Письмо Банка России от 16.07.1996 № 305

(ред. от 24.11.1998)

«Положение о порядке ведения и представления отчетности по картотекам неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций»

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 16 июля 1996 г. № 305

ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО КАРТОТЕКАМ НЕОПЛАЧЕННЫХ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ

Расчетно — кассовые центры Банка России, кредитные организации и филиалы кредитных организаций начиная с 1 августа 1996 года ведут учет расчетных документов в картотеках к внебалансовым счетам № 90904 «Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации» и № 90903 «Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации» и представляют соответствующую отчетность в следующем порядке.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 № 122-У)

1. Расчетно — кассовые центры и кредитные организации (филиалы кредитных организаций), ведущие счета «лоро», открывают отдельный лицевой счет каждой кредитной организации (филиалу), картотеку которых они учитывают на внебалансовом счете № 90904.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 № 122-У)

Для учета неоплаченных расчетных документов по каждому лицевому счету в картотеке к внебалансовому счету № 90904 расчетно — кассовые центры и кредитные организации (филиалы) ведут штафель по форме Приложения 1.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 № 122-У)

Кредитные организации (филиалы) для учета неоплаченных расчетных документов в картотеке к внебалансовому счету № 90903 ведут штафель по форме Приложения 2.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 № 122-У)

2. В штафель ежедневно заносятся общими суммами приход (обороты по дебету), расход (обороты по кредиту) и остаток. По внебалансовому счету № 90904 штафель ведется по следующим видам платежей:

(в ред. письма ЦБ РФ от 10.11.96 № 357, Указания ЦБ РФ от 31.12.97 № 122-У)

по неоплаченным расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в федеральный бюджет;

(абзац введен письмом ЦБ РФ от 10.11.96 № 357)

по неоплаченным расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в бюджеты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;

(абзац введен письмом ЦБ РФ от 10.11.96 № 357)

по неоплаченным расчетным документам по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования, а также на взыскание недоимок, штрафов и других финансовых санкций в перечисленные фонды;

(абзац введен письмом ЦБ РФ от 10.11.96 № 357; в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 № 122-У)

по неоплаченным расчетным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту);

(абзац введен письмом ЦБ РФ от 10.11.96 № 357)

по неоплаченным расчетным документам по другим видам платежей.

(абзац введен письмом ЦБ РФ от 10.11.96 № 357)

Кроме того, из общей суммы по внебалансовому счету № 90904 в штафеле показывается сумма по неоплаченным расчетным документам, плательщиком по которым является сама кредитная организация (филиал).

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.98 № 420-У)

В случае, если картотека продолжается с предыдущего месяца, в штафеле проставляется количество непрерывных календарных дней, в течение которых она длилась до начала текущего месяца.

По окончании месяца, если в картотеке остались неоплаченные расчетные документы, в штафеле проставляется количество непрерывных календарных дней, в течение которых картотека длилась до начала следующего за отчетным месяца; это значение переносится в штафель по учету неоплаченных расчетных документов на следующий месяц.

3. Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 31.12.97 № 122-У.

Расчетно — кассовые центры составляют отчеты в порядке, установленном Указаниями Банка России от 14.11.97 № 27-У «О порядке составления и представления отчетности территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации» для формы № 313, в которые включают данные по всем кредитным организациям (филиалам), по корреспондентским счетам (субсчетам) которых они учитывают картотеки на внебалансовом счете № 90904.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 № 122-У)

Кредитные организации и филиалы кредитных организаций составляют отчеты по картотекам к счетам № 90903 и № 90904 по счетам «лоро», которые они ведут, в порядке, установленном Указаниями Банка России от 24.10.97 № 7-У «О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации» для формы № 311. Данные в отчетах по картотекам к счету № 90904 кредитные организации приводят общей суммой.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 № 122-У, от 24.11.98 № 420-У)

В отчете указывается 9-значный банковский идентификационный код участника межбанковских расчетов кредитной организации (филиала) в соответствии со «Справочником БИК РФ». На отчетную дату из штафеля переносятся в соответствующие графы отчетов остатки. В графу «Длительность картотеки» проставляется определяемое из штафеля количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты имелась картотека.

Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 31.12.97 № 122-У.

Данные по филиалам, осуществляющим расчеты через корреспондентский счет головного банка, включаются в отчет головного банка.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 № 122-У)

4. Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 31.12.97 № 122-У.

Если у расчетно — кассового центра или кредитной организации (филиала) отсутствуют картотеки неоплаченных расчетных документов, то отчетность представляется с указанием «Показателей нет».

Ответственность за полноту и достоверность данных отчетов кредитных организаций (филиалов) по картотекам к счетам № 90904 и № 90903 несут кредитные организации (филиалы), составляющие отчеты.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 № 122-У)

Территориальные учреждения обрабатывают данные отчетов и составляют сводный отчет в разрезе кредитных организаций и филиалов кредитных организаций региона в порядке, установленном Указаниями Банка России от 14.11.97 № 27-У «О порядке составления и представления отчетности территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации» для формы № 314.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 № 122-У)

Территориальные учреждения Банка России используют отчеты для принятия мер воздействия к кредитным организациям в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами Банка России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 № 122-У)

5. Составление сводного отчета в разрезе кредитных организаций, а также обобщение данных в разрезе регионов и по России аналогично форме № 314 проводит Главный центр информатизации (ГЦИ) Банка России на следующий день после получения всех отчетов.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 № 122-У)

Полученные сводные данные по кредитным организациям в разрезе филиалов направляются для осуществления надзорных функций в Департамент пруденциального банковского надзора ЦБ РФ и в Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ по месту нахождения головной кредитной организации.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 № 122-У)

Территориальные учреждения Банка России должны сверить полученные из ГЦИ данные по каждой кредитной организации с остатками на внебалансовых счетах № 90903 и № 90904 по балансам кредитных организаций, а в случае расхождения применить к кредитной организации меры воздействия, предусмотренные ст. 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Инструкцией Банка России от 31.03.97 № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности».

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 31.12.97 № 122-У)

Обобщенные данные в разрезе регионов и по России направляются в Департамент методологии и организации расчетов ЦБ РФ.

6. В связи с выходом настоящего письма отменяется п. 15 письма ЦБ РФ от 01.03.96 № 244 «Положение о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций».

Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 31.12.97 № 122-У.

Национальным банкам, Главным управлениям Банка России довести данные указания до каждой кредитной организации региона.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.98 № 420-У)

_________________________________ (наименование РКЦ или кредитной организации, ведущей счет «лоро»)

ШТАФЕЛЬ К СЧЕТУ № 90904 ПО УЧЕТУ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ, НЕ ОПЛАЧЕННЫХ ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКОМ СЧЕТЕ (СУБСЧЕТЕ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА)

      ______________________________________________
      (наименование кредитной организации (филиала),
            к счету которой ведется картотека)
              _____________________ 199_ г.
                     (месяц)

                      Количество непрерывных календарных дней,
                        в течение которых к корреспондентскому
                        счету (субсчету) кредитной организации
                  (филиала) имелась картотека к счету N 90904,
                      по состоянию на начало месяца __________

                                                      в рублях

Количество непрерывных календарных дней, в течение которых к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала) имелась картотека к счету № 90904, по состоянию на конец месяца ______________

Ответственный исполнитель ____________ (фамилия, подпись)

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 № 122-У)

Наименование кредитной организации ___________________________

ШТАФЕЛЬ К ВНЕБАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ № 90903 ЗА ________ (МЕСЯЦ) 199_ ГОДА

                      Количество непрерывных календарных дней,
                  в течение которых к корреспондентскому счету
                      (субсчету) кредитной организации имелась
                       картотека к счету N 90903, по состоянию
                               на начало месяца ______________

                                                    (в рублях)

Количество непрерывных календарных дней, в течение которых к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации имелась картотека к счету N 90903, по состоянию на конец месяца ______________

Ответственный исполнитель _________________ (фамилия, подпись)

Приложения 3 — 5 отменены. - Указание ЦБ РФ от 31.12.97 № 122-У.

[!TIP] (см. текст в предыдущей редакции)

[!TIP] (см. текст в предыдущей редакции)

Вложения

• $09621_01S.XLS
• $09621_02S.XLS