД

Приложение N 4

Утвержден Приказом ФНС России от 4 августа 2010 г. N ЯК-7-6/370@

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1 Назначение

В данных требованиях описывается формат XML-файла передачи сведений - справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам организаций, предпринимателей без образования юридического лица, физических лиц (в режиме offline).

Формат используется для представления сведений по запросу справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам организаций и индивидуальных предпринимателей.

1.2 Основание разработки

Приказ ФНС России от 15.04.2010 N ММВ-7-6/188@ "О проведении пилотного проекта по предоставлению информационных услуг крупнейшим налогоплательщикам в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи в режиме "одного окна".

Форма справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, приложение N 8 к Административному регламенту, утвержденному Приказом Минфина России от 18.01.2008 N 9н.

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1 Общие сведения по файлу обмена

где:

R_T - префикс, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T), принимает значение IU_SPKR;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>.

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.

• для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
• для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

O - идентификатор отправителя информации - код налогового органа по СОНО;

IU_SPKR_2_182_18_04_04_xx, где xx - текущая версия схемы.

2.2 Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла представлена в графическом виде в разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла и сведения о них приведены в разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла в разделе 4 приводятся следующие сведения:

• Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
• Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
• Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные); "П" - простой элемент (не имеющий вложенных); А - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе "Дополнительные сведения".
• Формат элемента. Формат <2> представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

<2> При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:

<> - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);

| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или Т(=k), где n - минимальное количество знаков в строке, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). В случае, если элемент неопределенной длины, формат имеет вид Т.

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

• Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML-файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); "Н" - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ОКМ".
• Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

                       ┌────────────────┐
                       │┌───┐           │
                      ┌┤│ + │ attributes│
                      ││└───┘           │
                      │└────────────────┘
<pre class="legal-pre">                      │                 --------┐
┌──────┐              │                |       ┌┴──┐
│     ┌┴──┐           │                |ИдОтпр │ + │
│Файл │ - ├───────────┤                |       └┬┬─┘
│     └┬┬─┘           │                 -┌------┘│
└┬─────┘│             │                | └───────┘
 └──────┘             │                | Сведения об отправителе
 Справка о состоянии  │                |
 расчетов по налогам, │                |┌───────────┐
 сборам, пеням и      │                |├──         ├┐
 штрафам организаций, │                |├─          ││
 предпринимателей без │                ├┼           ││
 образования ЮЛ, ФЛ   │                ││ ИдФайлЗапр││
                      │                │└┬──────────┘│
                      │                │ └───────────┘
                      │                │ Идентификатор файла
                      │                │ запроса на получение
                      │                │ справки
                      │    ┌──────┐    │
                      │    │      ├───┐│</pre>
                      └────┤-.-.-.│ - ├┤
<pre class="legal-pre">                           │      ├┬──┘│
                           └─┬────┘│   │
                             └─────┘   │                   ┌────────────────┐
                                       │                   │┌───┐           │
                                       │                  ┌┤│ + │ attributes│
                                       │                  ││└───┘           │
                                       │                  │└────────────────┘
                                       │                  │
                                       │                  │             ┌───────┐
                                       │                  │             ├──     ├┐
                                       │                  │             ├─      ││
                                       │                  │            ┌┼       ││
                                       │                  │            ││НомСпр ││
                                       │                  │            │└┬──────┘│
                                       │                  │            │ └───────┘
                                       │                  │            │ Номер справки
                                       │ ┌────────────┐   │            │
                                       │ │            ├┐  │            │┌────────┐
                                       │ │          ┌─┴┴┐ │            ││      ┌─┴─┐
                                       └─┤Документ  │ - ├┬┤            ├┤СвЮлИП│ + │
                                         │          └─┬┬┘││            ││      └─┬┬┘
                                         │            ││ ││            │└┬───────┘│
                                         └┬───────────┘│ ││            │ └────────┘
                                          └┬─────\─────┘ ││            │ Сведения об организации или
                                           └──────\──────┘│            │ индивидуальном предпринимателе
                                                   \/     │            │
                                                  ┌──┐    │            │┌──────────┐
                                                  │  │    │            │├──        ├┐
                                               1..└──┘    │            │├─         ││
                                          Состав и        │            ├┼          ││
                                          структура       │            ││ДатаСостСв││
                                          документа       │            │└┬─────────┘│
                                                          │            │ └──────────┘
                                                          │            │ Дата составления сведений
                                                          │┌──────┐    │
                                                          ││      ├───┐│</pre>
                                                          └┤-.-.-.│ - ├┤
<pre class="legal-pre">                                                           │      ├─┬─┘│
                                                           └─┬────┘ │  │
                                                             └──────┘  │</pre>
                                                                       │┌────┐
<pre class="legal-pre">                                                                       │├──  ├┐
                                                                       │├─   ││
                                                                       ├┼    ││</pre>
                                                                       ││ИФНС││
                                                                       │└┬───┘│
                                                                       │ └────┘
                                                                       │ Налоговая инспекция,
                                                                       │ предоставившая сведения
                                                                       │
                                                                       │┌────────────┐
<pre class="legal-pre">                                                                       ││            ├┐
                                                                       ││          ┌─┴┴┐</pre>
                                                                       ├┤СодСпрЮЛИП│ + ├┐
<pre class="legal-pre">                                                                       |│          └─┬┬┘│
                                                                       |│            ││ │</pre>
                                                                       |└┬───────────┘│ │
                                                                       | └┬─────\─────┘ │
                                                                       |  └──────\──────┘

                                                                       |          \/

                                                                       |         ┌──┐

                                                                   | Содержание справки ЮЛ, ИП<br>
                                                                   |<br>
                                                                   |┌────────────┐

                                                                     Сумма денежных средств,
                                                                     списанных банком с
                                                                     расчетного счета
                                                                     налогоплательщика, но не
                                                                     зачисленных на счета по
                                                                     учету доходов бюджета

Рис. 3.1. Диаграмма структуры файла обмена

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 — 4.16.

Таблица 4.1

Таблица 4.2

СВЕДЕНИЯ ОБ ОТПРАВИТЕЛЕ (ИдОтпр)

Таблица 4.3

СОСТАВ И СТРУКТУРА ДОКУМЕНТА (Документ)

Таблица 4.4

СВЕДЕНИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ ИЛИ ИНДИВИДУАЛЬНОМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕ (СвЮлИП)

Таблица 4.5

СВЕДЕНИЯ О НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКЕ (СвНП)

Таблица 4.6

НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК - ЮРИДИЧЕСКОЕ ЛИЦО (НПЮЛ)

Таблица 4.7

Таблица 4.8

СОДЕРЖАНИЕ СПРАВКИ ЮЛ И ИП (СодСпрЮЛИП)

Таблица 4.9

РАСЧЕТ ПО НАЛОГУ (Налог)

КРОМЕ ТОГО, ОТСРОЧЕНО, РАССРОЧЕНО, В ТОМ ЧИСЛЕ В ПОРЯДКЕ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ, ПРИОСТАНОВЛЕНО К ВЗЫСКАНИЮ ПО НАЛОГУ (ДолгНалог)

Таблица 4.11

РАСЧЕТ ПО ПЕНИ (Пени)

КРОМЕ ТОГО, ОТСРОЧЕНО, РАССРОЧЕНО, В ТОМ ЧИСЛЕ В ПОРЯДКЕ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ, ПРИОСТАНОВЛЕНО К ВЗЫСКАНИЮ ПО ПЕНИ (ДолгПени)

Таблица 4.13

РАСЧЕТ ПО НАЛОГОВЫМ САНКЦИЯМ (НалСанк)

Таблица 4.14

КРОМЕ ТОГО, ОТСРОЧЕНО, РАССРОЧЕНО, В ТОМ ЧИСЛЕ В ПОРЯДКЕ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ, ПРИОСТАНОВЛЕНО К ВЗЫСКАНИЮ ПО НАЛОГОВЫМ САНКЦИЯМ (ДолгНалСанк)

Таблица 4.15

ФАМИЛИЯ, ИМЯ, ОТЧЕСТВО (ФИОТип)

Таблица 4.16

Приложение N 5

Утвержден Приказом ФНС России от 4 августа 2010 г. N ЯК-7-6/370@

УСЛУГ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ (OFFLINE-ТЕХНОЛОГИЯ) (ВЕРСИЯ 4.03)

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1 Назначение

В данных требованиях описывается формат XML-файла передачи сведений - акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам.

Формат используется для представления сведений титульного листа и раздела II Акта по заданному списку налогов.

1.2 Основание разработки

Приказ ФНС России от 15.04.2010 N ММВ-7-6/188@ "О проведении пилотного проекта по предоставлению информационных услуг крупнейшим налогоплательщикам в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи в режиме "одного окна".

Приказ от 20.08.2007 N ММ-3-25/494@ "Об утверждении формы Акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам".

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1 Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена

Имя файла сведений - акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N,

где:

R_T - префикс, обозначающий принадлежность схемы файла обмена к передаче сведений с данными акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, принимает значение IU_AKTSV;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>.

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K - отправитель файла запроса, на который сформирован акт сверки) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.

Идентификатор A имеет вид:

• для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
• для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
• для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).

Идентификатор K имеет вид:

• для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
• для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

O - идентификатор отправителя информации - код налогового органа по СОНО;

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла схемы XML-файла "Сведения акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам" должно иметь следующий вид:

IU_AKTSV_2_182_13_04_03_xx, где xx - текущая версия схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2 Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в разделе 3. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в разделе 4 приводятся следующие сведения:

• Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <2>.

<2> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

• Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
• Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
• Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или Т(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

• Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
• Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

                  ┌────────────────┐
                  │┌───┐           │
                 ┌┤│ + │ attributes│
                 ││└───┘           │
                 │└────────────────┘
                 │
<pre class="legal-pre">                 │              ┌ ─ ─ ─ ─ ─┐
                 │                       ┌─┴─┐
                 │             ┌┤ИдОтпр  │ + │
┌──────┐         │             │         └─┬┬┘
│     ┌┴──┐      │              └┬ ─ ─ ─ ─ ┘│
│Файл │ - ├──────┤             │ └──────────┘
│     └┬┬─┘      │               Сведения об отправителе
└┬─────┘│        │             │
 └──────┘        │              ┌──────────────┐
 Акт совместной  │             │├──            ├┐
 сверки расчетов │             │├─             ││
 по налогам,     │             ├┼              ││
 сборам, пеням   │             ││ИдФайлЗапр    ││
 и штрафам       │             │└┬─────────────┘│
                 │             │ └──────────────┘
                 │             │ Идентификатор файла
                 │             │ запроса
                 │┌───────┐    │                      ┌────────────────┐
                 ││       ├───┐│                      │┌───┐           │
                 └┤-.-.-.-│ - ├┤                     ┌┤│ + │ attributes│
                  │       ├┬──┘│                     ││└───┘           │
                  └┬──────┘│   │                     │└────────────────┘
                   └───────┘   │                     │
                               │                     │              ┌───────────────┐
                               │                     │              ├──             ├┐
                               │                     │              ├─              ││
                               │                     │             ┌┼               ││
                               │                     │             ││КНД            ││
                               │                     │             │└┬──────────────┘│
                               │                     │             │ └───────────────┘
                               │                     │             │ Код формы по КНД
                               │                     │             │
                               │                     │             │┌───────────────┐
                               │                     │             │├──             ├┐
                               │                     │             │├─              ││
                               │                     │             ├┼               ││
                               │                     │             ││ИФНС           ││
                               │                     │             │└┬──────────────┘│
                               │                     │             │ └───────────────┘
                               │                     │             │ Налоговая инспекция,
                               │                     │             │ предоставившая сведения
                               │                     │             │
                               │                     │             │┌──────────────┐
                               │┌─────────────────┐  │             │├──            ├┐
                               ││               ┌─┴─┐│             │├─             ││
                               └┤Документ       │ - ├┤             ├┼              ││
                                │               └─┬┬┤│             ││НомАкт        ││
                                └┬────────────────┘│││             │└┬─────────────┘│
                                 └┬──────\─────────┘││             │ └──────────────┘
                                  └───────\─────────┘│             │ Номер акта
                                           \/        │             │
                                          ┌──┐       │             │┌──────────────┐
                                          │  │       │             ││            ┌─┴─┐
                                       1..└──┘       │             ├┤СвЮлИП      │ + │
                                 Состав и структура  │             ││            └─┬┬┘
                                 документа           │             │└┬─────────────┘│
                                                     │             │ └──────────────┘
                                                     │             │ Сведения об организации
                                                     │             │ или индивидуальном
                                                     │             │ предпринимателе
                                                     │             │
                                                     │             │┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
                                                     │             │             ┌─┴─┐
                                                     │             ├┤СвДолжНО    │ + │
                                                     │             │             └─┬┬┘
                                                     │             │└┬─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
                                                     │             │ └──────────────┘
                                                     │             │ Должностное лицо
                                                     │┌───────┐    │ налогового органа,
                                                     ││       ├───┐│ осуществляющее сверку</pre>
                                                     └┤-.-.-.-│ - ├┤ расчетов по налогам,
<pre class="legal-pre">                                                      │       ├┬──┘│ сборам, пеням и штрафам
                                                      └┬──────┘│   │
                                                       └───────┘   │┌──────────────┐
                                                                   ││            ┌─┴─┐
                                                                   ├┤ПерСверки   │ + │
                                                                   ││            └─┬┬┘</pre>
                                                                   │└┬─────────────┘│
                                                                   │ └──────────────┘
                                                                   │ Период сверки
                                                                   │
                                                                   │┌──────────────┐
<pre class="legal-pre">                                                                   │├──            ├┐
                                                                   │├─             ││
                                                                   ├┼              ││
                                                                   ││ДатаСост      ││</pre>
                                                                   │└┬─────────────┘│
                                                                   │ └──────────────┘
                                                                   │ Дата состояния сведений
                                                                   │
                                                                   │┌──────────────┐
<pre class="legal-pre">                                                                   ││            ┌─┴─┐
                                                                   ├┤НалАкт      │ + │
                                                                   ││            └─┬┬┤</pre>
                                                                   │└┬─────────────┘││
                                                                   │ └┬──────\──────┘│
<pre class="legal-pre">                                                                   │  └───────\──────┘
                                                                   │           \/
                                                                   │          ┌──┐
                                                                   │          │  │
                                                                   │       1..└──┘</pre>
                                                                   │ Перечень налогов
                                                                   │ в акте сверки
                                                                   │
                                                                   │┌──────────────┐
<pre class="legal-pre">                                                                   ││            ┌─┴─┐
                                                                   └┤СодАкт      │ + │
                                                                    │            └─┬┬┤</pre>
                                                                    └┬─────────────┘││
                                                                     └┬──────\──────┘│
                                                                      └───────\──────┘

                                                                           \/

                                                                 Содержание акта

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 — 4.37

Таблица 4.1

АКТ СОВМЕСТНОЙ СВЕРКИ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, ПЕНЯМ И ШТРАФАМ (Файл)

Таблица 4.2

СВЕДЕНИЯ ОБ ОТПРАВИТЕЛЕ (ИдОтпр)

Таблица 4.3

Таблица 4.4

Таблица 4.5

СВЕДЕНИЯ О НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКЕ (СвНП)

Таблица 4.6

НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК - ЮРИДИЧЕСКОЕ ЛИЦО (НПЮЛ)

Таблица 4.7

НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК - ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ (НПИП)

Таблица 4.8

Таблица 4.9

Таблица 4.10

Таблица 4.11

ПЕРЕЧЕНЬ НАЛОГОВ В АКТЕ СВЕРКИ (НалАкт)

Таблица 4.12

СОДЕРЖАНИЕ АКТА (СодАкт)

Таблица 4.13

РАЗДЕЛ 2 (Раздел2)

Таблица 4.14

САЛЬДО НА НАЧАЛО СВЕРЯЕМОГО ПЕРИОДА (СальдоНач)

Таблица 4.15

ДАННЫЕ ПО НАЛОГУ (Налог)

Таблица 4.16

ДАННЫЕ ПО ПЕНИ (Пени)

Таблица 4.17

ДАННЫЕ ПО ШТРАФАМ (Штраф)

Таблица 4.18

Таблица 4.19

ДАННЫЕ ПО ПЕРЕПЛАТЕ (Переп)

Таблица 4.20

ДАННЫЕ ЗА СВЕРЯЕМЫЙ ПЕРИОД (СверПериод)

Таблица 4.21

ПРИНЯТА ЗАДОЛЖЕННОСТЬ (ПЕРЕПЛАТА) (Переплата)

Таблица 4.22

НАЧИСЛЕНО (ДОНАЧИСЛЕНО) (ПО РАСЧЕТАМ, ПЕРЕРАСЧЕТАМ И РЕШЕНИЯМ, ВЫНЕСЕННЫМ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ РАССМОТРЕНИЯ МАТЕРИАЛОВ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК, ПО СУДЕБНЫМ АКТАМ) (Начислено)

Таблица 4.23

УМЕНЬШЕНО (ПО РАСЧЕТАМ, ПЕРЕРАСЧЕТАМ И РЕШЕНИЯМ, ВЫНЕСЕННЫМ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ РАССМОТРЕНИЯ МАТЕРИАЛОВ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК, ПО СУДЕБНЫМ АКТАМ) (Уменьшено)

Таблица 4.24

Таблица 4.25

ПЕРЕДАНА ЗАДОЛЖЕННОСТЬ (ПЕРЕПЛАТА) РЕОРГАНИЗОВАННОГО ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА (ПЗРЮЛ)

Таблица 4.26

Таблица 4.27

ВОЗВРАЩЕНО ИЗ БЮДЖЕТА (Возвращено)

Таблица 4.28

САЛЬДО НА КОНЕЦ СВЕРЯЕМОГО ПЕРИОДА (СальдоКон)

Таблица 4.31

ШТРАФЫ (Штрафы)

Таблица 4.32

Таблица 4.33

ПЕРЕПЛАТА (Переп)

Таблица 4.34

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА, СПИСАННЫЕ С РАСЧЕТНЫХ СЧЕТОВ Н/ПЛ, НО НЕ ЗАЧИСЛЕННЫЕ НА СЧЕТА ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ БЮДЖЕТОВ НА КОНЕЦ СВЕРЯЕМОГО ПЕРИОДА (ДенСрСп)

АДРЕС В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (В СООТВЕТСТВИИ С ПОЧТОВЫМ АДРЕСОМ) (АдрРФТип)

Таблица 4.36

СВЕДЕНИЯ СТРОКИ АКТА (Сведения)

Таблица 4.37

ФАМИЛИЯ, ИМЯ, ОТЧЕСТВО (ФИОТип)

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ ОТКАЗЕ В ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ИНФОРМАЦИОННОЙ УСЛУГИ ПРИ ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ИНФОРМАЦИОННЫХ УСЛУГ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ (OFFLINE-ТЕХНОЛОГИЯ) (ВЕРСИЯ 4.02)

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1 Назначение

1.2 Основание разработки

Приказ ФНС России от 15.04.2010 N ММВ-7-6/188@ "О проведении пилотного проекта по предоставлению информационных услуг крупнейшим налогоплательщикам в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи в режиме "одного окна".

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1 Общие сведения по файлу обмена

Имя файла должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N,

где:

R_T - префикс, принимающий следующее значение для файла "Уведомление об отказе". R принимает значение UVOT" (принадлежность передаваемых сведений к Уведомлению об отказе); T - принимает значение префикса <1> полученного файла (префикс полученного файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0). В случае, когда в составе транспортного контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), T принимает значение префикса основного <2> из полученных файлов;

<1> Префикс (в соответствии с Приказом ФНС России от 18.07.2008 ММ-3-6/321@) - элемент в имени файла, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T).

<2> Принадлежность файла обмена к основному в составе транспортного контейнера определяется при описании документооборота по представлению рассматриваемых сведений.

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл уведомления об отказе, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация уведомления об отказе (участник информационного обмена, сформировавшего файл запроса, в ответ на который сформировано уведомление об отказе) <3>.

<3> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.

Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:

• для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
• для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
• для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);

O - идентификатор отправителя информации - четырехразрядный код налогового органа по СОНО;

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла схемы XML-файла "Уведомление о непринятой отчетности" должно имеет следующий вид:

UVOT_ION_2_180_18_04_02_xx, где xx - текущая версия схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2 Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла представлена в графическом виде в разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла и сведения о них приведены в разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла в разделе 4 приводятся следующие сведения:

• Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
• Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
• Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных); А - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе "Дополнительные сведения".
• Формат элемента. Формат <1> представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

<1> При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:

<> - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);

| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или Т(=k), где n - минимальное количество знаков в строке, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-). В случае, если элемент неопределенной длины, формат имеет вид Т.

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

• Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML-файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); "Н" - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ОКМ".
• Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

                 ┌────────────────┐
                 │┌───┐           │
                ┌┤│ + │ attributes│
                ││└───┘           │
                │└────────────────┘
<pre class="legal-pre">                │                             ┌────────────────┐
                │                             │┌───┐           │
                │                            ┌┤│ + │ attributes│
                │                            ││└───┘           │
                │                            │└────────────────┘
                │                            │                                             ┌───────┐
┌───────┐       │                            │                                             │     ┌─┴─┐
│     ┌─┴─┐     │                            │                                            ┌┤НПЮЛ │ + │
│Файл │ - ├─────┤                            │                                            ││     └─┬┬┘
│     └─┬─┘     │                            │                                            │└┬──────┘│
└───────┘       │                            │              ┌───────────────┐  ┌─────┐    │ └───────┘
 Сведения об    │                            │              │             ┌─┴─┐│ /.─┐├───┐│ Налогоплательщик -
 отказе в       │                            │             ┌┤СвНП         │ - ├┤─ .─┼│ - ├┤ юридическое лицо
 предоставлении │                            │             ││             └─┬┬┘│  .─┘├┬──┘│
 информационной │                            │             │└┬──────────────┘│ └┬────┘│   │
 услуги         │                            │             │ └───────────────┘  └─────┘   │┌───────┐
                │                            │             │ Сведения о                   ││     ┌─┴─┐
                │┌───────┐    ┌───────────┐  │             │ налогоплательщике            └┤НПФЛ │ + │
                ││       ├───┐│         ┌─┴─┐│             │                               │     └─┬┬┘
                └┤-.-.-.-│ - ├┤Документ │ - ├┤             │                               └┬──────┘│
                 │       ├┬──┘│         └─┬┬┘│             │                                └───────┘
                 └┬──────┘│   └┬──────────┘│ │             │                                Налогоплательщик -
                  └───────┘    └───────────┘ │             │                                физическое лицо
                               Состав и      │             │                                (в т.ч. индивидуальный
                               структура     │             │                                предприниматель)
                               документа     │             │
                                             │             │                                       ┌─────────┐
                                             │             │                                       │       ┌─┴─┐
                                             │             │                                      ┌┤ОтпрЮЛ │ + │
                                             │             │                                      ││       └─┬┬┘
                                             │             │                                      │└┬────────┘│
                                             │             │┌───────────────────────┐  ┌─────┐    │ └─────────┘
                                             │             ││                     ┌─┴─┐│ /.─┐├───┐│ Отправитель -
                                             │             ├┤СвОтпр               │ - ├┤─ .─┼│ - ├┤ юридическое лицо
                                             │             ││                     └─┬┬┘│  .─┘├┬──┘│
                                             │             │└┬──────────────────────┘│ └┬────┘│   │
                                             │             │ └───────────────────────┘  └─────┘   │┌─────────┐
                                             │             │ Сведения о получателе                ││       ┌─┴─┐
                                             │             │ уведомления (отправителе             └┤ОтпрФЛ │ + │
                                             │             │ сведений по запросу)                  │       └─┬┬┘
                                             │             │                                       └┬────────┘│
                                             │┌───────┐    │                                        └─────────┘
                                             ││       ├───┐│                                        Отправитель - физическое
                                             └┤-.-.-.-│ - ├┤                                        лицо (в т.ч.
                                              │       ├┬──┘│                                        индивидуальный
                                              └┬──────┘│   │                                        предприниматель)
                                               └───────┘   │
                                                           │┌──────────────────┐   ┌────────────────┐
                                                           ││                ┌─┴─┐ │┌───┐           │
                                                           ├┤СвНалОргНап     │ - ├─┤│ + │ attributes│
                                                           ││                └─┬┬┘ │└───┘           │
                                                           │└┬─────────────────┘│  └────────────────┘</pre>
                                                           │ └──────────────────┘
                                                           │ Сведения о налоговом
                                                           │ органе, в который
                                                           │ направлены сведения
                                                           │ по запросу
<pre class="legal-pre">                                                           │                                                     ┌────────────────┐
                                                           │                                                     │┌───┐           │
                                                           │                                                    ┌┤│ + │ attributes│
                                                           │                                                    ││└───┘           │
                                                           │                                   ┌─────────────┐  │└────────────────┘
                                                           │                                   │           ┌─┴─┐│
                                                           │                                  ┌┤ОбщСвСообщ │ - ├┤
                                                           │                                  ││           └─┬┬┘│             ┌───────────┐
                                                           │                                  │└┬────────────┘│ │┌───────┐    ├──         │
                                                           │                                  │ └─────────────┘ ││       ├───┐├─          │
                                                           │                                  │ Общие сведения  └┤-.-.-.-│ - ├┼           │
                                                           │┌─────────────────┐  ┌───────┐    │ уведомления      │       ├┬──┘│ТекстОшОб  │
                                                           ││               ┌─┴─┐│       ├───┐│                  └┬──────┘│   └───────────┘
                                                           └┤СведСообщОтк   │ - ├┤-.-.-.-│ - ├┤                   └───────┘    Текст обработки
                                                            │               └─┬┬┘│       ├┬──┘│                                обобщенный
                                                            └┬────────────────┘│ └┬──────┘│   │
                                                             └─────────────────┘  └───────┘   │                                ┌────────────────────┐
                                                             Сведения уведомления             │                                ├──                  │
                                                             об отказе                        │                                ├─                   │
                                                                                              │                               ┌┼                    │
                                                                                              │                               ││ИмяОбрабФайла       │
                                                                                              │┌──────────────┐  ┌───────┐    │└────────────────────┘
                                                                                              ││            ┌─┴─┐│       ├───┐│ Имя файла, в котором</pre>
                                                                                              └┤ВыявлОшФайл │ - ├┤-.-.-.-│ - ├┤ обнаружена ошибка
<pre class="legal-pre">                                                                                               │            └─┬┬┘│       ├┬──┘│
                                                                                               └┬───\─────────┘│ └┬──────┘│   │
                                                                                                └────\─────────┘  └───────┘   │┌────────────────────┐
                                                                                                      \/                      ││                  ┌─┴─┐
                                                                                                     ┌──┐                     └┤СвПоОшибке        │ + │
                                                                                                     │  │                      │                  └─┬┬┘
                                                                                                  1..└──┘                      └┬────\──────────────┘│
                                                                                                Выявление ошибки                └─────\──────────────┘</pre>

                                                                                            по файлам                              \/

                                                                                                                            Сведения по выявленной
                                                                                                                            ошибке в файле

Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 — 4.14.

Таблица 4.1

Таблица 4.2

СОСТАВ И СТРУКТУРА ДОКУМЕНТА (ДОКУМЕНТ)

(ОТПРАВИТЕЛЕ СВЕДЕНИЯ ПО ЗАПРОСАМ) (СвОтпр)

Таблица 4.7

ОТПРАВИТЕЛЬ — ЮРИДИЧЕСКОЕ ЛИЦО (ОтпрЮЛ)

Таблица 4.8

Таблица 4.10

СВЕДЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ ОТКАЗЕ (СведСообщОтк)