Указание Банка России от 31.03.2025 № 7023-У

«О внесении изменений в Указание Банка России от 27 сентября 2022 года № 6270-У»

(Зарегистрировано в Минюсте России 12.05.2025 № 82106)

Зарегистрировано в Минюсте России 12 мая 2025 г. № 82106

УКАЗАНИЕ от 31 марта 2025 г. № 7023-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 27 СЕНТЯБРЯ 2022 ГОДА № 6270-У

На основании подпункта 7 пункта 1 статьи 4.1, подпункта 6 пункта 8 статьи 26.2 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации», абзацев одиннадцатого и тринадцатого статьи 36.18 Федерального закона от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», пунктов 1 и 2 статьи 54 и подпункта 5 пункта 2 статьи 55 Федерального закона от 29 ноября 2001 года № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах», статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», подпункта 10 пункта 2 статьи 7, подпунктов 9 и 11 статьи 11, пункта 6 статьи 36 Федерального закона от 24 июля 2002 года № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации», абзаца четвертого части 2 статьи 35, статьи 41 Федерального закона от 11 ноября 2003 года № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» и пункта 9 части 2 статьи 21, части 6 статьи 33 Федерального закона от 20 августа 2004 года № 117-ФЗ «О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих»:

1. Внести в Указание Банка России от 27 сентября 2022 года № 6270-У «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария» <1> следующие изменения:

<1> Зарегистрировано Минюстом России 10 февраля 2023 года, регистрационный № 72318, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 24 июня 2024 года № 6762-У (зарегистрировано Минюстом России 20 сентября 2024 года, регистрационный № 79551).

1.1 В приложении 1:

1.1.1 В части I:

1.1.1.1. В разделе 1 отчетности по форме 0420862 «Сведения о работниках специализированного депозитария»:

в подразделе 1.2:

после строки 19.1 дополнить строкой 19.2 следующего содержания:

«»

«;»

Идентификатор строки

dim-int:ID_strokiTaxis

«;»

Идентификатор строки

dim-int:ID_strokiTaxis

«;»

Идентификатор строки

dim-int:ID_strokiTaxis

«;»

Идентификатор строки

dim-int:ID_strokiTaxis

«;»

Идентификатор строки

dim-int:ID_strokiTaxis

«;»

Идентификатор строки

dim-int:ID_strokiTaxis

«;»

Идентификатор строки

dim-int:ID_strokiTaxis

«;»

Идентификатор строки

dim-int:ID_strokiTaxis

«;»

Идентификатор строки

dim-int:ID_strokiTaxis

«;»

Идентификатор строки

dim-int:ID_strokiTaxis

«;»

в подразделе 1.3:

после строки 20.1 дополнить строкой 20.2 следующего содержания:

«»

«;»

Идентификатор строки

dim-int:ID_strokiTaxis

«;»

Идентификатор строки

dim-int:ID_strokiTaxis

«;»

Идентификатор строки

dim-int:ID_strokiTaxis

«;»

Идентификатор строки

dim-int:ID_strokiTaxis

«;»

Идентификатор строки

dim-int:ID_strokiTaxis

«;»

Идентификатор строки

dim-int:ID_strokiTaxis

«;»

Идентификатор строки

dim-int:ID_strokiTaxis

«;»

Идентификатор строки

dim-int:ID_strokiTaxis

«;»

«»

1.22

Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9

Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9

dim-int:KlassMSFO9Axis

«;»

Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9

dim-int:KlassMSFO9Axis

«;»

Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9

dim-int:KlassMSFO9Axis

«;»

1.1.1.4. В Расшифровках активов и обязательств, принятых к расчету стоимости чистых активов, отчетности по форме 0420872 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)»:

в графе 2 строки 288 таблицы подпункта 4.2.1 пункта 4.2 подраздела 4, графе 2 строки 367 таблицы подпункта 6.1.1 пункта 6.1 и графе 2 строки 394 таблицы подпункта 6.2.1 пункта 6.2 подраздела 6, графе 2 строки 438 таблицы пункта 8.1 подраздела 8 Расшифровок раздела III «Активы» слово «последнее -» исключить;

в графе 2 строки 521 подраздела 1 Расшифровок раздела IV «Обязательства» слово «последнее -» исключить.

1.1.1.5. В Порядке и сроках составления отчетности по форме 0420872 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)»:

«по показателю „Номер лицензии акционерного инвестиционного фонда (номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом)“ при составлении справки о стоимости чистых активов по акционерному инвестиционному фонду — номер лицензии акционерного инвестиционного фонда в формате „XX-XXX-X-XXXXX“, где „X“ — цифра от 0 до 9, при составлении справки о стоимости чистых активов по паевому инвестиционному фонду — первые четыре цифры номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом в соответствии с реестром паевых инвестиционных фондов (в отношении паевого инвестиционного фонда, имеющего номер правил доверительного управления 0097а-59837006, указывается значение „0097а“, где буква „а“ указывается на русском языке);»;

пункт 8 дополнить абзацем следующего содержания:

«В целях составления отчетности по форме 0420872 физические лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусы и адвокаты, относятся к индивидуальным предпринимателям.»;

«Показатель „Уровень в иерархии справедливой стоимости“ не заполняется по активам (обязательствам), учитываемым по амортизированной стоимости.»;

подпункт 9.21 дополнить словами «(в отношении паевого инвестиционного фонда, имеющего номер правил доверительного управления 0097а-59837006, указывается значение „0097а“, где буква „а“ указывается на русском языке)»;

абзац второй пункта 10 после слова «фондов» дополнить словами «(в отношении паевого инвестиционного фонда, имеющего номер правил доверительного управления 0097а-59837006, указывается значение „0097а“, где буква „а“ указывается на русском языке)».

1.1.1.6. Раздел 2 отчетности по форме 0420874 «Сведения о договорах и контрагентах специализированного депозитария, контрагентах и имуществе клиентов специализированного депозитария»:

«»

дополнить сноской 1 следующего содержания:

«<1> Международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier).».

1.1.1.7. В Порядке и сроках составления отчетности по форме 0420874 «Сведения о договорах и контрагентах специализированного депозитария, контрагентах и имуществе клиентов специализированного депозитария»:

в пункте 4:

абзац шестой подпункта 4.1 изложить в следующей редакции:

«Полное наименование юридического лица — нерезидента, фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица — нерезидента, в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства, указываются на русском языке или в латинской транслитерации.»;

«4.2. По показателю „Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)“ для контрагентов-резидентов, являющихся юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации или в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ „О международных компаниях и международных фондах“ (далее соответственно — Федеральный закон № 290-ФЗ, международные компании), и фондов, имеющих статус международных фондов, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции или в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ (далее — международные фонды), указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН).»

Для контрагентов-резидентов, являющихся физическими лицами, ИНН указывается при его наличии.

Для контрагентов-нерезидентов (кроме международных компаний и международных фондов) показатель «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)» не заполняется, сведения об ИНН (при наличии) указываются по показателю «Примечание».

В случае отсутствия у нерезидента TIN необходимо указывать три нуля для юридических лиц и пять нулей для физических лиц.

Для контрагентов-резидентов, международных компаний и международных фондов показатель «TIN» не заполняется.

4.4. По показателю «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)» для контрагентов-резидентов, являющихся юридическими лицами, международных компаний и международных фондов указывается основной государственный регистрационный номер (далее — ОГРН).

Для контрагентов-резидентов, являющихся физическими лицами, а также для контрагентов-нерезидентов (кроме международных компаний и международных фондов) показатель «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)» не заполняется.»;

«TIN, или регистрационный номер в стране регистрации, или международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier) (далее — LEI) (в случае отсутствия TIN, регистрационного номера в стране регистрации и LEI указываются три нуля);»

код нерезидента, позволяющий выделить одного нерезидента из других нерезидентов, состоящий из аббревиатуры «КН» и порядкового номера нерезидента начиная с порядкового номера «0001» (далее — код нерезидента) (в случае наличия TIN, и (или) регистрационного номера в стране регистрации, и (или) LEI в качестве кода нерезидента указывается значение «КН0000»);»;

«4.31. По показателю „Регистрационный номер в стране регистрации (NUM)“ для контрагентов-нерезидентов, являющихся юридическими лицами (кроме международных компаний и международных фондов), указывается регистрационный номер в стране регистрации (при наличии), в случае если у специализированного депозитария отсутствует информация о TIN такого контрагента. В случае наличия у специализированного депозитария информации о TIN контрагента-нерезидента, являющегося юридическим лицом (кроме международных компаний и международных фондов), показатель „Регистрационный номер в стране регистрации (NUM)“ не заполняется.»

Для контрагентов-резидентов, международных компаний и международных фондов показатель «Регистрационный номер в стране регистрации (NUM)» не заполняется.

4.32. По показателю «LEI» для контрагентов-нерезидентов, являющихся юридическими лицами (кроме международных компаний и международных фондов), указывается двадцатизначный LEI, в случае если у специализированного депозитария отсутствует информация о TIN и регистрационном номере в стране регистрации (NUM) контрагента. В случае наличия у специализированного депозитария информации о TIN или регистрационном номере в стране регистрации (NUM) контрагента-нерезидента, являющегося юридическим лицом (кроме международных компаний и международных фондов), показатель «LEI» не заполняется.

Для контрагентов-резидентов, международных компаний и международных фондов показатель «LEI» не заполняется.»;

«5.5. По показателю „Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)“ в целях составления отчетности по форме по форме 0420874 указывается тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) с использованием следующих кодов:»

BIL1 — векселя федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации;

BIL2 — векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации;

BIL7 — векселя прочих нерезидентов;

BON1 — облигации федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации и облигации Банка России;

BON2 — облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и облигации муниципальных образований Российской Федерации;

BON6 — облигации банков-нерезидентов;

BON7 — облигации прочих нерезидентов;

CON — складские свидетельства;

DIGS(UDR1) — цифровые свидетельства, выданные депозитарием на утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать передачи вещи (вещей);

DIGS(UDR2) — цифровые свидетельства, выданные депозитарием на утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать передачи исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности и (или) прав использования результатов интеллектуальной деятельности;

DIGS(UDR3) — цифровые свидетельства, выданные депозитарием на утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать выполнения работ и (или) оказания услуг;

DR1 — депозитарные расписки на ценные бумаги резидентов;

DR2 — депозитарные расписки на ценные бумаги нерезидентов;

DS1 — депозитные сертификаты кредитных организаций — резидентов;

ENC3 — электронные закладные;

ISU — ипотечные сертификаты участия;

KSU — клиринговые сертификаты участия;

OPN — опционы эмитента;

SHS4 — акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 — акции банков-нерезидентов (обыкновенные);

SHS6 — акции прочих нерезидентов (обыкновенные);

SHS10 — акции прочих нерезидентов (привилегированные);

SN1 — структурные долговые ценные бумаги кредитных организаций — резидентов;

SN2 — структурные долговые ценные бумаги прочих резидентов;

SN3 — структурные долговые ценные бумаги банков-нерезидентов;

WTS — залоговые свидетельства (варранты);

OTHER — иные типы ценных бумаг (виды финансовых инструментов) (в том числе иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг).

Ценные бумаги хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, в целях составления отчетности по форме 0420874 относятся к ценным бумагам резидентов.

абзац второй пункта 7 дополнить словами «(в отношении паевого инвестиционного фонда, имеющего номер правил доверительного управления 0097а-59837006, указывается значение „0097а“, где буква „а“ указывается на русском языке)».

1.1.2 В части II:

1.1.2.1. Графу 3 строки 1.4 раздела 1 отчетности по форме 0420865 «Отчет о составе средств пенсионных накоплений, поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов» после слова «резерва» дополнить словом «фонда».

1.1.2.2. Раздел 1 отчетности по форме 0420867 «Отчет о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей доверительное управление переданными ей Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации средствами пенсионных накоплений, о сделках, совершаемых указанной управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений» дополнить строками 4 — 4.4 следующего содержания:

1.1.2.3. В отчетности по форме 0420872 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)»:

в подразделе 6 раздела III:

графу 3 строки 10.2 изложить в следующей редакции: «Денежные требования по кредитному договору (договору займа), не удостоверенные закладной»;

графу 3 строки 10.3 изложить в следующей редакции: «Денежные требования по кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, а также иному обеспечиваемому ипотекой обязательству, в том числе удостоверенному закладной»;

графу 3 строки 66.1 таблицы подпункта 6.1.1 и графу 3 строки 69.1 таблицы подпункта 6.1.2 пункта 6.1 изложить в следующей редакции: «Денежные требования по кредитному договору (договору займа), не удостоверенному закладной»;

графу 3 строки 72.1 таблицы подпункта 6.2.1 и графу 3 строки 75.1 таблицы подпункта 6.2.2 пункта 6.2 изложить в следующей редакции: «Денежные требования по кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, а также иному обеспечиваемому ипотекой обязательству, в том числе удостоверенному закладной».

1.1.3. Раздел 3 отчетности по форме 0420874 «Сведения о договорах и контрагентах специализированного депозитария, контрагентах и имуществе клиентов специализированного депозитария» части III изложить в следующей редакции:

«.»

1.2 В приложении 2:

в пункте 2:

абзац первый изложить в следующей редакции:

«2. Отчетность специализированного депозитария представляется в Банк России в форме электронного документа в порядке, установленном Указанием Банка России от 3 сентября 2024 года № 6836-У „О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке, и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также о порядке и сроках направления уведомления об использовании личного кабинета и уведомления об отказе от использования личного кабинета“ <1> (далее — Указание Банка России № 6836-У).»;

сноску 1 изложить в следующей редакции:

«<1> Зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2024 года, регистрационный № 79699.»;

в абзаце первом пункта 5 слова «Указания Банка России № 6655-У» заменить словами «Указания Банка России № 6836-У»;

в пункте 7:

в абзаце четвертом подпункта 7.11 цифру «3» заменить цифрой «5»;

в пункте 15:

абзац первый изложить в следующей редакции:

«15. Для резидентов, хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированных в Едином государственном реестре юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ) в порядке инкорпорации или в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ „О международных компаниях и международных фондах“ (далее — Федеральный закон № 290-ФЗ) (далее при совместном упоминании — международные компании), а также для фондов, имеющих статус международных фондов, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации или в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ (далее при совместном упоминании — международные фонды), в отчетности специализированного депозитария указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН): десятизначный — для юридических лиц, двенадцатизначный — для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей).»;

первое предложение абзаца третьего изложить в следующей редакции: «ИНН юридических лиц указываются в соответствии с ЕГРЮЛ.»;

абзац четвертый после слов «Для нерезидентов» дополнить словами «(кроме международных компаний и международных фондов)»;

абзац пятый после слов «индивидуальными предпринимателями,» дополнить словами «международных компаний и международных фондов»;

абзац шестой признать утратившим силу;

в пункте 16 слова «на английском языке (если неприменимо — на русском языке или в латинской транслитерации)» заменить словами «на русском языке или в латинской транслитерации»;

в пункте 17:

абзац пятый изложить в следующей редакции:

«Для хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, и фондов, имеющих статус международного фонда, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, указывается код „995“. Для хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, и фондов, имеющих статус международного фонда, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, указывается код „996“.»;

сноску 1 исключить.

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 21 марта 2025 года № ПСД-8) вступает в силу с 1 января 2026 года.

3. Отчетность специализированного депозитария составляется и представляется в Банк России в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетности за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.