Статья 6. Порядок представления гражданами и юридическими лицами сведений о доходах и источниках их полученияМодельный закон о противодействии легализации («отмыванию») доходов, полученных незаконным путем

1. О доходах и источниках их получения граждане обязаны представлять налоговому органу по месту постоянного жительства, а юридические лица — налоговому органу, в котором они зарегистрированы:

1. граждане — справку об источниках своих доходов:

а) при совершении разовых финансовых операций на сумму, равную или превышающую ___ минимальных размеров оплаты труда, а также при совершении одним лицом или его представителем нескольких операций, если их общая сумма в течение месяца превысит указанный размер, в случаях:

• размещения денег на счетах и вкладах банков и других кредитных учреждений;
• подачи заявки для участия в аукционе по продаже недвижимости, антиквариата и других культурных ценностей, приобретения имущественных прав в иной форме;
• заключения сделок с обособленными подразделениями юридических лиц;
• приобретения ценных бумаг;

б) при осуществлении валютных операций на сумму, равную или превышающую ___ минимальных размеров оплаты труда, в случаях:

• совершения сделок с валютными ценностями;
• ввоза и пересылки на территорию государства, вывоза и пересылки с территории государства валютных ценностей;
• осуществления международных валютных переводов;

2. юридические лица — сведения о доходах:

а) при осуществлении операций, перечисленных в подпункте «а» части первой настоящей статьи, на сумму, равную или превышающую ___ минимальных размеров оплаты труда;

б) при осуществлении операций, перечисленных в подпункте «б» части первой настоящей статьи, на сумму, равную или превышающую ___ минимальных размеров оплаты труда.

2. Форма справки об источниках доходов граждан, а также форма сведений о доходах юридического лица и порядок их заполнения устанавливаются налоговым органом по согласованию с национальным банком и правоохранительными органами, наделенными настоящим Законом полномочиями по осуществлению мер в целях предупреждения и пресечения действий, связанных с легализацией доходов, полученных незаконным путем.