Статья 23. Ликвидация юридического лица, причастного к совершению коррупционного правонарушенияКомментарий к модельному закону «О противодействии коррупции»

1. При наличии достаточных оснований полагать, что юридическое лицо причастно к совершению коррупционного правонарушения, указанное юридическое лицо по решению суда может быть ликвидировано, а его руководители должны нести ответственность в соответствии с законодательством государства.

2. Органы прокуратуры вправе предъявить в суд требование о ликвидации юридического лица в случаях, предусмотренных частью первой настоящей статьи, в соответствии с законодательством государства.

Комментарий:

Стремительный рост преступлений, которые совершаются в интересах или с использованием юридических лиц, в настоящее время позволяет говорить о том, что в государствах — участниках СНГ сформировался качественно новый вид преступности — преступность юридических лиц (зарубежный аналог данного термина — «преступность корпораций» или «корпоративная преступность»). Многие страны уже накопили опыт противодействия этому явлению, сформировали стандарты и критерии, которые нашли отражение в международных нормативных правовых актах. Одним из них является требование ликвидировать юридические лица, причастные к наиболее опасным видам преступлений.

Модельный закон характеризует коррупционное правонарушение как противоправные виновные деяния (действие или бездействие) — преступления, гражданско-правовые деликты, административные правонарушения, дисциплинарные проступки, за которые законодательством государства установлена юридическая ответственность. Предлагается устанавливать административную ответственность юридических лиц, причастных к коррупционным правонарушениям. Особенностью модельного законодательства в сфере борьбы с коррупцией является то, что коррупционное поведение закрепляется в качестве не только уголовных правонарушений (преступлений), но и административных правонарушений, хотя международные акты относят коррупцию к уголовно наказуемым деяниям как правонарушения с высокой степенью общественной опасности.

Статья 3 комментируемого Закона устанавливает в качестве коррупции совершение лицом, указанным в статье 10 настоящего Закона, виновного противоправного деяния, носящего общественно опасный характер, направленного на использование своего служебного положения и связанных с ним возможностей, для неправомерного получения материальных и иных благ в виде услуги, покровительства, обещания преимущества для себя или для третьих лиц, предложения или предоставления ему таких благ физическим или юридическим лицом. Коррупцией также считается подкуп лиц, указанных в частях первой и второй статьи 10 настоящего Закона. Подпункт 12 ч. 1 ст. 10 в качестве субъектов коррупционных правонарушений выделяет физических и юридических лиц.

За совершение коррупционных правонарушений юридические лица несут ответственность в соответствии с нормами административного и гражданского законодательства.

В частности, административная ответственность юридических лиц введена в Болгарии, Вьетнаме, Германии, Италии, Португалии и большинстве стран СНГ. При этом размер административной санкции в виде штрафа для юридического лица в некоторых случаях может во много раз превышать размер уголовного штрафа для физических лиц.

Однако нас интересует не административная ответственность юридических лиц за совершение административных правонарушений, а применение к ним административных и гражданско-правовых санкций за уголовно противоправные деяния.

Случаи применения таких санкций предусмотрены специальным законодательством (антитеррористическим, антикоррупционным, налоговым и др.). Так, в Законе Республики Таджикистан «О борьбе с терроризмом» от 16 ноября 1999 г. № 345 имеется статья 27 «Ответственность организации за террористическую деятельность», согласно которой, «в случае признания судом организации террористической, она ликвидируется решением суда, а принадлежащее ей имущество конфискуется и обращается в доход государства».

Хотя в социальном смысле юридическое лицо только используется в террористической деятельности как своего рода орудие преступления, с точки зрения закона оно выступает самостоятельным субъектом правовой ответственности (в данном случае — гражданской). А такая ответственность неизбежно предполагает установление вины юридического лица.

Следует отметить, что указанные в Федеральном законе РФ «О противодействии терроризму» от 6 марта 2006 г. № 35-ФЗ основания для признания организации террористической фактически являются не чем иным, как механизмом определения уголовно-правовой вины юридического лица. Согласно ч. 2 ст. 24 «Ответственность организаций за причастность к терроризму», «организация признается террористической и подлежит ликвидации (ее деятельность — запрещению) по решению суда на основании заявления Генерального прокурора Российской Федерации или подчиненного ему прокурора, в случае если от имени или в интересах организации осуществляются организация, подготовка и совершение преступлений, предусмотренных ст. ст. 205 — 206, 208, 211, 277 — 280, 282.1, 282.2 и 360 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также в случае, если указанные действия осуществляет лицо, которое контролирует реализацию организацией ее прав и обязанностей».

При нынешнем положении вещей в России и других вышеуказанных странах юридические лица, причастные к террористической деятельности, несут гражданско-правовую ответственность, поскольку, с точки зрения гражданского законодательства, любая преступная деятельность рассматривается как неуставная.

Ликвидация юридического лица в РФ является исключительно мерой гражданско-правовой ответственности, поскольку Кодекс РФ об административных правонарушениях не предусматривает подобного вида административного наказания.

Согласно п. 2 ч. 2 ст. 61 ГК РФ юридическое лицо может быть ликвидировано «по решению суда в случае... осуществления деятельности без надлежащего разрешения (лицензии), либо деятельности, запрещенной законом, либо с иными неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов, либо при систематическом осуществлении общественной или религиозной организацией (объединением), благотворительным или иным фондом деятельности, противоречащей его уставным целям...». Равным образом конфискация имущества ликвидируемой организации в доход государства является, по российскому законодательству, исключительно гражданско-правовой мерой.

В России юридические лица являются также субъектами налоговой ответственности, которая, с точки зрения теории права, является разновидностью административной ответственности, но с точки зрения действующего законодательства представляет собой совершенно самостоятельный вид публично-правовой юридической ответственности.

В Италии Декрет-законом от 8 июня 2001 г. установлена административная ответственность предприятий за некоторые виды преступлений (мошенничество, компьютерное мошенничество, коррупция).

В Казахстане предусмотрена административная ответственность организаций за совершение коррупционных преступлений. Согласно Закону «О борьбе с коррупцией» от 2 июля 1998 г. № 267-1 (ч. 2 ст. 14) на юридические лица, незаконно предоставившие материальные вознаграждения, подарки, льготы либо услуги лицам, уполномоченным выполнять государственные функции, или лицам, приравненным к ним, суд в административном порядке налагает штраф в размере от ста до пятисот месячных расчетных показателей.

В некоторых случаях административная и гражданско-правовая ответственность юридических лиц за уголовно наказуемые деяния устанавливается единой законодательной нормой. Так, Закон Азербайджанской Республики «О борьбе с коррупцией» 2004 года предусматривает, что юридические лица, совершившие правонарушения, связанные с коррупцией, в установленном законодательством порядке подвергаются штрафу либо их деятельность прекращается. В данном случае первая санкция является административной, а вторая — гражданско-правовой.

Одной из очевидных особенностей уголовной ответственности юридических лиц, по сравнению с физическими лицами, является неприменимость к первым некоторых видов наказания (лишение свободы, исправительные работы).

Специфика юридического лица как субъекта уголовной ответственности потребовала создания для них обособленной системы наказаний.

Наиболее распространенным видом наказания для юридического лица является штраф — он предусмотрен во всех странах, где существует корпоративная уголовная ответственность.

Как показывает анализ современного уголовного законодательства стран мира, помимо штрафа, к корпорациям наиболее часто применяются следующие санкции:

1. специальная конфискация (Албания, Бельгия, Ирак, США, Франция);

2. ограничение деятельности юридического лица, в т.ч. запрет заниматься отдельными видами деятельности, закрытие подразделений или филиалов (Албания, Бельгия. Испания, Литва, Молдова, Перу, Франция);

3. временное прекращение деятельности юридического лица (Испания, Перу);

4. ликвидация юридического лица (Бельгия, Литва, Молдова, Перу, Франция);

5. публикация приговора (Бельгия, Франция).

УК Франции, помимо вышеперечисленных, предусматривает для юридических лиц такие наказания, как помещение под судебный надзор; запрещение участвовать в договорах, заключаемых от имени государства; запрещение обращаться к населению с целью получения вкладов или размещения ценных бумаг; запрещение пускать в обращение иные чеки, нежели те, которые позволяют получение средств векселедателем в присутствии плательщика по переводному векселю либо те, которые удостоверены, или пользоваться кредитными карточками продолжительностью не более пяти лет.

В исключительных случаях может быть назначена общая конфискация имущества юридического лица.

Способы имплементации нормы в национальное законодательство с учетом особенностей нормативно-правового регулирования соответствующего вопроса в законах разных государств — участников СНГ: введение новых правовых норм или модификация уже действующих в целях противодействия коррупции.