Указание Банка России от 11.06.2024 № 6746-У
Актуально на 01.11.2026.
Как цитировать: Указание Банка России от 11.06.2024 N 6746-У. 6746-У. 11.06.2024. https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6746-u
«О внесении изменений в Указание Банка России от 21 сентября 2022 года № 6244-У»
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.07.2024 № 78856)
Внимание
Документ утратил силу с 1 января 2026 года в связи с изданием Указания Банка России от 31.03.2025 № 7030-У. Начало действия документа - 01.01.2025. Окончание действия документа — 31.12.2025. Отчетность составляется и представляется в соответствии с данным документом начиная с отчетности за отчетный период, в котором данный документ вступил в силу.
Зарегистрировано в Минюсте России 18 июля 2024 г. № 78856
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ от 11 июня 2024 г. № 6746-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 21 СЕНТЯБРЯ 2022 ГОДА № 6244-У
На основании статьи 76.9-8 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», части 6 статьи 13, пунктов 9 и 10 части 1 статьи 15 Федерального закона от 13 июля 2015 года № 222-ФЗ «О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76.1 Федерального закона „О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)“ и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации»:
1. Внести в Указание Банка России от 21 сентября 2022 года № 6244-У «О содержании отчетности кредитного рейтингового агентства, форме, сроках и порядке ее составления и представления в Банк России» <1> следующие изменения:
1.1 В приложении 1:
1.1.1 В части I:
1.1.1.1 В Отчете о деятельности кредитного рейтингового агентства:
в разделе 1:
строку 3 признать утратившей силу;
графу 4 строки 8 изложить в следующей редакции: «nfo-dic:OKATOEnumerator»;
в разделе 2:
после строки 5.1 дополнить строками 5(1) — 5(2).1 следующего содержания:
| графу 4 строки 6 изложить в следующей редакции: «nfo-dic:Kod_documentaEnumerator»; | графу 4 строки 7 изложить в следующей редакции: «nfo-dic:Seriya_Documenta»; | графу 4 строки 8 изложить в следующей редакции: «nfo-dic:Nomer_Documenta»; | после строки 8.1 дополнить строками 8(1) — 8(2).1 следующего содержания: |
|---|---|---|---|
| «» | 8(1) | ||
| nfo-dic:DatVydachDokUDL | 8(1).1 | ||
| Идентификатор обособленного подразделения | dim-int:ID_Obosobl_PodrazdTaxis | 8(2) | Орган, выдавший документ, идентифицирующий физическое лицо |
графу 2 строки 10 дополнить словами «(при наличии)»;
графу 2 строки 11 дополнить словами «(при наличии)»;
дополнить строками 13 — 14.1 следующего содержания:
дополнить сносками 1 и 2 следующего содержания:
«<1> Идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее — TIN).»
<2> Страховой номер индивидуального лицевого счета.»;
в разделе 3:
графу 2 строки 2 изложить в следующей редакции: «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN»;
сноску 1 исключить;
графу 4 строки 4 изложить в следующей редакции: «nfo-dic:Kod_documentaEnumerator»;
графу 4 строки 5 изложить в следующей редакции: «nfo-dic:Seriya_Documenta»;
графу 4 строки 6 изложить в следующей редакции: «nfo-dic:Nomer_Documenta»;
после строки 6.3 дополнить строками 6(1) — 6(2).3 следующего содержания:
графу 2 строки 8 изложить в следующей редакции: «Адрес регистрации по месту жительства (месту пребывания)»;
после строки 8.3 дополнить строками 8(1) — 8(2).3 следующего содержания:
| nfo-dic:Data_rozhdeniya | 8(1).1 | Физические лица и юридические лица | |
|---|---|---|---|
| dim-int:FL_YULAxis | 8(1).2 | ||
| dim-int:ID_akczioneraTaxis | 8(1).3 | Идентификатор физического лица, контролирующего учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства | |
| dim-int:Identifikator_licza_kontrol_uchred_KRA_FLTaxis | 8(2) | Место рождения | |
| nfo-dic:Mesto_rozhdeniya | 8(2).1 | Физические лица и юридические лица | |
| dim-int:FL_YULAxis | 8(2).2 | Идентификатор учредителя (акционера, участника) | |
| dim-int:ID_akczioneraTaxis | 8(2).3 | Идентификатор физического лица, контролирующего учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства | |
| dim-int:Identifikator_licza_kontrol_uchred_KRA_FLTaxis | «;» | дополнить строками 10 — 11.3 следующего содержания: |
Физические лица и юридические лица
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
Идентификатор физического лица, контролирующего учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства
dim-int:Identifikator_licza_kontrol_uchred_KRA_FLTaxis
Физические лица и юридические лица
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
Идентификатор физического лица, контролирующего учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства
dim-int:Identifikator_licza_kontrol_uchred_KRA_FLTaxis
после строки 6.2 дополнить строками 6(1) — 6(2).2 следующего содержания:
графу 2 строки 7 изложить в следующей редакции: «Адрес регистрации по месту жительства (месту пребывания)»;
графу 4 строки 8 изложить в следующей редакции: «nfo-dic:Kod_documentaEnumerator»;
графу 4 строки 9 изложить в следующей редакции: «nfo-dic:Seriya_Documenta»;
графу 4 строки 10 изложить в следующей редакции: «nfo-dic:Nomer_Documenta»;
после строки 10.2 дополнить строками 10(1) — 10(2).2 следующего содержания:
| nfo-dic:DatVydachDokUDL | 10(1).1 | Физические лица и юридические лица | |
|---|---|---|---|
| dim-int:FL_YULAxis | 10(1).2 | ||
| dim-int:ID_akczioneraTaxis | 10(2) | Орган, выдавший документ, идентифицирующий физическое лицо | |
| nfo-dic:NaimOrgVydachDok | 10(2).1 | Физические лица и юридические лица | |
| dim-int:FL_YULAxis | 10(2).2 | Идентификатор учредителя (акционера, участника) | |
| dim-int:ID_akczioneraTaxis | «;» | дополнить строками 13 — 13.2 следующего содержания: |
Идентификатор учредителя (акционера, участника)
после строки 3.2 дополнить строками 3(1) — 3(2).2 следующего содержания:
графу 4 строки 4 изложить в следующей редакции: «nfo-dic:Kod_documentaEnumerator»;
графу 4 строки 5 изложить в следующей редакции: «nfo-dic:Seriya_Documenta»;
графу 4 строки 6 изложить в следующей редакции: «nfo-dic:Nomer_Documenta»;
после строки 6.2 дополнить строками 6(1) — 6(2).2 следующего содержания:
| nfo-dic:DatVydachDokUDL | 6(1).1 | Физические лица и юридические лица | |
|---|---|---|---|
| dim-int:FL_YULAxis | 6(1).2 | ||
| dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis | 6(2) | Орган, выдавший документ, идентифицирующий физическое лицо | |
| nfo-dic:NaimOrgVydachDok | 6(2).1 | Физические лица и юридические лица | |
| dim-int:FL_YULAxis | 6(2).2 | Идентификатор связанной стороны | |
| dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis | «;» | дополнить строками 29 — 29.2 следующего содержания: |
Идентификатор связанной стороны
dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis
графу 4 строки 8 изложить в следующей редакции: «nfo-dic:Kod_documentaEnumerator»;
графу 4 строки 9 изложить в следующей редакции: «nfo-dic:Seriya_Documenta»;
графу 4 строки 10 изложить в следующей редакции: «nfo-dic:Nomer_Documenta»;
в разделе 7:
после строки 3.2 дополнить строками 3(1) — 3(2).2 следующего содержания:
графу 4 строки 5 изложить в следующей редакции: «nfo-dic:Kod_documentaEnumerator»;
графу 4 строки 6 изложить в следующей редакции: «nfo-dic:Seriya_Documenta»;
графу 4 строки 7 изложить в следующей редакции: «nfo-dic:Nomer_Documenta»;
после строки 7.2 дополнить строками 7(1) — 7(3).2 следующего содержания:
Дата выдачи документа, идентифицирующего физическое лицо
| nfo-dic:DatVydachDokUDL | 7(1).1 | Идентификатор работника | |
|---|---|---|---|
| dim-int:FIOTaxis | 7(1).2 | ||
| dim-int:Mesto_rabotyAxis | 7(2) | Орган, выдавший документ, идентифицирующий физическое лицо | |
| nfo-dic:NaimOrgVydachDok | 7(2).1 | Идентификатор работника | |
| dim-int:FIOTaxis | 7(2).2 | Место работы | |
| dim-int:Mesto_rabotyAxis | 7(3) | СНИЛС | |
| nfo-dic:SNILS | 7(3).1 | Идентификатор работника | |
| dim-int:FIOTaxis | 7(3).2 | Место работы | |
| dim-int:Mesto_rabotyAxis | «;» | после строки 8.2 дополнить строкой 8.3 следующего содержания: |
| после строки 9.2 дополнить строками 9.3 — 9(1).3 следующего содержания: | «» | 9.3 | |
|---|---|---|---|
| Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | ||
| Дата освобождения от должности | nfo-dic:Data_osvobod | 9(1).1 | |
| Идентификатор работника | dim-int:FIOTaxis | 9(1).2 | |
| Место работы | dim-int:Mesto_rabotyAxis | 9(1).3 |
| после строки 10.2 дополнить строкой 10.3 следующего содержания: | «» | 10.3 |
|---|
| после строки 11.2 дополнить строкой 11.3 следующего содержания: | «» | 11.3 |
|---|
| после строки 12.2 дополнить строкой 12.3 следующего содержания: | «» | 12.3 |
|---|
| после строки 13.2 дополнить строкой 13.3 следующего содержания: | «» | 13.3 |
|---|
| после строки 16.2 дополнить строкой 16.3 следующего содержания: | «» | 16.3 |
|---|
| после строки 17.2 дополнить строкой 17.3 следующего содержания: | «» | 17.3 |
|---|
| после строки 18.2 дополнить строкой 18.3 следующего содержания: | «» | 18.3 |
|---|
| дополнить строкой 19.3 следующего содержания: | «» | 19.3 |
|---|
строку 2 изложить в следующей редакции:
| 2 | Дата выдачи документа о высшем образовании | nfo-dic:DataVydachDiplom |
|---|
графу 2 строки 3 изложить в следующей редакции: «Квалификация по документу о высшем образовании»;
графу 2 строки 4 изложить в следующей редакции: «Регистрационный номер документа о высшем образовании»;
дополнить строками 5 — 7.2 следующего содержания:
графу 4 строки 4 изложить в следующей редакции: «nfo-dic:Kod_documentaEnumerator»;
графу 4 строки 5 изложить в следующей редакции: «nfo-dic:Seriya_Documenta»;
графу 4 строки 6 изложить в следующей редакции: «nfo-dic:Nomer_Documenta»;
графу 4 строки 4 изложить в следующей редакции: «nfo-dic:Kod_documentaEnumerator»;
графу 4 строки 5 изложить в следующей редакции: «nfo-dic:Seriya_Documenta»;
графу 4 строки 6 изложить в следующей редакции: «nfo-dic:Nomer_Documenta»;
в разделе 15:
подраздел 15.3.1 дополнить строками 7 и 7.1 следующего содержания:
| 7 | СНИЛС | nfo-dic:SNILS | |
|---|---|---|---|
| 7.1 | Идентификатор работника | dim-int:FIOTaxis |
графу 2 строки 18 изложить в следующей редакции: «Тип кредитного рейтинга (в зависимости от наличия заключенного договора с рейтингуемым лицом)»;
дополнить строками 20 — 20.5 следующего содержания:
| kra-dic:NaimMetodPrimPriOsushhRejtingDejstviya | 20.1 | Идентификатор пресс-релиза | |
|---|---|---|---|
| dim-int:IDPressRelizaTaxis | 20.2 | ||
| Dim-int:IDObektaRejtingaTaxis | 20.3 | Идентификатор рейтинговой шкалы | |
| Dim-int:IDRejtingSHkalyTaxis | 20.4 | Идентификатор кредитного рейтинга | |
| dim-int:IDKreditnogoRejtingaTaxis | 20.5 | Идентификатор рейтинговой категории | |
| dim-int:IDRejtingovojKategoriiTaxis | «;» | подраздел 15.5 дополнить строкой 1.8 следующего содержания: |
графу 2 строки 8 изложить в следующей редакции: «Описание уровня кредитного рейтинга в рамках рейтинговой категории»;
дополнить строкой 8.3 следующего содержания:
| 8.3 | Идентификатор уровня кредитного рейтинга в рамках рейтинговой категории | dim-int:IDUrovnyaKredRejtingaTaxis |
|---|
в разделе 17:
графу 2 строки 7 изложить в следующей редакции: «Номер телефона (при наличии) лица, ответственного за предметную область отчетности (исполнителя)»;
дополнить строками 8 и 8.1 следующего содержания:
1.1.1.2. В Порядке и сроках составления отчетности по форме 0420880 «Отчет о деятельности кредитного рейтингового агентства»:
в пункте 1:
в абзаце первом слово «Указанию.» заменить словом «Указанию:»;
дополнить абзацами следующего содержания:
«разделы 1, 16 и 17 — вместе с разделами 2 — 15 отчета по состоянию на последний день составления указанных разделов;»
раздел 2 — в случае изменений сведений по показателям раздела 2 отчета по состоянию на дату произошедших изменений;
раздел 3 — по состоянию на последний календарный день года (с 1 января по 31 декабря) (далее — отчетный год) включительно, а также в случае изменения сведений, указанных по показателям подразделов 3.1 (за исключением подразделов 3.1.1 — 3.1.4) и 3.2 раздела 3 отчета, по состоянию на дату произошедших изменений;
раздел 4 — по состоянию на последний календарный день первого полугодия включительно и отчетного года включительно;
разделы 5, 6, 8 — 12 — по состоянию на последний календарный день I квартала, первого полугодия, 9 месяцев (далее — отчетный период) включительно и отчетного года включительно;
раздел 7 (за исключением подраздела 7.2) — по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно или отчетного года включительно;
подраздел 7.2 раздела 7 — за отчетный период, отчетный год, а также в случае назначения работника ведущим рейтинговым аналитиком или освобождения работника от исполнения функций ведущего рейтингового аналитика по состоянию на дату такого назначения или освобождения;
разделы 13 и 14 — по состоянию на последний календарный день месяца, за который представляется отчет (далее — отчетный месяц), включительно;
раздел 15 — не позднее окончания дня опубликования на официальном сайте кредитного рейтингового агентства в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» информации о рейтинговом действии кредитного рейтингового агентства.»;
в пункте 2:
в абзаце первом слова «по состоянию на последний календарный день периода, за который составляются разделы 2 — 15 отчета» исключить;
абзац третий признать утратившим силу;
слова «значение „Положение Банка России от 2 сентября 2015 года № 487-П“ <1>» заменить словами «значение »Положение Банка России от 1 августа 2022 года № 803-П» <1>»;
сноску 1 изложить в следующей редакции:
«<1> Положение Банка России от 1 августа 2022 года № 803-П „О Плане счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств и порядке его применения“ (зарегистрировано Минюстом России 20 сентября 2022 года, регистрационный № 70158) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 10 января 2024 года № 6665-У (зарегистрировано Минюстом России 12 февраля 2024 года, регистрационный № 77223), от 21 мая 2024 года № 6729-У (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2024 года, регистрационный № 78625) (далее — Положение Банка России от 1 августа 2022 года № 803-П)».»;
сноску 2 после слов «регистрационный № 65120)» дополнить словами «, от 16 августа 2022 года № 6220-У (зарегистрировано Минюстом России 20 сентября 2022 года, регистрационный № 70156), от 19 июня 2023 № 6450-У (зарегистрировано Минюстом России 24 июля 2023 года, регистрационный № 74383)»;
в первом предложении пункта 3 слово «представляется» заменить словом «составляется»;
в пункте 4:
абзац первый признать утратившим силу;
абзац пятый изложить в следующей редакции:
«фамилия, имя, отчество (при наличии), дата рождения и место рождения руководителя обособленного подразделения (строки 3, 4, 5, 5(1) и 5(2));»;
абзацы седьмой и восьмой изложить в следующей редакции:
«документ, идентифицирующий физическое лицо (строка 6). Заполняется в соответствии со значениями показателей, предусмотренными в части III настоящего приложения. В случае если по показателю „Документ, идентифицирующий физическое лицо“ (строка 6 раздела 2, строка 4 подраздела 3.1.4, строка 8 подраздела 3.2, строка 4 подраздела 4.2, строка 8 подраздела 6.1, строка 5 подраздела 7.2, строка 4 подраздела 11.2, строка 4 подраздела 12.2) указано значение „Информация отсутствует“, показатели „Серия документа, идентифицирующего физическое лицо (при наличии)“, „Номер документа, идентифицирующего физическое лицо“, „Дата выдачи документа, идентифицирующего физическое лицо“, „Орган, выдавший документ, идентифицирующий физическое лицо“ не заполняются;»
серия документа, идентифицирующего физическое лицо (при наличии) (строка 7), номер документа, идентифицирующего физическое лицо (строка 8), дата выдачи документа, идентифицирующего физическое лицо (строка 8(1)), код подразделения органа, выдавшего документ, идентифицирующий физическое лицо (при наличии) (строка 8(2));»;
абзац девятый признать утратившим силу;
абзац одиннадцатый после слова «почты» дополнить словами «(при наличии)»;
первое предложение после слова «телефонов» дополнить словами «(при наличии)»;
дополнить абзацами следующего содержания:
«идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (при наличии) руководителя обособленного подразделения — резидента или TIN (при наличии) руководителя обособленного подразделения — нерезидента (строка 13);»
страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) (при наличии) руководителя обособленного подразделения (строка 14).»;
в пункте 5:
абзацы первый - третий признать утратившими силу;
в абзаце четвертом слова «, по состоянию на конец отчетного периода» исключить;
в абзаце первом слова «по состоянию на конец отчетного периода» исключить;
в абзаце втором слова «по состоянию на начало отчетного периода» исключить;
в абзаце третьем слова «по состоянию на конец отчетного периода» исключить;
абзац второй изложить в следующей редакции:
«В случае если более 50 процентов голосующих акций (долей), составляющих уставный капитал учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства, входит в состав активов паевого инвестиционного фонда, по показателю „Полное наименование юридического лица“ (строка 1 подраздела 3.1.3) указываются полное фирменное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц и в скобках полное название (индивидуальное обозначение) паевого инвестиционного фонда в соответствии с реестром паевых инвестиционных фондов, порядок ведения которого Банком России предусмотрен в соответствии с пунктом 9 статьи 19 Федерального закона от 29 ноября 2001 года № 156-ФЗ „Об инвестиционных фондах“, по показателям „Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN“ (строка 2 подраздела 3.1.3), „Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)“ (строка 3 подраздела 3.1.3) и „Адрес в пределах места нахождения юридического лица“ (строка 4 подраздела 3.1.3) указываются сведения об управляющей компании паевого инвестиционного фонда. В случае если правила доверительного управления закрытого паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи которого предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов, в состав активов которого входит более 50 процентов голосующих акций (долей), составляющих уставный капитал хозяйственного общества, являющегося учредителем (акционером, участником) кредитного рейтингового агентства, предусматривают необходимость одобрения инвестиционным комитетом действий, связанных с осуществлением прав учредителя (акционера, участника) хозяйственного общества, являющегося учредителем (акционером, участником) кредитного рейтингового агентства, акции (доли) которого входят в состав активов этого закрытого паевого инвестиционного фонда, по показателям подразделов 3.1.3 и 3.1.4 должны указываться сведения о владельце (владельцах) инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, осуществляющем (осуществляющих) в случае наличия контроль, в том числе совместный контроль, в отношении хозяйственного общества, являющегося учредителем (акционером, участником) кредитного рейтингового агентства, более 50 процентов голосующих акций (долей) уставного капитала которого входит в состав закрытого паевого инвестиционного фонда.»;
абзац пятый после слов «(строка 6 подраздела 3.1.4)» дополнить словами «, „Дата выдачи документа, идентифицирующего физическое лицо“ (строка 6(1) подраздела 3.1.4), „Орган, выдавший документ, идентифицирующий физическое лицо“ (строка 6(2) подраздела 3.1.4)»;
в абзаце шестом слова «показателю „Место жительства физического лица“ (строка 8» заменить словами «показателю „Адрес регистрации по месту жительства (месту пребывания)“ (строка 8»;
абзац седьмой изложить в следующей редакции:
«По показателю „Дата рождения“ (строка 8(1) подраздела 3.1.4) указывается дата рождения физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), прямо или косвенно контролирующего учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства — юридическое лицо.»;
дополнить абзацами следующего содержания:
«По показателю „Место рождения“ (строка 8(2) подраздела 3.1.4) указывается место рождения физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), прямо или косвенно контролирующего учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства — юридическое лицо.»
По показателю «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN» (строка 10 подраздела 3.1.4) указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (при наличии) для резидента — физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), прямо или косвенно контролирующего учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства — юридическое лицо, или указывается TIN или его аналог (при наличии) для нерезидента — физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), прямо или косвенно контролирующего учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства — юридическое лицо.
По показателю «СНИЛС» (строка 11 подраздела 3.1.4) указывается страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) (при наличии) физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), прямо или косвенно контролирующего учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства — юридическое лицо.»;
в абзаце первом слова «по состоянию на конец отчетного периода» исключить;
абзац третий изложить в следующей редакции:
«Показатели „Дата рождения“ (строка 6(1) подраздела 3.2), „Место рождения“ (строка 6(2) подраздела 3.2), „Адрес регистрации по месту жительства (месту пребывания)“ (строка 7 подраздела 3.2), „Документ, идентифицирующий физическое лицо“ (строка 8 подраздела 3.2), „Серия документа, идентифицирующего физическое лицо (при наличии)“ (строка 9 подраздела 3.2), „Номер документа, идентифицирующего физическое лицо“ (строка 10 подраздела 3.2), „Дата выдачи документа, идентифицирующего физическое лицо“ (строка 10(1) подраздела 3.2), „Орган, выдавший документ, идентифицирующий физическое лицо“ (строка 10(2) подраздела 3.2) и „СНИЛС“ (строка 13 подраздела 3.2) в отношении учредителей (акционеров, участников) кредитного рейтингового агентства — физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) заполняются так же, как показатели подраздела 3.1.4 раздела 3 отчета (строки 4 — 6, 6(1), 6(2), 8, 8(1), 8(2) и 11).»;
в абзаце четвертом слова «по состоянию на начало отчетного периода» исключить;
в абзаце пятом слова «по состоянию на конец отчетного периода» исключить;
в пункте 6:
абзацы первый - третий признать утратившими силу;
подпункт 6.7 изложить в следующей редакции:
«6.7. Информация по показателям „Дата рождения“ (строка 3(1) подраздела 4.2), „Место рождения“ (строка 3(2) подраздела 4.2), „Документ, идентифицирующий физическое лицо“ (строка 4 подраздела 4.2), „Серия документа, идентифицирующего физическое лицо (при наличии)“ (строка 5 подраздела 4.2), „Номер документа, идентифицирующего физическое лицо“ (строка 6 подраздела 4.2), „Дата выдачи документа, идентифицирующего физическое лицо“ (строка 6(1) подраздела 4.2), „Орган, выдавший документ, идентифицирующий физическое лицо“ (строка 6(2) подраздела 4.2), „СНИЛС“ (строка 29 подраздела 4.2) в отношении связанных сторон кредитного рейтингового агентства — физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) указывается так же, как по показателям подраздела 3.1.4 раздела 3 отчета (строки 4 — 6, 6(1), 6(2), 8(1), 8(2) и 11).»;
абзацы первый — третий пунктов 7 и 8 признать утратившими силу;
в пункте 9:
абзацы первый - третий признать утратившими силу;
в абзацах третьем и четвертом подпункта 9.1 слова «Структурное подразделение» заменить словами «Работник структурного подразделения»;
абзац первый признать утратившим силу;
в абзаце девятом слова «резидента указывается код» заменить словами «резидента — код»;
в абзаце десятом слова «нерезидента указывается код» заменить словами «нерезидента — код», после слов «начиная с „КН0001“),» дополнить словами «для международной компании, зарегистрированной в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ „О международных компаниях и международных фондах“, — код „996“, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и основной государственный регистрационный номер (ОГРН),»;
абзац семнадцатый после слов «облигационного займа,» дополнить словами «облигаций, размещаемых в рамках программы облигаций,»;
абзацы двадцать шестой и двадцать седьмой изложить в следующей редакции:
«фамилия, имя, отчество (при наличии), дата рождения и место рождения (строки 1, 2, 3, 3(1) и 3(2));»
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (при наличии) (строка 4);»;
абзацы двадцать девятый - тридцать третий изложить в следующей редакции:
«документ, идентифицирующий физическое лицо (строка 5) (заполняется в соответствии со значениями показателей, предусмотренными в части III настоящего приложения);»
серия документа, идентифицирующего физическое лицо (при наличии), номер документа, идентифицирующего физическое лицо, дата выдачи документа, идентифицирующего физическое лицо, код подразделения органа, выдавшего документ, идентифицирующий физическое лицо (при наличии), страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) физического лица (при наличии) (строки 6, 7, 7(1), 7(2) и 7(3));
наименование должности, занимаемой в кредитном рейтинговом агентстве (строка 8);
дата назначения на должность, занимаемую в кредитном рейтинговом агентстве (строка 9);
дата принятия решения об освобождении от занимаемой должности (прекращении полномочий, прекращении осуществления функций, освобождении от временного исполнения обязанностей) в кредитном рейтинговом агентстве (строка 9(1)) или фактическая дата окончания осуществления руководителем структурного подразделения полномочий по указанной должности (в случае если дата принятия решения об освобождении от занимаемой должности (прекращении полномочий) в кредитном рейтинговом агентстве отличается от фактической даты окончания осуществления руководителем структурного подразделения полномочий по указанной должности);»;
абзац тридцать восьмой изложить в следующей редакции:
«фамилия, имя, отчество (при наличии), дата рождения и место рождения (строки 1, 2, 3, 3(1) и 3(2));»;
абзац тридцать девятый после слова «(ИНН)» дополнить словами «(при наличии)»;
абзацы сорок первый - сорок пятый изложить в следующей редакции:
«документ, идентифицирующий физическое лицо (строка 5) (заполняется в соответствии со значениями показателей, предусмотренными в части III настоящего приложения);»
серия документа, идентифицирующего физическое лицо (при наличии), номер документа, идентифицирующего физическое лицо, дата выдачи документа, идентифицирующего физическое лицо, код подразделения органа, выдавшего документ, идентифицирующий физическое лицо (при наличии), страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) физического лица (при наличии) (строки 6, 7, 7(1), 7(2) и 7(3));
наименование должности, занимаемой в кредитном рейтинговом агентстве (строка 8);
дата назначения на должность, занимаемую в кредитном рейтинговом агентстве (строка 9);
дата принятия решения об освобождении от занимаемой должности (прекращении полномочий, прекращении осуществления функций, освобождении от временного исполнения обязанностей) в кредитном рейтинговом агентстве (строка 9(1)) или фактическая дата окончания осуществления рейтинговым аналитиком кредитного рейтингового агентства полномочий по указанной должности (в случае если дата принятия решения об освобождении от занимаемой должности (прекращении полномочий) в кредитном рейтинговом агентстве отличается от фактической даты окончания осуществления рейтинговым аналитиком кредитного рейтингового агентства полномочий по указанной должности);»;
абзац пятьдесят четвертый изложить в следующей редакции:
«фамилия, имя, отчество (при наличии), дата рождения и место рождения (строки 1, 2, 3, 3(1) и 3(2));»;
абзац пятьдесят пятый после слова «(ИНН)» дополнить словами «(при наличии)»;
абзацы пятьдесят седьмой - шестьдесят первый изложить в следующей редакции:
«документ, идентифицирующий физическое лицо (строка 5) (заполняется в соответствии со значениями показателей, предусмотренными в части III настоящего приложения);»
серия документа, идентифицирующего физическое лицо (при наличии), номер документа, идентифицирующего физическое лицо, дата выдачи документа, идентифицирующего физическое лицо, код подразделения органа, выдавшего документ, идентифицирующий физическое лицо (при наличии), страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) физического лица (при наличии) (строки 6, 7, 7(1), 7(2) и 7(3));
наименование должности, занимаемой в кредитном рейтинговом агентстве (строка 8);
дата назначения на должность, занимаемую в кредитном рейтинговом агентстве (строка 9);
дата принятия решения об освобождении от занимаемой должности (прекращении полномочий, прекращении осуществления функций, освобождении от временного исполнения обязанностей) в кредитном рейтинговом агентстве (строка 9(1)) или фактическая дата окончания осуществления членом методологического комитета кредитного рейтингового агентства, работником структурного подразделения (должностным лицом) кредитного рейтингового агентства, в обязанности которого входит осуществление контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком, полномочий по указанной должности (в случае если дата принятия решения об освобождении от занимаемой должности (прекращении полномочий) в кредитном рейтинговом агентстве отличается от фактической даты окончания осуществления полномочий по указанной должности);»;
подпункт 9.3 изложить в следующей редакции:
«9.3. В подразделе 7.3 раздела 7 отчета указываются следующие сведения о Лицах, получивших высшее образование в организациях, осуществляющих образовательную деятельность на территории Российской Федерации, или в иностранных образовательных организациях, включенных в перечень иностранных образовательных и научных организаций, полученные образование и (или) квалификации, ученые степени и ученые звания в которых признаются в Российской Федерации, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 января 2023 года № 186-р (далее — перечень, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 января 2023 года № 186-р), либо в иностранных образовательных организациях, находящихся на территории иностранного государства, с которым Российской Федерацией заключен договор о взаимном признании и эквивалентности документов об образовании:»
наименование образовательной организации высшего образования, которое окончило Лицо (строка 1);
дата выдачи документа о высшем образовании (строка 2);
квалификация Лица в соответствии с документом о высшем образовании (строка 3);
регистрационный номер документа о высшем образовании (строка 4);
специальность по документу о высшем образовании (строка 5);
серия и номер документа о высшем образовании (строка 6);
дата протокола, содержащего решение государственной экзаменационной комиссии (строка 7).
В отношении Лиц, получивших высшее образование в иностранной образовательной организации, включенной в перечень, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 января 2023 года № 186-р, либо в иностранной образовательной организации, находящейся на территории иностранного государства, с которым Российской Федерацией заключен договор о взаимном признании и эквивалентности документов об образовании, по показателям «Квалификация по документу о высшем образовании» (строка 3), «Регистрационный номер документа о высшем образовании» (строка 4), «Специальность по документу о высшем образовании» (строка 5), «Серия и номер документа о высшем образовании» (строка 6) и «Дата протокола, содержащего решение государственной экзаменационной комиссии» (строка 7) указывается информация согласно документу, подтверждающему получение высшего образования за пределами территории Российской Федерации.»;
абзацы первый — третий пунктов 10 - 14 признать утратившими силу;
абзац первый пункта 15 признать утратившим силу;
в пункте 16:
в абзаце первом подпункта 16.2 слова «в соответствии с приложением 3 к Положению Банка России от 2 сентября 2015 года № 487-П» заменить словами «, определенных рабочим планом счетов бухгалтерского учета кредитного рейтингового агентства, основанном на плане счетов бухгалтерского учета для кредитных рейтинговых агентств, утвержденном Банком России на основании пункта 14 статьи 4 Федерального закона № 86-ФЗ»;
абзац первый изложить в следующей редакции:
«16.4. По группе аналитических признаков „Номер счета второго порядка и номер символа отчета о финансовых результатах“ указывается номер счета бухгалтерского учета второго порядка, на котором отражены соответствующие доходы, расходы, изменения статей прочего совокупного дохода, а также в части отражения информации о финансовом результате (прибыль или убыток), совокупном финансовом результате (прибыль или убыток после налогообложения с учетом изменений прочего совокупного дохода) указывается номер символа отчета о финансовых результатах, определенных рабочим планом счетов бухгалтерского учета кредитного рейтингового агентства, основанном на плане счетов бухгалтерского учета для кредитных рейтинговых агентств, утвержденном Банком России на основании пункта 14 статьи 4 Федерального закона № 86-ФЗ (за исключением кредитного рейтингового агентства, применяющего Положение Банка России от 25 октября 2017 года № 612-П), или приложением 2 к Положению Банка России от 25 октября 2017 года № 612-П (для кредитного рейтингового агентства, применяющего Положение Банка России от 25 октября 2017 года № 612-П).»;
абзац второй признать утратившим силу;
в пункте 17:
абзац второй признать утратившим силу;
абзац шестой подпункта 17.1 признать утратившим силу;
в абзацах тридцать девятом и семьдесят втором слова «страховая организация» заменить словами «субъект страхового дела»;
абзац восемьдесят седьмой изложить в следующей редакции:
«По группе аналитических признаков „Связь объектов рейтинга“ указываются следующие значения аналитических признаков:»;
дополнить абзацами следующего содержания:
«ISSUER — объект рейтинга связан с эмитентом объекта рейтинга, являющегося финансовым инструментом (в случае когда кредитное рейтинговое агентство составляет информацию о рейтинговом действии в отношении объекта рейтинга, являющегося финансовым инструментом);»
SUBSIDIARY — объект рейтинга связан с дочерним обществом объекта рейтинга, являющегося материнским обществом (в случае когда кредитное рейтинговое агентство составляет информацию о рейтинговом действии в отношении объекта рейтинга — юридического лица, являющегося материнским обществом, у которого имеется дочернее общество);
PARENT — объект рейтинга связан с материнским обществом объекта рейтинга, являющегося дочерним обществом (в случае когда кредитное рейтинговое агентство составляет информацию о рейтинговом действии в отношении объекта рейтинга — юридического лица, являющегося дочерним обществом, у которого имеется материнское общество);
PRED — объект рейтинга связан с юридическим лицом, являющимся правопредшественником объекта рейтинга, являющегося правопреемником указанного юридического лица (в случае когда кредитное рейтинговое агентство составляет информацию о рейтинговом действии в отношении объекта рейтинга — юридического лица, являющегося правопреемником, у которого имеется правопредшественник).
Информация указывается отдельно по каждому связанному объекту рейтинга.»;
абзацы второй - четвертый изложить в следующей редакции:
«В разрезе значений группы аналитических признаков „Идентификатор рейтингового комитета“, присвоенных кредитным рейтинговым агентством, раскрывается информация по показателям „Дата проведения заседания рейтингового комитета“ (строка 1 подраздела 15.3), „Решение, принятое в отношении объекта рейтинга на рейтинговом комитете“ (строка 2 подраздела 15.3) и „Роль на заседании рейтингового комитета“ (строка 3 подраздела 15.3). В разрезе значений группы аналитических признаков „Идентификатор рейтингового комитета“ по показателю „Решение, принятое в отношении объекта рейтинга на рейтинговом комитете“ (строка 2 подраздела 15.3) раскрывается информация о принятом на заседании рейтингового комитета решении о рейтинговых действиях, состоявших в совокупности из присвоения, пересмотра (повышения, понижения), подтверждения, отзыва, в отношении объекта рейтинга с указанием его уровня кредитного рейтинга (за исключением отзыва кредитного рейтинга), прогноза по кредитному рейтингу (при наличии), статуса кредитного рейтинга (при наличии).»
По группе аналитических признаков «Идентификатор рейтингового комитета» указывается идентификатор рейтингового комитета. Значение идентификатора рейтингового комитета формируется кредитным рейтинговым агентством самостоятельно и должно быть применимо к разделу 15 отчета, которым предусмотрено указание показателей с помощью данного идентификатора.
В разрезе значений группы аналитических признаков «Идентификатор работника», присвоенных кредитным рейтинговым агентством рейтинговому аналитику в подразделе 7.2 раздела 7 отчета, указывается информация по показателю «Роль на заседании рейтингового комитета» (строка 3 подраздела 15.3).»;
абзац шестой признать утратившим силу;
дополнить абзацем следующего содержания:
«По показателю „СНИЛС“ (строка 7 подраздела 15.3.1) указывается страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) (при наличии) работника кредитного рейтингового агентства, участвовавшего в заседании рейтингового комитета.»;
подпункты 17.4 и 17.5 изложить в следующей редакции:
«17.4. По показателям подраздела 15.4 раздела 15 отчета указывается информация о кредитном рейтинге, прогнозе по нему в разрезе значений групп аналитических признаков „Идентификатор пресс-релиза“, „Идентификатор объекта рейтинга“, „Идентификатор рейтинговой шкалы“, „Идентификатор кредитного рейтинга“, „Идентификатор рейтинговой категории“, присвоенных кредитным рейтинговым агентством.»
17.4.1. По показателю «Дата направления уведомления рейтингуемому лицу» (строка 1 подраздела 15.4) указывается дата направления рейтингуемому лицу уведомления о рейтинговом действии.
17.4.2. По показателю «Время направления уведомления рейтингуемому лицу» (строка 2 подраздела 15.4) указывается время (по московскому времени) направления рейтингуемому лицу уведомления о рейтинговом действии с указанием часов, минут и секунд.
17.4.3. По показателю «Дата рейтингового действия» (строка 3 подраздела 15.4) указывается дата, когда рейтинговым комитетом принято решение по рейтинговому действию по объекту рейтинга.
17.4.4. По показателю «Значение кредитного рейтинга до рейтингового действия» (строка 4 подраздела 15.4) указывается уровень кредитного рейтинга в латинской транслитерации, который присвоен кредитным рейтинговым агентством до рейтингового действия, сведения в отношении которого указываются по показателям раздела 15 отчета (далее — текущее рейтинговое действие).
17.4.5. По показателю «Значение кредитного рейтинга после рейтингового действия» (строка 5 подраздела 15.4) указывается уровень кредитного рейтинга в латинской транслитерации, который присвоен кредитным рейтинговым агентством в результате рейтингового действия.
17.4.6. По показателю «Тип рейтингового действия (в части кредитного рейтинга)» (строка 6 подраздела 15.4) указываются коды типов рейтинговых действий в соответствии со значениями показателей, предусмотренными в части III настоящего приложения.
В случае если по показателю «Тип рейтингового действия (в части кредитного рейтинга)» (строка 6 подраздела 15.4) указаны значения кроме «NW — первичное присвоение и раскрытие кредитного рейтинга», показатели «Значение кредитного рейтинга до рейтингового действия» (строка 4 подраздела 15.4) и «Значение кредитного рейтинга после рейтингового действия» (строка 5 подраздела 15.4) должны быть заполнены.
В случае если по показателю «Тип рейтингового действия (в части кредитного рейтинга)» (строка 6 подраздела 15.4) указано значение «NW — первичное присвоение и раскрытие кредитного рейтинга»:
показатель «Значение кредитного рейтинга до рейтингового действия» (строка 4 подраздела 15.4) не заполняется;
по показателю «Значение кредитного рейтинга после рейтингового действия» (строка 5 подраздела 15.4) указывается значение присвоенного рейтинга.
В случае если по показателю «Тип рейтингового действия (в части кредитного рейтинга)» (строка 6 подраздела 15.4) указано значение «WD — отзыв кредитного рейтинга»:
по показателю «Значение кредитного рейтинга до рейтингового действия» (строка 4 подраздела 15.4) указывается значение присвоенного рейтинга до рейтингового действия;
по показателю «Значение кредитного рейтинга после рейтингового действия» (строка 5 подраздела 15.4) указывается «рейтинг отозван».
17.4.7. По показателю «Срочность кредитного рейтинга» (строка 7 подраздела 15.4) указывается временной горизонт действия кредитного рейтинга в соответствии со значениями показателей, предусмотренными в части III настоящего приложения.
17.4.8. По показателю «Срок действия кредитного рейтинга» (строка 8 подраздела 15.4) указывается количество полных месяцев (от 1 до 12), составляющее временной горизонт действия кредитного рейтинга согласно методологии кредитного рейтингового агентства.
В случае отзыва кредитного рейтинга по показателю «Срок действия кредитного рейтинга» (строка 8 подраздела 15.4) указывается значение «0» (ноль).
17.4.9. По показателям «Тип прогноза по кредитному рейтингу до рейтингового действия» (строка 9 подраздела 15.4) и «Тип прогноза по кредитному рейтингу после рейтингового действия» (строка 10 подраздела 15.4) указываются коды типов прогноза по кредитному рейтингу в соответствии со значениями показателей, предусмотренными в части III настоящего приложения.
17.4.10. По показателю «Значение иного прогноза по кредитному рейтингу до рейтингового действия» (строка 11 подраздела 15.4) указывается принятое в кредитном рейтинговом агентстве полное символьное обозначение иного прогноза по кредитному рейтингу, который присвоен кредитным рейтинговым агентством до текущего рейтингового действия.
В случае если по показателю «Тип прогноза по кредитному рейтингу до рейтингового действия» (строка 9 подраздела 15.4) указано значение «OP — иной», показатель «Значение иного прогноза по кредитному рейтингу до рейтингового действия» (строка 11 подраздела 15.4) должен быть заполнен, в других случаях он не заполняется.
17.4.11. По показателю «Значение иного прогноза по кредитному рейтингу после рейтингового действия» (строка 12 подраздела 15.4) указывается принятое в кредитном рейтинговом агентстве полное символьное обозначение иного прогноза по кредитному рейтингу, который присвоен кредитным рейтинговым агентством в результате рейтингового действия.
В случае если по показателю «Тип прогноза по кредитному рейтингу после рейтингового действия» (строка 10 подраздела 15.4) указано значение «OP — иной», показатель «Значение иного прогноза по кредитному рейтингу после рейтингового действия» (строка 12 подраздела 15.4) должен быть заполнен, в других случаях он не заполняется.
17.4.12. По показателю «Тип рейтингового действия (в части прогноза)» (строка 13 подраздела 15.4) указывается тип рейтингового действия в отношении прогноза по кредитному рейтингу в соответствии со значениями показателей, предусмотренными в части III настоящего приложения.
В случае если по показателю «Тип рейтингового действия (в части прогноза)» (строка 13 подраздела 15.4) указаны значения кроме «ORP — первичное присвоение и раскрытие прогноза по кредитному рейтингу», «WDP — отозван прогноз по кредитному рейтингу», показатели «Тип прогноза по кредитному рейтингу до рейтингового действия» (строка 9 подраздела 15.4) и «Тип прогноза по кредитному рейтингу после рейтингового действия» (строка 10 подраздела 15.4) должны быть заполнены.
17.4.13. По показателям «Статус кредитного рейтинга до рейтингового действия» (строка 14 подраздела 15.4) и «Статус кредитного рейтинга после рейтингового действия» (строка 15 подраздела 15.4) указывается статус кредитного рейтинга в соответствии со значениями показателей, предусмотренными в части III настоящего приложения.
17.4.14. По показателю «Тип рейтингового действия (в части статуса кредитного рейтинга)» (строка 16 подраздела 15.4) указывается тип рейтингового действия в отношении присвоения, продления или снятия с кредитного рейтинга статуса «под наблюдением»: WR — изменение статуса «под наблюдением» или «на пересмотре».
17.4.15. По показателю «Рейтинговая оценка без учета факторов поддержки со стороны третьих лиц» (строка 17 подраздела 15.4) указывается значение кредитного рейтинга без учета факторов поддержки со стороны третьих лиц. В случае отсутствия информации показатель «Рейтинговая оценка без учета факторов поддержки со стороны третьих лиц» (строка 17 подраздела 15.4) не заполняется.
17.4.16. По показателю «Тип кредитного рейтинга (в зависимости от наличия заключенного договора с рейтингуемым лицом)» (строка 18 подраздела 15.4) указывается тип кредитного рейтинга в зависимости от наличия заключенного договора с рейтингуемым лицом в соответствии со значениями показателей, предусмотренными в части III настоящего приложения.
17.4.17. По показателю «Тип кредитного рейтинга по наличию оплаты» (строка 19 подраздела 15.4) указывается тип кредитного рейтинга по наличию оплаты в соответствии со значениями показателей, предусмотренными в части III настоящего приложения.
17.4.18. По показателю «Наименование методологии, применявшейся при осуществлении рейтингового действия» (строка 20 подраздела 15.4) указывается наименование методологии, применявшейся кредитным рейтинговым агентством при осуществлении рейтингового действия в отношении объекта рейтинга, указанного в пресс-релизе. Информация о применявшихся кредитным рейтинговым агентством двух и более методологиях указывается с использованием разделителя «;».
В случае если в пресс-релизе раскрывается информация только о статусе кредитного рейтинга, отраженного в подразделе 15.4, показатель «Наименование методологии, применявшейся при осуществлении рейтингового действия» (строка 20 подраздела 15.4) не заполняется.
17.4.19. Группе аналитических признаков «Идентификатор рейтинговой шкалы» присваивается уникальный идентификатор рейтинговой шкалы, позволяющий выделить одну рейтинговую шкалу из других рейтинговых шкал. Для одной рейтинговой шкалы значение ее идентификатора должно быть неизменным в течение всего периода ее действия. При формировании значения группы аналитических признаков «Идентификатор рейтинговой шкалы» кредитное рейтинговое агентство должно использовать следующие характеристики (с сохранением приведенной последовательности их указания через знак «_»):
уникальное (сокращенное) наименование рейтинговой шкалы, присвоенное кредитным рейтинговым агентством;
тип примененной рейтинговой шкалы в соответствии со значениями показателя «Тип рейтинговой шкалы», предусмотренными в части III настоящего приложения;
дата вступления в действие рейтинговой шкалы;
дата завершения действия рейтинговой шкалы (при отсутствии информации о дате завершения действия рейтинговой шкалы указывается «0000-00-00»);
переходный уровень рейтинговой шкалы (принятый в кредитном рейтинговом агентстве уровень рейтинговой категории в латинской транслитерации, начиная с которой кредитный рейтинг переходит со спекулятивного уровня на инвестиционный; в случае если переходный уровень рейтинговой шкалы не предусмотрен в кредитном рейтинговом агентстве, указывается «1»).
При указании кредитным рейтинговым агентством в разделе 15 отчета сведений, относящихся к одной и той же рейтинговой шкале, группа аналитических признаков «Идентификатор рейтинговой шкалы» должна соответствовать выбранной рейтинговой шкале.
Изменение значения группы аналитических признаков «Идентификатор рейтинговой шкалы» возможно в случае завершения действия рейтинговой шкалы и изменения даты завершения действия рейтинговой шкалы, использованной при формировании группы аналитических признаков «Идентификатор рейтинговой шкалы».
Группе аналитических признаков «Идентификатор кредитного рейтинга» кредитным рейтинговым агентством присваивается уникальное значение.
Группе аналитических признаков «Идентификатор рейтинговой категории» присваивается принятый в кредитном рейтинговом агентстве уровень рейтинговой категории в латинской транслитерации. Значение группы аналитических признаков «Идентификатор рейтинговой категории» присваивается каждой рейтинговой категории в рамках одной рейтинговой шкалы.
17.5. По показателям подраздела 15.5 раздела 15 отчета указывается информация о рейтинговом действии.
17.5.1. По группе аналитических признаков «Идентификатор работника» указывается значение, присвоенное кредитным рейтинговым агентством ведущему рейтинговому аналитику в подразделе 7.2 раздела 7 отчета.
17.5.2. По группе аналитических признаков «Тип рейтингового действия в отношении объекта рейтинга, которое рассматривалось на рейтинговом комитете» указывается тип рейтингового действия в разрезе аналитических признаков, предусмотренных в части II настоящего приложения.
17.5.3. По группе аналитических признаков «Причина рейтингового действия» указываются аналитические признаки, предусмотренные в части II настоящего приложения:
код «D — дефолт объекта рейтинга» — в случае пересмотра кредитного рейтинга и (или) прогноза по кредитному рейтингу по причине дефолта объекта рейтинга;
код «RA — подтверждение по результатам мониторинга» — в случае подтверждения кредитного рейтинга и прогноза по кредитному рейтингу по результатам мониторинга, осуществляемого в сроки, установленные частью 9 статьи 12 Федерального закона № 222-ФЗ;
код «RC — заключение договора с рейтингуемым лицом» — в случае присвоения кредитного рейтинга и прогноза по кредитному рейтингу при заключении договора с рейтингуемыми лицом;
код «RE — пересмотр из-за изменения состояния рейтингуемого лица или профиля риска финансового инструмента, финансового обязательства» — в случае пересмотра кредитного рейтинга и (или) прогноза по кредитному рейтингу в связи с изменением финансового состояния рейтингуемого лица или профиля риска финансового инструмента, финансового обязательства до истечения срока, установленного частью 9 статьи 12 Федерального закона № 222-ФЗ;
код «RF — пересмотр по результатам мониторинга» — в случае пересмотра кредитного рейтинга и (или) прогноза по кредитному рейтингу по результатам мониторинга, осуществляемого в сроки, установленные частью 9 статьи 12 Федерального закона № 222-ФЗ;
код «RM — пересмотр из-за изменения методологии» — в случае пересмотра кредитного рейтинга и (или) прогноза по кредитному рейтингу в связи с изменением методологии;
код «RO — пересмотр по иным причинам» — в случае пересмотра кредитного рейтинга и (или) прогноза по кредитному рейтингу по иным причинам, за исключением причин, указанных по кодам «RF», «RS», «RM», «RE», «RT»;
код «RS — пересмотр из-за изменения суверенного кредитного рейтинга» — в случае пересмотра кредитного рейтинга и (или) прогноза по кредитному рейтингу по причине изменения суверенного кредитного рейтинга страны регистрации объекта кредитного рейтинга в сроки, установленные частью 9 статьи 12 Федерального закона № 222-ФЗ;
код «RT — пересмотр по требованию Банка России» — в случае пересмотра кредитного рейтинга и (или) прогноза по кредитному рейтингу в связи с требованием Банка России в соответствии с частью 2.1 статьи 15 Федерального закона № 222-ФЗ;
код «UR — решение о присвоении незапрошенного кредитного рейтинга» — в случае принятия решения о присвоении незапрошенного кредитного рейтинга;
код «W1 — отзыв из-за отсутствия точной и достаточной информации об объекте рейтинга» — в случае отзыва кредитного рейтинга и (или) прогноза по кредитному рейтингу из-за недостаточности или недостоверности информации об объекте рейтинга;
код «W2 — отзыв из-за реорганизации рейтингуемого лица (в том числе в форме слияния или присоединения)» — в случае отзыва кредитного рейтинга и (или) прогноза по кредитному рейтингу в связи с реорганизацией рейтингуемого лица (в том числе в форме слияния или присоединения);
код «W3 — отзыв из-за наступления даты погашения долгового обязательства (в том числе при досрочном погашении)» — в случае отзыва кредитного рейтинга и (или) прогноза по кредитному рейтингу в связи с наступлением даты погашения долгового обязательства (в том числе при досрочном погашении);
код «W4 — изменение методологии, в том числе модели, или отмена данного типа кредитного рейтинга» — в случае отзыва кредитного рейтинга и (или) прогноза по кредитному рейтингу в связи с изменением методологии, в том числе модели, или отменой данного типа кредитного рейтинга;
код «W5 — отзыв из-за окончания действия договора с рейтингуемым лицом» — в случае отзыва кредитного рейтинга и (или) прогноза по кредитному рейтингу в связи с окончанием действия договора об осуществлении рейтинговых действий с рейтингуемым лицом;
код «W6 — отзыв в случае наличия конфликта интересов» — в случае отзыва кредитного рейтинга и (или) прогноза по кредитному рейтингу при наличии конфликта интересов;
код «W7 — отзыв по просьбе рейтингуемого лица» — в случае отзыва кредитного рейтинга и (или) прогноза по кредитному рейтингу по просьбе рейтингуемого лица;
код «W8 — отзыв в связи с отзывом (аннулированием) лицензии рейтингуемого лица» — в случае отзыва кредитного рейтинга и (или) прогноза по кредитному рейтингу в связи с отзывом (аннулированием) лицензии рейтингуемого лица;
код «W9 — отзыв по требованию Банка России» — в случае отзыва кредитного рейтинга и (или) прогноза по кредитному рейтингу по требованию Банка России в соответствии с частью 2.1 статьи 15 Федерального закона № 222-ФЗ;
код «WO — отзыв по иной причине» — в случае отзыва кредитного рейтинга и (или) прогноза по кредитному рейтингу по иной причине, за исключением причин, указанных по кодам «W1», «W2», «W3», «W4», «W5», «W6», «W7», «W8», «W9».
17.5.4. По показателю «Описание причины рейтингового действия» (строка 1 подраздела 15.5) указывается «не применимо», если по группе аналитических признаков «Причина рейтингового действия» указываются следующие аналитические признаки:
RA — подтверждение по результатам мониторинга;
RC — заключение договора с рейтингуемым лицом;
RE — пересмотр из-за изменения состояния рейтингуемого лица или профиля риска финансового инструмента, финансового обязательства;
RF — пересмотр по результатам мониторинга;
RM — пересмотр из-за изменения методологии;
RS — пересмотр из-за изменения суверенного кредитного рейтинга;
RT — пересмотр по требованию Банка России;
UR — решение о присвоении незапрошенного кредитного рейтинга.
Показатель «Описание причины рейтингового действия» (строка 1 подраздела 15.5) должен быть заполнен, если по группе аналитических признаков «Причина рейтингового действия» указаны следующие аналитические признаки:
RO — пересмотр по иным причинам;
W1 — отзыв из-за отсутствия точной и достаточной информации об объекте рейтинга;
W2 — отзыв из-за реорганизации рейтингуемого лица (в том числе в форме слияния или присоединения);
W3 — отзыв из-за наступления даты погашения долгового обязательства (в том числе при досрочном погашении);
W4 — изменение методологии, в том числе модели, или отмена данного типа кредитного рейтинга;
W5 — отзыв из-за окончания действия договора с рейтингуемым лицом;
W6 — отзыв в случае наличия конфликта интересов;
W7 — отзыв по просьбе рейтингуемого лица;
W8 — отзыв в связи с отзывом (аннулированием) лицензии рейтингуемого лица;
W9 — отзыв по требованию Банка России;
В случае отзыва кредитного рейтинга из-за дефолта объекта рейтинга при указании аналитического признака «D — дефолт объекта рейтинга» группы аналитических признаков «Причина рейтингового действия» по показателю «Описание причины рейтингового действия» (строка 1 подраздела 15.5) указываются событие, повлекшее наступление дефолта, определенного внутренним документом кредитного рейтингового агентства, и дата его наступления.
В случае пересмотра или отзыва кредитного рейтинга по иным причинам при указании аналитического признака «RO — пересмотр по иным причинам» или «WO — отзыв по иной причине» группы аналитических признаков «Причина рейтингового действия» по показателю «Описание причины рейтингового действия» (строка 1 подраздела 15.5) приводится описание причины пересмотра или отзыва кредитного рейтинга и (или) прогноза по нему.
В случае отзыва кредитного рейтинга из-за недостаточности или недостоверности информации об объекте рейтинга при указании аналитического признака «W1 — отзыв из-за отсутствия точной и достаточной информации об объекте рейтинга» группы аналитических признаков «Причина рейтингового действия» по показателю «Описание причины рейтингового действия» (строка 1 подраздела 15.5) приводится описание причины отзыва кредитного рейтинга и (или) прогноза по нему.
В случае отзыва кредитного рейтинга из-за реорганизации рейтингуемого лица при указании аналитического признака «W2 — отзыв из-за реорганизации рейтингуемого лица (в том числе в форме слияния или присоединения)» группы аналитических признаков «Причина рейтингового действия» по показателю «Описание причины рейтингового действия» (строка 1 подраздела 15.5) приводится информация о юридическом лице, в которое было преобразовано рейтингуемое лицо.
В случае отзыва кредитного рейтинга из-за наступления даты погашения долгового обязательства при указании аналитического признака «W3 — отзыв из-за наступления даты погашения долгового обязательства (в том числе при досрочном погашении» группы аналитических признаков «Причина рейтингового действия» по показателю «Описание причины рейтингового действия» (строка 1 подраздела 15.5) приводится описание причины отзыва кредитного рейтинга с указанием даты погашения долгового обязательства.
В случае отзыва кредитного рейтинга из-за изменения методологии, в том числе модели, или отмены данного типа кредитного рейтинга при указании аналитического признака «W4 — изменение методологии, в том числе модели, или отмена данного типа кредитного рейтинга» группы аналитических признаков «Причина рейтингового действия» по показателю «Описание причины рейтингового действия» (строка 1 подраздела 15.5) приводится описание причин изменения методологии, в том числе модели, и отмены данного типа кредитного рейтинга.
В случае отзыва кредитного рейтинга из-за окончания действия договора с рейтингуемым лицом при указании аналитического признака «W5 — отзыв из-за окончания действия договора с рейтингуемым лицом» группы аналитических признаков «Причина рейтингового действия» по показателю «Описание причины рейтингового действия» (строка 1 подраздела 15.5) приводится описание причины отзыва кредитного рейтинга с указанием даты окончания действия договора с рейтингуемым лицом.
В случае отзыва кредитного рейтинга при наличии конфликта интересов при указании аналитического признака «W6 — отзыв в случае наличия конфликта интересов» группы аналитических признаков «Причина рейтингового действия» по показателю «Описание причины рейтингового действия» (строка 1 подраздела 15.5) приводятся описание конфликта интересов и информация, идентифицирующая лицо, с которым возник конфликт интересов.
В случае отзыва кредитного рейтинга по просьбе рейтингуемого лица при указании аналитического признака «W7 — отзыв по просьбе рейтингуемого лица» группы аналитических признаков «Причина рейтингового действия» по показателю «Описание причины рейтингового действия» (строка 1 подраздела 15.5) приводится описание причины, являющейся основанием для отзыва рейтинга.
В случае отзыва кредитного рейтинга в связи с отзывом (аннулированием) лицензии рейтингуемого лица при указании аналитического признака «W8 — отзыв в связи с отзывом (аннулированием) лицензии рейтингуемого лица» группы аналитических признаков «Причина рейтингового действия» по показателю «Описание причины рейтингового действия» (строка 1 подраздела 15.5) приводятся вид лицензируемой деятельности, в отношении которой была отозвана (аннулирована) лицензия рейтингуемого лица, и дата ее отзыва (аннулирования).
В случае отзыва кредитного рейтинга по требованию Банка России в соответствии с частью 2.1 статьи 15 Федерального закона № 222-ФЗ при указании аналитического признака «W9 — отзыв по требованию Банка России» группы аналитических признаков «Причина рейтингового действия» по показателю «Описание причины рейтингового действия» (строка 1 подраздела 15.5) приводится описание основания отзыва кредитного рейтинга с указанием даты получения и номера требования Банка России.
По показателю «Описание причины рейтингового действия» (строка 1 подраздела 15.5) указывается следующая информация о лице, с которым возник конфликт интересов:
для юридических лиц — полное наименование юридического лица, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
для физического лица — фамилия, имя, отчество (при наличии), дата рождения, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (для резидентов), TIN или его аналог (для нерезидентов), реквизиты документа, идентифицирующего физическое лицо (код, серия (при наличии), номер документа, идентифицирующего физическое лицо), страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС).
При отсутствии информации по показателю «Описание причины рейтингового действия» (строка 1 подраздела 15.5) указывается «Неприменимо».»;
сноску 1 к подпункту 17.5 исключить;
абзацы одиннадцатый и двенадцатый изложить в следующей редакции:
«По показателю „Описание уровня кредитного рейтинга в рамках рейтинговой категории“ (строка 8 подраздела 15.6) приводится описание уровня кредитного рейтинга в рамках рейтинговой категории рейтинговой шкалы.»
Информация по показателю «Описание уровня кредитного рейтинга в рамках рейтинговой категории» (строка 8 подраздела 15.6) указывается в разрезе групп аналитических признаков «Идентификатор рейтинговой шкалы», «Идентификатор рейтинговой категории», «Идентификатор уровня кредитного рейтинга в рамках рейтинговой категории».»;
пункт 18 признать утратившим силу;
в абзаце четвертом пункта 19 слова «и номера контактных телефонов (строка 7)» заменить словами «, номера телефонов (при наличии) (строка 7) и адрес электронной почты (при наличии) (строка 8)».
1.1.2 В части II:
1.1.2.1 В разделе 7:
в графе 3 строки 1.19 таблицы подраздела 7.1 слова «Структурное подразделение» заменить словами «Работник структурного подразделения»;
графу 3 строки 1.8 таблицы подраздела 7.2 изложить в следующей редакции: «FINS — субъект страхового дела».
1.1.2.2 В таблице подраздела 8.1 раздела 8:
графу 3 строки 1.8 изложить в следующей редакции: «FINS — субъект страхового дела»;
графу 4 строки 4.1 изложить в следующей редакции: «mem-int:ProchieRasxodyMember».
1.1.2.3. Графу 4 строки 1.1 таблицы подраздела 11.2 раздела 11 изложить в следующей редакции: «mem-int:chleny_rejtingovogo_komitetaMember».
1.1.2.4 В разделе 15:
строки 2.1 - 2.4 таблицы подраздела 15.2 изложить в следующей редакции:
| 2.1 | ISSUER | mem-int:IssuerMember | |
|---|---|---|---|
| 2.2 | SUBSIDIARY | ||
| 2.3 | PARENT | mem-int:ParentMember | |
| 2.4 | PRED | mem-int:PredMember |
| в таблице подраздела 15.5: | графу 3 строки 1.2 изложить в следующей редакции: «RA — подтверждение по результатам мониторинга»; | графу 3 строки 1.5 изложить в следующей редакции: «RF — пересмотр по результатам мониторинга»; | после строки 1.8 дополнить строкой 1.8(1) следующего содержания: |
|---|
RT — пересмотр по требованию Банка России
mem-int:PeresmotrPoTrebBRMember
в графе 3 строки 1.11 слово «поглощения» заменить словом «присоединения»;
в графе 3 строки 1.12 слово «(отзыве» исключить;
в графе 3 строки 1.13 слова «или модели» заменить словами «, в том числе модели,»;
графу 3 строки 1.17 после слова «отзывом» дополнить словом «(аннулированием)»;
после строки 1.17 дополнить строкой 1.17(1) следующего содержания:
| 1.17(1) | W9 — отзыв по требованию Банка России | mem-int:OtzyvPoTrebBRMember |
|---|
| дополнить строкой 2.10 следующего содержания: | «» | 2.10 |
|---|
WDP — отозван прогноз по кредитному рейтингу
1.1.3 В части III:
1.1.3.1. Строку 1.1 таблицы раздела 1 изложить в следующей редакции:
| 1.1 | Положение Банка России от 1 августа 2022 года № 803-П | mem-int:Polozhenie803PMember |
|---|
1.1.3.2. В таблице раздела 2, подразделов 3.1.4 и 3.2 раздела 3, подраздела 4.2 раздела 4, подраздела 6.1 раздела 6, подраздела 7.2 раздела 7, подраздела 11.2 раздела 11 и подраздела 12.2 раздела 12:
графу 4 строки 2 изложить в следующей редакции: «nfo-dic:Kod_documentaEnumerator»;
строки 2.6, 2,8 и 2.15 признать утратившими силу;
графу 3 строки 2.17 изложить в следующей редакции: «Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании беженцем на территории Российской Федерации по существу»;
строки 2.18 и 2.21 признать утратившими силу.
1.1.3.3 В таблице подраздела 7.2 раздела 7:
в графе 3 строки 1.4 слова «Структурное подразделение» заменить словами «Работник структурного подразделения»;
графу 3 строки 2.8 изложить в следующей редакции: «FINS — субъект страхового дела».
1.1.3.4 В разделе 15:
графу 3 строки 5.8 таблицы подраздела 15.2 изложить в следующей редакции: «FINS — субъект страхового дела»;
в таблице подраздела 15.4:
графу 2 строки 5 изложить в следующей редакции: «Тип кредитного рейтинга (в зависимости от наличия заключенного договора с рейтингуемым лицом)»;
после строки 9.3 дополнить строкой 9.4 следующего содержания:
| 9.4 | WDP — отозван прогноз по кредитному рейтингу | mem-int:PrognozOtozvanMember |
|---|
| таблицу подраздела 15.6 дополнить строками 3.5 — 3.9 следующего содержания: | «» | 3.5 | |
|---|---|---|---|
| ISC — международная рейтинговая шкала | mem-int:ISC_MezhdRejtingSHkalaMember | ||
| NTF — национальная рейтинговая шкала иностранного государства | mem-int:NTF_NaczRejtingSHkalaInGosMember | 3.7 | |
| NSF национальная рейтинговая шкала сектора структурированного финансирования | mem-int:NSF_NaczRejtingSHkalaSektStrFinMember | 3.8 | |
| FST — международная шкала краткосрочных кредитных рейтингов в иностранной валюте | mem-int:FST_MezhdSHkalaKrKredRejtVInValMember | 3.9 |
LST — международная шкала краткосрочных кредитных рейтингов в национальной валюте
mem-int:LST_MezhdSHkalaKrKredRejtVNaczValMember
1.2 В приложении 2:
1.2.1 В пункте 2:
слова «5 октября 2021 года № 5969-У „О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета“ <1>» заменить словами «от 9 января 2024 года № 6655-У „О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке, и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также о порядке и сроках направления уведомления об использовании личного кабинета и уведомления об отказе от использования личного кабинета“ <1>»;
сноску 1 изложить в следующей редакции:
«<1> Зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2024 года, регистрационный № 78344.».
1.2.2 В пункте 4:
в подпункте 4.4 слова «Показатели разделов 5 — 12,» заменить словами «Показатели разделов 5 — 12 (за исключением подраздела 7.2 раздела 7), а»;
подпункт 4.4.1 изложить в следующей редакции:
«4.4.1. Показатели раздела 1, подраздела 7.2 раздела 7, разделов 16 и 17 отчета должны представляться:»
за отчетный период (I квартал, первое полугодие, 9 месяцев) не позднее 30 календарных дней после окончания отчетного периода, а также за календарный год (с 1 января по 31 декабря включительно) по состоянию на последний календарный день отчетного года включительно не позднее 90 календарных дней после окончания отчетного года;
не позднее 5 рабочих дней со дня назначения работника ведущим рейтинговым аналитиком или освобождения работника от выполнения функций ведущего рейтингового аналитика.».
1.2.3. Абзац второй пункта 5 дополнить предложением следующего содержания: «В случае получения кредитным рейтинговым агентством информации о присвоении ценной бумаге международного идентификационного кода (International Security Identification Number, ISIN) для облигаций, облигационного займа, прочих типов финансовых инструментов исправленный отчет с указанием кода ISIN в значении группы аналитических признаков „Идентификатор объекта рейтинга“ должен быть направлен кредитным рейтинговым агентством в Банк России в течение 10 рабочих дней, следующих за днем получения указанной информации.».
1.2.4. Пункт 18 изложить в следующей редакции:
«18. Контроль, в том числе совместный контроль, определяется на основании критериев, предусмотренных Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 „Консолидированная финансовая отчетность“ <1> и Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 11 „Совместное предпринимательство“ <2> (далее — МСФО (IFRS) 11).»
При наличии оснований для совместного контроля в соответствии с МСФО (IFRS) 11 в отчетность кредитного рейтингового агентства включается информация обо всех лицах, осуществляющих совместный контроль.
Понятие «значительное влияние» применяется в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 28 «Инвестиции в ассоциированные организации и совместные предприятия» <3>.
Понятие «связанные стороны» применяется в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах» <4>.»;
сноску 1 к абзацу второму, сноску 2 к абзацу третьему и сноску 1 к абзацу четвертому пункта 18 исключить;
дополнить сносками 1 — 4 следующего содержания:
«<1> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 98н.»
<2> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 98н, приказом Минфина России от 27 марта 2018 года № 56н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный № 50779) (далее — приказ Минфина России № 56н).
<3> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 98н, приказом Минфина России от 20 июля 2017 года № 117н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 4 августа 2017 года, регистрационный № 47669), приказом Минфина России № 56н, приказом Минфина России от 4 июня 2018 года № 125н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 21 июня 2018 года, регистрационный № 51396).
<4> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н.».
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 24 мая 2024 года № ПСД-13) вступает в силу с 1 января 2025 года.
3. Отчетность кредитного рейтингового агентства составляется и представляется в Банк России в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетности за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.
Э. С. Набиуллина