Указание Банка России от 02.02.2021 № 5722-У
Редакция от 12.06.2023, актуально на 01.11.2026.
Как цитировать: Указание Банка России от 02.02.2021 N 5722-У. 5722-У. 02.02.2021. редакция от 12.06.2023. https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-5722-u
(ред. от 31.03.2023)
«О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности и иных документов и информации кредитных потребительских кооперативов»
(Зарегистрировано в Минюсте России 01.06.2021 № 63745)
Внимание
Документ утратил силу с 1 января 2025 года в связи с изданием Указания Банка России от 27.09.2024 № 6870-У, утвердившего новые формы, сроки и порядки составления и представления отчетности. Начало действия редакции — 12.06.2023. Окончание действия документа — 31.12.2024. Изменения, внесенные Указанием Банка России от 31.03.2023 № 6390-У, вступили в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликовано на Официальном сайте Банка России http://www.cbr.ru/ - 01.06.2023) и применяются начиная с составления и представления отчета о деятельности кредитного потребительского кооператива за отчетный период, в котором Указание вступает в силу. Документ утратил силу с 1 января 2025 года в связи с изданием Указания Банка России от 27.09.2024 № 6870-У. Не применяются меры воздействия к кредитным потребительским кооперативам, зарегистрированным на территории Курской и Брянской областей, а также к их СРО, за нарушение требований данного документа (Информационное письмо Банка России от 19.08.2024 № ИН-02-44/49).
Зарегистрировано в Минюсте России 1 июня 2021 г. № 63745
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 2 февраля 2021 г. № 5722-У
О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ КРЕДИТНЫХ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КООПЕРАТИВОВ
Настоящее Указание на основании пункта 1.2 части 2 статьи 5 и пункта 8 части 6 статьи 35 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 29, ст. 3627; 2020, № 29, ст. 4506) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2013, № 30, ст. 4084) устанавливает:
формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчета о деятельности кредитного потребительского кооператива и отчета о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива;
абзацы третий — четвертый утратили силу с 1 апреля 2023 года. - Указание Банка России от 24.10.2022 № 6297-У;
требования к составлению и представлению саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими кредитные потребительские кооперативы, в Банк России отчетности кредитных потребительских кооперативов, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами этой саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные потребительские кооперативы.
1. Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива (далее — КПК) (приложение 1, приложение 2 к настоящему Указанию), отчет о персональном составе органов КПК (приложение 3 к настоящему Указанию), информация о лицах, которым КПК поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (приложение 4 к настоящему Указанию) (далее при совместном упоминании — Отчетность), представляются КПК и саморегулируемой организацией в сфере финансового рынка, объединяющей КПК (далее — СРО), в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа КПК или СРО соответственно, в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и СРО, определенным на основании части восьмой статьи 76.9 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2015, № 29, ст. 4357).
Отчетность КПК, общее число членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, КПК второго уровня, а также КПК, не вступивших в члены СРО на отчетную дату, и КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, которые являлись членами СРО на отчетную дату и добровольно вышли (исключены) из членов СРО в период после отчетной даты до окончания срока представления СРО Отчетности в Банк России, должна составляться и представляться КПК в соответствии с настоящим Указанием в Банк России.
Отчетность КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами СРО на отчетную дату, должна представляться КПК в эту СРО.
СРО должна составлять и представлять Отчетность в отношении КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами этой СРО на отчетную дату, на основании Отчетности, представленной КПК, в соответствии с настоящим Указанием в Банк России, за исключением КПК, которые являлись членами СРО на отчетную дату и добровольно вышли (исключены) из членов СРО в период после отчетной даты до окончания срока представления СРО Отчетности в Банк России. В отношении КПК, добровольно вышедших (исключенных) из членов СРО, СРО должна приложить к Отчетности пояснения об их добровольном выходе (решение СРО об исключении).
(п. 1 в ред. Указания Банка России от 24.10.2022 № 6297-У)
2. Утратил силу с 1 апреля 2023 года. - Указание Банка России от 24.10.2022 № 6297-У.
3. В случае выявления КПК в представленной в Банк России Отчетности неверных и (или) неактуальных значений показателей (текстовых или числовых) за любой отчетный период в течение последних двух календарных лет Отчетность должна быть исправлена и представлена в Банк России за каждый отчетный период текущего календарного года и последний отчетный период предыдущего календарного года:
(в ред. Указаний Банка России от 14.07.2022 № 6202-У, от 24.10.2022 № 6297-У)
КПК, общее число членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, КПК второго уровня, а также КПК, не вступившими в члены СРО, в течение 10 рабочих дней, следующих за днем выявления неверных и (или) неактуальных значений показателей;
(в ред. Указания Банка России от 14.07.2022 № 6202-У)
СРО в течение 15 рабочих дней, следующих за днем выявления КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами этой СРО, неверных и (или) неактуальных значений показателей.
Абзацы четвертый — шестой утратили силу. - Указание Банка России от 14.07.2022 № 6202-У.
При внесении исправлений в Отчетность за несколько отчетных периодов каждая исправленная Отчетность представляется в Банк России отдельным файлом с приложением перечня неверных и (или) неактуальных значений показателей и описания причин внесения исправлений.
(в ред. Указания Банка России от 14.07.2022 № 6202-У)
4. Утратил силу с 1 апреля 2023 года. - Указание Банка России от 24.10.2022 № 6297-У.
5. Настоящее Указание в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 29 января 2021 года № ПСД-1) вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением приложения 2 к настоящему Указанию.
Приложение 2 к настоящему Указанию вступает в силу с 1 октября 2021 года.
Приложение 1 к настоящему Указанию действует по 30 сентября 2021 года включительно.
Отчет о деятельности КПК должен составляться и представляться КПК и СРО в соответствии с настоящим Указанием в Банк России по форме, в порядке и сроки, установленные приложением 1 к настоящему Указанию, за полугодие и девять месяцев 2021 года включительно.
Отчет о деятельности КПК должен составляться и представляться КПК и СРО в соответствии с настоящим Указанием в Банк России по форме, в порядке и сроки, установленные приложением 2 к настоящему Указанию, начиная с отчета о деятельности КПК за последний отчетный период 2021 года.
6. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 18 ноября 2019 года № 5318-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчеты кредитного потребительского кооператива», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2019 года № 56947.
Приложение 1 к Указанию Банка России
от 2 февраля 2021 г. № 5722-У
«О формах, сроках и порядке
составления и представления»
в Банк России отчетности и иных документов и информации кредитных потребительских кооперативов»
Отчет
о деятельности кредитного потребительского кооператива
по состоянию на «__» __________ ____ г. (отчетная дата)
Утратил силу с 1 октября 2021 года. - Абзац третий п. 5 данного Указания.
«О формах, сроках и порядке
составления и представления
в Банк России отчетности и иных
документов и информации кредитных
потребительских кооперативов»
Отчет
о деятельности кредитного потребительского кооператива
по состоянию на «__» __________ ____ г. (отчетная дата)
Код формы по ОКУД 0420820
Раздел I. Общие сведения
Подраздел 1. Реквизиты КПК
| Место нахождения КПК | Место непосредственного ведения деятельности | Код деятельности | ||
| код ФИАС <1> | код ОКТМО <2> | адрес | ||
| 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
<1> Федеральная информационная адресная система.
<2> Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований.
Подраздел 2. Сведения об обособленных подразделениях КПК
| Наименование обособленного подразделения | Вид обособленного подразделения | Номер телефона | Адрес электронной почты | Адрес для почтовой корреспонденции |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Место непосредственного ведения деятельности | Код деятельности обособленного подразделения | ||
| код ФИАС | код ОКТМО | адрес | |
| 6 | 7 | 8 | 9 |
Подраздел 3. Сведения о деятельности обособленных подразделений КПК
| Подраздел 4. | Сведения о саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей КПК, членом которой является КПК |
|---|
| Полное наименование | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
Подраздел 5. Сведения о КПК второго уровня, членом которого является КПК
| Полное наименование КПК второго уровня | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
Подраздел 6. Сведения о взаимодействии с бюро кредитных историй
Подраздел 7. Принцип объединения членов КПК (пайщиков)
Раздел II. Балансовые показатели
Раздел III. Сведения о доходах, расходах и взносах
| Номер строки | Наименование показателя | Значение показателя |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 4 | Доходы КПК за отчетный период, в том числе: | |
| 4.1 | проценты по договорам займа, в том числе: | |
| 4.1.1 | от членов КПК — физических лиц, из них: | |
| 4.1.1.1 | от индивидуальных предпринимателей | |
| 4.1.2 | от членов КПК — юридических лиц | |
| 4.1.3 | от КПК второго уровня | |
| 4.1.4 | от аффилированных лиц КПК | |
| 4.2 | процентные доходы от размещения средств в депозиты | |
| 4.3 | процентные доходы по счетам, открытым в кредитных организациях | |
| 4.4 | процентные доходы от размещения средств в государственные и муниципальные ценные бумаги | |
| 4.5 | дивиденды от размещения средств в акции и доходы от размещения средств в доли уставных капиталов российских кредитных организаций | |
| 4.6 | процентные доходы от размещения средств в закладные, в том числе: | |
| 4.6.1 | от физических лиц — резидентов, из них: | |
| 4.6.1.1 | от индивидуальных предпринимателей | |
| 4.6.2 | от юридических лиц — резидентов | |
| 4.7 | доходы от сдачи в аренду имущества | |
| 4.8 | доходы от сдачи в аренду земли | |
| 4.9 | прочие доходы | |
| 5 | Расходы КПК, покрытые за счет доходов, за отчетный период, в том числе: | |
| 5.1 | процентные расходы по обязательствам перед членами КПК, в том числе: | |
| 5.1.1 | физическими лицами, в том числе: | |
| 5.1.1.1 | индивидуальными предпринимателями | |
| 5.1.2 | юридическими лицами | |
| 5.2 | процентные расходы по обязательствам перед лицами, не являющихся членами КПК, в том числе: | |
| 5.2.1 | КПК второго уровня | |
| 5.2.2 | кредитными организациями | |
| 5.2.3 | другими юридическими лицами | |
| 5.3 | расходы на содержание КПК, в том числе: | |
| 5.3.1 | расходы на оплату труда, включая премии и компенсации | |
| 5.3.2 | расходы на рекламу | |
| 5.3.3 | расходы на аренду помещений | |
| 5.3.4 | расходы на аренду земли | |
| 5.3.5 | расходы на ремонт основных средств и другого имущества, в том числе: | |
| 5.3.5.1 | расходы на текущий ремонт | |
| 5.3.5.2 | расходы на капитальный ремонт | |
| 5.4 | расходы на формирование резервов на возможные потери по займам за отчетный период | |
| 5.5 | расходы по уплате членских взносов в объединения КПК | |
| 5.6 | амортизация по основным средствам и нематериальным активам | |
| 5.7 | прочие расходы | |
| 6 | Расходы КПК, покрытые за счет взносов, за отчетный период, в том числе: | |
| 6.1 | процентные расходы по обязательствам перед членами КПК, в том числе: | |
| 6.1.1 | физическими лицами, в том числе: | |
| 6.1.1.1 | индивидуальными предпринимателями | |
| 6.1.2 | юридическими лицами | |
| 6.2 | процентные расходы по обязательствам перед лицами, не являющихся членами КПК, в том числе: | |
| 6.2.1 | КПК второго уровня | |
| 6.2.2 | кредитными организациями | |
| 6.2.3 | другими юридическими лицами | |
| 6.3 | расходы на содержание КПК, в том числе: | |
| 6.3.1 | расходы на оплату труда, включая премии и компенсации | |
| 6.3.2 | расходы на рекламу | |
| 6.3.3 | расходы на аренду помещений | |
| 6.3.4 | расходы на аренду земли | |
| 6.3.5 | расходы на ремонт основных средств и другого имущества, в том числе: | |
| 6.3.5.1 | расходы на текущий ремонт | |
| 6.3.5.2 | расходы на капитальный ремонт | |
| 6.4 | расходы на формирование резервов на возможные потери по займам за отчетный период | |
| 6.5 | расходы по уплате членских взносов в объединения КПК | |
| 6.6 | амортизация по основным средствам и нематериальным активам | |
| 6.7 | прочие расходы | |
| 7 | Сумма взносов, поступивших от членов КПК за отчетный период, в том числе: | |
| 7.1 | вступительные взносы | |
| 7.2 | членские взносы (в том числе дополнительные) | |
| 7.3 | иные взносы | |
| 8 | Налоги на доходы (прибыль) КПК | |
| 9 | Другие налоги (налог на имущество, НДС <1> и другие) | |
| 10 | Чистый доход (убыток) отчетного периода |
<1> Налог на добавленную стоимость.
Раздел IV. Сведения о показателях деятельности КПК
| Номер строки | Наименование показателя | Значение показателя |
| 1 | 2 | 3 |
| Подраздел 1. Информация о предоставленных займах | ||
| 11 | Всего предоставлено займов в отчетном периоде, тыс. руб., в том числе: | |
| 11.1 | членам КПК — физическим лицам (за исключением индивидуальных предпринимателей) | |
| 11.1.1 | количество договоров, шт. | |
| 11.2 | членам КПК — индивидуальным предпринимателям | |
| 11.2.1 | количество договоров, шт. | |
| 11.3 | членам КПК — юридическим лицам | |
| 11.3.1 | количество договоров, шт. | |
| 11.4 | КПК второго уровня | |
| 11.4.1 | количество договоров, шт. | |
| 12 | Сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, поступивших в погашение задолженности по выданным займам за отчетный период, тыс. руб. в том числе: | |
| 12.1 | в погашение задолженности по процентным доходам | |
| 13 | Количество действующих договоров по предоставлению займов, шт., в том числе: | |
| 13.1 | физическим лицам, в том числе: | |
| 13.1.1 | индивидуальным предпринимателям | |
| 13.2 | юридическим лицам | |
| 13.3 | КПК второго уровня | |
| 14 | Сведения о договорах потребительского займа, отвечающих требованиям, установленным статьей 6.2 Федерального закона от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»: | X |
| 14.1 | количество заключенных в отчетном периоде договоров, шт. | |
| 14.2 | сумма предоставленных займов, тыс. руб. | |
| 14.3 | общая сумма задолженности по предоставленным займам, тыс. руб., в том числе: | |
| 14.3.1 | с просроченными платежами продолжительностью свыше 90 календарных дней | |
| 15 | Задолженность по основному долгу, тыс. руб., в том числе: | |
| 15.1 | по предоставленным потребительским займам | |
| 15.2 | по займам, предоставленным некредитным финансовым организациям | |
| 15.3 | по займам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства | |
| 15.4 | по займам, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, в том числе: | |
| 15.4.1 | по займам, предоставляемым КПК своим членам — физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности | |
| 16 | Количество договоров займов, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, шт. | |
| 17 | Задолженность по основному долгу по предоставленным займам, погашение основного долга по которым осуществляется согласно договору одним платежом в конце срока действия договора, тыс. руб.: | |
| 17.1 | количество договоров займа | |
| 18 | Задолженность по основному долгу по займам, предоставленным на приобретение (строительство) жилых помещений, условиями погашения которых предусматривается возможность использования средств материнского (семейного) капитала, тыс. руб., в том числе: | |
| 18.1 | задолженность по основному долгу по займам, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой | |
| 18.2 | задолженность по основному долгу по займам, исполнение обязательств по которым не обеспечено ипотекой | |
| 19 | Всего предоставлено займов за квартал на приобретение (строительство) жилого помещения, условиями погашения которых предусматривается возможность использования средств материнского (семейного) капитала, тыс. руб. | |
| 19.1 | Количество заключенных за квартал договоров займа на приобретение (строительство) жилого помещения, условиями погашения которых предусматривается возможность использования средств материнского (семейного) капитала, шт. | |
| Подраздел 2. Информация о привлеченных средствах | ||
| 20 | Всего привлечено средств в отчетном периоде, тыс. руб., в том числе: | |
| 20.1 | от членов КПК — физических лиц | |
| 20.1.1 | количество заключенных договоров, шт. | |
| 20.2 | от членов КПК — юридических лиц | |
| 20.2.1 | количество заключенных договоров, шт. | |
| 20.3 | от лиц, не являющихся членами КПК, в том числе: | |
| 20.3.1 | от КПК второго уровня | |
| 20.3.1.1 | количество заключенных договоров, шт. | |
| 20.3.2 | от кредитных организаций | |
| 20.3.2.1 | количество заключенных договоров, шт. | |
| 20.3.3 | от других юридических лиц | |
| 20.3.3.1 | количество заключенных договоров, шт. | |
| 21 | Всего возвращено привлеченных средств в отчетном периоде, тыс. руб. | |
| 22 | Количество действующих договоров привлечения денежных средств, в том числе: | |
| 22.1 | от физических лиц | |
| 22.2 | от юридических лиц — членов КПК | |
| 22.3 | от лиц, не являющихся членами КПК | |
| 23 | Задолженность по основному долгу по займам, полученным от некредитных финансовых организаций, тыс. руб. | |
| Подраздел 3. Информация о членах КПК | ||
| 24 | Количество членов КПК, лиц, в том числе: | |
| 24.1 | физических лиц, в том числе: | |
| 24.1.1 | индивидуальных предпринимателей | |
| 24.2 | юридических лиц, в том числе: | |
| 24.2.1 | субъектов малого и среднего предпринимательства | |
| 25 | Количество лиц, вступивших в КПК за отчетный период, в том числе: | |
| 25.1 | физических лиц | |
| 25.2 | юридических лиц | |
| 26 | Количество лиц, выбывших из КПК за отчетный период, в том числе: | |
| 26.1 | физических лиц | |
| 26.2 | юридических лиц | |
| 27 | Количество членов КПК, имеющих действующие договоры привлечения денежных средств на конец отчетного периода, лиц, в том числе: | |
| 27.1 | физических лиц | |
| 27.2 | юридических лиц | |
| 28 | Количество членов КПК, имеющих действующие договоры по предоставлению займов на конец отчетного периода, лиц, в том числе: | |
| 28.1 | физических лиц | |
| 28.2 | юридических лиц | |
| Подраздел 4. Иная информация | ||
| 29 | Количество работников КПК на конец отчетного периода | |
| 30 | Внесено паевых взносов в отчетном периоде, тыс. руб. | |
| 31 | Всего возвращено паенакоплений в отчетном периоде, тыс. руб. | |
| 32 | Задолженность перед выбывшими членами КПК на конец отчетного периода, тыс. руб., в том числе: | |
| 32.1 | по выплате паенакоплений | |
| 32.2 | по исполнению обязательств по договорам привлечения денежных средств | |
| 33 | Сумма обязательств по уплате обязательных платежей, не исполненных в срок свыше 10 дней со дня наступления срока их исполнения, тыс. руб. | |
| 34 | Задолженность по займам (основной долг), предоставленным аффилированным лицам КПК, тыс. руб. | |
| 35 | Задолженность (основной долг) по привлеченным денежным средствам от аффилированных лиц КПК, тыс. руб. | |
| 36 | Сумма просроченной задолженности (основной долг) по предоставленным займам, тыс. руб., в том числе: | |
| 36.1 | свыше 90 дней | |
| 37 | Сформированные резервы на возможные потери по займам на конец отчетного периода, тыс. руб., в том числе: | |
| 37.1 | по основному долгу | |
| Раздел V. | Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов по категориям потребительских займов |
|---|
| Раздел VI. | Данные о структуре задолженности по предоставленным займам и размере сформированных резервов на возможные потери по займам |
|---|
Раздел VII. Данные о размещении средств резервных фондов
Раздел VIII. Числовые значения финансовых нормативов
| Раздел IX. | Сведения об утверждении повестки дня общего собрания членов КПК, содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (индивидуального аудитора) |
|---|
| Место нахождения аудиторской организации (индивидуального аудитора) | Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) аудиторской организации (индивидуального аудитора) |
|---|---|
| 7 | 8 |
Раздел X. Сведения об аудиторской проверке
Раздел XI. Аффилированные лица
| Раздел XII. | Информация о фондах, сформированных в КПК (паевой фонд, резервный фонд, фонд финансовой взаимопомощи и иные) |
|---|
Порядок и сроки составления и представления отчета о деятельности кредитного потребительского кооператива
1. Отчет о деятельности КПК (далее — Отчет) должен составляться и представляться в Банк России по всем разделам, за исключением подраздела 2 раздела I, строк 19 и 19.1 раздела IV, разделов V, IX и X, за первый квартал, полугодие, девять месяцев, год (далее — отчетный период) в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода.
Подраздел 2 раздела I должен составляться и представляться ежегодно не позднее 15 рабочих дней по окончании календарного года в составе Отчета, представленного по окончании последнего отчетного периода календарного года, а также не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода, в котором изменены сведения, содержащиеся в подразделе 2 раздела I.
Строки 19 и 19.1 раздела IV должны составляться ежеквартально (без нарастающего итога) и представляться в составе Отчета в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода.
Раздел V должен составляться ежеквартально (без нарастающего итога) и представляться в составе Отчета в Банк России в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода.
Раздел IX должен представляться в Банк России в срок не позднее 30 календарных дней до проведения общего собрания членов КПК, в повестку дня которого включен вопрос выбора аудиторской организации (индивидуального аудитора), которая (который) будет проводить аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК.
Раздел X должен представляться в Банк России в срок не позднее 5 рабочих дней со дня заключения КПК договора (дополнительного соглашения) на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также со дня получения аудиторского заключения (с приложением его копии, за исключением случаев, когда аудиторское заключение по результатам обязательного аудита представлено ранее вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью КПК).
(п. 1 в ред. Указания Банка России от 31.03.2023 № 6390-У)
2. Сведения в Отчете указываются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно, за исключением граф 2 и 3 подраздела 3 раздела I, раздела III, строк 11 - 12.1, 14.1, 14.2, 20 - 21, 25 - 26.2, 30, 31 раздела IV, а также граф 2 - 4 раздела XII, которые должны составляться по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно нарастающим итогом с начала календарного года.
(в ред. Указаний Банка России от 14.07.2022 № 6202-У, от 31.03.2023 № 6390-У)
3. Все графы и строки Отчета должны быть заполнены, за исключением случаев, указанных в пунктах 4, 5, 7, 8, подпунктах 13.1 и 13.2 пункта 13, подпункте 16.1 пункта 16, подпункте 17.1 пункта 17, подпункте 20.13 пункта 20, подпунктах 22.4 и 22.5 пункта 22 и пункте 23 настоящего Порядка.
(в ред. Указания Банка России от 14.07.2022 № 6202-У)
Данные по суммам денежных средств указываются в тысячах рублей в целых числах, за исключением случая, указанного в пункте 18 настоящего Порядка. Округление производится по математическому методу.
Данные по количеству указываются в штуках (единицах) в целых числах.
Календарные даты указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.
4. В Отчете при отсутствии сведений в соответствующей строке (графе) указывается символ «-» (прочерк), а при отсутствии численного значения показателя — «0» (ноль), за исключением случаев, указанных в подпункте 6.5 пункта 6, подпункте 7.4 пункта 7 и подпункте 22.1 пункта 22 настоящего Порядка. При отсутствии сведений о календарной дате соответствующая строка (графа) не заполняется.
(п. 4 в ред. Указания Банка России от 14.12.2021 № 6016-У)
5. КПК (за исключением КПК второго уровня и КПК, не являющихся членами СРО), в которых общее число членов составляет менее 200 лиц и размер активов составляет менее 50 миллионов рублей (по состоянию на отчетную дату), составляют Отчет в следующем объеме.
5.1 За первый квартал и девять месяцев календарного года:
раздел I - в составе граф 1, 3 и 4 подраздела 1;
раздел II - в составе строк 1, 1.1, 1.2, 2, 3, 3.1 и 3.2;
раздел III - в составе строки 10;
раздел IV - в составе строк 11, 11.1.1, 11.2.1, 11.3.1, 11.4.1, 13, 18, 18.1, 18.2, 19, 19.1, 20, 20.1.1, 20.2.1, 20.3.1.1, 20.3.2.1, 20.3.3.1, 22, 24, 33, 36, 36.1, 37 и 37.1;
(в ред. Указания Банка России от 31.03.2023 № 6390-У)
раздел V - в полном объеме.
5.2 За первое полугодие и календарный год:
раздел I - в полном объеме с учетом положений абзаца второго пункта 1 настоящего Порядка (за исключением граф 4 и 5 подраздела 3 при составлении Отчета за первое полугодие);
(в ред. Указания Банка России от 14.07.2022 № 6202-У)
раздел II - в полном объеме, за исключением строк 1.1.1.1, 1.2.1.1, 1.8.6 - 1.8.7.2, 2.1.1- 2.1.2.2, 3.1.1.1, 3.2.1.1 и 3.3.3.1;
(в ред. Указания Банка России от 14.07.2022 № 6202-У)
раздел III - в полном объеме;
раздел IV - в полном объеме, за исключением строк 11.2, 11.2.1, 11.4, 11.4.1, 13.1.1, 14.1 - 14.3, 14.3.1, 15.3, 20.3.1 - 20.3.3.1, 24.1.1, 24.2.1, 25.1, 25.2, 26.1, 26.2, 30 и 31;
(в ред. Указания Банка России от 14.07.2022 № 6202-У)
разделы V - VIII - в полном объеме.
6. В подразделе 1 раздела I Отчета указываются реквизиты КПК.
6.1. В графах 1 и 2 указываются полное и сокращенное (при наличии) наименования КПК согласно уставу.
6.2. В графе 3 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) КПК в соответствии со свидетельством о постановке на налоговый учет. В графе 4 указывается основной государственный регистрационный номер (далее — ОГРН) КПК в соответствии со свидетельством о государственной регистрации юридического лица.
6.3. В графах 5 - 7 указывается актуальная контактная информация: номер телефона, адрес электронной почты, адрес для почтовой корреспонденции.
В графе 5 указывается номер телефона цифрами без отступов и пробелов и иных символов: код страны, код города, номер телефона и внутренний номер (при наличии, указывается через символ «#» (решетка). При наличии нескольких номеров телефона они указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).
(в ред. Указания Банка России от 14.12.2021 № 6016-У)
6.4. В графе 8 указывается адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доменное имя которого входит в одну из групп доменных имен, составляющих российскую национальную доменную зону, и владельцем которого является данный КПК (при наличии), при этом адрес сайта должен начинаться с символов «www.» или «http://», или «https://».
При наличии нескольких адресов они указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).
6.5. В графах 9 - 12 использование символа «0» (ноль) или символа «-» (прочерк) не допускается.
(в ред. Указания Банка России от 14.12.2021 № 6016-У)
6.6. В графах 9 - 11 указываются сведения о месте государственной регистрации КПК с учетом следующего.
6.6.1. В графе 9 указывается уникальный номер адреса объекта адресации (объектов недвижимости: земельного участка, здания (сооружения или объекта незавершенного строительства), помещения (расположенного в здании или сооружении) в Государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС) <1>.
<1> В соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года № 443-ФЗ «О федеральной информационной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон „Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации“ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 52, ст. 7008; 2019, № 31, ст. 4457).»
В случае если уникальный номер адреса объекта адресации отсутствует в ФИАС при поиске такого номера для всех адресных элементов, в графе 9 указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети.
6.6.2. В графе 10 указывается цифровой код места нахождения КПК в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО).
6.6.3. В графе 11 указывается адрес КПК в пределах его места нахождения, включающий: субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элемент планировочной структуры, элемент улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации <2>.
<2> В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года № 171н «Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2015 года № 40069, 8 ноября 2018 года № 52649, 10 июля 2019 года № 55197, 16 апреля 2020 года № 58121.
Сведения указываются через символ «,» (запятая) с отступом (пробелом).
6.7. В графе 12 указывается адрес, по которому КПК выдана наибольшая сумма денежных средств по договорам займа за отчетный период.
6.8. В графе 13 указывается код фактически осуществляемой деятельности (коды 1 — 8 - по месту нахождения КПК, коды 9 — 11 — независимо от места нахождения):
(в ред. Указания Банка России от 14.12.2021 № 6016-У)
1 — привлечение средств физических лиц — членов КПК;
2 — привлечение средств юридических лиц — членов КПК;
3 — привлечение средств юридических лиц, не являющихся членами КПК;
4 — предоставление займов физическим лицам — членам КПК;
5 — предоставление займов юридическим лицам — членам КПК;
6 — деятельность страхового агента;
7 — деятельность банковского платежного агента;
8 — деятельность платежного агента;
9 — деятельность по возврату просроченной задолженности;
11 — введены ограничения на осуществление деятельности.
(в ред. Указания Банка России от 14.12.2021 № 6016-У)
В случае если в отчетном периоде КПК не осуществлял никакой деятельности, в графе 13 указывается символ «-» (прочерк).
(абзац введен Указанием Банка России от 14.12.2021 № 6016-У)
При осуществлении КПК нескольких видов деятельности их коды указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).
(абзац введен Указанием Банка России от 14.12.2021 № 6016-У)
7. В подразделе 2 раздела I Отчета указываются сведения о всех обособленных подразделениях КПК. При отсутствии у КПК обособленных подразделений подраздел 2 раздела I Отчета не заполняется.
(в ред. Указания Банка России от 14.07.2022 № 6202-У)
7.1. В графе 1 указывается полное наименование обособленного подразделения на русском языке (при наличии) и (или) его номер (при наличии).
7.2. В графе 2 указывается вид обособленного подразделения КПК — представительство, филиал или иной.
7.3. В графах 3 - 5 указывается актуальная контактная информация: номер телефона, адрес электронной почты, адрес для почтовой корреспонденции.
В графе 3 указывается номер телефона цифрами без отступов и пробелов и иных символов: код страны, код города, номер телефона и внутренний номер (при наличии, указывается через символ «#» (решетка). При наличии нескольких номеров телефона они указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).
(в ред. Указания Банка России от 14.12.2021 № 6016-У)
7.4. Графы 6 - 9 заполняются в соответствии с требованиями, предусмотренными подпунктами 6.6 и 6.8 пункта 6 настоящего Порядка. В графах 6 - 8 использование символа «0» (ноль) или символа «-» (прочерк) не допускается.
(в ред. Указания Банка России от 14.12.2021 № 6016-У)
7.5. В графах 6 - 8 указывается адрес, по которому обособленное подразделение КПК ведет хотя бы один из видов деятельности, указанных в подпункте 6.8 пункта 6 настоящего Порядка.
В отношении обособленного подразделения КПК, расположенного за пределами территории Российской Федерации, графы 6 и 7 не заполняются. В графе 8 адрес такого обособленного подразделения указывается согласно уставу КПК.
8. В подразделе 3 раздела I Отчета указываются сведения о деятельности обособленных подразделений КПК. При отсутствии у КПК обособленных подразделений подраздел 3 раздела I Отчета не заполняется.
(в ред. Указания Банка России от 14.07.2022 № 6202-У)
Графы 2 и 3 заполняются только по обособленным подразделениям КПК, которые вели деятельность в течение отчетного квартала.
Графы 4 и 5 заполняются только при составлении Отчета за календарный год.
В графе 4 указывается сумма задолженности по основному долгу по займам, предоставленным через соответствующее обособленное подразделение.
В графе 5 указывается сумма просроченной задолженности по основному долгу по займам, предоставленным через соответствующее обособленное подразделение.
9. КПК второго уровня во всех графах подразделов 4, 5 и 7 раздела I должен указывать символ «0» (ноль) или «-» (прочерк).
(в ред. Указания Банка России от 14.12.2021 № 6016-У)
10. В подразделе 7 раздела I Отчета указываются сведения о принципе объединения членов КПК (пайщиков).
10.1 В графе 1 указывается принцип объединения членов КПК (пайщиков), определенный в уставе КПК:
В случае осуществления деятельности КПК на основе членства по нескольким принципам объединения членов КПК (пайщиков) сведения в графе 1 указываются отдельными строками в отношении каждого принципа объединения членов КПК (пайщиков).
(в ред. Указания Банка России от 14.12.2021 № 6016-У)
10.2. В графе 2 указывается критерий объединения членов КПК (пайщиков) по принципу объединения членов КПК (пайщиков), указанному в графе 1 подраздела 7 раздела I.
В графе 2 указываются муниципальное образование и (или) субъект Российской Федерации, регистрация по месту пребывания и (или) по месту жительства (для физических лиц) и (или) по месту нахождения (для юридических лиц) в пределах территорий которых является критерием объединения членов указанного КПК (пайщиков) по территориальному принципу.
В графе 2 для профессионального принципа объединения членов КПК (пайщиков) указывается полное наименование организации-работодателя, образовательной организации, профессионального союза, принадлежность к которым членов КПК (пайщиков) является критерием объединения членов указанного КПК (пайщиков), и (или) специальность членов КПК (пайщиков), которая выступает критерием объединения членов указанного КПК (пайщиков).
В графе 2 для социального принципа объединения членов КПК (пайщиков) указывается полное наименование общественного объединения, одной ассоциации или иной некоммерческой организации, членство в которой является критерием объединения членов указанного КПК (пайщиков).
10.3. В графе 3 указывается количество членов КПК (пайщиков), не соответствующих территориальному, профессиональному и (или) социальному принципам объединения членов КПК (пайщиков), а также членов КПК (пайщиков), утративших соответствие территориальному, профессиональному и (или) социальному принципам объединения членов КПК (пайщиков).
10.4. В графе 4 указывается ОГРН юридического лица, являющегося членом (пайщиком) КПК, принадлежность к которому является критерием объединения членов КПК (пайщиков) по профессиональному и (или) социальному принципу объединения членов КПК (пайщиков), сведения о котором отражаются в графе 2.
11. В разделах II - IV Отчета при отсутствии отдельной строки для информации об операциях, совершенных КПК с индивидуальными предпринимателями, такая информация включается в строку по соответствующим операциям с физическими лицами. В строки 1.1.1, 1.2.1, 1.7.1, 1.8.3, 2.1.2 - 2.1.2.2, 3.1.1, 3.2.1 и 3.3.3 раздела II, строки 4.1.1, 4.6.1, 5.1.1 и 6.1.1 раздела III, строки 11.1, 13.1, 20.1, 20.1.1, 22.1, 24.1, 25.1, 26.1, 27.1 и 28.1 раздела IV включаются сведения о физических лицах, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» и не являющихся индивидуальными предпринимателями.
(в ред. Указаний Банка России от 14.07.2022 № 6202-У, от 31.03.2023 № 6390-У)
12. Значения показателей разделов II и III Отчета указываются в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете.
13. В разделе II Отчета указываются сведения о балансовых показателях КПК.
13.1. Строки 1.6, 3.1.2.1 и 3.2.2.1 заполняются только КПК второго уровня.
13.2. КПК второго уровня не должен заполнять строки 1.1.1, 1.1.1.1, 1.1.3, 1.2.1, 1.2.1.1, 1.2.3, 1.5, 1.8.3, 1.8.5, 2.1.2 - 2.1.2.2, 3.1.1, 3.1.1.1, 3.1.3.1, 3.2.1, 3.2.1.1, 3.2.3.1, 3.3.3 и 3.3.5.1.
(пп. 13.2 в ред. Указания Банка России от 14.07.2022 № 6202-У)
13.3. В строках 1.3 и 1.4 сведения указываются без учета денежных средств, размещенных в акции или доли в уставном капитале российских кредитных организаций (строка 1.6) или в закладные (строка 1.7).
13.4. В строке 1.10 указывается стоимость основных средств, нематериальных активов, незавершенного строительства и запасов, принадлежащих организации на праве собственности на отчетную дату.
13.5. При составлении раздела II, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 13.6 настоящего пункта, должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей.
13.5.1. Значение, указанное в строке 1, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9 и 1.10, а также равно сумме значений, указанных в строках 2 и 3.
13.5.2. Значение, указанное в строке 1.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.1.1, 1.1.2 и 1.1.3.
Значение, указанное в строке 1.1.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.1.1.1.
13.5.3. Значение, указанное в строке 1.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.2.1, 1.2.2 и 1.2.3.
Значение, указанное в строке 1.2.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.2.1.1.
13.5.4. Значение, указанное в строке 1.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.3.1 и 1.3.2.
13.5.5. Значение, указанное в строке 1.4, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.4.1 и 1.4.2.
13.5.6. Значение, указанное в строке 1.7, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.7.1 и 1.7.2.
13.5.7 Значение, указанное в строке 1.8, должно быть:
равно сумме значений, указанных в строках 1.8.1 и 1.8.2, и
больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.8.3 - 1.8.7.
Значение, указанное в строке 1.8.7, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.8.7.1 и 1.8.7.2.
13.5.8. Значение, указанное в строке 1.9, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.9.1 и 1.9.2.
13.5.9. Значение, указанное в строке 2, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 2.1, 2.2, 2.3 и 2.4.
13.5.10. Значение, указанное в строке 2.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.1.1 и 2.1.2.
13.5.11. Значение, указанное в строке 3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.1, 3.2, 3.3 и 3.4.
13.5.12. Значение, указанное в строке 3.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.1.1 - 3.1.3.
Значение, указанное в строке 3.1.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.1.1.1.
Значение, указанное в строке 3.1.2, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.1.2.1.
Значение, указанное в строке 3.1.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.1.3.1 и 3.1.3.2.
13.5.13. Значение, указанное в строке 3.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.2.1 - 3.2.3.
Значение, указанное в строке 3.2.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.2.1.1.
Значение, указанное в строке 3.2.2, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.2.2.1.
Значение, указанное в строке 3.2.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.2.3.1 и 3.2.3.2.
13.5.14. Значение, указанное в строке 3.3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.3.1 и 3.3.2, и больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.3.3, 3.3.4 и 3.3.5.
Значение, указанное в строке 3.3.3, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.3.3.1.
Значение, указанное в строке 3.3.5, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.3.5.1 и 3.3.5.2.
13.5.15. Значение, указанное в строке 3.4, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.4.1 и 3.4.2.
13.6. КПК (за исключением КПК второго уровня и КПК, не являющихся членами СРО), в которых общее число членов составляет менее 200 лиц и размер активов составляет менее 50 миллионов рублей (по состоянию на отчетную дату), не обязаны соблюдать равенства и соотношения, указанные в абзацах третьем и четвертом подпункта 13.5.7, подпункте 13.5.10 и абзаце втором подпунктов 13.5.12, 13.5.13 и 13.5.14 настоящего пункта.
14. В Разделе III Отчета указываются все показатели о доходах, расходах и взносах КПК.
14.1. В строке 4 указываются сведения о доходах КПК, полученных от осуществления деятельности, приносящей доход, и отраженных в отчете о финансовых результатах.
14.2. В строке 5 указываются сведения о расходах КПК, покрытых за счет доходов КПК, полученных от осуществления деятельности, приносящей доход, и отраженных в отчете о финансовых результатах.
В строке 6 указываются сведения о расходах КПК, покрытых за счет взносов, информация о которых отражена в отчете о целевом использовании средств.
14.3. В строке 5.7 указываются сведения о расходах, не включенных в строки 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 5.5 и 5.6.
В строке 6.7 указываются сведения о расходах, не включенных в строки 6.1, 6.2, 6.3, 6.4, 6.5 и 6.6.
14.4. В строках 7.1 и 7.2 указываются полученные в отчетном периоде средства целевого финансирования.
В строке 7.3 указывается сумма иных взносов (например, добровольные имущественные взносы и пожертвования), не включенная в строки 7.1 и 7.2.
14.5. При составлении раздела III должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей.
14.5.1. Значение, указанное в строке 4, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5, 4.6, 4.7, 4.8 и 4.9.
14.5.2. Значение, указанное в строке 4.1 должно быть равно сумме значений, указанных в строках 4.1.1, 4.1.2 и 4.1.3.
14.5.3. Значение, указанное в строке 4.6.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 4.6.1.1.
14.5.4. Значение, указанное в строке 4.6, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 4.6.1 и 4.6.2.
14.5.5. Значение, указанное в строке 5, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 5.5, 5.6 и 5.7.
14.5.6. Значение, указанное в строке 5.1.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 5.1.1.1.
14.5.7. Значение, указанное в строке 5.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 5.1.1 и 5.1.2.
14.5.8. Значение, указанное в строке 5.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 5.2.1, 5.2.2 и 5.2.3.
14.5.9. Значение, указанное в строке 5.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 5.3.1, 5.3.2, 5.3.3, 5.3.4 и 5.3.5
14.5.10. Значение, указанное в строке 5.3.5, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 5.3.5.1 и 5.3.5.2.
14.5.11. Значение, указанное в строке 6, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 6.1, 6.2, 6.3, 6.4, 6.5, 6.6 и 6.7.
(пп. 14.5.11 в ред. Указания Банка России от 14.12.2021 № 6016-У)
14.5.12. Значение, указанное в строке 6.1.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 6.1.1.1.
14.5.13. Значение, указанное в строке 6.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 6.1.1 и 6.1.2.
14.5.14. Значение, указанное в строке 6.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 6.2.1, 6.2.2 и 6.2.3.
14.5.15. Значение, указанное в строке 6.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 6.3.1, 6.3.2, 6.3.3, 6.3.4 и 6.3.5
14.5.16. Значение, указанное в строке 6.3.5, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 6.3.5.1 и 6.3.5.2.
14.5.17. Значение, указанное в строке 7, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 7.1 - 7.3.
(подпункт в ред. Указания Банка России от 14.12.2021 № 6016-У)
15. Значения показателей разделов IV - VI Отчета указываются независимо от применяемой КПК системы налогообложения на основании данных бухгалтерского и внутреннего учета КПК.
16. В разделе IV Отчета указываются сведения о предоставленных и привлеченных средствах, заключенных договорах, членах КПК и иная информация о деятельности КПК.
16.1. КПК второго уровня не должен заполнять строки 11.1 - 11.2.1, 11.4, 11.4.1, 13.1, 13.1.1, 13.3, 15.4.1, 18, 18.1, 18.2, 19, 19.1, 20.1, 20.1.1, 20.3.1, 20.3.1.1, 22.1, 24.1, 24.1.1, 25.1, 26.1, 27.1 и 28.1.
(в ред. Указаний Банка России от 14.07.2022 № 6202-У, от 31.03.2023 № 6390-У)
16.2. Утратил силу с 1 апреля 2023 года. - Указание Банка России от 14.07.2022 № 6202-У.
16.3. В строках 14.1 - 14.3 указывается информация о договорах потребительского займа, отвечающих требованиям, установленным статьей 6.2 Федерального закона от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 51, ст. 6673; 2018, № 53, ст. 8480) (далее — Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)»).
16.4. В строке 19 указывается сумма предоставленных КПК займов на приобретение (строительство) жилого помещения, условиями погашения которых предусматривается возможность использования средств материнского (семейного) капитала.
В строке 19.1 указывается количество заключенных КПК договоров займа на приобретение (строительство) жилого помещения, условиями погашения которых предусматривается возможность использования средств материнского (семейного) капитала.
(пп. 16.4 в ред. Указания Банка России от 31.03.2023 № 6390-У)
16.5. В строке 33 указывается сумма обязательств по налогам, сборам и иным обязательным взносам, уплачиваемым в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) в государственные внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются налоговым законодательством Российской Федерации, в том числе сумма обязательств по штрафам, пени и иным санкциям за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по их уплате, а также по административным и уголовным штрафам.
16.6. В строках 14.2, 14.3, 14.3.1, 15 - 15.4.1, 17, 18 - 18.2, 34 и 35 сведения указываются за вычетом суммы резерва на возможные потери по займам по их категориям.
(в ред. Указания Банка России от 14.07.2022 № 6202-У)
16.7. При составлении раздела IV, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 16.8 настоящего пункта, должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей:
16.7.1. Значение, указанное в строке 11, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 11.1, 11.2, 11.3 и 11.4.
16.7.2. Значение, указанное в строке 12, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 12.1.
16.7.3. Значение, указанное в строке 13, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 13.1 - 13.3.
16.7.4. Значение, указанное в строке 13.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 13.1.1.
16.7.5. Значение, указанное в строке 15, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 15.1 - 15.4.
(в ред. Указания Банка России от 14.07.2022 № 6202-У)
16.7.6. Значение, указанное в строке 15.4, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 15.4.1.
16.7.7. Значение, указанное в строке 18, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 18.1 и 18.2.
16.7.8. Значение, указанное в строке 20, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 20.1, 20.2 и 20.3.
16.7.9. Значение, указанное в строке 20.3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 20.3.1, 20.3.2 и 20.3.3.
16.7.10. Значение, указанное в строке 22, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 22.1 - 22.3.
16.7.11. Значение, указанное в строке 24, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 24.1 и 24.2.
16.7.12. Значение, указанное в строке 24.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 24.1.1.
16.7.13. Значение, указанное в строке 24.2, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 24.2.1.
16.7.14. Значение, указанное в строке 25, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 25.1 и 25.2.
16.7.15. Значение, указанное в строке 26, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 26.1 и 26.2.
16.7.16. Значение, указанное в строке 27, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 27.1 и 27.2.
16.7.17. Значение, указанное в строке 28, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 28.1 и 28.2.
16.7.18. Значение, указанное в строке 32, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 32.1 и 32.2.
16.7.19. Значение, указанное в строке 36, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 36.1.
16.7.20. Значение, указанное в строке 37, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 37.1.
16.8. КПК (за исключением КПК второго уровня и КПК, не являющихся членами СРО), в которых общее число членов составляет менее 200 лиц и размер активов составляет менее 50 миллионов рублей (по состоянию на отчетную дату), не обязаны соблюдать равенства и соотношения, указанные в подпунктах 16.7.1, 16.7.4, 16.7.9, 16.7.11 - 16.7.15 настоящего пункта, при составлении Отчета за полугодие и календарный год.
17. В разделе V Отчета указываются сведения о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов по их категориям.
17.1. Значения показателей раздела V указываются в случае выдачи займа соответствующей категории.
В разделе V не отражаются сведения о договорах займа, предоставленных в рамках государственных программ, предусматривающих предоставление из федерального бюджета и (или) бюджета субъекта Российской Федерации субсидий кредиторам на возмещение недополученных доходов кредиторов по выданным потребительским займам.
(абзац введен Указанием Банка России от 14.12.2021 № 6016-У)
В случае если потребительский заем обеспечен двумя и более видами обеспечения, одним из которых является залог, информация о таком договоре указывается при заполнении строки 1 раздела V. В случае если потребительский заем обеспечен двумя и более видами залога, одним из которых является недвижимое имущество, информация о таком договоре указывается при заполнении строки 4 раздела V.
(абзац введен Указанием Банка России от 14.12.2021 № 6016-У)
17.2. В строке 2 неустойка не учитывается в качестве обеспечения по договору потребительского займа.
17.3. В строке 3.1.1 не указываются сведения о договорах потребительского займа, отвечающих требованиям, установленным статьей 6.2 Федерального закона «О потребительском кредите (займе)».
17.4. В графе 3 указываются сведения о средневзвешенном значении полной стоимости потребительского займа по каждой категории потребительских займов.
17.5. Значение показателя, указываемое в графе 3, по каждой категории потребительских займов рассчитывается только в случае выдачи в отчетном квартале потребительского займа данной категории.
Значение указывается в процентах годовых с тремя знаками после запятой.
17.6. Значение показателя, указываемое в графе 3, рассчитывается на основании данных договоров потребительского займа, заключенных в отчетном квартале, без учета соглашений, изменяющих индивидуальные условия договора потребительского займа.
17.7. Для заполнения графы 3 рассчитывается произведение величины займа по каждому договору потребительского займа, заключенному в отчетном квартале, и полной стоимости потребительского займа, информация о которой в соответствии со статьей 6 Федерального закона «О потребительском кредите (займе)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 51, ст. 6673; 2018, № 53, ст. 8480) размещена в договоре потребительского займа.
Сумма произведений, полученных в соответствии с абзацем первым настоящего подпункта по всем договорам потребительского займа одной категории потребительских займов, заключенным в отчетном квартале, делится на сумму всех предоставленных потребительских займов этой же категории и указывается в графе 3.
18. В разделе VI Отчета сведения указываются в тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой.
Размер резерва на возможные потери по займам формируется в соответствии с пунктом 3 части 2 статьи 5 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 29, ст. 3627; 2020, № 29, ст. 4506) (далее — Федеральный закон «О кредитной кооперации»).
При составлении раздела VI должны соблюдаться равенства следующих значений показателей:
(абзац введен Указанием Банка России от 14.12.2021 № 6016-У)
значения, указанные в подстроке «сумма задолженности» строки 10, должны быть равны сумме значений, указанных в подстроке «сумма задолженности» строк 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1, 7.1, 8.1, 9.1, по соответствующим графам;
(абзац введен Указанием Банка России от 14.12.2021 № 6016-У)
значения, указанные в подстроке «РВПЗ» строки 10, должны быть равны сумме значений, указанных в подстроке «РВПЗ» строк 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1, 7.1, 8.1, 9.1, по соответствующим графам;
(абзац введен Указанием Банка России от 14.12.2021 № 6016-У)
значения, указанные в подстроке «сумма задолженности» строки 11, должны быть равны сумме значений, указанных в подстроке «сумма задолженности» строк 1.2, 2.2, 3.2, 4.2, 5.2, 6.2, 7.2, 8.2, 9.2, по соответствующим графам;
(абзац введен Указанием Банка России от 14.12.2021 № 6016-У)
значения, указанные в подстроке «РВПЗ» строки 11, должны быть равны сумме значений, указанных в подстроке «РВПЗ» строк 1.2, 2.2, 3.2, 4.2, 5.2, 6.2, 7.2, 8.2, 9.2, по соответствующим графам.
(абзац введен Указанием Банка России от 14.12.2021 № 6016-У)
19. В разделе VII Отчета указываются сведения о размещении средств резервных фондов КПК.
19.1 В графе 2 указывается следующая информация:
в отношении банковских счетов и депозитов — наименование кредитной организации, в которой размещены средства, а также дата и номер договора;
в отношении займов, выданных КПК второго уровня, — наименование КПК второго уровня, а также дата и номер договора.
19.2. При составлении раздела VII должны соблюдаться следующие равенства между значениями соответствующих показателей данного раздела:
значение, указанное в графе 3 строки 2 должно быть равно сумме значений, указанных в графе 3 строк 2.1 - 2.n, где n — последний порядковый номер строки, в которой указан депозит или банковский счет в кредитной организации;
значение, указанное в графе 3 строки 3 должно быть равно сумме значений, указанных в графе 3 строк 3.1 - 3.n, где n — последний порядковый номер строки, в которой указан заем КПК второго уровня.
20. В разделе VIII Отчета указываются числовые значения финансовых нормативов, рассчитанные в порядке, установленном на основании пункта 1.1 части 2 статьи 5 Федерального закона «О кредитной кооперации».
20.1. По строке 1 указывается значение финансового норматива соотношения величины резервного фонда КПК и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН1).
20.2. По строке 2 указывается значение финансового норматива соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена КПК (пайщика) и (или) нескольких членов КПК (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН2).
20.3. По строке 2.1 указывается максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена КПК (пайщика) и (или) нескольких членов КПК (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, по договорам займа и (или) передачи личных сбережений (ЗПЧ(АЛ).
20.4. По строке 3 указывается значение финансового норматива соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену КПК (пайщику) и (или) нескольким членам КПК (пайщикам), являющимся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов КПК (ФНЗ).
20.5. По строке 3.1 указывается максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену КПК (пайщику) и (или) нескольким членам КПК (пайщикам), являющимся аффилированными лицами (ЗЗЧ(АЛ).
20.6. По строке 4 указывается значение финансового норматива соотношения величины паевого фонда КПК и размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН4).
20.7. По строке 5 указывается значение финансового норматива соотношения задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК займов и кредитов от юридических лиц, не являющихся его членами (пайщиками), и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН5).
20.8. По строке 6 указывается значение финансового норматива соотношения задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов КПК второго уровня, и части пассивов КПК, включающей паевой фонд КПК и привлеченные денежные средства КПК (ФН6).
20.9. По строке 7 указывается значение финансового норматива соотношения части активов КПК, включающей в себя денежные средства, средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, задолженность по сумме основного долга, образовавшуюся в связи с предоставлением займов КПК, и общего размера денежных средств, привлеченных КПК (ФН7).
20.10. По строке 8 указывается значение финансового норматива соотношения суммы денежных требований КПК, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев, и суммы денежных обязательств КПК, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев (ФН8).
20.11. По строке 8.1 указывается сумма денежных требований КПК, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива (СДТ).
20.12. По строке 8.2 указывается сумма денежных обязательств КПК, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива (СДО).
20.13. В разделе VIII значения указываются в процентах с точностью до двух знаков после запятой, за исключением строк 2.1, 3.1, 8.1 и 8.2, в которых значения указываются в тысячах рублей в целых числах.
В случае если финансовый норматив КПК не рассчитывается, строка (строки) раздела VIII Отчета, соответствующая (соответствующие) такому финансовому нормативу, не заполняется (не заполняются).
(в ред. Указания Банка России от 14.12.2021 № 6016-У)
21. В разделе IX Отчета указываются сведения о каждой аудиторской организации (индивидуальном аудиторе), включенной в повестку дня общего собрания членов КПК, содержащую вопрос об утверждении аудиторской организации (индивидуального аудитора), которая (который) будет проводить аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности.
21.1 В графе 4 указывается код вида отчетности, подлежащей аудиту:
1 — годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность;
2 — промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность.
Сведения о видах отчетности указываются отдельными строками по каждому коду.
21.2. В графе 5 указывается полное наименование аудиторской организации (фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) индивидуального аудитора) согласно контрольному экземпляру реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведется в соответствии с частью 2 статьи 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 1, ст. 15; 2017, № 18, ст. 2673).
21.3. В графе 7 указывается адрес аудиторской организации в пределах места нахождения юридического лица, содержащийся в ЕГРЮЛ, или адрес места жительства индивидуального аудитора, содержащийся в ЕГРИП.
22. В разделе X Отчета указываются сведения об аудиторской организации (аудиторе).
22.1. Графа 2 заполняется по правилам, установленным подпунктом 21.2 пункта 21 настоящего Порядка.
В случае если в период действия договора (дополнительного соглашения) полное наименование аудиторской организации изменилось, в графе 2 указывается новое наименование, а в скобках — ранее зарегистрированное. Указание символа «0» (ноль) или символа «-» (прочерк) не допускается.
22.2. Графа 4 заполняется по правилам, установленным подпунктом 21.3 пункта 21 настоящего Порядка.
22.3. Графа 6 заполняется по правилам, установленным подпунктом 21.1 пункта 21 настоящего Порядка.
22.4. В графах 8 и 9 указываются даты начала и окончания оказания услуг аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) по договору (дополнительному соглашению) на проведение аудита.
В случае если по состоянию на день представления раздела X Отчета аудиторская проверка не началась и (или) не окончилась, графы 8 и (или) 9 не заполняются.
(в ред. Указания Банка России от 14.12.2021 № 6016-У)
22.5. В графе 10 указывается дата составления последнего аудиторского заключения, полученного по состоянию на день представления раздела X Отчета.
В случае если ранее аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности не проводился, графа 10 не заполняется;
(в ред. Указания Банка России от 14.12.2021 № 6016-У)
22.6. В графах 11 и 12 указываются фамилия, инициалы и номер квалификационного аттестата лица, подписавшего аудиторское заключение.
В случае если аудиторское заключение подписало несколько лиц, сведения о них указываются отдельными строками по каждому лицу.
22.7 В графе 13 указывается код мнения, выраженного в аудиторском заключении:
1 — немодифицированное мнение;
4 — отказ от выражения мнения.
22.8 В графе 14 указываются изложенные в аудиторском заключении (в случае их наличия):
обстоятельства, обусловившие модифицированное мнение о достоверности отчетности;
информация о выраженном сомнении относительно непрерывности деятельности отчитывающейся организации и (или) об указании на ее значительную неопределенность.
(пп. 22.8 введен Указанием Банка России от 14.12.2021 № 6016-У)
23. В разделе XI Отчета указывается информация об аффилированных лицах КПК.
При отсутствии у КПК аффилированных лиц раздел XI Отчета не заполняется.
23.1. В графе 1 указываются порядковые номера аффилированных лиц. Лицам с кодами основания аффилированности А1-1, А1-2 и А1-3 присваивается порядковый номер в виде целого числа (1; 2; ...). Лицам с кодом основания аффилированности А2 присваивается порядковый номер в виде двух целых чисел через символ «.» (точка) без пробела, где первое число — порядковый номер группы, а второе число — номер члена КПК в группе (1.1; 1.2; 1.3; ...).
(в ред. Указания Банка России от 31.03.2023 № 6390-У)
23.2 В графе 7 указываются следующие коды основания аффилированности:
А1-1 — член коллегиального органа управления КПК, за исключением члена общего собрания;
А1-2 — член коллегиального исполнительного органа КПК;
А1-3 — лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа КПК;
А2 — лица, являющиеся членами КПК, являющиеся аффилированными и (или) входящие в группу лиц с лицами, указанными в кодах А1-1, А1-2 и А1-3, а также лица, являющиеся членами КПК, не указанные в кодах А1-1, А1-2 и А1-3, являющиеся аффилированными, которые образуют группу лиц, которая является крупнейшим заемщиком КПК, и (или) входящие в группу лиц, которые образуют группу лиц, которая является крупнейшим заемщиком КПК (далее при совместном упоминании — группа лиц, являющаяся крупнейшим заемщиком КПК).
В целях заполнения раздела XI Отчета для кода А2 указываются пять групп лиц, являющихся крупнейшими заемщиками КПК. Принадлежность к группе лиц, являющейся крупнейшим заемщиком КПК, определяется на основании размера задолженности по основному долгу по предоставленным договорам займа на конец отчетного периода.
23.3 В графе 8 указываются следующие примечания:
по кодам А1-1, А1-2, А1-3 — наименование коллегиального органа или наименование должности единоличного исполнительного органа;
по коду А2 — основания для включения лица в группу лиц в соответствии с признаками, указанными в части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 31, ст. 3434; 2015, № 41, ст. 5629), основания для отнесения лица к аффилированным лицам, указанные в статье 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 года № 948-I «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1991, № 16, ст. 499; Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 31, ст. 3434).
При наличии двух и более оснований аффилированности в графах 5 - 7 через символ «;» (точка с запятой) должны быть перечислены все даты и основания аффилированности.
(п. 23 в ред. Указания Банка России от 14.07.2022 № 6202-У)
Приложение 3 к Указанию Банка России от 2 февраля 2021 г. № 5722-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности и иных документов и информации кредитных потребительских кооперативов»
| Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) кредитного потребительского кооператива | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) кредитного потребительского кооператива | |
|---|---|---|
Отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива по состоянию на «__» __________ ____ г. (отчетная дата)
Код формы по ОКУД 0420821
Годовая/на нерегулярной основе
Порядок и сроки составления и представления отчета о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива
1. Отчет о персональном составе органов КПК (далее — Отчет) должен составляться по состоянию на последний календарный день года и на день, когда произошли изменения сведений о персональном составе органов КПК, и представляться в Банк России в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании года и со дня изменения сведений о персональном составе органов КПК, указанных в Отчете.
Отчет КПК, созданного в текущем году, представляется в Банк России не позднее 30 рабочих дней со дня внесения сведений в единый государственный реестр юридических лиц.
(абзац введен Указанием Банка России от 14.07.2022 № 6202-У)
2. В строках 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1 и 7.1 для иностранного гражданина имя и фамилия указываются латиницей на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность иностранного гражданина.
3. В строках 1.1.1, 2.1.1, 3.1.1, 4.1.1, 5.1.1, 6.1.1 и 7.1.1 и строках 1.1.2, 2.1.2, 3.1.2, 4.1.2, 5.1.2, 6.1.2 и 7.1.2 сведения указываются согласно документу, удостоверяющему личность.
4. В строках 1.1.3, 2.1.3, 3.1.3, 4.1.3, 5.1.3, 6.1.3 и 7.1.3 при отсутствии гражданства указывается «лицо без гражданства».
5. В строках 1.1.4, 2.1.4, 3.1.4, 4.1.4, 5.1.4, 6.1.4 и 7.1.4 указывается вид документа, удостоверяющего личность физического лица.
6. В строках 1.1.5, 2.1.5, 3.1.5, 4.1.5, 5.1.5, 6.1.5 и 7.1.5, а также строках 1.1.6, 2.1.6, 3.1.6, 4.1.6, 5.1.6, 6.1.6 и 7.1.6 указываются наименования субъекта Российской Федерации, района, населенного пункта. Для иностранных граждан и лиц без гражданства также указываются вид, реквизиты и срок действия документа, подтверждающего право находиться на территории Российской Федерации (при наличии такого документа). В случае отсутствия адреса регистрации по месту жительства (месту пребывания) на территории Российской Федерации указывается адрес фактического проживания.
(в ред. Указания Банка России от 14.07.2022 № 6202-У)
7. В строках 1.1.9, 2.1.9, 3.1.9, 4.1.9, 5.1.9, 6.1.9 и 7.1.9 указываются дата в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год, и номер документа о назначении на должность и предоставлении полномочий.
8. В строках 1.1.10, 2.1.10, 3.1.10, 4.1.10, 5.1.10, 6.1.10 и 7.1.10 указывается должность лица, информация о котором раскрывается в разделах 1 - 7 Отчета, занимаемая в финансовой организации (некредитной финансовой организации или кредитной организации), где оно работает по совместительству (при наличии нескольких должностей сведения о каждой из них указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).
(в ред. Указания Банка России от 14.07.2022 № 6202-У)
9. В разделе 5 Отчета указываются сведения о всех членах иных органов КПК, за исключением общего собрания членов КПК (при наличии).
В строке 5.1.8 указываются должности и полное наименование соответствующего органа КПК (при наличии нескольких должностей сведения о каждой из них с полным наименованием органа КПК указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).
(в ред. Указания Банка России от 14.07.2022 № 6202-У)
10. В разделе 6 Отчета указываются:
в строке 6.1.11 - сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования с указанием вида, номера, включая серию, даты выдачи документа (оригинала), подтверждающего наличие образования, и названия учебного заведения (при наличии). В случае если специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, меняло фамилию, в строке 6.1.11 указывается его прежняя фамилия в соответствии с документом о высшем или среднем профессиональном образовании. При наличии нескольких высших или средних профессиональных образований сведения о каждом из них указываются отдельной строкой. В случае если высшее или среднее профессиональное образование отсутствует, в строке 6.1.11 указывается символ «-» (прочерк);
(в ред. Указания Банка России от 14.07.2022 № 6202-У)
в строке 6.1.12 - номер и дата выдачи документа, подтверждающего прохождение обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее — ПОД/ФТ);
в строке 6.1.13 - периоды работы на должностях, связанных с исполнением обязанностей по ПОД/ФТ, с указанием должностей и наименований организаций (при наличии нескольких периодов работы на должностях, связанных с исполнением обязанностей по ПОД/ФТ, сведения о каждом из них с указанием должностей и наименований организаций указываются отдельной строкой).
(в ред. Указания Банка России от 14.07.2022 № 6202-У)
11. В разделе 7 Отчета указываются сведения о главном бухгалтере или ином должностном лице, на которое возлагается ведение бухгалтерского учета в КПК (при наличии).
В строке 7.1.11 указываются сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования (при наличии нескольких высших или средних профессиональных образований сведения о каждом из них указываются отдельной строкой). В случае если высшее или среднее профессиональное образование отсутствует, в строке 7.1.11 указывается символ «-» (прочерк).
В случае если КПК возложил обязанность по ведению бухгалтерского учета и (или) составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности на третье лицо, не являющееся его сотрудником, путем заключения договора об оказании услуг:
в строке 7.1 указывается полное наименование юридического лица (фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя), на которое возложена обязанность по ведению бухгалтерского учета и (или) составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности;
в строке 7.1.8 указывается слово «договор»;
в строке 7.1.9 указываются реквизиты (дата и номер (при наличии) договора (в том числе дополнительных соглашений), на основании которого на данное лицо возложена обязанность по ведению бухгалтерского учета и (или) составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности;
строки 7.1.1 - 7.1.7, 7.1.10 и 7.1.11 не заполняются.
(п. 11 в ред. Указания Банка России от 14.07.2022 № 6202-У)
Приложение 4
к Указанию Банка России
от 2 февраля 2021 года № 5722-У
«О формах, сроках и порядке
составления и представления
в Банк России отчетности и иных
документов и информации кредитных
потребительских кооперативов»
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
Информация
о лицах, которым кредитным потребительским
кооперативом поручено проведение идентификации
или упрощенной идентификации, обновление информации
по состоянию на __________ ____ года (отчетная дата)
Код формы по ОКУД 0420822
Порядок составления и представления отчета по форме 0420822 «Информация о лицах, которым кредитным потребительским кооперативом поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации»
1. Отчет по форме 0420822 «Информация о лицах, которым кредитным потребительским кооперативом поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации» (далее — Отчет) должен составляться КПК ежеквартально в целях выполнения требований пункта 1.10 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» <1> (далее — Федеральный закон № 115-ФЗ).
<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33, ст. 3418; 2011, № 27, ст. 3873; 2022, № 1, ст. 52.
2. Отчет составляется и представляется КПК, заключившими и (или) расторгнувшими договоры, на основании которых в соответствии с пунктом 1.5-9 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ <2> кредитным организациям поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (далее — обновление информации).
<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33, ст. 3418; 2022, № 1, ст. 52.
Иными КПК Отчет не составляется и не представляется.
В Отчет включаются сведения обо всех договорах, заключенных и (или) расторгнутых КПК в течение отчетного квартала, на основании которых кредитным организациям было поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации.
Все графы Отчета должны быть заполнены, за исключением графы 7 Отчета, условия о незаполнении которой указаны в подпункте 5.3 пункта 5 настоящего Порядка.
3. КПК, указанные в абзаце втором пункта 1 настоящего Указания, должны представлять в Банк России Отчет не позднее пяти рабочих дней по окончании отчетного квартала.
СРО должны представлять в Банк России Отчеты в разрезе КПК, указанных в абзаце третьем пункта 1 настоящего Указания, не позднее восьми рабочих дней по окончании отчетного квартала.
4. В заголовочной части Отчета указываются следующие реквизиты КПК и реквизиты СРО:
в графах 1 и 4 - полное наименование согласно уставу;
в графах 2 и 5 - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) в соответствии со свидетельством о постановке на налоговый учет;
в графах 3 и 6 - основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии с листом записи из единого государственного реестра юридических лиц (свидетельством о государственной регистрации юридического лица).
КПК, указанные в абзаце втором пункта 1 настоящего Указания, в графе 4 заголовочной части Отчета указывают символ «-» (прочерк), в графах 5 и 6 - символ «0» (ноль).
5. В Отчете указывается следующая информация:
5.1. В графах 2 и 3 указывается информация о кредитных организациях, с которыми заключены или расторгнуты договоры, на основании которых им было поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации:
в графе 2 - полное фирменное наименование кредитной организации (ее филиала) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) <1> (далее — КГРКО);
<1> Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 2002, № 12, ст. 1093.
в графе 3 - регистрационный номер кредитной организации (порядковый номер ее филиала) в соответствии с КГРКО. Порядковый номер филиала проставляется через символ «/» (косая черта) без пробела после регистрационного номера кредитной организации.
5.2 В графе 4 указывается код поручения согласно заключенному договору:
1 — в случае если на основании договора кредитной организации поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации;
2 — в случае если на основании договора кредитной организации поручено обновление информации;
3 — в случае если на основании договора кредитной организации одновременно поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации и обновление информации.
5.3. В графах 5 - 7 указывается информация о заключенных и расторгнутых договорах, на основании которых кредитным организациям поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации:
в графе 5 - номер договора (при отсутствии номера договора в графе 5 указывается «б/н»);
в графе 6 - дата заключения договора;
в графе 7 - дата расторжения договора.
При представлении информации о заключении договора графа 7 не заполняется.
При представлении информации о расторжении договора одновременно с графой 7 должна быть заполнена графа 6.
Даты указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.